北京盛通印刷股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度北京盛通印刷股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-112审计报告

信会师报字[2025]第 ZB10251 号

北京盛通印刷股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京盛通印刷股份有限公司（以下简称盛通股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛通股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛通股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

关于收入确认的会计政策请参阅印刷板块收入：

审计报告第1页财务报表附注“三、重要会计政（1）选取样本检查销售合同，策及会计估计（二十三）”所述识别与收入确认相关的关键合的会计政策及“五、合并财务报同条款及履约义务，评价公司收表项目注释（三十七）”入确认政策是否符合会计准则的要求；

盛通股份2024年度合并财务报（2）对大额应收账款及销售收表中营业收入金额为人民币入实施函证程序检查期后回款

2045266772.57元，主营业务收记录；

入1608068100.51元，公司以印（3）对本年记录的收入交易选刷及教育为主营业务，本年该类取样本，核对销售合同、销售订收入占整体收入的78.62%。单、出库单、客户签收记录、发票，评价相关收入确认是否符合由于收入是公司的关键业绩指标公司收入确认的会计政策；

之一，可能存在管理层通过不恰（4）就资产负债表日前后记录当的收入确认以达到特定目标或的收入交易，选取样本，核对出预期的固有风险。因此，我们将库单、客户签收记录及其他支持收入确认识别为关键审计事项。性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

教育板块收入：

（1）通过统计抽样选取课程培

训报名协议样本，对照公司教育板块业务模式及协议条款等具体情况识别与收入确认相关的

关键合同条款及履约义务，评价公司收入确认政策是否符合会计准则的要求；

（2）了解协议执行情况，将业务系统记录与学生签字和签到

头像记录复核分析，亲自查验系统数据与账面数据。抽取部分客户进行电话访谈，复核课时收入的真实性；

（3）核查是否存在异常收款、确认收入的情况，进行收入合理审计报告第2页性分析；计算分析收入与单价、

课时、教师人数的关系，并进行前后年度收入对比分析。

（二）商誉减值

关于商誉减值的会计政策参见财执行的主要审计程序：

务报表附注三、（十七）“长期资（1）了解、评估并测试管理层产减值”及附注五、（十四）“商针对商誉减值测试相关的关键誉。”内部控制；

盛通股份2024年12月31日（2）评价管理层对商誉所在资

商誉净值34046168.59元，为公产组或资产组组合的认定和商司收购教育板块子公司及校区形誉的分摊方法；

成。根据企业会计准则的规定，（3）评估管理层聘请外部专家因企业合并形成的商誉，至少应的独立性和专业胜任能力；

当在每年年度终了进行减值测（4）分析资产组产生现金流入试，减值测试以包含商誉的资产的方式，并结合管理层对生产经组或资产组组合的可收回金额为营活动的管理模式、业务规划基础。在对可收回金额进行预测以及相关业务经营组成部分的时，涉及管理层的重大判断，因变化，判断管理层认定商誉所在此我们将商誉减值准备的确认和资产组的恰当性；

计量列为关键审计事项。（5）复核并评价管理层及其聘

请的第三方评估机构采用的未

来现金流量现值的计算模型、适用目的及方法；

（6）评价管理层编制的商誉所在资产组未来现金流量预测所

采用的重要假设和重大判断，以及未来现金流量现值计算中

所采用的预测期收入增长率、稳

定期增长率、毛利率、折现率等

关键参数的确定依据，并与资产组以前年度的历史数据和行业

数据进行比较分析，结合相关业务的市场趋势，评估其合理性；

（7）对预计未来现金流量现值审计报告第3页的计算过程进行复核；

（8）复核财务报表附注中与商誉相关披露是否恰当。

四、其他信息

盛通股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括盛通股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估盛通股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督盛通股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第4页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对盛通股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盛通股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就盛通股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如审计报告第5页果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二五年四月二十一日审计报告第6页北京盛通印刷股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）263466664.86314455117.51结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款（二）425309386.09437996813.07

应收款项融资（三）3543911.4831977662.94

预付款项（四）17709207.7068797209.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（五）29631870.4054979073.66买入返售金融资产

存货（六）268158394.39311008806.87

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（七）4870105.577589214.95

流动资产合计1012689540.491226803898.53

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（八）29875307.0730538807.29

其他权益工具投资（九）4396185.0029348904.87其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十）764198410.18779965446.09

在建工程（十一）2191507.601493002.21生产性生物资产油气资产

使用权资产（十二）92254216.55122005158.02

无形资产（十三）115387158.40123658983.61

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十四）34046168.59184021493.60

长期待摊费用（十五）17401009.2924574992.33

递延所得税资产（十六）32629353.1554287608.72

其他非流动资产（十七）5393043.702825000.00

非流动资产合计1097772359.531352719396.74

资产总计2110461900.022579523295.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页北京盛通印刷股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（十九）38630950.4643052698.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十）209671305.51338189159.36

应付账款（二十一）232800226.80225611035.88预收款项

合同负债（二十二）183802863.77255124056.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十三）34296135.9833679896.92

应交税费（二十四）8364054.6311657205.36

其他应付款（二十五）24774164.6348139906.42应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十六）51116652.8860521426.40

其他流动负债（二十七）8894406.3713740784.18

流动负债合计792350761.031029716169.16

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十八）12200000.007400000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十九）42037016.8868058203.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十）21620991.6219070913.28递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计75858008.5094529117.23

负债合计868208769.531124245286.39

所有者权益：

股本（三十一）537586717.00537586717.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十二）618169939.74603159436.27

减：库存股（三十三）24681857.9024681857.90

其他综合收益（三十四）-24752719.87专项储备

盈余公积（三十五）67792534.1167792534.11一般风险准备

未分配利润（三十六）66272254.94269128949.04

归属于母公司所有者权益合计1240386868.021452985778.52

少数股东权益1866262.472292230.36

所有者权益合计1242253130.491455278008.88

负债和所有者权益总计2110461900.022579523295.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页北京盛通印刷股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金137112213.80177885134.98交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款（一）346577271.28378908700.29

应收款项融资1922469.1817153754.55

预付款项33128899.155238317.60

其他应收款（二）619633033.89573318700.10

存货96676785.21134030218.53

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产871666.672730644.91

流动资产合计1235922339.181289265470.96

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）510035114.67874938714.89其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产246087006.41247329538.22

在建工程2191507.60583028.60生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产13028136.4912401855.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用760499.54364556.62

递延所得税资产6676341.7611077870.57

其他非流动资产5393043.70

非流动资产合计784171650.171146695564.41

资产总计2020093989.352435961035.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页北京盛通印刷股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款10005347.2210011111.11交易性金融负债衍生金融负债

应付票据211150589.00303529404.00

应付账款235833126.43235180300.78预收款项

合同负债8843091.919294670.48

应付职工薪酬1501615.791398347.02

应交税费1153609.502416605.44

其他应付款103854223.6786354768.69持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1149601.951208307.16

流动负债合计573491205.47649393514.68

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益13006001.968961652.07递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计13006001.968961652.07

负债合计586497207.43658355166.75

所有者权益：

股本537586717.00537586717.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积665653941.65650643438.18

减：库存股24681857.9024681857.90其他综合收益专项储备

盈余公积67792534.1167792534.11

未分配利润187245447.06546265037.23

所有者权益合计1433596781.921777605868.62

负债和所有者权益总计2020093989.352435961035.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页北京盛通印刷股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入2045266772.572395973160.10

其中：营业收入（三十七）2045266772.572395973160.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2061194797.942400490126.88

其中：营业成本（三十七）1731798466.132035979439.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十八）9320263.059589309.11

销售费用（三十九）106369948.63130231866.15

管理费用（四十）173182157.43184446842.20

研发费用（四十一）37832728.2937942906.39

财务费用（四十二）2691234.412299763.88

其中：利息费用6055508.856510713.41

利息收入5305509.206400298.64

加：其他收益（四十三）17314797.1822400956.99

投资收益（损失以“-”号填列）（四十四）-1417947.22-462731.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-663500.22-208296.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-17721468.43-6747594.48

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-147837599.49-2250241.66

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十七）2972615.38154205.62

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-162617627.958577627.97

加：营业外收入（四十八）725684.85961994.98

减：营业外支出（四十九）4584657.224123420.42

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-166476600.325416202.53

减：所得税费用（五十）26192465.93-534754.29

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-192669066.255950956.82

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-192669066.255950956.82

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-192243098.364115489.81

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-425967.891835467.01

六、其他综合收益的税后净额-24712719.87

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-24712719.87

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-24712719.87

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动-24712719.87

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-217381786.125950956.82

归属于母公司所有者的综合收益总额-216955818.234115489.81

归属于少数股东的综合收益总额-425967.891835467.01

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.360.01

（二）稀释每股收益（元/股）-0.360.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页北京盛通印刷股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）1170969936.321264012184.80

减：营业成本（四）1061290523.611128164399.22

税金及附加2249452.483299440.37

销售费用26495350.2730612554.72

管理费用58064149.7955939777.87

研发费用13875034.4612032164.86

财务费用-1780907.56-3867192.80

其中：利息费用873937.2185093.83

利息收入2858289.494133207.91

加：其他收益9217330.569645049.21

投资收益（损失以“-”号填列）（五）-663500.22-459580.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-663500.22-459580.81以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）246424.30-3003194.57

资产减值损失（损失以“-”号填列）-364240100.00

资产处置收益（损失以“-”号填列）2124001.83941102.41

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-342539510.2644954416.80

加：营业外收入275502.968000.00

减：营业外支出292090.84169282.17

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-342556098.1444793134.63

减：所得税费用5809896.294644867.26

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-348365994.4340148267.37

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-348365994.4340148267.37

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-348365994.4340148267.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页北京盛通印刷股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2060871622.542326236202.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4202287.113377194.93

收到其他与经营活动有关的现金（五十一）40335694.2632916781.93

经营活动现金流入小计2105409603.912362530178.88

购买商品、接受劳务支付的现金1334920409.181459666395.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金505102940.22532757208.52

支付的各项税费60211161.0676912212.32

支付其他与经营活动有关的现金（五十一）123976948.2897552180.71

经营活动现金流出小计2024211458.742166887996.75

经营活动产生的现金流量净额81198145.17195642182.13

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金200000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

1029100.0013922257.18

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十一）4093414.9713851022.00

投资活动现金流入小计5322514.9727773279.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金58865272.6273985821.47投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金11557899.99

投资活动现金流出小计58865272.6285543721.46

投资活动产生的现金流量净额-53542757.65-57770442.28

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金68618103.2452880823.34

收到其他与筹资活动有关的现金（五十一）45637037.60

筹资活动现金流入小计114255140.8452880823.34

偿还债务支付的现金73020490.0067510000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12377665.793646605.47

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1178905.30

支付其他与筹资活动有关的现金（五十一）71119540.0582797987.62

筹资活动现金流出小计156517695.84153954593.09

筹资活动产生的现金流量净额-42262555.00-101073769.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响565436.65589336.22

五、现金及现金等价物净增加额-14041730.8337387306.32

加：期初现金及现金等价物余额220119073.63182731767.31

六、期末现金及现金等价物余额206077342.80220119073.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页北京盛通印刷股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1273542352.101289711439.83收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金124335031.68209159908.58

