安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

安徽金禾实业股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月30日

1安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽金禾实业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2338557259.362335942851.36结算备付金拆出资金

交易性金融资产844178878.99719993652.63衍生金融资产应收票据

应收账款606151856.79532712277.28

应收款项融资453913600.64519124948.73

预付款项103794085.9058118671.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4621860.274840214.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货799048491.93783554676.16

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产54198726.03

其他流动资产127645301.50129678640.11

流动资产合计5332110061.415083965932.15

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资189789082.20229732547.95

2安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资32881527.6015013586.68其他权益工具投资

其他非流动金融资产249122912.29289152702.26投资性房地产

固定资产3648320604.142729395186.47

在建工程458614333.86944278532.81生产性生物资产油气资产

使用权资产26609405.3727663700.01

无形资产259091116.00263248423.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1806108.451806108.45

长期待摊费用16908168.4421336249.80

递延所得税资产32718038.2424813476.17

其他非流动资产120018898.0882072672.20

非流动资产合计5035880194.674628513186.10

资产总计10367990256.089712479118.25

流动负债：

短期借款459461328.37180147068.49向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据224583570.32450357747.03

应付账款663383156.65640915089.01预收款项

合同负债45800806.5449348532.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬112452069.02137591746.76

应交税费40232508.2693166728.20

其他应付款50171862.0755395642.04

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

3安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债144991668.42294784135.62

其他流动负债98245424.7791827083.10

流动负债合计1839322394.421993533772.85

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1095000000.00426246000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4665202.234738177.49长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益140057239.23145341725.38

递延所得税负债1021769.081152223.93其他非流动负债

非流动负债合计1240744210.54577478126.80

负债合计3080066604.962571011899.65

所有者权益：

股本569975078.00569985318.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积780400042.49734326709.14

减：库存股561291773.07524188243.78

其他综合收益2293143.944988154.63

专项储备18978188.7116098379.62

盈余公积358648008.88358648008.88一般风险准备

未分配利润6116978391.205979665652.94

归属于母公司所有者权益合计7285981080.157139523979.43

少数股东权益1942570.971943239.17

所有者权益合计7287923651.127141467218.60

负债和所有者权益总计10367990256.089712479118.25

法定代表人：杨乐主管会计工作负责人：刘洋会计机构负责人：郁晓敏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2139129908.312173458730.37

交易性金融资产310686470.12243682278.46

4安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融资产应收票据

应收账款339897819.52271758317.79

应收款项融资430645250.26510323522.22

预付款项57998313.1445852291.39

其他应收款42311627.34542728353.10

其中：应收利息应收股利

存货665932283.68648731640.50

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产54198726.03

其他流动资产39479716.1067900296.37

流动资产合计4080280114.504504435430.20

非流动资产：

债权投资189789082.20229732547.95其他债权投资长期应收款

长期股权投资1569707112.001428343023.58其他权益工具投资

其他非流动金融资产237445234.54277475024.51投资性房地产

固定资产1809660052.821914785979.95

在建工程60638131.7740348634.54生产性生物资产油气资产

使用权资产11896533.8712371560.11

无形资产87313776.9789705935.98

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14627403.0118372101.89

递延所得税资产10658054.404659538.96

其他非流动资产53403022.3814706191.96

非流动资产合计4045138403.964030500539.43

资产总计8125418518.468534935969.63

流动负债：

短期借款409461328.37180147068.49交易性金融负债

5安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据214583570.32407218387.52

应付账款307029552.72318380929.06预收款项

合同负债40495380.4566018147.96

应付职工薪酬74934125.90102891706.32

应交税费23729687.5683323071.45

其他应付款43689730.5944823547.39

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债548805.12208390226.86

其他流动负债95946934.5189485540.84

流动负债合计1210419115.541500678625.89

非流动负债：

长期借款191246000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债469765.25771734.34长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益42554796.4644568521.72递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计43024561.71236586256.06

负债合计1253443677.251737264881.95

所有者权益：

股本569975078.00569985318.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积790275126.32744201792.97

减：库存股561291773.07524188243.78其他综合收益

专项储备19472617.3118825129.03

盈余公积358063634.19358063634.19

未分配利润5695480158.465630783457.27

所有者权益合计6871974841.216797671087.68

负债和所有者权益总计8125418518.468534935969.63

3、合并利润表

单位：元

6安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2538283778.192674820460.72

其中：营业收入2538283778.192674820460.72利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2260112183.972301240387.53

其中：营业成本2015851898.922033280598.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加19569134.8624583148.09

销售费用22296564.1428493595.88

管理费用110878262.33122975994.96

研发费用109533363.26114658008.07

财务费用-18017039.54-22750958.45

其中：利息费用14302158.5232288186.17

利息收入23362842.9450128271.25

加：其他收益32779754.3731218428.85投资收益（损失以“—”号填

38125972.2219791076.13

列）

其中：对联营企业和合营

171038.31-1865168.71

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-47194999.9641794831.18“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2706307.006126915.92号填列）资产减值损失（损失以“—”-8551424.30-10898975.20号填列）资产处置收益（损失以“—”

23097.3518781.93号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

290647686.90461631132.00

列）

加：营业外收入828333.411779627.06

减：营业外支出10320398.572326374.67

7安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告四、利润总额（亏损总额以“—”号

281155621.74461084384.39

填列）

减：所得税费用34097063.4857695336.64五、净利润（净亏损以“—”号填

247058558.26403389047.75

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

247058558.26403389047.75“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

247059226.46403309394.53（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-668.2079653.22”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2695010.69745486.43归属母公司所有者的其他综合收益

-2695010.69745486.43的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2695010.69745486.43合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2695010.69745486.43

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额244363547.57404134534.18归属于母公司所有者的综合收益总

244364215.77404054880.96

额

归属于少数股东的综合收益总额-668.2079653.22

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.450.73

（二）稀释每股收益0.450.72

法定代表人：杨乐主管会计工作负责人：刘洋会计机构负责人：郁晓敏

8安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入2272164714.552502391500.54

减：营业成本1900861847.472007546069.08

税金及附加13761899.8218790880.76

销售费用16419258.9726463641.20

管理费用78122626.98102359378.56

研发费用95999122.0593179785.46

财务费用-21691547.82-27592824.49

其中：利息费用48830518.7828193171.76

利息收入68852747.2249173145.36

加：其他收益24388883.4714094988.35投资收益（损失以“—”号填

31108933.7925421001.97

列）

其中：对联营企业和合营企

-1986523.53-1865168.71业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-49559907.6523519161.94“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

15129466.21-3195201.30号填列）资产减值损失（损失以“—”-8551424.30-10898975.20号填列）资产处置收益（损失以“—”

23097.3518781.93号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

201230555.95330604327.66

列）

加：营业外收入100869.081732839.59

减：营业外支出7556141.342317422.15三、利润总额（亏损总额以“—”号

193775283.69330019745.10

填列）

减：所得税费用19332094.3035720882.74四、净利润（净亏损以“—”号填

174443189.39294298862.36

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

174443189.39294298862.36“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

9安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额174443189.39294298862.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2782597147.363116013212.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10928684.65

收到其他与经营活动有关的现金43966025.4383322904.10

经营活动现金流入小计2837491857.443199336116.33

购买商品、接受劳务支付的现金2133163462.231893601388.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

10安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金385702243.75398846015.70

支付的各项税费129718032.42286812793.22

支付其他与经营活动有关的现金43125670.2621464585.18

经营活动现金流出小计2691709408.662600724782.63

经营活动产生的现金流量净额145782448.78598611333.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金879739226.273142963851.00

取得投资收益收到的现金34134153.6327013356.34

处置固定资产、无形资产和其他长

66000.0035000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金4112119.10

投资活动现金流入小计913939379.903174124326.44

购建固定资产、无形资产和其他长

706515892.71171748619.08

期资产支付的现金

投资支付的现金1004891020.002922995134.94质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1711406912.713094743754.02

投资活动产生的现金流量净额-797467532.8179380572.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1419807000.00480000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1419807000.00480000000.00

偿还债务支付的现金621246000.00325251000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

130530782.17457267769.49

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金38186003.13215815016.83

筹资活动现金流出小计789962785.30998333786.32

筹资活动产生的现金流量净额629844214.70-518333786.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4593812.923821051.75

影响

五、现金及现金等价物净增加额-17247056.41163479171.55

加：期初现金及现金等价物余额2317661054.602252895607.50

六、期末现金及现金等价物余额2300413998.192416374779.05

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2493769233.052973675629.85收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金42969408.1357419212.20

11安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动现金流入小计2536738641.183031094842.05

购买商品、接受劳务支付的现金2078226298.251932457941.97

支付给职工以及为职工支付的现金287477567.48317515158.71

支付的各项税费103512638.36252255646.96

支付其他与经营活动有关的现金40513416.2314068636.28

经营活动现金流出小计2509729920.322516297383.92

经营活动产生的现金流量净额27008720.86514797458.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金953725690.663172963851.00

