大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

大连电瓷集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

二〇二四年八月大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：大连电瓷集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金266990570.44485286515.46结算备付金拆出资金

交易性金融资产33706156.14衍生金融资产

应收票据475000.00348840.00

应收账款613324951.80393359344.88

应收款项融资46316827.7742553252.96

预付款项33832946.5217573662.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9468372.256895440.25

其中：应收利息857666.66

应收股利2120329.01买入返售金融资产

存货497765147.00357659269.29

其中：数据资源

合同资产88751892.2967688388.47持有待售资产一年内到期的非流动资产

1大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他流动资产35798812.4837745816.07

流动资产合计1626430676.691409110530.11

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资629929.804053180.02

其他权益工具投资12383830.1219802167.68

其他非流动金融资产23275010.0720461111.00

投资性房地产39640541.1440290432.70

固定资产625198289.76591537803.65

在建工程82285959.88106481573.58生产性生物资产油气资产

使用权资产14042432.4314731211.07

无形资产70329878.8171093736.40

其中：数据资源

开发支出3084349.152437609.29

其中：数据资源

商誉82032780.441237039.38

长期待摊费用11713017.426697865.73

递延所得税资产28004914.2123237765.59

其他非流动资产4661694.004743739.30

非流动资产合计997282627.23906805235.39

资产总计2623713303.922315915765.50

流动负债：

短期借款209069028.14101911611.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据104798649.8928500000.00

应付账款236097254.26197880800.19

预收款项792452.83

合同负债75796614.5662565980.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬8632503.1017738639.71

应交税费29743085.427988713.38

2大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款35545023.4114613074.82

其中：应付利息

应付股利12015197.72应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债18022833.9412253666.75

其他流动负债8453386.716358764.55

流动负债合计726950832.26449811250.61

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款165000000.03175329859.45应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10216933.0012091966.22长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4336292.844890430.89

递延收益69064917.1671700465.76

递延所得税负债1075653.392258022.43

其他非流动负债35621458.7835473680.35

非流动负债合计285315255.20301744425.10

负债合计1012266087.46751555675.71

所有者权益：

股本439073220.00439343220.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积251865045.14252654297.26

减：库存股30003879.335819884.75

其他综合收益3226960.166774067.31专项储备

盈余公积68555784.4468555784.44一般风险准备

未分配利润875676640.65799702236.08

归属于母公司所有者权益合计1608393771.061561209720.34

少数股东权益3053445.403150369.45

所有者权益合计1611447216.461564360089.79

负债和所有者权益总计2623713303.922315915765.50

法定代表人：应坚主管会计工作负责人：李军会计机构负责人：韩霄

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

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流动资产：

货币资金35708706.6552591135.59交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款43036342.7419557462.46

应收款项融资6443949.33

预付款项557190.22889339.00

其他应收款199161332.55138453459.88

其中：应收利息

应收股利30000000.0045000000.00存货

其中：数据资源

合同资产16482.9420493.97持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产260143.58251579.04

流动资产合计285184148.01211763469.94

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资959268402.48958582625.31

其他权益工具投资12383830.1219802167.68

其他非流动金融资产22925010.0720111111.00投资性房地产

固定资产82093.99109936.32在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产12945620.9814731211.07

无形资产2021939.342155346.46

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5252154.856332444.04

递延所得税资产8447075.436865187.55

其他非流动资产16624.00114702.80

非流动资产合计1023342751.261028804732.23

资产总计1308526899.271240568202.17

流动负债：

4大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款29500000.009511611.11交易性金融负债衍生金融负债

应付票据57272504.479500000.00

应付账款33726409.2816368278.25预收款项

合同负债39.4639.46

应付职工薪酬236500.99293924.00

应交税费410490.03324256.03

其他应付款26330829.572893745.57

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1982099.601853666.75其他流动负债

流动负债合计149458873.4040745521.17

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9802768.8012091966.22长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1075653.392258022.43其他非流动负债

非流动负债合计10878422.1914349988.65

负债合计160337295.5955095509.82

所有者权益：

股本439073220.00439343220.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积258617500.08259335700.08

减：库存股30003879.335819884.75

其他综合收益3226960.166774067.31专项储备

盈余公积69124070.1669124070.16

未分配利润408151732.61416715519.55

所有者权益合计1148189603.681185472692.35

负债和所有者权益总计1308526899.271240568202.17

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3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入568913286.98370337260.05

其中：营业收入568913286.98370337260.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本486647688.27353529848.23

其中：营业成本379738201.87265710146.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6422143.515688564.83

销售费用24363093.2012680839.29

管理费用44938789.8243864360.25

研发费用32785144.6527067063.46

财务费用-1599684.78-1481126.23

其中：利息费用2930287.592409150.91

利息收入2550546.932435000.86

加：其他收益7310926.7916495005.12投资收益（损失以“—”号填

10853655.53991417.09

列）

其中：对联营企业和合营

-18622.76265851.36企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

629429.83-182245.67“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-12493010.73665516.66号填列）资产减值损失（损失以“—”-1593372.982030689.16号填列）资产处置收益（损失以“—”

2689.771101.79号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填86975916.9236808895.97

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列）

加：营业外收入151622.141.81

减：营业外支出62490.04713190.30四、利润总额（亏损总额以“—”号

87065049.0236095707.48

填列）

减：所得税费用8124284.44546939.31五、净利润（净亏损以“—”号填

78940764.5835548768.17

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

78940764.5835548768.17“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

79037688.6336431889.80（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-96924.05-883121.63“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-958071.556982723.44归属母公司所有者的其他综合收益

-958071.556982723.44的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-958071.556982723.44综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-958071.556982723.44变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额77982693.0342531491.61归属于母公司所有者的综合收益总

78079617.0843414613.24

额

归属于少数股东的综合收益总额-96924.05-883121.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.18090.0832

（二）稀释每股收益0.18090.0831

法定代表人：应坚主管会计工作负责人：李军会计机构负责人：韩霄

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4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入128911109.8429322020.33

减：营业成本122267731.2426368581.22

税金及附加170010.3834505.98

销售费用1401466.22702850.00

管理费用10905444.367976714.81研发费用

财务费用1090248.99672011.58

其中：利息费用1194707.231202180.85

利息收入107530.14154699.33

加：其他收益28729.0360489.34投资收益（损失以“—”号填-4222.83725565.73

列）

其中：对联营企业和合营企

-4222.83业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-234000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-169417.09-87052.24号填列）资产减值损失（损失以“—”-12909.02107271.60号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-7081611.26-5860368.83

列）

加：营业外收入1.30

减：营业外支出780.801001.20三、利润总额（亏损总额以“—”号-7082390.76-5861370.03

填列）

减：所得税费用-1581887.88-1646244.20四、净利润（净亏损以“—”号填-5500502.88-4215125.83

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-5500502.88-4215125.83“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-958071.556982723.44

（一）不能重分类进损益的其他

-958071.556982723.44综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

8大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-958071.556982723.44变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-6458574.432767597.61

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金388733654.03497659344.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15025771.774609383.82

收到其他与经营活动有关的现金18729565.688708704.94

经营活动现金流入小计422488991.48510977433.55

购买商品、接受劳务支付的现金446570685.74208165116.19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金125791149.68106064228.01

支付的各项税费11777716.2142532075.24

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支付其他与经营活动有关的现金90784207.0725888389.93

经营活动现金流出小计674923758.70382649809.37

经营活动产生的现金流量净额-252434767.22128327624.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金139874962.3020141153.09

取得投资收益收到的现金2630941.35584412.64

处置固定资产、无形资产和其他长

233274.34500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3789461.15

投资活动现金流入小计146528639.1420726065.73

购建固定资产、无形资产和其他长

44233582.7341023831.22

期资产支付的现金

投资支付的现金173300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

82360000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金318619.19

投资活动现金流出小计299893582.7341342450.41

投资活动产生的现金流量净额-153364943.59-20616384.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金172000000.00100000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金32301836.7574447681.95

筹资活动现金流入小计204301836.75174447681.95

偿还债务支付的现金10199999.98125199999.99

分配股利、利润或偿付利息支付的

8068732.242831809.96

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金28652034.583655654.00

筹资活动现金流出小计46920766.80131687463.95

筹资活动产生的现金流量净额157381069.9542760218.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1589677.40499320.50

影响

五、现金及现金等价物净增加额-246828963.46150970778.00

加：期初现金及现金等价物余额476428406.10328707234.02

六、期末现金及现金等价物余额229599442.64479678012.02

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金86501836.7564350548.33收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金80700001.228762879.54

经营活动现金流入小计167201837.9773113427.87

购买商品、接受劳务支付的现金44123941.7434321785.36

支付给职工以及为职工支付的现金2407654.091531097.70

支付的各项税费899935.55386758.80

支付其他与经营活动有关的现金154403095.887912182.32

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经营活动现金流出小计201834627.2644151824.18