经营活动现金流入小计1397877383.781498871348.41

购买商品、接受劳务支付的现金1091685086.601075129652.81

支付给职工以及为职工支付的现金134726520.08131031577.62

支付的各项税费7991431.7219825521.32

支付其他与经营活动有关的现金166432877.30194498640.92

经营活动现金流出小计1400835915.701420485392.67

经营活动产生的现金流量净额-2958531.9278385955.74

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

61600.007081160.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金4053414.9713851022.00

投资活动现金流入小计4115014.9720932182.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

27653955.5830090278.97

的现金

投资支付的现金40000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金11478799.99

投资活动现金流出小计27653955.5881569078.96

投资活动产生的现金流量净额-23538940.61-60636896.96

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.0010000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金39893014.41

筹资活动现金流入小计59893014.4110000000.00

偿还债务支付的现金32020490.0030000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金11350969.62643451.51

支付其他与筹资活动有关的现金7574786.64

筹资活动现金流出小计43371459.6238218238.15

筹资活动产生的现金流量净额16521554.79-28218238.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2098.6014552.96

五、现金及现金等价物净增加额-9973819.14-10454626.41

加：期初现金及现金等价物余额97378221.68107832848.09

六、期末现金及现金等价物余额87404402.5497378221.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页北京盛通印刷股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他险准备

一、上年年末余额537586717.00603159436.2724681857.9067792534.11269128949.041452985778.522292230.361455278008.88

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额537586717.00603159436.2724681857.9067792534.11269128949.041452985778.522292230.361455278008.88三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

15010503.47-24752719.87-202856694.10-212598910.50-425967.89-213024878.39

列）

（一）综合收益总额-24712719.87-192243098.36-216955818.23-425967.89-217381786.12

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-10653595.74-10653595.74-10653595.74

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-10653595.74-10653595.74-10653595.74

4．其他

（四）所有者权益内部结转-40000.0040000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-40000.0040000.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他15010503.4715010503.4715010503.47

四、本期期末余额537586717.00618169939.7424681857.90-24752719.8767792534.1166272254.941240386868.021866262.471242253130.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页北京盛通印刷股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额537586717.00605848126.2724681857.9063777707.37269078734.771451609427.511187309.691452796737.20

加：会计政策变更-50448.80-50448.80-50448.80前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额537586717.00605848126.2724681857.9063777707.37269028285.971451558978.711187309.691452746288.40

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-2688690.004014826.74100663.071426799.811104920.672531720.48

（一）综合收益总额4115489.814115489.811835467.015950956.82

（二）所有者投入和减少资本-2688690.00-2688690.00-730546.34-3419236.34

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-2688690.00-2688690.00-2688690.00

4．其他-730546.34-730546.34

（三）利润分配4014826.74-4014826.74

1．提取盈余公积4014826.74-4014826.74

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额537586717.00603159436.2724681857.9067792534.11269128949.041452985778.522292230.361455278008.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页北京盛通印刷股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额537586717.00650643438.1824681857.9067792534.11546265037.231777605868.62

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额537586717.00650643438.1824681857.9067792534.11546265037.231777605868.62

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）15010503.47-359019590.17-344009086.70

（一）综合收益总额-348365994.43-348365994.43

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-10653595.74-10653595.74

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-10653595.74-10653595.74

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他15010503.4715010503.47

四、本期期末余额537586717.00665653941.6524681857.9067792534.11187245447.061433596781.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页北京盛通印刷股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额537586717.00609574471.7124681857.9063777707.37510131596.601696388634.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额537586717.00609574471.7124681857.9063777707.37510131596.601696388634.78

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）41068966.474014826.7436133440.6381217233.84

（一）综合收益总额40148267.3740148267.37

（二）所有者投入和减少资本41068966.4741068966.47

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-2688690.00-2688690.00

4．其他43757656.4743757656.47

（三）利润分配4014826.74-4014826.74

1．提取盈余公积4014826.74-4014826.74

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额537586717.00650643438.1824681857.9067792534.11546265037.231777605868.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

北京盛通印刷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年5月经

北京市工商行政管理局批准，由贾冬临、贾春琳、贾则平共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000802209498L。2011 年 7 月在深圳证券交易所上市。所属行业为印刷和记录媒介复制业类。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数537586717.00股，注册资本为537586717.00元，注册地：北京市北京经济技术开发区经海三路18号，总部地址：北京市北京经济技术开发区经海三路18号。本公司主要经营活动为：出版物印刷、装订，其他印刷品印刷、装订，商标印刷，普通货物运输；广告制作，销售纸张、油墨，货物进出口、技术进出口、代理进出口。本公司法定代表人及实际控制人为栗延秋。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现财务报表附注第1页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务财务报表附注第2页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期财务报表附注第3页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币财务报表附注第4页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第5页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第6页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几财务报表附注第7页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

财务报表附注第8页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融财务报表附注第9页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据账龄分析组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款

未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整关联方组合

个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款以向客户完成履约义务并确账龄分析组合认收入为账龄计算起点。其他应收款按照款项其他应收款支出时间计算账龄。

关联方组合

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、半成品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第10页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用五五摊销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第11页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第12页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

财务报表附注第13页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣财务报表附注第14页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-4054.75-2.38

机器设备年限平均法5-15519.00-6.33

运输设备年限平均法5-10519.00-9.50

其他设备年限平均法5-10519.00-9.50

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注第15页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量财务报表附注第16页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率依据土地使用权50年直线法无法律法规专利权10年直线法无使用年限

软件4-10年直线法无使用年限

商标权10-15年直线法无使用年限软件著作权5年直线法无使用年限

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

（1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险

费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

（2）直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工

艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、

检验、检测、维修等费用。

（3）折旧费用与长期待摊费用财务报表附注第17页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

（4）无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

（5）设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

（6）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第18页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

财务报表附注第19页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目摊销方法摊销年限

房屋、厂房装修年限平均法3年自耗摊销年限平均法3-5年其他待摊费用年限平均法2-3年

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司财务报表附注第20页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第21页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司财务报表附注第22页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹财务报表附注第23页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）印刷业务

本公司主要从事期刊、图书以及商业宣传资料等出版物的生产、销售，其产品销售收入的具体确认方法如下：

本公司与客户签订销售合同，双方就该笔业务达成一致后，本公司业务部门开具印刷订单（印刷订单内容包括客户名称、订单内容、数量、金额、交货时间、原材料要求及印装工艺等），生产调度部门根据交货日期安排生产排期，生产完毕，合格产品按约定交付客户指定地点，客户验收后，即确认收入。

（2）教育板块业务

1）课时费收入：

按照合同约定的总小时数（包括赠送小时数）和费用收取学费，计算单位小时学费，每月按照学生实际上课的小时数计算课时收入。

2）加盟费收入：

按照合同约定的课程植入等项目金额收取费用，并在公司实际完成合同履约义务时确认收入。

3）教材教具销售收入：

*加盟商教具销售收入：公司将教具交付给加盟商、加盟商签收后确认收入。

*学员教具销售收入：公司将教具交付学员、学员签字确认时确认收入。

财务报表附注第24页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与财务报表附注第25页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得财务报表附注第26页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

财务报表附注第27页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产财务报表附注第28页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融财务报表附注第29页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

财务报表附注第30页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十八)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备应收单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于

款项1000.00万元

重要的应收款项坏账准备收回单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金

或转回额大于1000.00万元

单项核销金额占各类应收款项余额的10%以上且金额大于1000.00重要的应收款项实际核销万元

重要的在建工程工程预算金额大于合并总资产金额的1%或金额大于5000.00万元

子公司净资产金额大于合并净资产金额的5%或营业收入金额超过集重要的非全资子公司

团合并收入的10%

重要的合营企业或联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上重要的投资单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的

10%以上且金额大于5000.00万元

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在财务报表附注第31页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财务报表附注第32页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税13%、9%、6%、3%、1%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税财务报表附注第33页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注税种计税依据税率

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、16.5%、15%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

北京盛通包装印刷有限公司15%

上海盛通时代印刷有限公司25%

上海兴源商贸有限公司20%盛通（廊坊）出版物印刷有限公司25%

北京盛通数码印刷有限公司25%

北京盛通兴源供应链管理有限公司25%

北京盛源文澜文化传播有限公司20%

天津浩源文化发展有限公司20%

天津盛通兴源供应链管理有限公司25%

天津盛通包装技术有限公司20%

天津鸿承印刷有限公司25%

天津兴泓盛印刷有限公司25%

天津宏源盛业印刷有限公司20%

天津盛通兴源贸易有限公司20%

北京翊通纸业有限公司20%

香港泓源商贸有限公司16.50%

北京盛通知行教育科技集团有限公司15%

北京极客海码教育科技有限公司20%

北京乐益博教育科技有限公司20%

成都乐学盛通教育咨询有限公司20%

杭州雀迪创想童年科技有限公司20%

杭州西姆创想童年科技有限公司20%

杭州巴菲夏创想童年科技有限公司20%

杭州探探尔创想童年科技有限公司20%

郑州盛通教育咨询有限公司20%

广州中鸣数码科技有限公司15%财务报表附注第34页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

诸暨创想童年科技有限公司20%

上海知娃知娃教育科技（集团）有限责任公司20%

北京乐博乐博教育科技有限公司15%

北京乐博乐海教育科技有限公司20%

天津乐博乐博国际贸易有限公司25%

北京乐博乐博教育咨询有限公司20%

北京乐博乐兴教育咨询有限公司20%

上海乐倾教育科技有限公司20%

上海腾棕教育科技有限公司20%

上海乐棕教育培训有限公司20%

上海拓棕教育科技有限公司20%

天津乐博乐博培训学校有限公司20%

天津乐博特课外培训中心有限公司20%

天津河西区乐博乐博教育培训学校有限公司20%

天津乐博特教育科技有限公司20%

西安乐博乐博教育科技有限公司20%

广州乐拼搏科技有限公司20%

广州乐小博科技有限公司20%

广西乐博乐享教育科技有限责任公司20%

福州乐博乐博教育科技有限公司20%

深圳乐博乐博教育科技有限公司20%

宁波乐小博编程培训有限公司20%

济南乐博乐博教育科技有限公司20%

沈阳乐博教育科技有限公司20%

厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司20%

重庆乐小博教育科技有限公司20%

合肥乐学乐成科技有限公司20%

大连乐博乐博教育科技有限公司20%

杭州乐慧教育科技有限公司20%

成都乐博乐博特教育咨询有限公司20%

郑州乐博乐博教育科技有限公司20%

南京乐智博教育科技有限公司20%

南京乐晨博科技培训有限公司20%

武汉乐博特教育科技有限公司20%

武汉乐小博科技有限公司20%

乐博乐博（北京）科技有限公司25%财务报表附注第35页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

北京乐博特文化科技有限公司20%

上海越棕教育科技有限公司20%

成都市双流区乐博趣科技培训学校有限公司20%

天津河东乐博培训学校有限公司20%

福州市鼓楼区乐五博科技校外培训有限公司20%

合肥乐博特文具销售有限公司20%

郑州市金水区乐博智科技培训有限公司20%

郑州市中原区乐博特科技培训有限公司20%

郑州市二七区乐博乐博科技培训有限公司20%

郑州市金水区乐博创科技培训有限公司20%

郑州市管城回族区乐博酷科技培训有限公司20%

郑州市金水区乐博旺科技培训有限公司20%

成都市锦江区乐博特科技培训学校有限公司20%

南京市乐少博科技培训有限公司20%

北京乐博乐丰教育科技有限公司20%

北京乐博智学教育咨询有限公司20%

北京市朝阳区乐虹博教育科技有限公司20%

北京市朝阳区乐亚博教育科技有限公司20%

北京市朝阳区乐悦博教育科技有限公司20%

北京市大兴区乐街博教育科技有限公司20%

北京市东城区乐崇博教育科技有限公司20%

北京市东城区乐东博教育科技有限公司20%

北京市丰台区乐万博教育科技有限公司20%

北京市海淀区乐地博教育科技有限公司20%

北京市海淀区乐福博教育科技有限公司20%

北京市海淀区乐金博教育科技有限公司20%

北京市石景山区乐松博教育科技有限公司20%

北京市顺义区乐顺博教育科技有限公司20%

北京市西城区乐胜博教育科技有限公司20%

北京市西城区乐坛博教育科技有限公司20%

福州市鼓楼区乐冠博科技校外培训有限公司20%

杭州乐博文一教育科技有限公司20%

杭州乐慧创想童年教育科技有限公司20%

杭州乐紫博教育科技有限公司20%

惠州市惠城区乐麦博编程培训中心有限公司20%

南宁市青秀区乐盟博科技培训有限公司20%财务报表附注第36页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)税收优惠

