浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江省围海建设集团股份有限公司

2024年半年度财务报告（未经审计）

2024年08月

1浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江省围海建设集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金744316822.39685671338.01结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3539115.577616647.00

应收账款1605695016.121829504845.49应收款项融资

预付款项60404692.3828330161.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款327259242.42312564174.00

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货76397376.9539114772.35

其中：数据资源

合同资产103096116.8795883818.32持有待售资产

一年内到期的非流动资产724729802.90994694599.09

其他流动资产21503224.5019705413.93

流动资产合计3666941410.104013085770.04

非流动资产：

发放贷款和垫款

2浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

债权投资100000.00100000.00其他债权投资

长期应收款2914416144.202919794838.12

长期股权投资72399927.2574324277.61

其他权益工具投资130900.00130900.00

其他非流动金融资产55554185.8656754185.86

投资性房地产8125284.508887333.75

固定资产281328281.48289581164.36在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产191268.873381282.09

无形资产36514857.6741239756.74

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉7048201.867048201.86

长期待摊费用2617411.762366549.18

递延所得税资产158186795.68157905139.97

其他非流动资产101717853.95107150906.61

非流动资产合计3638331113.083668664536.15

资产总计7305272523.187681750306.19

流动负债：

短期借款674159444.45646704652.77向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1703602541.631963114439.78预收款项

合同负债186740852.16193072697.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬38657758.2251011042.32

应交税费313846524.50375701301.17

其他应付款916739251.37921196580.22

其中：应付利息15833.34应付股利应付手续费及佣金

3浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债43079804.7273064690.84

其他流动负债18341466.9614811519.95

流动负债合计3895167644.014238676924.08

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款320279382.80303570363.31应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债67696.933095417.26长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债19009978.8717009978.87递延收益

递延所得税负债3598733.873598733.87其他非流动负债

非流动负债合计342955792.47327274493.31

负债合计4238123436.484565951417.39

所有者权益：

股本1144223714.001144223714.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4258616780.914258616780.91

减：库存股

其他综合收益5400000.005400000.00

专项储备79682457.1769205663.83

盈余公积79728979.1879728979.18一般风险准备

未分配利润-2534633559.58-2483522831.80

归属于母公司所有者权益合计3033018371.683073652306.12

少数股东权益34130715.0242146582.68

所有者权益合计3067149086.703115798888.80

负债和所有者权益总计7305272523.187681750306.19

法定代表人：汪文强主管会计工作负责人：汪文强会计机构负责人：汪文强

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

4浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产：

货币资金248765123.84289725690.02交易性金融资产衍生金融资产

应收票据789374.007616647.00

应收账款1398505691.151668746021.50应收款项融资

预付款项50952512.7211351603.85

其他应收款743302244.43662384166.87

其中：应收利息应收股利

存货90881562.6852901500.20

其中：数据资源

合同资产71368588.0161181442.45持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产928405.47952758.50

流动资产合计2605493502.302754859830.39

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3661454545.813561454545.81其他权益工具投资

其他非流动金融资产55554185.8656754185.86

投资性房地产8125284.508887333.75

固定资产65786761.6067449824.09在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产2281078.072438229.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用100901.09100901.09

递延所得税资产127070007.37127070007.37

其他非流动资产1717853.957150906.61

非流动资产合计3922090618.253831305933.95

资产总计6527584120.556586165764.34

流动负债：

5浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款639579444.45612124652.77交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1228157994.101395822513.60预收款项

合同负债106250901.2975424807.67

应付职工薪酬4233594.4914835169.46

应交税费107834493.44122310560.23

其他应付款1609074005.161538368929.11

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1013385.281013385.28

其他流动负债9541691.627187948.21

流动负债合计3705685509.833767087966.33

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债17009978.8717009978.87递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计17009978.8717009978.87

负债合计3722695488.703784097945.20

所有者权益：

股本1144223714.001144223714.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4121077428.244121077428.24

减：库存股其他综合收益

专项储备79682457.1769205663.83

盈余公积79728979.1879728979.18

未分配利润-2619823946.74-2612167966.11

所有者权益合计2804888631.852802067819.14

6浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

负债和所有者权益总计6527584120.556586165764.34

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入865217446.79808009402.31

其中：营业收入865217446.79808009402.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本947948289.83915283231.66

其中：营业成本805429778.86811530507.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3250400.551267309.38

销售费用1293688.282850444.22

管理费用81390826.6656300520.85

研发费用28142949.4815690367.39

财务费用28440646.0027644082.53

其中：利息费用38014695.4428580991.48

利息收入9591633.561160771.62

加：其他收益13511564.287736858.73投资收益（损失以“—”号填

35513631.0920711413.17

列）

其中：对联营企业和合营企

-1924350.3613601936.75业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

5320000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-6341823.0724760357.42

填列）资产减值损失（损失以“—”号-13928390.07-9258.55

填列）资产处置收益（损失以“—”号-2799.66-76648.81

7浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-48658660.47-54151107.39

加：营业外收入480747.82185497.87

减：营业外支出2281744.15329070.74四、利润总额（亏损总额以“—”号填-50459656.80-54294680.26

列）

减：所得税费用8666938.643372401.91

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-59126595.44-57667082.17

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-59126595.44-57667082.17“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-51110727.78-50419060.59亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”-8015867.66-7248021.58号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-59126595.44-57667082.17

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归属于母公司所有者的综合收益总

-51110727.78-50419060.59额

归属于少数股东的综合收益总额-8015867.66-7248021.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0447-0.0441

（二）稀释每股收益-0.0447-0.0441

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：汪文强主管会计工作负责人：汪文强会计机构负责人：汪文强

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入648906202.64582706859.36

减：营业成本592687488.75545038455.15

税金及附加1616763.051482721.82销售费用

管理费用38706532.4022235502.51

研发费用24900992.151974926.60

财务费用7841014.8717598111.02

其中：利息费用15873123.5017697807.01

利息收入8070869.36163704.11

加：其他收益10521914.964608016.10投资收益（损失以“—”号填

1780000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

2683787.2125187156.45

填列）资产减值损失（损失以“—”号-5433052.66

填列）资产处置收益（损失以“—”号-93732.14

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-9073939.0725858582.67

加：营业外收入10000.01120.02

减：营业外支出2946.1555000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填-9066885.2125803702.69

列）

9浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减：所得税费用-1410904.5895261.40

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-7655980.6325708441.29

（一）持续经营净利润（净亏损以-7655980.6325708441.29“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-7655980.6325708441.29

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1124585778.611194563105.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额

10浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还387412.503453396.59

收到其他与经营活动有关的现金31199886.5737228633.07

经营活动现金流入小计1156173077.681235245135.61

购买商品、接受劳务支付的现金1057623709.671027282995.09客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金112021692.67120333322.57

支付的各项税费90155305.59113522978.67

支付其他与经营活动有关的现金110111337.23107486212.75

经营活动现金流出小计1369912045.161368625509.08

经营活动产生的现金流量净额-213738967.48-133380373.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2200000.00

取得投资收益收到的现金76234.40

处置固定资产、无形资产和其他长期

77637.86

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金374154624.04118825422.50

投资活动现金流入小计376354624.04118979294.76

购建固定资产、无形资产和其他长期

1540354.051390308.94

资产支付的现金

投资支付的现金359700.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金101852019.32203205910.41

投资活动现金流出小计103392373.37204955919.35

投资活动产生的现金流量净额272962250.67-85976624.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金200000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

200000.00

的现金

取得借款收到的现金282450000.00295791730.06

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收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计282450000.00295991730.06

偿还债务支付的现金268000000.00311600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

41297657.3825931328.14

金

其中：子公司支付给少数股东的股

380000.00

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计309297657.38337531328.14

筹资活动产生的现金流量净额-26847657.38-41539598.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额32375625.81-260896596.14

