中公教育科技股份有限公司2024年第三季度报告
证券代码：002607证券简称：中公教育公告编号：2024-063
中公教育科技股份有限公司
2024年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息
的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是□否
1中公教育科技股份有限公司2024年第三季度报告
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期比上年同期年初至报告期末比上本报告期年初至报告期末增减年同期增减
营业收入（元）652526949.82-30.40%2100404211.77-21.21%归属于上市公司股东的净利润
52252012.90-67.35%168155001.37-30.53%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经常51811218.87-67.38%157978264.29-34.73%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额——569722843.80246.66%
（元）
基本每股收益（元/股）0.01-66.67%0.03-25.00%
稀释每股收益（元/股）0.01-66.67%0.03-25.00%
加权平均净资产收益率7.28%-9.60%25.82%-1.04%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）6527571985.297139624337.37-8.57%
归属于上市公司股东的所有者权益735253999.58567098998.2129.65%
（元）
（二）非经常性损益项目和金额
□适用□不适用
单位：元年初至报告期期末项目本报告期金额说明金额
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）45349.2011414857.90计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政736158.462040606.72府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益4421.105671.09
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-227545.49-1307840.62
减：所得税影响额117589.241976558.01
合计440794.0310176737.08--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
2中公教育科技股份有限公司2024年第三季度报告
（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
□适用□不适用
资产负债表项目期末金额（元）期初金额（元）增减幅度情况说明
货币资金217722217.10378476669.72-42.47%主要系本期归还股东借款所致。
预付款项659330.00179835.00266.63%主要系本期预付机票款增加所致。
长期待摊费用123919073.61178578153.97-30.61%主要系本期待摊装修费持续摊销所致。
短期借款274429331.53149271726.4083.85%主要系本期新增金融机构借款所致。
应付职工薪酬347963293.61263839257.9831.88%主要系计提工资薪酬所致。
应交税费48178160.2813997657.80244.19%主要系计提增值税、附加税所致。
其他应付款289306181.57950188268.86-69.55%主要系本期控股股东借款减少所致。
利润表项目本期金额上期金额增减幅度情况说明
利息支出92723234.6118451210.96402.53%主要系支付借款利息所致。
投资收益1014151.141652189.90-38.62%主要系非控股企业亏损所致。
信用减值损失-4612592.15-16138847.8171.42%主要系上期计提坏账增加所致。
资产处置收益11414857.90-2530257.28-551.13%主要系处置固定资产形成收益所致。
营业外支出1307840.62447397.91192.32%主要系本期非常损失增加所致。
所得税费用81765961.1252993027.1954.30%主要系子公司计提当期所得税费用所致。
现金流量表项目本期金额上期金额增减幅度情况说明
购买商品、接受劳务支付的现金151501016.46274853910.95-44.88%主要系公司本期支付的开班费及与开班费相关的其他费用减少所致。
支付给职工以及为职工支付的现金990581054.091641645688.67-39.66%主要系公司本期工资支付减少所致。
支付的各项税费44802345.5482066491.26-45.41%主要系本期税金支付减少所致。
支付其他与经营活动有关的现金224174167.57345447488.48-35.11%主要系公司本期支付的市场推广费及其他管理费减少所致。
购建固定资产、无形资产和其他长3897377.581851305.25110.52%主要系本期支付装修费及工程款所致。
期资产支付的现金
取得借款收到的现金352000000.00548000000.00-35.77%主要系本期新增金融机构借款减少所致。
收到其他与筹资活动有关的现金20000000.00997000000.00-97.99%主要系上期收到股东借款所致。
分配股利、利润或偿付利息支付的81057083.621346166.655921.33%主要系本期支付金融机构借款利息所致。
现金
支付其他与筹资活动有关的现金958937470.23359229668.75166.94%主要系本期归还股东借款所致。
3中公教育科技股份有限公司2024年第三季度报告
处置固定资产、无形资产和其他长16312583.75100.00%主要系本期处置固定资产形成收益所致。
期资产收回的现金净额
偿还债务支付的现金88020000.00100.00%主要系本期偿还金融机构借款所致。
二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如报告期末普通股股东总数2837410
有）
前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻结情况持股比持有有限售条件股东名称股东性质持股数量股份状例的股份数量数量态
李永新境内自然人15.31%944407232708305424质押643777945
王振东境内自然人7.50%462442834430349650质押369620000湖南省财信产业基金管理有限
公司－湖南省财信常勤壹号基其他5.00%3083699220不适用0
金合伙企业（有限合伙）
香港中央结算有限公司境外法人1.72%1058005520不适用0
鲁忠芳境内自然人1.37%846793980质押59000000北京中公未来信息咨询中心境内非国有
1.30%800000000不适用0（有限合伙）法人
中国农业银行股份有限公司－
中证500交易型开放式指数证其他1.23%760638720不适用0券投资基金北京基锐科创投资中心（有限境内非国有
0.89%548873230不适用0
合伙）法人
MORGAN STANLEY & CO.境外法人0.42%261567300不适用0
INTERNATIONAL PLC.国泰君安证券股份有限公司国有法人0.39%240134160不适用0
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类及数量股东名称持有无限售条件股份数量股份种数量类
湖南省财信产业基金管理有限公司－湖南省308369922人民币308369922
财信常勤壹号基金合伙企业（有限合伙）普通股人民币李永新236101808236101808普通股人民币香港中央结算有限公司105800552105800552普通股人民币鲁忠芳8467939884679398普通股人民币
北京中公未来信息咨询中心（有限合伙）8000000080000000普通股
中国农业银行股份有限公司－中证500交易人民币
7606387276063872
型开放式指数证券投资基金普通股人民币
北京基锐科创投资中心（有限合伙）5488732354887323普通股人民币王振东3209318432093184普通股
MORGAN STANLEY & CO.
