奥拓电子:2023年年度审计报告

深圳市奥拓电子股份有限公司

2023年度审计报告

中喜财审 2024S01150 号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层

邮编：100062

电话：010-67085873

传真：010-67084147

邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net目录内容页次

一、审计报告1-5

二、已审财务报表

合并资产负债表6-7合并利润表8合并现金流量表9

合并股东权益变动表10-11

母公司资产负债表12-13母公司利润表14母公司现金流量表15

母公司股东权益变动表16-17

三、财务报表附注18-121

四、会计师事务所营业执照及资质证书中喜会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERALPARTNERSHIP）审计报告

中喜财审 2024S01150 号

深圳市奥拓电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称“奥拓电子公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥拓电子公司2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥拓电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

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1、事项描述

奥拓电子公司的主营业务收入主要来源于 LED 视频显示系统、智能景观亮化

工程及网点智能化集成与设备，2023年度主营业务收入65633.31万元，较上年下降28.81%。

由于营业收入是奥拓电子公司的关键业绩指标之一，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵确认时点的固有风险，故我们将营业收入确认作为关键审计事项予以关注。

2、审计应对

我们针对 LED 视频显示系统和网点智能化集成与设备销售执行的主要审计

程序包括：

（1）了解和评价管理层与营业收入确认相关的内部控制的设计合理性，并测试了关键控制的有效性；

（2）选取样本检查销售合同或订单等资料，测试销售和收款流程控制，评价收入确认时点是否符合收入确认原则的会计政策要求；

（3）对收入及毛利情况执行分析程序，判断收入与毛利变动的合理性；

（4）对于内销收入，抽取收入确认的会计记录，与相关的销售订单、出库

单、验收单或验收报告等进行检查核对；以及抽取与销售相关的订单、出库单、

验收单或验收报告等与账面确认的收入进行核对，从而检查收入确认的完整性；

对于外销收入，获取数字外管平台出口信息，并与账面记录进行核对，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票、验收单等支持性文件；

（5）对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对至订单、出

库单、验收单或验收报告；以及抽取资产负债表日前后的出库单、验收单或验收报告，核对至资产负债表日前后确认的销售收入会计记录，从而评估销售收入是否被确认在恰当的会计期间；

（6）抽取重要客户实施函证程序，以确认相关的销售收入金额和应收账款余额；

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（7）我们抽取资产负债表日后的退货记录，检查销售收入是否存在不被恰当计入的可能性。

我们针对智能景观亮化工程执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与建造合同收入及成本确认的设计合理性，并测试了关键控制的有效性；

（2）对重大建造工程合同的毛利率进行了分析程序；

（3）检查建造合同收入确认的会计政策，检查重大建造工程合同，复核重

大建造工程合同关键条款，评估收入确认政策是否符合时段法确认原则；

（4）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发

单、结算单、进度确认单等支持性文件，以验证已发生的合同成本，进一步评估实际成本是否在恰当的期间确认；

（5）执行了截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间；

（6）根据已发生成本和预计合同总成本重新计算履约进度，获取项目履约

成本与成本预算对照，检查工程履约进度是否正确，按照履约进度确认的收入是否正确；

（7）选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门

讨论确认工程的完工程度，并与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序。

四、其他信息奥拓电子公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或

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第3页中喜会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERALPARTNERSHIP）者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

奥拓电子公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估奥拓电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥拓电子公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督奥拓电子公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥拓电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥拓电子公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就奥拓电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中喜会计师事务所（特殊普通合中国注册会计师：伙）（项目合伙人）谢翠

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第5页中喜会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERALPARTNERSHIP）

中国注册会计师：

张丽

中国·北京二〇二四年四月二十五日

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第6页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元项目附注六年末余额年初余额

流动资产：

货币资金1453614621.33445301242.03

交易性金融资产2-219951953.97衍生金融资产

应收票据31203834.94475000.00

应收账款4487976711.30426652996.65

应收款项融资5276206.014187380.00

预付款项613438139.1523578447.63

其他应收款713372858.7313777144.32

其中：应收利息

应收股利--

买入返售金融资产*

存货8293138190.10337319745.56

合同资产9198257630.78346344276.43持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10211864086.58118786945.68

流动资产合计1673142278.921936375132.27

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资111679026.32870928.55其他权益工具投资

其他非流动金融资产1222999967.4522999967.45

投资性房地产1323411878.2424085935.80

固定资产14136265776.60136864989.30在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1516158832.3915214862.91

无形资产1627095242.6929461340.24开发支出

商誉176984563.1019839560.45

长期待摊费用182144832.642880349.39

递延所得税资产1980021361.4671029243.52

其他非流动资产2024490985.332868248.94

非流动资产合计341252466.22326115426.55

资产总计2014394745.142262490558.82

第7页合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元项目附注六年末余额年初余额

流动负债：

短期借款??211420397.26119074909.19

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据2216701623.9720901417.12

应付账款23429902240.63544673782.45

预收款项--

合同负债2445392953.8150845441.24

应付职工薪酬2523831881.0226140099.41

应交税费2626451839.5251615807.24

其他应付款2733702032.9731216547.75

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债286782735.565669521.86

其他流动负债293071782.124110529.90

流动负债合计587257486.86854248056.16

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬

租赁负债3010047593.5710187907.49

预计负债314506377.7710226169.88

递延收益322600000.001600000.00

递延所得税负债192423824.862282229.44

其他非流动负债--

非流动负债合计19577796.2024296306.81

负债合计606835283.06878544362.97

股东权益：

股本33651544156.00651544156.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积34367365392.78364299205.03

减：库存股3518516796.2939947195.98

其他综合收益36427112.84-95934.57

专项储备--

盈余公积3777483681.6774142781.61

未分配利润38320625131.03329614300.29

归属于母公司股东权益合计1398928678.031379557312.38

少数股东权益8630784.054388883.47

股东权益合计1407559462.081383946195.85

负债和股东权益总计2014394745.142262490558.82

载于第18页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页合并利润表

2023年度

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元项目附注六本年金额上年金额

一、营业总收入657988017.93923772954.15

其中：营业收入39657988017.93923772954.15

二、营业总成本684063051.70880639121.62

其中：营业成本39418244477.18589202682.46

税金及附加404426230.524139831.80

销售费用41123513975.64134304125.11

管理费用4274010895.0577707785.73

研发费用4380993379.6489779416.32

财务费用44-17125906.33-14494719.80

其中：利息费用1576719.191609997.86

利息收入10598994.764879562.04

加：其他收益455004217.1320527892.29

投资收益（损失以“－”号填列）465482437.285180898.48

其中：对联营企业和合营企业的投资收益808097.77-1062173.49

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）47-951953.97-4218046.03

信用减值损失（损失以“－”号填列）4819264942.20-9067685.76

资产减值损失（损失以“－”号填列）492999628.38-38551577.98

资产处置收益（损失以“－”号填列）50-71671.86-22255.12

三、营业利润（亏损以“－”号填列）5652565.3916983058.41

?加：营业外收入51578949.442073963.36

减：营业外支出523223242.4713428761.18

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3008272.365628260.59

减：所得税费用53-8101683.70-13982656.29

五、净利润（净亏损以“－”号填列）11109956.0619610916.88

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）11109956.0619610916.88

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）13778055.4821001883.79

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-2668099.42-1390966.91

六、其他综合收益的税后净额523047.411165119.88

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额523047.411165119.88

1、不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益523047.411165119.88

（1）权益法下可转损益的其他综合收益--

（2）其他债权投资公允价值变动--

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

（4）其他债权投资信用减值准备--

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

（6）外币财务报表折算差额523047.411165119.88

（7）其他--

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额11633003.4720776036.76

（一）归属于母公司股东的综合收益总额14301102.8922167003.67

（二）归属于少数股东的综合收益总额-2668099.42-1390966.91

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.020.03

（二）稀释每股收益（元/股）0.020.03

载于第18页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页合并现金流量表

2023年度

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元项目附注六本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金830870161.551021566538.52

收到的税费返还23235911.2643763908.56

收到其他与经营活动有关的现金5443147429.9946959416.46

经营活动现金流入小计897253502.801112289863.54

购买商品、接受劳务支付的现金505109971.13726283554.29

支付给职工以及为职工支付的现金209799756.37226578966.69

支付的各项税费48902043.1140672003.67

支付其他与经营活动有关的现金54135194324.17114044472.69

经营活动现金流出小计899006094.781107578997.34

经营活动产生的现金流量净额-1752591.984710866.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金528500000.00755080000.00

取得投资收益收到的现金5468681.846647262.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额164595.69117666612.92

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-

收到其他与投资活动有关的现金5480000000.0040000000.00

投资活动现金流入小计614133277.53919393875.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9818030.7011245913.98

投资支付的现金309500000.00851100000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-

支付其他与投资活动有关的现金54196268049.8560000000.00

投资活动现金流出小计515586080.55922345913.98

投资活动产生的现金流量净额98547196.98-2952038.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6910000.00550000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金6910000.00550000.00

取得借款收到的现金1500000.00128037177.78

收到其他与筹资活动有关的现金5438023749.6315460530.26

筹资活动现金流入小计46433749.63144047708.04

偿还债务支付的现金120080000.0010000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19448448.3933545635.65

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-908304.00

支付其他与筹资活动有关的现金5413624095.4023447380.09

筹资活动现金流出小计153152543.7966993015.74

筹资活动产生的现金流量净额-106718794.1677054692.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8327086.979099830.65

五、现金及现金等价物净增加额-1597102.1987913350.23

加：期初现金及现金等价物余额439631687.57351718337.34

六、期末现金及现金等价物余额438034585.38439631687.57

载于第18页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具专项一般风险少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他储备准备

一、上年年末余额651544156.00---364299205.0339947195.98-95934.57-74142781.61-329614300.291379557312.384388883.471383946195.85

加：会计政策变更--------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本年年初余额651544156.00---364299205.0339947195.98-95934.57-74142781.61-329614300.291379557312.384388883.471383946195.85

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）----3066187.75-21430399.69523047.41-3340900.06--8989169.2619371365.654241900.5823613266.23

（一）综合收益总额------523047.41---13778055.4814301102.89-2668099.4211633003.47

（二）股东投入和减少资本----3066187.75-21430399.69-----24496587.446910000.0031406587.44

1、股东投入的普通股----------6910000.006910000.00

2、其他权益工具持有者投入资本--------------

3、股份支付计入股东权益的金额---3066187.75-21430399.69-----24496587.44-24496587.44

4、其他-------------

（三）利润分配--------3340900.06--22767224.74-19426324.68--19426324.68

1、提取盈余公积--------3340900.06--3340900.06---

2、提取一般风险准备--------------

3、对股东的分配-----------19426324.68-19426324.68--19426324.68

4、其他-------------

（四）股东权益内部结转--------------

1、资本公积转增股本--------------

2、盈余公积转增股本--------------

3、盈余公积弥补亏损--------------

4、设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5、其他综合收益结转留存收益--------------

6、其他--------------

（五）专项储备--------------

1、本期提取--------------

2、本期使用--------------

（六）其他-------------

四、本年年末余额651544156.00---367365392.7818516796.29427112.84-77483681.67-320625131.031398928678.038630784.051407559462.08

载于第18页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元上年金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般风险少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额652044158.00---369774981.9550195309.33-1261054.45-70812771.21-344367342.711385542890.095130021.591390672911.68

加：会计政策变更--------5352.34-58769.6564121.99-64121.99

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本年年初余额652044158.00---369774981.9550195309.33-1261054.45-70818123.55-344426112.361385607012.085130021.591390737033.67

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-500002.00----5475776.92-10248113.351165119.88-3324658.06--14811812.07-6049699.70-741138.12-6790837.82

（一）综合收益总额------1165119.88---21001883.7922167003.67-1390966.9120776036.76

（二）股东投入和减少资本-500002.00----5475776.92-10248113.35-----4272334.43649828.794922163.22

1、股东投入的普通股----------550000.00550000.00

2、其他权益工具持有者投入资本--------------

3、股份支付计入股东权益的金额-500002.00----4780948.11-10248113.35-----4967163.24-4967163.24

4、其他-----694828.81-------694828.8199828.79-595000.02

（三）利润分配--------3324658.06--35813695.86-32489037.80--32489037.80

1、提取盈余公积--------3324658.06--3324658.06---

2、提取一般风险准备--------------

3、对股东的分配-----------32489037.80-32489037.80--32489037.80

4、其他-------------

（四）股东权益内部结转--------------

1、资本公积转增股本--------------

2、盈余公积转增股本--------------

3、盈余公积弥补亏损--------------

4、设定受益计划变动额结转留存收益--------------

5、其他综合收益结转留存收益--------------

6、其他--------------

（五）专项储备--------------

1、本期提取--------------

2、本期使用--------------

（六）其他-------------

四、本年年末余额651544156.00---364299205.0339947195.98-95934.57-74142781.61-329614300.291379557312.384388883.471383946195.85