加：期初现金及现金等价物余额500679353.93654282801.82

六、期末现金及现金等价物余额533054979.74393386205.68

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1043688778.781075617362.18收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金47906217.4645357129.73

经营活动现金流入小计1091594996.241120974491.91

购买商品、接受劳务支付的现金884815900.61930136143.35

支付给职工以及为职工支付的现金36574111.0632003179.83

支付的各项税费24417190.7547158281.20

支付其他与经营活动有关的现金120375657.8645561539.50

经营活动现金流出小计1066182860.281054859143.88

经营活动产生的现金流量净额25412135.9666115348.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1200000.0069000000.00

取得投资收益收到的现金1780000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

63737.86

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8070869.36163704.11

投资活动现金流入小计9270869.3671007441.97

购建固定资产、无形资产和其他长期

153018.151229067.82

资产支付的现金

投资支付的现金100000000.00165759700.00取得子公司及其他营业单位支付的

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现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计100153018.15166988767.82

投资活动产生的现金流量净额-90882148.79-95981325.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金233500000.00270000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计233500000.00270000000.00

偿还债务支付的现金206000000.00246600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

15917724.3217644158.13

金

支付其他与筹资活动有关的现金1801875.00

筹资活动现金流出小计223719599.32264244158.13

筹资活动产生的现金流量净额9780400.685755841.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-55689612.15-24110135.95

加：期初现金及现金等价物余额244650719.09199215620.01

六、期末现金及现金等价物余额188961106.94175105484.06

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权东本其配先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计

697942

4458544837315

205728146

一、上年期2236160052652798

669758

末余额7178000283088

3.89.12.6

4.00.9.0031.6.18.8

388

018020

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期1142546979-2304231初余额4458002057284837314615

13浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

22361600066975265258798

7178.003.89.128302.688

4.00.93831.6.188.8

018020

三、本期增10-51-40-8-48减变动金额476116301564

（减少以7907398698“—”号填3.327.34.7.602.列）47844610

-51-51-8-59

111101512

（一）综合

07078665

收益总额

27.27.7.695.

7878644

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

14浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

101010

476476476

（五）专项

797979

储备

3.33.33.3

444

202020

156156156

1．本期提取414141

3.03.03.0

444

969696

797979

2．本期使用

619619619.70.70.70

（六）其他

797934

4458545343367

682728130

四、本期期2236160063018149

459771

末余额7178000353708

7.19.15.0

4.00.9.0059.1.66.7

782

015880

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

6879101

4458543461011

57972873

一、上年期2236160041131867

599755

末余额7178000737025

3.39.142.

4.00.9.0058.8.50.6

2816

019106

加：会计政策变更前期差错更正其他

1142546879-23210133

二、本年期445800579728346107311初余额22361600059974113155867

7178.003.39.1737042.25

15浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.00.92858.8.5160.6

019106

三、本期增-16-50-66-7-74减变动金额31417342816

（减少以6090510231“—”号填95.60.56.1.578.列）845943801

-50-50-7-57

414124866

（一）综合

90900270

收益总额

60.60.1.582.

5959817

200200

（二）所有

0000

者投入和减

0.00.0

少资本

00

200200

1．所有者投0000

入的普通股0.00.0

00

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-38-38

（三）利润0000

分配00.00.

0000

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-38-38

3．对所有者

0000（或股东）

00.00.

的分配

0000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

16浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

-16-16-16

313131

（五）专项

606060

储备

95.95.95.

848484

111111

635635635

1．本期提取888888

1.11.11.1

999

272727

951951951

2．本期使用979797

7.07.07.0

333

（六）其他

527994

4458543964337

263728307

四、本期期2236160083396704

499752

末余额7178000645507

7.49.10.5

4.00.9.0019.2.02.6

888

015075

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

11444121-2612802

69207972

一、上年期2230772167067

56638979

末余额714.0428.2966.819.1.83.18

04114

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期1144412169207972-2612802

17浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额223077566389792167067

714.0428.2.83.18966.819.1

04114

三、本期增

减变动金额1047-7652820

（减少以67935980812.“—”号填.34.6371

列）

-765-765

（一）综合

59805980

收益总额.63.63

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项10471047

18浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

储备67936793.34.34

20152015

1．本期提取64136413.04.04

96799679

2．本期使用619.619.

7070

（六）其他

11444121-2612804

79687972

四、本期期2230779823888

24578979

末余额714.0428.2946.631.8.17.18

04745

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

11444121-2003410

68577972

一、上年期2230772989620

95938979

末余额714.0428.2390.324.0.32.18

04704

加：会计政策变更前期差错更正其他

11444121-2003410

68577972

二、本年期2230772989620

95938979

初余额714.0428.2390.324.0.32.18

04704

三、本期增

减变动金额-16325709392

（减少以16098441345.“—”号填5.84.2945

列）

25702570

（一）综合

84418441

收益总额.29.29

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

19浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

-163-163

（五）专项

16091609

储备

5.845.84

11631163

1．本期提取58815881.19.19

27952795

2．本期使用19771977.03.03

（六）其他

11444121-1973420

52267972

四、本期期2230777280012

34978979

末余额714.0428.2949.669.4.48.18

04419

20浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经宁波市人民政府甬政发〔2003〕

111号文批准，在整体改建浙江省围海工程公司基础上发起设立的股份有限公司，于2003年10月31日在

宁波市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为913302001449613537的营业执照，总部位于浙江省宁波市。

公司股票于2011年6月2日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现有注册资本1144223714.00元，股份总数 1144223714 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 250232858 股，无限售条件的流通股份 A 股 893990856 股。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司属于水利、港口工程建筑业和工程勘察设计服务业。公司主要经营活动为承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；爆破设计施工、安全评估、安

全监理；水利水电工程、市政公用工程、港口与航道工程、房屋建筑工程、地基与基础处理工程、隧道与

桥梁工程、城市园林绿化工程施工；工程地质勘测；土石方工程、水利工程规划设计；组织文化艺术交流；

影视节目策划；广告服务；软件的开发、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

3、财务报告的批准报出

本财务报表经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。

4、合并报表范围

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共35户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年无变化，详见本附注七“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

21浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事建筑施工和工程设计服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、38“收入”和附注五、44“其他重要的会计政策和会计估计”的各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元重要的债权投资500万元重要的在建工程500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

22浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资

23浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

24浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、22“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、22（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节附注五、22（3）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

25浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

26浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利

息支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

27浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动

金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

28浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

29浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

*对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收关联方客户应收账款组合2应收外部客户的保留金应收账款组合3应收外部客户除保留金之外的款项

*本公司单项计提其他应收款坏账准备的判断标准是500万元。本公司单项计提长期应收款坏账准备的判断标准是1000万元。当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信

30浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告用损失，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收利息

其他应收款组合2：应收股利

其他应收款组合3：其他应收押金保证金

其他应收款组合4：一般经营性应收款项及其他

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合 1： 长期应收 BT项目投资款、PPP项目投资款

长期应收款组合2：长期应收其他款项

*合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1：建造合同形成的已完工未结算资产

合同资产组合2：服务合同形成的已交工未结算资产

12、应收票据

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

13、应收账款

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

14、应收款项融资

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

31浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

16、合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11（6）“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

在建筑施工合同的结果能够可靠估计时，根据工程进度，公司对建筑施工合同形成的已完工未结算资产按项目归集，确认合同资产。期末将建筑施工合同的预计总成本超过合同总收入的部分确认合同资产减值准备。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法

购入并已验收入库的库存材料、周转材料按实际成本入账，发出材料和周转材料采用移动加权平均法核算。工程施工以实际成本核算，期末根据产出法确认合同收入的同时，按配比原则结转施工成本。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法。

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计

32浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

20、其他债权投资

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

21、长期应收款

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

33浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

34浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注、四、4“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和附注、四、5“合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

35浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资

单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产——出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-4052.38-9.50

通用设备年限平均法5519.00

专用设备年限平均法5-8511.88-19.00

36浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

运输工具年限平均法5-8511.88-19.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，本公司不同类别在建工程转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定房屋及建筑物