经营活动产生的现金流量净额-34632789.2928961603.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2874962.3020141153.09

取得投资收益收到的现金17589035.6020584412.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计20463997.9040725565.73

购建固定资产、无形资产和其他长

100199.001267015.80

期资产支付的现金

投资支付的现金3690000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3790199.001267015.80

投资活动产生的现金流量净额16673798.9039458549.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金25000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计25000000.00

偿还债务支付的现金5000000.0027500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6287018.79710566.91

现金

支付其他与筹资活动有关的现金28652034.583655654.00

筹资活动现金流出小计39939053.3731866220.91

筹资活动产生的现金流量净额-14939053.37-31866220.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

33863.45359804.75

影响

五、现金及现金等价物净增加额-32864180.3136913737.46

加：期初现金及现金等价物余额51241135.5947259939.46

六、期末现金及现金等价物余额18376955.2884173676.92

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1515

43925268799

5867613164

346555570

一、上年期197420950360

32427822

末余额8840677236908

20.97.4.436..75.310.3.459.7

0026408

49

11大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

1515

43925268799

5867613164

346555570

二、本年期197420950360

32427822

初余额8840677236908

20.97.4.436..75.310.3.459.7

0026408

49

三、本期增--24-754747

-减变动金额27078918335974184087

96

（减少以00259947400512

924

“—”号填0.02.14.51074.50.76.6.05

列）028.15727

-797877

-

958037079982

（一）综合96

07686169

收益总额924

1.58.67.03.0.05

5383

--

--24

2525

（二）所有270718183

172172

者投入和减002099

1919

少资本0.00.04.5

4.54.5

008

88

--

--24

2525

1．所有者270718183

172172

投入的普通002099

1919

股0.00.04.5

4.54.5

008

88

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

565656

（三）利润

525252

分配

319319319.66.66.66

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有---

者（或股565656东）的分配525252

12大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

319319319.66.66.66

4．其他

-

25

（四）所有25

89

者权益内部89

035

结转035.60.60

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

25

5．其他综25

89

合收益结转89

035

留存收益035.60.60

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

717171

（六）其他

052052052.12.12.12

1616

4392513068875

32083011

078600355567

四、本期期2639353447

3250877866

末余额9607744521

20.45.9.34.440..161.0.406.4

00143465

66

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

13大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1515

43925265752

6084124216

393645747

一、上年期739110500306

12356057

末余额3920488178160

20.65.7.071..00.139.4.741.2

0020014

71

加：会计政策变更前期差错更正其他

1515

43925265752

6084124216

393645747

二、本年期739110500306

12356057

初余额3920488178160

20.65.7.071..00.139.4.741.2

0020014

71

三、本期增-1727-26

-80569减变动金额13979058880178

480882

（减少以3947322902

0000.2723

“—”号填0444.52.29.13.0.000.44

列）.006037

69

431414883531

（一）综合82

88611249

收益总额723

9.83.21.61.6.44

0431

-

-8622121

（二）所有1328

48105355

者投入和减3922.

0006.3150972

少资本04450.003.33.83.00

--

-1111

1．所有者13813

485252

投入的普通1439

000900900

股4.0044.00.00.00

0.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支101010

28

付计入所有000003

22.

者权益的金250250072

50

额.33.33.83

4．其他

---

181818

（三）利润452452452分配414141

5.25.25.2

444

1．提取盈

余公积

2．提取一

14大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

般风险准备

---

181818

3．对所有

452452452

者（或股

414141

东）的分配

5.25.25.2

444

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

575757

（六）其他

026026026.13.13.13

1515

4392531565770

47393342

341647345745

四、本期期3416420484

3286776052

末余额3481448262

20.45.1.57.045..001.6.614.2

00407070

78

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具资本减：其他专项盈余未分所有股本其他优先永续其他公积库存综合储备公积配利者权

15大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股债股收益润益合计

1185

439325935819677469124167

一、上年期472

43223570884.067.40701551

末余额692.3

0.000.087531.169.55

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

1185

439325935819677469124167

二、本年期472

43223570884.067.40701551

初余额692.3

0.000.087531.169.55

5

三、本期增

---

减变动金额--2418

354785633728

（减少以270071823994

107.786.3088

“—”号填00.0000.00.58

1594.67

列）

--

-

（一）综合55006458

9580

收益总额502.574.

71.55

8843

-

（二）所有--2418

2517

者投入和减270071823994

2194

少资本00.0000.00.58.58

-

1．所有者--2418

2517

投入的普通270071823994

2194

股00.0000.00.58.58

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润56525652

分配319.319.

6666

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

56525652

者（或股

319.319.

东）的分配

6666

3．其他

（四）所有-2589

者权益内部2589035.

16大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

结转035.60

60

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

5．其他综2589

2589

合收益结转035.

035.

留存收益60

60

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1148

439025863000322669124081

四、本期期189

732217503879960.40705173

末余额603.6

0.000.08.3316.162.61

8

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1174

439325896073849166024072

一、上年期023

91220398392.048.58928433

末余额095.6

0.009.000013.727.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

1174

439325896073849166024072

二、本年期023

91220398392.048.58928433

初余额095.6

0.009.000013.727.77

2

17大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、本期增

---

减变动金额-6982

8592133922661353

（减少以4800723.

00.41044.75414573

“—”号填0.0044

00.07.22

列）

-

69822767

（一）综合4215

723.597.

收益总额125.

4461

83

-

（二）所有-2174

88381339

者投入和减4800938.

94.16044.

少资本0.0016

00

-

1．所有者--1152

1339

投入的普通48001381900.

044.

股0.0044.0000

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

10221022

付计入所有

038.038.

者权益的金

1616

额

4．其他

--

（三）利润18451845分配24152415.24.24

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

18451845

者（或股

24152415

东）的分配.24.24

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

18大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

（六）其他24692469

3.753.75

1160

439325974734154766023846

四、本期期488

43226318348.377158921679

末余额522.4

0.009.4100.57.726.70

0

三、公司基本情况

大连电瓷集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在大连电瓷有限公司的基础上整体变更设立，于2009年9月2日在大连市金普新区市场监督管理局登记注册，成立时注册资本为人民币1000.00万元，2009年2月19日，经公司股东会决议，大连电瓷有限公司更名为大连电瓷集团有限公司。2009年9月2日，大连电瓷集团有限公司整体变更设立股份有限公司，注册资本变更为7500.00万元。2011年7月14日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1091号文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2500.00 万股，发行价格为每股人民币 17.00 元。经深圳证券交易所深证上[2011]235号文件同意，公司发行的人民币普通股股票于2011年8月5日在深圳证券交易所中小企业板上市，股票代码

002606。现持有统一社会 信用代码为 91210200118469736M 的《营业执照》。公司注册地：辽宁省大连经济技术开发区双

D 港辽河东路 88 号。法定代表人： 应坚。经历年派送红股及转增股本，公司现有注册资本为人民币 439073220.00 元，总股本为 439073220.00 股，每股面值 人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 17931165.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 421142055.00 股。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提

名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设生产管理部、物资仓储部、物资采购部、营销部、企业管理部、人力资源部及财务部等主要职能部门。本公司属绝缘子避雷器制造业。经营范围为：高压电瓷、避雷器、互感器、开关、合成绝缘子、高压线性电阻片、工业陶瓷、铸造件制造（待取得生产许可证后方可生产）、研发及技术服务；房屋租赁；机

器设备租赁；计算机软硬件技术开发及技术服务；电子设备的研发、制造和销售；工程管理服务、工程技术咨询；货物进

出口、技术进出口，国内一般贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为高压输电线路用瓷及复合绝缘子、电站用瓷及复合绝缘子、电瓷金具等。本财务报表及财务报表附注已于2024年8月21日经公司董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

19大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对投资性房地产折旧、固定资产折旧、无形资产摊销和收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五(24)、附注五(25)、附注

五（28）、附注五(36)等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2024年1月1日至2024年6月30日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

应收账款——金额100万元以上的款项；其他应收款——重要的单项计提坏账准备的应收款项金额50万元以上的款项。

应收账款——金额100万元以上的款项；其他应收款——应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的金额50万元以上的款项。

应收账款——金额100万元以上的款项；其他应收款——本期重要的应收款项核销金额50万元以上的款项。

重要的在建工程金额100万以上的款项重要的其他应付款金额50万以上的款项

20大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预

21大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(二十三)“长期股权投资”或

本附注五(十一)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(二十三)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处

理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被

处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊

余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

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费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十六)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合

终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价

值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

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该类金融负债按照本附注三(十一)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(十一)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注

三(三十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。

金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下

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列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十二)。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十一)1(3)3)所述的财务担保合同进行

减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则

第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已

显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

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本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十一)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

31大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

14、应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十一)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

15、应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

若公司采用简化方法的，请分别参照应收票据以及应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法披露。

本公司按照本附注三(十一)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

32大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

16、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十一)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