载于第18页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元项目附注十八年末余额年初余额

流动资产：

货币资金243780031.32211754920.42

交易性金融资产-219951953.97

衍生金融资产--

应收票据--

应收账款1477366407.79347390325.29

应收款项融资276206.014187380.00

预付款项9926555.4118859181.34

其他应收款221569319.8726465883.46

其中：应收利息--

应收股利--

存货136842030.34143495910.61

合同资产-7306344.57

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产137821572.6792411023.33

流动资产合计1027582123.411071822922.99

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资3780843518.98817772254.32

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产19999967.4519999967.45

投资性房地产1741568.441820918.42

固定资产16091508.1618104280.96

在建工程--

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产14903952.1712705322.84

无形资产15960924.8814260558.44

开发支出--

商誉--

长期待摊费用575395.63945371.83

递延所得税资产13599054.8714160084.52

其他非流动资产23286760.771879055.55

非流动资产合计887002651.35901647814.33

资产总计1914584774.761973470737.32

第13页母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元项目附注十八年末余额年初余额

流动负债：

短期借款??500397.26-

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据15496525.21140901417.12

应付账款462879089.03404233305.48

预收款项--

合同负债19345460.9721803818.01

应付职工薪酬8412478.048755563.18

应交税费607755.84446002.36

其他应付款52818566.5583998207.47

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债5610715.563646116.72

其他流动负债2269749.412754994.92

流动负债合计567940737.87666539425.26

非流动负债：

长期借款--

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债9964733.359638914.28

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债1631531.982053683.94

递延收益2600000.001600000.00

递延所得税负债2235592.831905798.43

其他非流动负债--

非流动负债合计16431858.1615198396.65

负债合计584372596.03681737821.91

股东权益：

股本651544156.00651544156.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积357603398.76354537211.01

减：库存股18516796.2939947195.98

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积77483681.6774142781.61

未分配利润262097738.59251455962.77

股东权益合计1330212178.731291732915.41

负债和股东权益总计1914584774.761973470737.32

载于第18页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第14页母公司利润表

2023年度

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元项目附注十八本年金额上年金额

一、营业收入4666890710.54651203940.03

减：营业成本4536912171.63523894896.87

税金及附加1272111.10254960.34

销售费用40977411.0947391601.99

管理费用30207907.3233210697.10

研发费用34151612.6534000416.82

财务费用-15116100.82-12557514.29

其中：利息费用573048.21493194.94

利息收入7500428.471646948.97

加：其他收益2762622.3613400927.12

投资收益（损失以“－”号填列）546193670.6425963896.54

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）-

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-951953.97-4218046.03

信用减值损失（损失以“－”号填列）-4826518.87-10722750.22

资产减值损失（损失以“－”号填列）-47294174.82-6874135.79

资产处置收益（损失以“－”号填列）-29816.5449200.41

二、营业利润（亏损以“－”号填列）34339426.3742607973.23

?加：营业外收入19843.2943169.97

减：营业外支出59445.0512728298.49

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）34299824.6129922844.71

减：所得税费用890824.05-3323735.86

四、净利润（净亏损以"－"号填列）33409000.5633246580.57

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）33409000.5633246580.57

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额--

(一)不能重分类进损益的其他综合收益--

1、重新计量设定受益计划变动额--

2、权益法下不能转损益的其他综合收益--

3、其他权益工具投资公允价值变动--

4、企业自身信用风险公允价值变动--

5、其他--

(二)将重分类进损益的其他综合收益--

1、权益法下可转损益的其他综合收益--

2、其他债权投资公允价值变动--

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4、其他债权投资信用减值准备--

5、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--

6、外币财务报表折算差额--

7、其他--

六、综合收益总额33409000.5633246580.57

载于第18页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第15页母公司现金流量表

2023年度

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元项目附注十八本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金590028337.24674683945.52

收到的税费返还23144728.7340974923.51

收到其他与经营活动有关的现金93858021.2631775231.64

经营活动现金流入小计707031087.23747434100.67

购买商品、接受劳务支付的现金666521270.65535193526.83

支付给职工以及为职工支付的现金58276074.7265883554.43

支付的各项税费1868627.322692436.65

支付其他与经营活动有关的现金111143990.3052990205.95

经营活动现金流出小计837809962.99656759723.86

经营活动产生的现金流量净额-130778875.7690674376.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金479000000.00704980000.00

取得投资收益收到的现金45322136.4926368086.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1963702.01117609143.37

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金80000000.0040000000.00

投资活动现金流入小计606285838.50888957230.08

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5592074.6711607934.10

投资支付的现金265100000.00803790000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金147501369.4460000000.00

投资活动现金流出小计418193444.11875397934.10

投资活动产生的现金流量净额188092394.3913559295.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金500000.0010000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金38023749.6315460530.26

筹资活动现金流入小计38523749.6325460530.26

偿还债务支付的现金-10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19437401.0532637331.65

支付其他与筹资活动有关的现金51602507.4020555297.59

筹资活动现金流出小计71039908.4563192629.24

筹资活动产生的现金流量净额-32516158.82-37732098.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6546066.195983700.61

五、现金及现金等价物净增加额31343426.0072485274.42

加：期初现金及现金等价物余额207236355.57134751081.15

六、期末现金及现金等价物余额238579781.57207236355.57

载于第18页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第16页母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元本年金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额651544156.00---354537211.0139947195.98--74142781.61251455962.771291732915.41

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额651544156.00---354537211.0139947195.98--74142781.61251455962.771291732915.41

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----3066187.75-21430399.69--3340900.0610641775.8238479263.32

（一）综合收益总额---------33409000.5633409000.56

（二）股东投入和减少资本----3066187.75-21430399.69----24496587.44

1、股东投入的普通股-----------

2、其他权益工具持有者投入资本-----------

3、股份支付计入股东权益的金额-3066187.75-21430399.69----24496587.44

4、其他-----------

（三）利润分配--------3340900.06-22767224.74-19426324.68

1、提取盈余公积--------3340900.06-3340900.06-

2、提取一般风险准备-----------

3、对股东的分配----------19426324.68-19426324.68

4、其他-----------

（四）股东权益内部结转-----------

1、资本公积转增股本-----------

2、盈余公积转增股本-----------

3、盈余公积弥补亏损-----------

4、设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5、其他综合收益结转留存收益-----------

6、其他-----------

（五）专项储备-----------

1、本期提取-----------

2、本期使用-----------

（六）其他-----------

四、本年年末余额651544156.00---357603398.7618516796.29--77483681.67262097738.591330212178.73

载于第18页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第17页母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司金额单位：人民币元上年金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额652044158.00---359318159.1250195309.33--70812771.21253974906.961285954685.96

加：会计政策变更--------5352.3448171.1053523.44

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额652044158.00---359318159.1250195309.33--70818123.55254023078.061286008209.40

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-500002.00----4780948.11-10248113.35--3324658.06-2567115.295724706.01

（一）综合收益总额---------33246580.5733246580.57

（二）股东投入和减少资本-500002.00----4780948.11-10248113.35----4967163.24

1、股东投入的普通股-----------

2、其他权益工具持有者投入资本-----------

3、股份支付计入股东权益的金额-500002.00-4780948.11-10248113.35----4967163.24

4、其他-----------

（三）利润分配--------3324658.06-35813695.86-32489037.80

1、提取盈余公积--------3324658.06-3324658.06-

2、提取一般风险准备-----------

3、对股东的分配----------32489037.80-32489037.80

4、其他-----------

（四）股东权益内部结转-----------

1、资本公积转增股本-----------

2、盈余公积转增股本-----------

3、盈余公积弥补亏损-----------

4、设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5、其他综合收益结转留存收益-----------

6、其他-----------

（五）专项储备-----------

1、本期提取-----------

2、本期使用-----------

（六）其他-----------

四、本年年末余额651544156.00---354537211.0139947195.98--74142781.61251455962.771291732915.41

载于第18页至第121页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第17页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第18页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注深圳市奥拓电子股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“奥拓电子公司”）于

1993年5月12日成立，持有统一社会信用代码为914403001922261931的营业执照，注册地址：深圳市罗湖区清水河街道清水河社区清水河一路112号深业进元大厦塔楼2座1805，公司法定代表人：吴涵渠。

经中国证监会《关于核准深圳市奥拓电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]653号）的核准，本公司于2011年6月10日首次公开发行股票并在深圳证券交易所中小板上市，股票简称为“奥拓电子”，股票代码为002587。

截至财务报表日，本公司股本为651544156.00元。

本公司及各子公司（统称“本公司”）主要从事电子自助服务设备、金融电子产品、

LED 光电产品、电子大屏幕显示屏、智能网点系统、网络平台系统集成、电子商务系

统集成和计算机软硬件产品的技术开发及销售；人工智能产品的研发、集成、技术服务及销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；电子设备租赁；

电子大屏幕显示屏工程设计与安装；照明工程设计与安装；节能投资与节能改造；从事经营广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记后方可经营）。

本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十九次会议于2024年4月25日批准。

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共19户，直接持股的11户，间接持股的8户。详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围较上年增加一家，详见本附注八“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关

第18页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果

和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会（2023年修订）的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”等各项描述。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

第19页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以重要的单项计提坏账准备的应收款项上且金额大于300万元的认定为重要。

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上重要的应收款项坏账准备收回或转回且金额大于300万元的认定为重要。

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以重要的应收款项实际核销上且金额大于300万元的认定为重要。

超过资产总额0.5%的账龄超过1年的预付款项认定重要的账龄超过1年的预付款项为重要预付款项

重要的长期股权投资、其他权益工具、

单项对外投资活动金额占净资产总额的3%以上其他非流动金融资产

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

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控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

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日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和

合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、

10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资（”详见本附注四、16、（2）

*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出

售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率近似汇率（通常指交易发生日当月月初的汇率）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

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兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之

外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；

年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项

目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关

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交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

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所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

第28页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法：

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方

法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自

初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准：

第29页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在

初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法：

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法：

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

各类金融资产信用损失的确定方法：

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票评价该类票据具有较低的信用风险

银行承兑汇票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其不确认预期信用损失。

支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验结合当前状

承兑人信用损失风险较高，在短期内履行其支商业承兑汇票况以及对未来经济状况的预期计量坏付合同现金流量义务的能力较强账准备

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划

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分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

本组合以应收款项和合同资本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对账龄组合产的账龄作为信用风险特未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续征。期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并报表范围内关联方之间根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，合并范围内关联方往来划分组合否则不确认预期信用损失。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及本组合以其他应收款的账龄对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整账龄组合

作为信用风险特征。个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

合并报表范围内关联方之间根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损合并范围内关联方

往来划分组合失，否则不确认预期信用损失。

12、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、产成品、发出商品、在产品、合同履约成本、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按标准成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按标准成本计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产与合同负债

（1）合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11金融资产减值。

（2）合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

15、持有待售资产和处置组

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

第32页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后

的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持

有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有

待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予

相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处

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理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

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*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

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质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、

6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

第37页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

第38页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物40102.25

机器设备5-10109-18

运输设备5-10109-18电子设备51018其他设备51018预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

第39页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

第40页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的

租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至

租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否

已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。详见附注四、24“长期资产减值”。

22、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

第41页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命确认依据土地使用权50年直线法法定使用权

外购软件5-10年直线法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

专利权5-10年直线法法定使用权

商标5-10年直线法法定使用权

其他5-10年摊销方法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

（2）研究与开发支出

*研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、股权激励费用、水电气费、办公费用、其他费用等。

*划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

*开发阶段支出资本化的具体条件

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

第42页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

第43页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

27、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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28、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允

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价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

29、收入

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包

括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其

以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

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3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该