可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运需安装调试的

行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人机器设备员验收。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

37浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

本报告期无

28、油气资产

本报告期无

38浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

29、使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

30、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

*后续计量

39浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在取得无形资产时分析判断其使用寿命，对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50直线法受益年限林地使用权50直线法受益年限

专利权5、10直线法受益年限软件5直线法受益年限著作权5直线法受益年限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出归集范围

40浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、股权激励费用、水电气费、办公费用、其他费用等。

（2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产

41浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为装修费用。

（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限按照受益年限确定。

33、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

42浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

35、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36、股份支付

本报告期无

43浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

37、优先股、永续债等其他金融工具

本报告期无

38、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不

可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。

产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司主营业务为提供建筑施工、工程设计及技术服务，确认收入的具体原则如下：

*建筑施工收入

公司对建筑施工的收入确认采用产出法计算履约进度，按照业主签字确认的产值确认书或结算资料确认收入。在建筑施工合同的结果能够可靠估计时，根据工程进度，确认合同资产。

*工程设计及技术服务收入

本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，即根据合同约定履约义务的各个阶段，在提交阶段成果并取得外部证据如客户签收证明、政府批文、第三方审验证明或其他能够证明该阶段工作已完成的合理证据时，按照该阶段合同约定的累计收款额占合同总金额的比例，确定提供服务的履约进度。对于合同未明确约定各阶段收款额或约定累计收款额占合同总金额比例显著不合理时，公司以设计项目的工作量实际完工进度确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

44浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

39、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得*减*的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

45浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或者确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始

确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

42、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为办公用房。

*初始计量

46浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

47浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

43、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生

的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

48浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

44、其他重要的会计政策和会计估计

（1）BT业务会计核算方法

公司采用建造—移交（Build-Transfer）经营方式（以下简称“BT”）的会计核算方法：BT项目公司

的经营方式为“建造—移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。依据 BT 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：BT项目公司将工程成本作为投资成本，计入“长期应收款”科目。根据合同约定进入回购期后，本公司根据政府或代理公司确认的回购基数计入“长期应收款-回购期”，同时冲减相应的“长期应收款”科目余额（实际总投资额），差额作为 BT 项目建设期的投资回报计入当期损益。回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

（2）PPP业务

PPP为英文 Public-Private Partnerships 的缩写。所谓 PPP模式，一般是指私营部门获得公共部门的授权，为公共项目进行融资、建设并在未来一段时间内运营项目，通过充分发挥公共部门和私营部门各自的优势，实现资金的最佳价值的项目运作模式。PPP模式可分为建设-运营-移交（BOT）、管理合同（MC）、委托运营（OM）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交（ROT）等不同运作方式。

*项目建设期根据 PPP 项目合同约定，提供多项服务（如既提供 PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务）的，应当按照建造合同确认建造服务的收入和成本。建造服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认应收款项。

*项目运营期

于运营阶段，本公司分别以下情况进行相应的会计处理：

a.合同规定本公司在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，应当在社会资本方拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，在确认收入的同时确认应收款项，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。

b.合同规定本公司在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，应当在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP

49浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照《企业会计准则第6号——无形资产》的规定进行会计处理。

*项目终止移交

PPP项目终止时，项目公司需要向政府移交项目资产。PPP项目的终止移交细分为期满终止无偿移交、期满终止有偿移交、提前终止无偿移交、提前终止有偿移交。大部分 PPP项目的移交方式为期满终止无偿移交，无需为移交进行特别会计处理，移交过程中发生的各项费用直接费用化处理。

45、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2023年10月25日，财政部发布了《关于印发《企业会计准则解释第17号》的通知》（财会〔2023〕21号）（以下简称《准则解释第17号》），其中中“关于流动负债与非流动负债的划无0.00分”、“关于售后租回交易的会计处理”的规定自2024年1月1日起施行。根据上述会计准则解释有关要求，公司对原采用的相关会计政策进行相应调整。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

46、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税3%、6%、9%、13%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

50浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、16.5%、25%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%浙江省围海建设集团宁波杭州湾新区建塘投资有限公司（简

25%称：建塘投资公司）浙江省围海建设集团奉化投资有限公司（简称：奉化投资公

25%

司）

温州乾瑞建设有限公司（简称：乾瑞建设公司）25%浙江省围海建设集团舟山投资有限公司（简称：舟山投资公

25%

司）

台州海弘生态建设有限公司（简称：海弘建设公司）25%浙江省围海建设集团宁海越腾建设投资有限公司（简称：宁

25%海投资公司）

湖州甬广投资有限公司（简称：甬广投资公司）25%

湖州宏琏建设有限公司（简称：宏琏建设公司）25%浙江省围海建设集团工程开发有限公司（简称：工程开发公

25%

司）

安吉宏旺建设有限公司（简称：宏旺建设公司）25%

湖州甬旺投资有限公司（简称：甬旺投资公司）25%

台州乾海建设有限公司（简称：乾海建设公司）25%浙江省围海建设集团舟山六横投资有限公司（简称：六横投

25%资公司）宁波高新区围海工程技术开发有限公司（简称：工程技术公

25%

司）浙江省围海建设集团龙港龙新投资有限公司（简称：龙港投

25%资公司）浙江省围海建设集团温州大禹投资有限公司（简称：大禹投

25%资公司）湖州南太湖水利水电勘测设计院有限公司（简称：南太湖设

25%

计院）

六安河海基础设施投资有限公司（简称：河海投资公司）25%

雄县安杰建筑安装工程有限公司（简称：雄县安杰公司）25%

浙江省围海建设集团舟山有限公司（简称：舟山有限公司）25%

浙江省天台县围海建设投资有限公司（简称：天台投资公司）25%浙江省围海建设集团宁波金洋建设有限公司（简称：金洋建

25%设公司）

浙江宏力阳生态建设股份有限公司（简称：宏力阳建设公司）15%

山东宏旭建设有限公司（简称：宏旭建设公司）25%

宁波瑞津生态科技有限公司（简称：瑞津科技公司）25%

浙江坤承投资管理有限公司（简称：坤承投资公司）25%

北京橙乐新娱文化传媒有限公司（简称：橙乐新娱公司）25%

51浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告围海（舟山）文化产业投资合伙企业（有限合伙）（简称：不适用舟山文化合伙企业）

杭州坤承星方投资合伙企业（有限合伙）（简称：坤承星方不适用合伙企业）

围海文旅投资（上海）有限公司（简称：文旅上海公司）25%

香港围海投资有限公司（简称：香港投资公司）16.50%

宁海宁港建设有限公司（简称：宁海宁港公司）25%

杭州坤承合方投资合伙企业（有限合伙）（简称：坤承合方不适用合伙企业）上海千年城市规划工程设计股份有限公司（简称：上海上海

15%千年公司）

旌德旌源水务运营有限公司（简称：旌源水务公司）25%

上海舜投科技有限公司（简称：上海舜投公司）25%

2、税收优惠（1）根据2022年12月30日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对宁波市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》（甬高企认领〔2023〕1号），子公司宏力阳建设公司被认定为高新技术企业，认定有效期为2022年至2024年，2024年度按15%税率计缴企业所得税。

（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示上海市2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2023年11月25日至

2026年11月25日），2024年度按15%税率计缴企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金183226.31564476.28

银行存款532871753.43500114877.65

其他货币资金211261842.65184991984.08

合计744316822.39685671338.01其他说明

因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目2024.06.302023.12.31

诉讼冻结款187866837.58163625322.89

保函保证金737070.47807985.14

52浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024.06.302023.12.31

止付账户资金等22657934.6020558676.05

合计211261842.65184991984.08

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据917464.377616647.00

商业承兑票据2621651.20

合计3539115.577616647.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

41945655412353917616676166

账准备100.00%15.63%100.00%0.000.00%

28.37.8015.5747.0047.00

的应收票据

53浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

银行承9174649174647616676166

21.87%0.000.00%100.00%0.000.00%

兑汇票.37.3747.0047.00商业承3277065541226216

78.13%20.00%

兑汇票64.00.8051.20

其中：

41945655412353917616676166

合计100.00%15.63%100.00%0.000.00%

28.37.8015.5747.0047.00

按单项计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

商业承兑汇票3277064.00655412.8020.00%信用减值损失

合计3277064.00655412.80

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

0.00655412.80655412.80

准备

合计0.00655412.80655412.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

54浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）321723243.91526606897.82

1至2年393780429.12445712369.50

2至3年410839782.48460885500.02

3年以上918089333.59837378756.10

3至4年302159740.61348877222.98

4至5年197994294.67216733652.26

5年以上417935298.31271767880.86

合计2044432789.102270583523.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

215173215173221310221310

账准备10.52%100.00%0.009.75%100.00%0.00

240.76240.76918.77918.77

的应收账款

其中：

按组合计提坏18292160562049218295

223564219767

账准备59548.89.48%12.22%95016.72604.90.25%10.72%04845.

