证券代码：002600证券简称：领益智造

广东领益智造股份有限公司

LINGYI Itech（Guangdong） Company

（广东省江门市龙湾路8号）

向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要

保荐人（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区商城路618号）广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要声明

中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责。投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担证券依法发行后因发行人经营与收益变化或者证券价格变动引致的投资风险。

2广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

重大事项提示

公司特别提醒投资者注意下列重大事项或风险因素，并认真阅读本募集说明书摘要的相关章节。

一、公司的相关风险

（一）募投项目新增产能无法消化风险

公司本次募集资金投资项目顺利实施后，注塑及金属精密件、电源类产品、碳纤维及散热精密件及智能穿戴设备配件的产能将有所增加，同行业可比公司也在积极布局消费电子领域的产能。如果未来消费电子市场发展情况不及预期或市场环境出现较大变化，则可能导致未来市场产能出现过剩情形，公司将面临整体产能过剩所带来的市场环境变化风险。此外，若公司销售渠道拓展未能实现预期目标，或者出现对产品生产产生不利影响的客观因素，募集资金项目的新增产能将对公司销售构成一定的压力，存在无法消化新增产能的风险，进而影响本次募投项目的经济效益的实现和公司整体经营业绩的提升。

（二）募集资金运用不能达到预期收益的风险

公司本次募集资金投资项目顺利实施后，将强有力地提升公司的经营业绩和核心竞争力。虽然公司董事会已经对募集资金投资项目进行了慎重的可行性研究论证，相关参数的设定充分考虑了行业政策、市场趋势、行业竞争情况、公司同类业务情况等因素，并与同行业可比公司及项目的相关指标进行了对比，综合得出本次募投项目的实施具有稳固的市场基础与完善的实施条件，预期能产生较好的经济效益，但募集资金投资项目的可行性分析是基于当前市场环境、产业政策、公司管理水平等因素做出的，如前述因素发生重大变化，可能影响募集资金投资项目预期收益的实现。

（三）前次募投项目未达预期效益的风险

截至报告期末，公司前次募投项目“电磁功能材料项目”、“精密金属加工项目”、“新建触控板、键盘模组项目”效益未达预期。前次募投项目的效益预测系发行人根据测算时点的行业环境、市场趋势、市场竞争情况、原材料市场价格等因素，针对项目完整投入前提下所进行的测算，但受到近年来外部环境变化及发行人自身发展战略规划等因素的影响，上述项目未达到预期收益。虽然上

3广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

述项目已完成结项/终止，但对应产线仍在运行，如果未来上述影响因素持续存在，上述事项可能影响公司的经营业绩。

（四）境外收入占比较高的风险

报告期各期，境外客户销售金额分别为1865649.03万元、2336751.93万元、2366841.33万元和1366252.37万元，占销售总额的比例分别为61.40%、

67.76%、69.36%和71.46%，外销收入金额较大，占比较高。外销业务易受到出

口目的地国进口政策、经济状况、政治环境和供求关系等多方面因素的影响。

如果外销业务发生波动，将对公司境外销售业绩产生一定影响。

（五）客户集中度较高的风险

报告期各期末，公司前5名客户的销售额合计占比分别为45.49%、49.14%、

52.06%和54.37%，客户的集中度较高，公司存在一定的产品销售客户集中及依赖风险。如果部分大客户的经营状况发生重大变化或对产品的需求发生变化，对公司的采购出现突然性大幅下降，且对其他主要客户的销售增长无法弥补，将对公司的收入产生一定影响。

（六）原材料价格波动的风险

公司采购的原材料主要包括不锈钢、铜、铝、铜箔及其他金属材料以及各

种型号的胶带、塑胶、泡棉、包材、保护膜及电子元器件等。如果未来因经济周期的波动、市场供需不平衡、客户指定的供应商产能不足、地缘政治等导致

原材料价格大幅波动，将对公司的原材料采购产生较大影响，从而对公司的盈利能力产生一定不利影响。

（七）商誉减值风险

报告期各期末，发行人商誉账面价值分别为176082.75万元、136690.70万元、130262.23万元和130262.23万元，占总资产比例分别为4.95%、3.78%、3.50%和3.33%，主要系原上市主体江粉磁材发行股份购买领益科技股权（构成反向收购）和收购子公司赛尔康股权所形成的。最近一年末，公司商誉账面价值占最近一年净利润的比例为63.63%。发行人已按照会计准则的要求至少于每个会计年末对商誉进行了减值测试，根据测试结果报告期各期计提商誉减值损失的金额分别为8216.22万元、39392.05万元、6562.12万元和0.00万元，但若相关资产组未来出现经营不善或者其他重大不利变化的情形，导致业绩不及预期，则商誉存在进一步减值的风险，从而对上市公司业绩造成重大不利影响。

4广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（八）业绩下滑风险

报告期内，公司经营情况和盈利能力良好，产品销售规模保持增长态势。

报告期各期末，公司营业收入分别为3038449.42万元、3448467.85万元、

3412370.60万元和1911977.53万元，净利润分别为118370.36万元、

159007.46万元、204732.38万元和69028.48万元。最近一期，发行人营业收

入同比增长25.06%，但净利润同比下滑44.58%，主要系毛利率下滑、汇兑损益波动以及非经常性损益减少的影响所致。其中，毛利率下滑主要是由于新拓展的业务毛利水平较低，以及公司内部产线结构调整导致的生产效率下降。公司的经营发展与宏观经济状况、产业政策、市场需求等因素息息相关。若未来出现宏观经济表现不佳，相关产业政策、技术发生重大不利变化，客户订单来源不足，公司主要产品、原材料价格发生较大波动、资源整合及市场开拓效果不及预期等不利因素，将对公司盈利情况产生较大不利影响。极端情况下，可能导致公司出现发行上市当年营业利润同比大幅下滑超过50%甚至亏损的情形。

（九）汇率波动的风险

目前公司境外收入占营业收入比重较大，主要以美元结算。报告期内，公司境外销售额分别为1865649.03万元、2336751.93万元、2366841.33万元和

1366252.37万元，占营业收入的比例分别为61.40%、67.76%、69.36%和

71.46%。报告期内，公司汇兑损益分别为11534.59万元、-18885.19万元、-

9424.59万元和-8121.40万元，分别占当期利润总额的10.62%、-9.45%、-

3.74%和-9.48%。随着国内外政治、经济环境的变化，当汇率出现较大波动时，

而公司又未能采取有效的措施减少汇率波动的影响，则会对公司经营业绩的稳定性产生不利影响。

（十）税收政策风险

公司的部分子公司为经政府相关部门认定的高新技术企业，目前按照15%的优惠税率计缴企业所得税，税收优惠政策对公司的经营业绩存在一定程度的影响。如果将来国家的相关税收政策法规发生变化，或者公司在税收优惠期满后未能被认定为高新技术企业，所得税税收优惠政策的另外变化将会对公司的经营业绩产生不利影响。

出口退税是国际上较为通行的政策，对于促进出口贸易、提升本国企业在国际市场上的竞争力有重要作用。报告期内，公司外销业务收入占比分别为

5广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

61.40%、67.76%、69.36%和71.46%，如国家未来调低出口退税率，将会对公司

经营业绩产生一定的影响。

（十一）存货跌价风险

公司主要采用“以销定产，以产定采”的经营模式，期末存货主要是根据客户订单、需求预测或生产计划进行生产及发货所需的各种原材料、在产品及库存商品。随着公司产销规模快速增长，存货规模也随之逐年上升，报告期各期末，公司存货的账面价值分别为503219.32万元、510136.00万元、572710.01万元和574289.00万元。公司主要存货均有对应的订单、需求预测或生产计划，出现存货跌价的风险较小，但如果因产品质量、交货周期等因素不能满足客户订单需求，或客户因产品下游市场需求波动进而调整或取消前期供货计划，可能导致公司产品无法正常销售，进而造成存货的可变现净值低于成本需要计提跌价准备，对公司的经营业绩产生不利影响。

（十二）毛利率下滑风险

报告期内，公司综合毛利率分别为16.33%、20.73%、19.94%和15.00%，存在一定的波动。公司毛利率的水平主要受行业发展状况、客户及产品结构、原材料价格、生产效率等多种因素的影响。未来，若出现行业竞争加剧、境内外客户需求未达预期进而影响公司产品的销量和价格、或者原材料价格或人工

成本大幅上涨、公司未能保持技术、产品、客户等方面的竞争优势等情况，则公司将面临毛利率下滑的风险。

（十三）国际贸易政策不确定性带来的风险近年来，国际贸易摩擦有所加剧，政策不确定性风险影响加大，如事态进一步扩大，全球市场都不可避免地受此系统性风险的影响。由于使用公司产品的部分终端产品最终会出口或销售到国内外品牌客户，上述风险可能会影响市场对消费电子产品的需求或价格，进而影响公司产品价格，也可能导致消费电子产业链供应商地域分布发生变化，终端品牌客户可能加大对境外供应商的采购份额，对发行人生产经营将产生一定影响。

（十四）募投项目租赁用地的风险

本次募投项目中，平湖制造中心建设项目中深圳赛尔康目前的生产用地、智能穿戴设备生产线建设项目的用地存在租赁所得的情形，若出现土地租赁合同到期无法续期，或因主管部门政策、土地市场环境等因素发生变化，影响出

6广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

租方的正常经营，或出租方违约等导致出租方对公司的履约能力下降等致使项目运营停滞等其他不可预见因素等原因造成无法持续稳定使用募投项目用地，使得募投项目不能如期完成或顺利实施，将可能对项目的完成进度产生一定影响。此外，深圳赛尔康租赁生产用地的出租方暂未取得土地使用权证，存在应有关主管政府部门要求收回场地的风险。

二、关于本次可转换公司债券发行符合发行条件的说明

根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《可转换公司债券管理办法》等相关法规规定，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券符合法定的发行条件。

三、关于本次发行的可转换公司债券的信用评级本次可转换公司债券经联合资信评估股份有限公司评级。根据联合资信出具的《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，领益智造主体信用等级为 AA+，本次可转换公司债券信用等级为 AA+，评级展望稳定。在本次可转债存续期内，评级机构将每年至少进行一次跟踪评级。如果由于外部经营环境、公司自身情况或评级标准变化等因素，导致本次可转债的信用评级降低，将会增大投资者的投资风险，对投资者的利益产生一定影响。

四、公司本次发行可转换公司债券不提供担保

公司本次发行可转债未提供担保措施，如果可转债存续期间出现对公司经营管理和偿债能力有重大负面影响的事件，可转债可能因未提供担保而无法得到有效的偿付保障。

五、公司的利润分配政策及最近三年现金分红情况

（一）公司现行利润分配政策

公司重视对投资者的合理回报。为建立对投资者持续、稳定的回报规划与机制，保证公司利润分配政策的连续性和稳定性，《公司章程》对股利分配政策的相关规定如下：

公司实行持续、稳定的利润分配政策，采取现金、股票、现金与股票相结

7广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

合或者法律、法规允许的其他方式分配利润，在满足公司正常生产经营资金需求的情况下，公司将积极采取现金方式分配利润。公司实施利润分配应当遵循以下规定：

1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，充分听取独立董事以

及中小股东的意见，保持利润分配政策的连续性和稳定性，并兼顾公司的可持续发展。

2、公司利润分配应优先采取现金分配，在优先采取现金分配前提下可结合

股票股利的分配及法律、法规允许的其他方式。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

3、公司进行现金分红的条件

（1）公司在该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；

（2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

（3）公司未来十二个月无重大投资计划或重大现金支出等事项发生。

4、利润分配实施的时间间隔与比例

在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，在满足现金分红条件时，公司原则上每年进行一次现金分红，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。确实因为特殊原因不能达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

5、差异化的现金分红政策

董事会制定利润分配方案时，应综合考虑公司所处的行业特点、同行业的排名、竞争力、利润率等因素论证公司所处的发展阶段，以及是否有重大资金支出安排等因素制定公司的利润分配政策。利润分配方案遵循以下原则：

（1）在公司发展阶段于成熟期且无重大资金支出安排的，利润分配方案中

现金分红所占比例应达到80%；

（2）在公司发展阶段属于成熟期且有重大资金支出安排的，利润分配方案

中现金分红所占比例应达到40%；

（3）在公司发展阶段属于成长期且有重大资金支出安排的，利润分配方案

8广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

中现金分红所占比例应达到20%；

（4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，根据具体情况，由公司董事会按照前项规定处理。

重大资金支出安排是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买

设备累计支出超过公司最近一期经审计的合并报表净资产的20%。

现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利之和。

6、利润分配的审议程序

（1）公司进行利润分配时，应当由公司董事会先制定分配预案，再提交公

司股东大会进行审议。董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。

（2）董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红

的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。

（3）股东大会对现金分红具体方案进行审议时，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关注的问题。

（4）若年度盈利但未提出现金分红，董事会在分配预案中应说明未提出现

金分红的原因、未用于现金分红的资金留存公司的用途和使用计划。董事会审议通过后提交股东大会审议批准，并由董事会向股东大会做出情况说明。

（5）监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的

情况及决策程序进行监督，并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案，就相关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。

7、利润分配政策的调整原则

公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，确需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定；有关调整利润分配政策的议案，由监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。公司应当尽量为各股东参与股东大会提供便利。

9广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

8、公司应严格按照有关规定在年报、半年报中披露利润分配预案和现金分

红政策执行情况。若公司年度盈利但未提出现金分红预案，应在年报中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。

9、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

（二）本公司最近三年现金分红情况公司最近三年以现金方式累计分配利润152704.22万元（含以现金方式回购股份金额），占最近三年实现年均可分配利润160902.55万元的94.90%，公司的利润分配符合《监管规则适用指引——发行类第7号》《广东领益智造股份有限公司章程》等相关规定，具体分红情况如下：

单位：万元项目2023年度2022年度2021年度

现金分红金额（含税）41943.2080741.85-

以现金方式回购股份金额-30019.17-

归属于上市公司普通股股东的净205090.84159607.50118009.31利润现金分红金额占合并报表中归属

于上市公司普通股股东的净利润20.45%69.40%-的比例最近三年累计现金分红（含以现152704.22金方式回购股份金额）

最近三年年均可分配利润160902.55

最近三年累计现金分红/最近三年94.90%年均可分配利润

公司具体现金分红情况如下：

2023年5月22日，公司召开2022年度股东大会，审议通过《关于公司

2022年度利润分配预案的议案》。公司2022年度利润分配方案为：公司以扣除

回购专户上已回购股份后的总股本7021030903股为基数，每10股派发现金红利1.15元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，公司总计拟派发现金红利807418553.85元（含税）。

2023年9月12日，公司召开2023年第五次临时股东大会，审议通过《关于公司2023年半年度利润分配预案的议案》。公司2023年半年度利润分配方案为：公司以扣除回购专户上已回购股份后的总股本6990533747股为基数，每

10股派发现金红利0.3元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，公司总计

10广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

拟派发现金红利209716012.41元（含税）。

2024年4月26日，公司召开第五届董事会第三十五次会议，审议通过《关于2023年度利润分配方案的议案》。公司2023年度利润分配方案为：公司以扣除回购专户上已回购股份后的总股本6990533747股为基数，每10股派发现金红利0.3元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，公司总计拟派发现金红利209716012.41元（含税）。

11广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

目录

声明....................................................2

重大事项提示................................................3

一、公司的相关风险.............................................3

二、关于本次可转换公司债券发行符合发行条件的说明..............................7

三、关于本次发行的可转换公司债券的信用评级.................................7

四、公司本次发行可转换公司债券不提供担保..................................7

五、公司的利润分配政策及最近三年现金分红情况................................7

目录...................................................12

第一节释义................................................14

第二节本次发行概况............................................20

一、发行人基本情况............................................20

二、本次发行的背景和目的.........................................20

三、本次发行基本情况...........................................22

四、承销方式及承销期...........................................35

五、发行费用...............................................36

六、证券上市的时间安排..........................................36

七、本次发行证券的上市流通........................................36

八、本次发行的有关机构..........................................37

九、发行人与本次发行有关人员之间的关系..................................39

第三节发行人基本情况...........................................40

一、公司发行前股本总额及前十名股东持股情况................................40

二、公司组织结构图及对其他企业的重要权益投资情况.............................40

三、公司的控股股东及实际控制人基本情况..................................41

第四节财务会计信息与管理层分析......................................43

一、与财务会计信息相关的重要性水平的判断标准...............................43

二、公司最近三年财务报告审计情况.....................................43

三、最近三年及一期的财务报表.......................................43

四、财务报表的编制基础、合并财务报表的范围及变化情况.......................49

12广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

五、最近三年及一期的财务指标.......................................56

六、非经常性损益明细表..........................................57

七、会计政策、会计估计变更和会计差错更正.................................58

八、财务状况分析.............................................60

九、盈利能力分析............................................112

十、现金流量分析............................................127

十一、资本性支出............................................131

十二、技术创新分析...........................................132

十三、重大事项说明...........................................134

十四、公司财务状况和盈利能力的未来趋势分析...............................136

第五节本次募集资金运用.........................................138

一、本次募集资金运用计划........................................138

二、本次募集资金投资项目的具体情况...................................138

三、本次发行对公司经营管理、财务状况的影响...............................176

四、本次募投项目不涉及产能过剩行业、限制类及淘汰类行业.................176

五、本次募投项目与公司现有业务、前次募投项目的区别和联系.............177六、公司具有合理的资产负债结构和正常的现金流量，符合“理性融资，合理确定融资规模”的规定.........................................181

第六节备查文件.............................................185

13广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

第一节释义

在本募集说明书摘要中，除非文中另有所指，下列词语具有如下涵义：

一、一般术语

公司、本公司、发行指广东领益智造股份有限公司

人、领益智造江粉磁材指广东江粉磁材股份有限公司

领胜投资（江苏）有限公司（曾用名：领胜投资（深圳）有限公领胜投资指

司）

深圳市领尚投资合伙企业（有限合伙），后更名为深圳市领尚管理咨询合伙企业（有限合伙）、上饶市创科祥管理咨询合伙企业（有领尚投资指限合伙）、安徽无往不利商贸中心（有限合伙），已于2022年7月27日注销

深圳市领杰投资合伙企业（有限合伙），后更名为深圳市领杰企业管理合伙企业（有限合伙）、上饶市锦祥泰管理咨询合伙企业（有领杰投资指限合伙）、安徽喜仟汇通销售合伙企业（有限合伙），已于2022年7月27日注销

领益科技（深圳）有限公司（曾用名：领益科技（深圳）股份有限领益科技指

公司）苏州领裕指苏州领裕电子科技有限公司苏州领略指苏州领略智能科技有限公司

东台领胜城指领胜城科技（江苏）有限公司东台领裕指东台领裕智能科技有限公司东莞领益指东莞领益精密制造科技有限公司东莞盛涛指东莞盛涛科技有限公司

东莞镒韬指镒韬科技（东莞）有限公司东莞领杰金属精密制造科技有限公司（曾用名：东莞领杰电子科技东莞领杰指有限公司）东莞盛翔精密金属有限公司（曾用名：东莞领益精密电子有限公东莞盛翔指

司）

深圳领胜指领胜电子科技（深圳）有限公司深圳领略指深圳市领略数控设备有限公司成都领益指成都领益科技有限公司常州领晟指常州领晟新能源科技有限公司福建领福指福建领福新能源科技有限公司成都领福指成都领福新能源科技有限公司扬州领煌指扬州领煌科技有限公司深圳领滔指深圳市领滔科技有限公司浙江锦泰指浙江锦泰电子有限公司

14广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

苏州领汇指苏州领汇新能源科技有限公司东莞领博指东莞领博实业有限公司郑州领胜指郑州领胜科技有限公司深圳市东方亮彩精密技术有限公司（曾用名：深圳市亮彩塑胶制品东方亮彩指有限公司）桂林领益指桂林领益制造有限公司苏州领镒指苏州领镒精密技术有限公司欧比迪指东莞市欧比迪精密五金有限公司

领益智造科技（东莞）有限公司（曾用名：广东东方亮彩精密技术领益智造东莞指有限公司）深圳市领懿科技供应链管理有限公司（曾用名：深圳市领懿科技发深圳领懿指展有限公司、深圳市领懿供应链管理有限公司）

领懿实业（珠海）有限公司（曾用名：伟创力实业（珠海）有限公珠海领懿指

司）深圳前海方圆商业保理有限公司（曾用名：深圳前海方圆供应链有前海方圆指限公司）成都领泰指成都领泰科技有限公司深圳智成指深圳智成通信有限公司成都领益通信指成都领益通信技术有限公司绵阳领益通信技术有限公司（曾用名：绵阳伟联科技有限公司、绵绵阳领益指阳领益科技有限公司）绵阳维奇指绵阳市维奇电子技术有限公司

东台领先指领先科技（东台）有限公司鹤山市江粉磁材新材料有限公司（曾用名：江门市天腾电池有限公鹤山江粉指

司）鹤山江磁指鹤山市江磁线缆有限公司深圳市领鹏智能科技有限公司（曾用名：深圳市领鹏科技有限责任深圳领鹏指

公司）正熙机械指江门市正熙机械设备有限公司

海南领卓指领卓科技（海南）有限公司

武汉研发指江粉磁材（武汉）技术研发有限公司郑州领业指郑州领业科技有限公司苏州益道医疗科技有限公司（曾用名：苏州一道医疗科技有限公苏州益道指

司）

江益磁材指江门江益磁材有限公司（曾用名：江门巨田磁材有限公司）江菱电机指江门江菱电机电气有限公司江门恩富信电子材料有限公司（曾用名：江门江成硬质合金模具有江门恩富信指限公司）江门安磁指江门安磁电子有限公司东莞鑫焱指东莞市鑫焱精密刀具有限公司

15广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要领潮（广州）私募股权投资基金管理有限公司（曾用名：江粉金服广州领潮指（广州）股权投资基金管理有限公司、江门市蓬江区江粉金服资产管理有限公司）

产业基金指广东江粉磁材产业投资基金一期（有限合伙）东莞领汇精密制造科技有限公司（曾用名：东莞正隆纸制品有限公东莞领汇指

司）

领镒精密五金制造（无锡）有限公司（曾用名：三达精密五金制造无锡领镒指（无锡）有限公司）

赛尔康技术（深圳）有限公司（曾用名：爱斯普技术（深圳）有限深圳赛尔康指

公司、爱骏电子（深圳）有限公司）

贵港赛尔康指赛尔康（贵港）有限公司东莞领睿指东莞领睿科技有限公司

TLG（BVI） 指 成立于英属维京群岛的TRIUMPH LEAD GROUP LIMITED

赛尔康 指 成立于芬兰的Salcomp Plc及其子公司

成立于土耳其的 SALCOMP TURKEY TEKNOLOJ? SANAY? VE

土耳其赛尔康 指 T?CARETANON?M ??RKET?帝晶光电指深圳市帝晶光电科技有限公司江粉高科指广东江粉高科技产业园有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《注册管理办法》指《上市公司证券发行注册管理办法》

《可转债管理办法》指《可转换公司债券管理办法》

《上市公司证券发行注册管理办法》第九条、第十条、第十一条、《证券期货法律适用意

18指第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见第号》

见——证券期货法律适用意见第18号

《上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》

《公司章程》指《广东领益智造股份有限公司章程》《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募募集说明书指集说明书》《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募募集说明书摘要指集摘要》中国指中华人民共和国香港指中国香港特别行政区境内指中国境内

境外指中国境外，包括香港特别行政区、澳门特别行政区及中国台湾地区本次发行指领益智造本次向不特定对象发行可转换公司债券的行为

保荐人、主承销商、国指国泰君安证券股份有限公司泰君安

发行人会计师、容诚指容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

毕马威华振指毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

16广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

发行人律师、嘉源指北京市嘉源律师事务所

评级机构、联合资信指联合资信评估股份有限公司

弗若斯特沙利文指弗若斯特沙利文（北京）咨询有限公司证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

报告期、最近三年及一

指2021年、2022年、2023年和2024年1-6月期

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

二、专业术语

提供音视频、数据、办公等服务，具备高速中央处理器和开放式操作系统，采用多种智能化技术的设备。智能终端作为人机交互的重智能终端指要工具，包括智能家电、ATM机、平板电脑、智能手机，智能家居、车载导航、多媒体播放设备等

根据携带的方便性，智能终端可以分为移动智能终端和非移动智能移动智能终端指终端，移动智能终端是指可以在移动中使用的智能终端，主要包括智能手机、平板电脑、POS机等

智能手机、平板电脑等 PCBA上的贴片物料，包括主芯片、存储电子部件指

器、音频功放、电阻、电容、连接器等

既与电子相关又与结构相关的物料，包括屏、摄像头、喇叭、马机电部件指

达、FPC等结构件指在设备中起承担运动传递或支撑作用力的部件

应用于智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴设备等电子产精密功能件指

品及其组件，以实现特定功能的器件高尺寸精度、高表面质量、高性能要求的起支撑作用的五金、塑胶精密结构件指或其它非金属结构件

智能手机，是指像个人电脑一样，具有独立的操作系统，独立的运行空间，可以由用户自行安装软件、游戏、导航等第三方服务商提智能手机指

供的程序，并可以通过移动通讯网络来实现无线网络接入手机类型的总称

以触摸屏作为基本的输入设备，具有小型、方便携带特征的个人电平板电脑指脑

具有全开放式平台，搭载了操作系统，在欣赏普通电视内容的同智能电视指时，可自行安装和卸载各类应用软件，持续对功能进行扩充和升级的新电视产品

智能硬件是继智能手机之后的一个科技概念，通过软硬件结合的方智能硬件指式，对传统设备进行改造，进而让其拥有智能化的功能

3C 计算机（Computer）、通信（Communication）和消费类电子产品指

（Consumer Electronics）三者结合

4G 指 4G是 4th Generation的缩写，指第四代移动通信技术

5G 指 5G是 5rd Generation的缩写，指第五代移动通信技术

根据模具设计方案，运用高速加工设备等技术将模具钢加工成一定模具开发指功能的中间产品

CNC 计算机数字控制机床（Computer numerical control）的简称，是一种指由程序控制的自动化机床真空镀指真空室内材料的原子从加热源离析出来打到被镀物体的表面上形成

17广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

镀膜的一种技术

指手机、平板电脑、笔记本电脑以及超级本等移动通信终端所采用

的金属边框、外壳、金属装饰件及其他金属组件等，由铝、不锈外观件 指 钢、铝镁合金、钛合金等采取锻压/冲压/铝挤、CNC 精加工和表面

处理等复杂工艺加工，为移动通信终端产品实现结构稳固，带来美感和时尚

International Organization for Standardization，国际标准化组织。ISOISO 是世界上最大的非政府性标准化专门机构，其成员由来自 157个国指家的国家标准化团体构成，代表中国参加 ISO的国家机构是中国国家技术监督局根据产品设计要求，利用复合和分切设备，将一种或多种材料（如高分子薄膜、胶带、泡棉、石墨片、橡胶、金属箔片、硅胶等材模切指

料）进行组合、分切，再借助于模具，通过冲切设备的压力作用形成预定规格零部件的成型工艺

用于电子产品的工艺装配、功能项目测试、线路板测试等方面，主夹治具指要是作为协助控制位置（使机床、刀具、工件保持正确相对位置的工艺装置）或动作（自动或手动移动工具到正确位置）的一种工具

PCB 指 Printed Circuit Board，即印制电路板，又称印刷线路板Charge Coupled Device，CCD是一种半导体器件，可直接将光学信CCD 指 号转换为模拟电流信号，电流信号经过放大和模数转换，实现图像的获取、存储、传输、处理和复现

CFT Customer Focus Team，客户焦点团队，专职为终端客户品牌对应的指供应商提供一站式服务

FQC 指 Final Quality Control，出货检验AOI Automatic Optical Inspector，光学自动检测，电子制造业确保产品质指量的重要检测手段

Product Lifecycle Management，生命全周期管理，是一种应用于在PLM 单一地点的企业内部、分散在多个地点的企业内部，以及在产品研指发领域具有协作关系的企业之间的，支持产品全生命周期的信息的创建、管理、分发和应用的一系列应用解决方案

Warehouse Management System，仓库管理系统，是通过入库业务、WMS 出库业务、仓库调拨、库存调拨和虚仓管理等功能，对批次管理、指物料对应、库存盘点、质检管理、虚仓管理和即时库存管理等功能综合运用的管理系统

TMS Transportation Management System，运输管理系统，通过多种方法指和其他相关的操作，提高物流的管理能力Augmented Reality增强现实，是一种将虚拟信息与真实世界巧妙融合的技术，广泛运用了多媒体、三维建模、实时跟踪及注册、智能AR 指 交互、传感等多种技术手段，将计算机生成的文字、图像、三维模型、音乐、视频等虚拟信息模拟仿真后，应用到真实世界中，两种信息互为补充，从而实现对真实世界的“增强”Virtual Reality，虚拟现实技术囊括计算机、电子信息、仿真技术，其基本实现方式是以计算机技术为主，利用并综合三维图形技术、VR 指 多媒体技术、仿真技术、显示技术、伺服技术等多种高科技的最新

发展成果，借助计算机等设备产生一个逼真的三维视觉、触觉、嗅觉等多种感官体验的虚拟世界

TWS True Wireless Stereo，真正无线立体声，基于蓝牙芯片技术发展而来指的耳机技术

18广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

把直流电能（电池、蓄电瓶）转变成定频定压或调频调压交流电逆变器指

（一般为 220V50Hz正弦波）的转换器

冲压是靠压力机和模具对板材、带材、管材和型材等施加外力，使冲压指之产生塑性变形或分离，从而获得所需形状和尺寸的工件（冲压件）的成形加工方法。

注塑属结构件生产工艺，是指将塑料注射进模具内，经冷却后固化注塑指的成型方法

BU 指 Business Unit，业务线BG 指 Business Group，业务集团Original Design Manufacturer，原始设计制造商，由采购方委托制造ODM 指 方提供从研发、设计到生产、后期维护的全部服务，而由采购方负责销售的生产方式

JDM Joint Design Manufacturer，联合设计制造商，由客户和公司共同设指计开发，充分利用各自优势定义产品，并提供一体化解决方案LCD Liquid Crystal Display，液晶显示器，为平面超薄的显示设备，它由指一定数量的彩色或黑白像素组成，放置于光源或者反射面前方Outdoor Unit，室外单元，ODU设备是一种用于数字微波通信的收发信机，主要用于数字微波无线电通信系统中，将数字微波信号从ODU 指 室内传输到室外。ODU设备通常由两部分组成：室内单元（IDU）和室外单元（ODU）。其中，IDU 负责数字微波信号的调制和解调，而 ODU负责数字微波信号的变频和放大Production Material Control，生产物料控制，对生产计划与生产进度PMC 指 的控制，以及对物料的计划、跟踪、收发、存储、使用等各方面的监督与管理和呆滞料的预防处理工作

Enterprise Resource Planning，企业资源计划，ERP系统是一种以企ERP 指 业为中心的综合性信息化系统，它集成了企业内部的各个业务模块，包括采购、销售、仓库管理、生产计划、财务管理等。

MES Manufacturing Execution System 制造执行系统，是面向车间生产的指管理系统

EHS 指 Environment Health Safety，指环境、健康、安全管理体系SLP System Layout Planning，系统化布置设计，是设计项目进行布置的指一套有条理的、循序渐进的、对各种布置都适用的方法。

Integrated Database Management System，集成数据库管理系统，是IDMS 指 一种操纵和管理数据库的大型软件，是用于建立、使用和维护数据库

QMS Quality Management System，质量管理系统，包括管理职责、资源指管理、价值创造过程、测量/分析/改进四个方面的要素

AI Artificial Intelligence，人工智能，是研究、开发用于模拟、延伸和指扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学

本募集说明书摘要中部分合计数若与各数直接相加之和在尾数上有差异，均为四舍五入所致。

19广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

第二节本次发行概况

一、发行人基本情况

公司名称：广东领益智造股份有限公司

英文名称： LINGYI iTECH(GUANGDONG)COMPANY

股票上市地：深圳证券交易所

股票简称：领益智造

股票代码：002600

公司成立日期：1975年7月1日

注册资本：700817.7819万元人民币

法定代表人：曾芳勤

注册地址：广东省江门市龙湾路8号

网址： http://www.lingyiitech.com/

公司主要从事精密功能件、结构件及模组等业务，主要应用于主营业务：

消费电子、汽车及光伏储能等行业。

制造、销售：磁性材料元件及其制品、合金粉末制品、微电

机、机械设备和零部件及相关技术出口；生产科研所需原辅材

料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的出口；

承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务（按粤经营范围：经贸进字[94]196号文经营）；动产及不动产租赁；塑胶、电子

精密组件制造技术研发；生产、加工、销售：五金制品、塑胶制品、塑胶电子制品、模具；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

二、本次发行的背景和目的

（一）本次发行的背景

公司所处的精密制造行业运用精密机械加工技术、快速成型技术、自动化

控制技术等相关技术对终端产品的零件、模组或整机进行设计、生产、加工、

组装和销售，广泛应用在消费电子、汽车、清洁能源、医疗、通讯等领域。目前，智能手机是精密制造最主要的下游应用细分市场。

随着 5G、移动互联网、物联网、云计算、大数据、人工智能等下一代信息

技术的广泛应用、发展，以及居民可支配收入的不断增加，智能手机、笔记本电脑、平板电脑等智能终端产品已成为消费电子的主力军，而智能可穿戴设备的快速发展及市场需求的提高，有力推动了对消费电子精密功能件的需求。根

20广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

据弗若斯特沙利文报告，消费电子总出货量由2017年19.23亿台增长到2021年的23.12亿台，年复合增长率4.71%。而2026年消费电子总出货量预计增长至

30.91亿台，2021至2026年复合增长率预计为5.97%。

精密制造行业发展受到国家产业政策的支持，目的旨在缩短终端消费电子行业与国际市场技术差距。公司不仅受到传统制造业向智能制造方向发展政策的鼓励，还受到公司下游客户所在的消费电子行业促进消费等政策影响。近年来，随着消费电子行业相关政策的提出，消费电子领域的精密结构件、功能件及模组件需求也大幅增长。消费电子市场规模的不断扩大以及国家相关产业政策的支持，为上游精密结构件行业企业带来良好的外部发展环境。

自成立以来，公司始终深耕消费电子精密结构件及精密功能件产品领域，是全球领先的智能制造平台，在全球范围内为客户提供一站式智能制造服务及解决方案。根据弗若斯特沙利文报告，公司是世界最大的消费电子精密功能件制造商之一。公司在现有坚实地位的基础上，计划不断深化现有业务及优化公司产品结构，持续提升公司产能及现有工艺渗透率，不断拓展新的产品线及工艺，以进一步渗透终端市场，与现有及潜在客户开展新产品组合的开发，进一步巩固行业领先地位。

（二）本次发行的目的

1、优化公司产品结构，提升公司盈利水平

公司通过多年发展，在小型金属结构件产品方面积累了丰富的生产运营经验。随着下游消费电子厂商竞争情况日趋激烈，成本控制需求传导至上游供应商端，使得小型金属结构件类产品利润率处于较低水平。公司计划结合在精密制造领域的设备及技术优势，在扩大各类型精密零组件产品产能规模的同时，积极布局金属结构件、新型电源适配器、碳纤维折叠屏结构件、超薄均热板、

智能穿戴设备等新产品，以此优化公司产品结构，寻找盈利能力突破口，提升公司整体盈利水平，巩固公司在行业内的领先地位。

2、提高公司经营稳定性，实现降本增效

公司在珠三角、长三角、云贵川等地区设立了多个厂区，多点布局的方式降低了物流成本，但过于分散化的生产基地及研发部门布局亦在一定程度上影

21广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

响了规模化效益和区域间的内部协同，公司此次计划通过统一工作地点的形式，加强各部门间沟通协作，保障公司核心员工及管理团队的稳定性，同时提升公司整体形象。

3、优化资本结构，增强盈利能力和可持续发展能力

本次可转债发行完成后，公司的总资产和总负债规模均有所增长，资本实力进一步增强，有利于提升公司抗风险能力。公司资产负债率将有所提升，但仍维持在安全的资产负债率水平之内。随着可转债持有人陆续转股，公司净资产规模将逐步增大，资产负债率将逐步降低，公司偿债能力得到增强，但短期内可能摊薄原有股东的即期回报。本次募投项目效益的逐渐实现，将进一步提升公司业绩，增强公司盈利能力。

三、本次发行基本情况

（一）本次发行证券的类型

本次发行证券的种类为可转换为公司 A股股票的可转换公司债券。该可转债及未来经本次可转债转换的公司 A股股票将在深交所主板上市。

（二）发行规模

本次发行的可转债募集资金总额为人民币213741.81万元（含本数），发行数量为21374181张。

（三）票面金额和发行价格

本次发行的可转换公司债券每张面值为人民币100元，按面值发行。

（四）债券期限

本次发行的可转债期限为发行之日起六年，即自2024年11月18日至2030年11月17日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。

（五）票面利率和到期赎回价格

第一年0.20%，第二年0.40%，第三年0.60%，第四年1.50%，第五年

1.80%，第六年2.00%。到期赎回价为108.00元（含最后一期利息）。

22广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（六）还本付息的期限和方式

本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。

1、年利息计算

计息年度的利息（以下简称“年利息”）指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。

年利息的计算公式为：I=B×i

I：指年利息额；

B：指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额；

i：指可转换公司债券的当年票面利率。

2、付息方式

（1）本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日。

（2）付息日：每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。

转股年度有关利息和股利的归属等事项，由公司董事会根据相关法律法规及深圳证券交易所的规定确定。

（3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转债，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。

（4）可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。

（七）转股期限本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2024年 11月 22日，T+4日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到

23广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要期日止，即2025年5月22日至2030年11月17日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。

（八）转股价格的确定及其调整

1、初始转股价格的确定依据

本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为9.15元/股，不低于募集说明书公布日前20个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价的较高者。

其中，前20个交易日公司股票交易均价=前20个交易日公司股票交易总额/该20个交易日公司股票交易总量（若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前的交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）；前一个交易日公司股票交易均价=前一个交易日公司股票交

易总额/该日公司股票交易总量。

2、转股价格的调整方法及计算公式在本次发行之后，若公司发生派送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况，将按下述公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）：

派送红股或转增股本：P1＝P0/（1+n）；

增发新股或配股：P1＝（P0+A×k）/（1+k）；

上述两项同时进行：P1＝（P0+A×k）/（1+n+k）；

派送现金股利：P1＝P0-D；

上述三项同时进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k）。

其中：P1为调整后转股价，P0为调整前转股价，n为送股或转增股本率，A为增发新股价或配股价，k为增发新股或配股率，D为每股派送现金股利。

当公司出现上述股份和/或所有者权益变化情况时，将依次进行转股价格调整，并在深圳证券交易所网站和中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登董事会决议公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）。当转股价格调整日为本次发行的可转换公司债券持有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按本公司调整后的转股

24广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要价格执行。

当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使本公司股份类别、

数量和/或所有者权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人

的债权利益或转股衍生权益时，本公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。

有关转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定制订。

（九）转股价格的向下修正条款

1、修正条件及修正幅度

在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续30个交易日中至少有15个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。

上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。

修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前20个交易日公司股票交易均

价和前一交易日公司股票交易均价之间的较高者，同时，修正后的转股价格不得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。

若在前述30个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在转股价格调整日及之后交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。

2、修正程序

如公司决定向下修正转股价格，公司将在深圳证券交易所和中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度、股权登记日及暂停转股期间（如需）等。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日）开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。

若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。

（十）转股股数确定方式以及转股时不足一股金额的处理方法

本次发行的可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量=可转

25广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额/申请转股当日有效的

转股价格，并以去尾法取一股的整数倍。

转股时不足转换为一股的可转换公司债券余额，公司将按照深圳证券交易所等部门的有关规定，在可转换公司债券持有人转股当日后的五个交易日内以现金兑付该可转换公司债券余额及该余额所对应的当期应计利息。

（十一）赎回条款

1、到期赎回条款

在本次发行的可转换公司债券期满后5个交易日内，公司将以本次可转换公司债券票面面值的108%（含最后一期利息）的价格向本次可转换公司债券持有人赎回全部未转股的本次可转换公司债券。

2、有条件赎回条款

在本次发行的可转换公司债券转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司董事会有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券：

（1）在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司股票连续30个交

易日中至少有15个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）。

（2）当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足3000万元时。

当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365

IA：指当期应计利息；

B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债券票面总金额；

i：指可转换公司债券当年票面利率；

t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。

若在前述30个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，转股价格调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。