商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品或服务等。

（2）收入确认和计量所采用的具体方法

1）公司销售的 LED 显示和金融科技产品，属于在某一时点履行履约义务。销售

收入确认具体方法为：

*国内销售产品

公司在将产品交货并安装完成，获得客户的验收确认后或者按照合同约定达到视同验收的条件后，公司确认产品销售收入。

*国外销售产品

i、FOB 条款下的出口销售合同，在公司履行完出口报关手续、取得出口报关单，按照出口日期确认销售收入；

ii、EXW 条款下的出口销售合同，按照客户验收确认的厂验报告日期确认销售收入；

iii、DDP 条款下的出口销售合同，以货物出口到达目的地，获得客户的签收确认后，确认销售收入；

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2）公司照明安装建造收入确认具体方法为：

公司与客户之间的建造合同将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。

3）公司照明工程设计服务合同收入确认具体方法为：

公司按照合同或协议的约定，分阶段提供设计服务，设计成果分阶段交付的，按各阶段成果达到客户要求，经客户验收合格后分阶段确认收入。

4）公司售后服务、技术咨询等服务合同收入的确认具体方法为：

公司按照合同或协议的约定，于提供的劳务达到客户要求，经客户验收合格后确认收入。

30、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

第49页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差

额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和

递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含

租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整

第52页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注体考虑则无法理解其总体商业目的。

2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（3）本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括打印机租赁等。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁；

低价值资产租赁单位价值较低的打印机租赁等本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债

2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四、21“使用权资产”、27“租赁负债”。

（4）本公司作为出租人的会计处理

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

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*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

34、会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

*执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

第54页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月

1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

A.合并资产负债表

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产52934965.412877078.7855812044.19

递延所得税负债775500.002812956.793588456.79

盈余公积70812771.215352.3470818123.55

未分配利润344367342.7158769.65344426112.36

B.资产负债表

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产9652233.122435771.4612088004.58

递延所得税负债775500.002382248.023157748.02

盈余公积70812771.215352.3470818123.55

未分配利润253974906.9648171.10254023078.06

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）

至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的

租赁负债和使用权资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

A.合并资产负债表

第55页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产68650629.122378614.4071029243.52

递延所得税负债-2282229.442282229.44

盈余公积74134085.998695.6274142781.61

未分配利润329526610.9587689.34329614300.29

B.资产负债表

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产12167329.871992754.6514160084.52

递延所得税负债-1905798.431905798.43

盈余公积74134085.998695.6274142781.61

未分配利润251377702.1778260.60251455962.77

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

A.合并利润表

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用-13950393.32-32262.97-13982656.29

B.利润表

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用-3290303.08-33432.78-3323735.86

（2）会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

增值税销售货物及租赁产品适用税率13%。

第56页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注税种具体税率情况

增值税建筑安装服务适用税率9%。

增值税维护业务、设计业务、软件服务业务适用税率6%。

增值税租赁房屋适用税率5%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

按应纳税所得额的25%、23.84%、19%、16.5%、15%、20%计企业所得税缴。

本公司及子公司执行的所得税税率如下：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

深圳市奥拓光电科技有限公司（以下简称“奥拓光电”）25%

南京奥拓电子科技有限公司（以下简称“南京奥拓”）15%

惠州市奥拓电子科技有限公司（以下简称“惠州奥拓”）15%

奥拓电子（香港）有限公司（以下简称“香港奥拓”）16.5%

深圳前海奥拓投资有限公司（以下简称“前海奥拓”）20%

北京市奥拓电子科技有限公司（以下简称“北京奥拓”）25%

深圳市奥拓体育文化发展有限公司（以下简称“奥拓体育”）25%

深圳市千百辉智能工程有限公司（以下简称“千百辉”）15%

深圳市奥拓立翔光电科技有限公司（以下简称“奥拓立翔”）25%

武汉市奥拓智能科技有限公司（以下简称“武汉奥拓”）15%

南京奥拓软件技术有限公司（以下简称“南京软件”）25%

上海奥拓翰明计算机科技有限公司（以下简称“上海瀚明”）15%

深圳前海奥拓体育文化投资有限公司（以下简称“前海投资”）20%

深圳市创想数维科技有限公司（以下简称“创想数维”）15%

深圳市奥拓视讯技术服务有限公司（以下简称“奥拓视讯”）25%

奥拓电子（英国）有限公司（以下简称“英国奥拓”）19%

奥拓电子（美国）有限责任公司（以下简称“美国奥拓”）23.84%（联邦15%、加州

第57页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

8.84%）

奥拓電子日本株式会社（以下简称“日本奥拓”）19%

奥拓电子（西班牙）有限公司（以下简称“西班牙奥拓”）25%

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税

*2023年10月16日，本公司经认定为高新技术企业，有效期三年，企业所得税率为 15%，证书编号 GR202344201537。

*2022年12月22日，本公司之子公司惠州市奥拓电子科技有限公司(以下简称“惠州奥拓”)经认定为国家高新技术企业，有效期三年，企业所得税率为15%，证书编号：GR202244008144。

*2023年12月13日，本公司之子公司南京奥拓电子科技有限公司（以下简称“南京奥拓”）经认定为国家高新技术企业，有效期三年，企业所得税率15%，证书编号 GR202332013930。

*2023年11月15日，本公司之控股子公司上海奥拓翰明计算机科技有限公司（以下简称“上海翰明”）（曾用名：上海翰明计算机科技有限公司）经认定为国家高新

技术企业，有效期三年，企业所得税率 15%，证书编号 GR202331002955。

*2022年12月14日，本公司之子公司深圳市千百辉智能工程有限公司（以下简称“千百辉”）（曾用名：深圳市千百辉照明工程有限公司）经认定为国家高新技术企业，有效期三年，企业所得税率 15%，证书编号 GR202244201457。

*2023年12月8日，本公司之子公司武汉市奥拓智能科技有限公司（以下简称“武汉奥拓”）经认定为国家高新技术企业，有效期三年，企业所得税率15%，证书编号 GR202342009353。

*2023年10月16日，本公司之子公司深圳市创想数维科技有限公司（以下简称“创想数维”）经认定为国家高新技术企业，有效期三年，企业所得税率15%，证书编号 GR202344202534。

*根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条、财税[2019]13号、财税[2021]112号公告、国家税务

总局公告2021年第8号、财税[2022]13号公告相关规定，本公司之子公司前海奥

第58页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注拓和前海投资符合小型微利企业税收优惠条件。

（2）增值税

2016年9月27日，南京软件经江苏省软件行业协会认定为软件企业。根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财税[2011]100号文件，南京软件销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退的优惠政策。

2020年6月25日，武汉奥拓经湖北省软件行业协会认定为软件企业。根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财税[2011]100号文件，武汉奥拓销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退的优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金237866.95262216.64

银行存款437574786.36439262989.26

其他货币资金15801968.025776036.13

其中：未到期的应收利息709654.76335598.42

合计453614621.33445301242.03

其中：存放在境外的款项总额27449222.8865140806.59

其中年末受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额

银行承兑汇票保证金1519048.34

履约保证金200729.98

圈存冻结资金420052.00

诉讼冻结存款7050540.50

第59页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额

农民工工资保证金3545178.12

保函保证金2134832.25

合计14870381.19

注：其他货币资金中不受限的金额221932.07元，其中：股票存出投资款

5666.94元、项目履约保证金216265.13元。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额

结构性存款-219000000.00

结构性存款利息-951953.97

合计-219951953.97

3、应收票据

（1）应收票据分类项目年末余额年初余额

银行承兑汇票--

商业承兑汇票1267194.67500000.00

小计1267194.67500000.00

应收票据坏账准备63359.7325000.00

账面价值1203834.94475000.00

（2）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（3）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据金额。

（4）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按组合计提坏账准备的应收票据1267194.67100.0063359.735.001203834.94

其中：

银行承兑汇票-----

商业承兑汇票1267194.67100.0063359.735.001203834.94

第60页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

合计1267194.67100.0063359.735.001203834.94

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按组合计提坏账准备的应收票据500000.00100.0025000.005.00475000.00

其中：

银行承兑汇票-----

商业承兑汇票500000.00100.0025000.005.00475000.00

合计500000.00100.0025000.005.00475000.00

*年末无单项计提坏账准备的应收票据。

*组合中，按组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票---

商业承兑汇票1267194.6763359.735.00

合计1267194.6763359.735.00

（5）应收票据坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额本年转销或年末余额本年计提本年转回核销

银行承兑汇票-----

商业承兑汇票25000.0038359.73-63359.73

合计25000.0038359.73--63359.73

（6）年末公司无质押的应收票据

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额

1年以内387372202.80

第61页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注账龄年末余额

1-2年72452398.12

2-3年43634434.32

3-4年10483646.95

4-5年29448493.25

5年以上28887220.02

小计572278395.46

减：坏账准备84301684.16

合计487976711.30

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面净值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款897941.310.16897941.31100.00-

按组合计提坏账准备的应收账款571380454.1599.8483403742.8514.60487976711.30

其中：账龄组合571380454.1599.8483403742.8514.60487976711.30

合计572278395.46100.0084301684.1614.73487976711.30

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面净值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款3051086.010.583051086.01100.00-

按组合计提坏账准备的应收账款526656852.1999.42100003855.5418.99426652996.65

其中：账龄组合526656852.1999.42100003855.5418.99426652996.65

合计529707938.20100.00103054941.5519.46426652996.65

A、年末单项计提坏账准备的应收账款

第62页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额

应收账款（按单位）应收账款计提比例坏账准备计提理由

破产清算，预计难以收深圳市凯欣达信息技术股份有限公司113323.40100.00113323.40回

PLENO AUDIOVISUAIS EIRELI-

784617.91100.00784617.91预计难以收回

EPP

合计897941.31-897941.31

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内387258879.4019362943.945.00

1-2年72452398.127245239.8110.00

2-3年43634434.328726886.8720.00

3-4年10483646.955241823.4850.00

4-5年29448493.2514724246.6450.00

5年以上28102602.1128102602.11100.00

合计571380454.1583403742.8514.60

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额外币折算年末余额本年计提本年转回本年收回本年核销本年转销差异单项

3051086.01--2153144.70---897941.31

计提账龄

100003855.5410259883.7926434387.62-436379.29-11147.90-377.4783403742.85

组合

合计103054941.5510259883.7926434387.622153144.70436379.29-11147.90-377.4784301684.16

（4）按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产情况应收账款和占应收账款和合同已计提应收账应收账款合同资产单位名称合同资产年末资产年末余额合计款和合同资产年末余额年末余额

余额数的比例(%)坏账准备余额

A 单位 95543203.82 - 95543203.82 12.00 4788215.01

B 单位 23904183.96 47470088.62 71374272.58 8.96 10649654.71

C 单位 19325259.97 21650537.37 40975797.34 5.15 1507526.43

D 单位 38594766.68 - 38594766.68 4.85 23182495.00

第63页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注应收账款和占应收账款和合同已计提应收账应收账款合同资产单位名称合同资产年末资产年末余额合计款和合同资产年末余额年末余额

余额数的比例(%)坏账准备余额

E 单位 24134522.28 - 24134522.28 3.03 1300834.03

合计201501936.7169120625.99270622562.7033.9941428725.18

（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（7）无所有权受到限制的应收账款。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额

应收票据276206.014187380.00

合计276206.014187380.00

（2）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内6268853.4346.6520355404.8086.33

1至2年5600958.0741.681349926.185.73

2至3年26958.930.245389.970.19

3年以上1541368.7211.471827726.687.75

合计13438139.15100.0023578447.63100.00

（2）年末账龄1年以上重要的预付款项单位名称年末余额超过1年预付账款未偿还或结转原因

A 单位 5528187.23 5528187.23 未结算

合计5528187.235528187.23

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额占预付款项总额的比例(%)

年末余额前五名预付款项汇总9436397.8670.22

第64页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

7、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款13372858.7313777144.32

合计13372858.7313777144.32

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额

1年以内7593338.93

1-2年3165220.78

2-3年3150747.77

3-4年1369053.32

4-5年210726.37

5年以上1813358.16

小计17302445.33

减：坏账准备3929586.60

合计13372858.73

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

押金4664715.036363140.15

保证金10111299.019979704.82

备用金及代扣代缴社保公积金1594733.191706913.62

其他931698.10686028.71

合计17302445.3318735787.30

*坏账准备计提情况

第65页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期用损失（未发生信用损失（已发生信合计信用损失用用减值）减值）

年初余额4958642.98--4958642.98

本年计提174139.09--174139.09

本年转回1149792.49--1149792.49

本年转销----

本年核销87990.00--87990.00

外币报表折算34587.02--34587.02年末余额3929586.60--3929586.60

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额本年计提本年转回本期核销外币报表折算

账龄组合4958642.98174139.091149792.4987990.0034587.023929586.60

合计4958642.98174139.091149792.4987990.0034587.023929586.60

*本年无重要核销的其他应收款。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末数合计数的年末余额比例（%）佛山市南海区樵山建设投客户履约

