深圳瑞和建筑装饰股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳瑞和建筑装饰股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金180538610.29240502021.39结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据790343.813227716.86

应收账款896881518.63889094202.12应收款项融资

预付款项1101551.89978280.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款38518492.1365252253.32

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货51924786.6973584061.10

其中：数据资源

合同资产1747982854.571860552972.10持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1440385.886434416.20

流动资产合计2919178543.893139625923.85

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产197568192.05204363801.47

固定资产452662959.54472087645.89

在建工程69395.55生产性生物资产油气资产

使用权资产41751535.5046347719.22

无形资产8595429.369086366.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用77789509.8882877678.26

递延所得税资产1720085.6116702967.19

其他非流动资产95170860.4796563666.00

非流动资产合计875258572.41928099239.78

资产总计3794437116.304067725163.63

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2134719535.742263083202.76

预收款项合同负债29542191.0234917704.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5520015.813828379.64

应交税费8655811.0731822954.59

其他应付款161615831.7079540546.58

其中：应付利息

应付股利88980011.20应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债244396286.32117651139.99

其他流动负债203754826.30218451627.95

流动负债合计2788204497.962749295555.79

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款620800000.00760800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债40954479.9943512387.21长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2767235.733983470.46递延收益

递延所得税负债8728.44其他非流动负债

非流动负债合计664521715.72808304586.11

负债合计3452726213.683557600141.90

所有者权益：

股本377494000.00377494000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1223232784.111223232784.11

减：库存股11250000.0011250000.00其他综合收益

专项储备14858631.8823045971.42

盈余公积99544068.2299544068.22一般风险准备

未分配利润-1558298661.48-1475725338.71

归属于母公司所有者权益合计145580822.73236341485.04

少数股东权益196130079.89273783536.69所有者权益合计341710902.62510125021.73

负债和所有者权益总计3794437116.304067725163.63

法定代表人：李冬阳主管会计工作负责人：林望春会计机构负责人：朱晶晶

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金157981438.99143843242.95交易性金融资产衍生金融资产

应收票据790343.813227716.86

应收账款723009376.99751563171.94应收款项融资预付款项

其他应收款480998044.23556456834.17

其中：应收利息应收股利

存货43266304.8565103616.23

其中：数据资源

合同资产1747982854.571860552972.10持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1024414.636023642.58

流动资产合计3155052778.073386771196.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资189540000.00189500000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产2913045.413157210.43

固定资产4160619.754729888.09在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产22411416.8324709391.03

无形资产1891441.852205951.73

其中：数据资源

开发支出其中：数据资源商誉

长期待摊费用77789509.8882877678.26

递延所得税资产205795.4815612780.67

其他非流动资产24323952.6428001183.64

非流动资产合计323235781.84350794083.85

资产总计3478288559.913737565280.68

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2118181796.182245652944.72预收款项

合同负债21028126.5926576161.23

应付职工薪酬5195694.493400668.41

应交税费1658238.062644869.86

其他应付款63712144.4566924631.61

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债245288366.56118488366.56

其他流动负债203754826.30218451627.95

流动负债合计2658819192.632682139270.34

非流动负债：

长期借款620800000.00760800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债18495020.1220624143.98长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2767235.733983470.46递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计642062255.85785407614.44

负债合计3300881448.483467546884.78

所有者权益：

股本377494000.00377494000.00其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积1223232784.111223232784.11

减：库存股11250000.0011250000.00其他综合收益

专项储备14698394.4822885734.02

盈余公积99544068.2299544068.22

未分配利润-1526312135.38-1441888190.45

所有者权益合计177407111.43270018395.90

负债和所有者权益总计3478288559.913737565280.68

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入412208194.40724202770.82

其中：营业收入412208194.40724202770.82利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本424937254.28715135942.48

其中：营业成本353358317.04621672277.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1750837.462573883.05

销售费用5618505.888020520.27

管理费用25719209.3429339421.00

研发费用12552606.1620005135.95

财务费用25937778.4033524704.67

其中：利息费用25662953.8231931777.11

利息收入358663.12756652.74

加：其他收益1027693.1253137.47投资收益（损失以“—”号填

79250.134100717.74

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-139231811.61-7784451.15

填列）资产减值损失（损失以“—”号

108354142.6312579673.09

填列）资产处置收益（损失以“—”号

38887.50

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-42499785.6118054792.99

加：营业外收入54763.892021566.08

减：营业外支出6574680.222156668.30四、利润总额（亏损总额以“—”号填-49019701.9417919690.77

列）

减：所得税费用22227066.4315742639.23

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-71246768.372177051.54

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-71246768.372177051.54“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-82573322.77-8824425.05亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

11326554.4011001476.59号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额七、综合收益总额-71246768.372177051.54归属于母公司所有者的综合收益总

-82573322.77-8824425.05额

归属于少数股东的综合收益总额11326554.4011001476.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.22-0.02

（二）稀释每股收益-0.22-0.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：

元。

法定代表人：李冬阳主管会计工作负责人：林望春会计机构负责人：朱晶晶

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入357989664.65655906228.00

减：营业成本328680491.61593701300.49

税金及附加1073242.001783498.97

销售费用5618505.887982386.61

管理费用19742575.5322950396.28

研发费用12552606.1620005135.95

财务费用25510073.7032741662.38

其中：利息费用25203684.3730778651.92

利息收入301742.12364466.89

加：其他收益1027230.6650260.89投资收益（损失以“—”号填

3930000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-136675416.00-1387672.77

填列）资产减值损失（损失以“—”号

108392499.0511244003.98

填列）资产处置收益（损失以“—”号

38887.50

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-62443516.52-9382673.08

加：营业外收入1237.00

减：营业外支出6574680.22193378.80

三、利润总额（亏损总额以“—”号填-69016959.74-9576051.88列）

减：所得税费用15406985.197051012.10

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-84423944.93-16627063.98

（一）持续经营净利润（净亏损以-84423944.93-16627063.98“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-84423944.93-16627063.98

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金459055884.54649632901.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1605113.48收到其他与经营活动有关的现金32395052.528643313.69

经营活动现金流入小计493056050.54658276215.45

购买商品、接受劳务支付的现金427783016.14639822212.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金21243658.6127213732.58

支付的各项税费48639343.7945426142.78

支付其他与经营活动有关的现金22072654.2728551932.39

经营活动现金流出小计519738672.81741014020.28

经营活动产生的现金流量净额-26682622.27-82737804.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

2105660.0069500.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

18459617.96

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2000000.00

投资活动现金流入小计2105660.0020529117.96

购建固定资产、无形资产和其他长期

2900.00622251.43

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金9461.28

投资活动现金流出小计12361.28622251.43

投资活动产生的现金流量净额2093298.7219906866.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金350000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计350000000.00

偿还债务支付的现金13200000.00381018078.92

分配股利、利润或偿付利息支付的现

24634644.01120034410.16

金

其中：子公司支付给少数股东的股

90500000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金9127150.00625486.26

筹资活动现金流出小计46961794.01501677975.34

筹资活动产生的现金流量净额-46961794.01-151677975.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

0.42

响

五、现金及现金等价物净增加额-71551117.14-214508913.64

加：期初现金及现金等价物余额92712611.47262747017.30

六、期末现金及现金等价物余额21161494.3348238103.666、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金434278594.97627397674.23

收到的税费返还1605113.48

收到其他与经营活动有关的现金89684802.4820490394.48

经营活动现金流入小计525568510.93647888068.71

购买商品、接受劳务支付的现金424936597.25525938198.17

支付给职工以及为职工支付的现金19353264.2324879970.69

支付的各项税费11756471.5916552606.38

支付其他与经营活动有关的现金22067179.5724666961.69

经营活动现金流出小计478113512.64592037736.93

经营活动产生的现金流量净额47454998.2955850331.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

2105660.0069500.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

19761000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2105660.0019830500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

2900.00420251.43

资产支付的现金

投资支付的现金40000.0014300000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计42900.0014720251.43

投资活动产生的现金流量净额2062760.005110248.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金350000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计350000000.00

偿还债务支付的现金13200000.00381018078.92

分配股利、利润或偿付利息支付的现

24634644.0129534410.16

金

支付其他与筹资活动有关的现金9127150.00946632.59

筹资活动现金流出小计46961794.01411499121.67

筹资活动产生的现金流量净额-46961794.01-61499121.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

0.42

响

五、现金及现金等价物净增加额2555964.70-538541.32

加：期初现金及现金等价物余额1439551.172614889.84

六、期末现金及现金等价物余额3995515.872076348.52

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元2024年半年度归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权东本其配先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计

377112399236273510

23475

49250045544347812

一、上年期23272

40009706143550

末余额7853

00.0.01.48.285.36.21.

4.138.

00022046973

171

加：会计政策变更前期差错更正其他

377112399236273510

23475

49250045544347812

二、本年期23272

40009706143550

初余额7853

00.0.01.48.285.36.21.

4.138.

00022046973

171

三、本期增-8-82-90-77-16减变动金额18757766584

（减少以3333063414“—”号填9.522.62.56.119

列）4773180.11

-82-8211-71

575732624

（一）综合

33335567

收益总额

22.22.4.468.

7777037

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-88-88

（三）利润9898分配0000

11.11.2020

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-88-88

3．对所有者9898（或股东）0000

的分配11.11.