1、国内销售业务：根据财税【2005】165号《关于增值税若干政策的通知》规定，

印刷企业接受出版单位委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂志，按货物销售征收增值税，即按9%的税率征收；

其他按13%的税率征收。

2、出口销售业务：根据2008年10月21日财税【2008】138号《财政部、国家税务总局关于提高部分商品出口退税率的通知》，自2008年11月1日起，将书籍及类似印刷品的出口退税率提高到9%，具体执行时间以海关注明的出口时间为准。本公司2008年11月1日之后按照销售收入的9%税率征收，按照销售收入的9%税率退税。

3、公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方税务局公告2013

年第4号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术

企业的相关优惠政策，2022年至2024年所得税减按15%计征。高新技术企业证书编号：GR202211000659。

4、子公司北京盛通包装印刷有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定

及北京市地方税务局公告2013年第4号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2023年至2025年所得税减按

15%计征。高新技术企业证书编号：GR202311000469。

5、子公司北京乐博乐博教育科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的

规定及北京市地方税务局公告2013年第4号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2022年至2024年所得税减按 15%计征。高新技术企业证书编号:GR202211008032。

6、子公司广州中鸣数码科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，

公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，

2022 年至 2024 年所得税减按 15%计征。高新技术企业证书编号：GR202244007551。

7、根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本次享受小型微利企业所得税税率得企业为：北京翊通纸业有限公司、上海兴源商贸有限公司、天津浩源文化发展有限公司、

天津宏源盛业印刷有限公司、天津盛通包装技术有限公司、天津盛通兴源贸易有限

公司、北京极客海码教育科技有限公司、北京乐益博教育科技有限公司、杭州雀迪

创想童年科技有限公司、成都乐学盛通教育咨询有限公司、杭州西姆创想童年科技财务报表附注第37页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

有限公司、杭州巴菲夏创想童年科技有限公司、杭州探探尔创想童年科技有限公司、

诸暨创想童年科技有限公司、上海知娃知娃教育科技（集团）有限责任公司、郑州

盛通教育咨询有限公司、北京乐博乐海教育科技有限公司、北京乐博乐博教育咨询

有限公司、北京乐博乐兴教育咨询有限公司、上海乐倾教育科技有限公司、上海腾

棕教育科技有限公司、上海乐棕教育培训有限公司、上海拓棕教育科技有限公司、

天津乐博乐博培训学校有限公司、天津乐博特课外培训中心有限公司、天津河西区

乐博乐博教育培训学校有限公司、天津乐博特教育科技有限公司、西安乐博乐博教

育科技有限公司、广州乐小博科技有限公司、广西乐博乐享教育科技有限责任公司、

福州乐博乐博教育科技有限公司、深圳乐博乐博教育科技有限公司、宁波乐小博编

程培训有限公司、济南乐博乐博教育科技有限公司、沈阳乐博教育科技有限公司、

厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司、重庆乐小博教育科技有限公司、合肥乐学

乐成科技有限公司、大连乐博乐博教育科技有限公司、杭州乐慧教育科技有限公司、

成都乐博乐博特教育咨询有限公司、郑州乐博乐博教育科技有限公司、南京乐智博

教育科技有限公司、武汉乐博特教育科技有限公司、武汉乐小博科技有限公司、上

海越棕教育科技有限公司、成都市双流区乐博趣科技培训学校有限公司、天津河东

乐博培训学校有限公司、合肥乐博特文具销售有限公司、郑州市金水区乐博智科技

培训有限公司、郑州市中原区乐博特科技培训有限公司、郑州市二七区乐博乐博科

技培训有限公司、郑州市金水区乐博创科技培训有限公司、郑州市管城回族区乐博

酷科技培训有限公司、郑州市金水区乐博旺科技培训有限公司、北京乐博乐丰教育

科技有限公司、北京乐博智学教育咨询有限公司、北京市朝阳区乐虹博教育科技有

限公司、北京市朝阳区乐亚博教育科技有限公司、北京市朝阳区乐悦博教育科技有

限公司、北京市大兴区乐街博教育科技有限公司、北京市东城区乐崇博教育科技有

限公司、北京市东城区乐东博教育科技有限公司、北京市丰台区乐万博教育科技有

限公司、北京市海淀区乐地博教育科技有限公司、北京市海淀区乐福博教育科技有

限公司、北京市海淀区乐金博教育科技有限公司、北京市石景山区乐松博教育科技

有限公司、北京市顺义区乐顺博教育科技有限公司、北京市西城区乐胜博教育科技

有限公司、北京市西城区乐坛博教育科技有限公司、福州市鼓楼区乐冠博科技校外

培训有限公司、杭州乐博文一教育科技有限公司、杭州乐慧创想童年教育科技有限

公司、杭州乐紫博教育科技有限公司、惠州市惠城区乐麦博编程培训中心有限公司、南宁市青秀区乐盟博科技培训有限公司。

财务报表附注第38页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金248362.47207971.66

银行存款206560332.86226892202.97

其他货币资金56657969.5387354942.88

合计263466664.86314455117.51

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内432989916.02432227395.92

1至2年13885926.4722159194.89

2至3年1801200.267940614.42

3年以上34560506.5834526281.67

小计483237549.33496853486.90

减：坏账准备57928163.2458856673.83

合计425309386.09437996813.07财务报表附注第39页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备32497146.826.7232497146.82100.0031517045.756.3431517045.75100.00按信用风险特征组合

450740402.5193.2825431016.425.64425309386.09465336441.1593.6627339628.085.88437996813.07

计提坏账准备

其中：

账龄分析组合450740402.5193.2825431016.425.64425309386.09465336441.1593.6627339628.085.88437996813.07

合计483237549.33100.0057928163.24425309386.09496853486.90100.0058856673.83437996813.07财务报表附注第40页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据单项计预计难

32497146.8232497146.82100.0031517045.7531517045.75

提坏账以收回

合计32497146.8232497146.8231517045.7531517045.75

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内430919747.0621545986.565.00

1至2年13826937.721382693.7710.00

2至3年1648409.28329681.8620.00

3年以上4345308.452172654.2350.00

合计450740402.5125431016.42

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别其他期末余额额计提收回或转回转销或核销变动按单项计提

31517045.755103273.314123172.2432497146.82

坏账准备按组合计提

27339628.081908611.6625431016.42

坏账准备

合计58856673.835103273.311908611.664123172.2457928163.24

4、本期实际核销的应收账款情况

财务报表附注第41页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目核销金额

实际核销的应收账款4123172.24

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款坏占应收账款账准备和合应收账款期末合同资产期应收账款和合同和合同资产单位名称同资产减值余额末余额资产期末余额期末余额合准备期末余

计数比例(%)额

客户123529372.3023529372.304.871176468.62

客户222559889.3522559889.354.671433262.53

客户320749359.4720749359.474.291037708.02

客户410156589.2910156589.292.10507829.46

客户510018055.5010018055.502.07502791.20

合计87013265.9187013265.9118.004658059.83

(三)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票3543911.4831977662.94

合计3543911.4831977662.94

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他上年年末余其他综合收益中项目本期新增本期终止确认期末余额额变动确认的损失准备银行承

31977662.94440676107.27469109858.733543911.48

兑汇票

合计31977662.94440676107.27469109858.733543911.48

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额财务报表附注第42页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票116205456.19

合计116205456.19

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内17119631.8096.6768458825.7299.51

1至2年546282.903.09282683.810.41

2至3年7593.000.0435700.000.05

3年以上35700.000.2020000.000.03

合计17709207.70100.0068797209.53100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

岳阳林纸股份有限公司4798148.9727.09

上海晨鸣浆纸销售有限公司1408072.887.95

亚太森博（江苏）浆纸有限公司945277.165.34

北京富华兆元石油制品有限公司572000.003.23

国网上海电力公司524700.002.96

合计8248199.0146.57

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项29631870.4054979073.66

合计29631870.4054979073.66财务报表附注第43页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内9374771.1422371422.82

1至2年14102451.387127866.49

2至3年3506373.8830633734.51

3年以上30341800.709212769.76

小计57325397.1069345793.58

减：坏账准备27693526.7014366719.92

合计29631870.4054979073.66财务报表附注第44页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备2430201.404.242430201.40100.003604460.695.203604460.69100.00按信用风险特征组合

54895195.7095.7625263325.3046.0229631870.4065741332.8994.8010762259.2316.3754979073.66

计提坏账准备

其中：

账龄分析组合54895195.7095.7625263325.3046.0229631870.4065741332.8994.8010762259.2316.3754979073.66

合计57325397.10100.0027693526.7029631870.4069345793.58100.0014366719.9254979073.66财务报表附注第45页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内9374771.14468738.565.00

1至2年14102451.381410245.1410.00

2至3年3500073.881050022.1630.00

3年以上27917899.3022334319.4480.00

合计54895195.7025263325.30

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额10762259.233604460.6914366719.92上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提14501066.0725740.7114526806.78本期转回本期转销

本期核销1200000.001200000.00其他变动

期末余额25263325.302430201.4027693526.70

各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：

财务报表附注第46页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额65741332.893604460.6969345793.58上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增25740.7125740.71

本期终止确认10846137.191200000.0012046137.19其他变动

期末余额54895195.702430201.4057325397.10

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或其他期末余额额计提转销或核销转回变动

坏账计提14366719.9214526806.781200000.0027693526.70

合计14366719.9214526806.781200000.0027693526.70

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项1200000.00财务报表附注第47页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款36173224.9346384253.87

保证金押金17949313.4319320335.65

备用金及其他3202858.743641204.06

合计57325397.1069345793.58

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项性项期末坏账准备期单位名称期末余额账龄质余额合末余额计数比

例(%)