26广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（十二）回售条款

1、有条件回售条款

本次发行的可转换公司债券最后2个计息年度，如果公司股票在任何连续

30个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转换公司债券持有人有

权将其持有的全部或部分可转换公司债券按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。

若在上述交易日内发生过转股价格因发生送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现

金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述连续30个交易日须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。

本次发行的可转换公司债券最后2个计息年度，可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转换公司债券持有人不能多次行使部分回售权。

2、附加回售条款

若本次发行可转换公司债券募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书

中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，债券持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的全部或部分可转换公司债券的权利。在上述情形下，债券持有人可以在回售申报期内进行回售，在回售申报期内不实施回售的，自动丧失该回售权（当期应计利息的计算方式参见第十一条赎回条款的相关内容）。

（十三）转股年度有关股利的归属因本次发行的可转换公司债券转股而增加的公司股票享有与原股票同等的权益，在股利发放的股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含因可转换公司债券转股形成的股东）均参与当期股利分配，享有同等权益。

27广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（十四）发行对象1、向原股东优先配售：发行公告公布的股权登记日（即2024年11月15日，T-1日）收市后登记在册的发行人所有股东。

2、网上发行：持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金以及符合法律法规规定的其他投资者（国家法律、法规禁止者除外），其中自然人需根据《关于完善可转换公司债券投资者适当性管理相关事项的通知》（深证上〔2023〕511号）等规定已开通向不特定对象发行的可转债交易权限。

3、保荐人（主承销商）的自营账户不得参与网上申购。

（十五）发行方式

本次发行的可转债将向发行人在股权登记日（2024年 11月 15日，T-1日）收市后中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的原股东优先配售，原股东优先配售后余额（含原股东放弃优先配售部分）通过深交所交易系统网

上向社会公众投资者发行，认购不足213741.81万元的余额由国泰君安包销。

1、向发行人原股东优先配售

原股东可优先配售的可转债数量为其在股权登记日收市后（T-1日）登记在

册的持有“领益智造”股份数量按每股配售0.3049元面值可转债的比例计算可

配售可转债金额，再按100元/张转换为可转债张数，每1张（100元）为一个申购单位，即每股配售0.003049张可转债。

发行人现有总股本7008177819股，发行人股票回购专用证券账户未持有股份，即享有原股东优先配售权的股本总数为7008177819股。按本次发行优先配售比例计算，原股东可优先配售的可转债上限总额为21367934张，约占本次发行的可转债总额的99.9708%。

由于不足1张部分按照中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券发

行人业务指南执行，最终优先配售总数可能略有差异。

原股东的优先配售通过深交所交易系统进行，配售代码为“082600”，配售简称为“领益配债”。原股东可根据自身情况自行决定实际认购的可转债数量。

28广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

原股东网上优先配售可转债认购数量不足1张的部分按照中国证券登记结

算有限责任公司深圳分公司证券发行人业务指南执行，即所产生的不足1张的优先认购数量，按数量大小排序，数量小的进位给数量大的参与优先认购的原股东，以达到最小记账单位1张，循环进行直至全部配完。

原股东持有的“领益智造”股票如托管在两个或者两个以上的证券营业部，则以托管在各营业部的股票分别计算可认购的张数，且必须依照深交所相关业务规则在对应证券营业部进行配售认购。

原股东除可参加优先配售外，还可参加优先配售后余额的申购。原股东参与网上优先配售的部分，应当在 T日申购时缴付足额资金。原股东参与网上优先配售后余额的网上申购部分无需缴付申购资金。

2、网上发行

社会公众投资者通过深交所交易系统参加网上发行。网上发行申购代码为“072600”，申购简称为“领益发债”。每个账户最低申购数量为10张（1000元），每10张为一个申购单位，超过10张的必须是10张的整数倍，每个账户申购数量上限为10000张（100万元），如超过该申购上限，则该笔申购为无效申购。

投资者参与可转债网上申购只能使用一个证券账户。同一投资者使用多个证券账户参与同一只可转债申购的，或投资者使用同一证券账户多次参与同一只可转债申购的，以该投资者的第一笔申购为有效申购，其余申购均为无效申购。申购一经深交所交易系统确认，不得撤销。

确认多个证券账户为同一投资者持有的原则为证券账户注册资料中的“账户持有人名称”“有效身份证明文件号码”均相同。企业年金账户以及职业年金账户，证券账户注册资料中“账户持有人名称”相同且“有效身份证明文件号码”相同的，按不同投资者进行统计。

不合格、休眠和注销的证券账户不得参与可转债的申购。证券账户注册资料以 T-1日日终为准。

投资者应结合行业监管要求及相应的资产规模或资金规模，合理确定申购金额，不得超资产规模申购。保荐人（主承销商）发现投资者不遵守行业监管要求，超过相应资产规模或资金规模申购的，则该投资者的申购无效。投资者应自主表达申购意向，不得概括委托证券公司代为申购。

29广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（十六）债券持有人会议相关事项

1、可转换公司债券持有人的权利与义务

可转换公司债券持有人的权利：

（1）依照其所持有的本次可转债数额享有约定利息；

（2）根据募集说明书约定的条件将所持有的可转债转为公司股票；

（3）根据募集说明书约定的条件行使回售权；

（4）依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的本次可转债；

（5）依照法律、公司章程的规定获得有关信息；

（6）按募集说明书约定的期限和方式要求公司偿付本次可转债本息；

（7）依照法律、行政法规等相关规定参与或委托代理人参与债券持有人会议并行使表决权；

（8）法律、行政法规及公司章程所赋予的其作为公司债权人的其他权利。

可转换公司债券持有人的义务：

（1）遵守公司发行本次可转债条款的相关规定；

（2）依其所认购的可转债数额缴纳认购资金；

（3）遵守债券持有人会议形成的有效决议；

（4）除法律、法规规定及可转换公司债券募集说明书约定之外，不得要求公司提前偿付本次可转换公司债券的本金和利息；

（5）法律、行政法规及公司章程规定应当由可转换公司债券持有人承担的其他义务。

2、债券持有人会议的权限范围

债券持有人会议的权限范围如下：

（1）当公司提出变更《可转债募集说明书》约定的方案时，对是否同意公

司的建议作出决议，但债券持有人会议不得作出决议同意公司不支付本次债券本息、变更本次债券利率和期限、取消《可转债募集说明书》中的赎回或回售条款等；

（2）当公司未能按期支付可转债本息时，对是否同意相关解决方案作出决议，对是否通过诉讼等程序强制公司和担保人（如有）偿还债券本息作出决议，

30广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

对是否参与公司的整顿、和解、重组或者破产的法律程序作出决议；

（3）当公司减资（因员工持股计划、股权激励、用于转换公司发行的可转债或公司为维护公司价值及股东权益而进行股份回购导致的减资除外）、合并、

分立、解散或者申请破产时，对是否接受公司提出的建议，以及行使债券持有人依法享有的权利方案作出决议；

（4）拟解聘、变更债券受托管理人（如有）或者变更债券受托管理协议的主要内容（包括但不限于受托管理事项授权范围、利益冲突风险防范解决机制、与债券持有人权益密切相关的违约责任），对拟变更、解聘债券受托管理人或修改债券受托管理协议的主要内容作出决议；

（5）当担保人（如有）、担保物（如有）或者其他偿债保障措施发生重大

不利变化时，对行使债券持有人依法享有权利的方案作出决议；

（6）当发生对债券持有人权益有重大影响的事项时，对行使债券持有人依法享有权利的方案作出决议；

（7）在法律规定许可的范围内对《广东领益智造股份有限公司可转换公司债券之债券持有人会议规则》的修改作出决议；

（8）法律、行政法规和规范性文件规定应当由债券持有人会议作出决议的其他情形。

3、债券持有人会议的召集债券持有人会议由公司董事会、债券受托管理人或其他《广东领益智造股份有限公司可转换公司债券之债券持有人会议规则》规定的人员负责召集。公司董事会应在提出或收到召开债券持有人会议的提议之日起30日内召开债券持有人会议。会议通知应在会议召开15日前向全体债券持有人及有关出席对象发出。

在本次可转债存续期间及期满赎回期限内，当出现以下情形之一时，应当召集债券持有人会议：

（1）公司拟变更募集说明书的重要约定；

（2）拟修改债券持有人会议规则；

（3）拟变更、解聘本期可转债债券受托管理人、拟变更受托管理协议的主要内容或解除受托管理协议；

31广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（4）公司未能按期支付本次可转债本息；

（5）公司发生减资（因公司实施员工持股计划、股权激励、用于转换公司发行的可转债或为维护公司价值及股东权益而进行股份回购导致的减资除外）、

合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化，需要决定或者授权采取相应措施；

（6）发行人分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序；

（7）担保人（如有）、担保物（如有）或者其他偿债保障措施发生重大变化；

（8）发行人、债券受托管理人、单独或合计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有人书面提议召开；

（9）发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性；

（10）发行人提出债务重组方案的；

（11）发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项；

（12）根据法律、行政法规、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所、募集说明书及《广东领益智造股份有限公司可转换公司债券之债券持有人会议规则》的规定，应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。

下列机构或人士可以通过书面方式提议召开债券持有人会议：

（1）公司董事会；

（2）单独或合计持有本期可转换公司债券未偿还债券面值总额10%以上的债券持有人书面提议；

（3）债券受托管理人；

（4）法律、法规、中国证监会、深圳证券交易所规定的其他机构或人士。

4、债券持有人会议的议案、出席人员及其权利

（1）提交债券持有人会议审议的议案由召集人负责起草。议案内容应符合法律、法规及《广东领益智造股份有限公司可转换公司债券之债券持有人会议规则》的规定，在债券持有人会议的权限范围内，并有明确的议题和具体决议事项。

（2）债券持有人可以亲自出席债券持有人会议并表决，也可以委托代理人

代为出席并表决。债券持有人及其代理人出席债券持有人会议的差旅费用、食

32广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

宿费用等由债券持有人自行承担。

债券持有人本人出席会议的，应出示本人身份证明文件和持有本次未偿还债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件，债券持有人法定代表人或负责人出席会议的，应出示本人身份证明文件、法定代表人或负责人资格的有效证明和持有本次未偿还债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件。

委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证明文件、被代理人（或其法定代表人、负责人）依法出具的授权委托书、被代理人身份证明文件、被代理人持有本次未偿还债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件。

5、债券持有人会议的召开

（1）债券持有人会议采取现场方式召开，也可以采取网络、通讯等方式召开。

（2）债券持有人会议应由公司董事会委派出席会议的授权代表担任会议主席并主持。如公司董事会未能履行职责时，由出席会议的债券持有人（或债券持有人代理人）以所代表的本次债券表决权过半数选举产生一名债券持有人（或债券持有人代理人）担任会议主席并主持会议；如在该次会议开始后1小

时内未能按前述规定共同推举出会议主持，则应当由出席该次会议的持有本次未偿还债券表决权总数最多的债券持有人（或其代理人）担任会议主席并主持会议。

（3）应召集人、单独或合并持有本次债券表决权总数10%以上的债券持有

人的要求，公司应委派董事或高级管理人员出席债券持有人会议。除涉及公司商业秘密或受适用法律和上市公司信息披露规定的限制外，出席会议的公司董事或高级管理人员应当对债券持有人的质询和建议作出答复或说明。

（4）下列机构和人员可以列席债券持有人会议：债券发行人（即公司）或其授权代表、公司董事、监事和高级管理人员、债券托管人、债券担保人（如有）以及经会议主席同意的本次债券的他重要相关方，上述人员或相关方有权在债券持有人会议上就相关事项进行说明。除该等人员或相关方因持有公司本次可转债而享有表决权的情况外，该等人员或相关方列席债券持有人会议时无表决权。

33广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

6、债券持有人会议的表决、决议及会议记录

（1）向会议提交的每一议案应由与会的有权出席债券持有人会议的债券持有人或其正式委托的代理人投票表决。每一张未偿还的债券（面值为人民币

100元）拥有一票表决权。

（2）公告的会议通知载明的各项拟审议事项或同一拟审议事项内并列的各

项议题应当逐项分开审议、表决。除因不可抗力等特殊原因导致会议中止或不能作出决议外，会议不得对会议通知载明的拟审议事项进行搁置或不予表决。

会议对同一事项有不同提案的，应以提案提出的时间顺序进行表决，并作出决议。债券持有人会议不得就未经公告的事项进行表决。

债券持有人会议审议拟审议事项时，不得对拟审议事项进行变更，任何对拟审议事项的变更应被视为一个新的拟审议事项，不得在本次会议上进行表决。

（3）债券持有人会议采取记名方式投票表决。债券持有人或其代理人对拟

审议事项表决时，只能投票表示：同意或反对或弃权。未填、错填、字迹无法辨认的表决票对应的表决结果应计为废票，不计入投票结果。未投的表决票视为投票人放弃表决权，不计入投票结果。同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准。

（4）下述债券持有人在债券持有人会议上可以发表意见，但没有表决权，并且其所代表的本期可转换公司债券张数不计入出席债券持有人会议的出席张

数：

*债券持有人为持有公司5%以上股权的公司股东，确定前述公司股东的股权登记日为债权登记日当日；

*上述公司股东、发行人及担保人（如有）的关联方。

（5）会议设计票人、监票人各一名，负责会议计票和监票。计票人、监票

人由会议主席推荐并由出席会议的债券持有人（或债券持有人代理人）担任。

与公司有关联关系的债券持有人及其代理人不得担任计票人及监票人。

每一审议事项的表决投票时，应当由至少两名债券持有人（或债券持有人代理人）同一名公司授权代表参加清点，并由清点人当场公布表决结果。律师负责见证表决过程。

（6）会议主席根据表决结果确认债券持有人会议决议是否获得通过，并应

34广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

当在会上宣布表决结果。决议的表决结果应载入会议记录。

（7）会议主席如果对提交表决的决议结果有任何怀疑，可以对所投票数进行重新点票；如果会议主席未提议重新点票，出席会议的债券持有人（或债券持有人代理人）对会议主席宣布结果有异议的，有权在宣布表决结果后立即要求重新点票，会议主席应当即时组织重新点票。

（十七）本次募集资金用途本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额预计不超过

213741.81万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额拟投资于以下项目：

单位：万元序号项目名称投资总额拟以募集资金投入额

1田心制造中心建设项目62215.6047182.05

2平湖制造中心建设项目109757.1686223.76

3碳纤维及散热精密件研发生产项目34945.4726633.40

4智能穿戴设备生产线建设项目25777.9519920.60

5精密件制程智能化升级项目34153.7726824.00

6智能信息化平台升级建设项目12154.006958.00

合计279003.95213741.81

在本次向不特定对象发行可转债的募集资金到位之前，公司将根据项目需要以自筹资金进行先期投入，并在募集资金到位之后，依相关法律法规的要求和程序对先期投入资金予以置换。

若本次向不特定对象发行可转债募集资金总额扣除发行费用后的募集资金

净额少于上述项目募集资金拟投入总额，公司可根据项目的实际需求，按照相关法规规定的程序对上述项目的募集资金投入金额进行适当调整，不足部分由公司自筹解决。

（十八）募集资金存管公司已经制定《广东领益智造股份有限公司 A股募集资金专项存储及使用管理制度》（2024年4月修订）。本次发行的募集资金将存放于公司董事会批准设立的专项账户中。

（十九）担保事项本次发行的可转债不提供担保。

35广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（二十）本次发行可转换公司债券方案的有效期限

公司本次向不特定对象发行可转换公司债券方案的有效期为十二个月，自发行方案经股东大会审议通过之日起计算。

（二十一）债券评级情况本次可转换公司债券经联合资信评估股份有限公司评级。根据联合资信出具的《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，领益智造主体信用等级为 AA+，本次可转换公司债券信用等级为 AA+，评级展望稳定。在本次可转债存续期内，评级机构将每年至少进行一次跟踪评级。

（二十二）本次可转债的违约责任

1、违约情形发行人未能按期支付本次可转债的本金或者利息，以及募集说明书、《债券持有人会议规则》《受托管理协议》或其他相适用法律法规规定的其他违约事项。

2、违约责任及承担

发生违约情形时，公司应当承担相应的违约责任，包括但不限于按照募集说明书的约定向债券持有人及时、足额支付本金和/或利息。对于逾期未付的利息或本金，公司将根据逾期天数按债券票面利率向债券持有人支付逾期利息。

其他违约事项及具体法律救济方式请参照《债券持有人会议规则》以及《受托管理协议》相关约定。

3、争议解决机制

本次可转债发行和存续期间所产生的争议或纠纷，首先应在争议各方之间协商解决。如果协商解决不成，争议各方有权按照《受托管理协议》和《债券持有人会议规则》等约定，向发行人住所地有管辖权人民法院提起诉讼或仲裁。

（二十三）本次可转债的受托管理人

公司已与国泰君安签订《受托管理协议》，聘请国泰君安作为本次可转债的受托管理人。在债券存续期限内，由受托管理人按照规定或协议约定维护债券持有人的利益。投资者认购或持有本次发行可转债视作同意国泰君安作为本次

36广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

可转债的受托管理人、债券持有人会议规则及募集说明书中其他有关公司、债券持有人权利义务的相关约定。

（二十四）募集资金存放专户公司已经制定《广东领益智造股份有限公司 A股募集资金专项存储及使用管理制度》（2024年4月修订）。本次发行的募集资金将存放于公司董事会设立的专项账户（即募集资金专户）中。

四、承销方式及承销期

（一）承销方式

本次发行的可转换公司债券由保荐人（主承销商）以余额包销的方式承销，对认购金额不足213741.81万元的部分承担余额包销责任，包销基数为

213741.81万元，保荐人（主承销商）根据网上资金到账情况确定最终配售结

果和包销金额，包销比例原则上不超过本次发行总额的30%，即原则上最大包销金额为64122.54万元。当实际包销比例超过本次发行总额的30%时，保荐人（主承销商）将启动内部承销风险评估程序，并与发行人协商沟通：如确定继续履行发行程序，保荐人（主承销商）将调整最终包销比例，包销投资者认购金额不足的金额，并及时向深交所报告；如确定采取中止发行措施，保荐人（主承销商）和发行人将及时向深交所报告，公告中止发行原因，并将在批文有效期内择机重启发行。

保荐人（主承销商）依据保荐承销协议将原股东优先认购款与网上申购资

金及包销金额汇总，按照保荐承销协议扣除相关保荐承销费用后划入发行人指定的银行账户。

（二）承销期

本次可转债发行的承销期为：自2024年11月14日至2024年11月22日。

五、发行费用

本次发行费用（不含增值税）预计总额为2139.50万元，具体包括：

序号项目金额（万元）

1承销及保荐费用1596.19

37广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号项目金额（万元）

2律师费用34.23

3审计及验资费用332.08

4资信评级费用61.32

5用于本次发行的信息披露费用4.72

6本次发行上市手续费用及其他费用110.96

合计2139.50

上述费用为预计费用，视本次发行的实际情况可能会有增减，费用总额将在发行结束后确定。

六、证券上市的时间安排日期交易日发行安排

2024 11 14 T-2 披露《募集说明书》及其摘要、《募集说明书提示性公年 月 日告》《发行公告》《网上路演公告》等

2024 网上路演年 11月 15日 T-1

原股东优先配售股权登记日

披露《发行提示性公告》

2024 11 18 T 原股东优先配售认购日（缴付足额资金）年 月 日

网上申购（无需缴付申购资金）确定网上中签率

2024 披露《网上发行中签率及网下发行配售结果公告》年 11月 19日 T+1

网上申购摇号抽签

披露《中签号码公告》

2024 11 20 T+2 网上投资者根据中签号码确认认购数量并缴纳认购款年 月 日

（投资者确保资金账户在 T+2日日终有足额的可转债认购资金）

2024 11 21 T+3 保荐人（主承销商）根据网上资金到账情况确定最终配年 月 日

售结果和包销金额

2024年 11月 22日 T+4 披露《发行结果公告》

注：上述日期为交易日。如相关监管部门要求对上述日程安排进行调整或遇重大突发事件影响发行，公司将与保荐人（主承销商）协商后修改发行日程并及时公告。

七、本次发行证券的上市流通

本次可转债上市流通，所有投资者均无持有期限制。本次发行结束后，公司将尽快向深交所申请上市交易，具体上市时间将另行公告。

38广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

八、本次发行的有关机构

（一）发行人

发行人：广东领益智造股份有限公司

法定代表人：曾芳勤

住所：广东省江门市龙湾路8号

联系电话：0750-3506078

传真：0750-3506111

董事会秘书：郭瑞

联系人毕冉、李儒谦

（二）保荐人（主承销商）、受托管理人

名称：国泰君安证券股份有限公司

法定代表人：朱健

住所：中国（上海）自由贸易试验区商城路618号

联系电话：020-28023333

传真：020-28023199

保荐代表人：邢永哲、张贵阳

项目协办人：李慧琪

项目经办人：张跃骞、欧阳盟、付戈城、孙志勉、许伟杰、杨皓月

（三）发行人律师

名称：北京市嘉源律师事务所

负责人：颜羽

住所：北京市西城区复兴门内大街158号远洋大厦4楼

联系电话：0755-82789766

传真：0755-82789577

经办律师：苏敦渊、张舟

（四）会计师事务所

1、2021年审计机构

名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

负责人：邹俊

住所：北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层

39广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

联系电话：010-85085000

传真：010-85085000

经办注册会计师：陈丽嘉、张瑾晖

2、2022年、2023年审计机构

名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

负责人：肖厚发

住所：北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26

联系电话：010-66001391

传真：010-66001392

经办注册会计师：杨运辉、吴凯民、张力佳

（五）资信评级机构

名称：联合资信评估股份有限公司

法定代表人：王少波

住所：北京市朝阳区建国门外大街2号院2号楼17层

联系电话：010-85679696

传真：010-85679696

经办评级人员：崔濛骁、丁媛香

（六）申请上市的证券交易所

名称：深圳证券交易所

住所：深圳市福田区深南大道2012号

联系电话：0755-88668888

传真：0755-82083947

（七）股份登记机构

名称：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

住所：深圳市福田区莲花街道深南大道2012号深圳证券交易所广场25楼

联系电话：0755-21899999

传真：0755-21899000

（八）本次可转债的收款银行

收款账户名称：中国建设银行上海市分行营业部

40广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

住所：上海市黄浦区淮海中路200号

联系电话：021-63181818

九、发行人与本次发行有关人员之间的关系

截至2024年6月30日，保荐人持有公司股票如下：国泰君安证券股份有限公司融资融券部通过自营账户持有发行人83000股，占总股本的0.00%；国泰君安证券股份有限公司权益客需部通过自营股东账户持有发行人438222股，占总股本的0.01%。国泰君安已建立并执行严格的信息隔离墙制度，上述情形不会影响国泰君安公正履行保荐及承销职责。

除上述情况外，公司与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间不存在其他直接或间接的股权关系或其他利益关系。

41广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

第三节发行人基本情况

一、公司发行前股本总额及前十名股东持股情况

（一）公司的股本结构

截至2024年6月30日，公司的股本结构如下：

股份类型持股数量（股）持股比例（%）

一、有限售条件股份1146403271.64

二、无限售条件股份689353749298.36

三、股份总数7008177819100.00

（二）公司前十名股东的持股情况

截至2024年6月30日，公司前十名股东及其持股情况如下：

持股比持有有限售条持股数量序号股东名称股东性质例件股份数量

（股）

（%）（股）

1领胜投资（江苏）有限境内非国有413952402159.07-

公司法人

2曾芳勤境外自然人1445368462.06108402634

3香港中央结算有限公司境外法人1331297531.90-

广东领益智造股份有限

4公司－2022年员工持股其他321825000.46-

计划

5汪南东境内自然人295491990.42-

中国建设银行股份有限

6公司－民生加银持续成其他175000000.25-

长混合型证券投资基金中国建设银行股份有限

7公司－信澳新能源产业其他169495450.24-

股票型证券投资基金中国银行股份有限公司

8 －华夏中证 5G 通信主 其他 14726281 0.21 -

题交易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股份有限

9公司－景顺长城研究精其他137314510.20-

选股票型证券投资基金中国建设银行股份有限

10公司－嘉实中证稀土产其他132391040.19-

业交易型开放式指数证券投资基金

合计455506870065.00108402634

42广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

二、公司组织结构图及对其他企业的重要权益投资情况

（一）公司组织结构图

截至2024年6月30日，公司的组织结构如下图所示：

（二）公司对其他企业重要权益投资情况

截至2024年9月30日，公司对其他企业重要权益投资情况具体如下：

持股比例（%）序号公司名称主要经营地成立时间注册资本实收资本业务类型直接间接

1领益科技（深圳）广东深圳2012/7/6197400万元197400万元销售贸易100.00

有限公司生产及销

2深圳市领略数控设广东深圳2008/5/2620000万元20000万元售精密功-100.00

备有限公司能件生产及销

3东莞盛翔精密金属广东东莞2013/5/1024000万元24000万元售精密功-100.00

有限公司能件生产及销

4东莞领杰金属精密广东东莞2016/2/330000万元18000万元售精密功-100.00

制造科技有限公司能件

Salcomp

5 Technologies India 印度 2019/12/19 101500000卢比 100100000 生产及销卢比 - 100.00

Private Limited 售充电器

注：上述主要子公司为最近一年营业收入或净利润占发行人营业收入或净利润影响达

10%以上的子公司。

（三）主要子公司最近一年及一期的主要财务数据

截至2024年6月30日，发行人上述主要子公司最近一年及一期的主要财

43广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

务数据情况如下：

单位：元

公司名称项目2024.6.30/2024年1-6月2023.12.31/2023年度

总资产12696309710.259119291975.50领益科技（深净资产4043025241.684035685570.65圳）有限公司营业收入456989426.541625237415.73

净利润3136638.022377436662.31

总资产4261191441.684714048191.14

深圳市领略数控净资产1572475140.241299610876.88

设备有限公司营业收入2240720909.215868843900.05

净利润267593428.22819392922.59

总资产2845411560.882706363089.75

东莞盛翔精密金净资产1247547521.601141144777.10

属有限公司营业收入1269088817.462813204838.99

净利润106402744.50372778453.06

总资产4666971675.394875390775.80

东莞领杰金属精净资产1645639375.031389525025.11密制造科技有限

公司营业收入2303999295.555774669799.58

净利润255801294.64593719157.14

总资产3885716903.062801942506.94

Salcomp

Technologies 净资产 -872823319.27 -667853678.37

India Private 营业收入 2727790685.36 1242390838.00

Limited

净利润-202693945.88-269806788.58

三、公司的控股股东及实际控制人基本情况

（一）控股股东及实际控制人简介

1、控股股东

截至2024年6月30日，领胜投资持有公司59.07%股份，为公司的控股股东。

截至本募集说明书摘要签署日，领胜投资的基本情况如下：

公司名称领胜投资（江苏）有限公司

统一社会信用代码 91440300335287496X

44广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

成立时间2015年4月30日

注册资本5000.00万元

注册地址东台市经济开发区峰峰工业园2号楼207-1室法定代表人曾芳勤

一般项目:以自有资金从事投资活动;国内贸易代理;进出口代理;技经营范围术进出口;货物进出口;企业总部管理（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）

股东情况曾芳勤持有100%股权项目2024年6月30日2023年12月31日

总资产561716.99550082.01

主要财务数据净资产486440.42476054.35（万元）项目2024年1-6月2023年度

营业收入0.0017.60

净利润10386.0756108.46

2、实际控制人

曾芳勤女士持有领胜投资100%股权，通过领胜投资间接持有公司股份，并直接持有发行人2.06%股份，合计持有公司61.13%股份，为公司实际控制人，基本情况如下：

姓名曾芳勤性别女国籍中国香港是否取得其他国家香港永久居留权或地区居留权

曾任深圳市远洋渔业公司副总经理、广东富海公司总经理、美时精密加工有限公司中国区域总经理。2006年5月创立领胜电子科技主要任职情况（深圳）有限公司，2012年7月创立领益科技（深圳）有限公司。

现任领胜投资执行董事、公司董事长兼总经理。

（二）最近三年控股股东、实际控制人的变化情况

最近三年，公司的控股股东均为领胜投资，公司实际控制人为曾芳勤女士，均未发生变更。

（三）控股股东及实际控制人持有公司的股份是否存在质押或其他有争议情况

截至2024年6月30日，公司控股股东领胜投资持有的发行人331600000

45广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

股股份被质押，占公司截至2024年6月30日总股本4.73%。除前述情形外，发行人的控股股东及实际控制人持有的发行人股份不存在质押、冻结或其他权

利受到限制的情形，亦不存在重大权属纠纷。

46广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

第四节财务会计信息与管理层分析

本节的财务会计数据反映了公司最近三年及一期的财务状况，引用的财务会计数据，非经特别说明，均引自公司2021年度、2022年度、2023年度经审计的财务报告和发行人公告的2024年半年度财务报告，财务指标根据上述财务报表为基础编制。投资者欲对公司的财务状况、经营成果、现金流量及会计政策进行更详细的了解，请仔细阅读公司的财务报告和审计报告全文。

一、与财务会计信息相关的重要性水平的判断标准

公司在本节披露的与财务会计信息相关的重要事项判断标准为：根据自身

所处的行业和发展阶段，公司首先判断项目性质的重要性，主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素。在此基础上，公司进一步判断项目金额的重要性，主要考虑项目金额是否超过税前利润的10%。

二、公司最近三年财务报告审计情况

公司2022年度、2023年度财务报告经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了报告号为“容诚审字[2024]518Z0796号”标准无保留意见的审计报告。公司2021年度财务报告经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了报告号为“毕马威华振审字第2203927号”标准无保留意见的审计报告。公司2024年半年度财务报告由公司编制并披露。

三、最近三年及一期的财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

流动资产：

货币资金4124551547.223018148324.482730704346.282865679195.51

交易性金融资168655197.2074296656.551196523810.09207653507.05产

应收票据134861542.39129783828.7495907399.75229478145.40

47广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

应收账款8696471299.658766213355.499113719654.768870749954.54

应收款项融资168601117.60238990705.13230328875.06325312011.50

预付款项142398350.4094443711.92114698176.3974395114.65

其他应收款264670299.88306882217.47195226081.26541558067.85

存货5742889987.365727100063.825101359957.135032193197.53

其他流动资产894021191.84801283940.35629018847.57667520946.85

流动资产合计20337120533.5419157142803.9519407487148.2918814540140.88

非流动资产：

长期股权投资546206090.76525188411.09672567206.64426666007.78

其他权益工具73993600.0073833600.00112733160.0033133535.38投资

其他非流动金183423423.24227567567.34--融资产

投资性房地产45841681.4647690036.7946523743.8022531152.68

固定资产10664929607.9010419831386.389818012297.479480546698.01

在建工程1651851426.471050674009.35980493944.141191839983.23

使用权资产602716541.86618471110.14661584531.67774551339.21

无形资产1054971540.701099224304.731212407706.791044267012.94

开发支出13701109.6723394153.4828650504.30167712986.89

商誉1302622286.681302622286.681366907020.091760827549.36

长期待摊费用559263415.00662549959.48705576218.21562007695.32

递延所得税资646670075.29630109436.29775141975.94759740565.89产

其他非流动资1448202363.991350026504.46403924384.61508286712.33产

非流动资产合18794393163.0218031182766.2116784522693.6616732111239.02计

资产总计39131513696.5637188325570.1636192009841.9535546651379.90

流动负债：

短期借款1606560798.751486671071.342026569733.733343756961.77

交易性金融负--15029800.0016799100.00债

应付票据454415146.43541237063.63595440929.73564196266.54

应付账款7644813388.987485821308.046364128986.587554414487.94

预收款项44141.42350350.811131922.53288389.07

合同负债55627644.4214644684.0716016774.3415331694.76

48广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

应付职工薪酬322205988.84434380806.52381533846.50448951041.55

应交税费245125876.26364284564.62338025313.28233906686.26

其他应付款497693209.96539376578.81549333765.89545374616.62

一年内到期的2409058770.372172793696.832777852994.671226193198.77非流动负债

其他流动负债274034445.84197226913.19173381370.2227092336.64

流动负债合计13509579411.2713236787037.8613238445437.4713976304779.92

非流动负债：

长期借款5281301839.733986349901.393825229456.723924851381.97

应付债券---313607610.06

租赁负债459741256.19487465994.29531910359.32640247746.95

预计负债-4705513.51--

长期应付款--261069057.38221739251.79

递延收益762067550.96771821789.12671695767.44344670636.40

递延所得税负400485045.89389419090.46406739601.70282953621.67债

非流动负债合6903595692.775639762288.775696644242.565728070248.84计

负债合计20413175104.0418876549326.6318935089680.0319704375028.76

所有者权益：

实收资本（或1756179160.911756179160.911763821545.191771950549.66股本）

资本公积8786189358.538770332191.678831410256.358948934934.88

减：库存股289409941.11230428077.01392038586.63178140834.53

其他综合收益-54416671.09-21722359.0030478355.61-73973733.24

盈余公积949837059.96949837059.96712093393.73508772278.72

未分配利润7509887221.297026637167.596220867716.604828113831.52归属于母公司

所有者权益合18658266188.4918250835144.1217166632680.8515805657027.01计

少数股东权益60072404.0360941099.4190287481.0736619324.13

所有者权益合18718338592.5218311776243.5317256920161.9215842276351.14计

负债和所有者39131513696.5637188325570.1636192009841.9535546651379.90权益总计

49广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（二）合并利润表

单位：元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

一、营业总收入19119775259.8934123706020.5934484678505.9030384494153.30

减：营业成本16251294842.5627319096273.8427334660095.3025421648949.65

税金及附加90617108.33203607489.24210241496.60140460350.59

销售费用160081669.13332427584.28302080317.08315226648.53

管理费用617234171.031401892228.811460349998.231201812106.24

研发费用921153567.951808453693.482094361750.361700782285.12

财务费用65091007.40211721005.07148028510.61365290414.83

其中：利息费用165870510.38348491418.36356984687.94253004473.77

利息收入29668666.0551921893.4228871094.6818560387.26

加：其他收益120756731.70273515944.07152129589.63272628761.19投资收益（损失以“－”号填28380667.88102013484.26189832740.7435091633.94

列）

其中：对联营企

业和合营企业的9991645.4695215915.85136809447.8914386686.95投资收益以摊余成本计量

的金融资产终止--3667881.10确认收益公允价值变动收

益（损失以-97274815.94-199811698.34-144202651.29130424206.71“－”号填列）信用减值损失

（损失以“-”号88531133.63226265433.7117418461.44-86644026.87填列）资产减值损失

（损失以“-”号-295706048.15-707054128.14-1054996387.34-487677112.22填列）资产处置收益

（损失以“－”-2736962.1511337015.31-41457356.13-19399990.10号填列）

二、营业利润

（亏损以“－”856253600.462552773796.742053680734.771083696870.99号填列）

加：营业外收入3288989.038728235.129576960.8715926091.67

减：营业外支出2837327.4040034970.2264705843.5213917136.24

三、利润总额

（亏损总额以856705262.092521467061.641998551852.121085705826.42“－”号填列）

50广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

减：所得税费用166420491.87474143234.55408477300.02-97997773.91四、净利润（净亏损以“－”号690284770.222047323827.091590074552.101183703600.33

填列）

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润

（净亏损以“-”690284770.222047323827.091590074552.101183703600.33号填列）

2.终止经营净利润

（净亏损以“-”---号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净-692314257.572050908425.281596075000.091180093116.13亏损以“”号填

列）

2.少数股东损益

（净亏损以“-”-2029487.35-3584598.19-6000447.993610484.20号填列）

五、其他综合收-32694312.09-52200714.61104452088.8540100272.95益的税后净额

（一）归属母公

司所有者的其他-32694312.09-52200714.61104452088.8540104449.53综合收益的税后净额

1．不能重分类进

损益的其他综合160000.00-33088626.0067587680.931074981.35收益

（1）其他权益工

具投资公允价值160000.00-33088626.0067587680.931074981.35变动

2．将重分类进损

益的其他综合收-32854312.09-19112088.6136864407.9239029468.18益

（1）权益法下可

转损益的其他综-4329017.79496508.863821687.92-984755.77合收益

（2）外币财务报-28525294.30-19608597.4733042720.0040014223.95表折算差额

（二）归属于少

数股东的其他综----4176.58合收益的税后净额

六、综合收益总657590458.131995123112.481694526640.951223803873.28额

51广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

（一）归属于母

公司所有者的综659619945.481998707710.671700527088.941220197565.66合收益总额

（二）归属于少

数股东的综合收-2029487.35-3584598.19-6000447.993606307.62益总额

七、每股收益：

（一）基本每股

/0.100.290.230.17收益（元股）

（二）稀释每股

/0.100.290.220.17收益（元股）

（三）合并现金流量表

单位：元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

一、经营活动产生

的现金流量：

销售商品、提供劳19546176269.3935421571062.3036026324101.0430221161544.43务收到的现金

收到的税费返还725189160.801222795816.351495678574.121387752935.08

收到其他与经营活229995471.83650518414.23675162823.91405965657.96动有关的现金

经营活动现金流入20501360902.0237294885292.8838197165499.0732014880137.47小计

购买商品、接受劳13678316352.4623125191553.3024728835826.9222824203998.28务支付的现金

支付给职工及为职3852028886.106803829692.537274874043.986582390782.80工支付的现金

支付的各项税费981890290.661594403807.641463870037.511075576708.01

支付其他与经营活221790802.43476173322.74604856003.89473631768.19动有关的现金

经营活动现金流出18734026331.6531999598376.2134072435912.3030955803257.28小计

经营活动产生的现1767334570.375295286916.674124729586.771059076880.19金流量净额

二、投资活动产生

的现金流量：

收回投资收到的现4000000.00245913017.35-金

取得投资收益收到8712633.1068091327.8335031100.32141099181.13的现金

处置固定资产、无

形资产和其他长期791486.8780759626.887721631.9232013286.64资产收回的现金净额

52广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度处置子公司及其他

营业单位收到的现--133967622.11130000000.00金净额

收到其他与投资活58693966.442155232556.79981148972.842128214826.98动有关的现金

投资活动现金流入72198086.412549996528.851157869327.192431327294.75小计

购建固定资产、无

形资产和其他长期1590699969.062281568794.982217803426.835471412283.68资产支付的现金

投资支付的现金25366274.10228903873.07131000000.00205869633.61取得子公司及其他

营业单位支付的现-4813662.313800000.00122413658.59金净额

支付其他与投资活253825107.602128369926.482073407681.73574840000.00动有关的现金

投资活动现金流出1869891350.764643656256.844426011108.566374535575.88小计

投资活动产生的现-1797693264.35-2093659727.99-3268141781.37-3943208281.13金流量净额

三、筹资活动产生

的现金流量：

吸收投资收到的现

-20000000.0058973700.00141266272.73金

取得借款收到的现4216956634.667847087069.776978792988.799781148602.03金

收到其他与筹资活-96870838.47201030678.11671124723.41动有关的现金

筹资活动现金流入4216956634.667963957908.247238797366.9010593539598.17小计

偿还债务支付的现2627288077.398590049145.617405899419.006638564856.55金

分配股利、利润或

偿付利息支付的现335154819.311366995870.86293806658.53271899012.97金

支付其他与筹资活218626328.47924084423.93697643945.84940204329.69动有关的现金

筹资活动现金流出3181069225.1710881129440.408397350023.377850668199.21小计

筹资活动产生的现1035887409.49-2917171532.16-1158552656.472742871398.96金流量净额

四、汇率变动对现

金及现金等价物的61031018.6295603486.1655015117.41-65587741.35影响

五、现金及现金等1066559734.13380059142.68-246949733.66-206847743.33价物净增加额

加：年初现金及现2897891177.362517832034.682764781768.342971629511.67金等价物余额

53广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

六、期末现金及现3964450911.492897891177.362517832034.682764781768.34金等价物余额

四、财务报表的编制基础、合并财务报表的范围及变化情况

（一）财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

（二）合并财务报表的范围

截至2024年6月30日，公司合并财务报表的合并范围如下：

持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接领胜电子科技（深广东深圳广东深圳生产销售100.00%合并