2020

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

-8-8-8

187187187

（五）专项

333333

储备

9.59.59.5

444

853853853

434343

1．本期提取

0.10.10.1

111

909090

404040

2．本期使用

769769769.65.65.65

（六）其他

377111499145196341

23558

49250858544581371

四、本期期23229

40006306080009

末余额7886

00.0.01.88.222.79.02.

4.161.

00082738962

148

上年金额

单位：元2023年半年度归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权本其配东先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

377102999615270886

23103

49710608544940904

一、上年期23222

40000706704919

末余额7819

00.0.08.88.215.48.64.

4.115.

00052388927

180

加：会计政策变更前期差错更正其他

377102999615270886

23103

49710608544940904

二、本年期23222

40000706704919

初余额7819

00.0.08.88.215.48.64.

4.115.

00052388927

180

三、本期增-8-811

54048621

减变动金额824877001

008923

（减少以425247

0.06.5948

“—”号填5.08.56.5

00.04

列）559

-8-811

21

824824001

（一）综合77

424247

收益总额051

5.05.06.5.54

559

540-54-54

（二）所有

000000

者投入和减

0.000.00.

少资本

00000

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

540-54-54

3．股份支付

000000

计入所有者

0.000.00.

权益的金额

00000

4．其他

（三）利润

分配1．提取盈余公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

486486486

（五）专项898989

储备6.56.56.5

000

121212

669669669

1．本期提取393939

1.81.81.8

000

121212

182182182

2．本期使用494949

5.35.35.3

000

（六）其他

377113099607281888

23112

49250094544060916

四、本期期23204

40009706946459

末余额7863

00.0.05.38.286.25.12.

4.140.

00052834831

185

8、母公司所有者权益变动表

本期金额单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

37741125228899542700

一、上年期2321888

94000000573440681839

末余额784.1190.

0.00.00.02.225.90

145

加：会计政策变更前期差错更正其他

37741125228899542700

二、本年期2321888

94000000573440681839

初余额784.1190.

0.00.00.02.225.90

145

三、本期增

减变动金额-818-844-926

（减少以733923941128“—”号填.544.934.47

列）

-844-844

（一）综合

23942394

收益总额

4.934.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

-818-818

（五）专项

73397339

储备.54.54

85348534

1．本期提取

30.1130.11

90409040

2．本期使用769.769.

6565

（六）其他

37741125146999541774

四、本期期2326312

94000000839440680711

末余额784.1135.

0.00.00.48.221.43

138

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

37741071296099546597

一、上年期2329405

94000000807840686356

末余额784.1363.

0.00.00.85.228.08

110

加：会计政策变更前期差错更正其他

37741071296099546597

二、本年期2329405

94000000807840686356

初余额784.1363.

0.00.00.85.228.08

110三、本期增

减变动金额-166-166

54004868

（减少以27068016

00.0096.50

“—”号填3.987.48

列）

-166-166

（一）综合

27062706

收益总额

3.983.98

（二）所有-540

5400

者投入和减000.0

00.00

少资本0

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付-540

5400

计入所有者000.0

00.00

权益的金额0

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项48684868

储备96.5096.50

1．本期提取1266126693919391.80.80

12181218

2．本期使用24952495.30.30

（六）其他

37741125300999546430

四、本期期2326032

94000000497540688340

末余额784.1427.

0.00.00.35.220.60

108

三、公司基本情况

深圳瑞和建筑装饰股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经深圳市市场监督管理局批准，由深圳市瑞展实业发展有限公司、广州市裕煌贸易有限公司和李介平等48位自然人作为发起人发起设立，于2009年

12月22日登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为914403006188425849的

营业执照，注册资本377494000.00元，股份总数377494000.00股(每股面值1元)。公司股票已于

2011年9月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属建筑装饰行业。主要经营活动为从事政府机构、房地产开发商、大型企业、高档酒店、交通枢纽、园林绿化等专业设计、工程施工业务以及光伏发电等。产品主要有：酒店、写字楼、大剧院和地铁等公共装饰工程和高档住宅精装修的设计及装饰工程。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况及2024半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准本公司将单项计提金额占各类应收账款坏账准备总额的重要的单项计提坏账准备的应收款项

10%以上且金额大于1000万元认定为重要

本公司将单项余额占该项报表余额10%以上，且金额超过重要的应付账款/合同负债/其他应付款

5000万元认定为重要

本公司将非全资子公司的资产总额超过合并口径资产总额

5%或营业收入金额超过合并口径营业收入总额5%或归属

重要的非全资子公司

于母公司净利润绝对值超过合并口径净利润的5%的认定为

重要6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7”控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易

是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益

在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司

份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生

日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以

及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东

权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分

为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折

现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（7）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

* 各类金融资产信用损失的确定方法A、应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收票据组合1商业承兑汇票(应收中国恒大集团)

应收票据组合2商业承兑汇票(应收其他公司)应收票据组合3银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B、 应收账款及合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本公司无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

应收账款组合1账龄组合应收账款组合2光伏发电补贴组合应收账款组合3逾期天数组合应收账款组合4应收合并范围内关联方组合

合同资产：

合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

C、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收款项组合1商业承兑汇票(应收中国恒大集团)

应收款项组合2商业承兑汇票(应收其他公司)应收款项组合3银行承兑汇票

D、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3账龄组合

12、应收票据

详见第十节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具

13、应收账款

详见第十节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

14、应收款项融资

详见第十节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具15、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见第十节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括合同履约成本，包括施工过程中的未完工程施工成本或者或提供劳务过程中耗用的材料和物料。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。非工程施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是

拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

详见第十节、五重要会计政策及会计估计11、金融工具

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身

的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资

导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205.00%4.75%

太阳能电站年限平均法205.00%4.75%

运输设备年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

办公设备年限平均法55.00%19.00%

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点：

工程类别结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物办理竣工决算和达到可预定可使用状态孰早其他办理竣工决算和达到可预定可使用状态孰早

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态

的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目使用寿命摊销方法土地使用权50年直线法分期平均计算机软件10年直线法分期平均期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋更新改造支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住

房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司收入确认的总体原则和计量方法如下：

（1）识别履约义务收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本公司向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。（2）确定交易价格本公司按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本公司将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（3）收入确认时点及判断依据

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

本公司各类型收入确认的具体会计政策如下：

（1）建筑施工服务

建筑施工服务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根据经甲方或者监理方审核工程进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为当期成本，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

（2）光伏发电业务

光伏电站实现并网发电后，公司每月月底按照电力公司提供的电费结算单中确认的抄表电量及电价(含电价补贴)确认收入。38、合同成本本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其

他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，[以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。][或：以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债，初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综

合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【短期租赁和低价值资产租赁除外】。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用

寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过[40000元]的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（2）安全生产费及维简费

本公司按规定提取安全生产费，提取金额计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按销项税扣除当期允许抵扣的进项税

增值税13%、9%、3%、6%、5%额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴。

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳瑞和建筑装饰股份有限公司15.00%

深圳航空大酒店20.00%

三亚瑞和文化教育产业投资有限公司20.00%

深圳瑞和建筑装饰研究设计院有限公司20.00%

深圳市红瑞新能源有限公司20.00%

深圳瑞和创客公社投资发展有限公司20.00%

深圳瑞信资产管理有限公司20.00%

深圳瑞庆资产管理有限公司20.00%

深圳瑞睿新能源有限公司20.00%

信丰瑞思达新能源有限公司20.00%

深圳瑞和智链物联科技有限公司20.00%

深圳瑞通达新能源有限公司20.00%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

2、税收优惠

1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条

例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2023年10月16日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为 GR202344202505 的高新技术企业证书，认定为国家级高新技术企业，有效期为三年，2023-2025年度享受高新技术企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。

2、根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第6号）第一条：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期子公司深圳航空大酒店、三亚瑞和文化教育产业投资有限

公司、深圳瑞和建筑装饰研究设计院有限公司、深圳市红瑞新能源有限公司、深圳瑞和创客公社投资发展

有限公司、深圳瑞信资产管理有限公司、深圳瑞庆资产管理有限公司、深圳瑞睿新能源有限公司、信丰瑞

思达新能源有限公司、深圳瑞和智链物联科技有限公司、深圳瑞通达新能源有限公司满足小微企业条件，按其规定税率征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金12611.1284868.40

银行存款173244839.05234866893.18

其他货币资金7281160.125550259.81

合计180538610.29240502021.39其他说明

期末因法院冻结、农民工工资专户资金以及保函保证金等而使用受限的货币资金总额为159377115.96元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1698734.80

商业承兑票据790343.811528982.06

合计790343.813227716.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

83281742473.7903433309882168.32277

账准备100.00%5.10%100.00%2.48%.5069.8185.556916.86的应收票据

其中：

银行承1698716987

51.32%

兑汇票34.8034.80

商业承83281742473.7903431611182168.15289

100.00%5.10%48.68%5.10%

兑汇票.5069.8150.756982.06

83281742473.7903433309882168.32277

合计100.00%5.10%100.00%2.48%.5069.8185.556916.86

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合832817.5042473.695.10%

合计832817.5042473.69

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票82168.69-39695.0042473.69

合计82168.69-39695.0042473.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4185000.00