取得投资收益收到的现金29274677.0432643282.18

处置固定资产、无形资产和其他长

66000.0035000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金519692761.874112119.10

投资活动现金流入小计1502759129.573209754252.28

购建固定资产、无形资产和其他长

104270673.3438450362.85

期资产支付的现金

投资支付的现金1161107980.002967550000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金290783600.00

投资活动现金流出小计1265378653.343296783962.85

投资活动产生的现金流量净额237380476.23-87029710.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金409807000.00450000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计409807000.00450000000.00

偿还债务支付的现金578746000.00255251000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

119479868.99453071242.12

现金

支付其他与筹资活动有关的现金38186003.13215341766.83

筹资活动现金流出小计736411872.12923664008.95

筹资活动产生的现金流量净额-326604872.12-473664008.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的

8025388.563639370.90

影响

五、现金及现金等价物净增加额-54190286.47-42256890.49

加：期初现金及现金等价物余额2155176933.612053567684.46

六、期末现金及现金等价物余额2100986647.142011310793.97

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具减其一未数有

项目资专盈：他般分股者股优永本项余其小其库综风配东权本先续公储公他计权他存合险利益股债积备积股润益收准合

12安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

益备计

597171

56973452416358

4979391941

98321809864

一、上年期8866552343467

5367823780

末余额154659723921

18.09.43.9.608..632.99.4.178.6

001478288

430

加：会计政策变更前期差错更正其他

597171

56973452416358

4979391941

98321809864

二、本年期8866552343467

5367823780

初余额154659723921

18.09.43.9.608..632.99.4.178.6

001478288

430

三、本期增4637-137146146

-28

减变动金额073103263145-45

1079

（减少以335295277166864

240809

“—”号填3.39.201038.00..2032..00.09

列）59.69267252

-247244244

（一）综合

95924266835

收益总额

01026.15..2047..69467757

2837--

-

（二）所有3761038787

10

者投入和减43523737

240

少资本0.79.2338338.00

49.55.55

--

-37

-3737

1．所有者165103

10279279

投入的普通9952

2407575

股0.49.2.009.69.6

09

99

2．其他权

益工具持有者投入资本

282828

3．股份支

542542542

付计入所有

424242

者权益的金

1.11.11.1

额

444

4．其他

---

109109109

（三）利润747474分配646464

88.88.88.

202020

13安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

109109109

3．对所有

747474

者（或股

646464

东）的分配

88.88.88.

202020

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

282828

（五）专项797979储备809809809.09.09.09

131313

485485485

1．本期提

323232

取

7.37.37.3

666

101010

605605605

2．本期使

515151

用

8.28.28.2

777

171717

696696696

（六）其他909090

2.62.62.6

111

56978056118358617272

2219

97402997864168587

四、本期期9342

5000171880978981923

末余额143570

78.42.73.8.708.390865.94.97

0049071881.20.11.1

14安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

052

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

577070

56014235812315358

4616331835

9137873617464

一、上年期7831861977497

810688666480

末余额069049049340

98.99.98.49.0.608..183.79.2.412.6

00159131888

101

101010

加：会

927927927

计政策变更.85.85.85前期差错更正其他

577070

56014235812315358

4616331835

9137873617464

二、本年期7832863077508

810688666480

初余额069978349333

98.99.98.49.0.608..181.57.0.410.4

00159131888

656

---

三、本期增40215

-7452937208208减变动金额107722879

5748415153830

（减少以4682333653

3546.4849666367

“—”号填.002.892..22.383.745.475.22.列）083

77149

403404404

745

30057913

（一）综合48

934865345

收益总额6.4

94.80..2234.

3

539618

--

40215

-174174

（二）所有1077228

575555

者投入和减4682333

3548080

少资本.002.892..3846.46.

083

4141

--

215

215215

1．所有者28

2828

投入的普通33

3333

股92.

92.92.

83

8383

2．其他权10-211164164

15安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

益工具持有46857839494

者投入资本.003542.05.65.6.38022

404040

3．股份支

560560560

付计入所有

404040

者权益的金

0.80.80.8

额

000

4．其他

---

440440440

（三）利润828282分配505050

60.60.60.

000000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

440440440

3．对所有

828282

者（或股

505050

东）的分配

60.60.60.

000000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

292929

（五）专项414141储备849849849.74.74.74

151515

945945945

1．本期提

525252

取

2.42.42.4

222

16安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

131313

003003003

2．本期使

676767

用

2.62.62.6

888

（六）其他

566868

56014239933818358

5478251927

9231656511664

四、本期期2381324457201

863311004980

末余额555304614660

66.44.31.42.0.408..616.01.3.637.9

00777114288

947

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

56306797

56997442524118823580

一、上年期783671

85310179882451296363

末余额457.2087.6

8.002.973.78.034.19

78

加：会计政策变更前期差错更正其他

56306797

56997442524118823580

二、本年期783671

85310179882451296363

初余额457.2087.6

8.002.973.78.034.19

78

三、本期增

减变动金额-4607371064697430

6474

（减少以10243333352967013753

88.28

“—”号填0.00.35.29.19.53

列）

17441744

（一）综合

43184318

收益总额

9.399.39

-

（二）所有-28373710

8737

者投入和减102464303529

338.

少资本0.00.74.29

55

-

1．所有者--3710

3727

投入的普通102416593529

9759

股0.0090.40.29.69

2．其他权

17安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

益工具持有者投入资本

3．股份支

28542854

付计入所有

24212421

者权益的金.14.14额

4．其他

--

（三）利润10971097分配46484648

8.208.20

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

10971097

者（或股

46484648

东）的分配

8.208.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项64746474

储备88.2888.28

77077707

1．本期提

899.899.

取

2828

70607060

2．本期使

411.411.

用

0000

17691769

（六）其他69026902.61.61

56956871

56997902561219473580

四、本期期480974

75077512917726176363

末余额158.4841.2

8.006.323.07.314.19

61

上年金额

18安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

54966823

560914233662123323023580

一、上年期475728

181970694558666413316363

末余额772.2574.1

8.009.158.799.31.064.19

42

加：会计政策变更前期差错更正其他

54966823

560914233662123323023580

二、本年期475728

181970694558666413316363

初余额772.2574.1

8.009.158.799.31.064.19

42

三、本期增

--

减变动金额-40772152

1046314614653207

（减少以573522328339

8.0001.2826196964

“—”号填4.38.802.83

7.642.77

列）

29422942

（一）综合

98869886

收益总额

2.362.36

-

（二）所有-40772152

10461745

者投入和减573522328339

8.005804

少资本4.38.802.83

6.41

-

1．所有者2152

2152

投入的普通8339

8339

股2.83

2.83

2．其他权-

104621181649

益工具持有5735

8.0032.0045.62

者投入资本4.38

3．股份支

40564056

付计入所有

04000400

者权益的金.80.80额

4．其他

--

（三）利润44084408分配25062506

0.000.00

1．提取盈

余公积

2．对所有--

者（或股44084408东）的分配25062506

19安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

0.000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项31463146

储备01.2801.28

97869786

1．本期提

832.832.

取

3232

94729472

2．本期使

231.231.

用

0404

（六）其他

53496502

560914234070338623333580

四、本期期949958

286613341782500459326363

末余额574.6931.3

6.004.771.592.14.344.19

05

三、公司基本情况

安徽金禾实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽金瑞投资集团有限公司（由皖东金瑞化工有限责任公司更名而来，以下简称“金瑞投资”）、安徽省定远县大江医疗用品有限责任公司（以下简称“大江医疗”）、来安县长安混凝土外加剂有限公司（以下简称“长安混凝土外加剂”）共同发起设立的股份有限公司，于2006年12月25日在滁州市工商行政管理局办理注册登记，注册资本为人民币8000万元，其中金瑞投资以其与化工产品相关的生产经营净资产按经安徽国信资产评估有限责任公司皖国信评报字（2006）第194号《资产评估报告书》评定的价值（评估基准日为2006年11月30日）出资15530.64万元，并按1：0.503778338的折股比例折为股本7824万元，大江医疗以现金出资198.50万元，按1：0.503778338的折股比例折为股本100万元，长安混凝土外加剂以现金出资150.86万元，按1：

0.503778338的折股比例折为股本76万元。

2008年5月，根据大江医疗、长安混凝土外加剂与杨迎春、戴世林等23位自然人签订的股权转让协议，大江医疗、长安混凝土外加剂将所持本公司股权全部转让给杨迎春、戴世林等23位自然人。

20安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2010年6月，经公司股东大会决议批准，上海复星谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简称“上海复星”）向公司

增资582万元、上海谱润股权投资企业（有限合伙）（以下简称“上海谱润”）向公司增资388万元、大连獐子岛投资有

限公司（以下简称“大连獐子岛”）向公司增资290万元、绍兴平安创新投资有限责任公司（以下简称“绍兴平安”）向

公司增资250万元、芜湖达成创业投资中心（有限合伙）（以下简称“芜湖达成”）向公司增资240万元、武汉玉源投资

管理中心（有限合伙）（以下简称“武汉玉源”）向公司增资150万元、平安财智投资管理有限公司（以下简称“平安财智”）向公司增资50万元、尹锋向公司增资30万元、南京优龙投资中心（有限合伙）（以下简称“南京优龙”）向公司增资20万元。至此，公司股本增至10000万元。