圳）有限公司深圳市领略数控设备

广东深圳广东深圳生产销售100.00%合并有限公司东莞盛翔精密金属有

广东东莞广东东莞生产销售100.00%设立限公司东莞领益精密制造科

广东东莞广东东莞生产销售100.00%合并技有限公司东莞市鑫焱精密刀具

广东东莞广东东莞生产销售100.00%合并有限公司

领胜城科技（江苏）

江苏东台江苏东台生产销售100.00%设立有限公司

TLG INVESTMENT

HK LIMITED 中国香港 中国香港 贸易 100.00% 设立（ ）郑州领胜科技有限公

河南郑州河南郑州生产销售100.00%设立司郑州领业科技有限公

河南郑州河南郑州生产销售100.00%设立司东莞领杰金属精密制

广东东莞广东东莞生产销售100.00%设立造科技有限公司苏州领裕电子科技有

江苏苏州江苏苏州生产销售100.00%合并限公司成都领益科技有限公

四川成都四川成都生产销售100.00%设立司

LY INVESTMENT

HK LIMITED 中国香港 中国香港 贸易 100.00% 设立（ ）

LY INVESTMENT

VIETNAM LIMITED

（领益（越南）有限越南越南生产销售100.00%设立

公司）

TRIUMPH LEAD

GROUP USA INC 美国 美国 服务 100.00% 设立

54广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接领镒精密五金制造

江苏无锡江苏无锡生产销售100.00%合并（无锡）有限公司

TRIUMPH LEAD

GROUP LIMITED 英属维京群 英属维京群岛 无经营 100.00% 合并岛（注册地为 BVI）

HONG KONG

CRYSTALYTE 中国香港 中国香港 无经营 100.00% 合并

LIMITED东莞领汇精密制造科

广东东莞广东东莞生产销售100.00%合并技有限公司广东领益智造股份有

广东江门广东江门生产销售100.00%合并限公司江门江益磁材有限公电子元件生

广东江门广东江门100.00%合并

司产、销售鹤山市江粉磁材新材

广东江门广东江门生产销售100.00%合并料有限公司江粉磁材国际控股有

中国香港中国香港贸易100.00%合并限公司

STEELMAG

INTERNATIONALSA 法国 法国 生产销售 100.00% 合并

S江门安磁电子有限公电子元件生

广东江门广东江门91.50%合并

司产、销售

江门恩富信电子材料研发、生产

广东江门广东江门100.00%合并有限公司销售江门创富投资管理有

广东江门广东江门投资管理100.00%合并限公司领潮（广州）私募股

权投资基金管理有限广东广州广东广州投资管理100.00%合并公司江门江菱电机电气有

广东江门广东江门生产销售100.00%合并限公司江门市正熙机械设备

广东江门广东江门生产销售100.00%合并有限公司鹤山市高磁电子有限

广东江门广东江门生产销售100.00%合并公司深圳前海方圆商业保

广东深圳广东深圳供应链管理100.00%合并理有限公司鹤山市江磁线缆有限

广东江门广东江门生产销售100.00%合并公司江门金磁磁材有限公

广东江门广东江门生产销售55.00%合并司

江粉磁材（武汉）技

湖北武汉湖北武汉研发销售100.00%合并术研发有限公司深圳市东方亮彩精密

广东深圳广东深圳生产销售100.00%合并技术有限公司领益智造科技（东广东东莞广东东莞生产销售100.00%合并

莞）有限公司

55广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接东莞市欧比迪精密五

广东东莞广东东莞生产销售100.00%合并金有限公司深圳市领懿科技供应链管理有限公司（曾广东深圳广东深圳物流服务100.00%设立

用名：深圳市领懿科技发展有限公司）成都领泰科技有限公

四川成都四川成都生产销售100.00%设立司苏州领镒精密技术有

江苏苏州江苏苏州生产销售100.00%设立限公司

领先科技（东台）有

江苏东台江苏东台生产销售100.00%设立限公司

LingYi iTech

Investment（HK） 中国香港 中国香港 无经营 100.00% 设立

Limited

Salcomp Plc 投资控股、芬兰 芬兰 100.00% 合并贸易

Salcomp

Manufacturing Oy 芬兰 芬兰 投资控股 100.00% 合并

赛尔康技术（深圳）

广东深圳广东深圳生产销售100.00%合并有限公司

Salcomp Industrial

Eletronica da 巴西 巴西 生产销售 100.00% 合并

AmazoniaLtda

Salcomp

Manufacturing India 印度 印度 生产销售 100.00% 合并

Private Ltd

Salcomp Taiwan

Co.Ltd. 中国台湾 中国台湾 研发中心 100.00% 合并

Salcomp USA LLC 美国 美国 研发中心 100.00% 合并

赛尔康（贵港）有限

广西贵港广西贵港生产销售100.00%合并公司

Isallom India Private

Limited 印度 印度 生产销售 100.00% 合并

Salcomp Technologies

India Private Limited 印度 印度 生产销售 100.00% 设立绵阳市维奇电子技术

四川绵阳四川绵阳生产销售69.74%合并有限公司绵阳领益通信技术有

四川绵阳四川绵阳生产销售100.00%合并限公司苏州益道医疗科技有

江苏苏州江苏苏州生产销售100.00%合并限公司

Triumph Lead（Singapore）Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立深圳市领滔科技有限

广东深圳广东深圳生产销售100.00%设立公司

领懿实业（珠海）有股权形式的

广东珠海广东珠海生产销售100.00%限公司资产收购

56广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接桂林领益制造有限公

广西桂林广西桂林生产销售100.00%设立司深圳智成通信有限公

广东深圳广东深圳生产销售100.00%合并司黄山领益通信技术有

安徽黄山安徽黄山生产销售100.00%设立限公司苏州领鼎新能源科技

江苏苏州江苏苏州生产销售100.00%设立有限公司成都领益通信技术有

四川成都四川成都生产销售100.00%设立限公司东莞领博实业有限公

广东东莞广东东莞生产销售100.00%设立司苏州领略智能科技有

江苏苏州江苏苏州生产销售100.00%设立限公司浙江锦泰电子有限公

浙江湖州浙江湖州生产销售95.00%合并司深圳市领鹏智能科技

广东深圳广东深圳研发销售100.00%设立有限公司苏州领汇新能源科技

江苏苏州江苏苏州生产销售95.00%设立有限公司东莞盛涛科技有限公

广东东莞广东东莞生产销售100.00%设立司福建领福新能源科技

福建宁德福建宁德生产销售57.00%设立有限公司

镒韬科技（东莞）有

广东东莞广东东莞生产销售100.00%设立限公司东台领裕智能科技有

江苏东台江苏东台生产销售100.00%设立限公司扬州领煌科技有限公

江苏扬州江苏扬州生产销售57.97%42.03%设立司

Salcomp Holdings

PTE. LTD. 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立

SALCOMP TURKEY

TEKNOLOJI

SANAYI 土耳其 土耳其 生产销售 100.00% 设立

VETICARET

ANONIM SIRKETI成都领韬新能源科技

四川成都四川成都生产销售95.00%设立有限公司成都领福新能源科技

四川成都四川成都生产销售57.00%设立有限公司扬州领晟新能源有限

公司（曾用名：苏州江苏扬州江苏扬州生产销售57.00%设立领晟新能源有限公

司）常州领晟新能源科技

江苏常州江苏常州生产销售57.00%设立有限公司

57广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州领宇股权投资合

广东广州广东广州投资管理50.03%设立

伙企业（有限合伙）东莞领睿科技有限公

广东东莞广东东莞暂无经营100.00%设立司桂林赛尔康电子技术

广西桂林广西桂林生产销售100.00%设立有限公司珠海领益通信技术有

广东珠海广东珠海生产销售100.00%设立限公司

Salcomp Energy US

AInc. 美国 美国 生产销售 100.00% 设立

Salcomp

Manufacturing USA 美国 美国 生产销售 100.00% 设立

Corp.LINGYI VIETNAM

COMPANY LIMITED 越南 越南 生产销售 100.00% 设立

Valor Log Armazem

Geral Ltda 巴西 巴西 物流服务 100.00% 设立扬州领滔科技有限公

江苏扬州江苏扬州贸易100.00%设立司扬州领汇新能源有限

江苏扬州江苏扬州生产销售95.00%设立公司

TriumphLead

Finland Pte.LtdOy 芬兰 芬兰 投资控股 100.00% 设立（ ）东台领滔电子有限公

江苏东台江苏东台暂无经营100.00%设立司深圳市华之益自动化

广东深圳广东深圳研发中心79.76%设立技术有限公司领航精密制造株式会

日本日本暂无经营100.00%设立社

LINGHUI SG NEW

ENERGY PTE.LTD 新加坡 新加坡 贸易 95.00% 设立温州芯壳科技有限公

浙江温州浙江温州生产销售66.50%合并司智联精密科技东台有

江苏东台江苏东台生产销售65.00%合并限公司江苏领懿城电子科技

江苏东台江苏东台暂无经营100.00%设立开发有限公司深圳市领益亮彩贸易

广东深圳广东深圳贸易100.00%设立有限公司

注：上述合并范围按照领益科技作为会计上的母公司进行列示。

（三）报告期内合并财务报表范围的变化情况

1、2024年1-6月

序号公司名称变动方向变更原因

1江苏领懿城电子科技开发有限公司增加报告期新设

58广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号公司名称变动方向变更原因

2深圳市领益亮彩贸易有限公司增加报告期新设

3非同一控制下企智联精密科技东台有限公司增加

业合并

4荆门领福新能源科技有限责任公司减少注销

5领益企业管理（海南）有限公司减少注销

6珠海市赛弘科技有限公司减少注销

2、2023年度

序号公司名称变动方向变更原因

1扬州领滔科技有限公司增加报告期新设

2 TriumphLead（Finland）Pte.LtdOy 增加 报告期新设

3扬州领汇新能源有限公司增加报告期新设

4东台领滔电子有限公司增加报告期新设

5深圳市华之益自动化技术有限公司增加报告期新设

6领航精密制造株式会社增加报告期新设

7 LINGHUI SG NEW ENERGY PTE.LTD. 增加 报告期新设

8非同一控制下企温州芯壳科技有限公司增加

业合并

9广东江粉磁材产业投资基金一期（有限合伙）减少注销

10 PT SALCOMP INDONESIA DISTRIBUTION 减少 注销

11领卓科技（海南）有限公司减少注销

12苏州领韬智能科技有限公司减少注销

3、2022年度

序号公司名称变动方向变更原因

1苏州领韬智能科技有限公司增加报告期新设

2成都领韬新能源科技有限公司增加报告期新设

3成都领福新能源科技有限公司增加报告期新设

4苏州领晟新能源有限公司增加报告期新设

5常州领晟新能源科技有限公司增加报告期新设

6广州领宇股权投资合伙企业（有限合伙）增加报告期新设

7东莞领睿科技有限公司增加报告期新设

8桂林赛尔康电子技术有限公司增加报告期新设

9珠海领益通信技术有限公司增加报告期新设

59广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号公司名称变动方向变更原因

10 Salcomp Energy USA Inc. 增加 报告期新设

11 Salcomp Manufacturing USA Corp. 增加 报告期新设

12 LINGYIVIETNAMCOMPANYLIMITED 增加 报告期新设

13 ValorLogArmazemGeralLtda 增加 报告期新设

14江门市汇鼎科技有限公司减少注销

15 ACE INVESTMENT HK LIMITED 减少 注销

16 Salcomp HongKong Limited 减少 注销

17安磁电业有限公司减少注销

18思哲科精密机械制造常州有限公司减少转让丧失控制权

4、2021年度

序号公司名称变动方向变更原因

1 ACE INVESTMENT HK LIMITED 增加 报告期新设

2桂林领益制造有限公司增加报告期新设

3黄山领益通信技术有限公司增加报告期新设

4苏州领鼎新能源科技有限公司增加报告期新设

5成都领益通信技术有限公司增加报告期新设

6东莞领博实业有限公司增加报告期新设

7苏州领略智能科技有限公司增加报告期新设

8领益企业管理（海南）有限公司增加报告期新设

9苏州领汇新能源科技有限公司增加报告期新设

10东莞盛涛科技有限公司增加报告期新设

11福建领福新能源科技有限公司增加报告期新设

12荆门领福新能源科技有限责任公司增加报告期新设

13镒韬科技（东莞）有限公司增加报告期新设

14扬州领煌科技有限公司增加报告期新设

15东台领裕智能科技有限公司增加报告期新设

16领卓科技（海南）有限公司增加报告期新设

17深圳智成通信有限公司增加股权收购

18思哲科精密机械制造常州有限公司增加股权收购

19浙江锦泰电子有限公司增加股权收购

20股权形式的资产领懿实业（珠海）有限公司增加

收购

60广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号公司名称变动方向变更原因

21深圳市诚悦丰科技有限公司减少注销

五、最近三年及一期的财务指标

（一）主要财务指标

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

财务指标/2024.6.30/2023.12.31/2022.12.31/2021.12.31

流动比率（倍）1.511.451.471.35

速动比率（倍）1.081.011.080.99

资产负债率（母公司，%）9.267.343.784.30资产负债率（合并，%）52.1750.7652.3255.43应收账款周转率（次）2.193.823.833.70

存货周转率（次）2.835.055.395.52

每股经营活动产生的现金流1.013.022.340.60量（元）

每股净现金流量（元）0.610.22-0.14-0.12

利息保障倍数（倍）6.168.246.605.29归属于母公司净利润（万69231.43205090.84159607.50118009.31元）

注：上述财务指标的计算方法如下：

流动比率＝流动资产/流动负债

速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债

资产负债率（合并）（%）＝（合并负债总额/合并资产总额）×100%

资产负债率（母公司）（%）＝（母公司负债总额/母公司资产总额）×100%

应收账款周转率＝营业收入/平均应收账款账面价值

存货周转率＝营业成本/平均存货账面价值

每股经营活动产生的现金流量＝经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额

每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额/期末股本总额

利息保障倍数＝（税前利润+利息费用）/利息费用

（二）净资产收益率和每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号），《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计算的

净资产收益率和每股收益如下：

61广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

加权平均净资基本每股稀释每股项目产收益率收益收益

（%）（元）（元）

归属于公司普通股股东的净利润3.730.100.10

2024年1-6月扣除非经常性损益后归属于公司3.090.080.08

普通股股东的净利润

归属于公司普通股股东的净利润11.560.290.29

2023年度扣除非经常性损益后归属于公司9.540.240.24

普通股股东的净利润

归属于公司普通股股东的净利润9.680.230.22

2022年度扣除非经常性损益后归属于公司9.060.210.21

普通股股东的净利润

归属于公司普通股股东的净利润7.810.170.17

2021年度扣除非经常性损益后归属于公司5.320.120.11

普通股股东的净利润

六、非经常性损益明细表

报告期内，公司非经常性损益如下表所示：

单位：万元

2024年1-6

项目2023年度2022年度2021年度月

非流动资产处置损益-372.571137.20-9978.64-2619.14计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准11121.7622372.9315212.9627262.88定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取---594.66的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营

企业的投资成本小于取得投资时应17.71--24.70享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债产生的公允价-7869.89-12700.522439.9815479.70

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值9391.7722676.771043.17-准备转回

除上述各项之外的其他营业外收入128.30-904.28-83.10855.34和支出

其他符合非经常性损益定义的损益482.742576.51--项目

62广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2024年1-6

项目2023年度2022年度2021年度月

减：所得税影响额1165.71-484.90-1551.184048.60

减：少数股东损益影响数-95.24-147.839.8120.01

非经常性损益合计11829.3635791.3510175.7337529.53

报告期内，发行人的非经常性损益净额分别为37529.53万元、10175.73万元、35791.35万元和11829.36万元。公司非经常性损益主要来源于非流动资产处置损益、政府补助以及投资收益。2021年度非经常性收益较大主要系获得的政府补助及外汇远期合约所产生的投资收益增加。2023年度单独进行减值测试的应收款项减值准备转回主要系公司就汪南东保证合同纠纷案件收回的执行款，转回前期计提的坏账准备；其他符合非经常性损益定义的损益来自于其他非流动金融资产所产生的公允价值变动，系发行人于2023年5月参与阿特斯阳光电力集团股份有限公司首次公开发行的战略配售，进一步完善在光伏领域的产业布局。

七、会计政策、会计估计变更和会计差错更正

（一）主要会计政策变更

1、2021年会计政策变更情况

财政部于2018年12月7日修订并发布了《企业会计准则21号—租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外并执行企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。本公司自

2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第12号--租赁》。

根据新租赁准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2021年1月1日）财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

执行新租赁准则对2021年年初资产负债表相关项目的影响列示如下：

单位：万元项目2020年12月31日调整金额2021年1月1日

预付款项6180.21-116.336063.87

使用权资产-67599.0867599.08

63广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

一年内到期的非流动负债34502.9714848.5949351.56

租赁负债-56655.1956655.19

其他应付款49821.07-4021.0345800.04

（二）会计估计变更

报告期内，公司不存在重要会计估计变更。

（三）会计差错更正

报告期内，公司未发生会计差错更正事项。

八、财务状况分析

（一）资产状况分析

报告期各期末，公司流动资产和非流动资产金额及占资产总额的比例如下：

单位：万元、%

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

流动资产2033712.0551.971915714.2851.511940748.7153.621881454.0152.93

非流动资产1879439.3248.031803118.2848.491678452.2746.381673211.1247.07

合计3913151.37100.003718832.56100.003619200.98100.003554665.14100.00

报告期内，公司流动资产占资产总额的比例分别为52.93%、53.62%、

51.51%和51.97%，非流动资产占资产总额的比例分别为47.07%、46.38%、

48.49%和48.03%。报告期内，公司非流动资产的金额及占比有所提高，主要系

厂房、生产线等长期资产投资增加所致。整体而言，公司总资产规模及资产结构比例较为稳定。

1、流动资产

单位：万元、%

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

货币资金412455.1520.28301814.8315.75273070.4314.07286567.9215.23

交易性金融资产16865.520.837429.670.39119652.386.1720765.351.10

应收票据13486.150.6612978.380.689590.740.4922947.811.22

应收账款869647.1342.76876621.3445.76911371.9746.96887075.0047.15

64广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

应收款项融资16860.110.8323899.071.2523032.891.1932531.201.73

预付款项14239.840.709444.370.4911469.820.597439.510.40

其他应收款26467.031.3030688.221.6019522.611.0154155.812.88

存货574289.0028.24572710.0129.90510136.0026.29503219.3226.75

其他流动资产89402.124.4080128.394.1862901.883.2466752.093.55

合计2033712.05100.001915714.28100.001940748.71100.001881454.01100.00

公司的流动资产构成主要包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、

应收账款及应收款项融资、预付款项、其他应收款、存货和其他流动资产，其中货币资金、应收账款及存货的占比较高。

（1）货币资金

报告期各期末，发行人货币资金账面金额明细情况如下：

单位：万元、%

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

库存现金9.400.0012.650.002.380.001.160.00

银行存款396435.6296.12289763.7096.01251769.6992.20276476.9496.48

其他货币资金16010.143.8812038.483.9921298.377.8010089.833.52

合计412455.15100.00301814.83100.00273070.43100.00286567.92100.00

报告期各期末，发行人货币资金余额分别为286567.92万元、273070.43万元、301814.83万元和412455.15万元，占流动资产的比重分别为15.23%、

14.07%、15.75%和20.28%，其中主要为银行存款，占货币资金比例分别为

96.48%、92.20%、96.01%和96.12%；公司其他货币资金核算的主要是银行承兑

汇票保证金、保函保证金、信用证保证金等受限资金。2024年6月末货币资金余额有所上升主要系本期投资理财有所减少。

（2）交易性金融资产

报告期各期末，发行人交易性金融资产情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

以公允价值计量且其变动计16865.527429.67119652.3820765.35入当期损益的金融资产

其中：理财产品15732.032660.60101959.8217611.14

65广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

远期外汇金融资产301.493669.0616180.563154.21

权益工具投资832.001100.001512.00-

合计16865.527429.67119652.3820765.35

报告期各期末，发行人交易性金融资产分别为20765.35万元、119652.38万元、7429.67万元和16865.52万元，占流动资产比重分别为1.10%、6.17%、

0.39%和0.83%，主要为公司进行资金管理所购买的理财产品。其中，2022年新增的权益工具投资主要系发行人于2022年认购原新三板挂牌公司（现北交所上市公司）广东力王高新科技股份有限公司非公开发行的股份。

（3）应收票据、应收款项融资

*应收票据和应收款项融资构成

报告期各期末，发行人应收票据和应收款项融资情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

应收票据13486.1512978.389590.7422947.81

其中：银行承兑汇票10617.2810673.106551.4319794.87

商业承兑汇票3019.872426.623199.273318.89

减：坏账准备150.99121.33159.96165.94

应收款项融资16860.1123899.0723032.8932531.20

其中：银行承兑汇票16860.1123899.0723032.8932531.20

减：坏账准备----

合计30346.2736877.4532623.6355479.02其中，期末终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资或应收票据情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

银行承兑票据69313.2550647.2128264.1225698.02

商业承兑票据----

合计69313.2550647.2128264.1225698.02

报告期各期末，发行人应收票据和应收款项融资合计账面价值为55479.02万元、32623.63万元、36877.45万元和30346.27万元，占流动资产比例分别为2.95%、1.68%、1.92%和1.49%，占比较小。

66广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

*应收票据和应收款项融资坏账计提情况

应收票据和应收款项融资按坏账计提方法分类披露如下：

2024.6.30

类别账面余额坏账准备账面价值计提比例金额（万元）比例（%）金额（万元）（万元）

（%）

按单项计提坏-----账准备

按组合计提坏3019.87100.00150.995.002868.88账准备其中

商业承兑票据3019.87100.00150.995.002868.88

合计3019.87100.00150.995.002868.88

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

%计提比例金额（万元）比例（）金额（万元）（万元）

（%）

按单项计提坏-----账准备

按组合计提坏2426.62100.00121.335.002305.29账准备

其中：

商业承兑票据2426.62100.00121.335.002305.29

合计2426.62100.00121.335.002305.29

2022.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值计提比例金额（万元）比例（%）金额（万元）（万元）

（%）

按单项计提坏-----账准备

按组合计提坏3199.27100.00159.965.003039.31账准备

其中：

商业承兑票据3199.27100.00159.965.003039.31

合计3199.27100.00159.965.003039.31

2021.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值计提比例金额（万元）比例（%）金额（万元）（万元）

（%）

按单项计提坏-----

67广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

账准备

按组合计提坏3318.89100.00165.945.003152.94账准备

其中：

商业承兑票据3318.89100.00165.945.003152.94

合计3318.89100.00165.945.003152.94

报告期内，发行人应收票据及应收款项融资主要系银行承兑票据。针对具有较好商业信用的客户，公司综合考虑该客户的需求、经营情况、信用状况、合作时间长短等因素，选择以商业承兑汇票作为货款结算手段，并参照应收账款坏账准备计提政策分析计提应收票据坏账准备。

（4）应收账款

1）应收账款账龄结构

报告期各期末，发行人应收账款账龄结构情况如下：

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比（万元）（%）（万元）（%）（万元）（%）（万元）（%）

1年以内913464.8999.30922742.7699.47958785.8199.57932800.9199.43

1至2年2447.690.271026.740.11273.460.03214.920.02

2至3年168.360.0294.730.0144.530.00244.850.03

3至4年29.040.008.190.00108.960.013742.510.40

4至5年18.030.0086.700.013558.170.37129.950.01

5年以上3761.350.413677.260.40119.100.011014.180.11

合计919889.36100.00927636.38100.00962890.03100.00938147.33100.00

减：坏账50242.235.4651015.045.5051518.075.3551072.335.44准备

账面价值869647.1394.54876621.3494.50911371.9794.65887075.0094.56

报告期各期末，发行人应收账款账面价值分别为887075.00万元、

911371.97万元、876621.34万元和869647.13万元，占流动资产比例分别为

47.15%，46.96%、45.76%和42.76%。

报告期各期末，公司一年以内的应收账款比例分别为99.43%、99.57%和

99.47%和99.30%，公司应收账款账龄结构合理。发行人应收账款账龄绝大部分

在1年以内，且主要客户经营状况正常，资信情况良好。公司综合考虑客户的资信状况、合作历史和交易规模等，根据客户不同的情况给予不同的信用账期和结算方式，主要客户的信用账期为30天至120天不等。报告期内，公司对主

68广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

要客户的信用政策未发生重大变化，不存在放宽信用政策突击确认收入的情况。

2）应收账款变动情况

报告期各期末，发行人应收账款余额及其占营业收入的比例情况如下：

单位：万元

2024.6.30/2023.12.31/2022.12.31/2021.12.31/

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

应收账款账面价值869647.13876621.34911371.97887075.00

营业收入1911977.533412370.603448467.853038449.42

占比22.74%25.69%26.43%29.19%

注：2024年1-6月占比数据计算已将营业收入作年化处理

报告期各期末，发行人应收账款账面价值占营业收入比例分别为29.19%、

26.43%、25.69%和22.74%。2024年6月末应收账款账面价值占营业收入比例

有所下降，主要系发行人进一步加强业务及市场开拓，收入规模同比有所上升。

3）应收账款集中度分析

报告期各期末，公司应收账款账面余额排名前五名客户情况如下所示：

2024年6月30日

是否为账面余额占应收账款期末序号客户名称

关联方（万元）余额比例（%）

1第一名否121513.2413.21

2第二名否102684.8611.16

3第三名否65662.507.14

4第四名否64345.346.99

5第五名否57604.426.26

合计411810.3644.76

2023年12月31日

是否为账面余额占应收账款期末序号客户名称

关联方（万元）余额比例（%）

1第一名否145945.9415.73

2第二名否129111.6213.92

3第三名否56717.996.11

4第四名否50761.545.47

5第五名否37697.214.06

合计420234.2945.30

2022年12月31日

是否为账面余额占应收账款期末序号客户名称

关联方（万元）余额比例（%）

69广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

1第一名否150882.6015.67

2第二名否120675.3812.53

3第三名否56385.025.86

4第四名否48825.285.07

5第五名否32210.873.35

合计408979.1542.48

2021年12月31日

是否为账面余额占应收账款期末序号客户名称

关联方（万元）余额比例（%）

1第一名否199800.6221.30

2第二名否102737.3410.95

3第三名否42137.094.49

4第四名否40435.514.31

5第五名否39728.504.23

合计424839.0545.28

报告期各期末，公司主要应收账款方与主要客户相匹配，前五大客户应收账款占应收账款期末余额比例分别为45.28%、42.48%、45.30%和44.76%，应收账款集中度保持在合理水平且报告期内较为稳定。

4）应收账款坏账计提情况

发行人应收账款坏账计提情况如下：

2024年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例金额计提比例（万元）（万元）（%）（万元）（%）

按单项计提坏账准4060.250.444060.25100.000.00备的应收账款

按组合计提坏账准915829.1099.5646181.975.04869647.13备的应收账款

合计919889.36100.0050242.235.46869647.13

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例金额计提比例（万元）（万元）（%）（万元）（%）

按单项计提坏账准4617.830.504609.0599.818.77备的应收账款

按组合计提坏账准923018.5599.5046405.995.03876612.56备的应收账款

70广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

合计927636.38100.0051015.045.50876621.34

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例金额计提比例（万元）（万元）（%）（万元）（%）

按单项计提坏账准3240.290.343240.29100.00-备的应收账款

按组合计提坏账准959649.7499.6648277.785.03911371.97备的应收账款

合计962890.03100.0051518.075.35911371.97

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例金额计提比例（万元）（万元）（%）（万元）（%）

按单项计提坏账准4207.390.454207.39100.00-备的应收账款

按组合计提坏账准933939.9499.5546864.945.02887075.00备的应收账款

合计938147.33100.0051072.335.44887075.00

公司依据谨慎性原则并结合公司实际情况，制定了合理的坏账准备计提政策，报告期各期末公司应收账款坏账准备计提比例分别为5.44%、5.35%、

5.50%和5.46%，坏账准备计提充分。

5）同行业公司坏账计提情况对比

同行业公司按照账龄组合计提坏账准备的计提政策比较情况如下：

账龄组合歌尔股份长盈精密领益智造

1年以内1.00%3.71%5.00%

1至2年30.00%74.89%10.00%

2至3年50.00%100.00%20.00%

3至4年100.00%100.00%50.00%

注1：立讯精密及蓝思科技按照逾期天数划分应收账款组合，故未予列示比较。

最近三年末，同行业公司应收账款坏账准备计提比例对比如下：

同行业公司2023.12.312022.12.312021.12.31

立讯精密0.47%0.54%0.30%

歌尔股份1.04%1.02%1.05%

蓝思科技1.43%1.45%1.87%

长盈精密5.23%6.28%6.41%

平均值2.04%2.32%2.41%

71广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

同行业公司2023.12.312022.12.312021.12.31

领益智造5.50%5.35%5.44%综上，报告期各期末，发行人坏账计提政策较同行业可比公司不存在重大差异，坏账计提比例均高于同行业可比公司的平均值，坏账计提充分。

6）应收账款期后回款情况

报告期内，发行人应收账款的期后回款情况如下：

单位：万元截止日期账面余额回款期间回款金额回款比例

2021.12.31938147.332022年1-12月934043.1199.56%

2022.12.31962890.032023年1-12月957996.4299.49%

2023.12.31927636.382024年1-6月914735.2498.61%

发行人2021年末和2022年末应收账款余额在下一年度的回款比例分别为

99.56%和99.49%，2023年末应收账款余额在2024年上半年的回款比例为

98.61%。报告期内，公司应收账款期后回款占比较高，回款情况良好。

（4）预付款项

发行人预付款项账龄情况如下：

单位：万元、%

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

1年以内12661.5888.928047.4585.2110867.8394.757019.2494.35

1至2年1048.697.36978.8810.36434.013.78310.704.18

2至3年177.511.25250.392.65133.011.1680.121.08

3年以上352.062.47167.651.7834.970.3129.460.40

合计14239.84100.009444.37100.0011469.82100.007439.51100.00

报告期各期末，发行人预付款项余额分别为7439.51万元、11469.82万元、

9444.37万元和14239.84万元，占流动资产的比重分别为0.40%、0.59%、

0.49%和0.70%，占比较小。公司根据采购计划安排及市场交易惯例，对于少数

原料供应商会采用预付全部或部分货款的方式进行交易。

（5）其他应收款

发行人其他应收款主要情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

72广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

账面余额90738.68104064.32114626.10150281.48

坏账准备64271.6573376.1095103.4996125.67

计提比例（%）70.8370.5182.9763.96

账面价值26467.0330688.2219522.6154155.81

报告期各期末，发行人的其他应收款期末账面价值分别为54155.81万元、

19522.61万元、30688.22万元和26467.03万元，占流动资产比重分别为

2.88%、1.01%、1.60%和1.30%。

其他应收款按性质分类情况如下：

单位：万元

款项性质2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

预付大宗贸易款项57747.8767009.1189664.38104275.94

出口退税12589.0717586.518701.3813724.74

应收股权款---13000.00

押金及保证金10103.159248.8812223.3510725.79

解除土地使用权出6528.006528.00--让合同退款

应收政府补助1451.921451.921451.924683.46

往来款1530.131434.701882.991738.08

政府应返还税金及236.66235.84237.751348.10保证金

备用金303.83278.38157.65265.09

非合并范围内关联--110.000.14方往来

其他248.04290.97196.68520.15

小计90738.68104064.32114626.10150281.48

减：坏账准备64271.6573376.1095103.4996125.67

合计26467.0330688.2219522.6154155.81

发行人其他应收款主要由预付大宗贸易款项、出口退税、应收股权款和押金及保证金构成。应收股权款和非合并范围内关联方往来主要系公司2020年剥离帝晶光电相关业务产生的应收股权转让款，而与其相关的货款则作为非合并范围内的关联方往来列示。

预付大宗贸易款项主要系以前年度原上市公司主体与广州市卓益贸易有限

公司、江门市恒浩供应链有限公司开展大宗贸易合作而产生的预付款项。后因交易对手方无法履约，相关款项已全额计提坏账准备。报告期内，相关款项余

73广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

额及坏账准备余额逐年减少主要是由于原上市公司实际控制人汪南东就上述预

付款项承担连带责任保证担保，公司通过诉讼进行追偿，根据判决结果陆续取得部分执行款。

（6）存货

1）存货构成情况分析

发行人存货主要情况如下：

单位：万元

2024.6.30

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料157618.277231.06150387.21

在产品62263.40218.0162045.39

产成品326371.8727115.76299256.11

委托加工物资8241.8257.808184.02

低值易耗品1348.8667.771281.08

自制半成品43703.152762.9840940.17

在途物资12195.02-12195.02

合计611742.3837453.39574289.00

营业成本1625129.48

占比17.67%

2023.12.31

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料157184.5811119.21146065.38

在产品44018.73207.1843811.55

产成品350812.0624666.96326145.10

委托加工物资7922.30307.937614.37

低值易耗品1137.0455.521081.52

自制半成品46881.597428.9439452.66

在途物资8539.44-8539.44

合计616495.7443785.74572710.01

营业成本2731909.63

占比20.96%

项目2022.12.31

74广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料121853.4213706.11108147.31

在产品41112.4957.1841055.31

产成品341468.1320337.04321131.09

委托加工物资6298.25717.525580.73

低值易耗品1048.6482.93965.71

自制半成品31987.942662.2029325.74

在途物资3930.10-3930.10

合计547698.9837562.98510136.00

营业成本2733466.01

占比18.66%

2021.12.31

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料128698.709197.59119501.10

在产品55707.943467.3152240.63

产成品303228.1724411.33278816.84

委托加工物资9352.40154.909197.51

低值易耗品995.5023.33972.17

自制半成品33371.993090.5230281.47

在途物资12209.60-12209.60

合计543564.2940344.97503219.32

营业成本2542164.89

占比19.79%

注：2024年半年度存货账面价值占当期营业成本的比例已作年化处理

报告期各期末，发行人存货账面价值分别为503219.32万元、510136.00万元、572710.01万元和574289.00万元，占流动资产比重分别为26.75%、

26.29%、29.90%和28.24%，占比较大。

发行人存货的主要由原材料及产成品构成，公司的主要客户为国内外知名消费电子企业，其对产品交付周期等要求较高，公司根据历史订单、销售预测及自身库存、产能等综合因素，通常会保持一定量的合理库存，以保证产品足额、及时交付。报告期内，公司存货账面价值占营业成本比例分别为19.79%、

18.66%、20.96%和17.67%，占比较为稳定，存货周转情况良好。

75广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2）存货库龄情况

单位：万元、%

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

库龄账面余额占比账面余额占比账面余额占比账面余额占比

1年以内603820.5498.71604682.0098.08535739.0297.82534084.4598.26

1-2年6986.761.1410780.601.759095.191.666113.421.12

2年以上935.100.151033.150.172864.770.523366.420.62

合计611742.39100.00616495.74100.00547698.98100.00543564.29100.00

公司绝大部分存货的库龄位于一年以内，报告期内库龄在一年以内的存货余额占比分别为98.26%、97.82%、98.08%和98.71%，存货不存在积压滞销的情况。

3）存货跌价准备计提情况分析

存货跌价准备计提情况与同行业公司对比如下：

存货跌价准备计提比例股票代码公司名称

2023.12.312022.12.312021.12.31

002475.SZ 立讯精密 3.65% 2.00% 1.67%

002241.SZ 歌尔股份 1.93% 5.81% 1.86%

300433.SZ 蓝思科技 5.69% 6.99% 13.34%

300115.SZ 长盈精密 4.23% 5.58% 8.30%

平均值3.88%5.10%6.29%

002600.SZ 领益智造 7.10% 6.86% 7.42%

最近三年末，发行人存货跌价准备的计提比例接近或高于同行业可比公司的平均值，会计估计更为谨慎，减值计提更加充分。

（7）其他流动资产

报告期各期末，公司其他流动资产账面价值明细情况如下：

单位：万元、%

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

待抵扣的增值31698.1435.4627719.8434.5926408.9441.9828212.1942.26税

待摊销模具费24735.5527.6728446.9435.5015664.2724.9024181.9036.23

预缴的企业所2508.472.812283.962.853299.465.256126.379.18得税

受托加工的存26460.0829.6017638.9422.0115343.6224.395250.747.87货

76广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

预缴的关税1441.721.611824.442.28588.220.94569.160.85

应收退货款650.350.73904.301.131067.811.701972.542.96

预缴的海外税1907.822.131309.971.63529.580.84439.190.66及其他

合计89402.12100.0080128.39100.0062901.88100.0066752.09100.00

报告期各期末，发行人其他流动资产余额为66752.09万元、62901.88万元、80128.39万元和89402.12万元，占流动资产比重分别为3.55%、3.24%、4.18%和4.40%。发行人其他流动资产主要为待抵扣的增值税和待摊销模具费，

其中待摊销模具费主要系尚未摊销完成的短期生产模具支出。

受托加工的存货余额自2021年以来大幅增长主要系某供应商与发行人之子

公司土耳其赛尔康就本地化生产该供应商品牌手机产品项目进行合作，相关科目主要用以核算公司向该供应商提供加工组装服务所采购的原料，随着双方合作的深入，交易规模有所增加导致受托加工的存货余额亦有所上升。

2、非流动资产

报告期各期末，发行人非流动资产的构成及比例如下：

单位：万元、%

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

长期股权投资54620.612.9152518.842.9167256.724.0142666.602.55

其他权益工具投资7399.360.397383.360.4111273.320.673313.350.20

其他非流动金融资18342.340.9822756.761.26----产

投资性房地产4584.170.244769.000.264652.370.282253.120.13

固定资产1066492.9656.751041983.1457.79981801.2358.49948054.6756.66

在建工程165185.148.79105067.405.8398049.395.84119184.007.12

使用权资产60271.653.2161847.113.4366158.453.9477455.134.63

无形资产105497.155.61109922.436.10121240.777.22104426.706.24

开发支出1370.110.072339.420.132865.050.1716771.301.00

商誉130262.236.93130262.237.22136690.708.14176082.7510.52

长期待摊费用55926.342.9866255.003.6770557.624.2056200.773.36

递延所得税资产64667.013.4463010.943.4977514.204.6275974.064.54

77广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

其他非流动资产144820.247.71135002.657.4940392.442.4150828.673.04

合计1879439.32100.001803118.28100.001678452.27100.001673211.12100.00

报告期各期末，发行人非流动资产期末余额分别为1673211.12万元、

1678452.27万元、1803118.28万元和1879439.32万元，主要由固定资产、在

建工程、无形资产和商誉构成。2023年末及2024年6月末，发行人其他非流动金融资产余额系公司投资参与阿特斯阳光电力集团股份有限公司首次公开发行的战略配售所形成。

（1）长期股权投资

报告期内，发行人长期股权投资账面价值如下：

单位：万元

被投资企业2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

江门杰富意磁性材有限公司5261.485067.584665.224770.40

广东东睦新材料有限公司8382.298227.697836.347644.98

昆山江粉轩磁性材料有限公司--7.6810.98

江门马丁电机科技有限公司719.95680.01879.28865.00

南京酷科电子科技有限公司2106.931871.611546.631595.45

光弘科技（投资）有限公司12460.2110246.977922.247340.47

智联精密科技东台有限公司-386.44405.21331.23

比尔安达（上海）润滑材料有限公司--6707.346216.71

宁波和希实业投资合伙企业（有限合伙）11758.2111807.779422.492970.00

比尔安达（安徽）纳米涂层技术有限公司--6884.806421.38

宁波锦希创业投资合伙企业（有限合伙）（原宁波鹏欣实业投资合伙企业（有限合4291.124294.714445.824500.00伙））

领潮企业管理咨询（海南）有限公司-391.11405.46-

嘉兴朝拾股权投资合伙企业（有限合伙）--6931.61-

嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）4942.284943.093481.99-嘉兴朝希亨裕股权投资合伙企业（有限合330.78228.53251.59-伙）嘉兴朝希和厚股权投资合伙企业（有限合2112.742118.333191.30-伙）嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合2254.612255.002271.72-伙）

合计54620.6152518.8467256.7242666.60

78广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

报告期各期末，发行人长期股权投资余额分别为42666.60万元、67256.72万元、52518.84万元和54620.61万元，占非流动资产比重分别为2.55%、

4.01%、2.91%和2.91%，主要为发行人围绕主业进行的相关产业投资。被投资

公司经营情况良好，报告期内均未计提相关减值准备。

（2）其他权益工具投资

报告期各期末，发行人其他权益工具投资主要情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

合肥中科迪宏自动化有限公司7207.367207.3611081.323073.35

广东江顺新材料科技股份有限公司192.00176.00192.00240.00

合计7399.367383.3611273.323313.35

报告期各期末，发行人其他权益工具投资余额分别为3313.35万元、

11273.32万元、7383.36万元和7399.36万元，占非流动资产比重分别为0.20%、0.67%、0.41%和0.39%，占比较小。合肥中科迪宏自动化有限公司（以下简称“中科迪宏”）2022年年末余额大幅增长主要系新晋股东于2022年10月签署增资协议，约定以12.3亿元的投后估值向中科迪宏进行增资。公司根据中科迪宏的最新估值调整其他权益工具的期末公允价值，增值部分计入当期其他综合收益。中科迪宏2023年末余额变动较大主要系公司根据中科迪宏业绩承诺完成情况，按照投资协议的约定调整了其他权益工具的入账估值。