1708428.522-3年9.87341685.70

资有限公司保证金

深圳国立商事认证中心保证金1415658.003年以内8.18165737.80深圳市高新技术产业促进

押金981875.202年以内5.6780997.28中心广安市广安区财政国库支客户履约

866354.973-4年5.01433177.49

付中心保证金

上海振华重工（集团）股

保证金700000.001年以内4.0535000.00份有限公司长兴分公司

合计5672316.6932.781056598.27

*无涉及政府补助的应收款项。

*无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

第66页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

*无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

8、存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料54693072.006691589.4648001482.54

库存商品115864050.5515466000.94100398049.61

发出商品5973373.42251926.185721447.24

在产品70411771.265389379.2565022392.01

合同履约成本65310613.55-65310613.55

委托加工物资8684205.15-8684205.15

合计320937085.9327798895.83293138190.10

（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料70424882.435029862.3365395020.10

库存商品110915504.8113480876.2697434628.55

发出商品23446184.89213146.2423233038.65

在产品67831655.458567745.1559263910.30

合同履约成本90879142.41-90879142.41

委托加工物资1114005.55-1114005.55

合计364611375.5427291629.98337319745.56

（2）存货跌价准备变动情况本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回转销

原材料5029862.331976296.18--314569.056691589.46

库存商品13480876.264013141.19--2028016.5115466000.94

发出商品213146.24134830.05--96050.11251926.18

第67页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回转销

在产品8567745.15188562.14--3366928.045389379.25

合同履约成本------

合计27291629.986312829.56--5805563.7127798895.83

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因计提存货跌价准备的本年转回存货跌价本年转销存货跌价项目具体依据准备的原因准备的原因原材料可变现净值低于成本耗用

库存商品、在产品可变现净值低于成本销售、处置发出商品可变现净值低于成本销售

合同履约成本--

9、合同资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值在一段时间内确认收入的工

187712861.7322361989.69165350872.04

程项目形成的合同资产

项目质保金36359826.243453067.5032906758.74

合计224072687.9725815057.19198257630.78

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值在一段时间内确认收入的工

356275259.1146210522.45310064736.66

程项目形成的合同资产

项目质保金38178300.201898760.4336279539.77

合计394453559.3148109282.88346344276.43

10、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣增值税进项27080919.6030683149.24

第68页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

预缴增值税5976139.526101365.30

预付费用款-70958.54

预缴所得税498889.57-

银行存款--定期存单176643303.2980000000.00

应计存款利息1664834.601931472.60

合计211864086.58118786945.68预缴增值税系支付已发生纳税义务的税金。

11、长期股权投资

本年增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合其他权益追加投资减少投资投资损益收益调整变动内蒙古中基智慧城

870928.55--808097.77--

市建设有限公司

合计870928.55--808097.77--

（续）本年增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金年末余额计提减值准备其他年末数股利或利润内蒙古中基智慧城

---1679026.32-市建设有限公司

合计---1679026.32-

12、其他非流动金融资产

（1）其他非流动金融资产投资情况项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产22999967.4522999967.45

合计22999967.4522999967.45

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的情况项目年末余额持股比例

深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司10000000.001.34%

深圳市热炼控股有限责任公司3000000.006.00%

第69页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额持股比例

北京小鸟科技股份有限公司9999967.450.83%

合计22999967.45-

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额28566985.4128566985.41

2、本年增加金额--

（1）外购--

（2）固定资产转入--

3、本年减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4、年末余额28566985.4128566985.41

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额4481049.614481049.61

2、本年增加金额674057.56674057.56

（1）计提或摊销674057.56674057.56

3、本年减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4、年末余额5155107.175155107.17

三、减值准备

1、年初余额--

2、本年增加金额--

（1）计提--

3、本年减少金额--

第70页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（1）处置--

（2）其他转出--

4、年末余额--

四、账面价值

1、年末账面价值23411878.2423411878.24

2、年初账面价值24085935.8024085935.80

（2）无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

14、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产136265776.60136864989.30

固定资产清理--

合计136265776.60136864989.30

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值

1、年初余额119257469.4574194620.789037695.3229184946.854013855.48235688587.88

2、本年增加金额-5818621.23713151.237226313.16246447.9414004533.56

（1）购置-5818621.23713151.237226313.16246447.9414004533.56

（2）股东投入增加------

（3）企业合并增加------

3、本年减少金额-3906391.081101147.324017661.0269122.539094321.95

（1）处置或报废-3906391.081101147.324017661.0269122.539094321.95

4、年末余额119257469.4576106850.938649699.2332393598.994191180.89240598799.49

二、累计折旧-----

1、年初余额23619129.8344353859.944546717.1622891419.943412471.7198823598.58

2、本年增加金额2686961.156584099.19503037.141882325.76135503.5811791926.82

（1）计提2686961.156584099.19503037.141882325.76135503.5811791926.82

（2）企业合并增加------

第71页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

3、本年减少金额-1720431.97910563.333588933.9362573.286282502.51

（1）处置或报废-1720431.97910563.333588933.9362573.286282502.51

4、年末余额26306090.9849217527.164139190.9721184811.773485402.01104333022.89

三、减值准备

1、年初余额------

2、本年增加金额------

（1）计提------

3、本年减少金额------

（1）处置或报废------

4、年末余额------

四、账面价值-

1、年末账面价值92951378.4726889323.774510508.2611208787.22705778.88136265776.60

2、年初账面价值95638339.6229840760.844490978.166293526.91601383.77136864989.30

（2）公司年末无未办妥产权证书的固定资产情况。

15、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．年初余额24400048.0924400048.09

2．本年增加金额6783410.486783410.48

承租6783410.486783410.48

3．本年减少金额5342063.975342063.97

租赁到期5342063.975342063.97

处置子公司--

其他减少--

4．年末余额25841394.6025841394.60

二.累计折旧-

1．年初余额9185185.189185185.18

2．本年增加金额5236505.605236505.60

第72页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

重分类--

本年计提5236505.605236505.60

其他增加--

3．本年减少金额4739128.574739128.57

租赁到期4739128.574739128.57

处置子公司--

其他减少--

4．年末余额9682562.219682562.21

三.减值准备-

1．年初余额--

2．本年增加金额--

重分类--

本年计提--

其他增加--

3．本年减少金额--

租赁到期--

处置子公司--

其他减少--

4．年末余额--

四.账面价值-

1．年末余额16158832.3916158832.39

2．年初余额15214862.9115214862.91

16、无形资产

项目土地使用权外购软件专利权商标其他合计

一、账面原值

1、年初余额21081894.4511167235.9813648447.835024686.77131699.8051053964.83

2、本年增加金额-361403.68303997.1110849.06-676249.85

（1）购置-361403.68303997.1110849.06-676249.85

第73页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目土地使用权外购软件专利权商标其他合计

3、本年减少金额--145789.03--145789.03

（1）处置--145789.03--145789.03

4、年末余额21081894.4511528639.6613806655.915035535.83131699.8051584425.65

二、累计摊销-

1、年初余额4990986.015550755.777980490.282938692.73131699.8021592624.59

2、本年增加金额421637.88890973.321164875.95480176.26-2957663.41

（1）计提421637.88890973.321164875.95480176.26-2957663.41

3、本年减少金额--61105.04--61105.04

（1）处置--61105.04--61105.04

4、年末余额5412623.896441729.099084261.193418868.99131699.8024489182.96

三、减值准备-

1、年初余额------

2、本年增加金额------

（1）计提------

3、本年减少金额------

（1）处置------

4、年末余额------

四、账面价值-

1、年末账面价值15669270.565086910.574722394.721616666.84-27095242.69

2、年初账面价值16090908.445616480.215667957.552085994.04-29461340.24

17、商誉

（1）商誉变动情况本年增加本年减少被投资单位名称或年初余额企业合并年末余额形成商誉的事项其他处置其他形成的上海奥拓翰明计算机

9163592.38----9163592.38

科技有限公司深圳市千百辉智能工

181366175.43----181366175.43

程有限公司

合计190529767.81----190529767.81

（2）商誉减值准备

第74页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注被投资单位名称或本年增加本年减少年初余额年末余额形成商誉的事项计提其他处置其他上海奥拓翰明计算机

1318380.20860649.08---2179029.28

科技有限公司深圳市千百辉智能工

169371827.1611994348.27---181366175.43

程有限公司

合计170690207.3612854997.35---183545204.71

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分

摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

（4）商誉的减值测试过程

商誉减值损失的确认方法是根据《企业会计准则第8号-资产减值》(2006)第六条规定，“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”。

本公司采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额。预计未来现金流量考虑了被收购方的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。折现率分别根据被收购方的加权平均资本成本确定反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。

（5）商誉减值测试的影响

经减值测算，本公司发现部分商誉所属资产组有明显减值情况，并计提了减值准备。

18、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额

装修费用2880349.391238468.411834404.20139580.962144832.64

合计2880349.391238468.411834404.20139580.962144832.64

第75页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细表年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备126975496.1519582785.64165353294.1625113973.30

预计负债4506377.77677077.3610226169.881617450.41

可抵扣亏损320048637.1351710926.68228527871.9237929433.91

内部交易未实现损益30412661.745136022.4224988086.393749771.50

递延收益-政府补助2600000.00390000.001600000.00240000.00

租赁负债16830329.132524549.3615857429.352378614.40

合计501373501.9280021361.46446552851.7071029243.52

（2）递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产16158832.392423824.8615214862.912282229.44

合计16158832.392423824.8615214862.912282229.44

（3）年末无未确认递延所得税资产明细

20、其他非流动资产

（1）其他非流动资产分类项目年末余额年初余额

预付长期资产款2556123.422868248.94

大额存单20000000.00-

大额存单利息1934861.91-

合计24490985.332868248.94

21、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

信用借款1420000.00-

票据贴现-120000000.00

第76页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

借款利息397.26-925090.81

合计1420397.26119074909.19

22、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票16701623.9720901417.12

合计16701623.9720901417.12

23、应付账款

种类年末余额年初余额

采购款429902240.63544673782.45

（1）年末账龄超过1年的应付账款余额263162233.25元，其中账龄超过1年

的前五名情况：

单位名称年末余额超过1年应付账款未偿还或结转原因

A 单位 27216866.24 27216831.24 未到付款期

B 单位 15159768.53 15159768.53 未到付款期

C 单位 14902245.47 14902245.47 未到付款期

D 单位 14691030.51 6526609.14 未到付款期

E 单位 11572403.90 6631449.41 未到付款期

合计83542314.6570436903.79

24、合同负债

种类年末余额年初余额

预收款项45392953.8150845441.24

合计45392953.8150845441.24年末无账龄超过1年重要的合同负债。

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬26054406.82195875521.85198220755.5923709173.08

二、离职后福利-设定提存计划85692.599971931.599934916.24122707.94

第77页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

三、辞退福利-1721498.131721498.13-

四、一年内到期的其他福利----

合计26140099.41207568951.57209877169.9623831881.02

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴25977948.71182337555.90184729788.9323585715.68

二、职工福利费-3523605.573523605.57-

三、社会保险费76458.115354595.355307596.06123457.40

1、基本医疗保险费71273.994888372.774842166.79117479.97

2、工伤保险费260.40145384.43144591.121053.71

3、生育保险费4923.72320838.15320838.154923.72

四、住房公积金-4029157.614029157.61-

五、工会经费和职工教育经费-630607.42630607.42-

六、其他短期薪酬----

合计26054406.82195875521.85198220755.5923709173.08

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险79167.499628149.679606380.74100936.42

2、失业保险费6525.10343781.92328535.5021771.52

合计85692.599971931.599934916.24122707.94

（4）辞退福利项目年初余额本年增加本年减少年末余额

离职补助金-1721498.131721498.13-

合计-1721498.131721498.13-

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

26、应交税费

第78页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

增值税23935588.7042315784.68

企业所得税462308.932575339.98

个人所得税951122.52873708.93

城市维护建设税433475.282417167.65

教育费附加185775.121035928.96

地方教育附加123850.07690619.32

加征关税-1470540.38

印花税244808.0899625.30

其他114910.82137092.04

合计26451839.5251615807.24

27、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款33702032.9731216547.75

合计33702032.9731216547.75

（1）其他应付款

*其他应付款明细情况种类年末余额年初余额

设备购置款563544.40581120.02

保证金1060939.303666675.80

待支付费用款11082267.8710220603.63

股权激励计划回购义务13880000.007774085.00

往来款9841.884590269.32

其他7105439.524383793.98

合计33702032.9731216547.75

*年末无账龄超过1年的重要其他应付款。

28、一年内到期的非流动负债

第79页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债（附注六、30）6782735.565669521.86