根据公司2010年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]964号文《关于核准安徽金禾实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2011年7月向社会公开发行人民币普通股股票3350万股。

至此，公司股本增至13350万元。

根据公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年末总股本13350万股为基数，向全体股东以资本公积按每10股转增6股转增股本，共转增8010万股，转增后公司股本变更为21360万元。

根据公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年末总股本21360万元为基数，向全体股东以资本公积按每10股转增3股转增股本，共转增6408万股，转增后公司股本变更为27768万元。

根据公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司授予激励对象限制性股票，增加股本648万股，变更后注册资本为

28416.00万元。

根据公司2014年度股东大会决议，本公司审议通过《2014年度利润分配预案》，同意进行资本公积转增股本，以

2014年末总股本28416万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增28416万股，转增后公司总股本增加至

56832万股。2015年5月22日，公司注册资本变更为56832.00万元。

根据公司2015年第三届董事会第二十次会议决议，公司对股权激励对象谭金成、程贺氢、范文俊以及熊寿俊已获授权但尚未解锁的0.72万股、0.60万股、1.08万股及4.20万股限制性股票按原授予价格回购注销。2015年10月21日，公司注册资本变更为56825.40万元。

根据公司2015年第一次临时股东大会决议，本公司审议通过《关于在1亿元人民币额度内回购公司部分社会公众股份方案的议案》，2015年10月17日至2016年1月17日，公司累计回购3655614股股份，并于2016年2月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了回购股份的注销手续。2016年4月5日，公司注册资本变更为56459.8386万元。

根据公司2016年第四届董事会第十一次会议，本公司审议通过《关于回购注销部分股权激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票的议案》，公司对因部分激励对象发生职务变更、离职和2015年度个人绩效考核事宜之部分激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票合计27.82万股进行回购，并于2016年11月在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了上述27.82万股限制性股票的注销手续。2016年11月29日，公司注册资本变更为56432.0186万元。

根据公司2017年第四届董事会第二十二次会议，本公司审议通过《关于回购注销部分股权激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票的议案》，公司对因部分激励对象发生职务变更及2016年度个人绩效考核事宜的已获授但尚未解锁的部分限制性股票合计8.40万股进行回购注销，并于2017年9月在中国证券结算有限责任公司深圳分公司完成了上述8.40万股限制性股票的回购注销手续。2017年9月28日，公司注册资本变更为56423.6186万元。

根据公司分别于2018年7月2日、2018年7月20日召开的第四届董事会第三十三次会议、2018年第三次临时股东大会，公司审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份预案的议案》，截至2018年8月31日，公司累计回购股份

5468058股份，并于2018年9月11日办理完毕回购股份的注销手续。2018年11月7日，公司注册资本变更为

55876.8128万元。

2018年9月和2018年11月，本公司发行的可转换公司债券合计转股246股，公司注册资本变更为55876.8374万元。

2019年度，本公司发行的可转换公司债券合计转股2977股，公司注册资本变更为55877.1351万元。

2020年度，本公司发行的可转换公司债券合计转股213.196万股，公司注册资本变更为56090.3311万元。

21安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2021年度，本公司发行的可转换公司债券合计转股10424股，公司注册资本变更为56091.3735万元。

2022年度，本公司发行的可转换公司债券合计转股4463股，公司注册资本变更为56091.8198万元。

2023年度，本公司发行的可转换公司债券合计转股9067120股，公司注册资本变更为56998.5318万元。

2024年度，本公司2022年限制性股票激励计划中，3名激励对象因第一个解除限售期个人层面绩效考核未完全达标，

其对应的已获授但无法解除限售的限制性股票合计10240股进行回购注销，公司注册资本变更为56997.5078万元。

本公司企业法人统一社会信用代码为 91341100796433177T，注册地址为来安县城东大街 127 号，法定代表人为杨乐。

公司主要的经营活动为食品添加剂、大宗化学品、医药中间体、功能性化工品及中间体等产品的研发、生产和销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为12个月。

22安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占集团总资产的1‰及以上

重要的应收款项坏账准备收回或转回金额单项金额占集团总资产的1‰及以上

重要的应收款项核销单项金额占集团总资产的1‰及以上

账龄超过1年的重要预付款项单项金额占集团总资产的1‰及以上

重要的债权投资单笔投资额占集团总资产的5‰及以上

重要的在建工程项目单个项目投资预算金额占集团总资产的5‰及以上

账龄超过1年的重要应付账款单项金额占集团总资产的1‰及以上

账龄超过1年的重要合同负债单项金额占集团总资产的1‰及以上

账龄超过1年的重要其他应付款单项金额占集团总资产的1‰及以上

收到的重要的投资活动有关的现金单笔金额占集团总资产的5‰及以上

支付的重要的投资活动有关的现金单笔金额占集团总资产的5‰及以上非全资子公司资产总额或营业收入占集团合并报表相应项重要的非全资子公司

目的5%及以上对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总重要的合营企业或联营企业

资产的5%及以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

23安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定

的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

24安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生

暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

25安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

26安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近

似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

27安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

28安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应

收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

29安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收客户货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

30安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款和其他应收款按照先进先出法计算账龄，不同账龄段预期信用损失计提比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的

违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

31安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

32安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注。

1.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

33安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”

14、应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

中耗用的材料和物料等，包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现

34安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形

成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）列报

35安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

19、债权投资

债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”

20、其他债权投资

其他债权投资的预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注“金融工具”

21、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

36安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式

37安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

不适用

23、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-455.00%6.33%-2.11%

机器设备年限平均法10-155.00%9.50%-6.33%

运输设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%

电子设备及其他设备年限平均法5-105.00%19.00%-9.50%

本公司对常年处于高腐蚀状态的机器设备按双倍余额递减法计提折旧，机器设备预计使用年限为10-15年、预计残值率5%。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

24、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘

房屋建筑物察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

38安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

类别转固标准和时点起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常

需安装调试的机器设备稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

25、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相

关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命其他5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

39安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

40安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

41安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

42安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

43安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据

本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法

44安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

45安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*电力销售合同

本公司与客户之间的销售电力合同包含转让电力的履约义务，属于在某一时段内履行履约义务。

电力收入确认需满足以下条件：电力已经供出并经用户确认抄表用量；已取得电费或取得收取电费的凭据且能够合理地确信电费可以收回；供出的电力成本可以可靠确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

35、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

46安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

47安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

48安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用

中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

49安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并

50安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

39、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

40、回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲

减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

41、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

42、安全生产费用2022年11月21日，财政部、应急部发布《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资[2022]136号）（以下简称“新企业安全生产费用提取和使用管理办法”），根据该规定，公司自2022年11月21日起按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照新企业安全生产费用提取和使用管理办法规定的标准平均逐月计提安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

51安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入13%、9%、6%

城市维护建设税应缴流转税5%、7%

15.00%、16.50%、17.00%、25.00%、企业所得税应纳税所得额

31.00%

教育费附加应缴流转税3%

地方教育费附加应缴流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

安徽金禾实业股份有限公司15.00%

Jinhe USA LLC 31.00%

金之穗（南京）国际贸易有限公司25.00%

金禾实业国际（香港）有限公司16.50%

来安县金弘新能源科技有限公司25.00%

安徽金轩科技有限公司15.00%

滁州金盛环保科技有限公司25.00%

定远县金轩新能源有限公司25.00%

安徽金禾合成材料研究院有限公司15.00%

金禾益康（北京）生物科技有限公司25.00%

滁州金沃生物科技有限公司25.00%

安徽金禾工业技术有限公司25.00%

上海金昱达管理咨询有限公司25.00%

安徽金禾绿碳科技有限公司25.00%

滁州金源生物科技有限公司25.00%

金禾亚洲（新加坡）有限公司17.00%

安徽金轩微电子有限公司25.00%

2、税收优惠

（1）2021年9月18日，本公司通过高新技术企业重新认定，并取得高新技术企业证书（证书编号：GR202134000414），自 2021 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税，

2024年高企复审工作已经开展。

（2）2021年9月18日，子公司金轩科技通过高新技术企业认定，并取得高新技术企业证书（证书编号：GR202134000377），自 2021 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税，

2024年高企复审工作已经开展。

（3）2022年10月18日，子公司金禾研究院通过高新技术企业认定，并取得高新技术企业证书（证书编号：GR202234003731），自 2022年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。

52安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金103051.25127824.85

银行存款2294114835.242304912924.41

其他货币资金44339372.8730902102.10

合计2338557259.362335942851.36

其中：存放在境外的款项总额24474350.3225227626.71其他说明

其他货币资金中使用受限的资金为银行承兑汇票保证金38143261.17元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