关联方组合应收关联方款项，关联方单位财务状况良好

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

17、存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或

提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由采购成本和加工成本构成。

2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生

的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入

33大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。

包装物按照使用次数一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

34大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十一)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项

(2)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。

19、持有待售资产

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

35大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)

计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额

36大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资

产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

20、债权投资

本公司按照本附注三(十一)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

21、其他债权投资

本公司按照本附注三(十一)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

22、长期应收款

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的

长期应收款项按照本附注三(十一)5所述的简化计量方法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附

注三(十一)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。本公司按照本附注三(十一)5所述的一

般方法确定长期应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。

23、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

37大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的

38大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增

投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

40大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

24、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使

用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的

建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

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4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

25、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（2）固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。

（3）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-303.00-10.003.00-6.47

机器设备年限平均法4-153.00-10.006.00-24.25

运输工具年限平均法4-80.00-10.0011.25-25.00

电子及其他设备年限平均法3-53.00-10.0018.00-32.33

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

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（4）其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。

闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

26、在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋建筑物转固标准以投入使用与竣工验收孰早为依据，转固时点系竣工验收房屋建筑物报告或者试运行报告。

机器设备转固标准为是否投入使用以及合格率情况，转固时点为产线生产合格机器设备

率达到90%以上。

4．公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，

按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

43大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

27、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

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28、无形资产

（1）无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

（2）无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势

的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行

动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该

资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限5-10专利技术预计受益期限10

45大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

土地使用权土地使用权证登记使用年限50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（3）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该

无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资

产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

29、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气

资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

46大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现

值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量

或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注

五(十二)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

30、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

47大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

31、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

32、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

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（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

33、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；

2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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34、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

50大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本

公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

35、股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

36、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义

务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过

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程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

（1）国内销售，公司交货后，需要先经现场开箱验收，经客户确认合格后确认收入；

（2）国外销售，按客户要求发货，报关装船后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

37、合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

52大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发

生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

38、政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

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(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用

于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助

或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有

关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

如采用总额法，则按以下表述披露：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

54大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实

际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

39、递延所得税资产/递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

55大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可

以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始

确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期

开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当

期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

56大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

40、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期

57大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(十一)金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回交易

公司按照本附注三(三十六)收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)承租人

58大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五(十一)金融工具。

(2)出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注五(十一)金融工具。

41、债务重组损益确认时点和会计处理方法

1.债权人

(1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在

债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。

(3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

2.债务人

(1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项

资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。

59大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

(2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。

(3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人在所清偿

债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。

(4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。

42、重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险

60大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

61大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

10．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注三(十二)公允价值披露。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解

释第17号》（财会〔2023〕21号），对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披无0.00露”、“关于售后租回交易的会计处理”的内容进行了规范说明，该解释自2024年1月1日起施行。

62大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告2023年8月1日，财政部发布了《关于印发<企业数据资源相关会计处理暂行规定>的通知》（财会〔2023〕11号）（以下简称“《暂行规定》”），适用于企业按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类别的

数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带无0.00来经济利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认

条件而未确认为资产的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求，自2024年1月1日起施行。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按6%、9%、13%等税率计缴。出口货销售货物或提供应税劳务过程中产生

增值税物执行“免、抵、退”税政策，退税的增值额

率为13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%[注]

从价计征的，按房产原值一次减除房产税70%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

大连电瓷集团输变电材料有限公司15%

大连拉普电瓷有限公司15%

大莲电瓷（福建）有限公司15%

芦溪大瓷股权投资基金合伙企业(有限合伙)系合伙企业，不缴纳企业所得税大连曙鹏新材料有限公司20%瑞航（宁波）投资管理有限公司20%

超创数能（江西）科技有限公司20%

未来产业园（邹城）有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

63大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠

1．子公司大连电瓷集团输变电材料有限公司于 2021 年 12 月 15 日取得证书编号为 GR202121200908

的高新技术企业证书，有效期3年，自2021年12月15日至2024年12月15日享受国家重点扶持高新技术企业优惠税率，减按15%税率缴纳企业所得税。

2．子公司大连拉普电瓷有限公司于 2021 年 10 月 22 日取得证书编号为 GR202121200038 的高新技术

企业证书，有效期3年，自2021年10月22日至2024年10月22日享受国家重点扶持高新技术企业优惠税率，减按15%税率缴纳企业所得税。

3．子公司大莲电瓷（福建）有限公司于 2023 年 12 月 28 日取得编号为 GR202335002825 的高新技术

企业证书，有效期3年，自2023年1月1日至2025年12月31日享受国家重点扶持高新技术企业优惠税率，减按15%税率缴纳企业所得税。

4.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第6号)规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司大连曙鹏新材料有限公司、瑞航（宁波）投资管理有限公司、超创数能（江西）科技有限公司、未来产业园（邹城）有限公司属于小微企业，适用该税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金3667.2314500.00

银行存款228910638.59474745426.50

其他货币资金38076264.6210526588.96

合计266990570.44485286515.46其他说明

1.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(4)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

2.外币货币资金明细情况详见本附注七(六十二)“外币货币性项目”之说明。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

33706156.14

益的金融资产

合计33706156.14

64大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据475000.00348840.00

合计475000.00348840.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

50000025000.47500036720018360.348840

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%.0000.00.0000.00的应收票据

50000025000.47500036720018360.348840

合计100.00%5.00%100.00%5.00%.0000.00.0000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票500000.0025000.005.00%

合计500000.0025000.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

18360.006640.0025000.00

账准备

合计18360.006640.0025000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

65大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）587842067.58363945512.26

1至2年43044796.9335866710.86

2至3年17357461.7114675657.59

3年以上23522172.8224129041.46

3至4年2672166.064376401.64

4至5年5258461.254043941.80

5年以上15591545.5115708698.02

合计671766499.04438616922.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

79873798737083070830

账准备1.19%100.00%0.001.61%100.00%0.00

74.8274.8218.4318.43

的应收账款按组合计提坏

6637795045461332443153338174393359

账准备98.81%7.60%98.39%8.85%

124.22172.42951.80903.74558.86344.88

的应收账款

6717665844161332443861645257393359

合计100.00%8.70%100.00%10.32%

499.04547.24951.80922.17577.29344.88

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

LAPP

质量纠纷，收INSULATORS 3790951.57 3790951.57 3814555.70 3814555.70 100.00%回可能性极小

LLC

ALSTOM GRID 质量纠纷，收

11316.4511316.4511386.9211386.92100.00%

VIETNAM 回可能性极小

PT. KSI 企业经营环境

DALIAN 3280750.41 3280750.41 3301177.80 3301177.80 100.00% 变化，收回可INSULATOR 能性极小

上海绿地建筑失信企业，收

609021.00609021.00100.00%

工程有限公司回可能性极小

66大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

吉安浩驰置业失信企业，收

251233.40251233.40100.00%

有限公司回可能性极小

合计7083018.437083018.437987374.827987374.82

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内587842067.5829392103.395.00%

1-2年42435775.934243577.5910.00%

2-3年17106228.313421245.6520.00%

3-4年2672166.06801649.8330.00%

4-5年2254580.761127290.3850.00%

5年以上11468305.5811468305.58100.00%

合计663779124.2250454172.42

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

7083018.4344101.99860254.407987374.82

账准备

按组合计提坏38174558.812344520.050454172.4

2624670.362559763.84

账准备682

45257577.212388622.058441547.2

合计2624670.363420018.24

974

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2624670.36

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生

RUKUN AL YAQEEN 子公司董事会决

货款44269.16无法收回否

INTERNATIONAL LIC 议

NATIONAL子公司董事会决

TRANSMISSION&DESPATCH 货款 1615713.37 无法收回 否议

COMPNY LIMITED

TE CONNECTIVITY 货款 3336.72 无法收回 子公司董事会决 否

67大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

BRASIL INDúSTRIA DE 议

ELETRNICOS LTDA

Chief Engineer 子公司董事会决

货款789219.06无法收回否

(MP&M) NTDCL 议

SMH POWER 子公司董事会决

货款172132.05无法收回否

TRADING&SERVICES 议

合计2624670.36

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户173246670.1812804161.5986050831.7711.16%4806557.30

客户260229173.895878649.1866107823.078.58%3305391.15

客户338727853.120.0038727853.125.02%1881729.88

客户431280796.483415695.8734696492.354.50%1734824.62

客户526386591.362027806.0728414397.433.69%1483729.30

合计229871085.0324126312.71253997397.7432.95%13212232.25

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

99124781.110372888.888751892.276467904.367688388.4

质保金8779515.91

89987

99124781.110372888.888751892.276467904.367688388.4

合计8779515.91

89987

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

991241037288751764678779567688

计提坏100.00%10.46%100.00%11.48%

781.18888.89892.29904.3815.91388.47

账准备

991241037288751764678779567688

合计100.00%10.46%100.00%11.48%

781.18888.89892.29904.3815.91388.47

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

68大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

质保金99124781.1810372888.8910.46%

合计99124781.1810372888.89

其中：账龄组合

账龄账面余额减值准备计提比例(%)