合计6782735.565669521.86

29、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额3071782.124110529.90

合计3071782.124110529.90

30、租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额总额17951750.1117238184.02

减：未确认融资费用1121420.981380754.67

租赁付款额现值16830329.1315857429.35

减：一年内到期的租赁负债6782735.565669521.86

合计10047593.5710187907.49

31、预计负债

项目年末余额年初余额

产品质量保证4506377.7710226169.88

合计4506377.7710226169.88

32、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助1600000.001000000.00-2600000.00见下表

合计1600000.001000000.00-2600000.00其中，涉及政府补助的项目：

本年计入本年冲减

本年新增与资产相关/负债项目年初余额其他收益成本费用年末余额补助金额与收益相关金额金额

重 2020N022 面向 5G

通信的 15MBd 多通道

150000.00150000.00--300000.00与资产相关

高速逻辑门输出光耦

研发项目（注1）

重 2022067 超薄 AI 智

慧屏人机交互系统关850000.00850000.00--1700000.00与资产相关

键技术研发（注2）

第80页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注本年计入本年冲减

本年新增与资产相关/负债项目年初余额其他收益成本费用年末余额补助金额与收益相关金额金额

4k/8k 超高清全彩

Micro_LED 显示关键 600000.00 - - - 600000.00 与资产相关

技术研究（注3）

合计1600000.001000000.00--2600000.00注1、根据深圳市科技创新委员会深科技创新【2020】274号深圳市科技计划“重

2020N022面向5G通信的15MBd多通道高速逻辑门输出光耦研发项目”，2020年12月

收到深圳市科技创新委员会补助资金15万元，2023年4月收到深科技创新（2020）274号重点技术攻关研发资助尾款15万元，款项通过深圳市奥伦德元器件有限公司拨付至公司，截止2023年12月31日，共收到30万元，项目暂未验收。

注2、根据深圳市科技创新委员会深科技创新【2022】49号深圳市科技计划“重

2022067超薄AI智慧屏人机交互系统关键技术研发”，2022年11月，根据深圳市奥拓

电子股份有限公司与电子科技大学（深圳）高等研究院签订的项目合作协议，经双方商定，如获得资助后，深圳市奥拓电子股份有限公司享有总批复经费的85%，电子科技大学（深圳）高等研究院享有总批复经费的15%，2022年5月收到深圳市科技创新委员会补助资金100万元；支付给电子科技大学（深圳）高等研究院补助资金15万元，2023年3月收到深圳市科技创新委员会补助资金100万元；支付给电子科技大学（深圳）高等研究院补助资金15万元，截止2023年12月31日，共收到170万元，项目暂未验收。

注3、2022年8月，根据广东省科学技术厅【粤科资字(2022）】145号“4k/8k超高清全彩 Micro_LED显示关键技术研究”，由佛山市国星光电股份有限公司牵头研发项目，资助总金额1500万元，深圳市奥拓电子股份有限公司资助金额分配150万元，收到广东省科学技术厅补助资金60万元，款项通过佛山市国星光电股份有限公司拨付公司，截止2023年12月31日，项目暂未验收。

33、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额公积金年末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数651544156.00-----651544156.00

34、资本公积

第81页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价364299205.033066187.75-367365392.78

其他资本公积----

合计364299205.033066187.75-367365392.78

注：本年增加的资本公积3066187.75元，主要是公司2021年员工持股计划所

设第二个解锁期业绩考核指标未能达成，该期对应的全体持有人50%的持股份额出售，股本溢价部分2713349.94元计入资本公积；同时对应股利不用支付的

352837.81元转资本公积。

35、库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股份回购39947195.98-21430399.6918516796.29

合计39947195.98-21430399.6918516796.29

注：本年减少库存股21430399.69元，主要是2021年员工持股计划第二个锁定期解锁股份；2023年4月27日，公司分别召开了第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于2021年度员工持股计划第二个解锁期业绩考核指标实现情况的议案》，2021年员工持股计划所设第二个解锁期对应的全体持有人50%的持股份额（即3533675股）于2023年6月4日锁定期届满。2023年6月5日，公司通过大宗交易方式出售了2021年员工持股计划第二个锁定期解锁股份3533675股（占公司现在总股本651544156股的0.54%）。

第82页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

36、其他综合收益

本年数

减：前期计入

项目年初余额所得税前减：所得税税后归属于税后归属于年末余额其他综合收益发生额费用母公司少数股东当期转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益-------

其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-------权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

-------其他综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益-95934.57523047.41--523047.41-427112.84

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

-------其他综合收益中享有的份额

现金流量套期损益的有效部分-------

外币财务报表折算差额-95934.57523047.41--523047.41-427112.84

其他综合收益合计-95934.57523047.41--523047.41-427112.84

第83页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

37、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积74142781.613340900.06-77483681.67

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计达到本公司注册资本50%以上，可不再提取。

38、未分配利润

项目本年数上年数

调整前上年未分配利润329614300.29344367342.71年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）-58769.65调整后年初未分配利润329614300.29344426112.36

加：本年归属于母公司股东的净利润13778055.4821001883.79

减：提取法定盈余公积3340900.063324658.06

应付普通股股利19426324.6832489037.80年末未分配利润320625131.03329614300.29

39、营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本本年数上年数项目收入成本收入成本

主营业务656333136.68417555064.14921990888.38587693129.16

其他业务1654881.25689413.041782065.771509553.30

合计657988017.93418244477.18923772954.15589202682.46

（2）营业收入（分行业）本年数上年数项目收入成本收入成本

智能视讯657988017.93418244477.18923772954.15589202682.46

合计657988017.93418244477.18923772954.15589202682.46

第84页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）营业收入（分产品）本年数上年数项目收入成本收入成本

LED 视频显示系统 349172323.82 196086546.43 376064178.64 242373269.85网点智能化集成与

216167272.00145836762.30253229825.12167106733.85

设备

智能景观亮化工程21300683.4144840813.34229082861.90159557061.73

软件及内容28900051.1719424133.4828298305.7512527706.85

服务及其它42447687.5312056221.6337097782.747637910.18

合计657988017.93418244477.18923772954.15589202682.46

（4）营业收入（分地区）本年数上年数项目收入成本收入成本

境外收入316282021.41166171466.00288728270.07172852885.82

境内收入341705996.52252073011.18635044684.08416349796.64

合计657988017.93418244477.18923772954.15589202682.46

（5）营业收入及营业成本按商品转让的时间分类本年数上年数项目收入成本收入成本

在某一时点转让636687334.52373403663.84694690092.25429645620.73

在某一时段内转让21300683.4144840813.34229082861.90159557061.73

合计657988017.93418244477.18923772954.15589202682.46

40、税金及附加

项目本年数上年数

城市维护建设税941243.961284273.74

教育费附加及地方教育附加675957.95928558.91

房产税1222099.361238630.78

城镇土地使用税170265.71179465.86

印花税1394620.47463302.59

第85页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年数上年数

其他22043.0745599.92

合计4426230.524139831.80

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

41、销售费用

项目本年数上年数

职工薪酬72296668.8279023845.67

维护费18747072.7423905664.68

宣传及展览费6685642.465120111.45

差旅费7000103.106873275.63

业务招待费5161098.455760597.00

车辆使用费2780819.752751320.20

折旧费1965737.092411552.94

办公费2596417.642405487.99

租赁及水电费2303282.682189030.34

其他3977132.913863239.21

合计123513975.64134304125.11

42、管理费用

项目本年数上年数

职工薪酬37508414.0337991529.46

咨询费4918027.777493339.83

租赁及水电费8189401.706237043.22

业务招待费3826881.935358890.17

折旧费5650856.115474615.98

办公费4112852.713755725.68

无形资产摊销1904590.702715933.54

装修费1464851.062577002.94

差旅费1828125.091450595.05

第86页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年数上年数

其他4606893.954653109.86

合计74010895.0577707785.73

43、研发费用

项目本年数上年数

职工薪酬57143852.5063391702.88

技术开发费11414892.0515286617.67

折旧费4685201.933795136.05

租赁及水电费1562659.371708766.86

差旅费1720205.462010620.65

检测及认证费1618592.381412824.24

专利费592789.41504479.57

无形资产摊销514829.36501209.29

咨询费964455.96389632.32

其他775901.22778426.79

合计80993379.6489779416.32

44、财务费用

项目本年数上年数

利息支出1576719.191609997.86

减：利息收入10598994.764879562.04

汇兑损益-8561740.41-12347999.71

手续费及其他458109.651122844.09

合计-17125906.33-14494719.80

45、其他收益

计入当年非经常性项目本年数上年数损益的金额

政府补助--本年收到2157983.3218211983.282157983.32

政府补助--递延收益转入-1800000.00-

其他与日常活动相关且计入其他收益的项目2846233.81515909.01163621.36

合计5004217.1320527892.292321604.68

第87页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本年发生额上年发生额与收益相关深圳市罗湖区科技创新局“引进重大科技创新-3000000.00与收益相关项目支持”资助

罗湖区科创委高新技术企业落户奖励-1707000.00与收益相关深圳市工业和信息化局关于2022年深圳市工

-1470000.00与收益相关业设计发展扶持计划第二批资助项目

企业招录重点群体人员就业享受税收减免优惠-1294800.00与收益相关

深圳市罗湖区科技创新局“总部企业落户奖励”

-1062000.00与收益相关资助

收科委 ZJ2022112100005 企业扶持资金 - 1050000.00 与收益相关

深圳市罗湖区科技创新局“专精特新企业扶持”

-1000000.00与收益相关资助罗湖科技创新局2021年第五次产业转型升级

-928800.00与收益相关专项资金

深圳市罗湖区科技创新局“JG 证扶持”资助 - 600000.00 与收益相关

深圳市罗湖区科技创新局“管理团队经营奖励”

-590000.00与收益相关资助

增值税即征即退-776391.97与收益相关深圳市科技创新委员会高新处报2022年高新

-500000.00与收益相关技术企业培育资助第一批拨款深圳市罗湖区科技创新局“知识产权示范（优-500000.00与收益相关势）企业”资助

收华阳街道 ZJ2022031700007 企业扶持资金 - 353000.00 与收益相关

收科委 ZJ2022112200018 企业扶持资金 - 350000.00 与收益相关罗湖科技创新局2021年第三次产业资金科技

-300000.00与收益相关创新项目奖励深圳市中小企业服务局“2022年市民营及中小-300000.00与收益相关企业创新发展培育扶持”资助深圳市社会保险基金管理局2022年失业保险

-209840.40与收益相关稳岗补贴款

收到2022年高新技术企业培育资助款-200000.00与收益相关深圳市中小企业服务局2022年民营及中小企

业创新发展培育扶持计划专精特新企业奖励项-200000.00与收益相关目资助款

深圳市科创委2022年高新技术企业补助金-200000.00与收益相关

深圳市罗湖区税务局“重点群体创业就业”资助-198250.01与收益相关

第88页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

与资产相关/项目本年发生额上年发生额与收益相关深圳市商务局2022年外贸优质增长扶持计划

-160000.00与收益相关资助项目款

2022年香港保就业政府补助基金-120000.00与收益相关

广东建行社保大集中代发户发惠州市一次性留

-115085.00与收益相关工补助

长宁区中小企业补贴-100000.00与收益相关深圳市罗湖区工业和信息化局“鼓励工业企业-100000.00与收益相关做大做强”资助广东省华南技术转移中心有限公司“广东省企-90000.00与收益相关业科技特派员项目资助”（研发）