商业承兑票据832817.50

合计4185000.00832817.50

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）669216307.86725332687.11

1至2年563645380.72506100360.27

2至3年287742463.28318470665.31

3年以上735498231.13562164116.83

3至4年175527274.04169622378.214至5年210536471.3761136804.07

5年以上349434485.72331404934.55

合计2256102382.992112067829.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏134801036911731

311121896978276148

账准备83335.59.75%61703.76.92%26295.55.54%76.46%

632.47039.80255.67

的应收833647账款

其中：

单项计提坏账134801036911731

311121896978276148

准备的83335.59.75%61703.76.92%26295.55.54%76.46%

632.47039.80255.67

应收账833647款按组合计提坏

908019322259585759938941325995612945

账准备40.25%35.49%44.46%34.72%

047.16161.00886.16534.05587.60946.45

的应收账款

其中：

1.光伏

173654173654137244137244

发电补7.70%0.00%6.50%

129.35129.35844.45844.45

贴组合

2.账龄218872838919048201813182916998

0.97%12.97%0.96%15.77%

组合846.7377.48869.25198.7947.42251.37

3.逾期

712477319420393056781515322812458702

天数组31.58%44.83%37.00%41.31%

071.08183.52887.56490.81640.18850.63

合

22561135922112012229

896881889094

合计02382.100.00%20864.60.25%67829.100.00%73627.57.90%

518.63202.12

99365240

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由已诉讼，预计

34856470.227885176.196599870.272449902.6

第一名75.00%存在较大信用

4937

损失已诉讼，预计

30985553.223239164.934856470.227885176.1

第二名80.00%存在重大信用

4349

损失

第三名30073722.622555291.930985553.223239164.975.00%已诉讼，预计1643存在较大信用损失已诉讼，预计

29367368.522025526.430073722.622555291.9

第四名75.00%存在较大信用

8416

损失已诉讼，预计

25682686.319262014.729367368.522025526.4

第五名75.00%存在较大信用

4684

损失

102216049782010865.112620035868806641.预计存在较大

其他77.14%

4.46520.9317信用损失

117312629896978039.134808333103696170

合计

5.47805.833.36

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内11210544.06560527.205.00%

1-2年7522718.67752271.8710.00%

2-3年255568.0076670.4030.00%

3年以上2899016.001449508.0150.00%

合计21887846.732838977.48

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：逾期天数组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例因工程合同产生的应收账款组合

其中：信用期以内77875285.914221188.415.42%

1年以内121874772.5832824383.7126.93%

1-2年154656796.3954000959.5534.92%

2-3年106947172.5650975624.8747.66%

3-4年42479167.4621462381.7150.52%

4-5年56004197.4830761278.3154.93%

5年以上152639678.70125174366.9682.01%

合计712477071.08319420183.52

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账896978039.139983663.103696170

准备80563.36

按组合计提坏325995587.-3736426.6322259161.账准备60000

122297362136247236.135922086

合计

7.40964.36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

1046937720.41484179701.62531117422.11898338066.5

第一名47.13%

5508

第二名173654129.35173654129.353.23%

第三名94427.96172635381.58172729809.543.22%25688969.98

第四名39501040.67121562886.36161063927.033.00%97889966.16

第五名100878234.83100878234.831.88%21370630.72

1260187318.41879256204.43139443522.82043287633.4

合计58.46%

32546、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值已完工未结算291441326132269661159171664311183971142370227168813743

资产6.919.117.801.326.085.24

未到期的质保199372749.43106542.9156266206.222908921.50493385.0172415536.金7147788286

311378601136580316174798285333474863147419566186055297

合计

6.622.054.573.201.102.10

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备-108392499.05

合计-108392499.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款38518492.1365252253.32

合计38518492.1365252253.32

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金5337225.915366332.38

备用金3117859.202686969.34

保证金42990309.1348551907.13

往来款项28813470.1147363147.04

合计80258864.35103968355.89

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10708511.1229777587.37

1至2年9624804.5718547132.36

2至3年5191535.555461535.55

3年以上54734013.1150182100.61

3至4年6524726.009288830.08

4至5年9398822.846704909.14

5年以上38810464.2734188361.39

合计80258864.35103968355.89

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

299352620537296209851905519296

计提坏37.30%87.54%20.18%90.80%

574.18948.5825.60574.18948.5925.59

账准备

其中：

单项计299352620537296209851905519296

37.30%87.54%20.18%90.80%

提坏账574.18948.5825.60574.18948.5925.59准备按组合

503231553434788829821966063322

计提坏62.70%30.87%79.82%23.69%

290.17423.64866.53781.71153.98627.73

账准备

其中：

账龄组503231553434788829821966063322

62.70%30.87%79.82%23.69%

合290.17423.64866.53781.71153.98627.73

8025841740385181039683871665252

合计100.00%52.01%100.00%37.24%

864.35372.22492.13355.89102.57253.32

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由已诉讼，预计

第一名7648128.006118502.409000000.007200000.0080.00%无法全额收回已诉讼，预计

第二名2000000.001600000.007648128.006118502.4080.00%无法全额收回已诉讼，预计

第三名1723759.741723759.742000000.001600000.0080.00%无法全额收回

第四名1700000.001700000.001723759.741723759.74100.00%预计无法收回

第五名1368750.001368750.001700000.001700000.00100.00%预计无法收回

其他6544936.446544936.447863686.447863686.44100.00%预计无法收回

20985574.119055948.529935574.126205948.5

合计

8988

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10708511.12535425.555.00%

1-2年9569364.13956936.4210.00%

2-3年4903228.941470968.6830.00%

3年以上25142185.9812571092.9950.00%

合计50323290.1715534423.64

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1488879.371904609.6335322613.5738716102.57

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-953453.82-947673.214925396.683024269.65

2024年6月30日余额535425.55956936.4240248010.2541740372.22

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账19055948.526205948.5

7149999.99

准备98

按组合计提坏19660153.9-4125730.315534423.6账准备844

38716102.541740372.2

合计3024269.65

72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

比例第一名往来款9000000.003年以上11.21%7200000.00

第二名保证金7648128.003年以上9.53%6118502.40

第三名往来款6480000.001年以内8.07%324000.00

第四名往来款2970397.171至2年3.70%297039.72

第五名保证金2653740.001至2年3.31%265374.00

合计28752265.1735.82%14204916.12

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内464693.2942.19%351422.1635.92%

1至2年524672.0047.63%514672.0052.61%

2至3年112186.6010.18%112186.6011.47%

合计1101551.89978280.76

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为963457.60元，占预付款项期末余额合计数的比例87.46%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值或合同履约成或合同履约成本减值准备本减值准备

51924786.651924786.673584061.173584061.1

合同履约成本

9900

51924786.651924786.673584061.173584061.1

合计

9900

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税893828.314833564.18

预缴企业所得税546557.571600852.02

合计1440385.886434416.20

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计

未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业上海瑞和家世

50615061

界网

508.508.

络科

4343

技有限公司

50615061

小计508.508.

4343

二、联营企业深圳市时代商27122712

家杂390.390.志有0909限公司

27122712

小计390.390.

0909

77737773

合计898.898.

5252

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额290679942.20290679942.20

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额290679942.20290679942.20

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额86316140.7386316140.73

2.本期增加金额6795609.426795609.42（1）计提或

6795609.426795609.42

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额93111750.1593111750.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值197568192.05197568192.05

2.期初账面价值204363801.47204363801.47

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响

目益的影响（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因深圳市百货广场大厦地下层商场

1262212.80以抵债方式取得，产权证书正在办理中

01G35-2 号商铺

产业园宿舍楼、厂房、专家楼194655146.64自行建造取得，产权证书正在办理中合计195917359.44其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产452662959.54472087645.89

合计452662959.54472087645.89

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备太阳能电站办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额150114096.8810110253.47625327298.014901075.74790452724.10

2.本期增加

65582.6965582.69

金额

（1）购

65582.6965582.69

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

205575.22205575.22

金额

（1）处

205575.22205575.22

置或报废

4.期末余额150114096.8810110253.47625327298.014761083.21790312731.57

二、累计折旧

1.期初余额79833399.168752723.76225532538.844246416.45318365078.21

2.本期增加

4302301.70222502.5014853012.06100891.3819478707.64

金额

（1）计

4302301.70222502.5014853012.06100891.3819478707.64

提3.本期减少

194013.82194013.82

金额

（1）处

194013.82194013.82

置或报废

4.期末余额84135700.868975226.26240385550.904153294.01337649772.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

65978396.021135027.21384941747.11607789.20452662959.54

价值

2.期初账面

70280697.721357529.71399794759.17654659.29472087645.89

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

青岛香港中路69号2562149.99通过以资抵债方式取得，无房产证其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程69395.55

合计69395.55

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1205.05KW 分

布式光伏发电40032.3740032.37项目

1183.05KW 分

布式光伏发电29363.1829363.18项目

合计69395.5569395.55

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额6602129.1449303457.3555905586.49

2.本期增加金额

3.本期减少金额2974093.772974093.77

（1）处置2974093.772974093.77

4.期末余额6602129.1446329363.5852931492.72

二、累计折旧

1.期初余额3757004.245800863.039557867.27

2.本期增加金额736240.92955244.581691485.50（1）计提736240.92955244.581691485.50

3.本期减少金额69395.5569395.55

（1）处置69395.5569395.55

4.期末余额4493245.166686712.0611179957.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2108883.9839642651.5241751535.50