（3）投资性房地产

报告期各期末，发行人主要投资性房地产情况如下：

单位：万元累计折旧及时间项目账面原值账面价值净值占比摊销

房屋建筑物11024.797228.053796.7534.44%

2024.6.30土地使用权1361.85574.43787.4257.82%

合计12386.647802.484584.1737.01%

房屋建筑物11024.797057.033967.7635.99%

2023.12.31土地使用权1361.85560.60801.2458.84%

合计12386.647617.644769.0038.50%

房屋建筑物8726.674811.383915.3044.87%

2022.12.31

土地使用权1106.20369.13737.0866.63%

79广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

累计折旧及时间项目账面原值账面价值净值占比摊销

合计9832.885180.504652.3747.31%

房屋建筑物3542.061667.691874.3752.92%

2021.12.31土地使用权576.51197.76378.7565.70%

合计4118.571865.452253.1254.71%

报告期内公司投资性房地产按照成本法核算，报告期各期末投资性房地产账面价值分别为2253.12万元、4652.37万元、4769.00万元和4584.17万元，占非流动资产比重分别为0.13%、0.28%、0.26%和0.24%，公司投资性房地产的主要为对外出租的厂房。

（4）固定资产

报告期各期末，发行人固定资产情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

一、固定资产原值

房屋及建筑物415398.24389827.11357811.82314544.88

机器设备1425738.521366163.591221294.851089280.42

运输设备8759.678609.209399.668908.55

电子及其他设备79085.6271100.5056795.6750241.83

合计1928982.051835700.401645301.991462975.68

二、累计折旧

房屋及建筑物106918.0497540.9082484.5070703.46

机器设备657353.80599239.15501553.84394310.52

运输设备6461.626083.766315.026200.66

电子及其他设备43728.2240024.0334834.7232159.74

合计814461.67742887.84625188.08503374.38

三、减值准备

房屋及建筑物182.59181.99168.98171.51

机器设备46997.9349782.2437172.4010910.04

运输设备261.36267.82360.215.78

电子及其他设备585.54597.36611.09459.29

合计48027.4250829.4238312.6811546.63

四、账面价值

房屋及建筑物308297.62292104.22275158.34243669.91

80广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

机器设备721386.79717142.19682568.61684059.85

运输设备2036.692257.622724.422702.11

电子及其他设备34771.8630479.1021349.8617622.79

合计1066492.961041983.14981801.23948054.67

报告期各期末，发行人固定资产原值分别1462975.68万元、1645301.99万元、1835700.40万元和1928982.05万元，净值分别为948054.67万元、

981801.23万元、1041983.14万元和1066492.96万元，占非流动资产的比例

分别为56.66%、58.49%、57.79%和56.75%，是公司非流动资产的重要组成部分。

固定资产主要由厂房建筑物及配套设施和生产机器设备构成，报告期各期末房屋及建筑物和机器设备两类固定资产净值合计占比分别为97.86%、97.55%、

96.86%和96.55%。公司为生产型企业，且产品生产历经多道工序，生产过程复杂，产品精度要求较高，故需大量生产资源。报告期内，随着经营规模的扩大，公司固定资产规模稳步提升。

发行人主要固定资产折旧的会计政策与同行业公司对比情况如下：

折旧年限（年）固定资产类别折旧方法领益智造立讯精密歌尔股份蓝思科技长盈精密

房屋及建筑物年限平均法20-5020、30、4320-302020

机器设备年限平均法3-153-155-105-105-10

运输设备年限平均法3-103-553-255

发行人主要固定资产折旧的会计政策与同行业公司基本一致，不存在重大差异。

（5）在建工程

报告期各期末，发行人在建工程情况如下：

单位：万元所属年度项目生产线设备厂房工程其他合计

账面余额105108.5858609.892230.60165949.07

2024.6.30减值准备763.93763.93

账面价值104344.6558609.892230.60165185.14

账面余额76630.2230211.86429.90107271.98

2023.12.31

减值准备2204.58--2204.58

81广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

所属年度项目生产线设备厂房工程其他合计

账面价值74425.6430211.86429.90105067.40

账面余额67751.5727745.752903.5698400.88

2022.12.31减值准备351.48--351.48

账面价值67400.0827745.752903.5698049.39

账面余额54166.5161879.853137.64119184.00

2021.12.31减值准备----

账面价值54166.5161879.853137.64119184.00

报告期各期末，发行人在建工程账面价值分别为119184.00万元、

98049.39万元、105067.40万元和165185.14万元，占非流动资产比重分别为

7.12%、5.84%、5.83%和8.79%，发行人在建工程主要为在安装的生产设备和在建厂房。报告期各期末，公司在建工程均尚在建设期或未达到预计使用状态，不存在延迟转固的情况。

截至2024年6月末，发行人重要在建工程项目情况如下：

单位：万元工程预计达到可使用状建设周项目名称预算数期末余额进度态时间期

深圳领益厂74398.3126257.7435.29%2026年4年房工程

东莞领睿厂108623.8531301.2828.82%2026年3年房工程

合计183022.1757559.02

（6）使用权资产

公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据财政部2018年颁布修订的《企业会计准则第21号——租赁》，对于非短期租赁及低价值资产租赁的，在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债。报告期各期末，公司确认使用权资产金额分别为77455.13万元、66158.45万元、61847.11万元和60271.65万元，主要系公司及子公司租赁的厂房及办公场所。租赁资产具体情况参见本募集说明书“第四节公司基本情况”之“九、发行人主要资产情况”。

（7）无形资产

报告期各期末，发行人无形资产情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

82广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

一、无形资产原值

土地使用权101353.41101353.41100854.4483529.08

专利权31089.5331089.5330108.9914997.30

软件20633.8818197.1314953.7813808.17

客户关系7523.397523.397008.307008.30

专利技术6511.066511.066511.066511.06

其他3296.225159.725154.215148.58

合计170407.49169834.23164590.78131002.49

二、累计摊销

土地使用权14676.3413550.0011439.259492.18

专利权25922.6822347.4312735.953864.27

软件11835.3710798.188842.177440.22

客户关系4099.523650.502804.441893.00

专利技术4971.584457.283428.682314.36

其他1637.753341.092365.741563.13

合计63143.2458144.4941616.2326567.16

三、减值准备

土地使用权1597.111597.111597.11-

专利权----

软件169.98170.20136.668.63

客户关系----

专利技术----

其他----

合计1767.101767.311733.778.63

三、账面价值

土地使用权85079.9686206.3087818.0774036.90

专利权5166.858742.1017373.0411133.03

软件8628.537228.755974.956359.32

客户关系3423.863872.884203.865115.31

专利技术1539.482053.783082.384196.70

其他1658.481818.622788.473585.45

合计105497.15109922.43121240.77104426.70

报告期各期末，发行人无形资产原值分别为131002.49万元、164590.78

83广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

万元、169834.23万元和170407.49万元，账面价值分别为104426.70万元、

121240.77万元、109922.43万元和105497.15万元，占非流动资产比重分别为

6.24%、7.22%、6.10%和5.61%，其中主要为土地使用权及专利权。客户关系主

要系公司于 2019年收购 Salcomp所形成的无形资产，按照并购时点评估的公允价值入账并在其预计受益期间内摊销。

公司主要无形资产的摊销会计政策与同行业公司对比情况如下：

折旧年限（年）无形资产类别摊销方法领益立讯蓝思长盈歌尔股份智造精密科技精密

软件年限平均法5-103-103-10未披露

土地使用权年限平均法30-5050未披露具体40-5050年限专利权或非专

年限平均法3-1010103-10利技术

由上表可见，公司无形资产摊销的会计政策与同行业可比公司不存在重大差异。

（8）开发支出

报告期内，发行人开发支出情况如下：

单位：万元

2024.6.30

项目本期增加金额本期减少金额期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

精密功能件、结构1321.17---1321.17-件及模组研发项目

其他研发项目1018.25351.87---1370.11

合计2339.42351.87--1321.171370.11

2023.12.31

项目本期增加金额本期减少金额期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

精密功能件、结构2075.28841.74-980.54615.311321.17件及模组研发项目

充电器及精品组装------研发项目

其他研发项目789.77927.74--699.271018.25

合计2865.051769.48-980.541314.572339.42

项目2022.12.31

84广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

本期增加金额本期减少金额期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

精密功能件、结构16240.504680.24-15834.963010.512075.28件及模组研发项目

充电器及精品组装-351.63-351.63--研发项目

其他研发项目530.801201.91-942.94-789.77

合计16771.306233.78-17129.523010.512865.05

2021.12.31

项目本期增加金额本期减少金额期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

精密功能件、结构3934.4021698.68-9392.58-16240.50件及模组研发项目

充电器及精品组装273.471386.07-1659.55--研发项目

其他研发项目-584.17-53.37-530.80

合计4207.8723668.93-11105.50-16771.30

报告期各期末，发行人开发支出分别为16771.30万元、2865.05万元、

2339.42万元和1370.11万元，占非流动资产比重分别为1.00%、0.17%、0.13%和0.07%。报告期内，公司注重研发投入，2022年部分项目开发支出已确认为无形资产，导致开发支出余额有所下降。

（9）商誉

1）商誉构成情况

报告期各期末，发行人商誉明细如下：

单位：万元

2024.6.30

项目账面余额商誉减值准备账面价值

结构件业务110429.3758649.8551779.52

SalcompPlc充电器业务 69537.50 - 69537.50

磁性材料业务37099.3637099.36-

深圳智成通信有限公司 5G业务 6562.12 6562.12 -

保护膜业务5407.36-5407.36

绵阳市维奇电子技术有限公司业务3397.77-3397.77

绵阳领益通信技术有限公司 5G业务 2045.60 2045.60 -

温州芯壳科技有限公司业务133.65-133.65

85广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

其他6.42-6.42

合计234619.16104356.93130262.23

2023.12.31

项目账面余额商誉减值准备账面价值

结构件业务110429.3758649.8551779.52

SalcompPlc充电器业务 69537.50 - 69537.50

磁性材料业务37099.3637099.36-

深圳智成通信有限公司 5G业务 6562.12 6562.12 -

保护膜业务5407.36-5407.36

绵阳市维奇电子技术有限公司业务3397.77-3397.77

绵阳领益通信技术有限公司 5G业务 2045.60 2045.60 -

温州芯壳科技有限公司业务133.65-133.65

其他6.42-6.42

合计234619.16104356.93130262.23

2022.12.31

项目账面余额商誉减值准备账面价值

结构件业务110429.3758649.8551779.52

SalcompPlc充电器业务 69537.50 - 69537.50

磁性材料业务37099.3637099.36-

深圳智成通信有限公司 5G业务 6562.12 - 6562.12

保护膜业务5407.36-5407.36

绵阳市维奇电子技术有限公司业务3397.77-3397.77

绵阳领益通信技术有限公司 5G业务 2045.60 2045.60 -

其他6.42-6.42

合计234485.5197794.81136690.70

2021.12.31

项目账面余额商誉减值准备账面价值

结构件业务110429.3721664.9988764.38

SalcompPlc充电器业务 69537.50 - 69537.50

磁性材料业务37099.3637099.36-

深圳智成通信有限公司 5G业务 6562.12 - 6562.12

保护膜业务5407.36-5407.36

绵阳市维奇电子技术有限公司业务3397.77-3397.77

绵阳领益通信技术有限公司 5G业务 2045.60 - 2045.60

86广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

思哲科精密机械制造常州有限公司业务361.60-361.60

其他6.42-6.42

合计234847.1058764.35176082.75

注1：思哲科精密机械制造常州有限公司业务资产组已于2022年处置

报告期各期末，发行人商誉账面价值分别为176082.75万元、136690.70万元、130262.23万元和130262.23万元，占非流动资产比重分别为10.52%、

8.14%、7.22%和6.93%，占比逐年降低。

2）商誉形成过程

公司主要资产组商誉初始计量情况如下：

单位：万元

SalcompPlc 深圳智成通 绵阳市维奇反向购买所项目充电器信有限公司保护膜业务电子技术有形成的商誉

业务 5G业务 限公司业务

合并成本662106.7168871.049000.006000.006594.00

减：享有的被投资

单位可辨认净资产470299.61-666.472437.88592.643196.23公允价值份额

商誉原值191807.1069537.506562.125407.363397.77

*结构件业务反向购买所形成的商誉系原上市公司江粉磁材于2018年发行股份购买领益

科技100%股权所形成的商誉。根据《企业会计准则》，本次交易构成领益科技对原上市公司江粉磁材的反向购买，合并财务报表以会计上的购买方（法律上的子公司，即领益科技）为主体编制。被购买方（即原上市公司江粉磁材）资产、负债公允价值计入购买日合并财务报表时，购买方（即领益科技）合并成本大于合并中被购买方（即原上市公司江粉磁材）可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。

反向购买过程中，领益科技（会计上的购买方）收购原上市公司（会计上的被购买方）全部业务，包括了江粉磁材经营的磁性材料、帝晶光电的显示与触控业务、东方亮彩的精密结构件业务，商誉根据资产组可回收金额分摊情况如下：

商誉资产组商誉初始确认金额（万元）

结构件业务110429.37

磁性材料业务37099.36

显示及触控模组业务44278.37

87广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

商誉资产组商誉初始确认金额（万元）

合计191807.10其中，显示及模组业务资产组已于2020年转让，磁性材料资产组商誉于

2021年末已全额计提减值准备。

* SalcompPlc充电器业务

SalcompPlc充电器业务资产组商誉系发行人境外全资子公司香港帝晶于

2019年以自有资金通过协议转让的方式取得 SalcomPlc100%股权所形成的。公

司收购赛尔康的合并成本为68871.04万元，根据评估确定公司应享有的赛尔康可辨认净资产公允价值为-666.47万元，差额69537.50万元确认为商誉。赛尔康主要从事手机和其他电子设备的充电器的研发、生产和销售，主要客户包括各大手机和平板电脑品牌及制造商。

* 深圳智成通信有限公司 5G业务

深圳智成通信有限公司（以下简称“深圳智成”）主要从事射频器件的研

发、生产和销售，主要产品为各种型号的滤波器。深圳智成 5G业务资产组商誉系发行人于2021年以自有资金通过协议转让的方式取得深圳智成100%股权所形成的。公司收购深圳智成的合并成本为9000.00万元，根据评估确认公司应享有的深圳智成可辨认净资产公允价值为2437.88万元，差额6562.12万元确认为商誉。

*保护膜业务保护膜业务资产组商誉系发行人全资子公司深圳领胜以自有资金通过协议

转让的方式取得深圳诚悦丰科技有限公司（以下简称“诚悦丰”）100%股权所形成的。公司收购诚悦丰的合并成本为6000.00万元，根据评估确认公司应享有的诚悦丰可辨认净资产公允价值为592.64万元，差额5407.36万元确认为商誉。诚悦丰主营业务为手机保护膜的生产及销售。

*绵阳市维奇电子技术有限公司业务

绵阳市维奇电子技术有限公司（以下简称“绵阳维奇”）主营业务为 5G

通讯产品的研发、生产和销售，主要产品有线器材、5G微波产品、照明及通讯产品等，相关资产组商誉系发行人于2019年以自有资金收购绵阳维奇69.74%股权所形成的。公司收购绵阳维奇的合并成本为6594.00万元，根据评估确认公司应享有的绵阳维奇可辨认净资产公允价值为3196.23万元，差额3397.77

88广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

万元确认为商誉。

3）商誉减值情况

管理层于每年年度终了对包含商誉的资产组（组合）进行减值测试，比较相关资产组（组合）的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可

收回金额，如相关资产组或者资产组合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。截至 2023年末，结构件业务和 SalcompPlc充电器业务资产组商誉金额较大，合计占总商誉账面价值的比例为93.13%，其报告期内减值情况如下：

单位：万元资产组项目2023年2022年2021年包含全部商誉的资产176780.22216384.86302208.68组账面价值

可回收金额189200.00179400.00297000.00结构件

业务本年度商誉减值损失-36984.865208.68东洲评报字东洲评报字东洲评报字

可回收金额确认依据【2024】第【2023】第【2022】第

0718号0664号0013号

包含商誉的资产组或317292.03284540.92260740.21资产组组合账面价值

SalcompPlc 可回收金额 463800.00 490700.00 326100.00

充电器本年度商誉减值损失---业务东洲评报字东洲评报字东洲评报字

可回收金额确认依据【2023】第718【2023】第【2022】第号0664号0013号

注：资产组账面价值包含与商誉有关的固定资产、无形资产及其他长期经营性资产。

最近三年末，针对结构件业务资产组，公司根据东洲评报字【2022】第

0013号、东洲评报字【2023】第0664号及东洲评报字【2024】第0718号关于

资产组可回收金额的评估报告，于2021年及2022年分别对商誉计提了

5208.68万元和36984.86万元的减值准备。2023年经评估资产组可回收金额高

于包含商誉资产组的账面价值，未计提减值准备。

针对 SalcompPlc充电器业务资产组，根据东洲评报字【2022】第 0013号、东洲评报字【2023】第0664号评估报告及东洲评报字【2024】第0718号关于

资产组可回收金额的评估报告，最近三年末资产组经评估的可回收金额均高于包含商誉资产组的账面价值，未计提减值准备。

综上，公司于每年末对商誉进行了充分的减值测试，并计提了相应的商誉

89广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要减值准备。

（10）长期待摊费用

报告期各期末，发行人长期待摊费用情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

装修及修缮工程55926.3466255.0070534.0455894.17

发债相关费用摊销--23.58306.60

合计55926.3466255.0070557.6256200.77

报告期各期末，发行人长期待摊费用分别为56200.77万元、70557.62万元、66255.00万元和55926.34万元，占非流动资产比重分别为3.36%、4.20%、

3.67%和2.98%，报告期内长期待摊费用主要为装修及修缮工程支出。

（11）递延所得税资产

报告期各期末，发行人递延所得税资产情况如下：

单位：万元

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目可抵扣暂时递延所得可抵扣暂时递延所得可抵扣暂递延所得可抵扣暂递延所得性差异税资产性差异税资产时性差异税资产时性差异税资产

可抵扣亏损264337.3954171.53283120.9156019.43329949.3967668.18451722.3578196.12

内部交易未53605.849004.7073202.9711129.54101779.0516094.0353481.568151.44实现利润

资产减值准40422.376216.2045902.987297.1043052.496922.3743118.287304.17备

信用减值准34431.625651.3637715.166291.9937327.006037.0443974.927296.75备

递延收益40599.216168.8842090.996389.0633370.875075.2518183.742871.12

租赁负债68045.9112351.6449402.968041.2357714.349336.996795.811081.63

股权激励------804.85120.73

预计负债------67.0212.14

其他6997.011221.426107.001085.553335.31555.38--

小计508439.3694785.73537542.9796253.90606528.44111689.24618148.53105034.11

互抵金额171869.1930118.72204814.8233242.96212060.7334175.05183656.5129060.05

合计336570.1764667.01332728.1563010.94394467.7277514.20434492.0275974.06

注：2022年数据按照2023年调整的期初数进行列示

报告期各期末，发行人递延所得税资产余额分别为75974.06万元、

77514.20万元、63010.94万元和64667.01万元，占非流动资产比重分别为

4.54%、4.62%、3.49%和3.44%，报告期内发行人递延所得税资产主要来自于集

90广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

团内子公司累计可抵扣亏损及内部交易未实现损益所产生的可抵扣暂时性差异。

发行人自2023年1月1日起适用《企业会计准则解释第16号》的相关规定：“承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易不适用《企业会计准则第18号—所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。”因此，发行人于2023年就租赁负债及使用权资产的暂时性差异确认了相关的递延所得税资产和递延所得税负债，同时调整期初余额。两者影响已相互抵消，不影响递延所得税资产及递延所得税负债在财务报表上的金额。

（12）其他非流动资产

报告期各期末，发行人其他非流动资产情况如下：

单位：万元一年以上的预付设备及工预付项目定存及大额合计程款购房款存单

账面余额55870.72-88949.52144820.24

2024.6.30减值准备----

账面价值55870.72-88949.52144820.24

账面余额49695.232851.7982455.63135002.65

2023.12.31减值准备----

账面价值49695.232851.7982455.63135002.65

账面余额38992.141400.29-40392.44

2022.12.31减值准备----

账面价值38992.141400.29-40392.44

账面余额49303.551648.52-50952.07

2021.12.31减值准备123.40--123.40

账面价值49180.151648.52-50828.67

报告期各期末，发行人其他非流动资产余额分别为50828.67万元、

40392.44万元、135002.65万元和144820.24万元，占非流动资产比重分别为

3.04%、2.41%、7.49%和7.71%，主要为预付设备及工程款、预付员工宿舍楼的

购房款以及到期时间在一年以上的定存及大额存单。

91广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（二）负债结构分析

报告期各期末，公司流动负债和非流动负债金额及占负债总额的比例如下：

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比（万元）（%）（万元）（%）（万元）（%）（万元）（%）

流动负债1350957.9466.181323678.7070.121323844.5469.911397630.4870.93

非流动负债690359.5733.82563976.2329.88569664.4230.09572807.0229.07

合计2041317.51100.001887654.93100.001893508.97100.001970437.50100.00

报告期内，公司流动负债占负债总额的比例分别为70.93%、69.91%、

70.12%和66.18%，非流动负债占负债总额的比例分别为29.07%、30.09%、

29.88%和33.82%。

1、流动负债

报告期各期末，发行人流动负债情况如下：

单位：万元、%

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

短期借款160656.0811.89148667.1111.23202656.9715.31334375.7023.92

交易性金融----1502.980.111679.910.12负债

应付票据45441.513.3654123.714.0959544.094.5056419.634.04

应付账款764481.3456.59748582.1356.55636412.9048.07755441.4554.05

预收款项4.410.0035.040.00113.190.0128.840.00

合同负债5562.760.411464.470.111601.680.121533.170.11

应付职工薪32220.602.3943438.083.2838153.382.8844895.103.21酬

应交税费24512.591.8136428.462.7533802.532.5523390.671.67

其他应付款49769.323.6853937.664.0754933.384.1554537.463.90一年内到期

的非流动负240905.8817.83217279.3716.41277785.3020.98122619.328.77债

其他流动负27403.442.0319722.691.4917338.141.312709.230.19债

合计1350957.94100.001323678.70100.001323844.54100.001397630.48100.00

（1）短期借款

报告期各期末，发行人短期借款情况如下：

92广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

质押借款19900.00---

保证借款98826.2383165.40189260.45279303.14

抵押加保证借款-32348.0013000.0054514.95

质押加保证借款11500.003500.00--

信用借款-8043.23-300.00

票据贴现30000.0021500.00--

未到期应付利息429.85110.48396.53257.61

合计160656.08148667.11202656.97334375.70

报告期各期末，发行人短期借款余额分别为334375.70万元、202656.97万元、148667.11万元和160656.08万元，占流动负债的比重分别为23.92%、

15.31%、11.23%和11.89%。公司短期借款主要为保证借款，由公司及子公司或

实际控制人曾芳勤女士提供保证担保。报告期内，公司短期借款规模有所减少，负债结构得到持续优化。报告期内，公司不存在逾期未偿还的短期借款。

（2）交易性金融负债

报告期各期末，发行人交易性金融负债情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31以公允价值计量且其变动计入当期

--1502.981679.91损益的金融负债

其中：购买股权选择权（注）--1502.981679.91

合计--1502.981679.91

注：2021年4月29日，发行人分别收购了上海比尔安达和安徽比尔安达51%的股权（“目标股份”）。安徽比尔安达和上海比尔安达的剩余股权由几家独立的第三方持有。作为对目标股份投资的一部分，发行人：

（a）获得出售方的看跌期权，当达到股权转让协议约定的条件时，出售方有权按照协议中约定的价格转让其持有的上海比尔安达和安徽比尔安达的股权给本公司；

（b）授予看涨期权给出售方当达到股权转让协议约定的条件时出售方有权要求按照

协议约定的价格，自行或指定相关方回购部分或全部目标股份。

报告期各期末，发行人交易性金融负债分别为1679.91万元、1502.98万元、0.00万元和0.00万元，占流动负债的比重分别为0.12%、0.11%、0.00%和

0.00%。2021年及2022年购买股权选择权余额系发行人2021年收购上海比尔

安达和安徽比尔安达时所授予出售方的看涨期权的公允价值。发行人已于2023年4月和5月分别处置了安徽比尔安达和上海比尔安达，与之相关的购买选择

93广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要权因此失效。

（3）应付票据

报告期各期末，发行人应付票据情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

银行承兑汇票45441.5154123.7159544.0954257.56

商业承兑汇票---2162.06

合计45441.5154123.7159544.0956419.63

报告期各期末，发行人应付票据余额分别为56419.63万元、59544.09万元、54123.71万元和45441.51万元，占流动负债的比重分别为4.04%、4.50%、

4.09%和3.36%。发行人应付票据主要为银行承兑汇票，报告期内公司不存在已

到期未支付的应付票据。

（4）应付账款

报告期各期末，发行人应付账款情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

应付材料款633567.31612303.71515976.93614407.19

应付设备、工程款64400.5560440.2655813.6573258.72

应付加工费45400.0356483.3844408.9248437.18

其他21113.4519354.7920213.4119338.36

合计764481.34748582.13636412.90755441.45

报告期各期末，发行人应付账款余额分别为755441.45万元、636412.90万元、748582.13万元和764481.34万元，占流动负债比重分别为54.05%、

48.07%、56.55%和56.59%，主要由材料款、加工费和设备及工程款等构成。

（5）预收款项与合同负债

报告期各期末，发行人预收款项与合同负债情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

预收账款4.4135.04113.1928.84

合同负债5562.761464.471601.681533.17

合计5567.181499.501714.871562.01

报告期各期末，发行人预收款项与合同负债合计金额分别为1562.01万元、

94广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

1714.87万元、1499.50万元和5567.18万元，占流动负债比重分别为0.11%、

0.13%、0.11%和0.41%，各期末预收款项与合同负债占流动负债比重较小，主

要系预收租赁款及货款。

（6）应付职工薪酬

报告期各期末，发行人应付职工薪酬情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

短期薪酬27373.8737147.9235541.2442432.77

离职后福利-设定2927.002815.332022.692017.13提存计划

辞退福利1919.733474.84589.46445.21

合计32220.6043438.0838153.3844895.10

报告期各期末，发行人应付职工薪酬余额分别为44895.10万元、38153.38万元、43438.08万元和32220.60万元，占流动负债比重分别为3.21%、2.88%、

3.28%和2.39%，公司应付职工薪酬主要为短期薪酬，报告内余额波动较小。

2023年末应付辞退福利有所增加主要系结构件业务原深圳厂区进行场址搬迁所

产生的员工补偿金较高。

（7）应交税费

报告期各期末，发行人应交税费情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

增值税3970.458784.399774.479230.56

企业所得税10167.2616902.9313873.312979.47

个人所得税1103.541381.651503.201135.30

城市维护建设税710.421142.391596.51768.59

海外间接税5871.565643.284360.717163.26

教育费附加（含地方）563.251172.561461.22777.03

房产税934.57263.89190.56200.18

土地使用税242.99161.52121.52121.51

其他948.56975.84921.031014.77

合计24512.5936428.4633802.5323390.67

报告期各期末，发行人应交税费余额分别为23390.67万元、33802.53万元、36428.46万元和24512.59万元，占流动负债比重分别为1.67%、2.55%、

95广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2.75%和1.81%，主要为应交企业所得税和应交增值税。

（8）其他应付款

报告期各期末，发行人其他应付款情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

应付股利731.74546.54--

其他应付款49037.5853391.1154933.3854537.46

合计49769.3253937.6654933.3854537.46

报告期各期末，发行人其他应付款余额分别为54537.46万元、54933.38万元、53937.66万元和49769.32万元，占流动负债比重分别为3.90%、4.15%、

4.07%和3.68%。应付股利主要是发行人宣告发放但暂未完成发放的股利。剩余

其他应付款的具体情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

预提费用39080.2042520.7533285.7029380.88

限制性股票7030.267126.8118517.6516026.71

往来款726.10337.80624.746794.32

押金保证金2176.312366.732169.521735.70

代扣持股计划行权个税-1004.64--

非合并范围内关联单位0.1014.81173.75380.00往来

其他24.6219.58162.02219.85

合计49037.5853391.1154933.3854537.46

报告期各期末，预提费用占其他应付款的比例较大且整体呈上升趋势，其原因系业务规模扩大，经营活动产生的相关预提费用相应增加。

（9）一年内到期的非流动负债

报告期各期末，发行人一年内到期的非流动负债情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

一年内到期的长期借款218352.90195549.28225779.91102606.92

一年内到期的长期债券--31440.00-

一年内到期的长期应付款---60.00

一年内到期的租赁负债22552.9821730.0920565.3919952.40

96广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

合计240905.88217279.37277785.30122619.32

报告期各期末，发行人一年内到期的非流动负债分别为122619.32万元、

277785.30万元、217279.37万元和240905.88万元，占流动负债比重分别为

8.77%、20.98%、16.41%和17.83%，主要为一年内到期的长期借款。报告期内

一年内到期的长期借款整体呈现增长的趋势，主要是公司银行借款融资规模的扩大和债务结构的优化所导致的。2022年末，一年内到期的长期债券为公司子公司深圳领益于2020年1月面向合格投资者发行的公司债券，债券本息于

2023年1月30日全部完成兑付并完成债券摘牌。

（10）其他流动负债

报告期各期末，发行人其他流动负债情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

预计负债215.51280.6574.00303.82

待转销销项税额122.99154.8064.67165.85

预计应付退货款870.891423.821480.932239.57

预收受托加工物资款项26194.0517863.4215718.53-

合计27403.4419722.6917338.142709.23

报告期各期末，发行人其他流动负债分别为2709.23万元、17338.14万元、

19722.69万元和27403.44万元。预收受托加工物资款项的主要系发行人提供

委托加工服务所收取的预收材料款。

2、非流动负债

报告期各期末，公司非流动负债情况如下：

单位：万元、%

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

长期借款528130.1876.50398634.9970.68382522.9567.15392485.1468.52

应付债券------31360.765.47

租赁负债45974.136.6648746.608.6453191.049.3464024.7711.18

预计负债--470.550.08----

长期应付款----26106.914.5822173.933.87

97广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

递延收益76206.7611.0477182.1813.6967169.5811.7934467.066.02

递延所得税40048.505.8038941.916.9040673.967.1428295.364.94负债

合计690359.57100.00563976.23100.00569664.42100.00572807.02100.00

（1）长期借款

报告期各期末，发行人长期借款构成情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

保证和质押借款-34187.5264579.2391076.52

抵押和保证借款141366.00126189.00183552.5092876.00

保证借款604330.70433064.33358701.13310497.55

未到期应付利息786.38743.421470.00642.00

减：一年内到期218352.90195549.28225779.91102606.92的长期借款

合计528130.18398634.99382522.95392485.14

报告期各期末，发行人长期借款余额分别为392485.14万元、382522.95万元、398634.99万元和528130.18万元，占非流动负债比重分别为68.52%、

67.15%、70.68%和76.50%，整体呈上升趋势，一方面是随着业务发展，资金需求增加，银行融资余额相应增长；另一方面，公司短期借款比例有所下降，中长期借款比例有所提高，公司负债结构更加合理化。

（2）应付债券

报告期各期末，发行人应付债券情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

其他应付债券--30000.0029920.76应付未到期债券

--1440.001440.00利息

减：一年内到期

--31440.00-的应付债券

合计---31360.76

报告期各期末，发行人应付债券系公司全资子公司领益科技（深圳）有限公司于2020年1月17日至2020年1月21日发行的2020年公开发行公司债券（面向合格投资者）（第一期），债券简称为“20领益01”，债券代码为

98广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

“149030”，实际发行规模为3亿元，最终票面利率为4.80%。该债券于2023年1月完成全部本金及利息的兑付并摘牌，2022年末分类为至一年内到期的非流动负债。

（3）租赁负债

报告期各期末，发行人租赁负债情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

长期租赁负债68527.1070476.6973756.4383977.17

减：一年内到期的22552.9821730.0920565.3919952.40租赁负债

合计45974.1348746.6053191.0464024.77

发行人自2021年1月1日起，公司执行新租赁准则，对于除短期租赁及低价值资产租赁外的其他租赁，在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额现值确认为租赁负债。报告期各期末，公司的租赁负债余额分别为64024.77万元、53191.04万元、48746.60万元和45974.13万元，占非流动负债比重分别为11.18%、9.34%、8.64%和6.66%。

（4）长期应付款

报告期各期末，发行人长期应付款情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31非合并范围内关

--26106.9122173.93联单位往来

应付融资租赁款----长期非金融机构

---60.00借款

未到期应付利息----

减：一年内到期

---60.00的长期应付款

合计--26106.9122173.93

报告期各期末，发行人长期应付款分别为22173.93万元、26106.91万元、

0.00万元和0.00万元，占非流动负债比重分别为3.87%、4.58%、0.00%和

0.00%，主要为非合并范围内关联单位往来，系关联方 TRIUMPH LEAD

GROUP LIMITED向发行人提供的经营借款，发行人已于 2023年 7月归还相关借款。

99广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（5）递延收益

报告期各期末，发行人递延收益情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

与资产相关政府补助57287.6758263.0951218.4925602.93

与收益相关政府补助18919.0918919.0915951.098864.13

合计76206.7677182.1867169.5834467.06

递延收益余额分别为34467.06万元、67169.58万元、77182.18万元和

76206.76万元，占非流动负债比重分别为6.02%、11.79%、13.69%和11.04%，

主要为与资产相关政府补助，具体情况如下：

单位：万元

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

整机组装项目扶持资金15853.0915853.0915853.098834.13

2021年工业升级奖励9572.5010145.0711431.11-

东台市新特产业扶持专项资金9257.069550.3210137.1510723.98

企业技术改造专项资金5963.74--

企业技术改造专项补助资金4514.304980.176159.681205.17

工业园装修工程4725.004900.005250.005600.00

企业技术改造奖补助3940.444185.535071.31344.72

2022年工业省级奖励2903.853114.53--

自动化智能化改造资助2011.482255.333003.272197.46SPECS（电子元器件及半导体 2235.94 2392.42 2766.34 -制造的推动计划）

战新省拨资金支出1800.001800.001800.00-

技术改造提升项目585.36652.10785.57919.04

新型工业化发展鼓励300.17327.98688.65881.09

研究开发资助434.36476.52560.86645.19

科技与技改扶持资金428.40433.80444.60455.40

自动化项目补助298.38324.29376.11427.94

2020年度自动化改造项目资助223.49245.47289.43333.40

异方性磁材生产设备改造项目212.00229.76267.29-

异方性磁材（第二期）生产设172.62193.29263.01295.47备更新技术改造补助

湿压异方性磁材成型生产自动176.77207.76269.75331.73

化（第一期）技术改造项目

100广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

企业技术改造123.98163.90244.95-

技术改造资金扶持款2318.53168.87212.44-

深圳市企业技术中心建设资助135.00150.00180.00210.00资金

提升装备水平补助85.5593.05108.17123.29

产业发展扶持资金92.5295.57101.67107.77

湿压异方性磁材成型生产自动69.9079.8899.85119.82

化（第二期）技术改造项目

2019年度自动化改造项目资助72.0980.7498.04115.34

2018年促进经济发展专项资金58.9869.7091.15112.60（进口贴息）

先进技术和产品类进口贴息专68.2773.0382.56-项资金

专项扶持资金48.0048.0080.00-

自动化改造政府补贴61.1768.0981.9195.73

2018年度自动化改造项目资助54.2362.1678.0493.91省级工业和信息化专项（支持51.3660.1677.7795.37企业技术改造）

2022年节能降耗项目57.4261.1468.58-

深圳市经济贸易和信息化委员

会2016年度外经贸发展专项资33.3941.7358.4275.12金（进口贴息）补贴

固定资产补贴146.4043.5253.8964.26

2021年产学研联合攻关专项市18.0018.0018.00-

级奖金

2015年广东省省级企业转型升级专项资金（设备更新淘汰老2.653.7510.1317.54旧设备专题）

支持智能化改造项目补助3.413.966.8111.60

企业高质量专利培育项目--27.00

企业运营类专利导航项目--3.00

装备提升和管理智能化提升项---目

2022年度工业企业技术改造扶289.99339.70

持

2023年龙岗区工业企业技术改40.2147.10

造扶持

2023年企业技术改造项目扶持191.70234.30

计划

广西工业振兴资金3000.003000.00

智能车间项目75.2792.44

101广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

2022年企业技术改造专项1830.402397.28

桂林领益智能项目环保工程专1064.22969.17项资金

印度政府补助197.51234.86

产业转型升级扶持政策奖励87.58102.43

重大制造业超额投资奖84.8792.43

四川省科学技术厅项目10.9756.04

企业技术改造专项补助5267.79

2023年工业省级奖励920.19

合计76206.7677182.1867169.5834467.06

（6）递延所得税负债

报告期各期末，发行人递延所得税负债情况如下：

单位：万元

2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

项目应纳税暂时递延所得应纳税暂递延所得应纳税暂递延所得应纳税暂递延所得性差异税负债时性差异税负债时性差异税负债时性差异税负债非同一控

制企业合36366.367141.5837755.777532.2139572.318727.3848027.889987.94并资产评估增值

固定资产307448.5148263.77345097.9054122.98332697.9052942.70300265.0946676.80加速折旧交易性金

融工具公2821.88671.235235.28877.4715061.862142.173143.73521.35允价值变动

租赁负债------539.98134.99其他权益

工具公允4362.90654.444362.90654.448236.861235.53228.8934.33价值变动

使用权资60271.6511135.5240820.996697.0850367.638188.10产

联、合营

企业的投9202.772300.699202.772300.696452.491613.12--资收益

小计420474.0870167.22442475.6172184.87452389.0574849.01352205.5757355.42

互抵金额171869.1930118.72204814.8233242.96212060.7334175.05183656.5129060.05

互抵后金248604.8940048.50237660.7938941.91240328.3240673.96168549.0628295.36额

注：2022年数据按照2023年调整的期初数进行列示

报告期各期末，公司递延所得税负债余额分别为28295.36万元、40673.96

102广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

万元、38941.91万元和40048.50万元，占非流动负债比重为4.94%、7.14%、

6.90%和580%，主要系非同一控制企业合并资产评估增值、固定资产折旧及交

易性金融工具公允价值变动形成。

使用权资产所产生的暂时性差异及递延所得税负债系发行人自2023年1月

1日起适用《企业会计准则解释第16号》的有关规定所产生的，具体情况请参

见本章节“八、财务状况分析”之“（一）资产状况分析”之“2、非流动资产”

之“（11）递延所得税资产”的有关说明。

（三）偿债能力分析

1、公司的偿债能力指标分析

报告期内，公司偿债能力的主要财务指标如下：

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

财务指标/2024.6.30/2023.12.31/2022.12.31/2021.12.31

流动比率（倍）1.511.451.471.35

速动比率（倍）1.081.011.080.99

资产负债率（母公司）

%9.267.343.784.30（）

资产负债率（合并）（%）52.1750.7652.3255.43

利息保障倍数（倍）6.168.246.605.29

流动比率＝流动资产/流动负债；

速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债；

资产负债率（母公司）＝母公司负债总额/母公司资产总额×100%

资产负债率（合并）＝合并负债总额/合并资产总额×100%；

利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）÷利息费用

（1）流动比率、速动比率分析

报告期各期末，发行人流动比率分别为1.35、1.47、1.45和1.51，速动比率分别为0.99、1.08、1.01和1.08。报告期内，公司流动比率及速动比率整体较为平稳，资产流动性较好。

（2）资产负债率分析

报告期各期末，发行人合并报表的资产负债率分别为55.43%、52.32%、

50.76%和52.17%。公司的资产负债水平较为合理，符合公司行业特点，长期偿债能力较强。

（3）利息保障倍数分析

报告期各期末，发行人利息保障倍数分别为5.29、6.60、8.24和6.16。报

103广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要告期内，发行人利息保障倍数维持了较高水平，偿债能力较强，无重大偿债风险。