深圳市社保局退回疫情一次性留工培训补助金-84125.00与收益相关

日本事业复活支援金100万日元-60440.00与收益相关收到南京市雨花经济开发区管理委员会经济贡

-50000.00与收益相关献奖补资金

深圳市罗湖区工业和信息化局防疫消杀补贴款-50000.00与收益相关南京市雨花台区科学技术局南京市雨花台区科

-50000.00与收益相关技局2021区科技发展计划项目补助经费南京市雨花台区市场监督管理局付知识产权示

-50000.00与收益相关范企业资金奖补重20200102巨量转移技术实现超高分辨率

-1500000.00与资产相关

micro LED 显示关键技术研发广东省高价值专利培育布局中心建设项目

-300000.00与资产相关

（Micro LED)其他小额补助53163.39392250.90与收益相关罗湖区科技创新局关于2023年产业发展专项

500000.00-与收益相关

资金第一次会议拟扶持资金深圳市科技创新委员会2022年度深圳市科学技术奖（64K 超大分辨率 Mini LED 智能显示 500000.00 - 与收益相关系统的研发及应用）深圳市市场监督管理局中国专利优秀奖深圳市

300000.00-与收益相关

配套资助深圳市科技创新委员会2023年高新技术企业

120000.00-与收益相关

培育资助第三批拟资助款深圳市工业和信息化局2023年一季度工业企

110000.00-与收益相关

业扩产增效奖励款

深圳市科创委高新资助金100000.00-与收益相关大亚湾开发区管委会经济发展和统计局转来

100000.00-与收益相关

2022年度通过高企奖补

第89页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

与资产相关/项目本年发生额上年发生额与收益相关广东省华南技术转移中心有限公司“广东省企

60000.00-与收益相关业科技特派员项目资助”（研发）

2023年深圳市工业设计发展扶持计划第一批

50000.00-与收益相关

拟资助项目款

深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴款45680.80-与收益相关大亚湾开发区管委会经济发展和统计局2023

37000.00-与收益相关

年企业研发财政补助大亚湾开发区管委会经济发展和统计局2023

37000.00-与收益相关

年企业研发区级财政补助

深圳市罗湖区住房和建设局-产业发展专项资

29660.00-与收益相关金（鼓励企业增长创收）

稳岗补贴47492.57-与收益相关国家知识产权局专利代办处2022年知识产权

19000.00-与收益相关

管理规范贯标认证后资助款

补助津贴33986.56-与收益相关

南京市雨花台区劳动就业管理中心社保补贴15000.00-与收益相关

合计2157983.3220011983.28

46、投资收益

项目本年数上年数

金融资产持有期间的投资收益2352334.601931472.60

处置金融资产的投资收益3628344.033166137.10

其他非流动金融资产分配股利800000.0050000.00

处置非流动金融资产投资收益-1095462.27

权益法核算长期股权投资收益808097.77-1062173.49

债务重组-2106339.12-

合计5482437.285180898.48

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年数上年数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--5170000.00

交易性金融资产-951953.97951953.97

合计-951953.97-4218046.03

第90页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

48、信用减值损失

项目本年数上年数

应收票据坏账损失-38359.73-4712.60

应收账款坏账损失18327648.53-9291795.42

其他应收款坏账损失975653.40228822.26

合计19264942.20-9067685.76

49、资产减值损失

项目本年数上年数

存货跌价准备-6312829.56-7858923.99

合同资产减值损失22167455.29-26627361.49

商誉减值损失-12854997.35-4065292.50

合计2999628.38-38551577.98

50、资产处置收益

计入当年非经常性项目本年数上年数损益的金额

非流动资产处置收益-71671.86-22255.12-71671.86

合计-71671.86-22255.12-71671.86

51、营业外收入

计入当年非经常性项目本年数上年数损益的金额

接受捐赠-60000.00-

政府补助50000.00-50000.00

无需支付应付账款216343.961769751.17216343.96

其他312605.48244212.19312605.48

合计578949.442073963.36578949.44

（1）计入营业外收入的政府补助

与资产相关/项目本年数上年数与收益相关

国家高新技术企业培育补贴50000.00-与收益相关

合计50000.00--

第91页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

52、营业外支出

计入当年非经常性项目本年数上年数损益的金额

固定资产毁损报废损失89193.784084830.5889193.78

无形资产毁损报废损失84683.998921569.2684683.99

违约及滞纳金58754.7019973.9858754.70

退回政府补助2980300.00-2980300.00

其他10310.00402387.3610310.00

合计3223242.4713428761.183223242.47

53、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年数上年数

当期所得税费用468240.302298089.21

递延所得税费用-8569924.00-16280745.50

合计-8101683.70-13982656.29

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年数

利润总额3008272.36

按法定/适用税率计算的所得税费用451240.85

子公司适用不同税率的影响-125956.05

调整以前期间所得税的影响405467.42

非应税收入的影响-299563.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2956609.36

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化274189.13

研发加计扣除的影响-11763670.57

所得税费用-8101683.70

第92页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

54、现金流量表项目注释

（1）其他与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年数上年数

政府补助及其他收益3642108.4119661983.28

利息收入9959340.004701767.55

往来款1040862.622743698.98

保证金22773681.7115724668.24

其他5731437.254127298.41

合计43147429.9946959416.46

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年数上年数

租赁及水电费12828642.5210760511.18

差旅费11100195.7710900690.97

业务招待费9244646.2011561772.45

宣传展览费6061756.084804930.65

运输费3910492.906240665.80

办公费4133613.964038200.14

中介机构费6442481.748543115.97

维护安装费17980734.2024021354.89

往来款5621290.064311333.91

保证金转回21471224.4313392670.58

其他36399246.3115469226.15

合计135194324.17114044472.69

（2）其他与投资活动有关的现金

*收到其他与投资活动有关的现金项目本年数上年数

银行大额存单80000000.0040000000.00

合计80000000.0040000000.00

第93页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

*支付其他与投资活动有关的现金项目本年数上年数

银行大额存单196268049.8560000000.00

合计196268049.8560000000.00

（3）其他与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年数上年数

募集资金存款利息--

收到“员工持股计划”认购款13880000.00-

收到库存股出售款24143749.6315460530.26

合计38023749.6315460530.26

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年数上年数

退“员工持股计划”认购款7774085.007774085.00

回购未注销库存股-10502389.64

取得借款支付的担保费6000.00-

偿还租赁负债5844010.404575905.45

购买少数股东权益-595000.00

合计13624095.4023447380.09

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款119074909.191500000.0022520.97120102123.71-925090.811420397.26

其他应付款--

--19426324.6819426324.68--应付股利一年内到期非

5669521.86-6782735.565669521.86-6782735.56

流动负债

租赁负债10187907.49-6824727.32174488.546790552.7010047593.57

合计134932338.541500000.0033056308.53145372458.795865461.8918250726.39

55、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

第94页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年数上年数

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润11109956.0619610916.88

加：信用减值准备-19264942.209067685.76

加：资产减值准备-2999628.3838551577.98

固定资产、投资性房地产、使用权资产折旧17702489.9818189440.96

无形资产摊销2957663.414023522.70

长期待摊费用摊销1834404.202336111.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

71671.8622255.12（收益以“－”号填列）

固定资产、无形资产和其他长期资产报废损失

173877.7713006399.84

（收益以“－”号填列财务费用（收益以“－”号填列）-6985021.22-10738001.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）951953.974218046.03

投资损失（收益以“－”号填列）-5482437.28-5180898.48

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8711519.42-14974518.15

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）141595.42-1306227.35

存货的减少（增加以“－”号填列）49479853.3210123220.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）146981046.0313170857.11

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-189713555.50-95409522.00

其他--

经营活动产生的现金流量净额-1752591.984710866.20

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额438034585.38439631687.57

减：现金的年初余额439631687.57351718337.34

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额-1597102.1987913350.23

第95页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金438034585.38439631687.57

其中：库存现金237866.95262216.64

可随时用于支付的银行存款437574786.36439262989.26

可随时用于支付的其他货币资金221932.07106481.67

*现金等价物-

其中：三个月内到期的债券投资-

*年末现金及现金等价物余额438034585.38439631687.57

56、所有权或使用权受限制的资产

项目年末账面价值受限原因

其他货币资金1519048.34银行承兑汇票保证金

其他货币资金200729.98履约保证金

其他货币资金420052.00圈存冻结资金

其他货币资金7050540.50诉讼冻结存款

其他货币资金3545178.12农民工工资保证金

其他货币资金2134832.25保函保证金

合计14870381.19

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元22584584.097.0827159959833.73

欧元86669.017.8592681149.08

港币6312133.820.906225720181.91

英镑1395032.909.041112612631.95日元526724994.060.05021326448442.13

第96页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

应收账款-

其中：美元10549368.787.082774718014.26

港币7355516.980.906226665716.60

其他应收款：-

其中：美元82525.467.0827584503.08

欧元24293.927.8592190930.78

港币190670.000.90622172788.97

英镑5607.239.041150695.53日元13373600.000.050213671528.58

应付账款：-

其中：美元767116.907.08275433258.87

港币220182.000.90622199533.33

其他应付款：-

其中：美元25305.307.0827179229.85

欧元1721.927.859213532.91

港币57830.730.9062252407.36

英镑17824.709.0411161154.90日元5995252.000.050213301039.59

（2）境外经营实体说明

本公司属下有五家境外实体，其中直接控股全资子公司香港奥拓，注册地香港；

另外四家通过香港奥拓间接控股的全资子公司，注册地分别为美国、英国、日本和西班牙。

58、租赁

（1）作为承租人披露项目本年发生额上年发生额

租赁负债的利息629107.41536829.78

低价值资产租赁费用186186.01166244.84

与租赁负债相关的现金流出5844010.404575905.45

合计6659303.825278980.07

第97页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）作为出租人的披露

其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房租租赁收入1598179.48-

机器设备出租收入--

合计1598179.48-

七、研发支出项目本年数上年数

职工薪酬57143852.5063391702.88

技术开发费11414892.0515286617.67

折旧费4685201.933795136.05

租赁及水电费1562659.371708766.86

差旅费1720205.462010620.65

检测及认证费1618592.381412824.24

专利费592789.41504479.57

无形资产摊销514829.36501209.29

咨询费964455.96389632.32

其他775901.22778426.79

合计80993379.6489779416.32

其中：费用化支出80993379.6489779416.32

其中：资本化支出--

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

第98页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

4、处置子公司无。

5、其他原因的合并范围变动

2023年5月16日公司设立全资子公司深圳市奥拓视讯技术服务有限公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成：

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

深圳市奥拓光电科技有限公司深圳深圳有限公司100.00-出资设立

南京奥拓电子科技有限公司南京南京有限公司100.00-出资设立

惠州市奥拓电子科技有限公司惠州惠州有限公司100.00-出资设立

奥拓电子（香港）有限公司香港香港有限公司100.00-出资设立

深圳前海奥拓投资有限公司深圳深圳有限公司100.00-出资设立

北京市奥拓电子科技有限公司北京北京有限公司100.00-出资设立

深圳市奥拓体育文化发展有限公司深圳深圳有限公司51.0049.00出资设立

深圳市千百辉智能工程有限公司深圳深圳有限公司100.00-企业合并

深圳市奥拓立翔光电科技有限公司深圳深圳有限公司100.00-出资设立

武汉市奥拓智能科技有限公司武汉武汉有限公司100.00-出资设立

南京奥拓软件技术有限公司南京南京有限公司-100出资设立

上海奥拓翰明计算机科技有限公司上海上海有限公司-84.8616企业合并

深圳前海奥拓体育文化投资有限公司深圳深圳有限公司-100.00出资设立

深圳市创想数维科技有限公司深圳深圳有限公司-51.00出资设立

深圳市奥拓视讯技术服务有限公司深圳深圳有限公司100.00-出资设立

奥拓电子（英国）有限公司英国英国有限公司-100.00出资设立

奥拓电子（美国）有限责任公司美国美国有限公司-100.00出资设立

奥拓電子日本株式会社日本日本有限公司-100.00出资设立

奥拓电子（西班牙）有限公司西班牙西班牙有限公司-100.00出资设立

第99页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营合营企业或主要

注册地业务性质（%）企业投资的会计处联营企业名称经营地直接间接理方法

对基础设施、房地产业、文内蒙古中基智慧城

内蒙古内蒙古化旅游业、智慧城市进行-40.00权益法核算市建设有限公司

智慧型经营、管理、开发

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年初余额/

项目年末余额/本年发生额上年同期发生额

联营企业：

投资账面价值合计1679026.32870928.55下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润808097.77-1062173.49