2.期初账面价值2845124.9043502594.3246347719.22

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额12750387.307528484.6820278871.98

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额12750387.307528484.6820278871.98

二、累计摊销

1.期初余额5869972.835322532.9511192505.78

2.本期增加

176051.96314884.88490936.84

金额

（1）计

176051.96314884.88490936.84

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额6046024.795637417.8311683442.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

6704362.511891066.858595429.36

价值

2.期初账面

6880414.472205951.739086366.20

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计

资产无形资产资源无形资产（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的信义光能（六50000000.050000000.0安）有限公司00

50000000.050000000.0

合计

00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置信义光能（六50000000.050000000.0安）有限公司00

50000000.050000000.0

合计

00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋更新改造支

75981983.034513527.1471468455.89

出瑞和家居绿色健

6895695.23574641.246321053.99

康系统展厅项目

合计82877678.265088168.3877789509.88其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备54954795.518243219.33

信用减值准备663382.93165845.7348731224.387390077.17

尚未支付的费用2628672.60657168.152630000.00657500.00

租赁负债暂时性差异45350766.3111124067.2047963527.2011705859.57

合计48642821.8411947081.08154279547.0927996656.07

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产暂时性差

41751535.5010226995.4746347719.2211302417.32

异

合计41751535.5010226995.4746347719.2211302417.32

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产10226995.471720085.6111293688.8816702967.19

递延所得税负债10226995.4711293688.888728.44

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2985165972.682851109916.74

可抵扣亏损139931787.42104148627.70

合计3125097760.102955258544.44

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年8627102.82

2025年8821791.058821791.05

2026年9110842.379110842.37

2027年11074863.6711074863.67

2028年66514027.7966514027.79

2029年44410262.54

合计139931787.42104148627.70其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他非流动资314193343.219022483.95170860.4315547792.218984126.96563666.0产7629787870

314193343.219022483.95170860.4315547792.218984126.96563666.0

合计

7629787870

其他说明：31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

法院冻结、法院冻结、

法院冻结、法院冻结、农民农民农民农民工工资专工工资专

15937711593771工工资专工工资专14778941477894户资金、开户资金、开

货币资金

15.9615.96户资金以户资金以09.9209.92立商业汇立商业汇

及保函保及保函保票以及保票以及保证金等证金等函保证金函保证金等等为本公司为本公司为本公司为本公司

15010506597730取得授信取得授信15010507027960取得授信取得授信

固定资产

18.166.74提供抵押提供抵押18.168.44提供抵押提供抵押

担保担保担保担保为本公司为本公司为本公司为本公司

12382386451510取得授信取得授信12382386616297取得授信取得授信

无形资产

7.30.71提供抵押提供抵押7.30.07提供抵押提供抵押

担保担保担保担保为本公司为本公司为本公司为本公司

20821357230093取得授信取得授信19744347515631取得授信取得授信

应收账款

733.9176.99提供质押提供质押212.3271.94提供质押提供质押

担保担保担保担保为本公司为本公司为本公司为本公司

31137861747982取得授信取得授信33347481860552取得授信取得授信

合同资产

016.62854.57提供质押提供质押633.20972.10提供质押提供质押

担保担保担保担保为本公司为本公司为本公司为本公司投资性房17152472913045取得授信取得授信17152473157210取得授信取得授信

地产8.46.42提供抵押提供抵押8.46.43提供抵押提供抵押担保担保担保担保

5534938270571156366122839958

合计

750.41210.39139.36669.90

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款2121425091.692249115936.92

应付长期资产款13294444.0513967265.84

合计2134719535.742263083202.76

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利88980011.20

其他应付款72635820.5079540546.58

合计161615831.7079540546.58

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利88980011.20

合计88980011.20

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务2812500.0011250000.00

押金及保证金39315402.8239428210.60

往来款30507917.6828862335.98

合计72635820.5079540546.58

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收工程款28560087.9633988989.46

预收租赁款982103.06928714.82

合计29542191.0234917704.28账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬3828379.6420259746.1718568110.005520015.81

二、离职后福利-设定

2650242.232650242.23

提存计划

合计3828379.6422909988.4021218352.235520015.81（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

3828379.6418018759.0716327122.905520015.81

和补贴

2、职工福利费550089.00550089.00

3、社会保险费894021.28894021.28

其中：医疗保险费751710.27751710.27工伤保险

61329.9461329.94

费生育保险

80981.0780981.07

费

4、住房公积金789048.00789048.00

5、工会经费和职工教

7828.827828.82

育经费

合计3828379.6420259746.1718568110.005520015.81

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2557326.092557326.09

2、失业保险费92916.1492916.14

合计2650242.232650242.23其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1665704.901360140.03

企业所得税5637216.7328211600.04

个人所得税1092573.802101481.21

城市维护建设税134510.8373907.83

教育费附加116137.5868383.60

其他9667.237441.88

合计8655811.0731822954.59

其他说明42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款240000000.00113200000.00

一年内到期的租赁负债4396286.324451139.99

合计244396286.32117651139.99

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额202922008.80216117027.20未终止确认的已背书未到期的应收票

832817.502334600.75

据

合计203754826.30218451627.95

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押+抵押+保证借款860800000.00874000000.00

一年内到期的长期借款-240000000.00-113200000.00合计620800000.00760800000.00

长期借款分类的说明：

（1）公司于2022年12月7日与（中国银行深圳福田支行、中国工商银行深圳龙华支行、交通银行深圳分行、招商银行深圳分行、兴业银行深圳分行、上海浦东发展银行深圳分行、华夏银行深圳分行、广发银行深圳分行、北京银行深圳分行、宁波银行深圳分行、广州银行深圳分行）签订的三年期限的《深圳瑞和建筑装饰股份有限公司人民币流动资金银团贷款合同》（2023.01.06-2026.01.06），其中流动资金贷款授信额度人民币10.5080亿元，非融资性保函授信额度0.73亿元。

（2）公司设定的抵押均应以银团作为第一顺位抵押权人，各贷款人有同等受偿权，除名下编号为《深房地字第3000618637号》《深房地字第3000638173号》的不动产，此前已向中国银行进行单独抵押，故借款人、各担保人及全体贷款人一致同意，在本银团合同下中国银行在其授信额度（流动资金贷款17000万元及非融资性保函7300万元）的本息等债权范围内，就该两处不动产变现价款优先于其他贷款人进行受偿。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额72040196.4474870941.78

其中：未确认融资费用-26689430.13-26907414.58

其中：一年内到期的租赁负债-4396286.32-4451139.99

合计40954479.9943512387.21

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼2767235.733983470.46工程项目纠纷

合计2767235.733983470.46

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

温丽枚于2022年度就建设工程施工合同纠纷向广东省深圳前海合作区人民法院起诉，经广东省深圳前海合作区人民法院法院一审判决，本公司应承担诉讼费及利息102.69万元。公司不服一审判决向深圳市中级人民法院提起上诉。截止本期末，本公司预计与该项诉讼相关的损失为102.69万元。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3774940037749400

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1223232784.111223232784.11

合计1223232784.111223232784.11

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务11250000.0011250000.00

合计11250000.0011250000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费23045971.42853430.119040769.6514858631.88

合计23045971.42853430.119040769.6514858631.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积99544068.2299544068.22

合计99544068.2299544068.22

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1475725338.71-1103132076.81

调整后期初未分配利润-1475725338.71-1103132076.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润-82573322.77-372593261.90期末未分配利润-1558298661.48-1475725338.71

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务355641813.48327301785.60653640762.23591777316.65

其他业务56566380.9226056531.4470562008.5929894960.89

合计412208194.40353358317.04724202770.82621672277.54

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2建筑装饰光伏发电合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

装饰业346246318674346246318674

务526.32774.08526.32774.08设计业93952862709395286270

务87.1611.5287.1611.52光伏业49419177404941917740

务836.73708.81836.73708.81出租业56611707565661170756

务24.8548.0824.8548.08其他业14854124011485412401

务19.3474.5519.3474.55按经营地区分类

其中：

国内地3627883356174941917740412208353358

区357.67608.23836.73708.81194.40317.04市场或客户类型

其中：

合同类

型其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3627883356174941917740412208353358

合计

357.67608.23836.73708.81194.40317.04

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司提供的建筑装饰服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2024年6月30日，本公司部分建筑装饰业务尚在履行过程中，公司作为交易的主要责任人非代理人。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2001010432.53元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税918606.771226423.69教育费附加787629.241085848.17

印花税44601.45261611.19

合计1750837.462573883.05

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用25719209.3429339421.00

合计25719209.3429339421.00其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用5618505.888020520.27

合计5618505.888020520.27

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费3928611.359002567.97

人工费7789623.769844361.04

设计费86473.15212366.52

折旧及摊销费486814.58787208.61

其他261083.32158631.81

合计12552606.1620005135.95其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出25662953.8231931777.11

减：利息收入358663.12756652.74

手续费及其他633487.702349580.30

合计25937778.4033524704.67其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助974650.004140.00