2-3年，3年以

北京未科教育科技有限公司往来款17922460.0031.2613412968.00上

天津盛辉印刷有限公司往来款9709655.621-2年16.94970965.56

Coolcode Technology

往来款2589120.003年以上4.522071296.00

(Cayman) Limited

北京因科未来教育科技有限1年以内，2-3往来款1643504.652.871228675.23公司年，3年以上上海新金山工业投资发展有

保证金1500000.003年以上2.621200000.00限公司

合计33364740.2758.2118883904.79

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额存货跌存货跌

价准备/价准备/类别合同履合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本约成本减值准减值准备备

原材料161846274.11161846274.11194377914.87194377914.87财务报表附注第48页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额存货跌存货跌

价准备/价准备/类别合同履合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本约成本减值准减值准备备

库存商品66668911.0166668911.0173801557.7873801557.78

低值易耗品1468353.171468353.171541719.631541719.63

半成品37265738.1437265738.1438241520.3238241520.32委托加工物

909117.96909117.963046094.273046094.27

资

合计268158394.39268158394.39311008806.87311008806.87

(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税3896319.067572309.86

其他973786.5116905.09

合计4870105.577589214.95财务报表附注第49页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额年年末余额余额资资资损益调整变动或利润准备他

2．联营企业

天津新华印

30538807.29-663500.2229875307.07

务有限公司盛思数维（北京）教育科技2250241.662250241.662250241.662250241.66有限公司

小计32789048.952250241.66-663500.2232125548.732250241.66

合计32789048.952250241.66-663500.2232125548.732250241.66财务报表附注第50页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期末累本期末累计本期计入其本期计入其本期确指定为以公允价值计量且其计计入其计入其他综项目名称期末余额上年年末余额他综合收益他综合收益认的股变动计入其他综合收益的原他综合收合收益的损的利得的损失利收入因益的利得失颉墨（北京）科技有限公司2402865.003450000.001047135.001047135.00无重大影响，不以出售为目的北京因科未来教育科技有限公司1440000.001440000.001440000.00无重大影响，不以出售为目的无锡智特教育科技有限公司360000.00360000.00360000.00无重大影响，不以出售为目的青岛乐思乐行教育科技有限公司200000.0040000.00无重大影响，不以出售为目的上海伽牛教育科技有限公司4000000.004000000.004000000.00无重大影响，不以出售为目的CoolCode Technology Limited 1993320.00 19898904.87 17905584.87 17905584.87 无重大影响，不以出售为目的合计4396185.0029348904.8740000.0024752719.8724752719.87财务报表附注第51页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本期存在终止确认的情况说明

转入留存收益的累计转入留存收益的项目名称终止确认的原因利得累计损失

青岛乐思乐行教育科技有限公司40000.00投资收回

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产764198410.18779965446.09固定资产清理

合计764198410.18779965446.09财务报表附注第52页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额398268836.51995999464.9129607658.2199188587.171523064546.80

（2）本期增加金额5260748.0754868814.281341679.244025266.1965496507.78

—购置54868814.281341679.244025266.1960235759.71

—在建工程转入5260748.075260748.07

（3）本期减少金额22223483.171818922.80987219.7125029625.68

—处置或报废22223483.171818922.80987219.7125029625.68

（4）期末余额403529584.581028644796.0229130414.65102226633.651563531428.90

2．累计折旧

（1）上年年末余额84489189.62574820982.7217031963.7766756964.60743099100.71

（2）本期增加金额9668721.6161372427.582092643.656858739.8779992532.71

—计提9668721.6161372427.582092643.656858739.8779992532.71

（3）本期减少金额20704988.281638582.731415043.6923758614.70

—处置或报废20704988.281638582.731415043.6923758614.70

（4）期末余额94157911.23615488422.0217486024.6972200660.78799333018.72

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第53页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值309371673.35413156374.0011644389.9630025972.87764198410.18

（2）上年年末账面价值313779646.89421178482.1912575694.4432431622.57779965446.09财务报表附注第54页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、固定资产抵押情况

（1）公司将位于北京经济技术开发区经海三路18号的账面价值

58684017.72 元的房屋建筑【X 京房权证开字第 005096、009412、010085、

013002号】抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行。

（2）子公司上海盛通时代印刷有限公司将位于上海市金山区亭林镇产业路

568号的账面价值123711046.13元的房屋建筑【沪2020金字不动产权第

002608号】抵押给上海农村商业银行股份有限公司金山支行。

（3）公司将位于北京经济开发区兴盛街11号的账面价值418589.00元的房

屋建筑【京房权证开股字第00030号】抵押给交通银行股份有限公司北京通州分行。

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

绿色印刷示范基地厂房64340074.15正在办理中

(十一)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程2191507.602191507.601493002.211493002.21

合计2191507.602191507.601493002.211493002.21

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星工程2191507.602191507.601493002.211493002.21

合计2191507.602191507.601493002.211493002.21

(十二)使用权资产

1、使用权资产情况

财务报表附注第55页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额230380291.02230380291.02

（2）本期增加金额47028142.2347028142.23

—新增租赁47028142.2347028142.23

（3）本期减少金额80516509.8680516509.86

—到期及提前退租80516509.8680516509.86

（4）期末余额196891923.39196891923.39

2．累计折旧

（1）上年年末余额108375133.00108375133.00

（2）本期增加金额57883194.5457883194.54

—计提57883194.5457883194.54

（3）本期减少金额61620620.7061620620.70

—到期及提前退租61620620.7061620620.70

（4）期末余额104637706.84104637706.84

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—到期及提前退租

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值92254216.5592254216.55

（2）上年年末账面价值122005158.02122005158.02财务报表附注第56页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权商标权著作权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额99034100.0110061558.5710147170.102515912.0248969417.40170728158.10

（2）本期增加金额2215068.041312154.453527222.49

—购置1731341.181312154.453043495.63

—内部研发483726.86483726.86

（3）本期减少金额875889.651739751.091814783.084430423.82

—处置875889.651739751.091814783.084430423.82

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额99034100.019185668.9210147170.102991228.9748466788.77169824956.77

2．累计摊销

（1）上年年末余额19632529.311942706.951178721.041215836.9123099380.2847069174.49

（2）本期增加金额1973748.603799021.60928050.342668941.752082613.6211452375.91

—计提1973748.603799021.60928050.342668941.752082613.6211452375.91

（3）本期减少金额875889.651739751.091468111.294083752.03

—处置875889.651739751.091468111.294083752.03

—失效且终止确认的部分财务报表附注第57页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权专利权商标权著作权软件合计

（4）期末余额21606277.914865838.902106771.382145027.5723713882.6154437798.37

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值77427822.104319830.028040398.72846201.4024752906.16115387158.40

（2）上年年末账面价值79401570.708118851.628968449.061300075.1125870037.12123658983.61

2、所有权或使用权受到限制的无形资产

公司将位于北京经济技术开发区经海三路18号账面价值9031037.01元的土地使用权【开有限国用（2006）第21号】抵押给北京银行股份有限公司经济技术开发区支行。

公司将位于北京经济开发区兴盛街11号的账面价值2044130.15元的土地使用权【开有限国用（2001）字第150号】抵押给交通银行股份有限公司北京通州分行。

子公司上海盛通时代印刷有限公司将位于上海市金山区朱行镇16街坊68/10丘的账面价值38971917.86元的土地使用权抵押给上海农村商业银行股份有限公司金山支行。

财务报表附注第58页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值

北京乐博乐博教育科技有限公司394925369.76394925369.76

大连乐博乐博教育科技有限公司1390658.101390658.10

大兴高米店校区12716534.722716534.72

大兴高米店校区21351498.791351498.79

重庆沙坪坝校区3988544.953988544.95

深圳江门东湖校区921887.96921887.96

广州中鸣数码科技有限公司12962330.6712962330.67

北京广安门校区941848.00941848.00

北京广安门校区2920352.742920352.74

北京回龙观校区1463538.291463538.29

北京金顶街校区854685.73854685.73

北京万年花城校区3632757.773632757.77

北京三元桥校区2876988.962876988.96

北富力城校区2676789.822676789.82

北京天虹校区3684032.073684032.07

上海金杨校区2296923.622296923.62

上海虹口校区1070370.821070370.82

南京仙林校区2416307.652416307.65

成都龙舟路校区1340879.001340879.00

西安延平门行政中心校区2660109.322660109.32

深圳惠州赛格校区66457.0066457.00

大连西安路校区1303004.191303004.19

沈阳宁山校区971119.93971119.93

重庆新牌坊校区1815586.261815586.26

合肥乐学乐成科技有限公司4783389.054783389.05

武汉徐东、武汉鲁巷、武汉花桥、武汉水果

15887203.5415887203.54

湖校区

北京乐益达教育科技有限公司17012265.5617012265.56

广西东盟校区3491248.213491248.21

广西青秀万达、邕宁校区2747565.142747565.14

武汉世贸、武汉关山、武汉解放路、武汉菱

4856982.874856982.87

角湖万达、武汉南湖校区

上海宜山路校区1432429.151432429.15

成都双流校区87026.1787026.17

广州番禺校区1052778.541052778.54财务报表附注第59页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

西安融侨校区146236.22146236.22

大连红星海校区412296.83412296.83

沈阳皇姑校区861931.44861931.44

北京月坛校区425884.31425884.31

厦门松柏、厦门万象城校区2441018.362441018.36

北京时代天街校区889026.50889026.50

深圳惠州麦地校区1085484.891085484.89

重庆奥园校区754497.37754497.37

济南历山名郡校区609935.84609935.84

成都九里堤校区153642.58153642.58

北京极客海码教育科技有限公司3371846.593371846.59

杭州雀迪创想童年科技有限公司32969771.4332969771.43

上海蒲汇塘校区1532606.171532606.17

南京建邺万达广场校区476087.08476087.08

沈阳青年大街校区48141.0448141.04

北京钛客金源校区1663737.871663737.87

北京钛客顺义祥云校区1820750.351820750.35

北京盛通知行教育科技集团有限公司20522188.1920522188.19

小计572784547.413722025.52569062521.89减值准备

北京乐博乐博教育科技有限公司313807000.0081118369.76394925369.76

大连乐博乐博教育科技有限公司1390658.101390658.10

大兴高米店校区12716534.722716534.72

大兴高米店校区21351498.791351498.79

重庆沙坪坝校区3464000.00524544.953988544.95

深圳江门东湖校区921887.96921887.96

广州中鸣数码科技有限公司4976400.004948226.509924626.50北京广安门校区

1800700.001800700.00

北京广安门校区

北京回龙观校区779800.00418093.311197893.31

北京金顶街校区854685.73854685.73

北京万年花城校区2204500.002204500.00

北京三元桥校区2876988.962876988.96

北富力城校区2676789.822676789.82

北京天虹校区2313600.001370432.073684032.07

上海金杨校区1250000.00585050.991835050.99

上海虹口校区785000.00785000.00

南京仙林校区1243700.001243700.00

成都龙舟路校区203500.00203500.00

西安延平门行政中心校区2660109.322660109.32财务报表附注第60页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注深圳惠州赛格校区