1年以内51777470.752588873.545%

1-2年33610388.723361038.8710%

2-3年7971279.601594255.9220%

3-4年3119387.80935816.3530%

4-5年1506700.20753350.1050%

5年以上1139554.111139554.11100%

合计99124781.1810372888.8910.46%按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

质保金1593372.98

合计1593372.98

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据46316827.7742553252.96

合计46316827.7742553252.96

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按组合

46316463164255342553

计提坏100.00%100.00%

827.77827.77252.96252.96

账准备

46316463164255342553

合计100.00%100.00%

827.77827.77252.96252.96

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

69大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例信用评级较高的银行承兑汇

46316827.77

票

合计46316827.77

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

信用评级较高的银行承兑汇票29372825.76

合计29372825.76

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数信用评级较高的银行

42553252.963763574.81-46316827.77

承兑汇票

续上表：

累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备信用评级较高的银

42553252.9646316827.77--

行承兑汇票

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息857666.66

应收股利2120329.01

其他应收款9468372.253917444.58

合计9468372.256895440.25

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

70大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

定期存款857666.66

合计857666.66

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

德邻联合工程设计有限公司2120329.01

合计2120329.01

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5457395.212963474.18

往来款2248518.57

出口退税56693.43

备用金1896060.191045313.72

其他1160154.32603922.09

合计10818821.724612709.99

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6379123.922167087.93

1至2年2522290.321395917.08

2至3年1071351.79252703.29

3年以上846055.69797001.69

3至4年395174.00300000.00

4至5年8880.00380446.10

5年以上442001.69116555.59

合计10818821.724612709.99

71大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

1081813504946834612769526539174

计提坏100.00%12.48%100.00%15.07%

821.7249.4772.2509.99.4144.58

账准备

1081813504946834612769526539174

合计100.00%12.48%100.00%15.07%

821.7249.4772.2509.99.4144.58

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含一年）6379123.92318956.195.00%

1-2年2522290.32252229.0310.00%

2-3年1071351.79214270.3620.00%

3-4年395174.00118552.2030.00%

4-5年8880.004440.0050.00%

5年以上442001.69442001.69100.00%

合计10818821.721350449.47

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额108354.40470355.42116555.59695265.41

2024年1月1日余额在本

期

——转入第二阶段-11548.8311548.83

——转入第三阶段-187423.05187423.05

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-98850.0258575.63138023.0597748.66本期转回本期转销本期核销

其他变动321000.64236434.76557435.40

2024年6月30日余额318956.19589491.59442001.691350449.47

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

72大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

各阶段划分依据详见本附注三(十一)2“金融工具的减值”之说明。公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为

5.00%，第二阶段坏账准备计提比例为20.00%，第三阶段坏账准备计提比例为100.00%。*本期坏账准备计提以及评估

金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否

已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注十(一)2“信用风险”之说明损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

账准备的其他695265.4197748.66557435.401350449.47应收款

合计695265.4197748.66557435.401350449.47

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户1保证金1000000.001年内9.24%50000.00

客户2往来款959000.501年内8.86%47950.03

客户3往来款929503.401年内8.59%46475.17

81366.00元1-

2年以内，

153238.00元

客户4保证金及押金556994.005.15%361174.20

2-3年，

322390.00元5年以上

客户5保证金及押金500000.002-3年4.62%100000.00

合计3945497.9036.47%605599.40

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内32510733.5296.09%16195171.6692.16%

1至2年728484.072.15%777937.254.43%

2至3年338786.501.00%600553.823.41%

73大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上254942.430.76%

合计33832946.5217573662.73

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司期末预付款项余额前五名累计金额为20046214.05元，占预付款项余额的比例为59.25%。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

93705176.993518843.180361462.980175129.0

原材料186333.89186333.89

9056

33451925.033451925.041482527.041482527.0

在产品

2222

147423776.139063989.130052541.120220035.

库存商品8359787.309832506.74

72429723

周转材料304546.79304546.79345712.95345712.95

13250895.213250895.2

合同履约成本6233118.346233118.34

99

188583955.188583955.84230177.984230177.9

发出商品

050544

29001274.227674587.325447836.924121149.9

自制半成品1326686.961326686.96

8226

包装物1916405.011916405.01851418.79851418.79

507637955.497765147.369004796.11345527.5357659269.

合计9872808.15

150088929

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料186333.89186333.89

库存商品9832506.741472719.448359787.30

自制半成品1326686.961326686.96

11345527.5

合计1472719.449872808.15

9

1.本期计提、转回情况说明

74大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

类别确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因原材料同类产品售价减去至完工将要发生的生产领用

成本、销售费用、税费自制半成品同类产品售价减去至完工将要发生的生产领用

成本、销售费用、税费

库存商品同类产品售价减去销售费用、税费销售

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税35547741.6436497908.49

待摊费用200000.001196803.27

预缴企业所得税51070.8451104.31

合计35798812.4837745816.07

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

浙江东亚-

19802161238383

药业股份21404403973886

7.680.12

有限公司.596.84

-

19802161238383

合计21404403973886

7.680.12.596.84

12、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值

75大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资单余额准备权益宣告余额准备位（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业

PT.KS

I

4032403240324032

DALIA

366.366.366.366.

N

81818181

INSUL

ATOR山东瑞航

-资产34853341

14390.00

管理52.5652.63

9.93

有限公司德邻

联合-

37048236

工程19028608

627.00000.00

设计5.013652

46.00

有限.47公司杭州

真电-

30002957

科技42220.00

00.0077.17

有限.83公司

-

80854032826646624032

402.28608

小计546.366.0000296.366.

53652

8381.006181.47

-

80854032826646624032

402.28608

合计546.366.0000296.366.

53652

8381.006181.47可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损23275010.0720461111.00

76大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

益的金融资产

合计23275010.0720461111.00

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额43123655.8452541677.4195665333.25

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额43123655.8452541677.4195665333.25

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额40274911.4715099989.0855374900.55

2.本期增加金额113733.72536157.84649891.56

（1）计提或

113733.72536157.84649891.56

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额40388645.1915636146.9256024792.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

77大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2735010.6536905530.4939640541.14

2.期初账面价值2848744.3737441688.3340290432.70

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产625197742.75591537803.65

固定资产清理547.01

合计625198289.76591537803.65

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1004975526.4

1.期初余额502402737.00417075206.1627197512.9758300070.35

8

2.本期增加

4805047.9450979537.423162053.612750645.7661697284.73

金额

（1）购

330057.55740486.72197926.461268470.73

置

（2）在

4805047.9450649479.87928035.2556382563.06

建工程转入

（3）企

2421566.891624684.054046250.94

业合并增加

3.本期减少

352819.0224893.42377712.44

金额

（1）处352819.0224893.42377712.44

78大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

置或报废

1066295098.7

4.期末余额507207784.94468054743.5830006747.5661025822.69

7

二、累计折旧

1.期初余额174213928.66204287792.9420433637.2114502364.02413437722.83

2.本期增加

8335369.2013710488.122567950.443411823.5928025631.35

金额

（1）计

8335369.2013710488.12714163.802248316.9025008338.02

提

(2)企业

1853786.641163506.693017293.33

合并增加

3.本期减少

342234.4523763.71365998.16

金额

（1）处

342234.4523763.71365998.16

置或报废

4.期末余额182549297.86217998281.0622659353.2017890423.90441097356.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

324658487.08250056462.527347394.3643135398.79625197742.75

价值

2.期初账面

328188808.34212787413.226763875.7643797706.33591537803.65

价值

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备8760596.098460876.39299719.70-

运输工具115400.00109630.005770.00-

小计8875996.098570506.39305489.70

79大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程82285959.88106481573.58

合计82285959.88106481573.58

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

81700764.581700764.5100857494.100857494.

待安装设备

995252

厂房及附属设

585195.29585195.295624079.065624079.06

施

82285959.882285959.8106481573.106481573.