其中：直接计入当期损益的政府补助974650.004140.00

二、其他与日常活动相关且计入其他收

53043.1248997.47

益的项目

其中：三代手续费及个税扣缴税款手续

33543.1248997.47

费

合计1027693.1253137.47

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司产生的投资收益79250.134100717.74

合计79250.134100717.74其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失39695.00258209.96

应收账款坏账损失-136247236.96-4523680.61

其他应收款坏账损失-3024269.65-3518980.50合计-139231811.61-7784451.15其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

6944215.78

损失

十一、合同资产减值损失108392499.057783031.36

十二、其他-38356.42-2147574.05

合计108354142.6312579673.09

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益38887.50

合计38887.50

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额上海瑞和家世界网络科技有

2000000.00

限公司股权投资赔偿款

其他54763.8921566.0854763.89

合计54763.892021566.0854763.89

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

资产处置损益6563066.081963289.506563066.08

罚款赔款及其他11614.14193378.8011614.14

合计6574680.222156668.306574680.22

其他说明：76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7244184.859590528.86

递延所得税费用14982881.586152110.37

合计22227066.4315742639.23

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-49019701.94

按法定/适用税率计算的所得税费用-7352955.29

子公司适用不同税率的影响3376020.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响34487.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响15432151.85本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10737361.78

亏损的影响

所得税费用22227066.43其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款及其他31061739.408119307.40

政府补助974650.004140.00

利息收入358663.12519866.29

合计32395052.528643313.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用7661172.2911998756.66

保证金及押金支出2347428.058304874.52

往来款及其他476347.891378723.47

本期新增受限银行存款11587706.046869577.74

合计22072654.2728551932.39

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额上海瑞和家世界网络科技有限公司股

2000000.00

权投资赔偿款

合计2000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额处置子公司武汉红瑞新能源有限公司

9461.28

收到的现金净额

合计9461.28支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额

限制性股票回购支出8437500.00

支付租赁负债的本金和利息689650.00625486.26

合计9127150.00625486.26

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-71246768.372177051.54

加：资产减值准备30877668.98-4795221.94

固定资产折旧、油气资产折耗、

26080303.2429541147.25

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1622089.951433898.42

无形资产摊销490936.841307314.58

长期待摊费用摊销5088168.385168031.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-38887.50列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

25662953.8229534410.16

列）投资损失（收益以“－”号填-79250.13-4100717.74

列）

递延所得税资产减少（增加以14982881.586152110.37“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-8728.44“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

21659274.4122551792.19

列）经营性应收项目的减少（增加以

102991351.57-10768361.75“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-184803504.10-160900372.19“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-26682622.27-82737804.83

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额21161494.3348238103.66

减：现金的期初余额92712611.47262747017.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-71551117.14-214508913.64

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00

其中：

本期处置子公司武汉红瑞新能源有限公司于本期收到的现

0.00

金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物9461.28

其中：

丧失控制权日子公司武汉红瑞新能源有限公司持有的现金

9461.28

及现金等价物加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00

其中：

处置子公司收到的现金净额-9461.28

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金21161494.3392712611.47

其中：库存现金12611.1284868.40

可随时用于支付的银行存款21148883.2192627743.07

三、期末现金及现金等价物余额21161494.3392712611.47

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元2.407.258817.42欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期租赁费用（元）

短期租赁费用（适用简化处理）144000.00涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租赁5661124.85

合计5661124.85作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费3928611.359002567.97

人工费7789623.769844361.04

设计费86473.15212366.52

折旧及摊销费486814.58787208.61

其他261083.32158631.81

合计12552606.1620005135.95

其中：费用化研发支出12552606.1620005135.95

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本

的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设武汉表决

2024

红瑞权、收

100.0协议年067925

新能1.00益权0.00%0.000.000.000.00

0%转让月240.13

源有和股日限公东权司力已经转移给购买方，我司不再享受收益和承担风险

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期公司完成对娄底市星晨新能源有限公司、娄底市瑞锦新能源有限公司、西安初诚新能源有限公司、西

安初诺新能源有限公司、西安初健新能源有限公司的注销手续。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深汕特别合作区瑞和产40003514非同一控制

深圳深圳房屋租赁100.00%

业园发展有.00下企业合并限公司

深圳航空大12240000旅业，出租非同一控制深圳深圳100.00%

酒店.00写字楼下企业合并深圳市瑞和

5000000.投资、研发

恒星科技发深圳深圳100.00%设立

00及销售

展有限公司深圳瑞和创

客公社投资1000000.深圳深圳投资、咨询100.00%设立发展有限公00司

深圳瑞信资1000000.深圳深圳股权投资、100.00%设立产管理有限00投资管理、公司创业投资业务

股权投资、深圳瑞庆资

1000000.投资管理、产管理有限深圳深圳100.00%设立

00创业投资业

公司务深圳前海瑞

文化产业、

和文化教育5000000.深圳深圳教育产业投100.00%设立产业投资有00资限公司信义光能

25000000电站建设、非同一控制

(六安)有限安徽六安安徽六安50.00%

0.00新能源开发下企业合并

公司深圳瑞和家

10000000建筑装修装

居装饰科技深圳深圳100.00%设立.00饰有限公司信丰瑞和建

筑设计研究100000.00江西赣州江西赣州设计院100.00%设立院有限公司萍乡市瑞实

5000000.

新能源有限江西萍乡江西萍乡新能源开发100.00%设立

00

公司深圳瑞睿新

5000000.

能源有限公深圳深圳新能源开发100.00%设立

00

司深圳瑞智新

5000000.

能源有限公深圳深圳新能源开发100.00%设立

00

司深圳瑞和建筑装饰研究10000000

深圳深圳设计院100.00%设立

设计院有限.00公司三亚瑞和文

化教育产业5000000.海南三亚海南三亚教育100.00%设立投资有限公00司

信丰瑞思达电力、热力

2000000.

新能源有限江西赣州江西赣州生产和供应100.00%设立

00

公司业

深圳瑞通达电力、热力

1000000.

新能源有限深圳深圳生产和供应100.00%设立

00

公司业

计算机、通深圳瑞和智

10000000信和其他电

链物联科技深圳深圳95.00%设立.00子设备制造有限公司业山东瑞济和

3000000.

建设工程有济南章丘济南章丘房屋建筑业66.00%设立

00

限公司

深圳市红瑞电力、热力

10000000

新能源有限深圳深圳生产和供应65.00%设立.00公司业

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

信义光能(六安)有限

50.00%11326726.2688980011.20196158055.38

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债信义光能

184742586106177940332183158845136102131049516261

(六

513479553089828119741478505986043663351004463956

安)有

7.871.729.594.28.578.853.054.497.54.53.39.92

限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量信义光能

494198322653452265345-105307493786622002952200295-451254

(六安)有

6.732.522.5202.136.253.173.175.21

限公司

其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益974650.004140.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风

险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情

况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人

财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的58.46%(比较期：56.89%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的35.82%(比较：

46.38%)。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

（1）于2024年6月30日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：（单位：元）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款2121425091.692121425091.69

其他应付款72635820.5072635820.50一年内到期的非流动负

244396286.32244396286.32债（含利息）

长期借款（含利息）620800000.00620800000.00

租赁负债（含利息）3505053.418791771.3728657655.2140954479.99

3、市场风险

(1)外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与美元计价的货币资金有关，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、81之说明。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

(2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

其他说明十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李介平。

其他说明：

本公司的最终控制方是为自然人李介平；本公司的控股股东及实际控制人为自然人李介平，直接持有本公司股权比例20.21%，间接持有本公司股权比例18.56%，合计持有公司股权比例38.77%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十-1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十-3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市瑞和物业管理有限公司本公司之实际控制人控制的企业深圳市瑞展实业发展有限公司本公司之实际控制人控制的企业上海瑞和家世界网络科技有限公司本公司之联营公司深圳瑞和家科技有限公司本公司之联营公司的子公司本公司之合营公司上海瑞和家世界网络科技有限公司之全南京瑞和家网络科技有限公司资子公司

与合并范围内控股子公司信义光能(六安)有限公司之少数

信义光伏产业(安徽)控股有限公司股东智日发展有限公司最终控制方均为信义光能控股有限

公司(00968.HK)深圳市集智瑞和储能科技有限公司联营企业

其他说明5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市瑞展实业发展有限公

房屋及建筑物25068.6625068.66司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资承担的租赁负债增加的使用权资租赁和低价值资计量的可变租赁支付的租金名称产种类利息支出产

产租赁的租金费付款额（如适用）用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

李介平、李冬阳、陈劲、深圳市瑞展实业发展

有限公司、深圳市深汕特别合作区瑞和产业

园发展有限公司、深圳1123800000.002023年01月06日2026年01月06日否市瑞和恒星科技发展

有限公司、信义光能

（六安）有限公司、深圳航空大酒店关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2076628.442534053.97（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海瑞和家世界

其他应收款网络科技有限公1723759.741723759.741723759.741723759.74司深圳瑞和家科技

其他应收款18951.609475.8018951.609475.80有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海瑞和家世界网络科技有