26156730人民币26156730
INTERNATIONAL PLC. 普通股
4中公教育科技股份有限公司2024年第三季度报告
人民币国泰君安证券股份有限公司2401341624013416普通股
公司的控股股东、实际控制人鲁忠芳和李永新系母子关系。鲁忠芳、李永新和北京中公未来信息咨询中心（有限合伙），系构成一致行动人。
上述股东关联关系或一致行动的说明
未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有）无
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用□不适用
单位：股
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
期初普通账户、信用期初转融通出借股份期末普通账户、信用期末转融通出借账户持股且尚未归还账户持股股份且尚未归还
股东名称（全称）占总股本占总股本占总股本数量占总股本数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例合计的比例中国农业银行股份有限公
司－中证500交易型开放226317680.37%69905000.11%760638721.23%00.00%式指数证券投资基金
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用□不适用
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用□不适用
三、其他重要事项
□适用□不适用
报告期内，为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，经2024年第一次临时股东大会批准，公司董事会推出公司2024年第一期限制性股票激励计划。本次激励计划事项公告后，公司积极推进本激励计划的实施工作，但受市场因素影响，公司股价发生较大波动，继续实施本次激励计划难以达到预期的激励目的和激励效果，结合公司未来发展规划和激励对象意愿，经公司2023年度股东大会批准后，公司董事会终止了本次限制性股票激励计划。
关于本次股权激励计划相关事项的具体内容，披露索引详见下表：
临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称《中公教育科技股份有限公司2024年第一期限制性股票激励计划（草案）》《中公教育科技股份有限公司2024年第一期限制性股票激励计巨潮资讯网
2024年2月1日划实施考核管理办法》 (http://www.cninfo.com.cn)《中公教育科技股份有限公司2024年第一期限制性股票激励计划激励对象名单》等公告
5中公教育科技股份有限公司2024年第三季度报告《监事会关于2024年第一期限制性股票激励计划激励对象名单巨潮资讯网
2024年2月20日的审核意见及公示情况说明》 (http://www.cninfo.com.cn)
《2024年第一次临时股东大会决议公告》巨潮资讯网《关于2024年第一期限制性股票激励计划内幕信息知情人及激2024年2月29日(http://www.cninfo.com.cn)励对象买卖公司股票的自查报告》《关于调整2024年第一期限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的公告》巨潮资讯网
2024年3月12日《关于向 2024年第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制 (http://www.cninfo.com.cn)性股票的公告》等巨潮资讯网
《关于终止实施2024年第一期限制性股票激励计划的公告》2024年5月29日
(http://www.cninfo.com.cn)巨潮资讯网
《2023年年度股东大会决议公告》2024年6月27日
(http://www.cninfo.com.cn)
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：中公教育科技股份有限公司
2024年09月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金217722217.10378476669.72结算备付金拆出资金
交易性金融资产2885809.39衍生金融资产应收票据
应收账款32525210.3832322693.14应收款项融资
预付款项659330.00179835.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款82811384.7781195315.49
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货
其中：数据资源合同资产持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产3869961.243332516.64
流动资产合计340473912.88495507029.99
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资46243078.9546562470.90
其他权益工具投资116900000.00116900000.00
其他非流动金融资产27680000.0027680000.00
投资性房地产211839499.96216011731.93
固定资产1626786767.841688072119.74
在建工程277184142.80276732826.09生产性生物资产油气资产
使用权资产527947080.47742671836.09
无形资产1024966249.341053215003.56
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉99867720.3899867720.38
长期待摊费用123919073.61178578153.97
递延所得税资产447349329.89533212244.14
其他非流动资产1656415129.171664613200.58
非流动资产合计6187098072.416644117307.38
资产总计6527571985.297139624337.37
流动负债：
短期借款274429331.53149271726.40向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款225397941.61234026216.91预收款项
合同负债2743903781.772953368611.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬347963293.61263839257.98
应交税费48178160.2813997657.80
其他应付款289306181.57950188268.86
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
7中公教育科技股份有限公司2024年第三季度报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债478423682.37647316284.54
其他流动负债83208547.5689013710.26
流动负债合计4490810920.305301021734.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1073008441.67931030000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债115845963.40226543663.78
长期应付款25662561.1320652385.12长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债86990099.2193277555.78其他非流动负债
非流动负债合计1301507065.411271503604.68
负债合计5792317985.716572525339.16
所有者权益：
股本103807623.00103807623.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1225439406.231225439406.23