合计

885858

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额待安24691008324251578170

89.9372.51

装设91105749078575150764其他

%%

备0.004.52.19.12.59厂

204756244805-

房及2338585199.3499.717197

9370079.047.23380.00%其他

附属35.8395.29%%22.23

0.00069435.83

设施

45171064324256388228-

23387197

合计8480815707852563595923380.00%

35.8322.23

0.003.58.19.06.8835.83

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

80大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额21807256.6221807256.62

2.本期增加金额3132031.313132031.31

(1)企业合并增加3132031.313132031.31

3.本期减少金额

4.期末余额24939287.9324939287.93

二、累计折旧

1.期初余额7076045.557076045.55

2.本期增加金额3820809.953820809.95

（1）计提1934253.611934253.61

（2）企业合并增加1886556.341886556.34

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10896855.5010896855.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14042432.4314042432.43

2.期初账面价值14731211.0714731211.07

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额90612918.604590000.003148391.6198351310.21

2.本期增加

873370.72873370.72

金额

（1）购置

81大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）内部研发

（3）企

873370.72873370.72

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额90612918.604590000.004021762.3399224680.93

二、累计摊销

1.期初余额21674528.664169166.731413878.4227257573.81

2.本期增加

958994.5825000.02653233.711637228.31

金额

（1）计

958994.5825000.02113185.511097180.11

提

（2）企

540048.20540048.20

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额22633523.244194166.752067112.1328894802.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

67979395.36395833.251954650.2070329878.81

价值

2.期初账面

68938389.94420833.271734513.1971093736.40

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

82大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

19、开发支出

开发支出情况详见本附注六“研发支出”之说明。

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的大连亿德电瓷

金具有限责任810000.00810000.00公司大莲电瓷（福

907039.38907039.38

建）有限公司

德邻联合工程80795741.080795741.0设计有限公司66

80795741.082512780.4

合计1717039.38

64

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他大连亿德电瓷

金具有限责任480000.00480000.00公司大莲电瓷（福建）有限公司德邻联合工程设计有限公司

合计480000.00480000.00

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修6697865.735552473.181354736.2610895602.65

其他991971.19174556.42817414.77

合计6697865.736544444.371529292.6811713017.42其他说明

83大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备24278063.853644099.6624157410.313624710.74

内部交易未实现利润12652129.051900189.957763884.461164582.67

坏账准备58605277.089343864.4844490979.256725419.94

未抵扣亏损54025429.1511507919.8247313558.649976120.52

政府补助5899852.12884977.826270527.14940579.07

预计负债4336292.84647639.894890430.89730130.06

租赁负债15036101.443759025.3615036101.443759025.36

合计174833145.5331687716.98149922892.1326920568.36

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入其他综合收益的

4302613.551075653.399032089.742258022.43

公允价值变动(增加)

使用权资产14731211.083682802.7714731211.083682802.77

合计19033824.634758456.1623763300.825940825.20

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-3682802.7728004914.21-3682802.7723237765.59

递延所得税负债-3682802.771075653.39-3682802.772258022.43

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损52011041.9779030557.28

资产减值准备480000.001960223.45

坏账准备1211719.63

政府补助10635719.5911136551.78

其他44009.53

合计64338481.1992171342.04

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

84大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

年份期末金额期初金额备注

2024年14112224.0814112224.08

2025年6035675.166035675.16

2026年10425694.4510425694.45

2027年10226889.0917552398.37

2028年11210559.1930904565.22

合计52011041.9779030557.28其他说明

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

4645070.004645070.004238739.304238739.30

款项购置款

预付工程款16624.0016624.00505000.00505000.00

合计4661694.004661694.004743739.304743739.30

其他说明：

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款44500000.009511611.11

信用借款12000000.00

抵押和保证借款120000000.00

商业票据融资32569028.1492400000.00

合计209069028.14101911611.11

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票104798649.8928500000.00

合计104798649.8928500000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款234710563.88197880800.19

85大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他1386690.38

合计236097254.26197880800.19

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

成都拓利科技股份有限公司3527751.80未结算

合计3527751.80

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利12015197.72

其他应付款23529825.6914613074.82

合计35545023.4114613074.82

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利12015197.72

合计12015197.72

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务988200.00

往来款5733089.885000000.00

代理费12340163.855227657.83

运保费365980.97403615.63

职工安置费799907.89837151.69

押金保证金250168.00100000.00

应付暂收款3755649.20

预提费用1438797.29

其他284865.90617652.38

合计23529825.6914613074.82

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

销售代理费5227657.83未到约定付款日期

大连兴源房地产开发有限公司5000000.00交易双方需协商定立合同后结算

86大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

职工安置费799907.89需根据职工安置情况逐期发放

合计11027565.72其他说明

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款792452.83

合计792452.83

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收款项75796614.5662565980.10

合计75796614.5662565980.10

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17665896.53109377728.69118593565.708450059.52

二、离职后福利-设定

72743.1815019769.7414962069.34130443.58

提存计划

三、辞退福利52000.0052000.00

合计17738639.71124449498.43133555635.048632503.10

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

16595283.6777334115.6385784976.978144422.33

和补贴

2、职工福利费4586552.494584745.751806.74

3、社会保险费42135.766547982.046576192.5113925.29

其中：医疗保险费41060.865350861.435379018.3212903.97

工伤保险费1003.42705701.10705683.201021.32

生育保险费71.48491419.51491490.990.00

4、住房公积金8740161.708739059.701102.00

87大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、工会经费和职工教

398716.101029411.351274724.29153403.16

育经费

8、劳务费629761.0011139505.4811633866.48135400.00

合计17665896.53109377728.69118593565.708450059.52

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险70234.7811908492.8511850837.36127890.27

2、失业保险费2508.40476964.56476919.652553.31

3、企业年金缴费1913700.611913700.61

4、采暖基金720611.72720611.72

合计72743.1815019769.7414962069.34130443.58

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9352299.50849334.20

企业所得税16296219.504429016.47

个人所得税418965.32368943.21

城市维护建设税823077.6498947.24

房产税1223956.091223956.09

土地使用税724816.47721784.84

教育费附加354421.6943047.14

地方教育附加236281.1228698.09

印花税305524.03218317.24

环境保护税7524.066668.86

合计29743085.427988713.38

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款15400000.0010400000.00

一年内到期的租赁负债2622833.941853666.75

合计18022833.9412253666.75

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税8453386.716358764.55

合计8453386.716358764.55

88大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款66000000.0376059722.23

信用借款99000000.0099270137.22

合计165000000.03175329859.45

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1-2年1067740.452103025.83

2-3年1114112.53984111.09

3年及以上8035080.029004829.30

合计10216933.0012091966.22

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因根据合同质保条款计提的质

产品质量保证4336292.844890430.89保金

合计4336292.844890430.89

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助71700465.762635548.6069064917.16

合计71700465.762635548.6069064917.16

38、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

35621458.7835473680.35

益的金融负债

合计35621458.7835473680.35

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

89大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

43934322--43907322

股份总数

0.00270000.00270000.000.00

其他说明：

本期股本减少270000股，股权激励限售股不满足解除限售条件，公司按照规定程序拟对已或授但尚未解锁的270000股限制性股票办理回购注销手续。

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

252654297.26-71052.12718200.00251865045.14

价）

合计252654297.26-71052.12718200.00251865045.14

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1.资本公积本期增加-71052.12元系母公司向子公司支付现金激励的少数股东部分；

2.资本公积本期减少718200.00元系股权激励未达到解锁条件回购引起。

41、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励解除限制988200.00988200.000.00

股份回购4831684.7525172194.5830003879.33

合计5819884.7525172194.58988200.0030003879.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1.本期股权激励减少系根据2020年第二次临时股东大会决议实施限制性股票激励计划，部分限制性股票未达解锁条件，

解除限售金额988200.00元。

2.本期其他回购系公司根据第五届董事会2023年第四次临时会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司通

过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份3627200股，金额25172194.58元。

42、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

677406725890353226960

损益的其214044011823693547107.31.60.16

他综合收.59.04.15益其他

---权益工具677406725890353226960

214044011823693547107

投资公允.31.60.16.59.04.15价值变动

90大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

---其他综合677406725890353226960

214044011823693547107

收益合计.31.60.16.59.04.15

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积68555784.4468555784.44

合计68555784.4468555784.44

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润799702236.08752475771.14

调整后期初未分配利润799702236.08752475771.14

加：本期归属于母公司所有者的净利

79037688.6336431889.80

润

减：应付普通股股利5652319.6618452415.24

加：其他转入2589035.60

期末未分配利润875676640.65770455245.70

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务565321421.53378435375.90357255277.77254745093.53

其他业务3591865.451302825.9713081982.2810965053.10

合计568913286.98379738201.87370337260.05265710146.63

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部22024上半年度合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