844178878.99719993652.63

益的金融资产

其中：

债务工具投资844178878.99719993652.63

其中：

合计844178878.99719993652.63

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）498583744.12390849552.55

1至2年134113552.01167300277.27

2至3年16614666.3714695613.05

3年以上1567203.142313571.47

3至4年315393.921093983.37

4至5年35698.085159.97

5年以上1216111.141214428.13

53安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计650879165.64575159014.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

6508794472760615157515942446532712

账准备100.00%6.87%100.00%7.38%

165.64308.85856.79014.34737.06277.28

的应收账款其

中：

应收客6508794472760615157515942446532712

100.00%6.87%100.00%7.38%

户货款165.64308.85856.79014.34737.06277.28

6508794472760615157515942446532712

合计100.00%6.87%100.00%7.38%

165.64308.85856.79014.34737.06277.28

按组合计提坏账准备类别名称：应收客户货款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收客户货款650879165.6444727308.856.87%

合计650879165.6444727308.85

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

42446737.062280571.7944727308.85

账准备

合计42446737.062280571.7944727308.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

54安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名297009127.78297009127.7845.63%18150943.32

第二名26433542.7526433542.754.06%1527611.19

第三名14673818.4614673818.462.26%733690.92

第四名14200000.0014200000.002.18%710000.00

第五名12438755.4012438755.401.91%621937.77

合计364755244.39364755244.3956.04%21744183.20

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据453913600.64519124948.73

合计453913600.64519124948.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

453913453913519124519124

计提坏100.00%100.00%

600.64600.64948.73948.73

账准备

其中：

银行承453913453913519124519124

100.00%100.00%

兑汇票600.64600.64948.73948.73

453913453913519124519124

合计100.00%100.00%

600.64600.64948.73948.73

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票453913600.64

合计453913600.64

确定该组合依据的说明：

55安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

于2024年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票168655162.37

合计168655162.37

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票564062957.480.00

合计564062957.480.00

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收款项融资0.00其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

56安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

本期无实际核销的应收款项融资。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4621860.274840214.62

合计4621860.274840214.62

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款7875857.188207367.03

备用金3523774.413034296.06

保证金673022.07673022.07

其他216751.68167339.32

合计12289405.3412082024.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2643374.641643678.10

1至2年716571.51820593.74

2至3年755989.371287873.85

3年以上8173469.828329878.79

3至4年1166162.941801107.90

4至5年1767329.883690602.09

5年以上5239977.002838168.80

合计12289405.3412082024.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

57安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按组合

122897667546218120827241848402

计提坏100.00%62.39%100.00%59.94%

405.3445.0760.27024.4809.8614.62

账准备

其中：

应收其122897667546218120827241848402

100.00%62.39%100.00%59.94%

他款项405.3445.0760.27024.4809.8614.62

122897667546218120827241848402

合计100.00%62.39%100.00%59.94%

405.3445.0760.27024.4809.8614.62

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项12289405.347667545.0762.39%

合计12289405.347667545.07

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额7241809.867241809.86

2024年1月1日余额

在本期

本期计提425735.21425735.21

2024年6月30日余

7667545.077667545.07

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

7241809.86425735.217667545.07

账准备

合计7241809.86425735.217667545.07

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

58安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款4443855.253-5年36.16%3643855.25

第二名往来款2600000.002-5年21.15%2180000.00

第三名往来款600000.001年以内4.88%30000.00

第四名往来款234158.001年以内1.91%11707.90

第五名备用金203685.392年以内1.66%15184.27

合计8081698.6465.76%5880747.42

6）因资金集中管理而列报于其他应收款

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内102428762.7498.68%56749096.1597.64%

1至2年336075.810.32%336244.930.58%

2至3年579884.430.57%579884.431.00%

3年以上449362.920.43%453445.750.78%

合计103794085.9058118671.26

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

公司期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合

2024年6月30日余额

单位名称计数的比例(%)

第一名16586181.2315.98

第二名12483570.0012.03

第三名12041932.9811.60

第四名6664785.486.42

第五名3658250.743.52

59安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

占预付款项期末余额合

2024年6月30日余额

单位名称计数的比例(%)

合计51434720.4349.55

其他说明：

预付款项2024年6月末较期初上升78.59%，主要原因是本期末预付材料款增加。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

210131100.208731485.254048324.254048324.

原材料1399615.00

36364343

457704982.450553173.430313769.10468783.4419844986.

库存商品7151809.30

774782933

62573095.362573095.329108151.528777098.7

发出商品331052.89

5590

77190737.777190737.780884266.780884266.7

自制半成品

5500

807599916.799048491.794354512.10799836.3783554676.

合计8551424.30

239354816

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1399615.001399615.00

10468783.410468783.4

库存商品7151809.307151809.30

99

发出商品331052.89331052.89

10799836.310799836.3

合计8551424.308551424.30

88

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

60安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资54198726.03

合计54198726.03

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定收益理财产品16608522.62

增值税留抵税额127643261.74113068077.73

预缴企业所得税2039.762039.76

合计127645301.50129678640.11

10、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

债务工具投资178606438.90178606438.90222370684.93222370684.93

应收利息11182643.3011182643.307361863.027361863.02

合计189789082.20189789082.20229732547.95229732547.95债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元

61安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金兴业银

2025年2025年

行单位120000120000

3.45%3.45%08月083.45%3.45%08月08

大额存000.00000.00日日单兴业银

2025年2025年

行单位5000050000

3.45%3.45%08月023.45%3.45%08月02

大额存000.00000.00日日单

170000170000

合计

000.00000.00

（3）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

本期无实际核销的债权投资损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业上海弈金

-生物67556143

6113

科技26.2692.24

4.02

有限公司

-

67556143

小计6113

26.2692.24

4.02

二、联营企业来安县金晨包

560.1687853.

装有

0206.7032

限责任公

62安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

司南京金禾益康957017692766

4008

生物500.69028282

79.03

科技40.61.04有限公司

143317693226

2321

小计806069027135

72.33.42.61.36

150117693288

1710

合计358669021527

38.31.68.61.60可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

债务工具投资249122912.29289152702.26

合计249122912.29289152702.26

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3648320604.142729395186.47

合计3648320604.142729395186.47

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备

一、账面原值：

1044535987.33702599396.95196609315.9

1.期初余额34988970.04414484961.66

336

1093753530.8

2.本期增加金额198135258.46755621292.291926682.75138070297.30

0

（1）购置10371184.851913496.911733471.4514018153.21

（2）在建工程转1079735377.5

198135258.46745250107.4413185.84136336825.85

入9

63安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3574130.8718027028.18991370.51408625.6923001155.25

（1）处置或报废3574130.8718027028.18991370.51408625.6923001155.25

1239097114.94440193661.06267361691.5

4.期末余额35924282.28552146633.27

241

二、累计折旧

1897488989.22465948169.0

1.期初余额267605403.2725269213.18275584563.37

35

2.本期增加金额24301381.00117311406.391676134.1324064602.16167353523.68

（1）计提24301381.00117311406.391676134.1324064602.16167353523.68

3.本期减少金额753193.1413443376.27941801.99388194.4015526565.80

（1）处置或报废753193.1413443376.27941801.99388194.4015526565.80

2001357019.32617775126.9

4.期末余额291153591.1326003545.32299260971.13

53

三、减值准备

1.期初余额1265960.441265960.44

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1265960.441265960.44

四、账面价值

2437570681.23648320604.1

1.期末账面价值947943523.799920736.96252885662.14

54

1803844447.22729395186.4

2.期初账面价值776930584.069719756.86138900398.29

67

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

金禾实业碱解厂房19442656.76正在办理中

金弘新能源房产6540508.46正在办理中

金轩新能源厂房4190782.11正在办理中

金轩科技办公楼及厂房218606190.62正在办理中

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

64安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程458614333.86944278532.81

合计458614333.86944278532.81

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值金轩科技循环经济产业园二

320159747.32320159747.32782099774.30782099774.30期项目（第一阶段）金轩新能源二

78827774.0478827774.04

期锅炉项目金禾绿碳工业

化试范性装置44820335.9144820335.9118040465.7318040465.73项目金禾工业食品

新材料研发设22210256.8922210256.8915097734.3215097734.32备生产项目

5000T 三氯蔗

15453663.2515453663.2514268547.5314268547.53

糖技改项目

其他工程55970330.4955970330.4935944236.8935944236.89

合计458614333.86458614333.86944278532.81944278532.81

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额金轩科技循环经济

1600

产业782051249744320170527052

00080.9185.00

园二9977829322965974875.875.1.32%其他

000.0%%

期项4.305.212.197.320202

0

目

（第一阶

段）金轩1000788211809062

90.63100.0

新能0000777401527926其他

%0%

源二0.00.04.60.64

65安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

期锅炉项目金禾绿碳工业1000180426774482

44.8245.00

化试0000046598700335其他

%%

范性0.00.73.18.91装置项目金禾工业食品新材8000150971122221

27.7630.00

料研00007734522.0256其他

%%

发设.00.3257.89备生产项目

5000T

三氯2094142611851545

98.5995.00

蔗糖05008547115.3663其他

%%

技改0.00.5372.25项目

20891065

90835593402670527052

405050

合计342960594400875.875.1.32%

000.0888.8

5.926.283.370202

03

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

1、本期在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

2、在建工程2024年6月末较期初大幅减少，主要原因是子公司金轩科技循环经济产业园二期项目转固。

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额28461890.892434198.85772381.9131668471.65

2.本期增加金额

66安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

4.期末余额28461890.892434198.85772381.9131668471.65

二、累计折旧

1.期初余额3310202.49633422.2561146.904004771.64

2.本期增加金额667766.39355954.8030573.451054294.64

（1）计提667766.39355954.8030573.451054294.64

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3977968.88989377.0591720.355059066.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值24483922.011444821.80680661.5626609405.37

2.期初账面价值25151688.401800776.60711235.0127663700.01

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件其他合计

一、账面原值

1.期初余267802719.48432706.5327168613.