其他应付款145325.90145325.90限公司深圳市瑞展实业发展有限公

其他应付款7936.007936.00司南京瑞和家网络科技有限公

其他应付款1247057.341247057.34司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

授予价每股3.59元，合同期限为自限制性核心管理人员、核心技

授予300万股限制性股票授权日(2019年术（业务）人员

股票5月13日)起三年其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公司股票收盘价

公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行可行权权益工具数量的确定依据权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额37541220.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明2019年3月13日，公司召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《深圳瑞和建筑装饰股份有限公司2019年限制性股票激励计划(草案)》及其相关议案。

2019年5月13日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划授予数量和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定公司限制性股票激励计划的授予日为2019年5月13日，向符合条件的74名激励对象授予1668万股限制性股票。在资金缴纳、股份登记的过程中，由于5名激励对象因个人原因自愿全部或部分放弃认购授予的限制性股票，涉及股份合计55万股。因此，本次实际授予的限制性股票数量从1668万股调整为

1613万股。

2020年4月27日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于公司回购注销部分限制性股票的议案》和《关于公司2019年股权激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，回购因离职及个人绩效考核未达到100%解除限售条件的8名激励对象持有的已获授但需要回购注销的限制性股票合计33.80万股；本次符合解除限售条件的激励对象共计70人，解除限售的限制性股票数量为619.20万股。

2021年12月13日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于公司回购注销部分限制性股票的议案》和《关于公司2019年股权激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，回购因离职及个人绩效考核未达到100%解除限售条件的18名激励对象持有的已获授但需要回购注销的限制性股票合计79.80万股，上述回购事项截至2021年12月31日尚未完成；本次符合解除限售条件的激励对象共计63人，解除限售的限制性股票数量为580.20万股。2022年度，公司已启动并完成上述相关激励对象的回购注销前的退款流程。尚未解除限售的限制性股票数量300.00万股，依据限制性股票议案条款计算每股回购价格3.57元，期末应确认的库存股金额

10710000.00元。公司于2022年8月6日完成向中国证券登记结算有限责任公司、深圳证券交易所

的申报79.8万股的回购注销流程，并公开披露《关于回购注销部分限制性股票完成的公告》。

2023年3月28日召开的第五届董事会2023年第二次会议与第五届监事会2023年第二次会议审

议通过《关于公司回购注销部分限制性股票的议案》，公司2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期公司层面业绩考核未达标，未达到100%解除限售条件，根据公司《2019年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，需回购注销上述人员已获授但尚未解除限售的限制性股票合计300万股，回购价格为3.75元/股。

2024年度，公司已启动上述相关激励对象的回购注销前的退款流程，上述回购事项截至2024年6月

30日尚未完成。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）本公司与海南国神华实业有限公司(下称“被告”)施工合同纠纷：2016年12月28日，本公司与被告签订了《建筑装饰工程施工合同》，合同约定被告

将位于海口市滨海大道南侧长流起步区2403地块的富地国际（含办公楼及酒店）项目内外

装饰总承包给公司施工，合同价暂定为1.3亿元。截至2018年9月26日，被告审批的工程进度款1558.78万元，已支付1027.00万元，拖欠531.78万元。后因被告资金问题，工程于2018年10月份起停工。

本公司进场施工后，按照被告的要求向第三方采购了装修材料并已运至施工现场，另在施工过程中租赁了板房、吊篮、仓库等，以及停工期间支付的管理人员工资，后经原告于

2020年8月18日结算，富地国际项目外装、内装工程款共计4842.08万元，扣除被告已支

付的1027.00万元，尚欠3815.08万元未付。

2021年6月10日，海南省海口市中级人民法院受理了本公司就上述合同纠纷提起的诉讼，本公司请求：解除公司与被告之间签订的《建筑装饰工程施工合同》；判令被告向公司支付装修工程款3815.08万元并支付利息以及预期可得利润损失。2024年4月30日海南省中级人民法院作出一审判决(2021)琼01民初258号，本公司及被告均不服一审判决，向海南省高级人民法院提起上诉。

（2）本公司与海南国神华实业有限公司(下称“被告”)保证金纠纷：

2016年12月28日，本公司与被告签订了《建筑装饰工程施工合同》，合同约定被告

将位于海口市滨海大道南侧长流起步区2403地块的富地国际(含办公楼及酒店)项目内外装

饰总承包给公司施工，合同价暂定为1.3亿元。根据2017年1月19日本公司与被告签订的《富地国际建筑装饰施工合同补充协议》：本公司向被告交纳1684.75万元作为工程施工保证金，被告将富地国际大厦第25层全层的产权抵押给公司，作为对本公司保证金的反担保。

本公司根据合同约定于2017年1月24日支付了保证金，被告退还保证金719.94万元，尚余964.81万元保证金未归还。

2021年9月3日，海南省海口市中级人民法院受理了本公司就上述合同纠纷提起的诉讼，本公司请求：解除公司与被告之间签订的《建筑装饰工程施工合同》；判令退还公司《建筑装饰工程施工合同》保证金，共计人民币964.81万元。2021年9月3日海南省海口市中级人民法院立案受理。海南省海口市中级人民于2023年5月16日作出一审判决(2021)琼0105民初5713号，判令被告向公司退还保证金964.81万元及支付违约金。被告不服一审判决提起上诉。

（3）本公司与广东安华美博商业经营管理有限公司(下称“被申请人”)施工合同纠纷：2017年2月，本公司与广东安华美博商业经营管理有限公司签订了《安华汇项目安华汇裙楼部分公共区域装饰工程施工合同》(编号 AH-CC-049)，合同约定本公司为被申请人的安华汇裙楼精装修区域第二标段进行装饰装修，合同价款为人民币3224.11万元，后于2017年和2018年，双方分别签订了五份补充协议，工程于2018年4月28日移交被申请人使用。

本公司根据合同约定计价方式计算出上述工程项目总价款合计为人民币3951.38万元。本公司多次催促被申请人办理结算审核，但被申请人一直拒绝和本公司进行工程结算，并以种种理由拖延尚未支付的工程款1378.89万元。

2020年11月18日，广州仲裁委员会受理了本公司因上述合同纠纷提起的仲裁，本公

司请求：裁决确认被申请人支付工程进度款1378.89万元及延期付款的利息。目前仲裁正在审理中，本公司已经申请了财产保全，已进行第一次开庭审理，目前正进行工程造价鉴定。

（4）本公司与海南盈海置业有限公司等(下称“被告”)施工合同纠纷：

2017年4月8日，本公司与被告签订了《建筑装饰工程施工合同》，合同约定被告将

位于海南省澄迈县老城区盈滨半岛的半岛壹号北区二期别墅铝合金门窗幕墙及栏杆工程承

包给公司施工，合同约定工程造价含税2464.76万元。项目已竣工验收并交付被告使用，本公司根据合同约定计价方式计算出上述工程项目总价款合计为人民币2936.65万元。截止

2023年1月9日，本公司仅收到了被告1945.01万元，欠付工程款991.64万元。

2023年1月，海南省澄迈县人民法院受理了本公司就上述合同纠纷提起的诉讼，本公

司请求：判令被告立即向公司支付剩余工程款991.64万元及延期支付的利息。诉讼过程中，温丽枚作为独立第三人向法院申请参加诉讼。经庭审，本公司与被告确认，项目最终结算款为2752.61万元，公司变更诉讼请求为：判令被告立即向公司支付剩余工程款807.60万元及延期支付的利息。2024年2月19日收到海南省澄迈县人民法院一审判决书，判决被告支

付第三人工程款807.60万元及利息，本公司不服一审判决，向海南省第一中级人民法院提起上诉，案件发回重审。

（5）本公司与惠州荣灿置业投资有限公司(以下简称“灿荣置业”)施工合同纠纷

2016年3月2日本公司与被告签订《荣灿中心1#楼样板房精装修合同》，合同约定本

公司为被告的荣灿中心1#楼样板房进行装修，工程地址位于惠州市江北七号小区荣灿中心工地，项目合同价为110.00万元，公司依约完成项目施工，并且双方进行了结算，结算金额为133.64万元，被告仅支付工程款88.00万元，尚欠工程款45.64万元。2016年3月2日本公司与被告签订《荣灿中心营销中心精装修合同》，合同约定本公司为被告的荣灿中心营销中心进行装修，工程地址位于惠州市江北七号小区荣灿中心工地，项目合同价为350.00万元，公司依约完成项目施工，该项目于2016年8月6日通过竣工验收交付至被告。2018年6月20日，双方进行了结算，结算金额为398.21万元，被告仅支付工程款280.00万元，尚欠工程款118.21万元。

2017年2月17日本公司与被告签订《荣灿中心2#楼公共部分精装修合同》，合同约

定本公司为被告的荣灿中心2#楼公共部分进行装修，工程地址位于惠州市江北七号小区荣灿中心工地，项目合同价为860.00万元，公司依约完成项目施工，该项目于2018年3月26日通过竣工验收交付至被告。2019年6月13日，双方进行了结算，结算金额为890.53万元，被告仅支付工程款600.32万元，尚欠工程款290.21万元。

2017年8月16日本公司与被告签订《荣灿中心2#楼交楼精装修合同》，合同约定本

公司为被告的荣灿中心2楼交楼进行装修，工程地址位于惠州市江北七号小区荣灿中心工地，项目合同价为4538.00万元，公司依约完成项目施工，该项目于2019年7月20日通过竣工验收交付至被告。双方进行了结算，结算金额为4647.99万元，被告仅支付工程款