大连西安路校区1303004.191303004.19

沈阳宁山校区647484.52647484.52

重庆新牌坊校区1584300.001584300.00

合肥乐学乐成科技有限公司1351200.003432189.054783389.05

武汉徐东、武汉鲁巷、武汉花桥、武汉水果

14545600.001341603.5415887203.54

湖校区

北京乐益达教育科技有限公司10605800.004195109.6014800909.60

广西东盟校区3491248.213491248.21

广西青秀万达、邕宁校区2747565.142747565.14

武汉世贸、武汉关山、武汉解放路、武汉菱

4856982.874856982.87

角湖万达、武汉南湖校区

上海宜山路校区1432429.151432429.15成都双流校区

广州番禺校区398869.82398869.82西安融侨校区

大连红星海校区412296.83412296.83沈阳皇姑校区北京月坛校区

厦门松柏、厦门万象城校区1150568.601150568.60

北京时代天街校区305753.45305753.45深圳惠州麦地校区重庆奥园校区

济南历山名郡校区609935.84609935.84成都九里堤校区

北京极客海码教育科技有限公司2367741.922367741.92

杭州雀迪创想童年科技有限公司29899840.2429899840.24上海蒲汇塘校区南京建邺万达广场校区沈阳青年大街校区北京钛客金源校区北京钛客顺义祥云校区

北京盛通知行教育科技集团有限公司12679059.3512679059.35

小计388763053.81147837599.491584300.00535016353.30账面价值

北京乐博乐博教育科技有限公司81118369.7681118369.76大连乐博乐博教育科技有限公司大兴高米店校区1大兴高米店校区2

重庆沙坪坝校区524544.95524544.95深圳江门东湖校区财务报表附注第61页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

广州中鸣数码科技有限公司7985930.674948226.503037704.17北京广安门校区

2061500.742061500.74

北京广安门校区

北京回龙观校区683738.29418093.31265644.98北京金顶街校区

北京万年花城校区1428257.771428257.77北京三元桥校区北富力城校区

北京天虹校区1370432.071370432.07

上海金杨校区1046923.62585050.99461872.63

上海虹口校区285370.82285370.82

南京仙林校区1172607.651172607.65

成都龙舟路校区1137379.001137379.00西安延平门行政中心校区

深圳惠州赛格校区66457.0066457.00大连西安路校区

沈阳宁山校区971119.93647484.52323635.41

重庆新牌坊校区231286.26231286.26

合肥乐学乐成科技有限公司3432189.053432189.05

武汉徐东、武汉鲁巷、武汉花桥、武汉水果

1341603.541341603.54

湖校区

北京乐益达教育科技有限公司6406465.564195109.602211355.96广西东盟校区

广西青秀万达、邕宁校区

武汉世贸、武汉关山、武汉解放路、武汉菱

角湖万达、武汉南湖校区

上海宜山路校区1432429.151432429.15

成都双流校区87026.1787026.17

广州番禺校区1052778.54398869.82653908.72

西安融侨校区146236.22146236.22

大连红星海校区412296.83412296.83

沈阳皇姑校区861931.44861931.44

北京月坛校区425884.31425884.31

厦门松柏、厦门万象城校区2441018.361150568.601290449.76

北京时代天街校区889026.50305753.45583273.05

深圳惠州麦地校区1085484.891085484.89

重庆奥园校区754497.37754497.37

济南历山名郡校区609935.84609935.84

成都九里堤校区153642.58153642.58

北京极客海码教育科技有限公司3371846.592367741.921004104.67

杭州雀迪创想童年科技有限公司32969771.4329899840.243069931.19财务报表附注第62页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

上海蒲汇塘校区1532606.171532606.17

南京建邺万达广场校区476087.08476087.08

沈阳青年大街校区48141.0448141.04

北京钛客金源校区1663737.871663737.87

北京钛客顺义祥云校区1820750.351820750.35

北京盛通知行教育科技集团有限公司20522188.1912679059.357843128.84

小计184021493.60149975325.0134046168.59

说明：当期深圳惠州赛格校区、深圳惠州麦地校区、重庆新牌坊校区、重庆奥

园校区已停止经营，相应资产组已处置，商誉原值和减值准备同时减少，上海宜山路校区即将停业，商誉计提减值。

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

商誉所属资产组或资产组组合的构成及依据为商誉形成时的资产组，范围包括构成资产组的固定资产、长期待摊费用、商誉、合同负债、无形资产等。根据管理层对经营活动的管理确定所属经营分部。本年度商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息与以前年度保持一致。

财务报表附注第63页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参数（增预测期预测期内的关键参数（增长预测期内的关键参数的确定稳定期的关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额长率、利润率、折现率的年限率、利润率等）依据依据

等）

北京乐博乐博教育科技有收入增长率0.74%-10.88%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况

5941800.00-81200000.0081118369.765年

限公司润率-16.57-4.89%水平及管理层对市场的预期4.89%；折现率14.18%及管理层长期营业预测

收入增长率5.00%-50.30%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况重庆沙坪坝校区422522.59-140000.00524544.955年润率-18.54%-5.09%水平及管理层对市场的预期5.09%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

广州中鸣数码科技有限公收入增长率5.00%-10.49%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况

49402404.9139700000.004948226.505年

司润率6.96%-9.31%水平及管理层对市场的预期9.03%；折现率14.9%及管理层长期营业预测

收入增长率1.29%-5.00；利润以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况北京广安门校区1118443.791500000.005年率5.36%-14.60%水平及管理层对市场的预期14.60%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率1.68%-3.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况北京回龙观校区248093.31-170000.00418093.315年润率-0.62%-2.95%水平及管理层对市场的预期2.95%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率1.16%-3.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况北京万年花城校区-618361.512100000.005年润率16.49%-20.75%水平及管理层对市场的预期20.75%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率0.26%-8.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况北京天虹校区438958.60-960000.001370432.075年润率-8.39%-3.14%水平及管理层对市场的预期3.14%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率0.63%-3.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况上海金杨校区195050.99-390000.00585050.995年润率-3.81%-4.22%水平及管理层对市场的预期4.22%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率-11.80%-15.00%；以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况上海虹口校区184818.06670000.005年利润率13.44%-38.54%水平及管理层对市场的预期38.54%；折现率12.68%及管理层长期营业预测财务报表附注第64页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注稳定期的关键参数（增预测期预测期内的关键参数（增长预测期内的关键参数的确定稳定期的关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额长率、利润率、折现率的年限率、利润率等）依据依据

等）

收入增长率1.67%-5.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况南京仙林校区676716.071000000.005年润率6.50%-17.45%水平及管理层对市场的预期17.45%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率0.99%-5.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况成都龙舟路校区497782.753230000.005年润率20.99%-25.07%水平及管理层对市场的预期25.07%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率5.00%-10.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况沈阳宁山校区877484.52230000.00647484.525年润率-9.34%-9.53%水平及管理层对市场的预期9.53%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率0.67%-16.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况合肥乐学乐成科技有限公司2062289.31-1520000.003432189.055年润率-41.32%-8.44%水平及管理层对市场的预期8.44%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

武汉徐东、武汉鲁巷、武汉收入增长率0.12%-5%；利润率以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况

1080954.47-1720000.001341603.545年

花桥、武汉水果湖校区-9.11%-3.24%水平及管理层对市场的预期3.24%；折现率12.68%及管理层长期营业预测收入增长率

北京乐益达教育科技有限以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况

11825705.103600000.004195109.605年-14.59%-125.11%；利润率

公司水平及管理层对市场的预期3.78%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

1.82%-3.78%

收入增长率2.00%-3.07%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况成都双流校区-431410.233400000.005年润率22.54%-25.30%水平及管理层对市场的预期25.30%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率3.00%-5.55%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况广州番禺校区868869.82470000.00398869.825年润率24.16%-25.18%水平及管理层对市场的预期24.17%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率0.65%-3.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况西安融侨校区-402260.563360000.005年润率17.16%-25.72%水平及管理层对市场的预期25.72%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率-1.31%-25.00%；以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况大连红星海校区143197.83-310000.00412296.835年利润率-66.08%-11.65%水平及管理层对市场的预期11.65%；折现率12.68%及管理层长期营业预测财务报表附注第65页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注稳定期的关键参数（增预测期预测期内的关键参数（增长预测期内的关键参数的确定稳定期的关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额长率、利润率、折现率的年限率、利润率等）依据依据

等）

收入增长率-3.14%-5.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况沈阳皇姑校区-222074.912300000.005年润率19.87%-23.58%水平及管理层对市场的预期23.58%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率2.00%-3.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况北京月坛校区-836244.502990000.005年润率19.45%-20.83%水平及管理层对市场的预期20.83%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率2.00%-5.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况厦门松柏、厦门万象城校区1420568.60270000.001150568.605年润率2.20%-8.71%水平及管理层对市场的预期8.71%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率-0.12%-6.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况北京时代天街校区485753.45180000.00305753.455年润率-2.39%-7.48%水平及管理层对市场的预期7.48%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率3.35%-14.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况济南历山名郡校区-203453.90-840000.00609935.845年润率-25.30%-6.50%水平及管理层对市场的预期6.50%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率-22.94%-15.00%；以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况成都九里堤校区17548.33100000.005年利润率-20.45%-17.36%水平及管理层对市场的预期17.36%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

北京极客海码教育科技有收入增长率5.00%-9.13%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况

4383633.602000000.002367741.925年

限公司润率-1.52%-4.80%水平及管理层对市场的预期4.8%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

杭州雀迪创想童年科技有收入增长率2.06%-7.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况

41633067.07-8200000.0029899840.245年

限公司润率-1.39%-8.21%水平及管理层对市场的预期8.21%；折现率12.39%及管理层长期营业预测

收入增长率3.63%-8.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况上海蒲汇塘校区894548.851420000.005年润率1.36%-13.47%水平及管理层对市场的预期13.47%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率2.92%-5.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况南京建邺万达广场校区-302622.931800000.005年润率10.74%-22.54%水平及管理层对市场的预期22.54%；折现率12.68%及管理层长期营业预测财务报表附注第66页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注稳定期的关键参数（增预测期预测期内的关键参数（增长预测期内的关键参数的确定稳定期的关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额长率、利润率、折现率的年限率、利润率等）依据依据

等）

收入增长率5.00%-10.32%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况沈阳青年大街校区-9117.24140000.005年润率-4.45%-13.69%水平及管理层对市场的预期13.69%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率-0.51%-5.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况北京钛客金源校区117540.793200000.005年润率9.73%-15.48%水平及管理层对市场的预期15.48%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

收入增长率0.91%-5.00%；利以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况北京钛客顺义祥云校区257110.391000000.005年润率7.31%-13.20%水平及管理层对市场的预期13.20%；折现率12.68%及管理层长期营业预测

北京盛通知行教育科技集收入增长率-68.00%--1.34%；以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况

4088505.26-1800000.005888505.265年团有限公司(资产组1）利润率7.30%-20.83%水平及管理层对市场的预期7.30%；折现率14.18%及管理层长期营业预测

北京盛通知行教育科技集收入增长率-59.26%-10.28%；以前年度经营业绩，未来行业增长率0.00%；利润率结合历史数据、市场情况

7990554.091200000.006790554.095年团有限公司(资产组2）利润率11.70%-20.90%水平及管理层对市场的预期13.66%；折现率14.18%及管理层长期营业预测

合计134248376.77-21390000.00146405170.34财务报表附注第67页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋、厂房装修12589436.804860534.229374493.568075477.46