9579770.531353416.92

额50550

2.本期增

353622.502186969.362540591.86

加金额

（1

353622.502186969.362540591.86

）购置

（2）内部研发

（3）企业合

67安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余268156342.50619675.9329709205.

9579770.531353416.92

额00136

二、累计摊销

25638771.727911013.663920190.2

1.期初余额9579770.53790634.27

910

2.本期增加金

2663313.453936406.5198179.206697899.16

额

（1）计提2663313.453936406.5198179.206697899.16

3.本期减少金

额

（1）处置

28302085.231847420.170618089.3

4.期末余额9579770.53888813.47

426

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价239854256.18772255.7259091116.

464603.45

值76900

2.期初账面价242163947.20521692.9263248423.

562782.65

值71430

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的安徽金禾工业

1806108.451806108.45

技术有限公司

68安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1806108.451806108.45

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

催化剂9657597.572570592.967087004.61

装修费7149331.53761843.461898306.766012868.23

甜菊糖苷经营权4529320.70721025.103808295.60

合计21336249.80761843.465189924.8216908168.44

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8551424.301282713.6510799836.381619975.46

内部交易未实现利润12121120.331818168.0519208606.442881290.97

预提运费95787787.3614593067.0088845784.2613563158.28

信用减值准备31363189.535368241.8026094245.794276212.56

股份支付9021641.721394406.2513064674.162019306.87

递延收益140057239.2321988089.07145341725.3822818435.19

租赁负债6221013.011394201.876412899.631414378.29金融资产公允价值变

5218210.66782731.60

动

合计308341626.1448621619.29309767772.0448592757.62

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

4087076.331021769.084292463.281073115.82

资产评估增值金融资产公允价值变

46129345.566919401.83

动

固定资产加速折旧96917009.7314537551.46103057698.4015458654.76

使用权资产6042047.091366029.596641642.531480332.97

合计107046133.1516925350.13160121149.7724931505.38

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产15120849.4532718038.2423779281.4524813476.17

69安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税负债15120849.451021769.0823779281.451152223.93

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损55123430.1658980285.80

信用减值准备21031664.3923594301.13

资产减值准备1265960.441265960.44

股份支付185850.00269138.33

合计77606904.9984109685.70

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年1776442.241814095.11

2025年7042202.1718447872.46

2026年17048335.5417048335.54

2027年9436179.609436179.60

2028年12233803.0912233803.09

2029年7586467.52

合计55123430.1658980285.80

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备120018898.120018898.82072672.282072672.2款080800

120018898.120018898.82072672.282072672.2

合计

080800

其他说明：

其他非流动资产2024年6月末较期初上涨46.23%，主要系公司预付的项目设备款增加。

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

38143263814326票据保证18281791828179票据保证

货币资金冻结冻结

1.171.17金6.766.76金

应收款项16865511686551票据保证46422404642240票据保证质押质押

融资62.3762.37金50.1550.15金

2067984206798448250584825058

合计

23.5423.5446.9146.91

70安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款459192826.89180000000.00

应计利息268501.48147068.49

合计459461328.37180147068.49

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

1、2024年6月30日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

2、短期借款2024年6月末较期初上升155.05%，主要系2023年四季度公司归还了部分短期借款，本报告期内公司结

合资金情况以及利率水平等综合考虑，增加银行流动资金贷款所致。

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票224583570.32450357747.03

合计224583570.32450357747.03

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程设备款407593064.12356535499.23

货款177085271.91190477118.16

运费52212063.0075819954.28

劳务及服务费26492757.6218082517.34

合计663383156.65640915089.01

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款50171862.0755395642.04

71安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计50171862.0755395642.04

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购款37198912.0037790406.40

代收代付款6094579.405926798.02

押金4140000.006840000.00

其他2738370.674838437.62

合计50171862.0755395642.04

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款45800806.5449348532.60

合计45800806.5449348532.60账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬137591746.76357057270.57382196948.31112452069.02

二、离职后福利-设定

20288205.0320288205.03

提存计划

合计137591746.76377345475.60402485153.34112452069.02

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

128554074.90328024046.53353163724.27103414397.16

和补贴

2、职工福利费14625233.6014625233.60

72安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、社会保险费10118849.7010118849.70

其中：医疗保险

8614094.448614094.44

费

工伤保险费1487813.491487813.49

生育保险费16941.7716941.77

4、住房公积金2872317.882872317.88

5、工会经费和职工教

9037671.861416822.861416822.869037671.86

育经费

合计137591746.76357057270.57382196948.31112452069.02

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险19651781.6919651781.69

2、失业保险费636423.34636423.34

合计20288205.0320288205.03

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2350344.692175339.75

企业所得税25184802.0978380254.60

个人所得税6020279.065788972.26

城市维护建设税486264.70496901.71

土地使用税2953528.992969929.20

印花税922087.10976357.28

教育费附加486066.68496771.01

房产税1527472.891485370.12

其他301662.06396832.27

合计40232508.2693166728.20其他说明

应交税费2024年6月末较期初下降56.82%，主要原因是公司本期缴纳上期企业所得税。

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款143435857.64293109413.48

一年内到期的租赁负债1555810.781674722.14

合计144991668.42294784135.62

其他说明：

一年内到期的非流动负债2024年6月末较期初下降50.81%，主要原因是一年内需要归还的长期借款金额减少。

73安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预提运输费95787787.3688845784.26

待转销项税2457637.412981298.84

合计98245424.7791827083.10

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款1237500000.00320000000.00

信用借款398746000.00

应付利息935857.64609413.48

减：一年内到期的长期借款-143435857.64-293109413.48

合计1095000000.00426246000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

（1）保证借款系公司为全资子公司金轩科技提供担保向中国银行滁州分行取得的借款1.2亿元，向中国农业银行定远

县支行取得的借款5.275亿元，向中国光大银行滁州分行取得的借款1.9亿元，向中国工商银行滁州分行取得的借款4亿元。

（2）长期借款2024年6月末较期初下降156.89%，主要原因是归还借款所致。

（3）年利率区间为2.70%-2.95%.

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额7015515.117330264.15

减：未确认融资费用-794502.10-917364.52

减：一年内到期的租赁负债-1555810.78-1674722.14

合计4665202.234738177.49

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助145341725.382009575.007294061.15140057239.23政府补助

合计145341725.382009575.007294061.15140057239.23

74安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5699853156997507

股份总数-10240.00-10240.00

8.008.00

其他说明：

2022年限制性股票激励计划中3名激励对象因第一个解除限售期个人层面绩效考核未完全达标，其对应的已获授但无

法解除限售的限制性股票合计10240股进行回购注销，股本总额减少10240元。

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

617842795.91165990.40617676805.51

价）

其他资本公积116483913.2346239323.75162723236.98

合计734326709.1446239323.75165990.40780400042.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价（股本溢价）本期减少系公司2022年限制性股票激励计划中3名激励对象因第一个解除限售期个人层

面绩效考核未完全达标，其对应的已获授但无法解除限售的限制性股票回购注销所致。

（2）其他资本公积本期增加系确认股份支付费用28542421.14元、权益法核算确认的其他权益变动17696902.61元。

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股524188243.7837871254.09767724.80561291773.07

合计524188243.7837871254.09767724.80561291773.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股本期增加系公司从二级市场回购194.37万股股份所支付的金额37695023.69元支付限制性股票回购款

176230.40元。本期减少系限制性股票激励计划回购价格调整而减少的库存股金额591494.40元，注销库存股金额

176230.40元。

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前减：前期减税后

项目期初余额本期所得税前期计入计入其他：税后归属于母归属期末余额发生额其他综综合收益所公司于少合收益当期转入得数股

75安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

当期转留存收益税东入损益费用

二、将重分类进损益

4988154.63-2695010.69-2695010.692293143.94

的其他综合收益外币财务

4988154.63-2695010.69-2695010.692293143.94

报表折算差额其他综

合收益4988154.63-2695010.69-2695010.692293143.94合计

38、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费16098379.6213485327.3610605518.2718978188.71

合计16098379.6213485327.3610605518.2718978188.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备本期增加13485327.36元，系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提的安全生产费用；

本期减少10605518.27元，系本期实际使用的安全生产费用。

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积358648008.88358648008.88

合计358648008.88358648008.88

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润5979665652.945716318043.71调整期初未分配利润合计数（调增+，