532.22759.18

的应收34126749账款

其中：

账龄组686710166437520273920730163340757389

33.59%24.24%40.55%17.74%

合918.74100.75817.99425.13650.21774.92未完工11425108541128510721

5712756427

决算保48629.55.89%5.00%21198.42179.49.70%5.00%15070.

431.47108.97

留金组60135457

55浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合

20444160562270518295

438737441078

合计32789.100.00%100.00%95016.83523.100.00%19.43%04845.

772.98677.95

10124449

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

221310918.221310918.215173240.215173240.

账准备的应收100.00%预计无法收回

77777676

账款

221310918.221310918.215173240.215173240.

合计

77777676

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内100786887.965039344.415.00%

1至2年100280335.8610028033.5910.00%

2至3年154727925.1323209188.7615.00%

3至4年129911765.4525982353.0920.00%

4至5年76895902.6123068770.7830.00%

5至7年89997383.2344998691.6250.00%

7年以上34110718.5034110718.50100.00%

合计686710918.74166437100.75

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：未完工决算保留金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

尚未竣工决算项目的保留金1142548629.6057127431.475.00%

合计1142548629.6057127431.47

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

56浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏441078677.-2340904.9438737772.账准备95798

441078677.-2340904.9438737772.

合计

95798

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额德阳锦绣天府国

际健康谷投资发90323061.022533644.7392856705.754.06%4642835.29展有限公司宁波甬宁建设有

68843673.002367824.2871211497.283.11%3598389.81

限公司长江勘测规划设

计研究有限责任54288328.2754288328.272.37%2732566.88公司中水北方勘测设

计研究有限责任54148845.8054148845.802.37%2707442.29公司平阳县新鳌城市

54091769.6054091769.602.37%2840306.14

建设有限公司

合计321695677.694901469.01326597146.7014.28%16521540.41

57浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值建造合同形成

250930451.147834334.103096116.235224690.139340872.95883818.3

的已完工未结

36498755232

算资产

250930451.147834334.103096116.235224690.139340872.95883818.3

合计

36498755232

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

98023980239802398023

计提坏39.06%100.00%0.0041.67%100.00%0.00

810.56810.56810.56810.56

账准备

其中：

按组合

152906498101030961372004131795883

计提坏60.94%32.58%58.33%30.11%

640.80523.93116.87879.99061.67818.32

账准备

其中：

建造合同形成的已完1047273269272034927243280759917

41.74%41.74%39.42%35.38%

工未结131.60455.41676.19640.40538.45101.95算资产产服务合同形成

481791711831061444768509535966

的已交19.20%35.53%18.91%19.13%

509.20068.52440.68239.5923.22716.37

工未结算资产

25093014783410309623522413934095883

合计100.00%58.91%100.00%59.24%

451.36334.49116.87690.55872.23818.32

按单项计提坏账准备类别名称：组合计提减值准备的合同资产

单位：元

58浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由建造合同形成

190748450.130831349.202750942.130716265.

的已完工未结64.47%预期信用损失

96011697

算资产服务合同形成

44476239.548179509.217118068.5

的已交工未结8509523.2235.53%预期信用损失

902

算资产

235224690.139340872.250930451.147834334.

合计

55233649

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

59浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

60浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款327259242.42312564174.00

合计327259242.42312564174.00

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

61浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额北京聚光绘影科技有限公司（简称：聚

0.000.00光绘影公司）

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

北京聚光绘影科技有被投资公司发生重大没有减值，被投资公司

0.00

限公司亏损，资不抵债资不抵债合计0.00

62浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

17280172801728017280

计提坏100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

21.9721.9721.9721.97

账准备

其中：

其中：

17280172801728017280

合计100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

21.9721.9721.9721.97

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由被投资公司发

聚光绘影公司1728021.971728021.971728021.971728021.97100.00%生重大亏损，资不抵债

合计1728021.971728021.971728021.971728021.97

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1728021.971728021.97

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余额1728021.971728021.97

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

63浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

一般经营性应收271858951.69219220208.09

押金及保证金143808332.03169977495.17

合计415667283.72389197703.26

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）96704633.9572093326.04

1至2年78472015.6293855629.26

2至3年126977676.66163846527.08

3年以上113512957.4959402220.88

3至4年41257312.6021736386.87

4至5年31287181.9111526896.44

5年以上40968462.9826138937.57

合计415667283.72389197703.26

64浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

47521475214752147521

计提坏12.21%100.00%12.21%100.00%

594.57594.57594.57594.57

账准备

其中：

单项金额重大并单独计提坏83962839628396283962

2.16%100.00%2.16%100.00%

账准备26.4426.4426.4426.44的其他应收款项单项金额不重大但单独计提39125391253912539125

10.05%100.00%10.05%100.00%

坏账准368.13368.13368.13368.13备的其他应收款项按组合

3681454088632725934167629111312564

计提坏88.57%11.11%87.79%8.52%

689.15446.73242.42108.69934.69174.00

账准备

其中：

账龄分

2253004088618441417889229111149780

析法组54.20%16.27%45.96%16.27%

706.44446.73259.71320.72934.69386.03

合其他方142844142844162783162783

34.37%41.83%

法组合982.71982.71787.97787.97

4156678840832725938919776633312564

合计100.00%100.00%

283.72041.30242.42703.26529.26174.00

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大并单独计提坏

8396226.448396226.448396226.448396226.44100.00%

账准备的其他应收款项单项金额不重

大但单独计提39125368.139125368.139125368.139125368.1

100.00%

坏账准备的其3333他应收款项

65浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

47521594.547521594.547521594.547521594.5

合计

7777

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内93847501.964692375.095.00%

1-2年34873547.013487354.7010.00%

2-3年14292766.882143915.0415.00%

3-4年38582377.737716475.5520.00%

4-5年22131516.126639454.8530.00%

5-7年10732250.485366125.2450.00%

7年以上10840746.2610840746.26100.00%

合计225300706.4440886446.73

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：工程履约保证金和工程投标保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例工程履约保证金和工程投标

142844982.710.000.00%

保证金组合

合计142844982.710.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2388371.0526723563.6447521594.5776633529.26

2024年1月1日余额

在本期

本期计提2304004.049470508.000.0011774512.04

2024年6月30日余额4692375.0936194071.6447521594.5788408041.30

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

66浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款76633529.211774512.088408041.3坏账准备640

76633529.211774512.088408041.3

合计

640

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例宁波杭州湾新区

海涂围垦开发有押金及保证金101824657.533年以内24.50%0.00限公司

王俊明一般经营性应收32607483.482年以内7.84%1989963.87

梁东一般经营性应收19774283.593年以内4.76%3177642.54

国才常一般经营性应收17446169.751年以内4.20%2542285.27

朱元文一般经营性应收16078608.961年以内3.87%16078608.96

67浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计187731203.3145.17%23788500.64

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内46482403.6576.94%15851895.9355.95%

1至2年3742148.286.20%2056169.227.26%

2至3年1538979.512.55%5105848.9518.02%

3年以上8641160.9414.31%5316247.7518.77%

合计60404692.3828330161.85

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为22025554.80元，占预付款项期末余额合计数的比例为36.46%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值或合同履约成或合同履约成

68浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本减值准备本减值准备

189595460.113198083.76397376.9152312855.113198083.39114772.3

合同履约成本

4853588535

库存商品3262984.303262984.300.003262984.303262984.300.00

192858444.116461067.76397376.9155575840.116461067.39114772.3

合计

7883518835

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他合同履约成1131980811319808

本3.533.53

3262984.3262984.