2、与同行业可比公司比较分析

报告期内，公司的资本结构和偿债能力指标与可比公司的对比情况如下：

股票代码股票简称2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

资产负债率（%）

002475.SZ 立讯精密 59.51 56.61 60.38 62.03

002241.SZ 歌尔股份 56.84 57.25 60.79 54.27

300433.SZ 蓝思科技 37.89 39.95 43.35 44.13

300115.SZ 长盈精密 60.98 66.99 66.40 65.50

平均值53.8055.2057.7356.48

002600.SZ 领益智造 52.17 50.76 52.32 55.43

流动比率（倍）

002475.SZ 立讯精密 1.27 1.26 1.18 1.12

002241.SZ 歌尔股份 1.17 1.20 1.07 1.18

300433.SZ 蓝思科技 1.38 1.47 1.29 1.46

300115.SZ 长盈精密 1.10 1.01 1.01 0.96

平均值1.231.231.141.18

002600.SZ 领益智造 1.51 1.45 1.47 1.35

速动比率（倍）

002475.SZ 立讯精密 0.91 0.86 0.68 0.79

002241.SZ 歌尔股份 0.84 0.87 0.66 0.77

300433.SZ 蓝思科技 0.99 1.12 0.99 1.15

300115.SZ 长盈精密 0.77 0.64 0.61 0.52

平均值0.880.870.740.81

002600.SZ 领益智造 1.08 1.01 1.08 0.99

利息保障倍数（倍）

002475.SZ 立讯精密 9.23 10.36 11.75 13.41

002241.SZ 歌尔股份 5.18 2.45 5.97 22.97

300433.SZ 蓝思科技 4.97 7.65 5.73 5.30

300115.SZ 长盈精密 4.61 1.53 1.06 -2.02

平均值6.005.506.139.91

104广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

股票代码股票简称2024.6.302023.12.312022.12.312021.12.31

002600.SZ 领益智造 6.16 8.24 6.60 5.29

数据来源：wind资讯，上市公司定期报告。

发行人流动比率、速动比率及资产负债率均略优于同行业可比公司平均水平，发行人整体偿债能力较强。随着债务结构的不断优化，发行人利息保障倍数逐年升高，2022年度以来均已超越行业平均水平，偿债能力有所增强。发行人采用了较为稳健的财务政策，持续盈利能力较强，偿债风险较低。

（四）资产周转能力分析

1、公司资产周转能力指标分析

报告期内，公司应收账款、存货及总资产周转情况如下：

财务指标2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

总资产周转率（次）0.500.930.960.94

存货周转率（次）2.835.055.395.52

应收账款周转率（次）2.193.823.833.70

注：总资产周转率=当期营业收入/[（期初总资产+期末总资产）/2]

应收账款周转率＝营业收入/应收账款期末期初平均账面价值

存货周转率＝营业成本/存货期末期初平均账面价值

（1）总资产周转率分析

报告期内，发行人总资产周转率分别为0.94次、0.96次、0.93次和0.50次，整体较为平稳，资产使用效率较高。

（2）存货周转率分析

报告期内，发行人存货周转率分别为5.52次、5.39次、5.05次和2.83次，略有下降，但整体维持了较高水平，存货流动性良好。

（3）应收账款周转率分析

报告期内，发行人应收账款周转率分别为3.70次、3.83次、3.82次和2.19次，波动较小，应收账款回款情况良好。

2、与同行业可比公司比较分析

报告期内，公司资产周转能力指标及其与可比公司对比情况如下：

股票代码股票简称2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

总资产周转率（次）

002475.SZ 立讯精密 0.60 1.49 1.59 1.62

105广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

股票代码股票简称2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

002241.SZ 歌尔股份 0.55 1.31 1.52 1.42

300433.SZ 蓝思科技 0.38 0.70 0.60 0.58

300115.SZ 长盈精密 0.40 0.76 0.88 0.72

平均值0.481.061.151.09

002600.SZ 领益智造 0.50 0.93 0.96 0.94

存货周转率（次）

002475.SZ 立讯精密 3.00 6.11 6.45 7.92

002241.SZ 歌尔股份 3.15 6.38 6.34 6.32

300433.SZ 蓝思科技 3.64 6.80 5.89 5.54

300115.SZ 长盈精密 1.84 3.11 3.21 2.50

平均值2.915.605.475.57

002600.SZ 领益智造 2.83 5.05 5.39 5.52

应收账款周转率（次）

002475.SZ 立讯精密 4.27 9.36 7.42 6.77

002241.SZ 歌尔股份 3.43 7.35 7.98 7.16

300433.SZ 蓝思科技 3.31 5.95 4.99 5.10

300115.SZ 长盈精密 2.77 4.56 5.22 4.43

平均值3.456.806.405.87

002600.SZ 领益智造 2.19 3.82 3.83 3.70

注：为方便核算和对比，上表存货账款周转率=营业成本/存货平均账面价值，应收账款周转率=营业收入/应收账款平均账面价值；

数据来源：wind资讯，上市公司定期报告。

（1）总资产周转率比较分析

报告期内，发行人总资产周转率分别为0.94次、0.96次、0.93次和0.50次，同行业平均水平分别为1.09次、1.15次、1.06次和0.48次，发行人总资产周转率与同行业平均值相近，符合企业经营特征。

（2）存货周转率比较分析

报告期内，以账面价值进行计算发行人存货周转率分别为5.52次、5.39次、

5.05次和2.83次，发行人存货周转率与同行业平均值相近，符合企业经营特征。

（3）应收账款周转率比较分析

报告期内，以账面价值进行计算发行人应收账款周转率分别为3.70次、

3.83次、3.82次和2.19次，同行业平均水平分别为5.87次、6.40次、6.80次和

106广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

3.45次。发行人应收账款周转率低于同行业平均值，主要是因为客户集中度不

同所导致的，但主要客户资信情况较好，整体信用风险较低。

（五）财务性投资情况

1、财务性投资的认定标准

《上市公司证券发行注册管理办法》规定，上市公司向不特定对象发行证券，除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资。

根据《（再融资）证券期货法律适用意见第18号》第一款关于“最近一期末不存在金额较大的财务性投资”的理解与适用规定：

“（1）财务性投资包括但不限于：投资类金融业务；非金融企业投资金融业务（不包括投资前后持股比例未增加的对集团财务公司的投资）；与公司主营

业务无关的股权投资；投资产业基金、并购基金；拆借资金；委托贷款；购买收益波动大且风险较高的金融产品等。

（2）围绕产业链上下游以获取技术、原料或者渠道为目的的产业投资，以

收购或者整合为目的的并购投资，以拓展客户、渠道为目的的拆借资金、委托贷款，如符合公司主营业务及战略发展方向，不界定为财务性投资。

（3）上市公司及其子公司参股类金融公司的，适用本条要求；经营类金融

业务的不适用本条，经营类金融业务是指将类金融业务收入纳入合并报表。

（4）基于历史原因，通过发起设立、政策性重组等形成且短期难以清退的

财务性投资，不纳入财务性投资计算口径。

（5）金额较大是指，公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并报表归属于母公司净资产的百分之三十（不包括对合并报表范围内的类金融业务的投资金额）。”根据证监会出台的《监管规则适用指引——发行类第7号》，除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于融资租赁、融资担保、商业保理、典当及小额贷款等业务。

2、最近一期末公司财务性投资情况

截至2024年6月末，公司合并报表中可能与财务性投资的相关会计科目情

107广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

况如下：

单位：万元序号报表科目2024年6月30日是否包含财务性投资财务性投资金额

1交易性金融资产16865.52否-

2其他应收款26467.03否-

3其他流动资产89402.12否-

4长期股权投资54620.61是13600.75

5其他权益工具投资7399.36否-

6其他非流动资产144820.24否-

7投资性房地产4584.17否-

8其他非流动金融资18342.34否-

产

财务性投资合计13600.75

报告期末合并报表归属于母公司净资产1865826.62

财务性投资占比0.73%

注：公司对江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司的长期股权投资被认定为财务性投资，但公司已全额对其计提资产减值准备，计入财务性投资的金额为零。

（1）交易性金融资产

2024年6月末，交易性金融资产科目余额情况如下：

单位：万元

项目2024.6.30

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16865.52

其中：银行理财产品15732.03

衍生金融资产301.49

权益工具投资832.00

合计16865.52

1）银行理财产品

银行理财产品系公司为提高资金使用效率所购买的理财产品或大额存单，相关产品无固定期限或固定期限在一年以内，主要投资于高流动性资产及债权类资产，安全性较高、收益较为稳定，不属于收益波动大且风险较高的金融产品，不属于财务性投资。

2）权益工具投资

2024年6月末，交易性金融资产中的权益工具投资系公司于2022年10月参与认购新三板挂牌公司广东力王高新科技股份有限公司（以下简称“广东力

108广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要王”）非公开发行的股票。广东力王业务聚焦于消费类高端智能手机快充领域变压器的研发和生产，其产品为公司充电器产品的重要原料，该投资系公司为拓宽原材料采购渠道而进行的产业投资，不属于财务性投资。

（2）其他应收款

2024年6月末，发行人其他应收款余额为26467.03万元，主要由押金及保

证金、出口退税款等构成，均为与主业相关的经营性往来，不属于财务性投资。

（3）其他流动资产

2024年6月末，发行人其他流动资产余额为89402.12万元，主要由待抵扣

增值税、待摊销模具费及受托加工物资等构成，不存在财务性投资的情况。

（4）长期股权投资

2024年6月末，发行人长期股权投资具体构成情况如下：

20246认缴注是否年月末

册资本持股投资是财序号企业名称账面价值（人注册资本经营范围是否均比例时间务性民币万元）已实缴投资江门市江海区汇

120000万25.00%2014年办理各项小额贷款；其通小额贷款股份-是2是元人民币月他经批准的业务

有限公司设计开发与生产经营电

机（包括直线电机、平

2江门马丁电机科719.95100万美是40.00%2008年面电机、稀土永磁电机否技有限公司元12月等）及其驱动系统、电

机制品、五金制品、电子产品电子行业元器件专用材

3江门杰富意磁性5261.4845000万2004年是33.33%8料磁性产品的生产、销否材有限公司日元月

售和售后服务

粉末冶金制品、汽车零件（不含发动机）、家电零件及相关新材料的生

4广东东睦新材料8382.2915000万40.00%2018年是产；自营和代理各类商否

有限公司元人民币6月品、技术的进出口业务；自有房屋租赁，机械设备租赁

磁性材料、导热材料、

电子元器件、绝缘材

料、粘胶剂、润滑剂、

5昆山江粉轩磁性100万元0.00%2015年清洗剂、气动元件、五-是否

材料有限公司人民币1月金交电、电线电缆、电

动工具、机电设备、通

讯器材、汽摩配件、工

量刃具、仪器仪表、建

109广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

20246认缴注是否年月末

册资本持股投资是财序号企业名称账面价值（人注册资本经营范围是否均比例时间务性民币万元）已实缴投资

筑材料、陶瓷制品、橡

塑制品、化工原料及产

品（不含危险化学品及易制毒化学品）、电脑及

配件、机械设备、办公

设备、文体用品、包装材料、工艺礼品（不含金银）、玩具、金属材

料、阀门、管道配件、

轴承、制冷设备、压缩

机及配件、电子产品的销售；五金制品的加工及销售；货物及技术的进出口业务比尔安达（上

6110.00%2021年各类金属表面干膜润滑海）润滑材料有-万美元是3否月处理

限公司各类金属表面处理；金比尔安达（安

7600万元2021年属制品加工、生产、销徽）纳米涂层技-是0.00%

人民币3否月售；自营和代理各类商术有限公司品及技术的进出口业务

电子产品、电池及控制

系统研发、销售、技术

295.0192转让、技术服务、技术

8南京酷科电子科2106.9313.64%2020年咨询、技术推广；软件万元人民是否

技有限公司3月研发、销售；自营和代币理各类商品及技术的进出口业务；电子专用材料销售

精密科技技术研发，精

9智联精密科技东500万元49.00%2020年密金属模具及配件、治-是否

台有限公司人民币1月具、切削刀具、机械配

件生产、销售

一般项目：企业管理；

领潮企业管理咨10002022企业管理咨询；财务咨10万元年询（海南）有限-是40.00%4询；个人商务服务；信否人民币月公司息咨询服务；商务秘书服务

11光弘科技（投12460.213.883亿港24.50%2020年是10股权投资否资）有限公司元月

宁波和希实业投1211758.216280万元41.48%2021年资合伙企业（有是7股权投资否人民币月限合伙）嘉兴朝拾股权投1314501万2021年资合伙企业（有-是0.00%12股权投资否元人民币月限合伙）

110广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2024年6认缴注是否月末

册资本持股投资是财序号企业名称账面价值（人注册资本经营范围是否均比例时间务性民币万元）已实缴投资嘉兴朝盈股权投14资合伙企业（有4942.285601万元是26.78%2021年人民币12股权投资是月限合伙）宁波锦希创业投154291.125616万元2021年资合伙企业（有是80.13%股权投资是人民币12月限合伙）嘉兴朝希和厚股

162112.747301万元42.46%2022年权投资合伙企业是股权投资是

人民币3月（有限合伙）嘉兴朝希亨裕股

17权投资合伙企业330.781701万元是31.75%2022年股权投资否

人民币6月（有限合伙）嘉兴朝希洪泰股

18权投资合伙企业2254.617101万元28.17%2022年是7股权投资是人民币月（有限合伙）

合计54620.61——————

1）江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司

江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司（以下简称“汇通小贷”）系原

上市公司江粉磁材于2014年增资入股，认缴的注册资本均已实缴，主营业务为小额贷款。后因其经营不善，现金流周转困难，发行人已于2020年对该长期股权投资全额计提了资产减值损失。发行人对汇通小贷的投资属于财务性投资，但不属于董事会决议前六个月内实施的财务性投资，且截至最后一期末其账面价值为零。汇通小贷目前已无实际经营，发行人已通过诉讼程序请求解散公司，法院终审判决予以支持，汇通小贷后续将依法履行清算程序。

2）9家有限公司

上表序号2-9的对外投资均系公司围绕主业进行的产业投资，被投资公司的经营范围及主营业务均与公司主业密切相关，涉及的业务板块包括材料业务、汽车业务和精密功能件及结构件业务，不属于财务性投资。发行人已于2023年处置了其所持比尔安达（上海）润滑材料有限公司、比尔安达（安徽）纳米涂层技术有限公司及昆山江粉轩磁性材料有限公司的股权。

3）领潮企业管理咨询（海南）有限公司

领潮企业管理咨询（海南）有限公司（以下简称“海南领潮”）系发行人

于2022年4月参与投资设立，发行人持股40%，认缴注册资本400万元已于

2022年3月31日全部实缴完毕。海南领潮无实际经营，设立目的是作为嘉兴朝

111广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

希亨裕股权投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人投资苏州迈志微半导

体有限公司，其主营业务为半导体器件专用设备销售。发行人业务拓展至光伏等清洁能源领域，主要产品有微型逆变器等，该对外投资与发行人主业相关，符合发行人未来发展战略，不属于财务性投资。

4）光弘科技（投资）有限公司

光弘科技（投资）有限公司（以下简称“光弘投资”）系发行人全资子公

司 TRIUMPHLEAD（SINGAPORE）PTE.LTD于 2020年 10月受让惠州光弘科

技股份有限公司（以下简称“光弘科技”）和拓印科技香港有限公司（以下简称拓“拓印科技”）所持光弘投资股权所得，股权转让完成后光弘科技子公司光弘科技电子（香港）有限公司持有光弘投资51.00%股权，拓印科技持有光弘投资 24.50%股权，领益智造通过全资子公司 TRIUMPHLEAD（SINGAPORE）PTE.LTD持有光弘投资 24.50%股权。根据投资协议，投资各方同意光弘投资在越南设立目标公司，目标公司的主要经营范围为 3C产品（电脑、通讯产品、和消费性电子产品不限于智能手机、平板、智能穿戴等）和物联网产品、汽车电

子、工业控制等产品的研发、生产和销售。2020年12月，光弘投资已完成目标公司 DBGTECHNOLOGY（VIETNAM）COMPANYLIMITED的设立。除目标公司外，光弘投资无其他对外投资。目标公司的经营业务与公司主业密切相关，不属于财务性投资。

5）合伙企业投资

上表序号12-18的七家合伙企业均为公司参与设立的投资平台公司，其对外投资情况如下：

认缴资产序发行人投资对外投资合伙名称份额是否投资标的标的公司主营业务号额（万元）范围已实缴厦门海辰储能科技宁波和希实业投12资合伙企业（有2605.00股份有限公司（原锂离子电池及动力电是单一标的厦门海辰新能源科池制造业务限合伙）技有限公司）厦门海辰储能科技嘉兴朝拾股权投13股份有限公司（原锂离子电池及动力电资合伙企业（有4000.00是单一标的厦门海辰新能源科池制造业务限合伙）技有限公司）宁波锦希创业投14上海锦源晟新能源新能源关键金属材料资合伙企业（有4500.00是单一标的材料有限公司的加工及销售限合伙）

112广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

认缴资产序发行人投资对外投资合伙名称份额是否投资标的标的公司主营业务号额（万元）范围已实缴嘉兴朝盈股权投15苏州精控能源科技车用电池系统的研资合伙企业（有1500.00是单一标的有限公司发、生产及销售限合伙）嘉兴朝希亨裕股深圳亮彩

16 LP500 苏州迈志微半导体 半导体器件专用设备权投资合伙企业 ，海南 是 单一标的（有限合伙） 领潮 GP100 有限公司 销售嘉兴朝希和厚股光伏电池自动化机电

173100.00无锡江松科技股份权投资合伙企业是单一标的设备的研发、制造、有限公司（有限合伙）销售

新能源、储能、光

伏、半导体和航空航嘉兴朝希洪泰股

18深圳市拉普拉斯能天所需先进材料、高权投资合伙企业2000.00是单一标的

源股份有限公司端装备，以及配套自（有限合伙）

动化和配件的研发、制造销售和租赁

根据合伙协议，上述合伙企业设立均用于投资单一标的公司，标的公司的主营业务主要涉及光伏、新能源汽车等领域，与发行人主业密切相关，但基于谨慎性考虑，发行人将对嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波锦希创业投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴朝希和厚股权投资合伙企业（有限合伙）、

嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合伙）的投资认定成财务性投资。发行人已于2023年处置了所持嘉兴朝拾股权投资合伙企业（有限合伙）的全部股权

及宁波和希实业投资合伙企业（有限合伙）的部分股权。

（5）其他权益工具投资

2024年6是否

月末账面投资认缴注册资本为财项目主营业务价值时点是否已经实缴务性（万元）投资

合肥中科迪宏自动7207.36工业自动化设备研发、2020年是否

化有限公司设计、销售及集成服务7月广东江顺新材料科192.00磁粉、磁性材料及制品2017年是否

技股份有限公司的研发、生产和销售11月合计7399.36

合肥中科迪宏自动化有限公司（以下简称“中科迪宏”）系发行人于2020年投资的一家主要从事工业 AI视觉检测和工业大数据挖掘整体解决方案研发业务公司。公司精密功能件的制造工艺中会结合专有自动化和视觉检测技术，确保满足为客户提供在尺寸、外观及性能等方面的严格要求的产品。中科迪宏针对 AI视觉检测技术的研发对公司检测效率的提升具有良好的促进作用，相关投

113广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

资在技术方面与公司业务具有强关联性，不属于财务性投资。

广东江顺新材料科技股份有限公司系公司围绕原上市公司磁性材料业务进

行的相关产业投资，其主营业务与公司材料业务高度相关，不属于财务性投资。

（6）其他非流动资产

2024年6月末，发行人其他非流动资产余额为144820.24万元，系预付设

备及工程款和一年以上的定期存款及大额存单。公司为提升资金使用效率所购买的定期存款及大额存单产品风险较小，安全性较高，不属于收益波动大且风险较高的金融产品，不属于财务性投资。

（7）投资性房地产

2024年6月末，发行人投资性房地产余额为4584.17万元，系公司对外出

租的厂房及土地使用权，不属于财务性投资。

（8）其他非流动金融资产

2024年6月末，发行人其他非流动金融资产余额为18342.34万元，系其于2023年6月参与科创板上市公司阿特斯阳光电力集团股份有限公司（以下简称“阿特斯”）首次公开发行的初始战略配售所产生的。发行人实际获配

18018018股，获配金额为2.00亿元，公司已就获配份额完成缴款。阿特斯主

营业务为光伏组件的研发、生产和销售以及光伏应用解决方案。近年发行人凭借在消费电子领域的先进制造经验，业务范围已逐步拓展至光伏储能领域，与国际领先的能源客户在合作开发、生产等方面深入合作，主要产品微型逆变器是光伏发电系统必不可少的重要元件。该投资为发行人围绕现有业务进行的产业投资，有利于进一步开拓光伏储能板块业务市场，不属于财务性投资。

综上，截至2024年6月末，公司存在的财务性投资为对汇通小贷的长期股权投资，且已全额计提资产减值准备。该笔投资账面余额为2614.01万元，账面价值为零；对嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）投资的账面价值为

4942.28万元；对宁波锦希创业投资合伙企业（有限合伙）投资的账面价值为

4291.12万元；对嘉兴朝希和厚股权投资合伙企业（有限合伙）投资的账面价

值为2112.74万元；对嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合伙）投资的账

面价值为2254.61万元，财务性投资的账面价值合计占公司合并报表归属于母公司净资产的比例为0.73%，未超过30%。发行人最近一期末不存在持有金额较大的财务性投资情形。

114广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

3、本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司实施或拟实施的财务性

投资及类金融业务情况

自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司实施或拟实施的财务性投资（包括类金融投资）的相关情况逐项说明如下：

（1）投资类金融业务公司的全资子公司深圳前海方圆商业保理有限公司（以下简称“前海方圆”）系原上市主体江粉磁材于2016年6月投资设立，注册资本为1000万元且已完成实缴。原上市主体更名为领益智造后，于2020年12月对前海方圆进行增资，新增注册资本9000万并完成实缴，增资后前海方圆的注册资本变更为

10000万元。

根据《监管规则适用指引——发行类第7号》第三条之规定，与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融业务计算口径。

前海方圆主要围绕集团的上游供应商开展反向保理业务，客户主要涉及消费电子产品精密功能器件及机器设备、磨具、夹治具及其他生产辅料供应商。

公司经营规模较大，供应商数量众多，设立前海方圆的目的是为了解决部分供应商资金周转紧张问题，确保企业供应链稳定，有利于降低企业的采购成本，符合业态所需及行业发展惯例，与主营业务密切相关，不属于财务性投资。

除上述事项外，自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司及其子公司不存在其他实施或拟实施类金融业务的情况。

（2）非金融企业投资金融业务

自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司及其子公司不存在投资金融业务的情况。

（3）与公司主营业务无关的股权投资

自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司及其子公司未实施或拟实施与公司主营业务无关的股权投资。

（4）投资产业基金、并购基金

本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在投资或拟投资的产业基金的情况。

115广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（5）拆借资金

本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在拆借资金的情形。

（6）委托贷款

本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在委托贷款的情形。

（7）购买收益波动大且风险较高的金融产品

本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在购买收益波动大且风险较高的金融产品的情形。

综上，本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在实施或拟实施财务性投资及类金融业务的情况。

九、盈利能力分析

报告期内，公司营业收入和净利润波动情况如下：

单位：万元、%

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度2020年度

项目增长增长金额增长率金额增长率金额金额金额率率

营业收入1911977.5325.063412370.60-1.053448467.8513.493038449.427.972814254.80

净利润69028.48-44.58204732.3828.76159007.4634.33118370.36-47.81226815.70归属于母

公司所有69231.43-44.53205090.8428.50159607.5035.25118009.31-47.93226616.30者的净利润扣除非经常性损益

后属于母57402.07-46.50169299.5013.30149431.7785.6880479.78-61.90211241.91公司所有者的净利润

报告期内，发行人净利润分别为118370.36万元、159007.46万元、

204732.38万元和69028.48万元，同比增长率分别为-47.81%、34.33%、

28.76%和-44.58%，存在一定的波动。2022年度净利润水平较2021年度有所回

升主要系收入规模的增长以及毛利率水平的提高。2023年度净利润同比有所增长，主要系2022年度商誉减值损失的金额较大，以及本年公司就汪南东保证合同纠纷案件收回执行款约2.27亿元所产生的坏账冲回。2024年1-6月发行人净利润有所下滑，主要系公司综合毛利率有所降低、汇兑收益及非经常性损益减少所致，主要原因有：1、发行人于2023年末新承接的模组类新业务，相关业

116广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

务处于市场开发初期，产线尚处磨合阶段，毛利水平较低；2、发行人汽车产品及其他业务在本期进行生产资源整合与迁移，部分业务整合初期生产效率及人工效率有所降低，叠加较高的人力成本和固定成本使得各业务毛利率出现不同程度的下滑；3、2024年1-6月，发行人财务费用中的汇兑收益较2023年同期减少1.57亿，主要是发行人存在较大比例以美元结算的境外销售，本期美元兑人民币的汇率波动导致汇兑损益产生一定波动；4、2024年1-6月，发行人非经常性损益事项产生的收益较2023年同期有所减少，主要系公司本期就汪南东保证合同纠纷案件收回的执行款金额约为0.92亿，较去年同期1.79亿有所减少。

同时，发行人其他非流动金融资产的公允价值波动也对净利润水平造成了一定的不利影响。

报告期内，发行人归属于母公司所有者的净利润分别为118009.31万元、

159607.50万元、205090.84万元和69231.43万元，扣除非经常性损益后属于

母公司所有者的净利润分别为80479.78万元、149431.77万元、169299.50万

元和57402.07万元。发行人非经常性损益主要为非流动资产处置损益、政府补助以及投资收益。

（一）营业收入分析

报告期内，发行人公司营业收入构成如下：

单位：万元、%

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

主营业务1877571.0598.203349494.8398.163383203.9398.112998719.8198.69收入

其他业务34406.471.8062875.771.8465263.921.8939729.611.31收入

合计1911977.53100.003412370.60100.003448467.85100.003038449.42100.00

报告期内，发行人主营业务突出，营业收入较大比例来自于主营业务。

1、营业收入构成分析

报告期内，发行人营业收入按产品分类的构成情况如下：

单位：万元、%

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

业务类型金额占比金额占比金额占比金额占比

117广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

业务类型金额占比金额占比金额占比金额占比

精密功能件、结构件1421650.0874.352316918.8667.902411326.6069.922216836.0272.96及模组

充电器及精品组装300685.7615.73669440.3119.62654395.3918.98560528.7418.45

材料38469.182.0170919.252.08103935.663.01125353.514.13

汽车产品101820.985.33169681.794.97118158.073.4344367.031.46

其他49351.522.58185410.395.43160652.144.6691364.123.01

合计1911977.53100.003412370.60100.003448467.85100.003038449.42100.00

报告期内，发行人营业收入来自于精密功能件、结构件及模组以及充电器及精品组装业务，上述两项业务收入合计占营业收入比重分别为91.41%、

88.90%、87.52%和90.08%。

（1）营业收入变动分析

1）精密功能件、结构件及模组业务

报告期内，发行人精密功能件、结构件及模组业务收入分别为2216836.02万元、2411326.60万元、2316918.86万元和1421650.08万元，其占营业收入的比例分别为72.96%、69.92%、67.90%和74.35%，是发行人的主要收入来源。

发行人精密功能件、结构件及模组业务收入主要受下游消费电子产品市场

的需求波动影响，其中智能手机市场作为下游最大的应用板块，在经历了多年的高速发展后，已逐渐进入存量市场时代。2021年度全球智能手机出货量增速明显放缓，2022年度出现了小幅下降。相应地，公司2021年度精密功能件、结构件及模组业务收入较2020年度收入增长40669.74万元，增长率为1.87%，增速较缓。2022年度收入较2021年度增长194490.58万元，增长率为8.77%，增幅较大主要系发行人在深耕巩固智能手机等传统消费电子领域业务的同时，积极布局和发展平板电脑、智能可穿戴设备等新兴的消费电子细分领域业务，发挥行业龙头企业的核心优势。2023年以来，公司凭借在经营规模、研发创新、客户资源等方面积累的竞争优势，精密功能件、结构件及模组业务的收入规模在存量竞争时代保持了基本稳定。2024年1-6月，发行人收入规模同比有所上升主要来自于新开拓的模组类业务。

2）充电器及精品组装业务

报告期内，发行人充电器及精品组装业务收入分别为560528.74万元、

118广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

654395.39万元、669440.31万元和300685.76万元，占营业收入的比例分别为

18.45%、18.98%、19.62%和 15.73%。公司自 2019年度收购 SalcompPlc以来，

充分发挥协同效应，充电器及精品组装业务收入规模及占比逐年递增。公司与国内外知名消费电子公司建立了长期合作关系，充电器也逐渐由低功率产品转向高功率产品，产品平均单价的提升带动销售收入稳步提高。

3）材料业务

报告期内，发行人材料业务收入分别为125353.51万元、103935.66万元、

70919.25万元和38469.18万元，占营业收入的比例分别为4.13%、3.01%、

2.08%和2.01%。发行人材料业务收入主要来自于原上市主体的磁性材料业务。

新能源汽车、光伏等新兴行业的发展令磁性材料产生了更多应用场景，公司

2021年材料业务收入上升主要系新拓展的纳米晶材料销量有所提升，2022年度

以来因市场环境竞争激烈，相关产品收入有所下降。

4）汽车产品业务

报告期内，发行人汽车产品业务收入分别为44367.03万元、118158.07万元、169681.79万元和101820.98万元，占营业收入的比例分别为1.46%、3.43%、4.97%和5.33%。发行人汽车产品主要为锂电池结构件及其他结构件，

顺应新能源汽车产业的快速发展，发行人汽车产品业务规模迅速扩大。公司于

2021年收购浙江锦泰，成立汽车事业部，在新能源汽车领域持续发力，行业内

主要客户的订单规模不断增长，汽车业务收入规模及占比报告期内逐年增加。

5）其他业务

报告期内发行人来自其他业务的收入分别为91364.12万元、160652.14万

元、185410.39万元和49351.52万元，合计占营业收入的比例分别为3.01%、

4.66%、5.43%和 2.58%。发行人其他业务主要来自于 5G通讯产品以及清洁能源产品。2022年以来发行人其他业务收入呈大幅上升的趋势，主要系公司在微型逆变器等产品领域的快速布局成效显著，市场份额得到迅速提升，得益于公司在消费电子领域多年积累的先进制造经验。2024年以来，公司持续聚焦核心业务，来自其他业务的收入及占比有所下降。

2、营业收入区域构成分析

报告期内，发行人营业收入按区域分类的构成情况如下：

119广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

单位：万元、%

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

区域金额占比金额占比金额占比金额占比

境内销售545725.1528.541045529.2730.641111715.9232.241172800.3938.60

境外销售1366252.3771.462366841.3369.362336751.9367.761865649.0361.40

合计1911977.53100.003412370.60100.003448467.85100.003038449.42100.00

发行人外销收入占比较高，主要是由业务模式决定的。为配合境外客户需求，提升客户服务水平，公司在香港、新加坡均设立了接单中心，公司生产主体主要根据接单中心收到的客户订单进行生产，接单中心再将产品销售给电子产品品牌厂商和制造厂商。接单中心结算货币主要为外币，公司将需要进行报关并以外币结算的收入划分为外销收入，故外销收入占比较高。公司外销收入占比较高与公司业务模式匹配，具有合理性。

3、营业收入按照季节划分情况

单位：万元、%

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

季度金额占比金额占比金额占比金额占比

第一季979926.8951.25721428.2621.14706481.8420.49642670.1421.15度

第二季932050.6448.75807444.6523.66773978.7922.44631485.6520.78度

第三季--935739.6927.42986422.0028.60888695.8529.25度

第四季--947758.0027.77981585.2228.46875597.7828.82度

合计1911977.53100.003412370.60100.003448467.85100.003038449.42100.00

报告期内，发行人主业收入总体呈现一定的季节性波动，主要系精密零部件产品的下游应用领域主要为智能手机、平板电脑等消费电子产品，其需求一般于国庆节、圣诞节、元旦及春节等节假日较高。发行人根据下游需求安排生产，因此销售周期往往早于终端产品的市场周期，导致下半年营业收入高于上半年，呈现一定的季节性。

（二）营业成本分析

1、营业成本结构分析

报告期内，发行人的营业成本按产品类型分类如下：

120广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

单位：万元、%

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

业务类型金额占比金额占比金额占比金额占比

精密功能件、1150118.5170.771695410.9162.061784986.6765.301776941.7169.90结构件及模组

充电器及精品287507.1617.69638709.9523.38602925.8522.06532499.1520.95组装

材料32847.332.0262048.992.2797980.633.58112986.544.44

汽车产品103280.236.36160947.175.89114008.834.1743402.601.71

其他51376.263.16174792.616.40133564.034.8976334.893.00

合计1625129.48100.002731909.63100.002733466.01100.002542164.90100.00

公司营业成本主要包括产品原材料、相应人工成本、制造费用等，其中原材料占营业成本的主要部分。报告期内，公司按产品类型分类的营业成本增长趋势与营业收入保持一致，各业务类型营业成本占比与各业务类型的营业收入占比基本一致。

2、营业成本区域构成分析

报告期内，发行人营业成本按区域分类的构成情况如下：

单位：万元、%

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

区域金额占比金额占比金额占比金额占比

境内466340.5028.70907176.4833.21973813.7935.631054091.0541.46销售

境外1158788.9871.301824733.1466.791759652.2264.371488073.8558.54销售

合计1625129.48100.002731909.63100.002733466.01100.002542164.90100.00

报告期内，公司按区域分类营业成本增长趋势与营业收入保持一致，境内外营业成本占比与境内外营业收入占比基本一致。

（三）毛利率分析

1、分产品类型的毛利额和毛利率分析

报告期内，发行人分产品类型的毛利额和毛利率情况如下：

单位：万元、%

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

业务类别毛利毛利毛利毛利额毛利率毛利额毛利额毛利额率率率

精密功能件、结271531.5719.10621507.9526.82626339.9325.97439894.3119.84

121广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

业务类别2024年1-6月2023年度2022年度2021年度构件及模组

充电器及精品组13178.614.3830730.364.5951469.537.8728029.595.00装

材料5621.8514.618870.2612.515955.035.7312366.979.87

汽车产品-1459.26-1.438734.625.154149.243.51964.432.17

其他-2024.73-4.1010617.795.7327088.1116.8615029.2316.45

合计286848.0415.00680460.9719.94715001.8420.73496284.5216.33

注：毛利额=营业收入-营业成本，毛利率=毛利额/营业收入，下同。

报告期内，发行人毛利额分别为496284.52万元、715001.84万元、

680460.97万元和286848.04万元。报告期内，发行人毛利的主要来源是精密

功能及结构件业务，报告期内占总毛利的比例分别为88.64%、87.60%、91.34%和94.66%。

（1）精密功能件、结构件及模组业务

报告期内，发行人精密功能及结构件毛利率分别为19.84%、25.97%、

26.82%和19.10%。

2022年度毛利率有所上升，主要系1）发行人加强了在平板电脑及可穿戴

智能设备等新兴消费电子领域的开拓，新引进的高利润项目使得整体单价有所上升。2）发行人通过改善供应链管理和提升生产自动化水平有效地对成本进行了管控。2023年度毛利率相较2022年度略有提升主要得益于发行人在巩固现有市场份额，保持收入规模基本稳定的同时注重精细化运营管理策略来控制成本。发行人2024年上半年毛利率有所下降，主要系公司新承接的模组等类新业务在本期实现大批量出货，虽然收入规模有所提升，但由于新业务尚处于市场开拓初期，毛利水平相对较低进而拉低了整体业务毛利率。

（2）充电器及精品组装业务

报告期内，发行人充电器及精品组装业务毛利率分别为5.00%、7.87%、

4.59%和4.38%。2021年度相关业务毛利率较低，主要系国家政策变化对发行人

海外业务的拓展及相关产品的量产造成了一定的不利影响。2022年度毛利率有所回升主要系部分产线陆续投产，单价更高的高功率快充产品逐渐替代低功率产品，产品结构优化带动充电器业务毛利率提升。2023年以来，充电器及精品组装业务毛利率有所下降主要系来自主要客户的订单不及预期，新增产线设备的固定成本较高影响了毛利水平。

122广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（3）材料业务

报告期内，发行人材料业务的毛利率分别为9.87%、5.73%、12.51%和

14.61%，存在一定的波动。2021年度和2022年度毛利率持续下降主要系原材

料价格有所上涨，同时磁性材料市场竞争较为激烈，纳米晶材料等相关产品单价及销量均有所下跌。2023年度以来，材料业务毛利率上升主要系铁锰锌磁粉等原材料价格不断下跌，直接材料成本下降使得毛利率有所上升。

（4）汽车产品

报告期内，发行人汽车产品业务毛利率分别为2.17%、3.51%、5.15%和-

1.43%，发行人自2021年收购浙江锦泰以来，汽车产品品类延伸覆盖至电池连

接片、柔性软连接及注塑件等精密结构件，但相关产品毛利率较低，从而拉低了汽车产品整体毛利率。随着技术工艺和产线自动化程度的不断提高，2022年度及2023年度汽车业务毛利率稳步攀升。2024年1-6月，发行人汽车产品业务毛利率有所下滑，主要系公司本期进行了生产资源的整合及迁移，生产效率下降导致毛利率有所下滑。

（5）其他

报告期内，发行人其他业务毛利率分别为16.45%、16.86%、5.73%和-

4.10%，发行人其他收入主要来自于 5G通讯、清洁能源等新兴应用领域。发行

人其他业务2021年及2022年毛利率较为稳定，2023年度以来，毛利率大幅下降主要系发行人在海外新增产能以满足光伏储能产品的订单需求，但人员及产线设备尚处磨合期，成本较高导致毛利率有所下滑。2024年1-6月，发行人海外工厂产能尚处爬坡阶段，较高的人员及固定成本导致相关业务处于亏损状态。

2、与同行业上市公司的比较情况

报告期内，公司与同行业上市公司的毛利率比较情况如下：

股票代码股票简称2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

002475.SZ 立讯精密 11.71% 11.58% 12.19% 12.28%

002241.SZ 歌尔股份 11.51% 8.95% 11.12% 14.13%

300433.SZ 蓝思科技 14.33% 16.63% 19.21% 20.92%

300115.SZ 长盈精密 17.96% 19.86% 17.37% 17.43%

平均值13.88%14.26%14.97%16.17%

002600.SZ 领益智造 15.00% 19.94% 20.73% 16.33%

消费电子精密制造组件为定制化产品，同行业公司在产品结构、技术工艺

123广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

和产品终端领域等方面均存在差异，所以相关业务的毛利率亦有所不同。2021年度发行人毛利率水平与同行业可比公司平均值相近，2022年度以来发行人毛利率高于同行业公司平均值，主要得益于公司精密制造业务在平板电脑、可穿戴智能设备等新兴消费电子领域的业绩提升以及产品工艺改进、产线自动化程度的提高。2024年1-6月，同行业公司立讯精密毛利率较2023年度基本保持稳定，歌尔股份有较大幅度提升，而蓝思科技、长盈精密及发行人则出现了小幅下滑。

（四）税金及附加

报告期各期，发行人税金及附加情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

城市维护建设税2957.787355.118088.864781.88

教育费附加1473.433744.854072.132310.31

房产税1552.542825.112517.092292.83

土地使用税365.03873.22852.65816.79

印花税1348.552764.582463.822015.46

地方教育附加982.292496.762714.751540.21

其他382.10301.11314.85288.55

合计9061.7120360.7521024.1514046.04

报告期内，发行人税金及附加分别为14046.04万元、21024.15万元、

20360.75万元和9061.71万元，主要包括城市维护建设税、教育费附加和印花

税等相关税费支出。

（五）期间费用分析

报告期内，发行人期间费用情况如下：

单位：万元、%

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

销售费用16008.170.8433242.760.9730208.030.8831522.661.04

管理费用61723.423.23140189.224.11146035.004.23120181.213.96

财务费用6509.100.3421172.100.6214802.850.4336529.041.20

研发费用92115.364.82180845.375.30209436.186.07170078.235.60

124广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

合计176356.049.22375449.4511.00400482.0611.61358311.1511.79

报告期内，发行人期间费用之和分别为358311.15万元、400482.06万元、

375449.45万元和176356.04万元，占营业收入的比例分别为11.79%、11.61%、

11.00%和9.22%。

1、销售费用

报告期内，发行人销售费用情况如下：

单位：万元、%

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

职工薪11143.1769.6122448.9667.5320203.8866.8818015.8157.15酬

物料消1156.967.231941.745.841818.166.024862.1015.42耗

业务费1794.7111.214704.7114.154202.2113.915005.7415.88

差旅费895.265.592182.116.561747.685.791655.955.25

折旧摊110.560.69173.160.52219.720.73271.930.86销费用

办公费137.210.86543.341.63324.301.07333.681.06

其他770.304.811248.743.761692.075.601377.464.37

合计16008.17100.0033242.76100.0030208.03100.0031522.66100.00

发行人的销售费用主要由职工薪酬、物料消耗和业务费等构成。报告期内，发行人的销售费用分别为31522.66万元、30208.03万元、33242.76万元和

16008.17万元，销售费用率分别为1.04%、0.88%、0.97%和0.84%。

报告期内，职工薪酬费用逐年上升主要系公司持续加强销售网络建设，销售团队不断扩大，工资薪酬支出相应增加。2022年度销售费用较2021年度有所下降主要系前期打样的部分产品已陆续进入量产阶段，物料消耗支出有所下降。