10927.85调减-）

调整后期初未分配利润5979665652.945716328971.56

加：本期归属于母公司所有者的净利

247059226.46704161741.38

润

应付普通股股利109746488.20440825060.00

期末未分配利润6116978391.205979665652.94

调整期初未分配利润明细：

76安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2514733267.022005791890.592652404221.482027967173.33

其他业务23550511.1710060008.3322416239.245313425.65

合计2538283778.192015851898.922674820460.722033280598.98

营业收入、营业成本的分解信息：

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3426351.986008712.55

教育费附加3426153.976008314.67

房产税3054945.782969790.43

土地使用税5966375.285942106.91

印花税1914983.381621309.32

环保税196672.9779223.72

其他1583651.501953690.49

合计19569134.8624583148.09

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬42565047.4341411338.95

77安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

折旧与摊销18567714.1013762996.20

咨询服务费6657744.826673914.27

业务招待费4002870.753037419.54

股份支付28542421.1446602245.13

办公费2654553.091185186.33

车辆使用费1490376.191538713.66

差旅费1077200.181459030.86

水电费992390.761300215.70

其他4327943.876004934.32

合计110878262.33122975994.96

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10621131.5321291001.21

业务招待费3234437.041684535.52

差旅费1523438.761973368.78

办公费546206.99562371.90

其他6371349.822982318.47

合计22296564.1428493595.88

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗80894872.9281328212.26

职工薪酬18801791.9323393165.71

折旧7665508.549810964.25

其他2171189.87125665.85

合计109533363.26114658008.07

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出14302158.5232288186.17

其中：租赁负债利息支出122862.4234850.62

减：利息收入23362842.9450128271.25

利息净支出-9060684.42-17840085.08

汇兑损失24279331.3326069030.20

减：汇兑收益33677547.6131644809.48

汇兑净损失-9398216.28-5575779.28

银行手续费441861.16664905.91

合计-18017039.54-22750958.45

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助24424144.6430856565.64

78安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：与递延收益相关的政府补助

7294061.156077729.96（与资产相关）直接计入当期损益的政府补助（与收

17130083.4924778835.68益相关）

二、其他与日常活动相关且计入其他

8355609.73361863.21

收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费635190.59361863.21

先进制造业进项税加计扣除7720419.14

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2369099.3522554798.15

其他非流动金融资产-49564099.3119240033.03

合计-47194999.9641794831.18

其他说明：

公允价值变动收益2024年上半年度较上年同期下降212.92%，主要原因是公司持有的金融资产期末公允价值下降所致。

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益171038.31-1865168.71交易性金融资产在持有期间的投资收

7759333.692463141.17

益

处置交易性金融资产取得的投资收益11249643.456947006.66

债权投资在持有期间取得的利息收入18945956.7712652448.23

应收款项融资贴现利息支出-406351.22

合计38125972.2219791076.13其他说明

投资收益2024年半年度较上年同期上涨92.64%，主要原因是本期处置交易性金融资产取得的投资收益及债权投资持有期间取得的利息收入增加。

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2280571.793737131.36

其他应收款坏账损失-425735.212389784.56

合计-2706307.006126915.92其他说明

信用减值损失2024年半年度较上年同期下降144.17%，主要原因是应收账款及其他应收款减少计提的预期信用减值损失下降。

79安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-8551424.30-10898975.20值损失

合计-8551424.30-10898975.20

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产及

23097.3518781.93

其他长期资产的处置利得或损失

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需支付的供应商往来款项648375.401711241.88648375.40与企业日常活动无关的政府

49957.0049957.00

补助

其他130001.0168385.18130001.01

合计828333.411779627.06828333.41

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠3446689.00529075.473446689.00

非流动资产报废损失6386080.291669846.776386080.29

其他487629.28127452.43487629.28

合计10320398.572326374.6710320398.57

其他说明：

营业外支出2024年半年度较上年同期上升343.63%，主要系本期固定资产报废损失增加。

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用42132080.4057305972.76

递延所得税费用-8035016.92389363.88

合计34097063.4857695336.64

80安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额281155621.74

按法定/适用税率计算的所得税费用42173343.26

子公司适用不同税率的影响4822982.66

非应税收入的影响-2404224.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响925598.35

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1401002.85本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

8122673.40

亏损的影响

研发费用加计扣除-17130587.80

节能节水、环保、安全生产专用设备投资额抵免应纳所得

-1011718.58税额的影响

所得税费用34097063.48

56、其他综合收益

详见附注其他综合收益

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助19189615.4924778835.68

利息收入23362842.9446016152.15

保证金10386426.00

其他1413567.002141490.27

合计43966025.4383322904.10

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

咨询服务费10415636.386673914.27

外销港杂费14096.18142696.13

业务招待费7237307.794721955.06

差旅费2600638.943432399.64

办公费3200760.082835943.38

车辆使用费2922819.851996317.71

捐赠支出3446689.00529075.47

广告及业务宣传费1218283.60170463.09

其他12069438.44961820.43

合计43125670.2621464585.18

81安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入4112119.10

合计4112119.10收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款到期收回863130703.651712963851.00

固定收益理财产品到期赎回16608522.621430000000.00

合计879739226.273142963851.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款994456540.001672995134.94

购建固定资产、无形资产和其他长期

706515892.71171748619.08

资产

购买固定收益理财产品1080000000.00

债权投资-大额存单10434480.00170000000.00

合计1711406912.713094743754.02

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股份回购款37871254.09215283392.83

支付租赁负债314749.04531624.00

合计38186003.13215815016.83筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

459807000.0459192826.

短期借款180000000.00-614173.11180000000.00

089

长期借款718746000.00960000000.0441246000.00123750000

82安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

00.00

应付利息756481.9721232171.1220784293.971204359.12

109746488.2

应付股利109746488.20

0

-

租赁负债6412899.63314749.046221013.01

122862.42

1419807000130364486.2-170411819

合计905915381.60752091531.21.001122862.429.02

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润247058558.26403389047.75

加：资产减值准备11257731.304772059.28

固定资产折旧、油气资产折

167353523.68167235083.35

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1054294.64568984.02

无形资产摊销6578063.956363355.24

长期待摊费用摊销5189924.824851835.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-23097.35-18781.93填列）固定资产报废损失（收益以

6386080.291669846.77“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

47194999.96-41794831.18“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

6374561.8026278301.75

列）投资损失（收益以“－”号填-38125972.22-19791076.13

列）递延所得税资产减少（增加以-7904562.07440710.62“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-130454.85-51346.74“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-24045240.07-76873695.10

填列）经营性应收项目的减少（增加-70966782.72244745854.59以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-223029946.46-251507294.26以“－”号填列）

其他11560765.82128333280.21

经营活动产生的现金流量净额145782448.78598611333.70

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

83安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2300413998.192416374779.05

减：现金的期初余额2317661054.602252895607.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-17247056.41163479171.55

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2300413998.192317661054.60

其中：库存现金103051.25127824.85

可随时用于支付的银行存款2294114835.242304912924.41可随时用于支付的其他货币资

6196111.7012620305.34

金

三、期末现金及现金等价物余额2300413998.192317661054.60

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金38143261.1728789639.77票据保证金，使用受限合计38143261.1728789639.77

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元51945435.967.1268370204733.00

欧元51644.497.6617395684.59

港币58314.460.912753223.61

新加坡元11169.055.279058961.41应收账款

其中：美元15207133.227.1268108378197.04

欧元6950.007.661753248.82

84安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

港币长期借款

其中：美元欧元港币短期借款

其中：美元4100000.007.126829219880.00应付账款

其中：美元85370.757.1268608420.26

欧元55429.827.6617424686.65

其他说明：

根据公司第三届董事会第七次会议决议，以及商务部颁发的《企业境外投资证书》批准，公司在美国特拉华州惠灵顿独资设立“美国金禾有限责任公司”（英文名称：Jinhe USA LLC），美国金禾注册资本为 1000 万美元，经营范围为销售食品添加剂各类化工原料，记账本位币为美元。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用根据公司第三届董事会第七次会议决议，以及商务部颁发的《企业境外投资证书》（商境外投资证第3400201400018号）批准，公司在美国特拉华州惠灵顿独资设立“美国金禾有限责任公司”（英文名称：Jinhe USA LLC），美国金禾注册资本为1000万美元，经营范围为销售食品添加剂各类化工原料，记账本位币为美元。

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

与租赁相关的当期损益及现金流：

项目2024年1-6月本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用92342.43本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短—期租赁除外）