3386.08万元，尚欠工程款1261.91万元。

目前上述四个案件法院均已受理，本公司已经申请了财产保全。2022年8、9月广东省惠州市惠城区人民法院作出一审判决，针对《荣灿中心营销中心精装修工程》判令被告支付公司工程款118.21万元及利息；针对《荣灿中心1#楼样板房精装修工程》判令被告支付公

司工程款45.64万元及利息；针对《荣灿中心2#楼公共部分精装修工程》判令被告支付公司

工程款290.21万元及利息；针对《荣灿中心2#楼交楼精装修工程》判令1201.60万元及利息。被告不服一审法院对《荣灿中心1#楼样板房精装修工程》、《荣灿中心2#楼公共部分精装修工程》、《荣灿中心2#楼交楼精装修工程》的判决提起上诉，被告未缴纳上诉费，按被告撤回上诉处理。案件生效后，2023年7月4日，公司向广东省惠州市惠城区人民法院申请强制执行。2023年12月14日，公司向广东省惠州市惠城区人民法院提交参与分配审批书。

（6）本公司与温丽枚(下称“原告”)建设工程施工合同纠纷

2023年1月30日，本公司收到海南省三亚市城郊区人民法院传票，原告温丽枚于2022年将本公司、三亚新年代房地产开发有限公司诉至海南省三亚市城郊区人民法院，案由为建设工程施工合同纠纷，案号为：（2022）琼0271民初14586号。原告诉请本公司、三亚新年代房地产开发有限公司向原告给付工程款人民币2520.29万元，支付延迟支付损失7.14万元。2024年6月6日三亚市城郊人民法院一审已判决，公司不服一审判决，向三亚市中级人民法院提起上诉。

（7）本公司与马彦芳(下称“原告”)建设工程施工合同纠纷

2023年2月13日，本公司收到吉林省昌邑区人民法院传票，原告马彦芳于2023年将

本公司诉至吉林省昌邑区人民法院，案由为建设工程施工合同纠纷，案号为：（2023）吉

0202民初1205号。原告诉请本公司向原告给付工程款人民币1744.79万元。公司提起管辖权异议，法院裁定移送深圳市罗湖区人民法院管辖。裁定移送管辖后，原告马彦芳未按法院规定缴纳诉讼费，2023年11月9日收到深圳市罗湖区人民法院民事裁定书，按原告马彦芳撤诉处理。

2024年1月11日，本公司收到吉林市船营区人民法院传票，原告马彦芳再次起诉，案

由为建设工程施工合同纠纷，案号为：（2024）吉0204民初166号，原告诉请本公司支付工程款3108.92万元。公司提起管辖权异议，2024年3月14日一审已开庭，尚未出判。

（8）本公司与黄进（下称“原告”)建设工程施工合同纠纷

2023年3月10日，本公司收到广东省佛山市南海区人民法院传票，原告黄进于2022年将本公司、郑二伟诉广东省佛山市南海区人民法院，案由为建设工程施工合同纠纷，案号

为：（2023）粤0605民初6503号。原告诉请本公司向原告给付工程款人民币1315.81万元及利息。2024年2月5日收到广东省佛山市南海区人民法院一审判决书，判决公司支付原告工程款696.01万元及利息，原告及公司均不服一审判决，均向佛山市中级人民法院提起上诉。2024年6月24日二审开庭，尚未出判决。

（9）本公司与江苏省建工集团有限公司(下称“原告”)建设工程施工合同纠纷

2024年1月8日，本公司收到常州市溧阳区人民法院诉前听证通知书，原告江苏省建

工集团有限公司于2023年将深圳市深汕特别合作区瑞和产业园发展有限公司及本公司诉至

常州市溧阳区人民法院，案由为建设工程施工合同纠纷，案号为：（2024）苏0481诉前调

272号。原告诉请深圳市深汕特别合作区瑞和产业园发展有限公司向原告给付工程款人民币

4997.94万元，我公司承担连带责任。深圳市深汕特别合作区瑞和产业园发展有限公司向法

院提起管辖权异议，2024年5月22日开庭，尚未出判决。

（10）本公司与吴勇(下称“原告”)建设工程分包合同纠纷：2024年5月7日，本公司收到泸州市江阳区人民法院传票，原告吴勇于2024年4月10日将本公司起诉至泸州市江阳区人民法院，案由为建设工程分包合同纠纷，案号为（2024）川0502民初2892号。原告诉请本公司向其支付工程款及利息1168.93万元。

本公司向法院申请追加深圳市广诚达建筑劳务分包有限公司为第三人，开庭时间改为

2024年7月5日，尚未出判决。

（11）本公司与蔡两藩(下称“原告”)装饰装修合同纠纷：

2024年6月24日，本公司收到汕头市濠江区人民法院传票，原告蔡两藩于2024年5月6日将本公司起诉至汕头市濠江区人民法院，案由为装饰装修合同纠纷，案号为（2024）粤0502民初505号，原告诉请本公司向其支付劳务报酬1112.92万元。一审于2024年7月

18日开庭，尚未出判决。

（12）本公司与汉中华联置业（下称“被告”)建设工程合同纠纷：2012年7月13日-2013年11月13日，本公司与被告汉中华联置业先后签订了3份装修

工程施工合同，约定由本公司承接被告汉中恒大城首一期5-10#、21-26#楼大批量装修工程、汉中恒大城8#楼样板房套内装修工程、汉中恒大城8#楼室内精装修工程三个工程。本公司依照上述三个合同约定完成了上述三个工程的全部项目施工。被告占有并使用上述三个工程项目后，双方分别于2015年9月17日、2015年年底、2017年12月办理了上述三个工程的工程结算确认书。上述三个项目结算价合计114413253.9元，被告仅支付了101075928.79元，剩余13337325.11元经本公司多次催告至今未付。

该案2021年向广州中院集中立案，后来广州中院自行移送到汉中法院，2024年6月28日收到汉中市南郑区人民法院案件受理通知书。本案一审将于7月26日开庭。本公司请求：

判令被告向公司支付工程款13337325.11元并支付利息。

（13）本公司与恒大地产集团有限公司旗下相关子公司及其关联公司(下称“恒大集团”

或“被告”)施工合同纠纷：

2021年下半年，因恒大集团资金问题，导致本公司承接的恒大集团部分建筑装饰工程

未能按照合同约定支付到期工程款，以及未能按时兑付到期商业承兑汇票。为了维护公司合法权益，目前本公司对部分项目依法向当地人民法院提起诉讼，请求法院判令被告严格按照合同约定支付到期工程款以及及时兑付到期商业承兑汇票。截止资产负债表日涉及诉讼标的合计约31094.27万元；目前上述案件部分尚在审理中，部分已向法院申请强制执行。

（14）截止资产负债表日的诉讼情况本公司作为被告方涉及的买卖合同纠纷案件共计79起，涉案金额合计约4947.12万元；

本公司作为被告方涉及建设工程合同纠纷案件共计44起，涉案金额合计约19605.75万元；

本公司作为被告方涉及租赁合同纠纷案件共计5起，涉案金额合计约91.42万元；本公司作为被告方涉及劳务合同纠纷案件共计45起，涉案金额合计约1070.38万元；本公司作为被告方涉及民间借贷合同纠纷案件共计2起，涉案金额合计约208.99万元；本公司作为被告方涉及合伙合同关系纠纷案件共计1起，涉案金额合计约642.72万元；本公司作为被告方涉及财产损害追偿纠纷案件共计1起，涉案金额合计约2万；本公司作为被告方涉及追偿权纠纷案件共计1起，涉案金额合计约81万元，上述案件尚在受理阶段或一审审理中。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

重要的非调整事项诉讼事项

（1）本公司与温丽枚(下称“原告”)建设工程施工合同纠纷

2022年10月31日，本公司收到广东省深圳前海合作区人民法院传票，原告温丽枚于

2022年将本公司诉至广东省深圳前海合作区人民法院，案由为建设工程施工合同纠纷，案

号为：（2022）粤0391民初7880号。2023年3月本案进行第一次庭审，法院依职权追加深圳市广诚达建筑劳务分包有限公司。2023年12月22日收到广东省深圳前海合作区人民法院一审判决，判决公司支付温丽枚工程款597.81万元及逾期利息，公司不服一审判决向深圳市中级人民法院提起上诉，二审已开庭，2024年8月28日收到二审判决，维持原判。

（2）本公司与晋中银行股份有限公司（下称“被告”）建设工程合同纠纷：

2016年4月16日本公司与被告签订了2份施工合同，工程名称：晋中银行太原分行装修工程。本公司按合同约定进行施工，并于2016年12月份经被告验收合格后移交甲方投入使用。案涉两工程于2019年12月份签署工程结算申请签署表，一标段及二标段两工程合计审定结算金额为人民币49049628.62元。现被告欠付本公司工程款13477393.82元经本公司多次催要至今未付。

2024年7月13日收到太原市沧州区人民法院送达的立案受理通知书。本公司请求判令

被告向本公司支付工程款13477393.82元及利息，一审已开庭，尚未出判。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按业务类型/地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：（单位：元）

(1)主营业务(分产品)