减：库存股
其他综合收益3075000.003075000.00专项储备
盈余公积45000000.0045000000.00一般风险准备
未分配利润-642068029.65-810223031.02
归属于母公司所有者权益合计735253999.58567098998.21少数股东权益
所有者权益合计735253999.58567098998.21
负债和所有者权益总计6527571985.297139624337.37
法定代表人：王振东主管会计工作负责人：石磊会计机构负责人：罗雪
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入2100404211.772665849557.97
其中：营业收入2100404211.772665849557.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1865107085.682363821925.66
8中公教育科技股份有限公司2024年第三季度报告
其中：营业成本845278071.601122949881.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加21424364.3921392304.75
销售费用440123854.03536556578.58
管理费用300973933.32383587843.44
研发费用154187410.04219481184.19
财务费用103119452.3079854133.31
其中：利息费用92723234.6118451210.96
利息收入290291.59398789.14
加：其他收益8115260.1310458712.26投资收益（损失以“－”号填
1014151.141652189.90
列）
其中：对联营企业和合营
-319391.95-10079.21企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4612592.15-16138847.81填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
11414857.90-2530257.28
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
251228803.11295469429.38
列）
加：营业外收入
减：营业外支出1307840.62447397.91四、利润总额（亏损总额以“－”号
249920962.49295022031.47
填列）
减：所得税费用81765961.1252993027.19五、净利润（净亏损以“－”号填
168155001.37242029004.28
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
168155001.37242029004.28“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
9中公教育科技股份有限公司2024年第三季度报告
1.归属于母公司股东的净利润
168155001.37242036937.87（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-7933.59号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额168155001.37242029004.28
（一）归属于母公司所有者的综合
168155001.37242036937.87
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-7933.59总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.030.04
（二）稀释每股收益0.030.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王振东主管会计工作负责人：石磊会计机构负责人：罗雪
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1945971262.341927924573.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额
10中公教育科技股份有限公司2024年第三季度报告
收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金34810165.1227615231.83
经营活动现金流入小计1980781427.461955539804.99
购买商品、接受劳务支付的现金151501016.46274853910.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金990581054.091641645688.67
支付的各项税费44802345.5482066491.26
支付其他与经营活动有关的现金224174167.57345447488.48
经营活动现金流出小计1411058583.662344013579.36
经营活动产生的现金流量净额569722843.80-388473774.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金25372690.6122700000.00
取得投资收益收到的现金1333543.091662269.11
处置固定资产、无形资产和其他长16312583.75期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计43018817.4524362269.11
购建固定资产、无形资产和其他长
3897377.581851305.25
期资产支付的现金
投资支付的现金19258500.0022400000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计23155877.5824251305.25
投资活动产生的现金流量净额19862939.87110963.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
11中公教育科技股份有限公司2024年第三季度报告
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金352000000.00548000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金20000000.00997000000.00
筹资活动现金流入小计372000000.001545000000.00
偿还债务支付的现金88020000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
81057083.621346166.65
现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金958937470.23359229668.75
筹资活动现金流出小计1128014553.85360575835.40
筹资活动产生的现金流量净额-756014553.851184424164.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-166428770.18796061354.09
加：期初现金及现金等价物余额358626143.07380885899.37
六、期末现金及现金等价物余额192197372.891176947253.46
（二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
（三）审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是□否
公司第三季度报告未经审计。
中公教育科技股份有限公司董事会
2024年10月30日
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