租赁负债的利息费用122862.42

与租赁相关的总现金流出407091.47

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

85安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗80894872.9281328212.26

职工薪酬18801791.9323393165.71

折旧7665508.549810964.25

其他2171189.87125665.85

合计109533363.26114658008.07

其中：费用化研发支出109533363.26114658008.07

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、新设子公司

86安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

安徽金轩微电子有限公司由安徽金轩科技有限公司于2024年3月6日出资设立，注册资本5000.00万元，持股比例

100.00%，法定代表人：杨永林。

金禾亚洲（新加坡）有限公司由安徽金禾实业股份有限公司于2024年3月15日出资设立，注册资本7.45万美元，持股比例100.00%。

滁州金源生物科技有限公司由金禾实业国际（香港）有限公司于2024年6月26日出资设立，注册资本500万美元，持股比例100.00%，法定代表人：易建康。

2、其他原因的合并范围变动

本报告期内注销滁州金昭新能源科技有限公司，减少纳入合并范围的资产管理计划、证券投资基金等结构化主体1个。

公司系该类结构化主体的单一投资者，委托管理人进行股票、债券、基金等金融产品投资。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

JinheUSALL 66017470 食品添加剂

美国美国100.00%设立

C .00 销售金之穗（南

30000000化工产品销

京）国际贸南京市南京市100.00%设立.00售易有限公司金禾实业国

6700000.食品添加剂际（香港）香港香港100.00%设立

00销售

有限公司来安县金弘

95000000

新能源科技来安县来安县光伏发电100.00%设立.00有限公司安徽金轩科1000000

定远县定远县化工制造100.00%设立

技有限公司000.00定远县金轩

20000000

新能源有限定远县定远县生物质发电100.00%设立

0.00

公司固体化工废

滁州金盛环弃物处理、

10000000

保科技有限来安县来安县综合利用及100.00%设立.00公司环保技术研发安徽金禾合

35000000化学材料技

成材料研究合肥市合肥市100.00%设立.00术研发院有限公司金禾益康

5000000.生物科技研（北京）生北京市北京市55.00%设立

00发

物科技有限

87安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司滁州金沃生食品添加剂

14000000

物科技有限来安县来安县研发、生产85.71%14.29%设立

0.00

公司和销售安徽金禾工食品类新材

30000000非同一控制

业技术有限合肥市合肥市料生产和销100.00%.00下企业合并公司售上海金昱达

3000000.管理咨询服

管理咨询有上海市上海市100.00%设立

00务

限公司食品添加剂

生产、销安徽金禾绿售；化工产

10000000

碳科技有限定远县定远县品生产、销100.00%设立

0.00

公司售；生物化工产品技术研发滁州金源生化学原料和

35635000

物科技有限来安县来安县化学制品制100.00%设立.00公司造业食品添加剂

金禾亚洲销售、投（新加坡）528736.72新加坡新加坡资、技术研100.00%设立

有限公司发、技术服务

计算机、通安徽金轩微

50000000信和其他电

电子有限公定远县定远县100.00%设立.00子设备制造司业南京天汇英才医药产业

22000000

投资基金合南京市南京市私募基金90.91%投资.00伙企业（有限合伙）中泰资管

8077号定向

资管计划100.00%投资资产管理计划财通证券资

管财瑞 FOF7

资管计划100.00%投资号单一资产管理计划东吴期货金

选 66 号 FOF

资管计划100.00%投资单一资产管理计划

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

公司作为单一投资方并委托资产管理人的结构化主体情况详见本附注

确定公司是代理人还是委托人的依据：

88安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法上海弈金生物食品生产和销

上海市上海市50.00%权益法核算科技有限公司售来安县金晨包编织袋等包装

装实业有限公来安县来安县45.00%权益法核算物的生产销售司南京金禾益康

生物科技有限南京市南京市生物科技研发17.16%权益法核算公司滁州金酉生物生物化工产品

滁州市滁州市49.00%权益法核算科技有限公司技术研发

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计614392.24639503.59下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-61134.02-97270.41

--综合收益总额-61134.02-97270.41

联营企业：

投资账面价值合计32267135.3614338060.42下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润232172.33-3575822.71

--综合收益总额232172.33-3575822.71

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

89安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

145341722009575.7294061.14005723

递延收益与资产相关

5.3800159.23

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益19139658.4924778835.68

营业外收入49957.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金和债权投资主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、应收款项融资及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工

90安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以

大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年6月30日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

459461328.3

短期借款———

7

224583570.3

应付票据———

2

91安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月30日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

663383156.6

应付账款———

5

其他应付款50171862.07———

144991668.4

一年内到期的非流动负债———

2

其他流动负债98245424.77———

277500000.0327500000.0490000000.

长期借款—

0000

租赁负债1595269.33881808.892188124.01

164083701027909526932838180849218812

合计.60.33.894.01（续上表）

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款180147068.49———

应付票据450357747.03———

应付账款640915089.01———

其他应付款55395642.04———

一年内到期的非流动负债294784135.62———

其他流动负债91827083.10———

117746000.065000000

长期借款—243500000.00

0.00

2840887.

租赁负债—1156594.15740695.78

56

1713426765.2118486695.767840887

合计244656594.15

98.56

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元、欧元和新加坡币计价的货币资金、应收账款和其他流动资产有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用美元或欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2024年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项2024年6月30日

92安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

目美元欧元新加坡币港币人民人民人外币人民币外币外币外币币币民币货5194543702047516395611158958353

币资金35.9633.0044.4984.5969.0561.4114.46223.61应15207110837816955324

----

收账款33.2297.040.008.82

应85370.7608420.25544246

----

付账款5629.8286.65短4100002921988

期借款0.000.00（续上表）

2023年12月31日

项目名称美元欧元新加坡币外币人民币外币人民币外币人民币

41975927297302900.46859.360542.

货币资金368277.0011259.05.3458516

16069451113815101.

应收账款8310.0065309.95——.1138

55429.8

应付账款85370.75604655.41435634.04——

2

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

于2024年06月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少1377.67万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2024年06月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降

100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加479.36万元。

93安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险

应收款项融资中已背很小，并且票据相关背书或贴现书或贴现尚未到期的564062957.48终止确认的利率风险已转移给

银行承兑汇票银行，可以判断票据所有权上的主要风险

和报酬已经转移，故终止确认。

合计564062957.48

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书或贴现564062957.48

合计564062957.48

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

期末无转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

844178878.99844178878.99

产

94安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益844178878.99844178878.99的金融资产

（1）债务工具投资844178878.99844178878.99

（二）应收款项融资453913600.64453913600.64

（三）其他非流动金

249122912.29249122912.29

融资产持续以公允价值计量

1547215391.921547215391.92

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

期末交易性金融资产公允价值确定依据：投资基金根据基金估值报告；货币基金根据公示的市场价格。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

其他非流动金融资产是对合伙企业和非上市公司股权投资，其中合伙企业投资是按照各合伙企业对外投资的底层资产情况分别进行估值确定公允价值，公司根据各合伙企业对外投资的底层资产情况以可比公司市盈率和市净率等指标为基础进行估值，然后按照本公司在合伙企业中所享有的份额计算本公司应享有的底层资产市值份额，确认金融资产公允价值；

其中非上市公司股权投资是根据其可比公司市盈率和市净率等指标为基础进行估值，然后按照本公司的持股比例计算确认股权投资的公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

化工、造纸、机

安徽金瑞投资集械制造、房地

来安县60550600.0043.95%43.95%

团有限公司产、商贸、运输等行业的投资本企业的母公司情况的说明

*本公司的母公司情况的说明：截至2024年06月30日，安徽金瑞投资集团有限公司（以下简称“金瑞投资”）持有公司250487223股，占公司股本的43.95%。金瑞投资所持有的公司股份中有15000000股处于质押状态，占其持有公司股份总数的5.99%，占公司股本的2.63%。

本企业最终控制方是杨迎春、杨乐。

其他说明：

95安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司最终控制方：截至2024年06月30日，杨迎春和杨乐父子合计持有金瑞投资47.49%股权，同时杨迎春和杨乐父子合计直接持有公司0.75%股权。杨迎春和杨乐父子直接以及通过金瑞投资间接控制公司44.70%的股权，为公司实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系来安县金晨包装实业有限公司本公司联营企业南京金禾益康生物科技有限公司本公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系滁州金瑞水泥有限公司同受金瑞投资控制滁州金腾化工材料有限公司同受金瑞投资控制滁州金辰置业有限公司同受金瑞投资控制安徽立光电子材料股份有限公司同受杨乐控制滁州金祥物流有限公司本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业来安县祥瑞运输工贸有限责任公司本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业安徽祥腾运输有限公司本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业安徽金春无纺布股份有限公司同受金瑞投资控制

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度来安县祥瑞运输

工贸有限责任公运输服务49878821.54130000000.00否司来安县金晨包装

包装袋5387206.0320000000.00否7052146.89实业有限公司滁州金瑞水泥有

水泥、石粉9863746.2430000000.00否11913349.13限公司滁州金祥物流有

运输服务27406299.6660000000.00否11285145.20限公司安徽祥腾运输有

运输服务3756655.33否限公司滁州金辰置业有

酒店服务2685128.008000000.00否3914280.45限公司

安徽金春无纺布备品备件41853.99否

96安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

股份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

滁州金瑞水泥有限公司炉渣灰163301.72344412.35南京金禾益康生物科技有限

安赛蜜、三氯蔗糖319274.35750846.68公司安徽立光电子材料股份有限

硫酸、丙酮5385.148400.88公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明上述关联方之间交易价格均按照市场价格确定。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额滁州金祥物流房屋建9540095400