2、管理费用

报告期内，发行人管理费用情况如下：

125广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

单位：万元、%

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

职工薪酬35676.8757.8082359.1058.7575454.6951.6763055.9452.47

折旧摊销费12978.0321.0327825.7419.8537186.0925.4624034.4820.00用

服务费4914.767.9610051.307.1714158.649.7012224.8910.17

办公费4384.817.1010451.527.469783.216.709714.538.08

物料消耗875.011.422372.221.692029.971.392469.172.05

差旅费576.700.931527.711.091307.090.902304.771.92

维修检测费403.450.651119.460.80952.890.651687.661.40

业务费466.430.761147.740.82922.580.63910.170.76

其他费用1447.352.343334.442.384239.842.903779.603.14

合计61723.42100.00140189.22100.00146035.00100.00120181.21100.00

报告期内，发行人管理费用分别为120181.21万元、146035.00万元和

140189.22万元和61723.42万元，管理费用率分别为3.96%、4.23%、4.11%和

3.23%。发行人报告期内管理费用呈波动上升的趋势，主要系发行人重视人才引

进及管理团队建设，注重提升人员待遇导致职工薪酬费用不断上升。2022年度管理费用较高主要系结构件业务深圳厂区搬迁导致部分设备、装修费等待摊费

用一次性计入折旧摊销费用所致。2023年以来，随着发行人不断加强内部管理，整体管理费用趋于稳定。

3、研发费用

报告期内，发行人研发费用情况如下：

单位：万元

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

职工薪酬48403.3552.5594611.3552.32107377.4551.2779490.3746.74

办公费513.190.561510.870.841977.220.942528.121.49

折旧及摊3934.754.2710163.455.6210333.874.938355.694.91销

物料消耗36302.1839.4167626.9337.3981725.8539.0273801.1943.39

维修检测468.060.511066.350.592082.870.991148.270.68费

动力费1399.781.523006.581.663409.771.631985.511.17

126广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

项目金额占比金额占比金额占比金额占比

车辆费用417.820.451191.190.66691.460.33748.630.44

其他费用676.230.731668.630.921837.690.882020.461.19

合计92115.36100.00180845.37100.00209436.18100.00170078.23100.00

报告期内，发行人的研发费用分别为170078.23万元、209436.18万元、

180845.37万元和92115.36万元，研发费用率分别为5.60%、6.07%、5.30%和

4.82%，研发费用包括研发人员工资、物料消耗及折旧摊销等。报告期内，发行

人重视产品和技术创新，不断加大对研发的投入，提高企业竞争力。

报告期内，发行人2021年度研发费用较低，主要系公司在产品开发设计、生产工艺改进等方面的研发取得了阶段性成果，2021年资本化的研发投入较大，费用化金额相对减少。2022年度研发费用相比2021年度增长39357.95元，同比增长23.14%，一方面是因为部分前期开展的研发项目已结项转为无形资产，新立项的研发项目尚处前期研究阶段，费用化研发投入较2021年度有所增加；

另一方原因公司持续加大研发创新投入，研发人员薪酬待遇及物料消耗等支出有所上升。2023年度研发费用相较2022年度有所下降，主要系在研项目的研究方向及进度有所不同，相关物料的消耗有所下降。

4、财务费用

报告期内，发行人财务费用情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

利息支出16587.0534849.1435698.4725300.45

减：利息收入2966.875192.192887.111856.04

汇兑损益-8121.40-9424.59-18885.1911534.59

银行手续费及其他1010.31939.74876.681550.04

合计6509.1021172.1014802.8536529.04

报告期内，发行人财务费用分别为36529.04万元、14802.85万元、

21172.10万元和6509.10万元，财务费用率分别为1.20%、0.43%、0.62%和

0.34%。报告期内，汇兑损益分别为11534.59万元、-18885.19万元、-9424.59

万元和-8121.40万元，由于发行人存在较大比例以美元结算的境外销售，报告期内美元兑人民币的汇率波动导致汇兑损益波动较大。

127广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（六）其他收益

报告期内，发行人其他收益情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

与资产相关的政府补助摊销4716.839478.045406.852810.02

与收益相关的政府补助摊销7358.8432.00-6988.967165.87

与收益相关补偿已发生的成-17841.5616795.0717286.99本费用或损失

合计12075.6727351.5915212.9627262.88

报告期内，发行人其他收益分别为27262.88万元、15212.96万元、

27351.59万元和12075.67万元，占利润总额的比重分别为25.11%、7.61%、

10.85%和14.10%。2021年其他收益增长较大主要系发行人子公司珠海领懿收到

来自珠海市斗门区投资促进局关于整机组装项目的扶持资金，后因集团整体的战略规划调整，相关项目已计划中止，公司根据预计需退回的政府补助金额于

2022年冲销了已计提的其他收益。

（七）投资收益

报告期内，发行人投资收益情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

权益法核算的长期股权投资收益999.169521.5913680.941438.67

处置长期股权投资产生的投资收1.972229.90-403.12-益

处置交易性金融资产取得的投资818.50-2684.665705.452437.28收益

以摊余成本计量的金融资产终止-1134.52--366.79确认收益

其他1018.43---

合计2838.0710201.3518983.273509.16

报告期内，发行人投资收益分别为3509.16万元、18983.27万元、

10201.35万元和2838.07万元，占利润总额的比重分别为3.23%、9.50%、

4.05%和3.31%；2022年度及2023年度投资收益金额较大，主要系发行人参与

设立的投资基金所投资的标的公司估值大幅上升所致。

128广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（八）公允价值变动收益

报告期内，发行人公允价值变动收益情况如下：

单位：万元

2024年1-6

项目2023年度2022年度2021年度月

交易性金融资产产生的公允价值-5783.62-22267.38-14597.2012739.48变动损益

其中：衍生金融工具产生的公允-5553.38-24151.45-14895.9312038.52价值变动收益

交易性金融负债产生的公允价值--176.93302.94变动损益

其他非流动金融资产公允价值变-3943.862756.76--动

其他--470.55--

合计-9727.48-19981.17-14420.2713042.42

报告期各期末，发行人公允价值变动收益分别为13042.42万元、-

14420.27万元、-19981.17万元和-9727.48万元，主要来自于衍生金融工具的

公允价值波动，系发行人为规避外汇汇率波动的风险所购买的外汇远期合约。

其他非流动金融资产系发行人于2023年6月参与认购科创板上市公司阿特斯首

次公开发行战略配售的股份，因其股价变动产生公允价值变动收益。

（九）信用减值损失及资产减值损失

1、信用减值损失信用减值损失是根据《<企业会计准则第22号——金融工具确认和计量>应用指南（2018）》的规定新设的会计科目，用于核算资产负债表日金融工具的预期信用损失。报告期内，发行人信用减值损失（损失以“-”号填列）情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

其他应收款坏账损失9034.3821364.68927.60-989.35

应收账款坏账损失-151.601223.23808.27-7532.14

应收票据坏账损失-29.6638.635.98-142.92

合计8853.1122626.541741.85-8664.40

报告期内，发行人的信用减值损失分别为-8664.40万元、1741.85万元、

22626.54万元和8853.11万元，主要为应收账款坏账损失和其他应收款坏账损失。报告期内，发行人制定了合理谨慎的坏账计提政策，根据信用减值模型的

129广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

计算结果相应计提或冲回信用减值损失。

2021年度应收账款坏账损失金额较大，主要因为随着收入规模的增加，应

收账款余额增长较快，导致当期计提的坏账损失金额较大。2022年度以来，发行人加强了应收账款管理，客户回款情况良好，尤其2023年度应收账款余额有所下降，故当期应收账款坏账准备变动方向为转回。2023年度其他应收款坏账损失转回约2.1亿元，主要系发行人就其与汪南东关于预付贸易款项保证合同纠纷所收回的案件执行款，相应转回前期计提的坏账准备。

2、资产减值损失

报告期内，发行人资产减值损失（损失以“-”号填列）情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

存货跌价损失及合同履约成-29384.22-40671.38-33136.35-36631.54本减值损失

长期股权投资减值损失----

固定资产减值损失-186.39-21345.46-30894.83-3796.56

在建工程减值损失--2093.38-351.48-

无形资产减值损失--33.07-1724.93-

商誉减值损失--6562.12-39392.05-8216.22

其他----123.40

合计-29570.60-70705.41-105499.64-48767.71

报告期内，发行人的资产减值损失分别为-48767.71万元、-105499.64万元和-70705.41万元和-29570.60万元，主要由存货跌价损失及合同履约成本减值损失、固定资产减值损失及商誉减值损失构成。

2021年度及2022年度公司当期存货跌价损失及合同履约成本减值损失相

比2020年度大幅提升，主要是随着经营规模的扩大，发行人存货规模亦有所增加，计提的存货跌价准备相应增加。

发行人下游消费电子市场变化迅速，产品更新迭代速度较快，且精密零部件制造设备专有性较强。2022年末及2023年末，公司综合考虑资产适用性、利用率及损耗等因素，对部分存在减值迹象的固定资产进行减值测试，根据测试结果，公司于2022年和2023年分别计提固定资产减值损失30894.83万元和

21345.46万元。

130广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2022年度商誉减值损失较大，主要系发行人于2022年末对包含商誉的各

资产组进行商誉减值测试，根据上海东洲资产评估有限公司出具的关于资产组可回收金额的东洲评报字【2023】第0664号评估报告，对结构件业务资产组商誉、SalcompPlc充电器业务资产组及绵阳领益 5G业务资产组商誉计提了相应的减值准备。

综上，报告期内，发行人按照企业会计准则对各项资产计提了充分的减值准备。

（十）资产处置收益

报告期内，发行人资产处置收益情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

固定资产处置损失-277.85778.11-2817.86-1913.99

无形资产处置损失-8.65-1534.89-

租赁变更4.16346.94207.02-26.01

合计-273.701133.70-4145.74-1940.00

报告期各期末，发行人资产处置收益分别为-1940.00万元、-4145.74万元、

1133.70万元和-273.70万元，占报告期各期利润总额的比例分别为-1.79%、-

2.07%、0.45%和-0.32%，占比较小。

（十一）营业外收支项目

1、营业外收入

报告期内，发行人营业外收入情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

罚款收入63.75254.97301.89537.52

理赔及违约金等63.2061.25104.56523.00

无需支付的款项4.93370.76131.98338.69

其他197.03185.84419.26193.40

合计328.90872.82957.701592.61

报告期内，发行人营业外收入分别为1592.61万元、957.70万元、872.82万元和328.90万元，占利润总额的比重分别为1.47%、0.48%、0.35%和0.38%，

131广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要总体占比较少。

2、营业外支出

报告期内，发行人营业外支出情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

对外捐赠0.207.99123.3110.88

非流动资产毁损报废损失100.842226.405429.79679.15

罚款及违约金等152.641629.15694.33513.66

其他30.05139.96223.16188.02

合计283.734003.506470.581391.71

报告期内，发行人营业外支出分别为1391.71万元、6470.58万元和

4003.50万元和283.73万元，占利润总额的比重分别为1.28%、3.24%、1.59%

和0.33%，总体占比较少，主要系各报告期内的非流动资产毁损报废损失。

2022年的罚款及违约金主要系子公司东方亮彩提前退租所产生的违约金。

十、现金流量分析

报告期内，发行人现金流量情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

经营活动产生的现金流量176733.46529528.69412472.96105907.69净额

投资活动产生的现金流量-179769.33-209365.97-326814.18-

净额394320.83

筹资活动产生的现金流量103588.74-291717.15-115855.27274287.14净额

汇率变动对现金及现金等6103.109560.355501.51-6558.77价物的影响

现金及现金等价物净增加106655.9738005.91-24694.97-20684.77额

（一）经营活动现金流量分析

报告期内，发行人经营活动产生的现金流量情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

销售商品、提供劳务收1954617.633542157.113602632.413022116.15到的现金

收到的税费返还72518.92122279.58149567.86138775.29

132广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

收到其他与经营活动有22999.5565051.8467516.2840596.57关的现金

经营活动现金流入小计2050136.093729488.533819716.553201488.01

购买商品、接受劳务支1367831.642312519.162472883.582282420.40付的现金

支付给职工以及为职工385202.89680382.97727487.40658239.08支付的现金

支付的各项税费98189.03159440.38146387.00107557.67

支付其他与经营活动有22179.0847617.3360485.6047363.18关的现金

经营活动现金流出小计1873402.633199959.843407243.593095580.33

经营活动产生的现金流176733.46529528.69412472.96105907.69量净额

1、经营活动产生的现金流量净额与净利润分析

报告期内，发行人净利润与经营性现金流净额的匹配情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

净利润69028.48204732.38159007.46118370.36

经营性现金流净额176733.46529528.69412472.96105907.69

占比39.06%38.66%38.55%111.77%

报告期内，发行人净利润调节为经营性现金流量净额的计算过程如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

净利润69028.48204732.38159007.46118370.36

加：资产减值准备20717.4948078.87103757.7957432.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物81829.08146854.80143353.49119066.05资产折旧

使用权资产折旧10518.6522899.3825834.9920285.00

无形资产摊销6968.7316605.4916218.219209.67

长期待摊费用摊销17770.2137104.9533600.0121393.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的273.70-1133.704145.741940.00损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）100.842226.405429.79679.15

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）9727.4819981.1714420.27-13042.42

财务费用（收益以“－”号填列）9785.8034631.4438370.8223016.28

投资损失（收益以“－”号填列）-2838.07-10201.35-18983.27-3509.16递延所得税资产减少（增加以“－”号填-1656.0614503.25-1540.14-14145.92

133广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填1106.60-1732.0512378.60-10534.95列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-30748.68-103564.39-40530.34-117432.41经营性应收项目的减少（增加以“－”号填13060.7317585.822535.66-173271.92列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-30498.2674746.98-81481.1863240.61列）

其他1586.736209.25-4044.923211.87

经营活动产生的现金流量净额176733.46529528.69412472.96105907.69

2021年度净利润占经营性现金流净额的比例在合理的区间范围内。2022年

度占比较低的主要原因有：（1）2022年度当期计提了金额较大的资产减值损失，主要为固定资产减值损失、商誉减值损失及存货跌价损失；（2）2022年度公司

加强了应收账款管理，当期应收账款回款情况较好；（3）公司2021年存在较大金额的长期资产投入，导致2022年度资产的折旧金额较大，影响了当期净利润水平。2023年度占比较低主要系公司存货规模有所上升，备货策略影响了经营活动产生的现金流量净额。2024年1-6月占比较低，主要系公司持续加强应收账款管理，当期应收账款回款情况较好。

2、销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入分析

报告期内，发行人销售商品、提供劳务收到的现金情况如下：

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

销售商品、提供劳务收到的1954617.633542157.113602632.413022116.15现金

营业收入1911977.533412370.603448467.853038449.42占比（%）102.23103.80104.4799.46

报告期内发行人销售商品、提供劳务收到的现金分别为3022116.15万元、

3602632.41万元、3542157.11万元和1954617.63万元，与销售收入之比分别

为99.46%、104.47%、103.80%和102.23%，销售商品、提供劳务收到的现金与发行人销售收入基本匹配，发行人收入质量保持在较高水平。

（二）投资活动现金流量分析

报告期内，发行人投资活动产生的现金流量情况如下：

134广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

单位：万元

项目2024年1-6月2023年度2022年度2021年度

收回投资所收到的现金400.0024591.30--

取得投资收益所收到现金871.266809.133503.1114109.92

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金净79.158075.96772.163201.33额

处置子公司及其他营业单位--13396.7613000.00收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的5869.40215523.2698114.90212821.48现金

投资活动现金流入小计7219.81254999.65115786.93243132.73

购建固定资产、无形资产和159070.00228156.88221780.34547141.23其他长期资产支付的现金

投资所支付的现金2536.6322890.3913100.0020586.96

取得子公司及其他营业单位-481.37380.0012241.37支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的25382.51212836.99207340.7757484.00现金

投资活动现金流出小计186989.14464365.63442601.11637453.56

投资活动产生的现金流量净-179769.33-209365.97-326814.18-394320.83额

报告期内发行人投资活动产生的现金流量净额分别为-394320.83万元、-

326814.18万元、-209365.97万元和-179769.33万元，发行人投资活动现金净

流出主要涉及以下方面：

1、公司为扩大产业布局，巩固行业地位而不断加大对外投资；

2、公司进行资金管理所购买的理财产品，为保证资金的快速变现能力，这

类理财产品通常收益稳定且周期较短，因此产生的投资活动的现金流入和流出较大，但净额保持在合理范围内；

3、公司为提升现有产品的产销规模，提高产品质量和开拓新产品的销售领域，增加了对固定资产、无形资产等的资本性投入，报告期各期，购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金分别为547141.23万元、221780.34

万元、228156.88万元和159070.00万元。

（三）筹资活动现金流量分析

报告期内，发行人筹资活动产生的现金流量情况如下：

135广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

单位：万元

2024年1-6

项目2023年度2022年度2021年度月

吸收投资收到的现金-2000.005897.3714126.63

取得借款收到的现金421695.66784708.71697879.30978114.86

收到其他与筹资活动有关的现金-9687.0820103.0767112.47

筹资活动现金流入小计421695.66796395.79723879.741059353.96

偿还债务支付的现金262728.81859004.91740589.94663856.49

分配股利、利润和偿付利息所支33515.48136699.5929380.6727189.90付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金21862.6392408.4469764.3994020.43

筹资活动现金流出小计318106.921088112.94839735.00785066.82

筹资活动产生的现金流量净额103588.74-291717.15-115855.27274287.14

报告期内，发行人筹资活动产生的现金流量净额分别为274287.14万元、-

115855.27万元、-291717.15万元和103588.74万元。

2021年筹资活动产生的现金流量净额较2020年增长126.27%，主要系

2021年借款本金净额增加及公司2020年进行了股利分红而2021年未有此类事项。2022年度及2023年筹资活动产生的现金流量净额为负主要是偿还债务支付的现金增加所导致的，公司资产负债率2021年以来持续下降，资产负债结构更加合理化。

十一、资本性支出

（一）报告期内重大资本性支出情况

报告期内，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为547141.23万元、221780.34万元、228156.88万元和159070.00万元。

（二）未来重大资本性支出计划及资金需求量

截至本募集说明书签署日，公司可预见的重大资本性支出计划，主要为本次募集资金投资项目建设支出。具体情况见本募集说明书“第七节本次募集资金运用”。

136广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

十二、技术创新分析

（一）技术先进性及具体表现

公司将人工智能、机器人等领域的先进工艺运用到自动化生产的工业整体

解决方案，结合自主研发的多种类、多功能的数控化及自动化设备，建设具备国际领先水平的智能生产车间，成功打造高效的现代化智慧工厂。公司通过投入自主研发的自动化设备，全面提升在制造、搬运、检测、包装等多个环节的自动化程度，有效节约了生产成本，增强业务的灵活性、精准度和可拓展性。

公司具备系统化的三级研发体系平台，即工研院、BG研发中心及 BU研发中心，其中工研院着重于关注行业未来的发展趋势，BG研发中心及 BU研发中心分别专注于行业最前沿的产品和工艺研发。系统化平台下设六大子平台，分别是散热模组研发中心、机械工程研发中心、先进材料研发中心、精品组装中

心、电磁研发中心以及建模仿真中心。截至报告期末，公司拥有已授权国内专利超过2000项，其中发明专利192项。公司现有研发人员超6000名，强大的研发团队及研发能力为公司产品创新及技术发展不断赋能。

（二）正在从事的研发项目及进展情况

截至2024年6月30日，公司核心在研项目进展具体情况如下：

拟达到的目预计对公司未来发展的主要研发项目名称项目目的项目进展标影响随着电子产品市场的不

断扩大和技术的进步，AOI 的市场需求将持续增长。特别是在汽车电开发一款高性能的

AOI 子、医疗电子和消费电，实现检验、剔子等领域，AOI 技术将除、补料一体化，自动剔除补数 AOI 已完成项目 得到更广泛的应用。此提升生产效率-节省 全球市场量开发并实现外，随着智能制造和工设备开发手工人力20%，提销售

15% 收入 业 4.0的发展，AOI技术升手工效率 ；

将成为实现智能制造的

提高产品质量、扩关键技术支持之一。开大产品种类

发此项目，对我司研发能力是重大肯定，同时能大大提升我司的竞争力和市场占有率

打造高品质、环大组合泡棉分段组装成已完成项目

大组合泡棉分段组保、低成本的电池全球市场量型工艺作为一种创新的开发并实现

装成型工艺开发配套产品，提升生销售加工技术，将迎来更多-收入产效率组装产能由的市场需求。此外，在

137广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

拟达到的目预计对公司未来发展的主要研发项目名称项目目的项目进展标影响

0.2K/H 提 升 至 全球推动环保和可持续

1K/H、提高产品质 发展的背景下，泡棉材

量、扩大产品种类料的加工技术也需要注重环保和节能。大组合泡棉分段组装成型工艺通过优化工艺参数和设备配置，能够降低能耗和排放，提高资源利用率，符合环保和可持续发展的要求。这将有助于推动该工艺在市场上的广泛应用市场需求是模切行业发

展的基础，随着电子 3C行业的高速发展，电子产品的普及运用，人们解决多层产品对贴对其性能要求越来越偏位，影响透气膜已完成项目高。对于模切产品的结透气膜自动对贴工声学的问题，提升全球市场量开发并实现构&难度要求也是精益求

艺开发生产效率-节省人力销售

20 / 收入 精，其中很多 NUD产品人 天、提高产品

的加工都需要对贴方案质量的支撑，如何快速高效且高质量的对贴是所有

模切行业人的追求，这将迎来更多的市场需求

U 型大泡棉主要未来折叠屏手机是近年来手机

领域的一项重要创新，它融合了手机和平板电

脑的功能于一体，为用户提供了更加便捷和多功能的使用体验。折叠U 屏手机的发展趋势可以解决公司项目 型从技术，设计和用户需大泡棉的主材利用

求等方面来分析，从技率低的问题，通过U 已完成项目 术角度来看，折叠屏手型大泡棉省料工 将内框废料回收重 全球市场量开发并实现机的未来发展将集中在

艺开发新利用，从而将材销售

30%收入屏幕材料和可折叠性方料利用率由提面。随着消费者对产品升到60%，达到材个性化和差异化的追料成本最低求，折叠屏手机制造对定制化需求也在不断增加。U 型大泡棉作为一种可塑性强的材料，能够根据不同的产品形状和尺寸进行定制。开发和应用这一新工艺，不仅能够满足包装行业的

138广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

拟达到的目预计对公司未来发展的主要研发项目名称项目目的项目进展标影响

持续增长需求，还能够帮助企业降低生产成

本、提高生产效率，并符合环保和可持续发展的趋势

2022年全球手机市场规

模约5000亿美元，2018-

2022年年复合增长率约为5%，预计未来将持续保持平稳增长的态势，到2029年市场规模将接改善防水胶产品工

近7000亿美元，从核心艺，提升产品良率

95%已完成项目市场看，中国防水胶市防水胶双飞工艺开，提高尺寸套切全球市场量

开发并实现场占据全球约40%市场发精度，由传统模切销售±0.2收入份额，为全球最主要的套切公差精确±0.1消费市场之一，且增速至高于全球平均水平，随着国内企业产品开发速度加快，随着新技术和产业政策的双轮驱动，未来中国防水胶市场将迎来全新的发展机遇平板电脑作为现代科技产品，在娱乐、教育和解决十字对贴工艺生产力方面发挥着重要对硅胶和模切料件作用。随着远程工作和组装人工成本占比在线学习的普及，以及高的问题，提升生不断增长的数字内容消已完成项目

多层组装垫片十字产效率-提为原有效全球市场量费，平板电脑的需求仍开发并实现

对贴工艺开发率的300%，提高总销售在增。2023年我司接收-95%收入体良率由提升到的组合料件数量占到

至98%，降低人工硅胶料件总量80%以成本-直接手工人员上，且比例不断上升。

由5人降低至2人业务成品销量稳定，多样化市场需求，推动市场需求

USB/ AC 开发一款灵活便携 已完成项目 积累更多的双充电口充双 折叠 旅

的双 USB 全球市场量充电器产 开发并实现 电器的内部设计经验，行充电器销售品，满足市场需求收入提升研发竞争力USB C PD2/0 PD2.0 充分利用赛尔康在平面协议 研发最新 协

70 USB 已完成项目 变压器的研发设计能力氮化镓带平板变压 议的 瓦 充 全球市场量

/开发并实现和生产经验，给客户和器电脑适配器手机电器产品，满足市销售收入产品提供更优秀的设计充电器场需求方案。

（三）保持持续技术创新的机制和安排

公司注重行业最新技术的跟踪与研究，注重创新型科技人才的培养，制定

139广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

了一系列措施确保技术创新机制的有效实施，并进行一系列技术创新安排：

1、搭建专业化、全球化研发平台

公司拥有系统化的三级研发体系，即工研院、BG研发中心及 BU研发中心，下设六大子平台，分别为散热模组研发中心、机械工程研发中心、先进材料研发中心、精品组装中心、电磁研发中心及建模仿真中心。

2、重视对技术人才的挖掘和培养

公司持续引进研发人才，与高等院校和科研院所保持合作，推行产学研相结合，构建多学科、高素质的综合研发体系。公司重视技术人员的培养，以确保公司高质量的发展。公司设立“领益 IE学院”、“质量学院”及“工程学院”，对研发技术人才进行持续线上、线下培训，拓宽学员的专业知识水平，亦有效提升了公司的经营效率。

3、持续的研发投入资金保障

报告期内，公司保障持续、稳定的研发投入，为公司技术开拓创新提供有力的资金支持。2021年-2023年，公司研发投入金额为193747.16万元、

212659.45万元和181300.27万元，研发投入金额持续上升，公司将保持持续

的研发投入，保障技术创新机制的有效实施。

展望未来，公司将持续发展壮大技术团队，提升产品创新能力，确保科研实力持续提升，为打造一站式消费电子零部件平台构建完备的产品组合，逐步提升公司持续经营能力与核心竞争力。

十三、重大事项说明

（一）对外担保

截至2024年6月30日，公司不存在合并报表范围外的对外担保事项。

（二）重大诉讼、仲裁、其他或有事项和重大期后事项

1、重大诉讼、仲裁

截至2024年6月30日，发行人及其境内控股子公司正在进行或尚未了结的金额占发行人最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且金额在10000万元以上的重大诉讼、仲裁情况如下：

140广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

标的额原告被告案由受理法院案件进展情况（万元）125699.28（含本金、利息、执行中，已累保证合同广东省高级

发行人汪南东滞纳金、违约计收回执行款纠纷人民法院

金及本次诉讼52209.40万元

费）

除上述情况外，发行人及其子公司不存在其他尚未了结的重大诉讼、仲裁。

2、行政处罚情况

截至2024年6月30日，公司及其境内控股子公司不存在受到重大行政处罚的情形，发行人及其境内控股子公司报告期内受到处罚金额在10万元以上的行政处罚情况如下：

序号处罚主体处罚时间处罚原因处罚内容及金额是否构成重大违法行为及依据

1、前述罚款已如期缴纳，且发

行人积极整改，达到解除生产限制要求；

2、依据《中华人民共和国环境责令限制生产三保护法》相关规定，该等处罚个月，限制生产力度不属于罚则中所涉情节严废水排放违反《中的改正方式以能

12021年重的情形；东莞欧比迪9华人民共和国水污月达到排放目的为3、有关部门已出具说明，证实染防治法》规定准，并被处以东莞欧比迪废水已达标排放，

49.5万元罚款符合限制生产要求；除该等情况外，东莞欧比迪不存在其他因违反生态环境保护方面的法

律、法规及规章而受该局作出行政处罚的情况

1、前述罚款均已如期缴纳；

2、依据《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》相关规定，该等处罚力度属于处罚幅度及罚款金额中较轻的处

2021未按照国家环境保2年罚；浙江锦泰6护标准贮存危险废罚款19.4万元月3、除前述情形外，浙江锦泰报

物告期内无其他因重大环境违法行为被予以行政处罚的纪录；

4、前述行政处罚均发生于发行

人收购浙江锦泰之前，且均已整改完毕

未如实记录安全生1、前述罚款均已如期缴纳；

32022年产教育和培训的结2、依据《中华人民共和国安全东方亮彩8罚款37.5万元月果，未建立健全特生产法》《深圳市应急管理行政种作业人员的培处罚自由裁量权实施标准》，该

141广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号处罚主体处罚时间处罚原因处罚内容及金额是否构成重大违法行为及依据

训、复审档案，未等处罚力度不属于罚则中所涉建立安全风险分级情节严重的情形；

管控制度，未将事3、除前述情况外，东方亮彩无故隐患排查治理情其他因安全生产方面违法行为况向从业人员通被予以行政处罚的情况报，未对生产安全事故应急救援预案

定期组织演练，未对安全设备进行经

常性维护，未建立有限空间管理台账

外排大气污染物中1、前述罚款已按期缴纳；

恶臭（臭气浓度）2、依据《广东省生态环境行政检测数值超出《恶处罚自由裁量权规定》，该等处

4江益磁材2023.11臭污染物排放标罚金额属于违法程度较轻的处准 》（ GB14554- 罚款 13.875万元 罚；93）排气筒高度3、除前述情况外，江益磁材无

15m的臭气浓度标 其他因生态环境保护方面违法准值。行为被予以行政处罚的情况报告期内，公司及其境内控股子公司上述处罚均不构成重大行政处罚，对生产经营不会构成重大不利影响。

3、其他或有事项和重大期后事项

截至本募集说明书签署日，发行人不存在其他或有事项或重大期后事项。

十四、公司财务状况和盈利能力的未来趋势分析

（一）资产状况发展趋势

报告期内，公司总资产分别为3554665.14万元、3619200.98万元、

3718832.56万元和3913151.37万元，资产规模整体呈上升趋势。公司非流动

资产比例分别为47.07%、46.38%、48.49%和48.03%，主要增加来自于新增的厂房、生产线及生产设备等。公司流动资产占比分别为52.93%、53.62%、

51.51%和51.97%，主要构成为与主营业务密切相关的货币资金、应收账款以及存货等。本次可转换公司债券募集资金到位后，随着募集资金投资项目的推进和落地，公司生产经营规模将进一步扩大，公司未来的资产规模预计将呈上升趋势。

（二）负债状况发展趋势

报告期内，公司资产负债率分别55.43%、52.32%、50.76%和52.17%，与

142广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

同行业可比公司平均值相近，处于合理水平，偿债能力较强。公司的负债以流动负债为主，流动负债主要由短期借款、应付账款等构成。本次可转换公司债券发行后，公司的负债结构将得到进一步优化，负债结构将会更加合理，有利于增强公司资产结构的稳定性和抗风险能力。

（三）盈利能力发展趋势

报告期内，公司营业收入分别为3038449.42万元、3448467.85万元、

3412370.60万元和1911977.53万元，收入规模稳中有升。公司在深耕消费电

子行业的同时，积极布局新能源汽车、清洁能源等新赛道，为业绩增长注入了持续动力。本次募集资金投资项目符合国家相关的产业政策、行业发展趋势以及未来公司整体战略发展方向，具有良好的市场前景和经济效益，将有助于实现公司业务结构优化升级，提升公司在精密智能制造领域的技术能力与产业规模，使公司把握市场机遇并继续保持竞争优势，公司的盈利水平将得到进一步提升。

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第五节本次募集资金运用

一、本次募集资金运用计划本次向不特定对象发行可转债拟募集资金总额不超过213741.81万元（含本数），募集资金投资项目为“田心制造中心建设项目、平湖制造中心建设项目、碳纤维及散热精密件研发生产项目、智能穿戴设备生产线建设项目、精密件制程智能化升级项目、智能信息化平台升级建设项目”，项目具体情况如下：

单位：万元拟以募集资金序号项目名称投资总额投入额

1田心制造中心建设项目62215.6047182.05

2平湖制造中心建设项目109757.1686223.76

3碳纤维及散热精密件研发生产项34945.4726633.40

目

4智能穿戴设备生产线建设项目25777.9519920.60

5精密件制程智能化升级项目34153.7726824.00

6智能信息化平台升级建设项目12154.006958.00

合计279003.95213741.81

在本次向不特定对象发行可转债的募集资金到位之前，公司将根据项目需要以自筹资金进行先期投入，并在募集资金到位之后，依相关法律法规的要求和程序对先期投入资金予以置换。

若本次向不特定对象发行可转债募集资金总额扣除发行费用后的募集资金

净额少于上述项目募集资金拟投入总额，公司可根据项目的实际需求，按照相关法规规定的程序对上述项目的募集资金投入金额进行适当调整，不足部分由公司自筹解决。

二、本次募集资金投资项目的具体情况

（一）田心制造中心建设项目

1、项目建设内容

公司拟在东莞市黄江镇建设总部级综合型园区项目，园区落成后，将作为公司长期战略层面的重点规划项目，承载集团职能型总部、全国模具研发制造

144广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

中心等多重功能，未来将进一步成为公司数字化、信息化的智能制造产业园。

本项目将围绕该园区内1号厂房进行土建及装修工程投入。项目建成后将解决制约公司发展的研发、生产和办公场地问题，为吸引人才、推动公司技术进步和拓展产业发展空间提供必要的场地支持。

本项目将由公司全资子公司东莞领睿科技有限公司负责基建、设备投入及

生产运营，建设 CNC、注塑等车间及产线。建设完成后，公司将对塑胶结构件进行扩产，新增金属结构件产品的生产，同时将现有部分塑胶结构件产线搬迁至园区1号厂房。

2、项目实施主体、建设地点及用地情况

（1）项目实施主体：东莞领睿科技有限公司。

（2）项目建设地点：东莞市黄江镇梅塘社区。

（3）项目用地情况：已取得募投项目用地的“粤（2022）东莞不动产权第

0212614号”不动产权证书。

3、项目建设的必要性

（1）优化区域间内部协同效应与经营效率，降低厂房租赁等运营成本

发展过程中，公司基于快速响应客户需求、提升上下游协作效率、降低物流管理成本等考虑，在珠三角、长三角、云贵川等地区设立了多个厂区，上述区域布局模式为公司业务发展带来积极作用，但也使得各事业部的生产基地和研发部门布局较为分散，影响规模化效益与区域间内部协同，降低了公司的经营效率。多厂区分布带来的时空差距、交通成本对集团内部的沟通效率、管理效果、响应速度带来较大影响，因此，统一的工作地点有利于部门之间的沟通协作以及公司自上而下的管理。

此外，受人力成本、厂房租金等经营成本持续上升的影响，公司集中生产资源、自建自动化水平更高的厂房及产线的需求更为迫切。目前，部分厂区及实验室的租赁、运营成本较高，给公司带来较大的运营资金压力，本项目将通过自建区域中心基地，有效降低公司在厂房租赁等方面的生产经营成本。

（2）围绕公司核心业务加大必要投入，提升主营业务核心竞争力公司现有部分厂区位于东莞市黄江镇。围绕建设“智造黄江、质量黄江、

145广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

数字黄江，推进产业基础高级化、产业链现代化，提高经济质量效益和核心竞争力，以智能制造加快产业升级”的发展定位，公司致力于将该园区发展成为公司在华南地区最大的生产基地。未来，公司将在该园区持续突破现有业务边界，进一步拓展商业布局，打造覆盖上下游、多品类、多地区协同发展且具备强大竞争力的国内国际双循环全产业链智能制造平台。

本次募投项目将围绕公司核心业务进行，重点发展产业价值链上的研发、智能制造等高端环节，有助于扩大公司经营及服务规模，保持并提升公司在行业中的竞争地位，从而进一步提高公司的业务竞争力。

4、项目建设的可行性

（1）良好的政策环境及产业环境是本项目顺利建设的基础

智能制造是我国经济发展的重要基础产业，具有涉及面广、市场潜力大、产业关联度高等特征，在社会经济的重要性越来越明显。政策利好是产业快速发展的重要前提和保证，《中国制造2025》针对智能制造提出“加快发展智能制造装备和产品，加快机械、航空、船舶、汽车、轻工、纺织、食品、电子等行业生产设备的智能化改造，提高精准制造、敏捷制造能力”；广东省对于智能制造及产业发展均予以重点支持；2021年12月，东莞市政府发布《东莞市制造业高质量发展“十四五”规划》提出重点发展智能移动终端、消费电子、

纺织服装鞋帽、家具、玩具及文体用品等领域的工业设计应用场景，形成工业设计与制造业全方位、深层次、宽领域的融合发展；2022年6月，深圳市政府发布《关于发展壮大战略性新兴产业集群和培育发展未来产业的意见》，提出围绕智能手机、个人电脑、VR/AR、智能可穿戴设备、智能车机、智能家电等智

能终端产品，打造从关键核心元器件到高端整机品牌的完整产业链，加快应用软件、核心器件等关键技术突破，推动智能终端产业向福田、罗湖、南山、宝安、龙岗、龙华、坪山等区集聚发展，打造新型智能终端产业高地。上述政策的出台为智能智造产业提供了坚实的政策环境，极大地促进了智能制造产业的发展，良好的产业发展环境可为本项目的顺利建设及稳定运营奠定坚实基础。

（2）稳定的合作关系与丰富的客群资源有助于项目建成后的产能消化

多数终端产品提供商有着一套严格的供应商认证体系，认证内容复杂全面，认证流程严苛且耗时，并须定期进行检查以确保上游供应商持续符合标准，公

146广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

司已通过各大知名终端客户或相关权威机构的认证，增强了客户对公司的信任，确保了公司在其供应链的地位。经过多年合作，公司与核心客户形成了稳定的合作伙伴关系，通过技术分享、设备支持、设计理念共同探讨等方式，公司已经介入到核心客户的早期产品研发阶段，同时，公司在内部建立了以客户为导向的跨职能团队，始终注重不断优化企业人才结构、强化内部管理体系，最大化协调和利用内部资源为客户提供服务，确保公司与客户基于同一价值观实现业务增长，加强客户黏性。

公司发展至今已与全球前十大消费电子品牌中的多个客户建立了密切的合作关系。2019年至今，公司每年与头部客户启动多个早期合作开发项目，年均合作项目数量持续增长，为公司获取相关产品订单以及未来量产打下坚实的基础。公司稳定合作的客群基础以及持续增长的客户需求，将为本项目产能消化提供充分的保障，有助于支撑本项目的持续运营。

（3）突出的行业竞争优势有助于保障本项目顺利实施

公司目前是全球领先的智能制造平台，致力于为客户提供一站式智能制造服务及解决方案。公司立足于消费电子零部件制造领域，产品品类及服务能力在业内一直保持领先，在质量、工艺、技术等多个方面树立了行业标准，建立了完整、有效的认证和质量管理体系，从而奠定了产业链中上游的领先地位。

此外，公司具备系统化的研发、设计与集成能力，持续打造国际先进、国内领先的智能生产车间，成功打造高效的现代化智慧工厂。公司持续引进领先的智能制造装备及技术，将人工智能、机器人运用到自动化生产的工业整体解决方案中。同时，公司通过自主研发的多种类、多功能的自动化生产制造装备，提升在制造、搬运、检测、包装等多个环节的自动化程度，有效节约了生产成本，并提升了业务的灵活性、精准度和可拓展性。截至目前，公司拥有6000余名研发及工程人员，在全球范围内多个地区设立了研发中心。

通过多年对行业内前沿性和关键性技术的探索，公司掌握了多项核心技术，积累了大量的生产制造经营经验，加之管理团队与技术团队具有丰富的行业经验，待本次募投项目建成投入运营后，公司突出的竞争优势将为项目的顺利实施提供保障。