—其他综合收益

—综合收益总额808097.77-1062173.49

十、政府补助

（1）涉及政府补助的负债项目项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

与资产相关政府补助1600000.001000000.00-2600000.00详见附注六、32

与收益相关政府补助----

合计1600000.001000000.00-2600000.00

（2）计入当期损益的政府补助政府补助种类本年发生额上年发生额备注

计入其他收益的政府补助2157983.3218211983.28详见附注六、45

计入递延收益的政府补助-1800000.00详见附注六、45

计入营业外收入的政府补助50000.00-详见附注六、51

合计2207983.3220011983.28-

第100页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：公司董事会负责确定与金融工具相关的各类风险管理目标和政策。经营管理层通过管理各职能部门，设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序，进行日常风险管理。公司内部审计部门对公司风险管理政策、程序的设计和执行情况进行日常监督，对公司风险管理工作及其工作效果进行监督评价，并将监督评价报告报送给董事会或董事会下设的审计委员会。公司对金融工具风险管理的目标是确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内。

（一）金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

第101页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据1267194.6763359.73

应收账款572278395.4684301684.16

其他应收款17302445.333929586.60

合计590848035.4688294630.49

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2023年12月31日本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金

流量按合同剩余期限列示如下:年末余额项目

即时偿还1-5年5年以上合计非衍生金融负债

短期借款1420397.26--1420397.26

应付票据16701623.97--16701623.97

应付账款429902240.63--429902240.63

其他应付款33702032.97--33702032.97

其他流动负债3071782.12--3071782.12

合计484798076.95--484798076.95

第102页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

3、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，除本公司的几个下属子公司以美元、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

年末余额项目美元欧元港币英镑日元

货币资金22584584.0986669.016312133.821395032.90526724994.06

应收账款10549368.78-7355516.98--

其他应收款82525.4624293.92190670.005607.2313373600.00

应付账款767116.90-220182.00--

其他应付款25305.301721.9257830.7317824.705995252.00

（续）年初余额项目美元欧元港币英镑日元

货币资金20475874.50201332.099686896.123367481.20519563325.00

应收账款5344993.8517401.647000575.5746834.73-

其他应收款28977.967142.28190670.001869.234270800.00

应付账款148132.40-220182.0022916.40-

其他应付款61157.032790.92119956.7313680.013311472.00本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款（详见本附注六、21），公

司通过建立和维护良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，控制利率风险。

（二）金融资产本年无因转移而终止确认的金融资产

第103页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

十二、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层

次：相关资产或负债的不可观察输入值。

以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值年末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资--276206.01276206.01

交易性金融资产----

其他非流动金融资产--22999967.4522999967.45

持续以公允价值计量的资产总额--23276173.4623276173.46

十三、关联方及关联交易

1、本公司的第一大股东

本公司的第一大股东吴涵渠持有本公司股权比例为25.37%。

2、本公司的子公司

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本公司合营及联营企业情况

其他关联方名称与本公司关系系本公司全资子公司深圳市千百辉智能工程有限公司的联内蒙古中基智慧城市建设有限公司营企业

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系统一社会信用代码

深圳市如茵生态环境建设有限公司公司第一大股东妹妹控股的公司 91440300192341802A

深圳市文涛国际贸易有限公司公司第一大股东妹妹控股的公司 91440300MA5HHPQR94

深圳市奥伦德科技有限公司公司第一大股东弟弟控制的公司 91440300783925359X

深圳市奥伦德元器件有限公司公司第一大股东弟弟控制的公司 91440300672964494C

第104页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称与本公司关系统一社会信用代码

江门市奥伦德元器件有限公司公司第一大股东弟弟控制的公司 91440704MA7DD9234D

江门市奥伦德光电有限公司公司第一大股东弟弟控制的公司 91440704MA4UWJHN4W深圳市景德企业管理有限公司公司第一大股东弟弟控制的公司914403005657155212深圳市景德壹号企业管理合伙企业

公司第一大股东弟弟控制的公司 91440300MA5FTQT03T（有限合伙）

杨四化本公司股东、董事兼高管

杨文超本公司股东、董事

董事长吴涵渠先生之儿子、本公司吴未

董事、高管李毅本公司独立董事金百顺本公司独立董事李华雄本公司独立董事

吴振志本公司股东、高管

矫人全本公司股东、高管

孔德建本公司股东、高管

杨扬本公司股东、高管

黄永忠本公司股东、监事颜春晓本公司监事吉少波本公司监事

本公司股东、过去十二个月内上市彭世新公司董事兼高管赵燕泥董事长吴涵渠先生之配偶

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*销售商品关联方关联交易内容本年数上年数

江门市奥伦德光电有限公司发光二极管-690.27

*提供劳务关联方关联交易内容本年数上年数乌海城市灯光基础建设及

内蒙古中基智慧城市建设有限公司22183595.87-灯光照明工程劳务

第105页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）关联担保情况担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕深圳市奥拓电子股保证期间为主债务履行期间届满

千百辉40000000.00是

份有限公司（注1）之日起三年深圳市奥拓电子股保证期间为主债务发生期间届满

千百辉40000000.00否

份有限公司（注2）之日起三年

关联担保情况说明：

注1：深圳市奥拓电子股份有限公司于2022年7月11日与上海浦东发展银行

股份有限公司深圳分行签订编号为 ZB7918202200000004 号《最高额保证合同》，为千百辉公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订的编号为

BC2022030700000992 号《融资额度协议》提供连带责任保证，担保金额 4000 万元。

截止到2023年12月31日，主债务履行期间已届满。

注2：深圳市奥拓电子股份有限公司于2023年6月14日与上海浦东发展银行

股份有限公司深圳分行签订编号为 ZB7918202300000002 号《最高额保证合同》，为千百辉公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订的编号为

BC2023050800000774 号《融资额度协议》提供连带责任保证，担保金额 4000 万元。

截止到2023年12月31日，此担保合同下无贷款。

（3）关键管理人员报酬年度报酬区间本年数上年数

总额6511807.366890000.00

其中：（各金额区间人数）

35万元以上89

30～35万元22

20～30万元21

20万元以下33

十四、股份支付

为激励和奖励为本公司运营作出贡献的人士，倡导公司与个人共同持续发展的理

第106页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注念，确保公司长期稳定的发展。本公司目前实施了2021年员工持股计划（以下简称“员工持股”）。激励对象包括公司董事、高级管理人员、中层管理人员（含控股子公司）以及公司认定的核心骨干（含控股子公司）。

1、2021年员工持股激励计划

（1）概况

2021年3月12日公司召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第二十次会议，并于2021年4月2日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<深圳市奥拓电子股份有限公司2021年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、

《关于<深圳市奥拓电子股份有限公司2021年员工持股计划管理办法>的议案》、

《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年员工持股计划有关事项的议案》。

本次员工持股计划所获的标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后分两期解锁，每期解锁的比例分别是50%、50%。

在员工持股有效期内，公司对各年度财务业绩考核目标如下表所示：

员工持股各年度业绩考核目标：

可解锁数量占解锁解锁时间业绩考核条件授予权益总额的比例

为自公司公告最后一笔标的股票过户至以2020年营业收入为基数，首次授予员工本员工持股计划名下之日起的12个月2021年公司营业收入较2020

持股计划第一50%后，解锁股份数量为本员工持股计划所年公司营业收入的增长不低于次解锁

持标的股票总数的50%；50%

为自公司公告最后一笔标的股票过户至以2020年营业收入为基数，首次授予员工本员工持股计划名下之日起的24个月2022年公司营业收入较2020

持股计划第二50%后，解锁股份数量为本员工持股计划所年公司营业收入的增长不低于次解锁

持标的股票总数的50%。100%

（2）员工持股实施情况

根据《深圳市奥拓电子股份有限公司2021年员工持股计划（草案）》规定，本次员工持股计划股票来源于公司在2018年12月19日至2019年11月29日期间通

过回购专用账户回购的公司股份，本次涉及受让股票数量为7067350股，受让价格为2.2元/股，即不低于公司审议本员工持股计划方案的董事会召开之日前20交易日均价4.40元/股的50%。2021年6月1日股份的非交易过户至“深圳市奥拓电子股份有限公司－2021年员工持股计划”专户，过户股数为7067350股。

公司2021年员工持股计划第一个锁定期于2022年6月4日届满。根据《深圳

第107页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注市奥拓电子股份有限公司2021年度员工持股计划》，公司2021年度营业收入未能达到该员工持股计划所设第一个锁定期业绩考核指标，公司于2022年4月27日分别召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于2021年度员工持股计划第一个解锁期业绩考核指标实现情况的议案》；员工持股计划管理委员会于2022年6月15日通过大宗交易方式出售了该锁定期解锁股份共计

3533675股（占当时公司总股本的0.54%），并返还持有人原始出资。报告期内，公司2021年员工持股计划持有的股份数量由7067350股（占当时公司总股本的1.08%）减少为3533675股（占当时公司总股本的0.54%）。

公司2021年员工持股计划第二个锁定期于2023年6月4日届满。根据《深圳市奥拓电子股份有限公司2021年度员工持股计划》，公司2022年度营业收入未能达到该员工持股计划所设第二个锁定期业绩考核指标，公司于2023年4月27日分别召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于

2021年度员工持股计划第二个解锁期业绩考核指标实现情况的议案》。员工持股计

划管理委员会于2023年6月5日通过大宗交易方式出售了该锁定期解锁股份共计

3533675股（占目前公司总股本的0.54%），并返还持有人原始出资。报告期内，公司2021年员工持股计划持有的股份数量由3533675股（占目前公司总股本的

0.54%）减少为0股。2021年员工持股计划所有股份出售完毕暨该计划实施完成。

2、2023年员工持股计划

（1）概况

2023年8月4日，公司召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议，并于2023年8月22日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2023年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023年员工持股计划管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2023员工持股计划相关事宜的议案》。

第一个解锁期为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日

起的12个月后，解锁股份数量为本员工持股计划所持标的股票总数的30%；第二个解锁期为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起的24个月后，解锁股份数量为本员工持股计划所持标的股票总数的35%；第三个解锁期为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起的36个月后，解锁股份数量为本员工持股计划所持标的股票总数的35%。

第108页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

在员工持股有效期内，公司对各年度财务业绩考核目标如下表所示：

解锁安排业绩考核目标解锁比例

第一个解锁期公司2023年营业收入不低于10.16亿元或归母净利润不低于5千万元30%

第二个解锁期公司2024年营业收入不低于13.86亿元或归母净利润不低于1亿元35%

第三个解锁期公司2025年营业收入不低于16.63亿元或归母净利润不低于1.3亿元35%

（2）员工持股实施情况

根据《深圳市奥拓电子股份有限公司2023年员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划股票来源于公司在2021年2月4日至2022年9月19日期间公

司已回购的存放在回购专用账户的公司股份。本次涉及受让股票数量为4000000股，受让价格为3.47元/股，即不低于本员工持股计划草案公布前20个交易日公司股票交易均价6.93元/股的50%。2023年9月27日股份的非交易过户至“深圳市奥拓电子股份有限公司－2023年员工持股计划”专户，过户股数为4000000股。

3、2023年股票期权激励计划

（1）概况

2023年8月4日，公司召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议，并于2023年8月22日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2023年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权公司董事会办理2023年股票期权激励计划相关事宜的议案》。

本激励计划首次和预留授予股票期权的等待期分别为自相应部分授予之日起12

个月、24个月、36个月。本计划授予的股票期权自本次激励计划授予之日起满12个月后，激励对象在未来36个月内分3期行权。本次激励计划首次授予的股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：

首次授予行权安排行权时间行权比例自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首次授予之日起24个月

第一个行权期30%内的最后一个交易日当日止自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内

第二个行权期35%的最后一个交易日当日止自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内

第三个行权期35%的最后一个交易日当日止

第109页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

预留部分行权期及各期行权时间安排如下表所示：

预留授予行权安排行权时间行权比例自预留授予之日起24个月后的首个交易日起至预留授予之日起36个月

第一个行权期50%内的最后一个交易日当日止自预留授予之日起36个月后的首个交易日起至预留授予日起48个月内

第二个行权期50%的最后一个交易日当日止

首次授予的股票期权各年度业绩考核目标如下表所示：

行权期对应考核年度业绩考核目标

第一个行权期2023年公司2023年营业收入不低于10.16亿元或归母净利润不低于5千万元

公司2024年营业收入不低于13.86亿元或归母净利润不低于1.00亿

第二个行权期2024年元

公司2025年营业收入不低于16.63亿元或归母净利润不低于1.30亿

第三个行权期2025年元

预留部分股票期权各年度业绩考核目标如下表所示：

行权期对应考核年度业绩考核目标

公司2024年营业收入不低于13.86亿元或归母净利润不低于1.00亿

第一个行权期2024年元

公司2025年营业收入不低于16.63亿元或归母净利润不低于1.30亿

第二个行权期2025年元

（2）股票期权激励计划实施情况

根据《深圳市奥拓电子股份有限公司2023年股票期权激励计划（草案）》的规定，本次激励计划采取的激励形式为股票期权。本次激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行的公司人民币 A 股普通股股票。