自耗摊销9573490.371560318.834173508.486960300.72

其他待摊费用2412065.164056106.114102940.162365231.11

合计24574992.3310476959.1617650942.2017401009.29

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

坏账准备76309462.5412896164.8473223393.7512464085.23

未实现内部交易损益1549041.4777452.072783738.98139186.95

递延收益16453075.353248201.6212883788.222851755.45

可弥补亏损97491954.9216478460.95352433854.8338878924.73

租赁负债93153669.766548641.08123779630.358977748.90

合计284957204.0439248920.56565104406.1363311701.26

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产92254216.556619567.41122005158.029024092.54

合计92254216.556619567.41122005158.029024092.54

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额财务报表附注第68页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产6619567.4132629353.159024092.5454287608.72

递延所得税负债6619567.419024092.54

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异9312227.40574424.00

可抵扣亏损384507722.2240546679.90

合计393819949.6241121103.90

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2024923686.11

202572533361.78356536.45

202642408586.92

202768337475.7837983311.42

202855060560.161283145.92

202949893956.10

203028990306.86

203117296546.48

203249986928.14

合计384507722.2240546679.90

(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

预付工程、设

5393043.705393043.702825000.002825000.00

备款

合计5393043.705393043.702825000.002825000.00财务报表附注第69页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

承兑、信用证、保函保承兑、履约保证

货币资金57389322.0657389322.06保证金94336043.8894336043.88保证金

证金、监管户资金金、监管户资金

固定资产182813652.85182813652.85抵押银行借款抵押318373245.40318373245.40抵押银行借款抵押

无形资产50047085.0250047085.02抵押银行借款抵押36980045.5436980045.54抵押银行借款抵押

合计290250059.93290250059.93449689334.82449689334.82财务报表附注第70页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

抵押借款20012847.2210011111.11

保证借款21021097.23

保理借款18618103.2412020490.00

合计38630950.4643052698.34

(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票209671305.51338189159.36

合计209671305.51338189159.36

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

货款217349500.80224217675.76

设备款14897741.00

劳务费552985.001205760.12

工程款187600.00

合计232800226.80225611035.88

(二十二)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

货款15010099.6442345901.43

课程培训收款161236330.08206439677.40

加盟收款3343241.182420457.30

预收教具教材款4213192.873918020.17财务报表附注第71页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计183802863.77255124056.30

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬31508922.70468594306.71468218825.0731884404.34

离职后福利-设定提存计划2141349.0335293393.3135192430.112242312.23

辞退福利25662.951590481.261446724.80169419.41一年内到期的其他福利

其他3962.243962.24

合计33679896.92505478181.28504861942.2234296135.98

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

28464179.49439813378.76439560568.8528716989.40

补贴

（2）职工福利费654605.03654605.03

（3）社会保险费1180130.6020932421.7320830191.301282361.03

其中：医疗保险费1122638.3119740404.9219620197.851242845.38

工伤保险费25794.54887483.41880893.9832383.97

生育保险费31697.75304533.40329099.477131.68

（4）住房公积金111751.405777983.405744991.00144743.80

（5）工会经费和职工教育

1752861.211415917.791428468.891740310.11

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬

合计31508922.70468594306.71468218825.0731884404.34

3、设定提存计划列示

财务报表附注第72页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险2074264.7634149501.6834054901.652168864.79

失业保险费67084.271143891.631137528.4673447.44企业年金缴费

合计2141349.0335293393.3135192430.112242312.23

(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税3950241.513880970.98

企业所得税2075740.294527894.43

个人所得税1275861.161516859.16

城市维护建设税243927.45224958.12

教育费附加110368.58110280.17

地方教育费附加73579.0273465.94

房产税593038.061037198.71

土地使用税33927.6433927.64

印花税7370.92248407.24

文化事业建设费3242.97

合计8364054.6311657205.36

(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项24774164.6348139906.42

合计24774164.6348139906.42

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示财务报表附注第73页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

往来款18266697.7242560861.47

应付押金、保证金6507466.915579044.95

合计24774164.6348139906.42

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款4800000.00

一年内到期的租赁负债51116652.8855721426.40

合计51116652.8860521426.40

(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税8894406.3713740784.18

合计8894406.3713740784.18

(二十八)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款12200000.007400000.00

合计12200000.007400000.00

(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债42037016.8868058203.95

合计42037016.8868058203.95

(三十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因财务报表附注第74页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政

政府补助19070913.285585900.003035821.6621620991.62府补助

合计19070913.285585900.003035821.6621620991.62

(三十一)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额537586717.00537586717.00

(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）603159436.27603159436.27

其他资本公积15010503.4715010503.47

合计603159436.2715010503.47618169939.74

(三十三)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购股份24681857.9024681857.90

合计24681857.9024681857.90财务报表附注第75页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十四)其他综合收益本期金额

上年年末减：前期计减：其他综

项目减：所税后归余额本期所得税前发入其他综合税后归属于母合收益当期末余额得税费属于少生额收益当期转公司期转入留用数股东入损益存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益-24712719.87-24712719.8740000.00-24752719.87

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-24712719.87-24712719.8740000.00-24752719.87企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-24712719.87-24712719.8740000.00-24752719.87财务报表附注第76页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积67792534.1167792534.11

合计67792534.1167792534.11

(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润269128949.04269078734.77

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-50448.80调整后年初未分配利润269128949.04269028285.97

加：本期归属于母公司所有者的净利润-192243098.364115489.81

其他权益工具投资公允价值变动结转留存收益40000.00

减：提取法定盈余公积4014826.74提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利10653595.74

期末未分配利润66272254.94269128949.04

(三十七)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1608068100.511306894534.871620570251.071275345518.80

其他业务437198672.06424903931.26775402909.03760633920.35

合计2045266772.571731798466.132395973160.102035979439.15

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务：1608068100.511620570251.07财务报表附注第77页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

印刷业务1237987549.911188400180.88

教育板块370080550.60432170070.19

其他业务：437198672.06775402909.03

贸易432870604.10770635903.71

其他4328067.964767005.32

合计2045266772.572395973160.10

(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税2192756.172516523.75

教育费附加1014185.771090943.15

地方教育费附加675883.08862158.88

房产税4023191.473619536.14

土地使用税390794.86255084.60

车船使用税30515.4124002.72

印花税906832.301094446.75

环保税86103.99109420.15

车辆购置税13950.00

文化事业建设费3242.97

合计9320263.059589309.11

(三十九)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬69415075.5184597060.07

营销广告费13443913.6217028883.24

租赁费652254.53444598.50

仓储费7116478.9310280741.19

业务招待费5963606.547760213.43

差旅费2479426.573396344.59

折旧费414918.05404389.79财务报表附注第78页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

邮寄费690142.20772464.12

业务推广费2456450.852027713.65

通讯费566752.87384859.88

交通费205715.58225302.50

办公费713604.27671589.99

会议费12764.1534900.00

其他费用2238844.962202805.20

合计106369948.63130231866.15

(四十)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬118530389.85128523474.28

租赁费213999.08278791.18

仓储费6303881.187374794.44

折旧费7530817.867800319.54

办公费6295920.296151816.11

摊销7277910.015174493.89

咨询费8586020.5710269028.33

业务招待费1988191.793337532.20

使用权资产折旧1921689.012209839.70

差旅费2155933.322042136.49

通讯费1019908.661145657.84

股权激励费2223632.421004268.68

交通费324371.65425592.59

邮寄、快递费495737.76217168.33

培训费26426.47111898.45

保险费306348.34284790.23

会议费297584.57177276.76

其他7683394.607917963.16

合计173182157.43184446842.20财务报表附注第79页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十一)研发费用项目本期金额上期金额

工资薪酬32229824.3332334973.99

研发折旧摊销1993974.192396294.67

研发技术服务费用1065451.38599962.96

研发材料1913828.002348801.27

其他629650.39262873.50

合计37832728.2937942906.39

(四十二)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用6055508.856510713.41

其中：租赁负债利息费用4348219.555132542.90

减：利息收入5305509.206400298.64

汇兑损益-245479.03-607614.48

手续费及其他2186713.792796963.59

合计2691234.412299763.88

(四十三)其他收益项目本期金额上期金额

税费减免815460.951030054.01

个税手续费返还531873.44191373.45

先进制造业进项税加计扣除7659958.437449749.37

政府补助8307504.3613729780.16

合计17314797.1822400956.99

(四十四)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-663500.22-208296.06财务报表附注第80页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益-754447.00-254435.66

合计-1417947.22-462731.72

(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-3194661.65-4569091.07

其他应收款坏账损失-14526806.78-2178503.41

合计-17721468.43-6747594.48

(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额

长期股权投资减值损失-2250241.66

商誉减值-147837599.49

合计-147837599.49-2250241.66

(四十七)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置2693484.75154205.622693484.75

处置校区损益-654716.40-654716.40

使用权资产提前退租损益933847.03933847.03

合计2972615.38154205.622972615.38

(四十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得105.5510385.00105.55

罚款收入265815.84739011.66265815.84财务报表附注第81页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

核销长期挂账往来款123852.58174182.69123852.58

其他335910.8838415.63335910.88

合计725684.85961994.98725684.85

(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废损失合计659762.97382343.20659762.97

其中：固定资产报废损失659762.97382343.20659762.97

对外捐赠739476.20699691.20739476.20

违约金、滞纳金、赔偿支出371615.25434925.32371615.25

闭店损失2665566.742574798.952665566.74

其他148236.0631661.75148236.06

合计4584657.224123420.424584657.22

(五十)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用4456051.168033566.08

递延所得税费用21736414.77-8568320.37

合计26192465.93-534754.29

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-166476600.32

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-24971490.05

子公司适用不同税率的影响3779538.97

调整以前期间所得税的影响-562953.79财务报表附注第82页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额

非应税收入的影响98320.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响682923.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-745389.74

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响23929239.33

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化4627235.23

研发支出加计扣除-4757651.74

本期冲回以前年度计提可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响24112693.81

所得税费用26192465.93

(五十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助10857582.706473340.34

利息收入5305509.206400298.64

往来款及其他24172602.3620043142.95

合计40335694.2632916781.93

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

日常费用支付的现金80590964.1587830258.14

银行手续费支出等2186713.792796963.59

往来款及其他40227885.436490033.66

营业外支出971384.91434925.32

合计123976948.2897552180.71

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额财务报表附注第83页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

收到合作单位往来还款及利息4093414.9713851022.00

合计4093414.9713851022.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

与合作单位往来款11557899.99

合计11557899.99

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

员工持股计划结束收到的资金9093912.37

票据保证金等受限资金退回36543125.23

合计45637037.60

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁款项支出66019540.0581349221.98

支付的票据保证金等受限资金1448765.64

子公司股东退资5100000.00

合计71119540.0582797987.62财务报表附注第84页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款43052698.3468618103.2412847.2273052698.3438630950.46长期借款(含一年内到期的长期借款）12200000.0012200000.00

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）123779630.3547205637.9366019540.0511812058.4793153669.76

合计179032328.6968618103.2447218485.15139072238.3911812058.47143984620.22财务报表附注第85页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-192669066.255950956.82

加：信用减值损失17721468.436747594.48

资产减值准备147837599.492250241.66

固定资产折旧79992532.7187082459.63油气资产折耗

使用权资产折旧57883194.5467694214.15

无形资产摊销11452375.919865804.12

长期待摊费用摊销17650942.2021891663.63处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-2972615.38-154205.62以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）659657.42371958.20