库存商品

3030

1164610611646106

合计

7.837.83

按主要项目分类：

单位：元项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注

69浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计提其他转回或转销其他

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款724729802.90994694599.09

合计724729802.90994694599.09

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵扣增值税18754251.7616898226.96

待摊费用934505.64992719.87

预缴企业所得税1814467.101814467.10

合计21503224.5019705413.93

其他说明：

70浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他债权投资100000.00100000.00100000.00100000.00

合计100000.00100000.00100000.00100000.00债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

71浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备电视剧

900000-90000144000《彼岸

0.0000.0000.00花》投资

900000-90000144000

合计

0.0000.0000.00

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额14400000.0014400000.00

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余额14400000.0014400000.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

72浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因夏邑县路

网建设有130900.0130900.0限责任公00司

130900.0130900.0

合计

00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目期末余额期初余额折现率区间

73浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

BT 投资-回 1626435 8066063. 1618369 1527598 7603913. 1519994

购期项目636.0798572.09203.1800290.18

BT 投资-建 82716544 82337039 17239041 17152846

379504.70861952.09

设期项目.22.528.005.91

PPP 投资-建 77828877 93072923 68521584 80270793 93256506 70945142

设期项目1.10.607.505.67.569.11

PPP 投资-运 53130470 2811018. 52849368 52142779 2607138. 51882065

营期项目3.42335.091.88962.92

30187451043295129144163024124104329512919794

合计

654.810.61144.20348.730.61838.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

3477089096525674235646390965265497

计提坏11.52%26.16%11.79%25.52%

102.99973.37129.62016.21973.37042.84

账准备

其中：

停工（中

3477089096525674235646390965265497

止）BT、 11.52% 26.16% 11.79% 25.52%

102.99973.37129.62016.21973.37042.84

PPP组合按组合26710265762667626542

1336313363

计提坏37551.88.48%0.50%74014.61332.88.21%0.50%97795.

537.24537.24

账准备82585228

其中：

26710265762667626542

正常 BT、 13363 13363

37551.88.48%0.50%74014.61332.88.21%0.50%97795.

PPP组合 537.24 537.24

82585228

30187291443024129197

104329104329

合计45654.100.00%3.46%16144.24348.100.00%3.45%94838.

510.61510.61

81207312

按单项计提坏账准备类别名称：停工（中止）BT、PPP 组合

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由淠河总干渠东

199842330.68382330.3191087417.68382330.3

部新城段水利35.79%项目终止

311091

综合治理工程台州市地下综

合管廊一期工156620685.22583643.0156620685.22583643.0

14.42%项目停工程（聚集区段）906906

PPP 项目

356463016.90965973.3347708102.90965973.3

合计

217997

74浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：正常 BT、PPP 组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

正常 BT、PPP 组合 2671037551.82 13363537.24 0.50%

合计3018745654.81104329510.61

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额13363537.2490965973.37104329510.61

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余额13363537.2490965973.37104329510.61

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

75浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京聚光

8495

绘影

0572

科技.33有限公司四川未来绿洲

3895-1233772

市政

043.041.7001.

公用

39861

工程有限公司点摩

（上海）网2913-1802733络科815913086850

技有.30.58.72限公司广州风谷

1774

信息

3654

技术.61有限公司江西蓝都文化351935192574旅游380538051821

发展.94.94.27有限公司浙江湖州55015501

华水21.9221.92信息

76浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

科技有限公司上海乐戏

2895

信息

090.

技术

34

有限公司温岭市众城环

55475547

保科

147.147.

技发

0606

展有限公司

7432-19272391313

小计4277435099273113.61.36.258.55

7432-19272391313

合计4277435099273113.61.36.258.55可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明长期股权投资减值准备被投资单位名称期初金额本期增加本期减少期末金额

北京聚光绘影科技有限公司84950572.3384950572.33

广州风谷信息技术有限公司17743654.6117743654.61

上海乐戏信息技术有限公司2895090.342895090.34

江西蓝都文化旅游发展有限公司25741821.2725741821.27

合计131331138.55131331138.55

19、其他非流动金融资产

单位：元

77浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资35872989.0035872989.00

其他19681196.8620881196.86

合计55554185.8656754185.86

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额15979209.506591901.0022571110.50

2.本期增加金额86911.9686911.96

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额16066121.466591901.0022658022.46

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额11025043.292658733.4613683776.75

2.本期增加金额783042.1765919.04848961.21

（1）计提或

783042.1765919.04848961.21

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

78浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额11808085.462724652.500.0014532737.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4258036.003867248.500.008125284.50

2.期初账面价值4954166.213933167.548887333.75

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

79浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产281328281.48289581164.36

合计281328281.48289581164.36

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额389185603.0720507538.8461664686.5027178585.05498536413.46

2.本期增加

130000.00336630.411312612.03407918.052187160.49

金额

（1）购

336630.411312612.03407918.052057160.49

置

（2）在

130000.00130000.00

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

371390.01101770.171125412.931598573.11

金额

（1）处

371390.01101770.171125412.931598573.11

置或报废

4.期末余额389315603.0720472779.2462875528.3626461090.17499125349.19

二、累计折旧

1.期初余额118917729.3018776223.9048460489.1422800806.76208955249.10

2.本期增加

5789498.08-3519.962677221.681053369.579516569.37

金额

（1）计

5789498.08-3519.962677221.681053369.579516569.37

提

3.本期减少

37647.4551958.05585493.61675099.11

金额

（1）处

37647.4551958.05585493.61675099.11

置或报废

4.期末余额124707227.3818735056.4951085752.7723268682.72217797067.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

80浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

264608375.691737722.7511789775.593192407.45281328281.48

价值

2.期初账面

270267873.771731314.9413204197.364377778.29289581164.36

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

长春分办公楼6649278.96开发商未分割各户的产权证

云南分办公楼4478226.57开发商未分割各户的产权证

合计11127505.53其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

81浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

82浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5143753.955143753.95

2.本期增加金额142400.16142400.16

3.本期减少金额4465731.184465731.18

4.期末余额820422.93820422.93

二、累计折旧

1.期初余额1762471.861762471.86

2.本期增加金额355259.22355259.22

（1）计提355259.22355259.22

3.本期减少金额1488577.021488577.02

（1）处置1488577.021488577.02

4.期末余额629154.06629154.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值191268.87191268.87

83浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.期初账面价值3381282.093381282.09

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术林地使用权软件著作权合计

一、账面原值

1.期初7245668.843324682742939.2310000.97081076

450000.00

余额59.303200.11

2.本期

增加金额

（

1）购置

（

2）内部研发

（

3）企业合并

增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末7245668.843324682742939.2310000.97081076

450000.000.00

余额59.303200.21

二、累计摊销

1.期初2056426.499575671216994.1143333.54674652

300331.58

余额65.060845.82

2.本期4505562.4724899.

78061.070.004743.32136531.95

增加金额8317

（4505562.4724899.

78061.070.004743.32136531.95

1）计提8317

3.本期

减少金额

（

84浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1）处置

4.期末2134487.544631291353526.1143333.59399551

300331.584743.32

余额72.890345.99

三、减值准备

1.期初1166666.1166666.

余额5555

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1166666.1166666.