147广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

5、项目建设方案

（1）项目投资概算

本项目总投资62215.60万元，拟使用募集资金投入47182.05万元，均属于资本性支出，具体构成如下：

拟使用募集资金

序号项目构成金额（万元）比例比例（万元）

1建筑工程费用28500.0045.81%16500.0034.97%

2设备购置及安装费用30682.0549.32%30682.0565.03%

3基本预备费用1775.462.85%--

4铺底流动资金1258.092.02%--

合计62215.60100.00%47182.05100.00%

（2）项目实施进度

本项目计划实施周期为36个月。具体实施进度如下：

T+1年 T+2年 T+3年序号实施步骤

H1 H2 H1 H2 H1 H2

1新厂房建筑设计

2新厂房工程建设

3新厂房水电安装及消防

4新厂房室内装修

5厂房验收

6新增设备采购及安装

7利旧设备搬迁及安装

6、经济效益评价

本募投项目效益预测中销售单价、销售数量、营业收入、营业成本、毛利

率、期间费用、税后内部收益率的计算基础及计算过程如下：

序号指标名称计算基础计算过程塑胶结构件为现有产品的扩产，其单价按照现有产品单价为45.00元塑胶结构件 2022年发行人该类产品 /pcs的平均单价确定

1销售单价

首先公司根据客户需求制定

金属结构件为新产品， DFM（可靠性设计），基于金属结构件 其销售单价系根据成本 DFM 制定 BOM 单，对于加成法估计 BOM 单上的不同物料，根

148广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号指标名称计算基础计算过程

据客户推荐/自主认定的供应

商名单进行询价/报价，以确定单位产品的原材料价格；

在原材料价格的基础上，根据不同工艺、能源消耗、生

产人员投入等情况，确定单位产品的制造费用和直接人工价格，得到单位产品的预计生产成本；在生产成本的基础上，结合与客户沟通、协商的具体情况，确定预计毛利率空间，得到新产品的预计单价。估计单价为80元/pcs

塑胶结构件根据市场需求估计，且= 792.00万 pcs/年（新建产线） 假设销量 产量

塑胶结构件 根据搬迁产线现有产量 158.40万 pcs/年

2（搬迁产线）确定销售数量

销售数量系根据市场情

况、客户需求及沟通情

金属结构件 792.00万 pcs/年

况进行合理估计，且假设销量=产量

塑胶结构件销售单价*新建塑胶结构件

产线年销售数量=35640.00（新建产线）万元

项目达产年营业收入=塑胶结构件销售单价*搬迁塑胶结构件

3营业收入单价*达产年销量产线年销售数量=7128.00万（搬迁产线）

元

金属结构件销售单价*销售金属结构件

数量=63360.00万元

达产年营业收入合计106128.00万元

塑胶结构件的直接材料、直

接人工、制造费用是根据公项目达产年营业成本包司现有塑胶结构件成本构成括直接用于生产产品的

4进行估计；金属结构件的直营业成本

原材料、人工和制造费接材料、直接人工、制造费用用是根据公司对产品的成本规划进行估计。达产年营业成本合计91286.37万元项目毛利率=（达产年

5-（106128.00-91286.37）毛利率营业收入达产年营业//106128.00=13.98%成本）达产年营业收入按照项目达产年营业收6入*生产主体（东莞领106128.00*0.30%=316.02万销售费用睿）2022年度销售费用元率确定

7按照项目达产年营业收106128.00*3.03%=3215.90管理费用入*生产主体（东莞领万元

149广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号指标名称计算基础计算过程

睿）2022年度管理费用率确定按照项目达产年营业收8入*生产主体（东莞领106128.00*3.76%=3990.09研发费用睿）2022年度研发费用万元率确定

9本项目实施主体东莞领企业所得税25%25.00%睿企业所得税率为

指整个计算期内各年所

10税后内部收益率得税后净现金流量现值14.43%

累计等于零时的折现率

（1）预计效益情况

本项目达产后，预计产生良好的经济效益。项目达产后预计年营业收入为

106128.00万元，年净利润5012.85万元，达产毛利率为13.98%。项目预计税

后内部收益率为14.43%，税后静态投资回收期为8.16年。具体测算过程如下：

单位：万元

序号 项目 T+1年 T+2年 T+3年 T+4年 T+5年 T+6年

1主营业务收入---54846.00106128.00106128.00

2减：主营业务成本---47202.7891286.3791286.37

3减：税金及附加---16.45635.82817.67

4减：销售费用163.32316.02316.02

5减：管理费用1661.953215.903215.90

6减：研发费用2062.043990.093990.09

7利润总额3739.466683.806501.95

8减：所得税（25%）934.861670.951625.49

9净利润2804.595012.854876.47（续上表）

序号 项目 T+7年 T+8年 T+9年 T+10年 T+11年 T+12年 T+13年

1主营业务收入106128.00106128.00106128.00106128.00106128.00106128.00106128.00

2减：主营业务成本91286.3791286.3791286.3791286.3791286.3791286.3791286.37

3减：税金及附加817.67817.67817.67817.67817.67817.67817.67

4减：销售费用316.02316.02316.02316.02316.02316.02316.02

5减：管理费用3215.903215.903215.903215.903215.903215.903215.90

6减：研发费用3990.093990.093990.093990.093990.093990.093990.09

7利润总额6501.956501.956501.956501.956501.956501.956501.95

8减：所得税25%1625.491625.491625.491625.491625.491625.491625.49（）

150广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号 项目 T+7年 T+8年 T+9年 T+10年 T+11年 T+12年 T+13年

9净利润4876.474876.474876.474876.474876.474876.474876.47

（2）收入测算分析本募投项目计划生产的产品为塑胶结构件及金属结构件。塑胶结构件的销售单价系根据公司历史同类型塑胶结构件的销售均价确定，销售数量系根据市场需求情况估计。金属结构件系新产品，其销售单价系根据成本加成法估计，销售数量系根据市场情况、客户需求及沟通情况进行合理估计。

（3）成本费用分析

本募投项目的成本费用主要由直接材料、直接人工、制造费用、期间费用等构成。其中，塑胶结构件的直接材料、直接人工、制造费用是根据公司历史同类型塑胶结构件成本构成进行估计，金属结构件的直接材料、人工成本、制造费用是根据公司对产品的成本规划进行估计，期间费用系参照项目实施主体历史期间费用率水平进行合理估计。

（二）平湖制造中心建设项目

1、项目建设内容

本项目拟投资建设无污染厂房及配套建筑设施，项目建成后将作为公司位于平湖地区的制造中心，以开展生产以及研发等日常经营活动。

此外，本项目将由公司全资子公司赛尔康技术（深圳）有限公司（以下简称“深圳赛尔康”）负责设备投入及后续生产运营。在项目建设期内，深圳赛尔康将租赁位于深圳市宝安区的厂房先行实施高功率电源适配器的生产。待平湖制造中心无污染厂房及配套建筑设施建设完毕后，深圳赛尔康将整体搬迁至平湖制造中心，生产充电器、适配器及适配器配件产品。

2、项目实施主体、建设地点及用地情况

（1）项目实施主体：领益科技（深圳）有限公司、赛尔康技术（深圳）有

限公司.

（2）项目建设地点：龙岗区劳琅路与惠中东路交叉口北侧。

（3）项目用地情况：

*领益科技（深圳）有限公司领益科技已取得募投项目用地的“粤（2020）深圳市不动产权第0225907

151广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要号”、“粤（2020）深圳市不动产权第0225900号”不动产权证书。

*赛尔康技术（深圳）有限公司

深圳赛尔康目前厂房为租赁，具体情况如下：

厂区位置合同编号合同截止日期

SLCO3-SE-HLA【2021】第 V12136265号 2026年 12月 31日

深圳宝安区芙蓉 SLCO3-FR-HLA【2022】第 N04131409号 2024年 3月 31日工业区

SLCO3-LT-HLA【2022】第 V10123864号 2025年 11月 16日

深圳宝安区潭头 LC01-SLC03-HLA/AA[2022]第 V07294326号 2024年 3月 31日工业区

如上表所示，深圳赛尔康关于租赁厂房均已签订了长期的租赁合同，租赁截止日为2024年3月31日至2026年12月31日不等，涵盖本次募投项目的建设期。上述租赁合同到期后，深圳赛尔康现有产线将陆续向公司于本项目拟建成的平湖地区制造中心转移。

上述租赁生产用地的出租方暂未取得土地使用权证，存在应有关主管政府部门要求收回场地的风险。对此，公司控股股东领胜投资出具了相关《承诺函》，特就上述情况作出以下承诺：

“若公司及其控股子公司因自有或租赁的场地和/或房产不规范情形影响公司及控股子公司使用该等场地和/或房产以从事正常业务经营，承诺人将积极采取有效措施，包括但不限于协助安排提供相同或相似条件的场地和/或房产供相关企业经营使用等，促使各相关企业业务经营持续正常进行，以减轻或消除不利影响；若公司及控股子公司因其自有或租赁的场地和/或房产不符合相关的法

律、法规，而被有关主管政府部门要求收回场地和/或房产或以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任，或因场地和/或房产瑕疵的整改而发生的任何损失或支出，承诺人愿意承担公司及控股子公司因前述场地和/或房产收回或受处罚或承担法律责任而导致、遭受、承担的任何损失、损害、索赔、成本和费用，并使公司及控股子公司免受损害。

此外，本公司将支持公司及控股子公司向相应方积极主张权利，以在最大程度.上维护及保障公司及控股子公司的利益。

上述承诺为承诺人真实且不可撤销的承诺。”

152广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

3、项目建设的必要性

（1）提升智能终端部件产能，以优质产品深化公司产品布局

包含智能终端制造在内的 ICT（信息通信技术）产业是深圳工业中占比最大的产业。公司通过本项目实施，在深圳平湖建设制造中心，有助于增加公司整体智能终端部件产能，协同深圳 ICT产业发展，增强中国高端适配器、充电器产品的供应能力。

近年来，随着适配器及充电器产品间界限的逐渐模糊，智能手机及笔记本电脑的功率逐步增加，适配器以高能量密度及高功率绝对值成为技术发展趋势，市场对高功率适配器及适配器配件的需求不断增加。同时，在同品牌不同产品充电协议向下兼容的背景下，公司需要扩大充电器、适配器及其配件产品产能，以满足市场及客户需求。深圳赛尔康多年来专注于充电器、适配器及适配器配件的设计、研发、生产及生产线设计及建设，通过长期的技术积累与市场拓展，取得了全球手机充电器行业领先地位，逐步发展为全球前20名消费电子生产商的充电器及适配器主要供应商。

公司本次新增产能将会在高功率适配器中应用高能量密度性能解决方案，聚焦主要客户产品配套需求，生产对应高功率适配器产品，实现规模化生产，以满足主要客户及国际知名消费电子厂商的产品需求。同时，本项目以深圳赛尔康优质产品为载体，深化领益智造长期战略及传播影响力，有助于与公司其他产品深远化布局产生协同作用。

（2）持续拓展公司产品线，向复杂程度更高、供应链协同程度更深的模组、组装件产品领域布局

从基础材料到精密零组件，再到核心器件、模组及组装件，均可持续满足客户多元化、多样性和即时性的需求，是公司产品战略导向之一。在以事业部制为基础的公司组织架构中，负责不同产品线的各事业部是践行公司纵向发展战略的主要载体，而深圳赛尔康是将上游零部件及材料整合组装成为模组产品并实施公司深远化战略的主要主体。在上述战略导向下，各分支机构尤其是过往以精密零组件为主的事业部，对深圳赛尔康的生产线建设及产品生产起到一定的支持作用。

由精密结构件及功能件生产向模组组装方向发展的战略实施基础，一方面

153广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

是基于公司具有多工序、多品类的精密加工生产能力，已在前端建立生产工艺技术壁垒，具有从上游向下游拓展的基础；另一方面若通过将精密零组件与模组产品结合，向客户提供组合式的产品，有助于减少客户的供应链采购环节，提升产业链协作效率。因此，公司计划通过实施本项目，新建高功率适配器生产线，投入多种类型的生产设备与检验检测设备，在满足现有产品生产的同时，向成品复杂程度更高、供应链协同程度更深的产品领域持续布局。

（3）集中智能终端部件产品生产资源，提升体系内部协作效率

深圳赛尔康自 2000年起，就将 ODM业务作为主要发展业务方向，产品质量与技术水平在国内处于领先地位。目前，赛尔康在国内拥有深圳与贵港两大生产基地。生产经营过程中，公司常年与下游客户保持沟通，共同确定不同代次产品的生产制造方案，通过投资建设对应产品的产线开展试生产，在送样并得到客户验收之后开始规模化生产。在满足投资扩产需求之后，公司保持与客户进一步互动，挖掘更多的产品业务机会与增长点。

现阶段，深圳赛尔康面临客户迭代产品配套需求，需要新增与之配套高功率适配器生产线，而厂区现有产线已规划为客户现有产品做配套生产，厂区内暂无空置生产线满足业务发展需要。公司计划通过本项目建设新的制造中心，用于深圳赛尔康整体搬迁所需，为深圳赛尔康优化生产线配置，集中生产资源，提升体系内部协作效率提供支撑。

4、项目建设的可行性

（1）丰富的产线设计及产品开发生产能力是本项目开展的重要前提

在充电器及适配器技术不断发展的背景下，充电器及适配器技术及产品不断更迭、业内厂商数量不断递增，下游客户对充电器及适配器产品的技术要求日益提升。目前，深圳赛尔康已具备各类主流充电器及适配器产品的生产能力，主要包括各类型充电器及电源、CMC（共模电感）、变压器、Coil（线圈）、适

配器配件等产品。同时，深圳赛尔康拥有充电器动态双输出等核心技术，产品质量、技术水平及供应能力得到下游客户广泛认可。除具备相关技术储备外，深圳赛尔康同时具备相关生产线工艺设计及生产能力，能够满足客户对产品良率及性能的需求。

154广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（2）完善的产品检验检测能力有助于保障本项目产品质量、缩短认证周期

深圳赛尔康已通过设立可靠性测试实验室，电性能测试实验室，电磁兼容测试实验室及安规测试实验室用于验证产品的各项性能以提高产品的设计质量，保证了量产产品的品质及终端用户的使用体验。可靠性测试实验室主要用于产品的环境可靠性测试及机械可靠性测试。电性能测试实验室主要用于产品的基本电气功能测试。电磁兼容测试实验室主要是用于法律法规要求的电磁骚扰和电磁干扰类测试。安规测试实验室主要用于产品的安规电气测试、故障测试，温度测试等。实验室测试结果与生产产品质量及客户满意度息息相关，通过应用该实验室研发成果或交货前预先提供产品测试报告，能够缩短深圳赛尔康产品交货周期，免去客户额外产品检验流程，增加产品竞争力。

深圳赛尔康的安规和电磁兼容实验室已被芬兰 SGS技术服务有限公司认证

为 CTF（客户测试设施）实验室，并被挪威 Nemko和德国莱茵 TUV公司认证为合格实验室。同时，国际安规标准 IEC/UL60950、IEC/UL60065和 IEC62368要求的测试均可在深圳赛尔康安规实验室进行，测试有效推进了后续产品的审批过程，缩短了产品认证周期。

深圳赛尔康生产的适配器配件的测试能力和测试设备已通过 SGS标准技术

服务有限公司的认证，并获准按照英国标准 BS1363 和欧盟标准 EN50075 和EN60884进行内部适配器插头测试。深圳赛尔康通过设置可靠性实验室，电性能实验室，电磁兼容实验室以及安规实验室，减少了产品认证程序及审核时间，将安规及相关测试穿插进成品检测中，有助于减少了本项目所产产品的交付时间及外部认证审核成本。

5、项目建设方案

（1）项目投资概算

本项目总投资109757.16万元，拟使用募集资金投入86223.76万元，均属于资本性支出，具体构成如下：

拟使用募集资金

序号项目构成金额（万元）比例比例（万元）

1建筑工程费用60208.7154.86%54575.7163.30%

2设备购置及安装费用35248.0532.11%31648.0536.70%

155广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

拟使用募集资金

序号项目构成金额（万元）比例比例（万元）

3场地租赁费用5711.365.20%--

4基本预备费用2863.702.61%--

5铺底流动资金5725.345.22%--

合计109757.16100.00%86223.76100.00%

（2）项目实施进度

本项目计划实施周期为36个月。具体实施进度如下：

T+1年 T+2年 T+3年序号实施步骤

H1 H2 H1 H2 H1 H2

1租赁原有厂房

2新增设备采购及安装

3新厂房前期事项规划

4新厂房工程建设

5新厂房水电安装及消防

7新厂房室内装修

8厂房验收

9利旧设备搬迁及安装

6、经济效益评价

本募投项目效益预测中销售单价、销售数量、营业收入、营业成本、毛利

率、期间费用、税后内部收益率的计算基础及计算过程如下：

序指标名称计算基础计算过程号首先公司根据客户需求制定

DFM（可靠性设计），基于DFM 制 定 BOM 单 ， 对 于BOM单上的不同物料，根据客户推荐/自主认定的供应商名单

进行询价/报价，以确定单位产高功率适配器为新品的原材料价格；在原材料价

1高功率适配器产品，其销售单价销售单价格的基础上，根据不同工艺、（新增产线）系根据成本加成法

能源消耗、生产人员投入等情估计况，确定单位产品的制造费用和直接人工价格，得到单位产品的预计生产成本；在生产成

本的基础上，结合与客户沟通、协商的具体情况，确定预计毛利率空间，得到新产品的

156广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序指标名称计算基础计算过程号预计单价。估计单价为133.70元/pcs

充电器充电器、适配器配

现有产品单价为 43.62元/pcs（搬迁产线）件为现有产品，按适配器配件照目前的销售单价

现有产品单价为 14.52元/pcs（搬迁产线）确定根据市场需求估高功率适配器计，且假设销量=产 1140.00万 pcs/年（新增产线）量

2 销售数量 充电器 6750.00万 pcs/年（搬迁产线）根据搬迁产线现有

适配器配件 产量确定 400.00万 pcs/年（搬迁产线）

高功率适配器高功率适配器销售单价*新建产（新增产线）线年销售数量=152418.00万元项目达产年营业收

充电器=*充电器销售单价*搬迁产线年销入单价达产年销

3营业收入（搬迁产线）售数量=294431.51万元量

适配器配件适配器配件销售单价*搬迁产线（搬迁产线）年销售数量=5808.00万元

达产年营业收入合计452657.51万元

高功率适配器的直接材料、直

接人工、制造费用是根据公司项目达产年营业成对产品的成本规划进行估计；

4本包括直接用于生充电器、适配器配件的直接材营业成本

产产品的原材料、料、直接人工、制造费用是根人工和制造费用据公司现有成本构成进行估计。达产年生产成本合计

415219.23万元项目毛利率=（达产

5年营业收入-达产年（452657.51-415219.23）毛利率营业成本）/达产年/452657.51=8.27%营业收入按照项目达产年营

业收入*生产主体

6452657.51*0.49%=2203.92万销售费用（深圳赛尔康）

元

2022年度销售费用

率确定按照项目达产年营

业收入*生产主体

7452657.51*1.61%=7265.37万管理费用（深圳赛尔康）

2022元年度管理费用

率确定按照项目达产年营

业收入*生产主体

8452657.51*5.10%=23077.64万研发费用（深圳赛尔康）

2022元年度研发费用

率确定

157广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序指标名称计算基础计算过程号本项目由深圳赛尔

康负责生产，领益科技负责提供生产

9企业所得税场地；深圳赛尔康15.00%

是高新技术企业，企业所得税率为

15%

指整个计算期内各

10年所得税后净现金税后内部收益率13.74%

流量现值累计等于零时的折现率

（1）预计效益情况

本项目达产后，预计产生良好的经济效益。项目达产后预计年营业收入为

452657.51万元，年净利润2905.07万元，达产毛利率为8.27%。项目预计税后

内部收益率为13.74%，税后静态投资回收期为8.83年。具体测算过程如下：

单位：万元

序号 项目 T+1年 T+2年 T+3年 T+4年 T+5年 T+6年

1主营业务收入-76209.00152418.00376448.51452657.51452657.51

2减：主营业务成本-69512.64139025.28345706.59415219.23415219.23

3减：税金及附加-22.8645.731037.071473.621473.62

4减：销售费用-371.05742.101832.872203.922203.92

5减：管理费用-1223.192446.386042.187265.377265.37

6减：研发费用-3885.337770.6619192.3123077.6423077.64

7利润总额-1193.932387.852637.493417.733417.73

8减：所得税（15%）-179.09358.18395.62512.66512.66

9净利润-1014.842029.672241.862905.072905.07（续上表）

序号 项目 T+7年 T+8年 T+9年 T+10年 T+11年

1主营业务收入452657.51452657.51452657.51452657.51452657.51

2减：主营业务成本415219.23415219.23415219.23415219.23415219.23

3减：税金及附加1473.621473.621473.621473.621473.62

4减：销售费用2203.922203.922203.922203.922203.92

5减：管理费用7265.377265.377265.377265.377265.37

6减：研发费用23077.6423077.6423077.6423077.6423077.64

7利润总额3417.733417.733417.733417.733417.73

158广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号 项目 T+7年 T+8年 T+9年 T+10年 T+11年

8减：所得税（15%）512.66512.66512.66512.66512.66

9净利润2905.072905.072905.072905.072905.07

（2）收入测算分析

本募投项目计划生产的产品为高功率适配器，系对现有电源类产品进行品类扩充。该产品系新产品，其销售单价系根据成本加成法估计，销售数量系根据市场需求及客户沟通情况进行合理估计。

（3）成本费用分析

本募投项目的成本费用主要由直接材料、直接人工、制造费用、期间费用等构成。其中，直接材料、直接人工、制造费用是根据公司对产品的成本规划进行估计，期间费用系参照项目实施主体历史期间费用率水平进行合理估计。

（三）碳纤维及散热精密件研发生产项目

1、项目建设内容

折叠屏手机销量近年来增速较快，在折叠屏手机轻量化及结构优化趋势的推动下，公司拟进行碳纤维折叠屏手机结构件这一产品的生产，通过更稳固、更轻薄的碳纤维材料，优先抢占细分行业市场份额。

同时，随着 5G及无线充电技术在智能终端产品上应用比例的不断提高，智能终端信号传输要求及背板材质要求也在不断提高。由于现有金属背板会对智能终端产生信号阻断作用，非金属材料成为市场主流。但由于非金属材料导热性较金属材料差，智能终端发热严重的现象较为普遍。公司计划通过本项目实施，寻求更高效的导热技术，解决现有散热效率低等问题的同时，提出更高效的散热解决方案，并生产碳纤维折叠屏结构件及超薄均热板产品。

2、项目实施主体、建设地点及用地情况

（1）项目实施主体：东莞领杰金属精密制造科技有限公司、东莞领益精密制造科技有限公司

（2）项目建设地点：东莞市黄江镇裕元工业区裕元三路一号

（3）项目用地情况：已取得募投项目用地的“粤（2018）东莞不动产权第

0290005号”不动产权证书。

159广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

3、项目建设的必要性

（1）提升冲压件等产品生产能力，扩大现有厂区的生产辐射范围

本项目实施主体长期专注于冲压件的研发、生产及销售，凭借优异的产品质量和专业的服务意识，在业内形成了较强的市场竞争地位，与消费电子龙头公司建立了良好的合作关系。随着下游客户产能及公司的业务规模的快速扩张，公司的产品订单也快速增长，下游客户对产品交货周期要求也更高。公司现有产线已无法满足不断增长的业务需求，亟需新建生产线扩充产能。

为进一步提升自身生产能力，满足业务大幅扩张带来的产能需求，公司将在东莞市黄江厂区新建生产线。待项目实施后，公司将新增消费电子冲压件产能规模，具体产品为碳纤维折叠屏结构件及高性能热解决方案产品（超薄均热板）。籍此，公司将有效解决部分产品的产能瓶颈问题，满足自身快速扩张的业务需求，为夯实公司市场地位、保障公司未来业绩持续增长奠定基础。同时通过扩充产能提升辐射周边客户的能力及覆盖范围，扩大公司影响力，并在加深现有客户合作关系的同时开发新客户。

（2）提升碳纤维折叠屏结构件生产能力，顺应折叠屏产品市场发展需求

本项目所生产的冲压件产品包括碳纤维折叠屏结构件。2019年，折叠屏手机全球出货量为 30万台，至 2021年出货量增长为 660万台，根据 DSCC预测，

2025年全球折叠屏手机出货量将会增长至5600万台。折叠屏技术具有可移植性，技术通过优化及研发可直接移植至平板电脑产品，但笔记本电脑还需解决更多硬件及软件问题才可实现移植。2019年全球折叠屏手机市场规模将会从10亿美元增长至2022年370亿美元，2019年至2025年预计复合增长率将会达到

117.31%。12019年至2025年折叠屏手机市场规模如下所示：

Quarterly Foldable/Rollable Display Shipment and Technology Report，DSCC

160广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

图表 12019年至 2025E折叠屏手机市场规模（十亿美元，%）数据来源：DSCC本项目将建设碳纤维折叠屏结构件用于适配折叠屏手机。通过优化铰链结构及采用新屏幕结构，折叠屏手机可延长产品使用寿命、减少折痕影响。除此之外，折叠屏手机轻量化及折叠屏性能优化亦是此类产品的主要发展方向。基于此，公司通过对折叠屏手机铰链项目的经验总结，积极尝试使用新材料碳纤维进行折叠屏结构件设计、研发及生产，以拓展布局新材料折叠屏结构件这一高成长赛道，为公司未来在该产品领域的发展奠定市场竞争力基础。

（3）发挥均热产品应用优势，提升均热产品市场竞争力

随着人工智能、光伏能源、5G等全新应用场景的到来，智能终端产品种类和型号日益丰富，新技术、新材料、新工艺不断出现并应用于显卡、服务器、光伏储能电池、5G通信设备、智能手机等消费市场产品中，上游零部件也朝着更高性能、更高精密度方向发展。在此趋势下，市场对于行业内企业的加工技术、加工精度提出了更高的要求，这将有助于设备工艺领先、资本雄厚和技术研发底蕴实力强大的企业获得更多市场份额及竞争优势。

相较于以往产品，应用 5G技术和无线充电技术的产品对信号传输的要求更高。基于此，未来行业内将逐渐淘汰存在信号屏蔽问题的金属背板，而新的散热系统技术及工艺将会成为未来消费电子产品的攻关难点。相比于 4G芯片，

5G芯片功耗提高约 2.5倍，产品工作时发热量上升速度较快，手机内部电子元

器件可能存在因热量汇聚而引发的功能故障。本项目将研发、设计并生产高性

161广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

能热解决方案（超薄均热板），用于解决消费电子散热问题，深化公司在消费电子冲压散热件的行业地位及竞争优势。

4、项目建设的可行性

（1）项目周边配套及产区集群效应为项目实施提供良好基础

项目位于东莞市，周边配套有原材料厂商、制造设备厂商及模具厂商，周边配套产业集群为项目实施提供有效佐助，提高公司业务及产业配套，极大减少物流成本。同时，公司可利用自身产业链优势为本项目提供技术及产品配套支持。

公司本次募集资金投资项目的主要目的是扩大消费电子冲压产品的生产能力，并进一步提升产品品质。目前，消费电子冲压产品制造行业以及本次募投项目产品应用的消费电子等行业均受到国家产业政策的鼓励和支持，为项目的实施提供了良好的政策基础。同时，项目周边配套及集群效应也为本项目提供良好的区位优势。

（2）优质稳定的客户资源为项目的实施提供了市场保障公司拟通过本次项目的碳纤维折叠屏结构件、超薄均热板（高性能热解决方案）生产，扩大手机折叠屏结构件及消费电子冲压散热件的产能，提升公司整体收入规模。因此，项目后续的产能的消化能力尤为关键。公司以向客户提供优质产品及优质服务作为根本立足点，凭借自身的研发优势、产品优势以及上下游产业链整合能力优势，在行业内树立了良好的口碑，已与各领域的众多国内外知名客户建立合作关系。

本项目产品属于消费电子精密结构件行业，该行业对产品的质量和稳定性具有很高的标准和要求，在进入下游客户供应商体系前需要进行严格的认证和测试程序，流程复杂且认证周期较长，具备较高的进入壁垒。因此，丰富、优质且稳定的客户资源将保证公司的订单随客户的发展而持续、稳定的增长，对消化本次募投项目新增产能起到了至关重要的作用，为本项目的实施提供了重要的市场保障。

5、项目建设方案

（1）项目投资概算

162广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

本项目总投资34945.47万元，拟使用募集资金投入26633.40万元，均属于资本性支出，具体构成如下：

拟投入募集金额序号项目构成比例资金比例（万元）（万元）

1建筑工程费用1460.004.18%--

2设备购置及安装费用32033.4091.67%26633.40100.00%

3基本预备费用1004.802.88%--

4铺底流动资金447.271.28%--

合计34945.47100.00%26633.40100.00%

（2）项目实施进度

本项目计划实施周期为24个月。具体实施进度如下：

T+1年 T+2年T+3 T+4年序号 实施步骤 年

H1 H2 H1 H2 及以后

1项目建筑工程

2设备购置及安装调试

3人员招募及培训

4项目试运行

5产能利用率50%

6产能利用率100%

6、经济效益评价

本募投项目效益预测中销售单价、销售数量、营业收入、营业成本、毛利

率、期间费用、税后内部收益率的计算基础及计算过程如下：

序号指标名称计算基础计算过程碳纤维结构件首先公司根据客户需求制定

DFM（可靠性设计），基于DFM 制定 BOM 单，对于BOM 单上的不同物料，根据客户推荐/自主认定的供应

两项产品为新产品，其商名单进行询价/报价，以确

1销售单价销售单价系根据成本加定单位产品的原材料价格；

超薄均热板成法估计在原材料价格的基础上，根据不同工艺、能源消耗、生

产人员投入等情况，确定单位产品的制造费用和直接人工价格，得到单位产品的预计生产成本；在生产成本的

163广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号指标名称计算基础计算过程基础上，结合与客户沟通、协商的具体情况，确定预计毛利率空间，得到新产品的预计单价。估计碳纤维结构件单价为 43.33 元 /pcs，超薄均热板单价为 6.03元/pcs

碳纤维结构件 销售数量系根据市场情 688.90万 pcs/年

2况、客户需求及沟通情销售数量

超薄均热板 况进行合理估计，且假 3993.60万 pcs/年设销量=产量

碳纤维结构件销售单价*销碳纤维结构件

项目达产年营业收入=售数量=29852.16万元

3营业收入达产年单价*销量超薄均热板销售单价*销售超薄均热板

数量=24099.31万元

营业收入合计53951.47万元

项目达产年生产成本包直接材料、人工成本、制造

4括直接用于生产产品的费用是根据公司对产品的成营业成本

原材料、人工和制造费本规划进行估计。达产年生用产成本合计43103.65万元项目毛利率=（营业收

5-/（53951.47-43103.65）毛利率入营业成本）营业收/53951.47=20.11%

入

按照项目营业收入*生

6产主体（东莞领杰）销售费用202253951.47*0.12%=64.62万元年度销售费用率确

定

按照项目营业收入*生

7产主体（东莞领杰）53951.47*1.59%=856.76万管理费用2022年度管理费用率确元

定

按照项目营业收入*生

8产主体（东莞领杰）53951.47*4.63%=2498.24研发费用2022年度研发费用率确万元

定本项目由东莞领杰负责生产，东莞领益负责提

9企业所得税供生产场地；东莞领杰15.00%

是高新技术企业，企业所得税率为15%指整个计算期内各年所

10税后内部收益率得税后净现金流量现值19.17%

累计等于零时的折现率

（1）预计效益情况

本项目达产后，预计产生良好的经济效益。项目达产后预计年营业收入为

53951.47万元，年净利润6177.36万元，达产毛利率20.11%。项目预计税后内

164广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

部收益率为19.17%，税后静态投资回收期为6.11年。具体测算过程如下：

单位：万元

序号 项目 T+1年 T+2年 T+3年 T+4年 T+5年 T+6年

1主营业务收入--26975.7453951.4753951.4753951.47

2减：主营业务成本--21551.8243103.6543103.6543103.65

3减：税金及附加--8.09160.72366.26366.26

4减：销售费用--32.3164.6264.6264.62

5减：管理费用--428.38856.76856.76856.76

6减：研发费用--1249.122498.242498.242498.24

7利润总额--3706.017267.487061.947061.94

8减：所得税（15%）--555.901090.121059.291059.29

9净利润--3150.116177.366002.656002.65（续上表）

序号 项目 T+7年 T+8年 T+9年 T+10年 T+11年 T+12年

1主营业务收入53951.4753951.4753951.4753951.4753951.4753951.47

2减：主营业务成本43103.6543103.6543103.6543103.6543103.6543103.65

3减：税金及附加366.26366.26366.26366.26366.26366.26

4减：销售费用64.6264.6264.6264.6264.6264.62

5减：管理费用856.76856.76856.76856.76856.76856.76

6减：研发费用2498.242498.242498.242498.242498.242498.24

7利润总额7061.947061.947061.947061.947061.947061.94

8减：所得税（15%）1059.291059.291059.291059.291059.291059.29

9净利润6002.656002.656002.656002.656002.656002.65

（2）收入测算分析本募投项目计划生产的产品为碳纤维折叠屏结构件及超薄均热板。销售单价系根据成本加成法进行合理估计，销售数量是根据市场需求及客户沟通情况进行合理估计。

（3）成本费用分析

本募投项目的成本费用主要由直接材料、人工成本、制造费用、期间费用等构成。直接材料、人工成本、制造费用是根据公司对产品的成本规划进行估计，折旧摊销根据公司折旧摊销政策及实际投入情况进行估计。期间费用系参

165广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

照项目实施主体历史期间费用率水平进行合理估计。

（四）智能穿戴设备生产线建设项目

1、项目建设内容近年来，消费电子应用技术的不断发展推动了智能穿戴设备的快速迭代升级。此外，“元宇宙”概念的兴起推动了智能穿戴设备细分行业的发展，众多厂商亦纷纷进军该行业抢先布局。同时，在国家环保政策的逐步落实以及客户环保理念不断深化的背景下，公司产品将根据客户要求使用更具环保理念的材料。

基于上述情况，本项目将利用现有厂房进行新一代智能穿戴设备产品的生产，以满足客户要求以及不断增长的下游需求。

2、项目实施主体、建设地点及用地情况

（1）项目实施主体：东莞领博实业有限公司。

（2）项目建设地点：东莞市常平镇桥沥南门路699号。

（3）项目用地情况：

本项目拟投产厂房为租赁所得。2021年1月15日，东莞市常平盛威物业管理有限公司与东莞领杰签订了编号为 HN06-SW-HLA[2021]第 H01140224号的

《厂房租赁合同》，租赁期限为2021年1月15日-2026年1月14日，2021年4月22日，东莞市常平盛威物业管理有限公司与东莞领杰、东莞领博签订了编号为 HN06-SW/HN21-HLA[2021]第 X04091580号的《厂房租赁三方协议书》，约定由东莞领博享有《厂房租赁合同》中东莞领杰的全部权利并承担全部义务。

上述租赁合同的租赁期限涵盖本次募投项目的建设期。合同到期后，公司预计将继续延长租赁期限，以保证募投项目的顺利实施。

3、项目建设的必要性

（1）顺应客户迭代及行业趋势，把握未来发展脉络本项目计划生产的智能穿戴设备产品为公司面向主要客户生产的定制化产品，将由专用生产线进行生产制造。智能穿戴设备作为新一代信息技术整合创新的模式，随着“元宇宙”概念的流行、显示技术的升级及 5G的普及，智能穿戴设备的应用场景将进一步扩大，从而刺激该行业需求的急速增长。客户将

166广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

通过现有设计及技术与公司共同设计智能穿戴设备产品生产线，量产后推动客户智能穿戴设备第一代产品的发布。未来在客户对相应研发课题及应用技术完成攻关，例如显示分辨率及设计更符合人体工学等改善性设计可进一步实现量产后，会与公司签订更具产品竞争力的第二代甚至第三代产品。

（2）持续投入产线建设，保持智能穿戴产品代际更迭需求

为保持终端消费市场对智能穿戴设备产品的消费需求，智能穿戴设备等产品通常在两到三年左右进行产品代际更迭。产品代际更迭伴随着产品形态外观、原材料、生产工艺的同步调整，对应的生产线及所用模具均需要追加投入。基于上述产品及生产特性，公司需要在一定周期内对产线进行追加投入，以满足客户产品的升级需求。

目前，公司已确定部分客户的智能穿戴设备产品项目，并已通过样品及产线验证，计划在后续项目实施过程中持续建设投产。为满足上述产线建设投入所需，公司将通过本项目实施，利用现有厂房进行智能穿戴设备产品的生产，以满足下游产品升级需求以及客户订单消化。

4、项目建设的可行性

（1）项目周边配套及产区集群效应为项目实施提供良好基础

项目位于东莞市，周边配套有原材料厂商、制造设备厂商及模具厂商，周边配套产业集群为项目实施提供有效支持，提高公司业务及产业配套，极大减少物流成本。同时，东莞领博可利用领益智造自身产业链完备性优势为本项目提供技术及产品配套支持。

公司本次募集资金投资项目的主要目的是扩大新一代消费电子产品的生产能力，并进一步提升产品品质。目前，本次募投项目产品应用的消费电子等行业均受到国家产业政策的鼓励和支持，为项目的实施提供了良好的政策基础。

同时，项目周边配套及集群效应也为本项目提供良好的区位优势。

（2）在手订单及生产线可迭代性为公司产能消化及转换提供支持本项目计划生产的智能穿戴设备产品的第一代产品的样品及产线已经过客户验证，已具备投产条件。待现有代次产品投入市场并经过一定周期的消化验证后，将对后续代次产品的推广带来积极影响。

167广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

5、项目建设方案

（1）项目投资概算

本项目总投资25777.95万元，拟使用募集资金投入19920.60万元，均属于资本性支出，具体构成如下：

金额募集资金序号项目构成比例比例（万元）（万元）

1设备购置及安装费用19920.6077.28%19920.60100.00%

2基本预备费用597.622.32%--

3铺底流动资金5259.7320.40%--

合计25777.95100.00%19920.60100.00%

（2）项目实施进度

本项目计划实施周期为24个月。具体实施进度如下：

T+1年 T+2年 T+4年序号 实施步骤 T+3年H1 H2 H1 H2 及以后

1设备购置及安装调试

2人员招募及培训

3项目试运行

4产能利用率50%

5产能利用率100%

6、经济效益评价

本募投项目效益预测中销售单价、销售数量、营业收入、营业成本、毛利

率、期间费用、税后内部收益率的计算基础及计算过程如下：

序号指标名称计算基础计算过程首先公司根据客户需求制定

DFM（可靠性设计），基于DFM制定 BOM单，对于 BOM单上的不同物料，根据客户推荐/自主认定的供应商名单进行

AR/VR设备为新产品，其销 询价/报价，以确定单位产品的

1销售单价售单价系根据成本加成法估原材料价格；在原材料价格的

计基础上，根据不同工艺、能源消耗、生产人员投入等情况，确定单位产品的制造费用和直

接人工价格，得到单位产品的预计生产成本；在生产成本的基础上，结合与客户沟通、协

168广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号指标名称计算基础计算过程

商的具体情况，确定预计毛利率空间，得到新产品的预计单价。估计单价为 502.87元/pcs销售数量系根据市场情况、

2 销售数量 客户需求及沟通情况进行合 287.54万 pcs/年理估计，且假设销量=产量销售单价*销售数量

3项目达产年营业收入=单价*营业收入=502.87*287.54=144825.23万

达产年销量元

直接材料、直接人工、制造费项目达产年营业成本包括直

4用是根据公司对产品的成本规营业成本接用于生产产品的原材料、划进行估计。达产年生产成本人工和制造费用

合计117966.49万元项目毛利率=（达产年营业

5-/（144825.23-117966.49）毛利率收入达产年营业成本）达/144825.23=18.55%

产年营业收入

按照项目达产年营业收入*

6生产主体（东莞领博）销售费用2021-2022144825.23*0.14%=203.69万元年度平均销售费

用率确定

按照项目达产年营业收入*7生产主体（东莞领博2021-144825.23*3.46%=5005.23万管理费用2022年度平均管理费用率确元定

按照项目达产年营业收入*

8生产主体（东莞领博）144825.23*3.45%=4995.90万研发费用2021-2022年度平均研发费元

用率确定

9本项目实施主体东莞领博企企业所得税

业所得税率为25%25.00%指整个计算期内各年所得税

10税后内部收益率后净现金流量现值累计等于20.89%

零时的折现率

（1）预计效益情况

本项目达产后，预计产生良好的经济效益。项目达产后预计年营业收入为

144825.23万元，年净利润11881.00万元，达产毛利率18.55%。项目预计税后

内部收益率为20.89%，税后静态投资回收期为7.11年。

具体测算过程如下：

单位：万元

序号 项目 T+1年 T+2年 T+3年 T+4年 T+5年 T+6年

1主营业务收入-36206.31108618.92144825.23144825.23144825.23

2减：主营业务成本-29491.6288474.87117966.49117966.49117966.49

3减：税金及附加-10.86572.55812.58812.58812.58

169广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

序号 项目 T+1年 T+2年 T+3年 T+4年 T+5年 T+6年

4减：销售费用-50.92152.77203.69203.69203.69

5减：管理费用-1251.313753.935005.235005.235005.23

6减：研发费用-1248.973746.924995.904995.904995.90

7利润总额-4152.6211917.8915841.3315841.3315841.33

8减：所得税25%-1038.152979.473960.333960.333960.33（）

9净利润-3114.468938.4211881.0011881.0011881.00（续上表）

序号 项目 T+7年 T+8年 T+9年 T+10年 T+11年 T+12年

1主营业务收入144825.23144825.23144825.23144825.23144825.2372412.61

2减：主营业务成本117966.49117966.49117966.49117966.49117966.4958983.25

3减：税金及附加812.58812.58812.58812.58812.58406.29

4减：销售费用203.69203.69203.69203.69203.69101.85

5减：管理费用5005.235005.235005.235005.235005.232502.62

6减：研发费用4995.904995.904995.904995.904995.902497.95

7利润总额15841.3315841.3315841.3315841.3315841.337920.67

8减：所得税（25%）3960.333960.333960.333960.333960.331980.17

9净利润11881.0011881.0011881.0011881.0011881.005940.50

（2）收入测算分析本募投项目计划生产的产品为智能穿戴设备产品。销售单价系根据成本加成法进行合理估计，销售数量是根据市场需求及客户沟通情况进行合理估计。

（3）成本费用分析

本募投项目的成本费用主要由直接材料、人工成本、制造费用、期间费用等构成。直接材料、人工成本、制造费用是根据公司对产品的成本规划进行估计，折旧摊销根据公司折旧摊销政策及实际投入情况进行估计。期间费用系参照项目实施主体历史期间费用率水平进行合理估计。