有限公筑物.00.00司

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5970629.126057290.92

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备滁州金瑞水泥有

应收账款3699802.96971017.92限公司南京金禾益康生

应收账款2787347.36183061.742426567.36121678.37物科技有限公司

97安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款滁州金瑞水泥有限公司12844365.8017260462.16

应付账款滁州金祥物流有限公司31328937.7026321955.06来安县金晨包装实业有限公

应付账款41818.721554252.46司

应付账款滁州金腾化工材料有限公司1803608.401803608.40南京金禾益康生物科技有限

应付账款212400.00公司来安县祥瑞运输工贸有限责

应付账款71417319.02128609401.56任公司

应付账款安徽祥腾运输有限公司3989218.36

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

（1）第二期核心员工持股计划2022年10月18日，金禾实业2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈第二期核心员工持股计划管理办法〉的议案》。员工持股计划所有持有人均在公司任职，并与公司签订劳动合同且领取报酬，包括公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员和其他员工。本次员工持股计划股票来源为公司回购专用账户回购的公司股份，授予标的股票规模为

666.54万股，授予价格为18元/股。

本员工持股计划通过法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长36个月，具体如下：

第一批解锁时点：自公司公告股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月，解锁股份数为本次员工持股计划总

数的20%；

第二批解锁时点：自公司公告股票过户至本员工持股计划名下之日起算满24个月，解锁股份数为本次员工持股计划总

数的40%；

第三批解锁时点：自公司公告股票过户至本员工持股计划名下之日起算满36个月，解锁股份数为本次员工持股计划总数的40%。

（2）限制性股票激励计划2022年10月18日，金禾实业2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，并授权公司董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜。2022年10月31日，公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，激励对象为公司董事（不含独立董事）、高级管理人员和其他核心员工，合计25人。本次限制性股票来源为公司回购专用账户回购的公司股份，授予标的股票规模为

273.20万股，授予价格为18元/股。

本计划授予的限制性股票，在解除限售期的五个会计年度中，分年度进行业绩考核并解除限售，以达到业绩考核目标作为激励对象的解除限售条件。只有公司满足各年度业绩考核目标，所有激励对象对应考核年度的限制性股票方可解除限

98安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告售。公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格。本计划授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成

第一个解除限售期20%之日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成

第二个解除限售期20%之日起36个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成

第三个解除限售期20%之日起48个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至授予登记完成

第四个解除限售期20%之日起60个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起60个月后的首个交易日起至授予登记完成

第五个解除限售期20%之日起72个月内的最后一个交易日当日止

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价格授予日权益工具公允价值的重要参数无按照参与员工持股计划和限制性股票激励计划的员工实际可行权权益工具数量的确定依据购买的份额计算本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额118608776.74

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额28542421.14

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用董事（不含独立董事）、监事、高级管

理人员、核心管理人员和骨干员工23328900.00（员工持股计划）董事（不含独立董事）、高级管理人员、核心业务人员及管理骨干（限制5213521.14性股票激励计划）

合计28542421.14

99安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

无

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年6月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、其他

截至2024年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）319490585.28271212993.03

1至2年37872176.2814165603.05

2至3年3188297.731156434.61

3年以上1301322.622245682.96

100安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

3至4年116906.121093983.37

4至5年32716.912178.80

5年以上1151699.591149520.79

合计361852381.91288780713.65

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3618522195433989728878017022271758

账准备100.00%6.07%100.00%5.89%

381.91562.39819.52713.65395.86317.79

的应收账款其

中：

应收客3618522195433989728878017022271758

100.00%6.07%100.00%5.89%

户货款381.91562.39819.52713.65395.86317.79

3618522195433989728878017022271758

合计100.00%6.07%100.00%5.89%

381.91562.39819.52713.65395.86317.79

按组合计提坏账准备类别名称：应收客户货款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收客户货款361852381.9121954562.396.07%

合计361852381.9121954562.39

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏17022395.821954562.3

4932166.53

账准备69

17022395.821954562.3

合计4932166.53

69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

101安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名54106487.4354106487.4314.95%2705324.37

第二名48036296.4948036296.4913.28%4119008.74

第三名26433542.7526433542.757.31%1527611.20

第四名21623762.4021623762.405.98%1081188.12

第五名8168878.618168878.612.25%408443.93

合计158368967.68158368967.6843.77%9841576.36

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款42311627.34542728353.10

合计42311627.34542728353.10

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款55410636.46576296662.40

备用金3042040.662634373.22

保证金298264.07298264.07

合计58750941.19579229299.69

2）按账龄披露

单位：元

102安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2474361.16547835073.90

1至2年26149702.0122056693.74

2至3年22128624.941182870.00

3年以上7998253.088154662.05

3至4年1166057.981801002.94

4至5年1765929.883527490.31

5年以上5066265.222826168.80

合计58750941.19579229299.69

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

58750164394231157922936500542728

计提坏100.00%27.98%100.00%6.30%

941.19313.85627.34299.69946.59353.10

账准备其

中：

应收其58750164394231157922936500542728

100.00%27.98%100.00%6.30%

他款项941.19313.85627.34299.69946.59353.10

58750164394231157922936500542728

合计100.00%27.98%100.00%6.30%

941.19313.85627.34299.69946.59353.10

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项58750941.1916439313.8527.98%

合计58750941.1916439313.85

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额36500946.5936500946.59

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-20061632.74-20061632.74

2024年6月30日余

16439313.8516439313.85

额

103安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

-

36500946.516439313.8

应收其他款项20061632.7

95

4

-

36500946.516439313.8

合计20061632.7

95

4

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款25634000.001-2年43.63%2563400.00

第二名往来款21380400.002-3年36.39%6414120.00

第三名往来款4443855.253-5年7.56%3643855.25

第四名往来款2600000.002-5年4.43%2180000.00

第五名往来款1600000.001年以内2.73%80000.00

104安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计55658255.2594.74%14881375.25

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

154855364154855364142289993142289993

对子公司投资

6.646.647.307.30

对联营、合营21153465.321153465.3

5443086.285443086.28

企业投资66

156970711156970711142834302142834302

合计

2.002.003.583.58

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）

JINHEUSAL 3060397 3541350 6601747

LC 0.00 0.00 0.00金之穗（南京）30095203009520

国际贸易0.000.00有限公司来安县金

弘新能源9568411141750.09582586

科技有限0.0000.00公司安徽金轩

5130960120000033273776364233

科技有限

01.2200.00.6778.89

公司安徽金禾

合成材料3412536318500.03444386

研究院有6.6706.67限公司滁州金沃

124137311515811252889

生物科技

23.89.6705.56

有限公司定远县金

轩新能源1250533301000.01551533

科技有限.330.33公司金禾实业

国际（香67000006700000港）有限.00.00公司金禾益康（北京）746167.5746167.5生物科技11有限公司上海金昱30000003000000

105安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

达管理咨.00.00询有限公司安徽金禾

56050005605000

工业技术

0.000.00

有限公司南京天汇英才医药产业投资20000002000000

基金合伙0.000.00

企业（有限合伙）财通证券资管财鑫

30000003000000

78号定向

0.000.00

资产管理计划中泰资管

8077号定77411267741126

向资产管4.684.68理计划财通证券资管财瑞

289500065000002245000

FOF7 号单

00.000.0000.00

一资产管理计划东吴期货金选66号

110500060000001705000

FOF 单一资

00.000.0000.00

产管理计划

14228992154135950000052402091548553

合计

937.3000.000.00.34646.64

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业上海弈金

-生物67556143

6113

科技26.2692.24

4.02

有限公司

-

67556143

小计6113

26.2692.24

4.02

二、联营企业

106安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

来安县金

晨包4767-4598

装实560.1687853.业有0206.7032限公司南京金禾

-益康17691594

1756

生物69020219

682.

科技.61.80

81

有限公司

-

476717692053

1925

小计560.69029073

389.

02.61.12

51

-

544317692115

1986

合计086.69023465

523.

28.61.36

53

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2223554798.171863249302.762468925054.311986861500.34

其他业务48609916.3837612544.7133466446.2320684568.74

合计2272164714.551900861847.472502391500.542007546069.08

营业收入、营业成本的分解信息：

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

107安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2168494.331804931.51

权益法核算的长期股权投资收益-1986523.53-1865168.71交易性金融资产在持有期间的投资收

5626902.402463141.17

益

处置交易性金融资产取得的投资收益6354103.8210772000.99

债权投资在持有期间取得的利息收入18945956.7712652448.23

应收款项融资贴现利息支出-406351.22

合计31108933.7925421001.97

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-6362982.94计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

17364131.87

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-9240066.05损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-3155941.87支出

减：所得税影响额1244757.34

合计-2639616.33--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净3.41%0.450.45

108安徽金禾实业股份有限公司2024年半年度财务报告

利润扣除非经常性损益后归属于

3.45%0.450.45

公司普通股股东的净利润

109