余额5555

四、账面价值

1.期末5111180.298693381389413.36514857

149668.42-4743.320.00

账面价值87.4129.67

2.期初5189241.343749011525945.41239756

149668.42

账面价值94.2424.84本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

林地使用权278761.15未办理其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

85浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

南太湖设计院4439211.104439211.10

舟山投资公司7048201.867048201.86

雄县安杰公司6570000.006570000.00

旌源水务公司2369129.822369129.82

上海千年设计700805031.700805031.公司0909

721231573.721231573.

合计

8787

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

南太湖设计院4439211.104439211.10舟山投资公司

雄县安杰公司6570000.006570000.00

旌源水务公司2369129.822369129.82

上海千年设计700805031.700805031.公司0909

714183372.714183372.

合计

0101

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

86浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用2366549.18578893.63328031.050.002617411.76

合计2366549.18578893.63328031.050.002617411.76其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备364877731.7291219432.93363751108.8790937777.22

可抵扣亏损236925397.5759231349.39236925397.5759231349.39使用权资产形成的递

3225250.28806312.573225250.28806312.57

延所得税资产

公允价值变动27718803.166929700.7927718803.166929700.79

合计632747182.73158186795.68631620559.88157905139.97

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

4059282.491014820.624059282.491014820.62

资产评估增值

内部交易未实现利润6815605.001703901.256815605.001703901.25

87浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非同一控制下企业合

3520048.00880012.003520048.00880012.00

并资产评估增值

合计14394935.493598733.8714394935.493598733.87

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产158186795.68157905139.97

递延所得税负债3598733.873598733.87

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损452129870.76396054299.20

减值准备1615518618.281596375027.98

合计2067648489.041992429327.18

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年85538699.0085538699.00

2025年108429304.25108429304.25

2026年101607701.10101607701.10

2027年78844283.0678844283.06

2028年12451904.1812451904.18

2029年37964311.15

合计424836202.74386871891.59其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

甬宁建设公司100000000.100000000.100000000.100000000.股权款00000000

上海千年公司230993480.229275626.230993480.223842573.

1717853.957150906.61

股权款00050039

330993480.229275626.101717853.330993480.223842573.107150906.

合计

000595003961

88浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证

21126182112618保证金、诉金，诉讼冻18499191849919保证金、诉金，诉讼冻

货币资金

42.6542.65讼冻结结、其他保84.0884.08讼冻结结、其他保

证金证金

1439321143932115049581504958

固定资产抵押抵押借款抵押抵押借款

2.692.694.014.01

3485449348544935365563536556

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款.88.88.80.80长期应收2103698209309021216072110999质押质押借款质押质押借款

款644.81607.97366.49329.65一年内到

7097780639049796480738923686

期的非流质押质押借款质押质押借款

91.2973.3164.4928.21

动资产

3042617296128032899923206946

合计

241.32886.50855.87082.75

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款19000000.0019000000.00

保证抵押借款15580000.0015580000.00

保证质押借款639579444.45612124652.77

合计674159444.45646704652.77

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

89浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程设计相关的应付款1703602541.631962997842.44

费用相关的应付款116597.34

合计1703602541.631963114439.78

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元

90浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应付利息15833.34

其他应付款916723418.03921196580.22

合计916739251.37921196580.22

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

其他15833.34

合计15833.34

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

与费用相关应付款15998234.4316191267.77

与存货相关应付款198290.82198290.82

押金及保证金18719909.7015824105.23

其他经营性往来款645895211.45652955366.77

资金往来款4918291.635034069.63

与投资相关应付款230993480.00230993480.00

合计916723418.03921196580.22

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

应付股权转让款230993480.00股权转让存在争议

91浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计230993480.00其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

建造合同预收工程款87231814.4791482073.84

服务合同预收款项99509037.69101590623.19

合计186740852.16193072697.03账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬50625084.6792512983.03105533118.9737604948.73

二、离职后福利-设定

321606.086246200.925579349.08988457.92

提存计划

92浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、辞退福利64351.57240000.00240000.0064351.57

合计51011042.3298999183.95111352468.0538657758.22

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

45583514.0280344514.7293679648.5432248380.20

和补贴

2、职工福利费1834253.042416142.892419769.521830626.41

3、社会保险费91636.885861490.945457041.77496086.05

其中：医疗保险费53044.154633144.324240251.23445937.24工伤保险

38396.15174359.93162803.8549952.23

费生育保险

196.58658.05658.05196.58

费

4、住房公积金50439.133447751.313157564.31340626.13

5、工会经费和职工教

3065241.60443083.17819094.832689229.94

育经费

合计50625084.6792512983.03105533118.9737604948.73

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险307575.555935093.395289707.83952961.11

2、失业保险费14030.53311107.53289641.2535496.81

合计321606.086246200.925579349.08988457.92其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税202817562.30234622593.70

企业所得税94434668.70121546662.06

个人所得税34080.48149644.67

城市维护建设税8272889.258823824.54

房产税80.001749371.74

教育费附加7265160.867630767.23

土地使用税140285.90

水利建设专项资金737308.99747078.53

印花税167048.33286706.10

93浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他117725.594366.70

合计313846524.50375701301.17其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款42050000.0072025652.78

1年内到期的其他非流动负债1029804.721039038.06

合计43079804.7273064690.84

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额18341466.9614811519.95

合计18341466.9614811519.95

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

94浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款11000000.0012000000.00

保证借款68649382.8068649382.80

保证质押借款240630000.00222920980.51

合计320279382.80303570363.31

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

95浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额67696.933095417.26

合计67696.933095417.26

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

96浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保5000000.005000000.00对外担保

未决诉讼8009978.876009978.87未决诉讼

预计罚款支出6000000.006000000.00预计罚款

合计19009978.8717009978.87

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

97浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

11442231144223

股份总数

714.00714.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3314168966.913314168966.91

其他资本公积944447814.00944447814.00

合计4258616780.914258616780.91

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

98浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

二、将重分类进损益54000005400000

的其他综.00.00合收益

其中：权益法下可转

54000005400000

损益的其.00.00他综合收益其他综合54000005400000

收益合计.00.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费69205663.8320156413.049679619.7079682457.17

合计69205663.8320156413.049679619.7079682457.17

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积79728979.1879728979.18

合计79728979.1879728979.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2483522831.80

99浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

调整后期初未分配利润-2483522831.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润-51110727.78

期末未分配利润-2534633559.58

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务864744775.64805242111.49807504982.73811336805.23

其他业务472671.15187667.37504419.58193702.06

合计865217446.79805429778.86808009402.31811530507.29

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

100浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司主要向客户提供建筑施工服务，通常单个施工项目整体构成单项履约义务，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6550956220.44元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税977369.91334054.41

教育费附加849958.92115885.16

房产税605576.28642980.70

土地使用税9034.588018.78

车船使用税14526.1210930.00

印花税793535.09154634.30

其他税费399.65806.03

合计3250400.551267309.38

其他说明：

101浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33586309.3625870176.57

咨询费21087580.656999226.38

折旧与摊销9588033.329614514.28

办公费5816133.491222537.85

业务招待费6220722.514803239.47

差旅费1236385.561224795.72

保险费250927.9227339.47

其他3604733.856538691.11

合计81390826.6656300520.85其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬899183.211346058.64

业务招待费301311.621389493.77

差旅费82101.15109378.52

办公费3513.305513.29

其他7579.00

合计1293688.282850444.22

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16103674.4211348146.43

折旧与摊销-45052.942436448.02

直接投入11559389.031189575.01

委托外部研究开发费用507368.04514766.04

其他17570.93201431.89

合计28142949.4815690367.39其他说明

102浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用38009373.5628580991.48

减:利息收入9587448.871160771.62

手续费18721.31214542.48

其他9320.19

合计28440646.0027644082.53其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

科技项目经费补助企业扶持资金4500000.00

企业扶持资金8982034.777440000.00

零星补助0.0078237.59

个人所得税手续费返还8529.5184488.38

稳岗补贴21000.0073482.33

进项税加计抵减0.0060650.43

合计13511564.287736858.73

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损

5320000.00

益的金融资产

合计5320000.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元

103浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1924350.36

回购期利息37437981.4520711413.17

合计35513631.0920711413.17其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-655412.80