5653214378435356532143784353

业务类型

21.5375.9021.5375.90

其中：

悬瓷绝缘4600628302100746006283021007

子99.8208.4399.8208.43复合绝缘7087671547668070876715476680

子2.978.662.978.66支柱绝缘1550223888908115502238889081

子0.60.430.60.43其他1887957126787718879571267877

91大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8.147.388.147.38

按经营地5653214378435356532143784353

区分类21.5375.9021.5375.90

其中：

3784297261946937842972619469

国内

29.3753.6129.3753.61

1868916116488418689161164884

国外

92.1622.2992.1622.29

5653214378435356532143784353

合计

21.5375.9021.5375.90

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1095102800.00元，其中，

861764300.00元预计将于2024年度确认收入，211338500.00元预计将于2025年度确认收入，22000000.00元

预计将于2026年度确认收入。

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1357107.061523397.23

教育费附加584307.58692291.09

房产税2252579.141563520.58

土地使用税1327386.881123348.51

印花税457025.23299162.03

地方教育费附加389538.38461530.37

其他54199.2425315.02

合计6422143.515688564.83

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资性费用23405096.1726091700.79

折旧与摊销6565040.313085020.51

审计咨询费用3484557.493004309.28

招待费3335627.792368654.83

办公费1627982.371431843.16

水电费406622.511421393.44

股权激励成本摊销925006.83

租赁费2408216.952237568.95

修理费356828.89167135.38

其他3348817.343131727.08

合计44938789.8243864360.25

48、销售费用

单位：元

92大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

工资性费用8391659.495546642.07

标书、中标费1467662.771994567.23

代理费8331181.801348379.27

差旅费1406903.32957387.16

三包售后服务费306628.2387886.37

保函单证费260727.19299911.35

其他4198330.402446065.84

合计24363093.2012680839.29

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资性费用18186714.3013770192.87

材料费用4435678.554475254.65

试验费7194918.692481804.96

水电费544303.562713595.08

折旧费1256414.081191382.64

股权激励成本摊销97031.33

技术服务费90026.16

其他1077089.312337801.93

合计32785144.6527067063.46

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用2930287.592409150.91

减：利息收入2550546.932435000.86

减：财政贴息49983.8750000.00

减：汇兑收益2147992.591559990.77

手续费支出218551.02154714.49

合计-1599684.78-1481126.23

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助5236258.1216374307.07

进项税额加计扣除1983258.67

税费手续费返还91410.00120698.05

合计7310926.7916495005.12

52、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

93大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产706156.14-234000.00以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债-结构化主体其他投资者-76726.3151754.33享有的权益

合计629429.83-182245.67

53、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-18622.76265851.36

处置长期股权投资产生的投资收益10830372.54

处置交易性金融资产取得的投资收益41905.75141153.09其他权益工具投资在持有期间取得的

584412.64

股利收入

合计10853655.53991417.09

54、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-6640.00202959.93

应收账款坏账损失-12388622.07296396.17

其他应收款坏账损失-97748.66166160.56

合计-12493010.73665516.66

55、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-1593372.982030689.16

合计-1593372.982030689.16

56、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

2689.771101.79

时确认的收益

其中：固定资产2689.771101.79

合计2689.771101.79

57、营业外收入

单位：元

94大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他98622.141.8198622.14

废品收入53000.0053000.00

合计151622.141.81151622.14

58、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠7900.803970.407900.80

其他54589.240.8254589.24

资产报废、毁损损失709219.08

合计62490.04713190.3062490.04

59、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11897069.644947452.56

递延所得税费用-3772785.20-4400513.25

合计8124284.44546939.31

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额87065049.02

按法定/适用税率计算的所得税费用21766262.26

子公司适用不同税率的影响-9953185.54

调整以前期间所得税的影响-1135793.74

非应税收入的影响-224606.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响959122.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-125622.47本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-545898.79亏损的影响

研发费用加计扣除-3264386.73

其他648392.91

所得税费用8124284.44

95大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

60、其他综合收益

详见附注注七(42)“其他综合收益”之说明

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回保函保证金3648480.305713751.22

收回票据保证金1350000.00

政府补助2650709.521105206.26

税费手续费返还101450.16

利息收入2588558.231324029.92

往来款5325400.22112949.87

其他3064967.25452767.67

合计18729565.688708704.94支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用49968232.8020856955.15

支付保函保证金17632971.804043493.33

支付票据保证金17331751.37

往来款4773777.43167115.15

其他1077473.67820826.30

合计90784207.0725888389.93

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业合并增加3789461.15

合计3789461.15支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工安置费0.0059327.15

其他0.00259292.04

合计0.00318619.19

96大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据融资32301836.7574447681.95

合计32301836.7574447681.95支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股份回购26181724.58190608.00

房屋租金2470310.003465046.00

合计28652034.583655654.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润78940764.5835548768.17

加：资产减值准备14086383.71-2696205.82

固定资产折旧、油气资产折

25658229.5815882025.34

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1934253.611800835.19

无形资产摊销1097180.111106350.64

长期待摊费用摊销1529292.6887378.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-2689.77-1101.79填列）固定资产报废损失（收益以

709219.08“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-629429.83182245.67“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

782295.001895511.25

列）投资损失（收益以“－”号填-10853655.53-991417.09

列）递延所得税资产减少（增加以-4767148.62-4279956.18“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1182369.042264759.41

97大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-138218277.0615110342.28

填列）经营性应收项目的减少（增加-207909993.06137989602.87以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-15076336.04-74978176.31以“－”号填列）

其他2176732.46-1302556.98

经营活动产生的现金流量净额-252434767.22128327624.18

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产-1013774.37

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额229599442.64479678012.02

减：现金的期初余额476428406.10328707234.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-246828963.46150970778.00

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金229599442.64476428406.10

14500.00

库存现金3667.23

476413906.10

可随时用于支付的银行存款224590846.92

可随时用于支付的其他货币资金5004928.49

三、期末现金及现金等价物余额229599442.64476428406.10

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金32861643.0780000.00

保函保证金209693.0633.37

定期存款应计利息4319791.67

合计37391127.8080033.37

98大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1921587.787.126813694771.79

欧元698805.557.66175354038.48港币应收账款

其中：美元20668349.477.1268147299193.00

欧元462667.777.66173544821.65港币其他应付款

其中：美元653264.047.12684655682.16

欧元107617.067.6617824529.63日元合同负债

其中：美元1838065.857.126813099527.70

欧元28760.507.6617220354.32日元长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

64、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用□不适用

单位：元项目本期数

99大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

低价值资产租赁费用5394.24

合计5394.24

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物1834862.38

合计1834862.38作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

?适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年4000000.004000000.00

第二年3333333.004000000.00

第三年1333333.00

第四年

第五年

五年后未折现租赁收款额总额7333333.009333333.00

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

65、数据资源

□适用□不适用

66、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

零碳数智工厂646739.86

合计646739.86

资本化研发支出646739.86

100大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

零碳数智2437609646739.83084349

工厂.296.15

2437609646739.83084349

合计.296.15重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

2025年12月312023年07月01开始产品设计开

零碳数智工厂70%对外出售日日发工作

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流德邻联合2024年2024年实际取得

823600127646281196419176

工程设计04月1985.00%现金04月30对被购买

00.0060.499.878.76

有限公司日日方控制权

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金82360000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值14535000.00

--其他

合并成本合计96895000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额16099258.94

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

80795741.06

额

101大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金3834261.153834261.15

应收款项38310128.6338310128.63

存货1963497.741963497.74

固定资产1028957.61547864.25

无形资产333322.52104842.09

负债：

借款0.000.00

应付款项8517198.438517198.43

递延所得税负债0.000.00

净资产16099258.9415389685.15

减：少数股东权益

取得的净资产16099258.9415389685.15

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之购买日之购买日之购买日之股权在购前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有前原持有前原持有前原持有买日的公股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权的取股权的取股权的取允价值的买日的账买日的公重新计量转入投资得时点得比例得成本得方式确定方法面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额德邻联合2022年

450000372365145350108113

工程设计09月1415.00%现金收益法0.00

0.002.4700.0047.53

有限公司日

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

102大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接大连电瓷集

20000000

团输变电材大连大连制造业100.00%设立

0.00

料有限公司

大连拉普电2500000.大连大连制造业75.00%设立

瓷有限公司00（美元）大连盛宝铸50000000

大连大连制造业100.00%设立

造有限公司.00大连亿德电

1500000.非同一控制

瓷金具有限大连大连制造业100.00%

00下企业合并

责任公司大莲电瓷

60000000非同一控制（福建）有福州福州制造业100.00%.00下企业合并限公司

瑞航（宁

10000000

波）投资管宁波宁波投资100.00%设立.00理有限公司浙江大瓷信

40000000信息技术服

息技术有限杭州杭州100.00%设立.00务公司芦溪大瓷股权投资基金45600000

萍乡萍乡投资5.44%设立

合伙企业.00

(有限合伙)大莲电瓷

21800000

(江西)有限萍乡萍乡制造业81.78%设立

0.00

公司超创数能科10000000科技推广和

杭州杭州100.00%设立

技有限公司0.00应用服务大连曙鹏新

20000000

材料有限公大连大连制造业100.00%设立.00司超创数能

10000000科技推广和（江西）科萍乡萍乡100.00%设立.00应用服务技有限公司超创数能

50000000软件和信息（福建）科福州福州100.00%设立.00技术服务业技有限公司未来产业园

10000000（邹城）有邹城邹城商务服务业100.00%设立.00限公司德邻联合工

50180000非同一控制

程设计有限苏州苏州设计服务业100.00%.00下企业合并公司

103大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司持有芦溪大瓷股权投资基金合伙企业(有限合伙)（以下简称芦溪大瓷）5.44%的股权，但本公司控制该合伙企业，实际取得的表决权为100%，控制的依据详见本附注九（一）1（2）“对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据”。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司通过子公司瑞航（宁波）投资管理有限公司主导芦溪大瓷的设立。根据芦溪大瓷的《合伙协议》，投资范围仅限于大莲电瓷(江西)有限公司。本公司通过上述协议安排在大莲电瓷(江西)有限公司获得重大可变回报。因此本期将芦溪大瓷的资产、负债、权益和损益作为结构化主体纳入本公司合并财务报表范围。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额大连拉普电瓷有限公

25.00%-96924.053053445.40

司

大莲电瓷(江西)有限

18.22%

公司

其他说明：

大连拉普电瓷有限公司系公司重要的国外销售的子公司大莲电瓷(江西)有限公司系公司重要的电瓷生产工厂。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债大连拉普2370639630101786178912786326191164896512

30532222

电瓷9733815.6548223327667557102.3660955.182.