行业(或业务)本期金额上期金额名称收入成本收入成本

建筑装饰业务346246526.32318674774.08637289565.18577611487.92

设计业务9395287.168627011.5216351197.0514165828.73

合计355641813.48327301785.60653640762.23591777316.65

(2)主营业务(分地区)地区名本期金额上期金额称收入成本收入成本

国内地区355641813.48327301785.60653640762.23591777316.65海外地区

合计355641813.48327301785.60653640762.23591777316.65

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

2021年下半年以来，恒大集团债务风险持续发酵，导致公司承接的该客户及其关联公司的部分建筑装

饰工程不能按时回收到期应收款项，经公司管理层评估，认为对其应收款项出现了明显的减值迹象，基于谨慎性原则，公司对该客户应收账款、应收票据以及合同资产按照会计政策进一步计提了信用减值损失和资产减值损失。

2024年1月29日，中国恒大在香港高等法院再提讯，法官正式颁令，要求中国恒大清盘，基于谨慎性原则，公司对该客户应收账款、应收票据以及合同资产按照会计政策进一步计提了信用减值损失和资产减值损失。

截止报告期末，公司对恒大集团的应收款项总敞口(含应收账款、应收票据、合同资产及合同履约成本等)合计28亿元，累计计提各类减值损失21亿元，应收款项敞口净额7亿元。公司与恒大集团已签订以房抵债协议，正在办理以房抵债手续的实物资产为2.69亿元；可用于抵账的甲供材料应付账款为5.23亿元。剔除上述因素影响，公司对该恒大集团的应收款项净敞口全覆盖。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）503121340.85615091738.301至2年555923385.78478857379.88

2至3年287592776.15318320977.31

3年以上735498231.13562164116.83

3至4年175527274.04169622378.21

4至5年210536471.3761136804.07

5年以上349434485.72331404934.55

合计2082135733.911974434212.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏134801036911731

311121896978276148

账准备83335.64.75%61703.76.92%26295.59.42%76.46%

632.47039.80255.67

的应收833647账款

其中：

单项计提坏账134801036911731

311121896978276148

准备的83335.64.75%61703.76.92%26295.59.42%76.46%

632.47039.80255.67

应收账833647款按组合计提坏

734052322164411887801307325893475414

账准备35.25%43.89%40.58%40.67%

398.08653.56744.52916.85000.58916.27

的应收账款

其中：

1.账龄197522693417059179693029214940

0.95%13.64%0.91%16.86%

组合543.5031.67111.83642.5496.22346.32

2.逾期

714299319471394828783338322863460474

天数组34.30%44.73%39.67%41.22%

854.58221.89632.69274.31704.36569.95

合

20821135911974412228

723009751563

合计35733.100.00%26356.65.28%34212.100.00%71040.61.94%

376.99171.94

91923238

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由已诉讼，预计

34856470.227885176.196599870.272449902.6

第一名75.00%存在较大信用

4937

损失

30985553.223239164.934856470.227885176.1已诉讼，预计

第二名80.00%

4349存在重大信用损失已诉讼，预计

30073722.622555291.930985553.223239164.9

第三名75.00%存在较大信用

1643

损失已诉讼，预计

29367368.522025526.430073722.622555291.9

第四名75.00%存在较大信用

8416

损失已诉讼，预计

25682686.319262014.729367368.522025526.4

第五名75.00%存在较大信用

4684

损失

102216049782010865.112620035868806641.预计存在较大

其他77.14%

4.46520.9317信用损失

117312629896978039.134808333103696170

合计

5.47805.833.36

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内9252101.77462605.095.00%

1-2年7495545.73749554.5710.00%

2-3年105880.0031764.0030.00%

3年以上2899016.001449508.0150.00%

合计19752543.502693431.67

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：逾期天数组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例因工程合同产生的应收账款组合

其中：信用期以内79698068.544272226.335.36%

1年以内121874772.5832824383.7126.93%

1-2年154656796.3954000959.5534.92%

2-3年106947173.4350975625.3247.66%

3-4年42479167.4621462381.7150.52%

4-5年56004197.4830761278.3154.93%

5年以上152639678.70125174366.9682.01%

合计714299854.58319471221.89

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账896978039.139983663.103696170

准备80563.36

按组合计提坏325893000.-3728347.0322164653.账准备58256

122287104136255316.135912635

合计

0.38546.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

1046937720.41484179701.62531117422.11898338066.5

第一名48.71%

5508

第二名94427.96172635381.58172729809.543.33%25688969.98

第三名39501040.67121562886.36161063927.033.10%97889966.16

第四名100878234.83100878234.831.94%21370630.72

第五名82741802.8082741802.801.59%7084823.66

1086533189.01961998007.23048531196.32050372457.1

合计58.67%

82002、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款480998044.23556456834.17

合计480998044.23556456834.17

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收合并范围内往来475227417.08532249813.27

保证金42990309.1351223876.47

押金5276725.915358332.38

其他款项20688732.1430350157.62

合计544183184.26619182179.74

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）476728983.51547087563.70

1至2年9441613.3718363941.16

2至3年4890228.945160228.94

3年以上53122358.4448570445.94

3至4年6076476.007677175.41

4至5年8305608.556704909.14

5年以上38740273.8934188361.39

合计544183184.26619182179.74

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

282112448237296192611733219296

计提坏5.18%86.78%3.11%89.98%

814.44188.8425.60814.44188.8425.60

账准备

其中：

按单项282112448237296192611733219296

5.18%86.78%3.11%89.98%

计提坏814.44188.8425.60814.44188.8425.60账准备按组合

5159713870247726859992045393554527

计提坏94.82%7.50%96.89%7.57%

369.82951.19418.63365.30156.73208.57

账准备

其中：

账龄组5159713870247726859992045393554527

94.82%7.50%96.89%7.57%

合369.82951.19418.63365.30156.73208.57

5441836318548099861918262725556456

合计100.00%11.61%100.00%10.13%

184.26140.03044.23179.74345.57834.17

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由已诉讼，预计

第一名7648128.006118502.409000000.007200000.0080.00%无法全额收回已诉讼，预计

第二名2000000.001600000.007648128.006118502.4080.00%无法全额收回已诉讼，预计

第三名1700000.001700000.002000000.001600000.0080.00%无法全额收回

第四名1368750.001368750.001700000.001700000.00100.00%预计无法收回

第五名1178762.601178762.601368750.001368750.00100.00%预计无法收回

其他5366173.845366173.846494936.446494936.44100.00%预计无法收回

19261814.417332188.828211814.424482188.8

合计

4444

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内476728983.5123836449.175.00%

1-2年9441613.37944161.3410.00%

2-3年4890228.941467068.6830.00%

3年以上24910544.0012455272.0050.00%

合计515971369.8238702951.19

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额27354378.181836394.1233534573.2762725345.57

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-3517929.01-892232.784869956.25459794.46

2024年6月30日余额23836449.17944161.3438404529.5263185140.03

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏45393156.7-6690205.538702951.1账准备349

按单项计提坏17332188.824482188.8

7150000.00

账准备44

62725345.563185140.0

合计459794.46

73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款209611411.561年以内38.52%10480570.58

第二名往来款154419068.971年以内28.38%7720953.45

第三名往来款80725739.951年以内14.83%4036287.00

第四名往来款21026055.291年以内3.86%1051302.76第五名往来款9000000.003年以上1.65%7200000.00

合计474782275.7787.24%30489113.79

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

189540000.189540000.189500000.189500000.

对子公司投资

00000000

189540000.189540000.189500000.189500000.

合计

00000000

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）深汕特别合作区瑞

39500003950000

和产业园

0.000.00

发展有限公司深圳航空14000001400000

大酒店00.0000.00深圳瑞和家居装饰10000001000000

科技有限0.000.00公司深圳瑞和智链物联

40000.0040000.00

科技有限公司

18950001895400

合计40000.00

00.0000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资余额准备权益其他其他宣告计提余额准备单位追加减少（账期初法下综合权益发放减值其他（账期末面价余额投资投资确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务355528605.93327197661.60653640762.23592937958.57

其他业务2461058.721482830.012265465.77763341.92

合计357989664.65328680491.61655906228.00593701300.49

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2建筑装饰合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

3462465318674734624653186747

装饰业务

26.3274.0826.3274.08

9282079852288792820798522887

设计业务.61.52.61.52

975639.3244165.0975639.3244165.0

出租业务

8282

1485419123866414854191238664

其他业务.34.99.34.99按经营地区分类

其中：

3579896328680435798963286804

国内地区

64.6591.6164.6591.61市场或客

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3579896328680435798963286804

64.6591.6164.6591.61

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司提供的建筑装饰服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2024年6月30日，本公司部分建筑装饰业务尚在履行过程中，公司作为交易的主要责任人非代理人。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2001010432.53元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益3930000.00

合计3930000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益79250.13计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

974650.00

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

4123607.06

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-6519916.33支出其他符合非经常性损益定义的损益项

53043.12

目

减：所得税影响额638.72

少数股东权益影响额（税后）958.08

合计-1290962.82--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-42.33%-0.22-0.22利润扣除非经常性损益后归属于

-41.67%-0.22-0.22

公司普通股股东的净利润3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

李冬阳林望春朱晶晶

日期：2024年8月29日日期：2024年8月29日日期：2024年8月29日深圳瑞和建筑装饰股份有限公司

2024年8月29日