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）4586526.382468350.38

投资损失（收益以“－”号填列）1417947.22462731.72

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）21658255.57-8542976.82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）42850412.4829417183.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）111489702.7598033972.12

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-238360788.30-127897765.94其他

经营活动产生的现金流量净额81198145.17195642182.13

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

承担租赁负债方式取得使用权资产47028142.2349363624.19

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额206077342.80220119073.63

减：现金的期初余额220119073.63182731767.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-14041730.8337387306.32财务报表附注第86页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金206077342.80220119073.63

其中：库存现金248362.47207971.66

可随时用于支付的银行存款204368709.07216946982.59

可随时用于支付的其他货币资金1460271.262964119.38可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额206077342.80220119073.63

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行承兑汇票保证金51262192.8091601098.79不能随时支取

信用证保证金3188981.11不能随时支取

保函746524.36139724.71不能随时支取

学费监管户资金2191623.792595220.38不能随时支取

合计57389322.0694336043.88

(五十三)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金39007098.51

其中：美元5416199.717.188438933810.00

欧元9724.377.525773182.69财务报表附注第87页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币0.010.92600.01

瑞士法郎9.027.997772.14

英镑3.719.076533.67

(五十四)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用4348219.555132542.90计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

866253.61723389.68

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出66019540.0581349221.98售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入4286238.524360184.54

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出

(一)研发支出财务报表附注第88页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

职工薪酬32713551.1932919662.24

耗用材料1913828.002348801.27

折旧摊销1993974.192396294.67

研发技术服务费用1065451.381847642.17

其他629650.39262873.50

合计38316455.1539775273.85

其中：费用化研发支出37832728.2937942906.39

资本化研发支出483726.861832367.46

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额

内部开发支出…确认为无形资产…

软件著作权483726.86483726.86

小计483726.86483726.86

减：减值准备

合计483726.86483726.86

七、合并范围的变更其他原因的合并范围变动

1、2024年度，公司发起设立成都乐学盛通教育咨询有限公司、北京市朝阳区乐虹

博教育科技有限公司、北京市朝阳区乐亚博教育科技有限公司、北京市朝阳区乐悦

博教育科技有限公司、北京市大兴区乐街博教育科技有限公司、北京市东城区乐崇

博教育科技有限公司、北京市东城区乐东博教育科技有限公司、北京市丰台区乐万

博教育科技有限公司、北京市海淀区乐地博教育科技有限公司、北京市海淀区乐福

博教育科技有限公司、北京市海淀区乐金博教育科技有限公司、北京市石景山区乐

松博教育科技有限公司、北京市顺义区乐顺博教育科技有限公司、北京市西城区乐

胜博教育科技有限公司、北京市西城区乐坛博教育科技有限公司、福州市鼓楼区乐

冠博科技校外培训有限公司、杭州乐博文一教育科技有限公司、杭州乐慧创想童年

教育科技有限公司、杭州乐紫博教育科技有限公司、惠州市惠城区乐麦博编程培训

中心有限公司、南宁市青秀区乐盟博科技培训有限公司，增加合并范围。

财务报表附注第89页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、2024年，子公司上海若博若博教育培训有限公司完成清算、税务清税和工商注销，本期不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股主要经营子公司名称注册地业务性质比例取得方式地

(%)北京盛通包装印刷有限公司北京北京印刷业100设立上海盛通时代印刷有限公司上海上海印刷业100设立

上海兴源商贸有限公司上海上海贸易77.5设立盛通（廊坊）出版物印刷有限公司廊坊廊坊印刷业95设立北京盛通数码印刷有限公司北京北京印刷业100设立北京盛通兴源供应链管理有限公司北京北京贸易100设立天津浩源文化发展有限公司天津天津贸易100设立天津盛通兴源供应链管理有限公司天津天津印刷业100设立天津鸿承印刷有限公司天津天津印刷业100设立天津兴泓盛印刷有限公司天津天津印刷业100设立天津宏源盛业印刷有限公司天津天津印刷业100设立天津盛通兴源贸易有限公司天津天津贸易100设立北京翊通纸业有限公司北京北京贸易85设立香港泓源商贸有限公司香港香港贸易100设立天津盛通印刷有限责任公司天津天津印刷业100设立北京盛源文澜文化传播有限公司北京北京文化艺术100设立天津兴源印刷有限责任公司天津天津印刷业100设立天津盛通包装技术有限公司天津天津印刷业100设立北京盛通知行教育科技集团有限公司北京北京教育培训100设立北京极客海码教育科技有限公司北京北京教育培训100企业合并

北京乐益博教育科技有限公司北京北京教育培训74.36设立杭州雀迪创想童年科技有限公司杭州杭州教育培训60企业合并杭州西姆创想童年科技有限公司杭州杭州教育培训60企业合并杭州巴菲夏创想童年科技有限公司杭州杭州教育培训60企业合并杭州探探尔创想童年科技有限公司杭州杭州教育培训60企业合并郑州盛通教育咨询有限公司郑州郑州教育培训100设立诸暨创想童年科技有限公司诸暨诸暨教育培训60设立财务报表附注第90页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

上海知娃知娃教育科技（集团）有限责任公上海上海教育培训100设立司

广州中鸣数码科技有限公司广州广州教具生产销售58.42企业合并成都乐学盛通教育咨询有限公司成都成都教育培训100设立北京乐博乐海教育科技有限公司北京北京教育培训100设立天津乐博乐博国际贸易有限公司天津天津贸易100设立北京乐博乐博教育咨询有限公司北京北京教育培训100企业合并北京乐博乐兴教育咨询有限公司北京北京教育培训100设立上海乐倾教育科技有限公司上海上海教育培训100企业合并上海腾棕教育科技有限公司上海上海教育培训100企业合并上海乐棕教育培训有限公司上海上海教育培训100企业合并上海拓棕教育科技有限公司上海上海教育培训100设立天津乐博乐博培训学校有限公司天津天津教育培训100设立天津乐博特课外培训中心有限公司天津天津教育培训100设立天津河西区乐博乐博教育培训学校有限公司天津天津教育培训100设立天津乐博特教育科技有限公司天津天津教育培训100企业合并西安乐博乐博教育科技有限公司西安西安教育培训100企业合并广州乐小博科技有限公司广州广州教育培训100企业合并广西乐博乐享教育科技有限责任公司广西广西教育培训100企业合并福州乐博乐博教育科技有限公司福州福州教育培训100企业合并深圳乐博乐博教育科技有限公司深圳深圳教育培训100企业合并宁波乐小博编程培训有限公司宁波宁波教育培训100企业合并济南乐博乐博教育科技有限公司济南济南教育培训100企业合并沈阳乐博教育科技有限公司沈阳沈阳教育培训100设立厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司厦门厦门教育培训100设立重庆乐小博教育科技有限公司重庆重庆教育培训100企业合并合肥乐学乐成科技有限公司合肥合肥教育培训100设立大连乐博乐博教育科技有限公司大连大连教育培训100企业合并杭州乐慧教育科技有限公司杭州杭州教育培训100企业合并成都乐博乐博特教育咨询有限公司成都成都教育培训100企业合并郑州乐博乐博教育科技有限公司郑州郑州教育培训100企业合并南京乐智博教育科技有限公司南京南京教育培训100企业合并

武汉乐博特教育科技有限公司武汉武汉教育培训80.4企业合并

武汉乐小博科技有限公司武汉武汉教育培训80.4企业合并

乐博乐博（北京）科技有限公司乐博乐博贸易51企业合并北京乐博乐丰教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京乐博智学教育咨询有限公司北京北京教育培训100设立北京乐博教科文教育咨询有限公司北京北京教育培训100设立财务报表附注第91页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注广州乐拼搏科技有限公司广州广州教育培训100设立南京乐晨博科技培训有限公司南京南京教育培训100设立北京乐博特文化科技有限公司北京北京教育培训100设立成都市双流区乐博趣科技培训学校有限公司成都成都教育培训100设立南京市乐少博科技培训有限公司南京南京教育培训100设立上海越棕教育科技有限公司上海上海教育培训100设立天津河东乐博培训学校有限公司天津天津教育培训100设立福州市鼓楼区乐五博科技校外培训有限公司福州福州教育培训100设立合肥乐博特文具销售有限公司合肥合肥教育培训100设立郑州市金水区乐博智科技培训有限公司郑州郑州教育培训100设立郑州市中原区乐博特科技培训有限公司郑州郑州教育培训100设立郑州市二七区乐博乐博科技培训有限公司郑州郑州教育培训100设立郑州市金水区乐博创科技培训有限公司郑州郑州教育培训100设立郑州市管城回族区乐博酷科技培训有限公司郑州郑州教育培训100设立郑州市金水区乐博旺科技培训有限公司郑州郑州教育培训100设立成都市锦江区乐博特科技培训学校有限公司成都成都教育培训100设立北京市朝阳区乐虹博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市朝阳区乐亚博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市朝阳区乐悦博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市大兴区乐街博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市东城区乐崇博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市东城区乐东博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市丰台区乐万博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市海淀区乐地博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市海淀区乐福博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市海淀区乐金博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市石景山区乐松博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市顺义区乐顺博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市西城区乐胜博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立北京市西城区乐坛博教育科技有限公司北京北京教育培训100设立福州市鼓楼区乐冠博科技校外培训有限公司福州福州教育培训100设立杭州乐博文一教育科技有限公司杭州杭州教育培训100设立杭州乐慧创想童年教育科技有限公司杭州杭州教育培训100设立杭州乐紫博教育科技有限公司杭州杭州教育培训100设立惠州市惠城区乐麦博编程培训中心有限公司惠州惠州教育培训100设立南宁市青秀区乐盟博科技培训有限公司南宁南宁教育培训100设立财务报表附注第92页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益64015900.003035821.664491588.023035821.66

合计64015900.003035821.664491588.023035821.66与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益5271682.705271682.709238192.14

合计5271682.705271682.709238192.14

2、涉及政府补助的负债项目

本期计本期冲与资产

负债项本期新增补助入营业本期转入其他减成本其他相关/与上年年末余额期末余额目金额外收入收益金额费用金变动收益相金额额关递延收与资产

19070913.285585900.003035821.6621620991.62

益相关

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经财务报表附注第93页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第94页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额项目即时5年未折现合同金

1年以内1-2年2-5年账面价值

偿还以上额合计

短期借款38955881.0238955881.0238630950.46

长期借款469200.0012669098.4513138298.4512200000.00

应付票据209671305.51209671305.51209671305.51

应付账款232800226.80232800226.80232800226.80

其他应付款24774164.6324774164.6324774164.63一年内到期

53141916.8453141916.8451116652.88

的租赁负债

租赁负债29533562.1014193662.0043727224.1042037016.88

合计559812694.8042202660.5514193662.00616209017.35611230317.16上年年末余额项目即时5年未折现合同金

1年以内1-2年2-5年账面价值

偿还以上额合计

短期借款43542357.1243542357.1243052698.34

长期借款320400.00320400.007483391.788124191.787400000.00

应付票据338189159.36338189159.36338189159.36

应付账款225611035.88225611035.88225611035.88

其他应付款48139906.4248139906.4248139906.42一年内到期

5064723.295064723.294800000.00

的长期借款一年内到期

58956623.4058956623.4055721426.40

的租赁负债

租赁负债41152943.7129954091.4071107035.1168058203.95

合计719824205.4741473343.7137437483.18798735032.36790972430.35

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险财务报表附注第95页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资3543911.483543911.48