应收账款坏账损失2340904.9712526317.84

其他应收款坏账损失-11774512.048770604.90

一年内到期的非流动资产坏账损失3747196.803463434.68

合计-6341823.0724760357.42其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-8495337.41

十二、其他-5433052.66-9258.55

合计-13928390.07-9258.55

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-2799.66-76648.81

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他480747.82185497.87480747.82

合计480747.82185497.87480747.82

其他说明：

104浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠125000.00248000.00

罚款及滞纳金3677.651000.00

其他2153066.5080070.74

合计2281744.15329070.74

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8948594.355839050.57

递延所得税费用-281655.71-2466648.66

合计8666938.643372401.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-50459656.80

按法定/适用税率计算的所得税费用-9622822.59

子公司适用不同税率的影响5607557.16

调整以前期间所得税的影响5832302.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1555180.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5294721.06

亏损的影响

所得税费用8666938.64其他说明

77、其他综合收益

详见附注本节财务报告七、合并财务报表项目注释之57

105浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营性往来款及垫付款16830141.4328591990.75

政府补助13511564.287736858.73

租赁收入377433.04714285.72

其他480747.82185497.87

合计31199886.5737228633.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

各类保证金26169163.1433288040.77

垫付款33873568.7250932955.82

办公费5816133.491222537.85

业务招待费6220722.514803239.47

咨询费21087580.656999226.38

差旅费1236385.561224795.72

银行手续费18721.31214542.48

技术开发费12084328.001905772.94

其他3604733.856895101.32

合计110111337.23107486212.75

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到 BT 项目回购款 364562990.48 117664650.88

利息收入9591633.561160771.62

合计374154624.04118825422.50收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

106浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付 BT及 PPP 项目投资款 101852019.32 203205910.41

合计101852019.32203205910.41支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

107浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

净利润-59126595.44-57667082.17

加：资产减值准备20270213.14-24751098.87

固定资产折旧、油气资产折耗、

9976392.5511314696.44

生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销4724899.074612224.27

长期待摊费用摊销328031.0592331.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填2799.6676648.81列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-5320000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

28423061.8827420219.86

列）投资损失（收益以“－”号填-35513631.09-20711413.17

列）递延所得税资产减少（增加以-281655.71-2466648.66“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

0.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-41026118.90-19767248.72

列）经营性应收项目的减少（增加以

85785628.91227202757.91“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-232458785.94-262419665.11“－”号填列）

其他10476793.34-16316095.84

经营活动产生的现金流量净额-213738967.48-133380373.47

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额533054979.74393386205.68

减：现金的期初余额500679353.93654282801.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额32375625.81-260896596.14

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

108浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金533054979.74500679353.93

其中：库存现金183226.31564476.28

可随时用于支付的银行存款532871753.43501162799.22

三、期末现金及现金等价物余额533054979.74500679353.93

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

109浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

110浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

房屋租赁收入472671.15

合计472671.15作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目

111浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

112浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

113浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

114浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期无

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州湾投资

190000.00宁波宁波建筑业100.00%投资设立

公司

115浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

奉化投资公

53005.00宁波宁波建筑业100.00%投资设立

司乾瑞建设公

20000.00温州温州建筑业100.00%投资设立

司舟山投资公非同一控制

13617.00舟山舟山建筑业100.00%

司下企业合并海弘建设公

12450.00台州台州建筑业100.00%投资设立

司宁海投资公

200.00宁波宁波建筑业100.00%投资设立

司甬广投资公租赁和商务

10000.00湖州湖州100.00%投资设立

司服务业宏琏建设公

10000.00湖州湖州建筑业30.00%70.00%投资设立

司工程开发公

10000.00宁波宁波建筑业100.00%投资设立

司宏旺建设公

25404.00安吉安吉建筑业30.00%70.00%投资设立

司乾海建设公

10000.00台州台州建筑业100.00%投资设立

司甬旺投资公

10000.00湖州湖州实业投资100.00%投资设立

司六横投资公

100.00舟山舟山建筑业100.00%投资设立

司工程技术公

2511.00宁波宁波建筑业100.00%投资设立

司龙港投资公

2000.00温州温州建筑业100.00%投资设立

司大禹投资公

1000.00温州温州建筑业100.00%投资设立

司

居民服务、南太湖设计非同一控制

540.00湖州湖州修理和其他82.41%

院下企业合并服务业河海投资公租赁和商务

45900.00安徽安徽80.00%投资设立

司服务业雄县安杰公非同一控制

2000.00河北河北建筑业70.00%

司下企业合并舟山有限公

8018.00舟山舟山建筑业51.00%投资设立

司天台投资公

15000.00台州台州建筑业90.00%投资设立

司金洋建设公非同一控制

1000.00宁波宁波建筑业51.00%

司下企业合并宏力阳建设非同一控制

8648.00宁波宁波建筑业90.91%

公司下企业合并瑞津科技公科学研究和

2200.00宁波宁波100.00%投资设立

司技术服务业宏旭建设公

2000.00山东山东建筑业80.00%投资设立

司

116浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

坤承投资公租赁和商务同一控制下

1000.00杭州杭州100.00%

司服务业企业合并

橙乐新娱公文化、体育

5000.00北京北京100.00%投资设立

司和娱乐业舟山文化合租赁和商务同一控制下

500.00舟山舟山98.00%2.00%

伙企业服务业企业合并文旅上海公租赁和商务

10000.00上海上海67.00%投资设立

司服务业坤承星方合租赁和商务同一控制下

1000.00杭州杭州90.00%10.00%

伙企业服务业企业合并香港投资公

0.79香港香港实业投资100.00%投资设立

司宁海宁港公

3000.00宁波宁波建筑业10.00%90.00%投资设立

司上海千年公非同一控制

10000.00上海上海建筑业90.31%

司下企业合并旌源水务公非同一控制

7640.00宣城宣城建筑业79.06%

司下企业合并上海舜投公非同一控制

1000.00上海上海服务业68.00%

司下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

上海千年设计公司9.69%-5987690.341718119.87

宏力阳建设公司9.10%98975.385884724.23

舟山有限公司49.00%-1450818.371492925.83

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

117浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海

59141503741872212000724161971538773569976997

千年

9441642058613050000.305025345444797994449444

设计

1.371.793.162.19002.195.955.351.307.387.38

公司宏力

1871307921791531153121833129249618601860

阳建

0445756902029917991756685551522337623762

设公

9.37.639.008.798.794.14.285.424.664.66

司舟山169427171965182511001935206528602351217111972291有限023526537500282100002821653332966863866443476099

公司0.72.904.627.22.007.225.47.111.583.15.220.37

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

上海千年6197504-560572-56057213086025197093-815733-815733-288538

设计公司3.7632.9532.954.190.1124.8624.860.16

宏力阳建6871626108823910882395583334-660957-660957

设公司8.06.45.455.461.951.95

舟山有限6792278-296085-296085993554324729962472996

公司9.653.813.815.76.24.24

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

118浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益

119浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

120浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计72399927.2574324277.61下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1924350.36-19270897.65

--综合收益总额-1924350.36-19270897.65其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

121浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益13511564.287736858.73

其他说明：

122浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外外币应付账款有关，对于该部分外币负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。

3、流动性风险

123浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

124浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（三）其他权益工具投

130900.00130900.00

资

（六）其他非流动金融

55554185.8655554185.86

资产

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

125浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

宁波舜农集团有水利、环境和公共60000.00万人民

宁波14.74%29.59%限公司设施管理业币本企业的母公司情况的说明

2022年4月12日，宁波舜农与杭州光曜致新钟洋股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：光曜