2.926.91

有限.4206.48.93.85.8634.205243公司大莲电瓷

180341865990324079474035112240255148230090083201

(江

553847720311714907194221441991483567953891728455

西)有

8.244.392.637.12.626.740.176.076.240.69.032.72

限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

大连拉普----

1979224648208710465973880376

电瓷有限387696.1387696.135324863532486

8.37.322.62.40

公司44.50.50

大莲电瓷---

1498711419772.3419772.31387565

(江西)有285431.8285431.81971232

37.5177.39

限公司887.00

104大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计629929.804053180.02下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-18622.76265851.36

--综合收益总额-18622.76265851.36

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

717004652635548.69064917

递延收益与资产相关.7660.16

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5286258.1216374307.07

财务费用50000.0050000.00

合计5336258.1216424307.07

其他说明：

105大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美

元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七63“外币货币性项目”。

106大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七63“外币货币性项目”。

2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

3）其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

（二）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1）信用风险显著增加的判断依据

107大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

*合同付款已逾期超过30天。

*根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

*债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

*债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

*预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

*其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2）已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难。

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

*债务人很可能破产或进行其他财务重组。

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

108大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识 别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对

未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人

民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款20906.90---20906.90

长期借款-11900.002800.001800.0016500.00

应付票据10479.86---10479.86

应付账款23609.73---23609.73

其他应付款3554.50---3554.50

一年内到期的非流动负债1802.28---1802.28

租赁负债-185.97141.28925.371252.61

金融负债和或有负债合计60353.2812085.972941.282725.3778105.89期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款10191.16---10191.16

长期借款-2040.0011880.003600.0017520.00

应付票据2850.00---2850.00

109大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款19788.08---19788.08

其他应付款1461.31---1461.31

一年内到期的非流动负债1225.37---1225.37

租赁负债-258.22141.281066.651466.15

金融负债和或有负债合计35515.922298.2212021.284666.6554502.07

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4.资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为

38.58%(2023年12月31日：32.45%)。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

33706156.1433706156.14

产

（二）其他权益工具

12383830.1212383830.12

投资

（三）应收款项融资46316827.7746316827.77

（四）其他非流动金

23275010.0723275010.07

融资产持续以公允价值计量

12383830.1280022983.9123275010.07115681824.10

的资产总额

（一）其他非流动负

35621458.7835621458.78

债持续以公允价值计量

35621458.7835621458.78

的负债总额

110大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

因被投资企业浙江东亚药业股份有限公司已于2020年11月25日在上海证券交易所上市交易，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于应收款项融资中持有的银行承兑汇票，因承兑银行信用良好，短期内即到期承兑或背书、贴现，故采用票面

金额确定其公允价值；

2.对于交易性金融资产中以产品管理人出具的净值数据确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的绍兴柯桥隆真企业管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴初者博通创业投资合伙企业（有限合伙）、芦溪县电瓷产业发展联合同盟协会、枣庄君屹股权投资基金合伙企业(有限合伙) 、天堂硅谷领新 2D 私募股权投

资基金由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自初始投资以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

结构化主体其他投资者享有的权益系芦溪大瓷股权投资基金合伙企业(有限合伙)中其他合伙人享有的财产份额，因该合伙企业采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期并无引入外部投资者、合伙人之间转让份额等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现该合伙企业内外部环境自初始投资以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应

付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例杭州锐奇信息技软件和信息技术

术合伙企业(有限杭州81189.50万元19.38%19.38%服务

合伙)本企业的母公司情况的说明

杭州锐奇信息技术合伙企业(有限合伙)经营范围为：信息技术、计算机软硬件、新能源技术、环保技术的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业最终控制方是应坚。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（1）“在子公司中的权益”。

111大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九（2）“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

山东瑞航资产管理有限公司瑞航（宁波）投资管理有限公司持股40%

杭州真电科技有限公司大连电瓷集团股份有限公司持股30%

4、本企业合营和联营企业情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

PT.KSI DALIAN INSULATOR 公司联营单位 PT.KSI DALIAN INSULATOR 的控股股东

5、关联交易情况

（1）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬总额2321450.001896949.00

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

270000.0270000.0

员工

00

270000.0270000.0

合计

00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价格

在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解售人可行权权益工具数量的确定依据数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解售的限制性股票数量

112大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额49250947.22本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺:

1.合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十六(二)1“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

2.合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)

抵押权抵押标的抵押物账面抵押物账面担保借款借款到期担保单位被担保单位人物原值价值余额日中国银大连电瓷集团输房屋建筑行股份

变电材料有限公本公司物及土地23737.4112709.362000.002024/9/21有限公司使用权司中国银大连电瓷集团输房屋建筑行股份

本公司变电材料有限公物及土地23737.4112709.3610000.002024/9/29有限公司使用权司

3.合并范围内各公司为自身开立保函进行的财产抵押、质押担保情况详见本财务报表附注十六

(二)2(2)“已开立尚未到期的保函”之说明。

4.承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响至资产负债表日止，本公司作为承租人已承诺但尚未开始

的租赁的未来潜在现金流出情况如下：

项目年末余额

未折现租赁付款额：

资产负债表日后第1年3198912.85

资产负债表日后第2年1522212.99

资产负债表日后第3年1526896.96

以后年度9444359.25

合计15692382.05

113大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他重大财务承诺事项:

（一）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十六(二)3“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

（二）房屋、土地置换

1)公司子公司大连亿德金具有限责任公司（以下简称大连亿德）与大连兴源房地产开发有限公司（以下简称大连兴源）于2006年3月和2010年1月分别签订《合同书》和《房屋置换补充协议》，上述协议约定大连亿德将房屋建筑物及土地使用权与大连兴源置换。截至本财务报表对外报出日，因大连兴源用于置换的房屋建筑物仍未完工，根据协议安排，大连亿德仍于现厂区进行生产经营活动，暂无搬迁计划。

截至2024年6月30日，大连亿德拟置换出的房屋建筑物、土地使用权账面价值分别为77250.87元、8505275.37元，上述资产权证权利人信息已变更为大连兴源。

2）根据子公司大连电瓷集团输变电材料有限公司与工会签订的《改制企业职工安置费用财产保全集体合同》，子公司大连电瓷集团输变电材料有限公司以其所有的位于沙河口区中山路478号共计11套房产作为抵押物，为本公司改制时经有关部门核定的预留职工安置费用提供抵押担保，抵押担保期限自

2018年6月8日至2048年6月8日。截至2024年6月30日，上述房产原值7411071.12元，账面价

值1809845.32元。

（三）2023年9月，子公司瑞航（宁波）投资管理有限公司出资设立未来产业园（邹城）有限公司。该

公司注册资本1000万元，瑞航（宁波）投资管理有限公司出资比例为100%。截至2024年6月30日瑞航（宁波）投资管理有限公司尚未实际出资。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.本公司合并范围内公司之间的担保情况

（1）截至2024年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注

大连电瓷集团输变电上海浦东发展银行股份本公司950.002024/10/11材料有限公司有限公司大连电瓷集团输变电

本公司中国银行股份有限公司2000.002024/9/21材料有限公司大连电瓷集团输变

本公司中国银行股份有限公司10000.002024/9/29电材料有限公司

114大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

大莲电瓷（江西）中国建设银行股份有限本公司980.002025/1/25有限公司公司

大莲电瓷（江西）中国建设银行股份有限本公司500.002025/2/1有限公司公司

大莲电瓷（江西）中国建设银行股份有限本公司640.002025/2/27有限公司公司

大莲电瓷（江西）中国建设银行股份有限本公司880.002025/3/14有限公司公司

大莲电瓷（江西）

本公司中国银行股份有限公司8100.002027/11/1有限公司浙江大瓷信息技术上海浦东发展银行股份

本公司500.002024/7/29有限公司有限公司

小计24550.00

2.其他或有负债及其财务影响

（1）截至2024年6月30日已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票详见本财务报表附

注七(六)3“期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资”之说明。

（2）已开立尚未到期的保函。

截至2024年6月30日，子公司大连电瓷集团输变电材料有限公司在中国银行股份有限公司已开立尚未到期的保函余额人民币493.67万元、美元504.51万元、菲律宾比索1385.28万元、欧元5.06万元。