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资4396185.004396185.00

持续以公允价值计量的资产总额7940096.487940096.48财务报表附注第96页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司实际控制人为栗延秋，持股比例21.34%。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

天津新华印务有限公司本公司参股公司，持股比例49%盛思数维（北京）教育科技有限公司本公司参股公司，持股比例46.23%

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

深圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙）本公司实控人担任该公司执行事务合伙人北京和源盛典文化发展有限公司本公司关联自然人担任法人代表的公司北京九门坊商贸股份有限公司本公司实控人担任董事的公司

北京文和东方文化传媒有限公司本公司实控人担任执行事务合伙人的公司持股90%

嘉兴衡耘投资合伙企业（有限合伙）本公司关联自然人持股50%

上海靓仓供应链管理有限公司本公司关联自然人持股80.75%

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联交易获批的交易是否超过关联方本期金额上期金额内容额度交易额度

天津新华印务有限公司加工劳务11863011.8240000000.00否11806111.54

出售商品/提供劳务情况表财务报表附注第97页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

纸张、辅料销

天津新华印务有限公司32786913.1058989630.15售，加工劳务盛思数维（北京）教育科技有限公司印刷劳务52202.43

2、关联租赁情况

本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海靓仓供应链管理有限公司房屋建筑物4286238.524286238.52

3、关联担保情况

本公司作为担保方的关联担保情况说明：

（1）2024年4月29日、2024年5月21日召开第六届董事会2024年第四次会议、2023年年度股东大会，审议通过了《关于2024年度公司及下属公司向供应商申请授信并提供担保额度预计的议案》。因业务发展需要，子公司上海盛通时代印刷有限公司、北京盛通包装印刷有限公司、北京盛通兴源供应链

管理有限公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公

司、山东万国太阳食品包装材料有限公司、广西太阳纸业纸板有限公司签订了

《纸张购货专用合同》。公司与上述供应商签订了《最高额保证合同》，就下属子公司《纸张购货专用合同》所实际形成的债务提供最高额7000万元的担保。

（2）2023年12月，公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行签订

《综合授信合同》，向银行申请最高不超过26000万元的授信额度，授信期限不超过2年。根据经营需要，将其中不超过3000万的额度分配给孙公司北京盛通兴源供应链管理有限公司使用，将其中不超过1000万的额度分配给子公司北京盛通包装印刷有限公司使用，公司以北京市北京经济技术开发区经海三路18号的房产进行抵押担保。每笔贷款的贷款期限最长不超过12个月，为可循环额度。

（3）因业务发展需要，北京乐博乐博教育科技有限公司与（株）乐博乐博签

订了《独家代理协议》，拟向（株）乐博乐博申请100万美元的授信。2024年

6月，公司与（株）乐博乐博签署《款项支付保证承诺书》，对该笔债务承担

一般保证责任，担保有效期自股东大会通过之日起至2026年1月2日止。

（4）关键管理人员薪酬财务报表附注第98页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬5907840.005774935.00

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

天津新华印务有限公司22559889.351433262.5336820176.641841008.83

盛思数维（北京）教育科

469711.17469711.17469711.1769814.82

技有限公司其他应收款

天津新华印务有限公司674809.6041105.25108553.1412792.43

(七)关联方承诺

截止2024年12月31日，本公司不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

单位：万份、万元本期授予的各本期解锁的各本期行权的各本期失效的各项权授予对象项权益工具项权益工具项权益工具益工具数量金额数量金额数量金额数量金额

第四期员工持股计划943.403584.92

合计943.403584.92期末发行在外的股份期权或其他权益工具无。

财务报表附注第99页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)以现金结算的股份支付情况无。

(三)股份支付的修改、终止情况公司分别于2022年3月11日和2022年3月28日召开第五届董事会2022年第二次会议和2022年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于北京盛通印刷股份有限

公司第四期员工持股计划（草案）及摘要的议案》，分别于2022年7月28日和2022年8月18日召开第五届董事会2022年第五次会议和2022年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于调整公司第四期员工持股计划业绩考核指标的议案》。

本次员工持股计划拟使用不超过回购股份中的1500万股，本次员工持股计划受让公司回购股票的价格为3.80元/股。

截至2022年9月27日，本次员工持股计划中的认购资金已全部实缴到位，实际认购数量9434000股，认购资金总额为3584.92万元。

至2023年12月31日，第四期员工持股计划中的相关业绩条件已实际未完成，限售股将不可解锁。

2024年4月27日，公司披露《关于第四期员工持股计划锁定期届满的提示性公告》（公告编号2024017），根据《草案修订案》的规定，公司业绩考核未达标，后续持股计划管理委员会将根据《草案修订案》的规定，收回并出售持股计划全部股票，并进行财产清算和分配等工作。

至2024年10月15日，本期员工持股计划所持有的全部公司股份9434000股，占公司目前总股本的1.75%，通过集中竞价方式已全部出售完毕，员工持股计划终止。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露而未披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况

2025年4月21日，本公司召开第六届董事会2025年第一次会议，会议审议通过了

财务报表附注第100页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

《2024年度利润分配预案》。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总

股本（537586717股）扣除公司回购股份的余额（4906930股），即532679787股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），送红股0股，不以公积金转增股本。本次利润分配预案须经公司股东大会审议批准后实施。

十六、其他重要事项无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内289572964.19367659930.92

1至2年55763181.1521462310.55

2至3年12000523.06947209.56

3年以上23389910.8824909956.57

小计380726579.28414979407.60

减：坏账准备34149308.0036070707.31

合计346577271.28378908700.29财务报表附注第101页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

21797542.035.7321797542.03100.0023788529.065.7323788529.06100.00

备按信用风险特征组

358929037.2594.2712351765.973.44346577271.28391190878.5494.2712282178.253.14378908700.29

合计提坏账准备

其中：

账龄组合230490172.2260.5412351765.975.36218138406.25231395762.8055.7612282178.255.31219113584.55

关联方组合128438865.0333.74128438865.03159795115.7438.51159795115.74

合计380726579.28100.0034149308.00346577271.28414979407.60100.0036070707.31378908700.29财务报表附注第102页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内224197640.2611209882.015.00

1至2年4865705.91486570.5910.00

2至3年193665.5038733.1020.00

3年以上1233160.55616580.2750.00

合计230490172.2212351765.97

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动按单项计提坏

23788529.06469711.172460698.2021797542.03

账准备

账龄分析组合12282178.2569587.7212351765.97

合计36070707.31539298.892460698.2034149308.00

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款2460698.20

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末余合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

客户147067991.5147067991.5112.36

客户226113589.8826113589.886.86财务报表附注第103页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末余合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

客户323529372.3023529372.306.181176468.62

客户420069218.7620069218.765.27

客户519345239.5419345239.545.08

合计136125411.99136125411.9935.751176468.62

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项619633033.89573318700.10

合计619633033.89573318700.10

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内101845136.61148803145.16

1至2年133902123.85137985039.73

2至3年136881288.62118943906.51

3年以上249526036.16170893883.24

小计622154585.24576625974.64

减：坏账准备2521551.353307274.54

合计619633033.89573318700.10财务报表附注第104页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

1017926.560.161017926.56100.00992185.850.17992185.85100.00

备按信用风险特征组

621136658.6899.841503624.790.24619633033.89575633788.7999.832315088.690.40573318700.10

合计提坏账准备

其中：

账龄组合15022603.332.411503624.7910.0113518978.5424924513.004.322315088.699.2922609424.31

关联方组合606114055.3597.42606114055.35550709275.7995.51550709275.79

合计622154585.24100.002521551.35619633033.89576625974.64100.003307274.54573318700.10财务报表附注第105页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内3319468.81165973.445.00

1至2年11298848.231129884.8210.00

2至3年231325.0069397.5030.00

3年以上172961.29138369.0380.00

合计15022603.331503624.79

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2315088.69992185.853307274.54上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提25740.7125740.71

本期转回811463.90811463.90本期转销本期核销其他变动

期末余额1503624.791017926.562521551.35

其他应收款项账面余额变动如下：

财务报表附注第106页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额575633788.79992185.85576625974.64上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增45502869.8925740.7145528610.60本期终止确认其他变动

期末余额621136658.681017926.56622154585.24

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

按单项计提992185.8525740.711017926.56

按组合计提2315088.69811463.901503624.79

合计3307274.5425740.71811463.902521551.35

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并范围内部往来606114055.35550709275.79

往来款13308840.4421788434.74

备用金借款667496.14308721.78

保证金2064193.313819542.33

合计622154585.24576625974.64财务报表附注第107页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合期末余额计数的

比例(%)

北京盛通知行教育1年以内、1-2年、

往来款241769259.2238.86

科技集团有限公司2-3年、3年以上

上海盛通时代印刷1年以内、1-2年、

往来款229946234.7536.96

有限公司2-3年、4年以上

天津盛通兴源供应1年以内、1-2年、

往来款68029067.5310.93

链管理有限公司2-3年、5年以上

香港泓源商贸有限1年以内、1-2年、

往来款56312869.959.05

公司2-3年、6年以上天津盛辉印刷有限

往来款9709655.621-2年1.56970965.56公司

合计605767087.0797.36970965.56

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

876099869.21395940061.61480159807.60876099869.2131699961.61844399907.60

投资

对联营、合

营企业投29875307.0729875307.0730538807.2930538807.29资

合计905975176.28395940061.61510035114.67906638676.5031699961.61874938714.89财务报表附注第108页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额本期计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他余额准备

北京盛通包装印刷有限公司60000000.0060000000.00

上海盛通时代印刷有限公司200000000.00200000000.00

北京盛通数码印刷有限公司140399907.60140399907.60盛通（廊坊）出版物印刷有限公司5700000.005700000.00

天津盛通兴源供应链管理有限公司30000000.0030000000.00

北京盛通知行教育科技集团有限公司10000000.0010000000.00

北京乐博乐博教育科技有限公司429999961.6131699961.61364240100.00429999961.61395940061.61

合计876099869.2131699961.61364240100.00876099869.21395940061.61财务报表附注第109页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备被投资单位追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金股计提减其期末余额额年年末余额期末余额投资投资的投资损益收益调整变动利或利润值准备他联营企业天津新华印

30538807.29-663500.2229875307.07

务有限公司

小计30538807.29-663500.2229875307.07

合计30538807.29-663500.2229875307.07财务报表附注第110页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务797987382.08703513935.46764542671.70644209443.02

其他业务372982554.24357776588.15499469513.10483954956.20

合计1170969936.321061290523.611264012184.801128164399.22

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-663500.22-459580.81

合计-663500.22-459580.81

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2312957.96计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影5854324.19响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1714461.50委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益财务报表附注第111页北京盛通印刷股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3199314.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目1320658.89

小计8003087.59

所得税影响额-585424.46

少数股东权益影响额（税后）-534006.40

合计6883656.73

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-14.22-0.36-0.36扣除非经常性损益后归属于公司普通

-14.73-0.37-0.37股股东的净利润北京盛通印刷股份有限公司

二〇二五年四月二十一日财务报表附注第112页