2023年8月28日，公司召开第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向2023年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》。本激励计划首次授予日为2023年8月28日，首次授予数量为500万份，本激励计划首次授予的股票期权行权价格为每份6.93元，即满足行权条件后，激励对象获授的每一份股票期权拥有在其行权期内以6.93元的价格购买1股公司股票的权利。2023年9月18日完成本次激励计划所涉股票期权首次授予登记工作。

十五、承诺及或有事项

第110页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

1、重大承诺事项

截止于2023年12月31日公司不存在需要披露的重要承诺事项

2、或有事项

1）2018 年 3 月，美国公司 Ultravision Technologies LLC（以下简称“Ultravision”）

在德州东区联邦法院提起专利诉讼，被告包括公司在内的11家国内外同行企业。2019年 11 月，公司收到该诉讼的传票、诉状等法律文书，Ultravision 诉称公司制造、使用和在美国销售的 LED 显示产品侵犯原告专利权，请求判决：* 认定公司对本诉讼中的每个专利存在专利侵权；*禁止公司及相关共同利益关系人，制造、销售、要约销售、进口、使用侵权产品；*赔偿原告损失、合理律师费和其他费用；*法院认为

公正适当的其他救济。截止于报告报出日，公司正在采取法律手段维护公司合法权益。

已有同行企业胜诉，将对公司该案件有积极示范作用。

2）2023年3月29日公司收到广东省罗湖区人民法院一审民事判决书，系公司

与铁歌科技（张家港）有限公司（以下简称“铁歌公司”）承揽合同纠纷一案的判决，主要内容为：双方解除该承揽合同、公司向铁歌公司支付违约金606.06万元。根据公司律师的调查及获取新证据的证明，律师认为公司上诉请求撤销该民事判决具有合理性。公司依法提起上诉，二审法院认为一审判决不当，已判决发回一审法院重审；

同时，发回重审时铁歌公司已变更诉讼请求索要违约金1778.4万元。截止于报告报出日重审一审还在审理中。

3）2023年3月22日公司收到广东省南山区人民法院一审民事判决书。系庐江

县鑫宇劳务服务有限公司（以下简称“鑫宇公司”）诉奥拓立翔、本公司、第三人遵义

市高铁新城开发投资有限责任公司承揽合同纠纷一案的判决，主要内容为：奥拓立翔向鑫宇公司支付工程款64.84万元及逾期付款利息损失；本公司对奥拓立翔的前述债务承担连带清偿责任。

判决后公司依法提起上诉。截止于报告报出日二审还在审理中。

4）2024年3月4日子公司千百辉收到福建省厦门市思明区人民法院一审民事判决书，系千百辉公司与厦门市开元国有投资集团有限公司（以下简称“开元国投公司”）建设工程施工合同纠纷一案的判决，主要内容为：千百辉公司向开元国投公司返还工程款408.9万元及利息，开元国投公司向千百辉公司支付设计费46.59万元。根据公司律师的调查及所获取的证据，律师认为公司上诉请求撤销该民事判决具有合理

第111页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注性。公司已依法提起上诉。截止于报告报出日二审法院正在受理中。

5）2023年8月28日，子公司南京奥拓收到江苏省仪征市人民法院传票，扬州

茂德电器科技有限公司（以下简称“扬州茂德公司”）诉南京奥拓公司买卖合同纠纷，诉讼请求为：南京奥拓向扬州茂德公司支付货款184600.71元及利息。本案经开庭审理后，2023年12月14日收到江苏省仪征市人民法院民事裁定书民事裁定：移送南京雨花台区法院管辖。根据南京奥拓律师的调查及所获取的证据，南京奥拓正在积极应诉。目前案件已移送南京雨花台区法院，截止报告日法院正在受理中。

6）2024年3月6日公司收到北京市朝阳区人民法院民事传票，系北京众为锦

绣文化传媒有限公司起诉子公司奥拓立翔及公司买卖合同纠纷一案，截止报告日案件正在审理中。

7）2024年3月5日千百辉公司收到无锡惠山区法院民事传票，系无锡天盛置

业有限公司起诉千百辉建设工程合同纠纷一案，截止报告日案件正在审理中。

8）2024年3月6日公司收到深圳市人事劳动争议仲裁委员会开庭应诉通知书，

系公司与原公司员工的劳动争议一案，截止报告日案件仲裁审理中。

十六、资产负债表日后事项

1、股利分配

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司现有总股本651544156股剔除已回购股份981900股之后的650562256股为基数向全体股东每10股派发现

金红利人民币0.60元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。上述利润分配预案尚待提交本公司股东大会审议。在公司实施2023年度利润分配方案的股权登记日前，如果公司股本发生变动，公司将按照《主板上市公司规范运作》所规定的“现金分红金额、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则，对上述利润分配预案进行调整。

十七、其他重要事项

1、大股东股票质押情况

截至2023年12月31日，本公司的第一大股东吴涵渠股票质押情况：

股东名称报告期末持股数量质押情况

吴涵渠165288163.008430000.00

第112页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

2、其他事项公司与千百辉原股东签订的《深圳市奥拓电子股份有限公司与深圳市千百辉照明工程有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产协议》中约定的收购前相关事项正在执行中。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额

1年以内403720669.87

1-2年51335584.62

2-3年25426297.07

3-4年4251144.73

4-5年19913482.64

5年以上15186470.24

小计519833649.17

减：坏账准备42467241.38

合计477366407.79

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面净值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应

113323.400.02113323.40100.00-

收账款按组合计提坏账准备的

519720325.7799.9842353917.988.15477366407.79

应收账款

其中：账龄组合233834125.2544.9842353917.9818.11191480207.27

关联方组合285886200.5255.00--285886200.52

合计519833649.17100.0042467241.388.17477366407.79

（续）

第113页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面净值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应

2266468.100.592266468.10100.00-

收账款按信用风险特征组合计

382657892.0599.4135267566.769.22347390325.29

提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合246578957.5064.0635267566.7614.30211311390.74

关联方组合136078934.5535.35--136078934.55

合计384924360.15100.0037534034.869.75347390325.29

A、年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额

应收账款（按单位）应收账款计提比例坏账准备计提理由

破产清算，预计深圳市凯欣达信息技术股份有限公司113323.40100.00113323.40难以收回

合计113323.40100.00113323.40

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内130017864.896500893.245.00

1-2年40402335.814040233.5810.00

2-3年24958020.834991604.1720.00

3-4年4251144.732125572.3750.00

4-5年19018288.759509144.3850.00

5年以上15186470.2415186470.24100.00

合计233834125.2542353917.9818.11

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额本年计提本年收回本年核销本年转销

单项计提2266468.10-2153144.70--113323.40

第114页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额年末余额本年计提本年收回本年核销本年转销

账龄组合35267566.767079764.19-4560.8711147.9042353917.98

合计37534034.867079764.192153144.704560.8711147.9042467241.38

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款和已计提应收账应收账款合同资产应收账款和合同合同资产期末单位名称款和合同资产年末余额年末余额资产期末余额余额合计数的坏账准备余额

比例(%)

A 单位 108647517.65 - 108647517.65 20.90 -

B 单位 70518265.71 - 70518265.71 13.57 -

C 单位 50295135.02 - 50295135.02 9.68 -

D 单位 38594766.68 - 38594766.68 7.42 23182495.00

E 单位 38328313.11 - 38328313.11 7.37 -年末余额前五名

306383998.17-306383998.1758.9423182495.00

应收账款汇总

（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（7）无所有权受到限制的应收账款。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款21569319.8726465883.46

合计21569319.8726465883.46

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额

1年以内13187064.35

1-2年7833407.94

第115页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注账龄年末余额

2-3年956681.99

3-4年359043.55

4-5年64000.00

5年以上375205.04

小计22775402.87

减：坏账准备1206083.00

合计21569319.87

*按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额

押金1171685.033349280.66

保证金6383078.423531347.20

内部往来14967425.7420647771.50

其他253213.68243667.72

合计22775402.8727772067.08

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

年初余额1306183.62--1306183.62

本年计提----

本年转回100100.62--100100.62

本年转销----

本年核销----

其他变动----

年末余额1206083.00--1206083.00

*坏账准备的情况

第116页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额年末余额本年计提本年转回本年转销或核销

账龄组合1306183.62-100100.62-1206083.00

合计1306183.62-100100.62-1206083.00

*本年无核销的其他应收款。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末数合计数的年末余额比例（%）惠州市奥拓电子科技有

关联方往来11413091.912年以内50.11-限公司深圳市奥拓立翔光电科

关联方往来2320000.002年以内10.19-技有限公司

深圳国立商事认证中心保证金1415658.003年以内6.22165737.80深圳市高新技术产业促

押金981875.202年以内4.3180997.28进中心武汉市奥拓智能科技有

关联方往来970461.961年以内4.26-限公司

合计17101087.0775.09246735.08

*本年无涉及政府补助的应收款项。

*本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资822872254.3242028735.34780843518.98817772254.32-817772254.32

对联营、合营

------企业投资

合计822872254.3242028735.34780843518.98817772254.32-817772254.32

（2）对子公司投资本年本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加年末余额减少减值准备年末数

奥拓光电27183600.00--27183600.00--

第117页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注本年本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加年末余额减少减值准备年末数

南京奥拓167419306.67--167419306.67--

惠州奥拓171994486.66--171994486.66--

香港奥拓32991790.00--32991790.00--

北京奥拓10003700.00--10003700.00--

千百辉363110199.99--363110199.9942028735.3442028735.34

奥拓体育4000000.00--4000000.00--

奥拓立翔27169171.00--27169171.00--

前海奥拓10000000.003000000.00-13000000.00--

武汉奥拓3900000.001100000.00-5000000.00

奥拓视讯-1000000.00-1000000.00

合计817772254.325100000.00-822872254.3242028735.3442028735.34

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入及营业成本本年数上年数项目收入成本收入成本

主营业务661215974.07536832821.65636066125.60509086117.70

其他业务5674736.4779349.9815137814.4314808779.17

合计666890710.54536912171.63651203940.03523894896.87

（2）营业收入（分行业）本年数上年数项目收入成本收入成本

智能视讯666890710.54536912171.63651203940.03523894896.87

合计666890710.54536912171.63651203940.03523894896.87

（3）营业收入（分产品）

第118页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注本年数上年数项目收入成本收入成本

LED 视频显示系统 452572634.93 362471626.29 394471082.83 291436511.04网点智能化集成与

181960705.68172434650.36226928028.91219798371.49

设备

软件及内容1774517.061715986.4011811659.9212078630.01

服务及其它30582852.87289908.5817993168.37581384.33

合计666890710.54536912171.63651203940.03523894896.87

（4）营业收入（分地区）本年数上年数项目收入成本收入成本

境外收入276559977.02175062386.22581902984.48472068233.35

境内收入390330733.52361849785.4169300955.5551826663.52

合计666890710.54536912171.63651203940.03523894896.87

（5）营业收入及营业成本按商品转让的时间分类本年数上年数项目收入成本收入成本

在某一时点转让666890710.54536912171.63651203940.03523894896.87

在某一时段内转让----

合计666890710.54536912171.63651203940.03523894896.87

5、投资收益

项目本年数上年数

金融工具持有期间的投资收益1911871.961931472.60

处置金融资产的投资收益3481798.682886961.67

其他非流动金融资产分配股利800000.0050000.00

处置非流动金融资产投资收益-1095462.27

子公司分红款项40000000.0020000000.00

合计46193670.6425963896.54

第119页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-245549.63-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

2207983.32-

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损2676390.06-益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益2352334.60-

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2153144.70-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

--资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益-2106339.12-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等--因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产--生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2520415.26-

其他符合非经常性损益定义的损益项目163621.36

小计4681170.03

减：所得税影响额684370.71-

第120页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目金额说明

少数股东权益影响额（税后）46955.53-

合计3949843.79

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2023]修订）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.990.020.02

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润0.710.020.02深圳市奥拓电子股份有限公司

二〇二四年四月二十五日法定主管会计会计机构

代表人：工作负责人：负责人：

日期：日期：日期：

第121页深圳市奥拓电子股份有限公司2023年度财务报表附注