由公司提供保证担保，子公司大连电瓷集团输变电材料有限公司以其所有的房屋建筑物（账面原值23737.41万元、账面价值12709.36万元）及土地使用权（账面原值4394.80万元、账面价值2859.34万元）提供抵押担保。

截至2024年6月30日，子公司大连电瓷集团输变电材料有限公司在兴业银行股份有限公司已开立尚未到期的保函余额人民币2594.33万元.截至2024年6月30日，子公司大连电瓷集团输变电材料有限公司在中国工商银行股份有限公司已开立尚未到期的保函余额人民币3.44万元。

截至2024年6月30日，子公司大莲电瓷(福建)有限公司在中国银行股份有限公司已开立尚未到期的保函余额美元2.31万元。子公司大莲电瓷(福建)有限公司已缴纳保函保证金美元2.31万元。

（3）因大连兴源拖欠大连亿德建设用地使用权转让费，2023年6月，大连亿德向法院提起诉讼，请求判

决大连兴源支付建厂土地费、厂房建设费及相关诉讼费用等合计6040.65万元；2024年5月，亿德金具考虑到合同目的已无法实现，被告也一直拒不愿意支付相关费用。避免原被告无休止的耗费各自精力，增加原被告双方诉累，根据《民法典》相关规定，提请变更诉讼请求，大连兴源同意了大连亿德的变更诉讼请求，并就此向法院递交了反诉状，法院予以受理；2024年7月，法院针对作出一审判决；2024年

8月，大连兴源不服一审法院判决，已提起上诉，现此案件正在二审审理中。

115大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为电瓷分部、配件分部、其他分部。这些报告分部是以公司管理需求为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目电瓷分部配件分部其他分部分部间抵销合计

分部收入740192827.72144264905.6019961818.38-335506264.72568913286.98

其中：对外交易

548293596.882379304.0218240386.08568913286.98

收入

其中：国内交易

361401904.722379304.0218240386.08382021594.82

收入

国外交易收入186891692.16186891692.16

分部间交易收入191899230.84141885601.581721432.30-335506264.72

分部费用596030877.71136524168.0714304557.37-336336164.57410523438.58

分部利润(亏损)74306517.75-4334907.25-3556351.1412525505.2278940764.58

-

1063369028.81063612717.0

非流动资产总额270857413.531433223140.3964616019.02

31

5

-

其中：国内非流1063369028.81063612717.0

270857413.531433223140.3964616019.02

动资产总额31

5

国外非流动资产总额

-

2684246880.01376778096.22623713303.9

资产总额423003484.191860315156.6

942

0

1014705448.21012266087.4

负债总额171156417.29213481330.38-387077108.42

16

补充信息

折旧和摊销费用25227371.864082860.951193272.51-284549.3430218955.98

116大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资本性支出211823437.733790199.0085342800.00-1062854.00299893582.73折旧和摊销以外

重大的非现金费13910888.70282836.26-133286.2723255.2514083693.94用

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.实际控制人应坚质押本公司的股份情况

出质人质权人质押期间质押股份数

2023年9月25日至办理解除质押登记手续止1850万股

杭州锐奇信息杭州领见企业管理合伙技术合伙企业2023年9月26日至办理解除质押登记手续止3110万股企业（有限合伙）

(有限合伙)

2024年2月20日至办理解除质押登记手续止124万股

杭州领见企业管理合伙

应坚2023年9月26日至办理解除质押登记手续止企业（有限合伙）1200万股

2. Lapp Insulators LLC＆Wachovia Capital Finance Corporation 持有本公司二级子公司大

连拉普电瓷有限公司25%股权。2024年1-6月公司向其销售产品1534610.10元。截至2024年6月30日，公司应收其货款6293284.82元，已计提坏账准备5483551.34元。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43025853.3919497236.00

1至2年22143.70

3年以上138035.83124790.12

3至4年14435.2614435.24

4至5年769.3460384.92

5年以上122831.2349969.96

合计43163889.2219644169.82

117大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏

43163127546430361964486707.19557

账准备100.00%0.30%100.00%0.44%

889.22.48342.74169.8236462.46

的应收账款

43163127546430361964486707.19557

合计100.00%0.30%100.00%0.44%

889.22.48342.74169.8236462.46

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合138035.83127546.4892.40%

合并内关联方组合43025853.390.000.00%

合计43163889.22127546.48

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收86707.3640839.12127546.48账款

合计86707.3640839.12127546.48

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

118大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一21715933.450.0021715933.4550.26%0.00

客户二21309919.940.0021309919.9449.32%0.00

客户三56201.9516633.5872835.530.17%52626.11

客户四59575.066473.0466048.100.15%66048.10

客户五13286.2216804.9430091.160.07%23733.19

合计43154916.6239911.5643194828.1899.97%142407.40

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利30000000.0045000000.00

其他应收款169161332.5593453459.88

合计199161332.55138453459.88

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

大连电瓷集团输变电材料有限公司30000000.0045000000.00

合计30000000.0045000000.00

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2785267.591788962.00

往来款166641928.4391769304.69出口退税

备用金175000.00200000.00

其他9319.1316797.82

合计169611515.1593775064.51

2）按账龄披露

单位：元

119大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）150747903.5675562384.42

1至2年2070981.503131730.50

2至3年2927930.5014716250.00

3年以上13864699.59364699.59

3至4年2300000.00300000.00

4至5年3505000.008344.00

5年以上8059699.5956355.59

合计169611515.1593775064.51

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

1696114501821691619377532160493453

计提坏100.00%0.27%100.00%0.34%

515.15.60332.55064.51.63459.88

账准备

1696114501821691619377532160493453

合计100.00%0.27%100.00%0.34%

515.15.60332.55064.51.63459.88

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合166641928.430.000.00%

账龄组合2969586.72450182.6015.16%

合计169611515.15450182.60

确定该组合依据的说明：

其中：账龄组合

账龄账面余额坏账准备计提比例%

1年以内1105975.1355298.765%

1-2年570981.5057098.1510%

2-3年927930.50185586.1020%

3-4年300000.0090000.0030%

4-5年5000.002500.0050%

5年以上59699.5959699.59100%

合计2969586.72450182.6015.16%

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

120大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额14653.99250595.0556355.59321604.63

2024年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段-8049.088049.08

--转入第三阶段-1672.001672.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提48693.8578212.121672.00128577.97本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额55298.76335184.2559699.59450182.60

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

321604.63128577.97450182.60

账准备

合计321604.63128577.97450182.60

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例超创数能科技有

往来款116788264.691年以内68.86%0.00限公司大莲电瓷（江往来款29031840.001年以内17.12%0.00

西）有限公司瑞航（宁波）投

往来款18508600.006年以内10.91%0.00资管理有限公司未来产业园（邹往来款2000800.001年以内1.18%0.00

城）有限公司中国证券登记结

算有限责任公司保证金1000000.001年以内0.59%50000.00深圳分公司

合计167329504.6998.66%50000.00

121大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

958972625.958972625.958582625.958582625.

对子公司投资

31313131

对联营、合营

295777.17295777.17

企业投资

959268402.959268402.958582625.958582625.

合计

48483131

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）大连电瓷

集团输变8480298390000.08484198

电材料有37.29037.29限公司

瑞航（宁波）投资10859361085936

管理有限9.359.35公司超创数能

99693419969341

科技有限

8.678.67

公司

9585826390000.09589726

合计

25.31025.31

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业杭州

真电-

30002957

科技0.004222

00.0077.17

有限.83公司

-

30002957

小计4222

00.0077.17.83

122大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

-

30002957

合计4222

00.0077.17.83可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务128911109.84122267731.2429322020.3326368581.22

合计128911109.84122267731.2429322020.3326368581.22

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

2024年上半年合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

绝缘子产品及材料128911109.84122267731.24128911109.84122267731.24按经营地区分类

其中：

国内128911109.84122267731.24128911109.84122267731.24

合计128911109.84122267731.24128911109.84122267731.24

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为180000000.00元，其中，

180000000.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4222.83

处置交易性金融资产取得的投资收益141153.09其他权益工具投资在持有期间取得的

584412.64

股利收入

合计-4222.83725565.73

123大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益2689.77计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5286258.12

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要系分步交易实现的非同一控制下

资产和金融负债产生的公允价值变动11559811.67企业合并产生的投资收益。

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

89132.10

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

2074668.67

目

减：所得税影响额829905.15

少数股东权益影响额（税后）127399.69

合计18055255.49--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为进项税额加计扣除和个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.99%0.18090.1809

利润扣除非经常性损益后归属于

3.85%0.13960.1396

公司普通股股东的净利润

124大连电瓷集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

大连电瓷集团股份有限公司

二〇二四年八月二十一日

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