（五）精密件制程智能化升级项目

1、项目建设内容当前，公司处于快速发展阶段，虽然在生产经营过程中投入了大量的生产设备，但整体产线的自动化、智能化程度仍有进一步提升的空间，自动化、智

170广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

能化生产的不足，制约着公司整体向智能制造模式转型。此外，智能制造行业属于劳动密集型行业，我国劳动力成本的持续上涨亦为公司带来了一定的财务压力。因此，自动化、智能化生产既是行业发展的必然趋势，亦是公司核心战略发展方向。

本项目通过为现有厂区增设先进的智能化系统装备，一方面可有效提升公司生产设备的自动化、智能化水平，提高公司现有生产效率，加强产品质量控制和测试能力，从而有效提高产品交付效率及客户满意度，增强公司的核心竞争力；另一方面，可减少相应工序生产工人数量，降低人工成本，缓解劳动力成本上行为公司带来的财务压力，实现降本增效，从而增强公司盈利能力，提高公司整体效益。

2、项目实施主体、建设地点及用地情况

（1）项目实施主体：东莞领杰金属精密制造科技有限公司

（2）项目实施地点：东莞市黄江镇裕元工业区精成二路

（3）项目用地情况：已取得募投项目用地的“粤（2018）东莞不动产权第

0290005号”不动产权证书。

3、项目建设的必要性

（1）提高生产制造体系的自动化程度，提升产品良率与供货效率

公司部分厂区或产线由于发展初期未有可用的自动化生产方案、或出于成

本控制需要，形成现有部分厂区或产线仍存在自动化水平不高、过多依赖人力投入等情况。经公司各事业部在生产经营过程中的不断探索，多数老旧产线已具备自动化升级改造条件。因此，公司计划通过本项目建设，引进自动化的生产设备、检验检测设备及包装设备，以提升厂区自动化水平，降低人力依赖及人为错误率，以此提升产品良率与供货效率。

自动化设备及产线的增加，其生产速度与产成品的标准化程度，也将对产品生产效率提升具有重要作用。在面对客户临时增量订单需求时，公司将有更加富余的产能空间合理应对并高效消化，对加强客户合作粘性，提升客户满意度及认可度具有重要作用。

（2）自动化升级可有效减少人员投入，降低上下料及检测等环节成本

171广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

智能制造行业属于劳动密集型行业，生产环节中的上料、下料、冲孔、平磨抛光、检测等环节当前仍以人工作业为主。近年来，随着我国劳动力成本的持续上涨，人工成本亦为公司带来了一定的财务压力，如何提高人员效能、减少人工成本已经成为公司发展的抓手之一。因此，自动化、智能化生产既是行业发展的必然趋势，亦是公司核心战略发展方向。

自 2017年起，公司已率先投入简易 CCD、半自动检测机、检测 AOI、全自动检测 AOI、外观检 AOI等自动化设备，降低对人工的依赖。本项目将进一步为公司生产车间配置自动化设备，进一步提高生产车间的自动化水平，减少相应工序生产工人数量，降低人工成本，缓解劳动力成本上行为公司带来的财务压力，实现降本增效，从而增强公司盈利能力，提高公司整体效益。

4、项目建设的可行性

（1）公司全产业链智能制造能力为本项目实施奠定基础

发展至今，公司已构建完善的材料平台、精密功能件平台、结构件平台、模组组装平台和整机组装平台，覆盖从基础材料到精密零组件，再到核心器件、模组及组装的全产业链智能制造能力。本项目建设，公司将依托现有各个平台所构建的制造能力基础，不断提升整体生产制造水平。

精密功能件平台将不锈钢、铝合金、钛合金、镁合金等材料，通过 CNC、车铣复合加工技术、喷砂、抛光、PVD和阳极氧化等加工及表面处理工艺，结合独立开发的自动化和视觉检测技术，向客户提供高于客户标准的产品；结构件平台以服务客户的对应厂区为载体，从研发、注塑、喷涂、CNC、加工到组装进行全制程投入，提升产品竞争力，将供应链各节点生产的产品集成，为客户提供一站式解决方案；模组组装平台专注于消费电子模组组装解决方案，可为客户提供无线充电模组、散热模组、背光模组、射频模组、线性马达模组、

键盘模组等模组生产线组装平台搭建；公司利用自身优势，以自动化为技术基础，将材料平台、精密功能件平台、结构件平台及模组平台进行集成，为客户搭建专属的整机组装平台，向客户提供智能手机、网关产品、充电器、智能穿戴终端、智能家居产品、IoT等电子消费产品成品组装，实现公司一站式交付，帮助客户简化供应链，降低成本，提高质量稳定性。各智能制造平台所积累的生产制造经验，将为本项目的成功实施奠定坚实基础。

172广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（2）完善的质量监督管理体系与客户合作粘性是项目开展的重要前提公司通过独立严谨的业务线和严格有效的质量监督体系来保证公司业务的专业性，进而不断巩固领益智造的核心竞争力。在质量监控体系方面，公司在集团层面设立质量部统筹负责集团的质量管控事宜，在各子公司层面，由各级主体根据各自业务特性补充制定相关制度并强化质量管控。报告期内，相关厂区已通过 ISO9001质量管理体系认证、IATF16949汽车行业质量管理体系认证

及 ISO27001信息安全管理体系认证。

公司订立了《产品审核管理规范》，从客户的角度对产品进行独立评估，了解产品是否与技术档案、产品图纸、规范、标准、法规以及其他客户的要求相符合，避免出现产品和货物缺损的情况。公司综合销售、运营等部门反馈，确定需要审核的产品，制定《产品审核年度计划》，每个产品原则上一年审核一次，并根据实际情况（如顾客反馈和产品特殊性），追加产品审核次数。为了有效地控制不合格品，公司订立了《不合格品控制程序》，防止非预期使用和交付，确保不合格品的合理处置，并使之得到有效的解决和改善。报告期内，公司下属工厂协同客户推进化学品安全信息披露（CSD）审核及挥发性有机化合物（VOC）物料审核，确保所使用原辅材料绿色环保，符合法律法规要求。

完善的质量监督管理体系为公司进入客户的合格供应商名录奠定基础。公司已通过各大知名终端客户或相关权威机构的认证，增强了客户对公司的信任，确保了公司在其供应链的地位。经过多年合作，公司与核心客户形成了稳定而双赢的合作伙伴关系。通过技术的分享、设备的支持、设计理念的共同探讨等方式，公司已经介入到核心客户的早期产品研发阶段。公司在内部建立了以客户为导向的跨职能团队，始终注重不断优化人员选拔、内部管理等标准，最大化协调和利用内部资源为客户提供服务，确保公司与客户基于同一价值观实现业务增长，加强客户黏性。

5、项目建设方案

（1）项目投资概算

本项目总投资34153.77万元，拟使用募集资金投入26824.00万元，均属于资本性支出，具体构成如下：

173广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

拟投入募集金额序号项目构成比例资金比例（万元）（万元）

1设备购置及安装费用33159.0097.09%26824.00100.00%

2基本预备费用994.772.91%--

合计34153.77100.00%26824.00100.00%

（2）项目实施进度

本项目计划实施周期为36个月。具体实施进度如下：

T+1年 T+2年 T+3年序号实施步骤

H1 H2 H1 H2 H1 H2

1项目设计

2设备购置

3设备安装调试

4项目持续运行及维护

6、经济效益评价

本项目不直接产生经济效益，将通过节省直接人工费用等间接体现经济效益。

（六）智能信息化平台升级建设项目

1、项目建设内容

公司拟通过本项目建设，升级完善集团整体的 IT基础设施，围绕集团协作层面、企业管理层面、工业互联网层面开展信息化建设投入。项目实施完成后，将完善以集团总部为管理中心、覆盖各地生产运营分支机构的信息化运作体系，构建集团整体的工业互联网体系，并实现业务、财务、人力资源、物流供应链等子系统的相互对接，提升精密智能制造水平，增强公司整体运作效率。

2、项目实施主体

项目实施主体：东莞领益精密制造科技有限公司

3、项目建设的必要性

（1）推动 IT基础设施建设，优化集团管理、生产、经营信息化体系

公司发展多年，已初步建成覆盖集团管理层面和各事业部运营层面的信息

174广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要化架构体系。集团管理层面的信息化工作主要包括底层 IT基础设施建设，工业互联网运行环境构建，系统间数据关联与信息交互通路连接，为整体经营管理、产品品类扩产、厂区布局扩大提供基础支撑；各事业部运营层面，集团通过各BG的设备端进行创新性试点，在部分厂区投入更多自动化设备及数据采集接口，实现终端数据与属地工业互联网之间的实时交互，构建颗粒度更加细化、结构更加立体的工业互联网运行体系。

因此，公司拟通过本项目持续推动 IT基础设施建设，优化公司集团管理、经营管理、生产管理的信息化体系，进一步提升业务管控与信息共享的便利程度，推动经营管理过程流程化、数字化、智能化，应对生产过程的不确定性、多样性和复杂性，逐步实现集团整体降本增效、提质增收、数字赋能，为公司未来可持续发展奠定良好基础。

（2）满足经营管理信息化升级需求，提升集团整体经营管理效率

在公司业务规模不断提升的驱动下，公司的行政、财务、人事等经管部门的管理维度日益细分，对业务流程的优化、软硬件的升级扩容均产生了较大需求。同时，公司人员队伍体量不断增长，截至2023年9月末，公司在职员工的数量超6万人，对公司的经营管理模式和信息化管理水平提出更高要求。

现阶段，公司已基本实现整体使用一个 ERP的管理目标，经营管理层面的数据互通与流程构建已初步完成。公司计划通过实施本项目，在现有信息化系统基础上，对行政、财务、人事等管理子系统进行业务流程优化，对部分即将达到使用周期前的系统平台及硬件设施进行大版本迭代升级，对数据存储、数据处理能力进行扩容。本项目的顺利实施能够为公司的经营管理体系提供更有力的技术支撑，从而提升集团整体的经营管理效率。

（3）提升生产管理层面信息化建设水平，全面打造智能制造工厂

自成立以来，公司产品品类、区域布局不断扩展，目前已经在珠三角、长三角、云贵川等地区建有生产基地，产品品类涵盖材料、精密功能件及结构件、模组等。多种产品的生产过程逐步实现半自动化、自动化控制，生产过程及产品质量的控制方式、检测手段和控制水平于业内处于领先水平。其中，以信息化为基础的智能制造能力为生产体系的运作提供了有力支持。

现阶段，各生产事业部在信息化方面虽已有部分投入，但集团与部分事业

175广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

部之间的信息化模块仍未完全实现串联。此外，随着公司各事业部产品线的扩充，增量产能对新品批次管理、工艺制程变动管理提出更多要求，信息化投入需求持续增加。

因此，公司将通过本项目建设，持续进行生产、研发等环节的信息化投入，加强系统间的串联接口改造升级，逐步将各事业部的信息化模块纳入集团的工业互联网体系当中，同时结合工业大数据、物联网等方式，细化产品生产管理颗粒度，进而提升生产效率、降低产品不良率。

4、项目建设的可行性

（1）智能制造是制造强国的主攻方向，受国家政策大力支持

智能制造是制造强国建设的主攻方向，其发展程度直接关乎我国制造业质量水平。发展智能制造对于巩固实体经济根基、建成现代产业体系、实现新型工业化具有重要作用。工信部等八部门联合印发的《“十四五”智能制造发展规划》指出，推进智能制造，要立足制造本质，紧扣智能特征，以工艺、装备为核心，以数据为基础，依托制造单元、车间、工厂、供应链等载体，构建虚实融合、知识驱动、动态优化、安全高效、绿色低碳的智能制造系统，推动制造业实现数字化转型、网络化协同、智能化变革。到2025年，规模以上制造业企业大部分实现数字化网络化，重点行业骨干企业初步应用智能化。

领益智造致力于成为智能制造全产业链平台领导者，为客户提供“一站式”的智能制造服务及解决方案。公司拟通过本项目建设，持续推进集团整体的数字化、网络化、智能化建设，提升公司智能制造水平，推动集团内部及供应链各环节的高效协同。本项目符合国家智能制造产业政策导向，在国家政策的大力支持下，具备良好的政策可行性。

（2）公司过往的信息化系统实施与运营经验有助于本项目的高效推进

作为典型的生产制造型企业，公司在工业化与信息化融合推进的背景下，结合行业特征与自身生产经营需要，一直以来高度重视信息化体系建设。发展过程中，公司不断理清数字化转型与公司现有业务在技术逻辑和商业逻辑方面的联系，制定出基于公司特点的信息化发展战略，不断结合新兴信息技术与传统制造模式，提升公司的经营管理效率。

以生产管理层面的信息化为例，公司大部分产品为定制化的精密功能件，

176广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

主要采用“按单生产”的生产模式以满足客户需求。客户根据自身采购需求提前向公司提供相应采购计划，公司依据客户的现有及未来需求相应安排生产计划。在整体的制造流程中，公司通过各种设备、订单物料及 EHS的集中监控系统收集大数据，从而进行数据分析实现资源优化利用。同时，公司通过利用制造执行系统（MES）和仓库管理系统（WMS）实现多系统交互、标准化的工厂管理及实时的资源协调以提高效率和降低成本。

本项目建设，主要系在公司现有信息化体系基础上进行升级改造，对以往未实现信息化的业务条线、产品条线、管理条线进行触达。公司过往在信息化系统方面的实施经验与运营经验，将有助提升本项目的建设速度与实施效率。

5、项目建设方案

（1）项目投资概算

本项目总投资12154.00万元，拟使用募集资金投入6958.00万元，均属于资本性支出，具体构成如下：

拟投入募集金额序号项目构成比例资金比例（万元）（万元）

1建筑工程费用532.004.38%--

2设备购置及安装费用1798.0014.79%1798.0025.84%

3软件购置费用9470.0077.92%5160.0074.16%

4基本预备费用354.002.91%--

合计12154.00100.00%6958.00100.00%

（2）项目实施进度

本项目计划实施周期为36个月。具体实施进度如下：

T+1年 T+2年 T+3年序号建设内容

H1 H2 H1 H2 H1 H2

1场地装修工程

2硬件及软件采购、安装

3人员招募及培训

4平台研究及开发

5项目持续运行及维护

177广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

6、经济效益评价

本项目不直接产生经济效益。通过本项目的建设，公司将构建集团整体的工业互联网体系，并实现业务、财务、人力资源、物流供应链等子系统的相互对接，提升精密智能制造水平，增强公司整体运作效率。

（七）本次募集资金投资项目效益测算的合理性与谨慎性

本次募集资金投资项目中，效益类项目共有4个，分别为为田心制造中心建设项目、平湖制造中心建设项目、碳纤维及散热精密件研发生产项目、智能

穿戴设备生产线建设项目，生产的产品类型及预计实现的效益指标如下：

达产后实现达产后实现内部收益率序号项目名称产品类型

毛利率净利率（税后）

1田心制造中心建设塑胶结构件、13.98%4.72%14.43%

项目金属结构件

2平湖制造中心建设充电器、适配8.27%0.64%13.74%

项目器及配件碳纤维折叠屏

3碳纤维及散热精密结构件、超薄20.11%11.45%19.17%

件研发生产项目均热板

4智能穿戴设备生产智能穿戴设备18.55%8.20%20.89%

线建设项目产品

1、同行业公司同类型产品毛利率对比

发行人同行业可比公司中，与公司本次募集资金投资项目生产产品为同类型产品的毛利率情况，与本次募投项目生产产品对比情况如下：

产品毛利率

产品类型2022对应本次募对应本次募投项目序号公司名称2022（年年（年年报披露）投项目产品产品毛利率报披露）

1立讯精密消费性电子11.47%塑胶结构件及金属塑胶结构件、结构件：13.98%；

2歌尔股份精密零组件21.20%金属结构件、碳纤维折叠屏结构

碳纤维折叠屏

件及超薄均热板：

结构件、超薄

3消费类电子精密结构长盈精密16.31%20.11%；均热板、智能

件及模组智能穿戴设备产穿戴设备产品

品：18.55%

4欧陆通电源适配器15.99%充电器、适配8.27%

5泰嘉股份电源-消费电子电源5.91%器及配件

由上表可见，本次募投项目生产产品的毛利率处在同行业公司同类型产品毛利率的合理范围内。

178广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

2、同行业公司融资募投项目效益指标对比

2020年至今，同行业可比公司再融资募投项目中披露的效益指标及与本次

募投项目的对应关系如下：

内部收益率本次可比募序号公司名称融资项目募投项目名称毛利率（税后）投项目精密结构件智

1 2021年 田心制造中格林精密 IPO 能制造技改与 未披露 16.79% 心建设项目

扩产项目智能终端配件碳纤维及散

2 2020年奥海科技 IPO （塘厦）生产 未披露 20.56% 热精密件研

项目发生产项目年产400万件智能穿戴设

32020年可立讯精密智能可穿戴设21.96%20.35%备生产线建

转债备新建项目设项目

由上表可见，本次募投项目的效益指标相较同行业可比公司的募投项目，处在合理范围内。

综上，本次募投项目的主要效益指标与同行业可比公司同类产品效益指标，以及同行业可比公司再融资募投项目中披露的相关指标不存在重大差异，本次募集资金投资项目效益测算具有合理性与谨慎性。

（八）本次募集资金投资项目的备案及环评批复情况

截至本募集说明书摘要签署日，本次募集资金投资项目的备案及环评批复情况如下：

备案证编号环评批复

序号项目名称备案情况/环评情况项目代码文件编号

1田心制造中心建设

项目代码：东环建〔2023〕

已完成2104-441900-04-05-已取得项目9376617819号

项目代码：2020-

440307-39-03-

014800；2020-

440307-39-03-

领益科技014801深环龙备

备案证编号：深龙已取得已完成【2023】396号岗发改备案

2平湖制造中心建设(2023)0705号；深

项目龙岗发改备案

(2023)0707号

项目编码:S-2022-

C39-506682 深环宝备深圳赛尔

备案证编号：深宝已取得【2022】1423康已完成安发改备案号

〔2023〕0727号

179广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

备案证编号环评批复

序号项目名称备案情况/环评情况项目代码文件编号

项目代码：

2306-441900-04-01-

843787；

3碳纤维及散热精密2306-441900-04-01-东环建〔2023〕已完成

件研发生产项目590601已取得2590号

备案证编号：

231027396933104；

231027396933105

项目代码：

2306-441900-07-02-

4智能穿戴设备生产已完成910666东环建〔2023〕已取得

线建设项目769号

备案证编号：

231027396933156

项目代码：

精密件制程智能化2306-441900-07-02-5已完成971129无需环评-升级项目

备案证编号：

231027398933103

项目代码：

6智能信息化平台升

2306-441900-07-04-

已完成557795无需环评-级建设项目备案证编号

231027396933106

（九）本次募集资金用于研发投入的情况

本次募投项目中，田心制造中心建设项目、碳纤维及散热精密件研发生产项目存在购置研发设备的情形，具体情况如下：

研发设备购置金总设备投资额研发设备投入序号项目名称额（万元）（万元）占比

1田心制造中心建设项目7739.0030682.0525.22%

2碳纤维及散热精密件研发1618.0032033.405.05%

生产项目

由上表可见，田心制造中心建设项目、碳纤维及散热精密件研发生产项目购入的研发设备仅占总设备投资额的25.22%和5.05%，占比较低。上述研发设备用途仅为辅助募投项目的进行生产，用于产品量产前的打样、送检、测试等必要阶段，暂无明确的研发项目投入计划。同时，上述项目不存在拟将研发费用资本化的情形。因此，本次募集资金投资项目存在购置研发设备形式的研发投入，但不存在明确的研发项目，利用本此募集资金购置的研发设备将予以资本化形成固定资产，后续的研发支出将全部予以费用化。

180广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（十）本次募投项目是否新增大量固定资产或无形资产的相关说明

1、本次募投项目新增折旧摊销金额情况

本次募投项目新增折旧及摊销测算情况如下表所示：

序预计投入金额预计转固时折旧及摊销投产期年折旧项目名称资产类型号（万元）间点年限（年）摊销（万元）

房屋及建筑物 26146.79 T+3 20 1241.97

1田心制造中心建设项目

新增设备 27152.26 T+4 10 2579.46

房屋及建筑物 40697.25 T+4 20 1933.12

2 平湖制造中心建设项目 装修工程 14540.10 T+4 5 2908.02

新增设备 31192.96 T+2 10 2963.33

碳纤维及散热精密件研 装修工程 1339.45 T+2 5 267.893

发生产项目 新增设备 28348.14 T+3 10 2693.07

4 智能穿戴设备生产线建 新增设备 17628.85 T+2/T+3 10 1674.74

设项目

5 精密件制程智能化升级 新增设备 29344.25 T+2/T+3/T+4 10 2787.70项目

装修工程 488.07 T+2/T+3/T+4 5 97.61

6 智能信息化平台升级建 新增设备 1591.15 T+2/T+3/T+4 10 151.16设项目

T+2/T+3/T+

新增软件8933.96410893.40

合计20191.47

2、募投项目产生的折旧和摊销对公司未来经营业绩的影响分析

募投投项目达产后产生的折旧和摊销对公司未来净利润影响情况如下：

单位：万元达产后达产后序号项目名称实现年净利润年折旧摊销

1田心制造中心建设项目4876.473821.43

2平湖制造中心建设项目2905.077804.47

3碳纤维及散热精密件研发生产项目6002.652960.96

4智能穿戴设备生产线建设项目11881.001674.74

5精密件制程智能化升级项目-2787.70

6智能信息化平台升级建设项目-1142.17

合计25665.1920191.47

由上表可见，公司本次募投项目的实施将新增一定金额的固定资产及无形资产，相应导致各年新增折旧摊销费，但可被募投项目新增净利润抵销影响。

181广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要此外，本次募投项目中“精密件制程智能化升级项目”、“智能信息化平台升级建设项目”不直接产生经济效益，但每年新增的折旧与摊销对公司经营业绩亦有一定影响。

综上所述，本次募投项目新增折旧或摊销费用对公司财务状况和经营成果的影响相对有限，随着公司未来业务的持续快速发展，预计对公司未来经营业绩不构成重大影响。

三、本次发行对公司经营管理、财务状况的影响

（一）对公司经营管理的影响本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目符合国家相关的

产业政策以及未来公司整体战略发展方向，具有良好的市场发展前景和经济效益，提升市场开拓和快速响应能力，增强公司综合竞争能力，进一步提升公司在行业内影响力，符合公司长期发展需求及股东利益。

（二）对公司财务状况的影响

本次可转债发行完成后，公司的总资产和总负债规模均有所增长，资本实力进一步增强，有利于提升公司抗风险能力。公司资产负债率将有所提升，但仍维持在安全的资产负债率水平之内。随着可转债持有人陆续转股，公司净资产规模将逐步增大，资产负债率将逐步降低，公司偿债能力得到增强，但短期内可能摊薄原有股东的即期回报。随着本次募投项目逐渐实现效益，将进一步提升公司业绩，增强公司盈利能力。

四、本次募投项目不涉及产能过剩行业、限制类及淘汰类行业根据《国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》（国发【2010】7号）、《关于利用综合标准依法依规推动落后产能退出的指导意见》（工信部联产业【2017】30号）、《关于做好2018年重点领域化解过剩产能工作的通知》（发改运行【2018】554号）、《关于做好2019年重点领域化解过剩产能工作的通知》（发改运行【2019】785号）、《关于做好2020年重点领域化解过剩产能工作的通知》（发改运行【2020】901号）等相关文件规定，国家淘汰落后和过剩产能行业主要为：炼铁、炼钢、焦炭、铁合金、电石、电解铝、铜冶炼、铅冶炼、水泥（熟料及磨机）、平板玻璃、造纸、制革、印染、铅蓄电池（极板及组装）、

182广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

电力、煤炭等领域。

因此，公司本次募集资金投资项目不涉及产能过剩行业。

此外，公司本次募投项目亦不涉及《产业结构调整指导目录（2019年本）》中规定的限制类、淘汰类产业。

五、本次募投项目与公司现有业务、前次募投项目的区别和联系

（一）与公司现有业务的区别和联系

公司本次向不特定对象发行募集资金扣除发行费用后，将用于田心制造中心建设项目、平湖制造中心建设项目、碳纤维及散热精密件研发生产项目、智

能穿戴设备生产线建设项目、精密件制程智能化升级项目和智能信息化平台升

级建设项目，符合国家相关的产业政策、行业发展趋势以及未来公司整体战略发展方向，符合公司致力于成为智能制造全产业链平台领导者，为客户提供“一站式”的智能制造服务及解决方案的发展定位。

“田心制造中心建设项目”致力于解决制约公司发展的研发、生产和办公

场地问题，为吸引人才、推动公司技术进步和拓展产业发展空间提供必要的场地支持，同时将进行现有产品塑胶结构件的扩产，并新建金属结构件产品产线；

“平湖制造中心建设项目”将进行充电器、适配器及适配器配件的生产，进一步提升公司 ODM、FATP及 SMT的业务能力；“碳纤维及散热精密件研发生产项目”系公司现有功能件、结构件品类的扩充，将进一步提升公司在细分行业的市场份额；“智能穿戴设备生产线建设项目”利用现有厂房进行智能穿戴设

备产品的生产，以满足客户要求以及不断增长的下游需求，巩固公司在智能穿戴设备产品细分行业的地位；“精密件制程智能化升级项目”通过为现有厂区

增设先进的智能化系统装备，提升公司生产设备的自动化、智能化水平，提高公司现有生产效率，加强产品质量控制和测试能力，并减少相应工序生产工人数量，降低人工成本，缓解劳动力成本上行为公司带来的财务压力，实现降本增效，从而增强公司盈利能力，提高公司整体效益；“智能信息化平台升级建设项目”将完善以集团总部为管理中心、覆盖各地生产运营分支机构的信息化

运作体系，构建集团整体的工业互联网体系，并实现业务、财务、人力资源、物流供应链等子系统的相互对接，提升精密智能制造水平，增强公司整体运作效率。

183广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

本次募集资金投资项目围绕公司现有主营业务开展，投向公司主业，与公司现有业务及未来战略规划相符，项目的实施不会改变公司现有的主营业务、主要产品和经营模式，将提高公司的整体竞争力和持续盈利能力。

（二）与前次募投项目的区别和联系

本次募投项目与前次募投项精密金属加工项目、电磁功能材料项目、新建

触控板、键盘模组项目在实施主体、项目建设内容及目的、产品类型、产品用

途等方面存在较大差异，具体如下：

1、前次募投项目

新建触控板、键盘模组项目精密金属加工项目电磁功能材料项目项目

实施主体东莞领益、东莞领杰东台领胜城苏州领略新建2栋4层综合性厂引进一系列国内外先进完善公司在消费电子产

项目建设内房，引进设备建设精密设备建设电磁功能材料品领域的布局，进一步容及目的金属加工项目，丰富公项目，提高自主生产能向下游模组业务延伸

司产品结构力，降低进口依赖汽车马达结构件、电源

高性能磁性材料、模切

产品类型插头配件、无线充电模键盘、触控等精密模组材料

组、散热模组

1、汽车马达结构件：主

要用于汽车马达外壳；

2、电源插头配件：主要1、模切材料：用于公司

用于智能手机等消费电主要应用于笔记本电现有模切产品生产；

子产品电源适配器；脑、平板电脑等，在内产品用途32、高性能磁性材料：用、无线充电模组：主要部结构中起到支撑、固

于汽车、家电领域电机

用于智能手机无线充定、整合的作用生产电；

4、散热模组：主要用于

智能手机及 PC的散热

2、本次募投项目

项目建设项目实施主体产品类型产品用途内容及目的前次募投项目

1、汽车马达结构件：主

要用于汽车马达外壳；

新建2栋4层综合性汽车马达结构件、2、电源插头配件：主要

精密金属加东莞领益和厂房，引进设备建设电源插头配件、无用于智能手机等消费电工项目东莞领杰精密金属加工项目，线充电模组、散热子产品电源适配器；

丰富公司产品结构模组3、无线充电模组：主要用于智能手机无线充电；

184广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

项目建设项目实施主体产品类型产品用途内容及目的

4、散热模组：主要用于

智能手机及 PC的散热

引进一系列国内外先1、模切材料：用于公司进设备建设电磁功能现有模切产品生产；

电磁功能材高性能磁性材料、

东台领胜城材料项目，提高自主2、高性能磁性材料：用料项目模切材料

生产能力，降低进口于汽车、家电领域电机依赖生产完善公司在消费电子主要应用于笔记本电新建触控

产品领域的布局，进键盘、触控等精密脑、平板电脑等，在内板、键盘模苏州领略

一步向下游模组业务模组部结构中起到支撑、固组项目

延伸定、整合的作用本次募投项目进行现有产品塑胶结

田心制造中塑胶结构件、金属主要用于消费电子结构

东莞领睿构件的扩产，并新建心建设项目结构件件金属结构件产品产线

1、高功率适配器：将一

进行电源类产品的生种特定的电压转换为其

平湖制造中领益科技产，进一步提升公司高功率适配器、充他特定电压；

心建设项目 深圳赛尔康 ODM、FATP及 SMT 电器、适配器配件 2、充电器：用于电池充的业务能力电

1、碳纤维折叠屏结构

现有功能件、结构件

碳纤维及散件：用于折叠屏设备的

东莞领杰、品类的扩充，将进一碳纤维折叠屏结构热精密件研结构构建；

东莞领益步提升公司在细分行件、超薄均热板

发生产项目2、超薄均热板：用于智业的市场份额能手机的散热智能穿戴设利用现有厂房进行智

备生产线建 东莞领博 能穿戴设备产品的 智能穿戴设备产品 用于 AR/VR技术的应用设项目生产为现有厂区增设先进精密件制程

的智能化系统装备，智能化升级东莞领杰不适用不适用提升公司生产设备的项目

自动化、智能化水平完善以集团总部为管

理中心、覆盖各地生智能信息化产运营分支机构的信平台升级建东莞领益不适用不适用

息化运作体系，构建设项目集团整体的工业互联网体系

由上表可见，本次募投项目与前次募投项目在产品类型上不存在重合的情形。本次募投项目产品充电器、超薄均热板仅在用途方面与前次募投项目中的无线充电模组、散热模组存在类似情形。

185广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

（三）本次募投项目拓展产品情况的说明

1、本次募投项目拓展新产品的原因，与既有业务的发展安排

本次募投项目中涉及的新产品及原因、与既有业务的发展安排情况如下：

序号项目名称新产品名称拓展原因与既有业务的发展安排相较现有金属结构件业

1 田心制造中 工艺流程采用现有 CNC金属结构件 务属于高端产线，主要

心建设项目工艺制造供给于国内优质客户

2平湖制造中适应境外重点客户新一为现有电源类产品进行高功率适配器

心建设项目代产品需求品类扩充碳纤维折叠屏结为折叠屏手机开发的新进一步拓展新型消费电构件型结构类产品子产品市场碳纤维及散

3现有同类产品的原材料热精密件研工艺流程与现有铜质产

大多使用铜，本产品的发生产项目超薄均热板品无较大差异，自原材原材料主要为不锈钢，料层面改良产品结构需重新设计智能穿戴设进一步拓展新型消费电

4智能穿戴适应境外重点客户新一备生产线建子产品市场，加深与境

设备产品代产品需求设项目外重点客户的合作

2、本次募投项目建成后的营运模式、盈利模式，是否需要持续的大额资金

投入

本次募集资金投资项目中，效益类项目的营运模式、盈利模式如下：

序号项目名称营运模式盈利模式现有注塑结构件产线搬迁

1田心制造中心建设项目塑胶结构件产线扩产

新产品金属结构件生产现有充电器及适配器配件产线搬迁

2直接对下游企平湖制造中心建设项目

高功率适配器生产业类客户销售

3碳纤维及散热精密件研发生产

碳纤维折叠屏结构件生产项目超薄均热板生产

4智能穿戴设备生产线建设项目智能穿戴设备产品生产

上述项目除目前规划的项目资金总额外，预计无需其他持续的大额资金投入。

3、发行人具备开展本次募投项目所需的技术、人员、专利储备

公司具备系统化的三级研发体系平台，即工研院、BG研发中心及 BU研发中心，其中工研院着重于关注行业未来的发展趋势，BG研发中心及 BU研发中

186广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

心分别专注于行业最前沿的产品和工艺研发。系统化平台下设六大子平台，分别是散热模组研发中心、机械工程研发中心、先进材料研发中心、精品组装中

心、电磁研发中心以及建模仿真中心。截至报告期末，公司已获授权国内专利超过2000项。公司现有研发人员超6000名，强大的研发团队及研发能力为公司产品创新及技术发展不断赋能。

目前公司已经具备相应的技术、人员及专利储备，本次募投项目的预期收益是基于谨慎、合理的角度出发选取参照指标和经济变量进行的估计，但由于在项目实施过程中，建设进度、市场开拓能否顺利进行存在一定的不确定性，若项目建设进度、市场开拓情况、下游市场环境等因素发生重大不利变化，可能存在导致相关募投项目短期内无法盈利的风险。

六、公司具有合理的资产负债结构和正常的现金流量，符合“理性融资，合理确定融资规模”的规定

（一）本次发行完成后，累计债券余额不超过最近一期末净资产的50%

发行人最近一期末的累计债券余额为0，本次拟募集资金不超过213741.81万元，截至2024年6月末，公司净资产规模为1871833.86万元，本次发行完成后公司合计累计债券余额占公司最近一期期末净资产的比例为11.42%，未超过50%。

（二）本次发行规模对资产负债结构的影响及合理性

截至2024年6月末，公司资产负债率（合并）为52.17%，假设以2024年

6月末公司的财务数据以及本次发行规模213741.81万元进行测算，本次发行

完成前后，不考虑其他财务数据的变化，且进入转股期后可转债持有人全部选择转股，公司的资产负债率变动情况如下：

单位：万元项目2024年6月30日发行后转股前发行后转股后

资产总额3913151.374126893.184126893.18

负债总额2041317.512255059.322041317.51

资产负债率（合并）52.17%54.64%49.46%

注：以上测算未考虑可转债的权益公允价值（该部分金额通常确认为其他权益工具），若考虑该因素，本次发行后的实际资产负债率会进一步降低。

公司本次发行可转债募集资金到位后，在不考虑转股等其他因素影响的情

187广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要况下，以截至2024年6月30日的资产总额、负债总额计算，合并口径资产负债率由52.17%提升至54.64%。如果可转债持有人全部选择转股，公司资产负债率将由52.17%下降至49.46%。根据上述假设条件测算的本次发行后公司的资产负债率变化均处于较为合理的水平。

（三）公司具备足够的现金流支付公司债券本息

1、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

假设本次可转债存续期内及到期时均不转股，根据2022年1月1日至2022年 12月 31日 A股上市公司发行的 6年期可转换公司债券利率中位数情况，测算本次可转债存续期内需支付的利息情况如下：

单位：万元

项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年

市场利率中位数0.30%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%

利息费用641.231068.712137.423206.134274.845343.55

利息保障倍数312.68188.0194.5063.3447.7538.40

注：利息保障倍数＝（税前利润+利息费用）/利息费用，税前利润以公司2023年利润总额进行计算。

本次发行可转债后，公司利息保障倍数仍处于较高水平，偿债能力较强。

按上述利息支出进行测算，公司债券持有期间需支付的本金和利息情况如下表所示：

单位：万元项目金额计算公式

最近三年平均归属母公司的净利润 160902.55 A

可转债存续期内预计净利润合计 965415.30 B=A*6

本次可转债发行规模 213741.81 C

模拟可转债年利息总额 16671.86 D

可转债存期 6年本息合计 230413.67 E=C+D

假设以本次发行规模213741.81万元以及近两年市场上成功发行的可转换

公司债券票面利率进行测算，假设全部不转股情况下，公司在可转债存续期6年内需要支付利息共计16671.86万元，到期需支付本金213741.81万元，可转债存续期6年本息合计230413.67万元。2021年度、2022年度及2023年度，公司归属于母公司所有者的净利润分别为118009.31万元、159607.50万元和

205090.84万元，平均可分配利润为160902.55万元，公司可转债存续期6年内

188广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

预计净利润合计为965415.30万元，加上公司可动用资金情况，足以覆盖可转债存续期6年本息。

公司最近三年平均可分配利润足以支付公司各类债券一年的利息，偿债能力较强。

2、现金流量情况正常

报告期各期，公司经营活动产生的现金流量净额分别为105907.69万元、

412472.96万元、529528.69万元和176733.46万元，公司具有正常的现金流量。

总体而言，公司报告期内的现金流量符合行业及公司业务特点，且最近三年的经营活动产生的现金流量净额能覆盖利息支出。

（四）本次发行符合“理性融资，合理确定融资规模”的规定公司拟通过本次向不特定对象发行可转换公司债券的方式募集资金不超过

人民币213741.81万元（含本数），扣除发行费用后拟用于田心制造中心建设项目、平湖制造中心建设项目、碳纤维及散热精密件研发生产项目、智能穿戴设

备生产线建设项目、精密件制程智能化升级项目和智能信息化平台升级建设项目。公司本次发行可转换公司债券董事会决议日距离前次募集资金到位日间隔时间已超过三十五个月。

1、公司本次发行属于向不特定对象发行可转换公司债券，不适用《适用意

见第18号》“上市公司申请向特定对象发行股票的，拟发行的股份数量原则上不得超过本次发行前总股本的百分之三十”的规定。

2、公司本次发行属于向不特定对象发行可转换公司债券，不适用《适用意

见第18号》“上市公司申请增发、配股、向特定对象发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于十八个月。前次募集资金基本使用完毕或者募集资金投向未发生变更且按计划投入的，相应间隔原则上不得少于六个月。”的规定。

3、报告期内，公司未发生重大资产重组情形，不存在重组导致上市公司实

际控制人发生变化的情形。

4、为提升公司的盈利能力和抗风险能力，公司结合现有资金情况及未来的

发展战略合理确定本次发行规模，并将募集资金用于实施本次募投项目，属于理性融资。

189广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

综上所述，公司具有合理的资产负债结构和正常的现金流量公司，本次发行符合“理性融资，合理确定融资规模”的规定。

190广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要

第六节备查文件

（一）发行人最近三年的财务报告及审计报告，以及最近一期的财务报告；

（二）保荐机构出具的发行保荐书、发行保荐工作报告和尽职调查报告；

（三）法律意见书和律师工作报告；

（四）董事会编制、股东大会批准的关于前次募集资金使用情况的报告以及会计师出具的鉴证报告；

（五）资信评级报告；

（六）其他与本次发行有关的重要文件。

191广东领益智造股份有限公司募集说明书摘要（本页无正文，为《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要》之盖章页）广东领益智造股份有限公司年月日

192