钟洋）签署《股份表决权委托协议》，自光曜钟洋取得公司169902912股股份至宁波舜农收购东方资产持有的光曜钟洋的合伙份额最后收购日止，委托方光曜钟洋不可撤销地将其持有的169902912股股份（占公司总股本的14.85%）对应的全部表决权等股东权利委托给受托方宁波舜农行使。在上述表决权委托期限内，宁波舜农直接及通过委托方持有的公司股份表决权比例为29.59%。

本企业最终控制方是余姚市国有资产管理办公室。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本节附注十、1.“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本节附注十、3.“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系甬宁建设公司联营企业点摩科技公司联营企业聚光绘影公司联营企业众城环保公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

宁波源真投资管理有限公司（简称：源真投资）持有公司5%以上股权的股东

126浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江围海控股集团有限公司（简称：围海控股）公司原控股股东

乐卓网络科技（上海）股份有限公司（简称：乐卓网络公司）围海控股的联营企业

宁海宏顺建设有限公司（简称：宏顺建设公司）原子公司沈海标公司董事长张晨旺公司副董事长杨智刚公司副董事长

汪文强公司总经理、法定

毛纪刚董事、副总徐建国董事张炳生独立董事徐群独立董事钱荣麓独立董事孙旱雨监事会主席金彭年监事王可飞职工监事

俞元洪副总经理、总工程师李威副总经理付显阳副总经理

沈旸原副总经理、董秘

宋敏原副总经理、财务总监严总军公司监事邱春方公司原实际控制人之一

上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣、王永春、罗翔、公司并购上海千年设计公司时向公司承诺业绩的业绩承诺汤雷等方其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宏顺建设公司提供劳务25848098.17

众城环保公司出售商品207547.16207547.16

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

127浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕宁波舜农集团有限公

1500000000.00否

司本公司作为被担保方

单位：元

128浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕宁波舜农集团有限公

1200000000.00否

司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2091675.002507004.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款甬宁建设公司68843673.003442185.6568843673.003442185.65

应收账款宏顺建设公司18222391.00911119.5553343064.001911865.15

应收账款众城环保公司1000000.0050000.003996853.50199842.68

应收账款合计88066064.004403305.20126183590.505553893.48

其他应收款乐卓网络公司5737950.002103915.005737950.002103915.00

129浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款聚光绘影公司724500.00900000.00

其他应付款围海控股1952877.221952877.22

其他应付款宁波舜农860944.32860944.32

其他应付款源真投资315530.56315530.56

其他应付款合计3853852.103997026.55

7、关联方承诺

（1）并购上海千年时业绩承诺及其业绩补偿情况

经2017年8月24日公司第五届董事会第二十一次会议、2017年9月28日公司第五届董事会第

二十三次会议、2017年10月16日公司2017年第六次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江省围海建设集团股份有限公司向上海千年工程投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可(2018)676号)核准，公司获准以发行股份及支付现金的方式购买上海千年工程投资管理有限公司(以下简称千年投资公司)、仲成荣等持有的上海千年

88.22975%股权，上海千年公司的88.22975%股权已于2018年5月16日办妥工商变更登记手续。

经各方协商确定，本次收购上海千年公司88.22975%的股权交易价格为142932.20万元，其中通过发行股份方式支付88136.97万元(按8.62元/股的发行价格向千年设计公司股东发行股份

102247051股)以现金方式支付54795.22万元，并募集配套资金。

根据本公司与上海千年公司原股东千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷签订的《盈利预测补偿协议》的第一条规定上海千年公司原股东千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷（以下简称千年设计业绩承诺方）向围海股份承诺千年设计公司2017年、2018年、2019年扣除非经常性

损益后归属于母公司的净利润分别不低于人民币9600万元、12600万元、16000万元，合计2017年至2019年承诺实现38200.00万元。

公司于2024年1月30日召开了第七届董事会第八次会议、第七届监事第七次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，上海千年设计公司2017年至2022存在重大会计差错情况，经会计差错更正后上海千年设计公司业绩承诺期2017年至2019年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为13838.98万元，比累计承诺数38200.00万元少完成24361.02万元，依据《盈利预测补偿协议》的约定，经初步测算后上海千年公司原股东上海千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷应对公司进行业绩补偿的金额为91151.16万元，最终赔偿金额以更正后的业绩承诺完成情况鉴证报告和仲裁裁决为准。

截止本报告批准报出日，公司已经聘请律师在上海仲裁委提请仲裁申请，向上海千年公司原股东上海千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷追究其业绩补偿责任。

（2）应收账款承诺收回保证

130浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告依据公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》第12.6条的规定，标的公司（上海千年）三年业绩承诺期间内（2017年1月1日至2019年

12月31日）产生的截至2019年12月31日经审计的应收账款余额扣除坏账准备后的净额，自2020年1月1日起五年内（即截至2024年12月31日）全部收回。如产生应收账款净额未能收回的部分，由业绩承诺方用现金冲抵。如果之后该部分应收账款收回，则上市公司应在收回后十个工作日内按照实际收回金额归还业绩承诺方（按各业绩承诺方的业绩承诺金额比例承担与返还）。

会计差错更正后上海千年2019年末的应收账款余额为701226792.93元，坏账准备余额为

162593624.07元，扣除坏账准备后的应收账款净额538633168.86元，上海千年业绩承诺方承诺

在2024年12月31日全部收回，如产生应收账款净额未能收回的部分，由业绩承诺方用现金冲抵。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

131浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）投资者诉讼2022年2月10日，公司收到中国证券监督管理委员会宁波监管局出具的《行政处罚决定书》（[2022]1号），《行政处罚决定书》认定公司存在未按规定披露为关联方提供担保的情况、未按规定披露关联方非经营性占用资金的关联交易情况，并对公司及相关责任人的违法违规行为进行了处罚。此后陆续有投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由，向浙江省宁波市中级人民法院提起诉讼，要求公司就前述信息披露违法行为承担民事赔偿责任。

截止财务报告日，公司累计收到投资者诉讼76起，涉及索赔金额总计4367.49万元，案件已全部判决并履行完毕。

（2）上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方持有的公司限售股解禁案

上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方于2021年8月15日向上海市仲裁委员会提交仲裁申请，申请裁决公司解禁其合计持有的公司55841411股限售股并赔偿迟延解禁损失。公司于2022年10月收到上海市仲裁委员会出具的《裁决书》，裁决公司于裁决作出之日起10内为上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方持有的公司55841411股限售股办理解禁手续，并赔偿迟延解禁损失、律师费用等。依据该裁定书公司确定迟延解禁损失等合计5292036.50元，计入营业外支出。

2024年3月22日，公司收到宁波市中级人民法院下发的（2024）浙02执异29号受理案件通知书，

公司依据上海千年设计公司在2017年至2019年存在会计差错业绩承诺方并未完成其承诺的业绩目标为由

向宁波市中级人民法院申请不予执行上述仲裁裁决，2024年6月25日，公司收到宁波市中级人民法院下

发的（2024）浙02执恢30号执行结案通知书。

截止财务报告报出日，上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等股票解禁案件已执行完毕。上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方持有的限售股暂未解禁。

（3）其他与生产经营相关案件

截止报告期末，因买卖合同、建设工程合同纠纷公司处于被告尚未开庭或判决的案件共计9项涉及金额1.63亿元，大额诉讼情况如下：

原告攀枝花公路桥梁公司起诉公司称原告与围海股份作为联合体中标天台苍山产业集群项目，现原告向台州市中级人民法院起诉请求围海股份支付拖欠工程款及垫付的资源税139031100.48元，原告申请

132浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

法院冻结子公司浙江省天台县围海建设投资有限公司的银行存款139031100.48元，该案处于诉前调解阶段。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）围海股份作为原告发起的重大诉讼

2024年1月15日围海股份及控股子公司六安河海基础设施投资有限公司向安徽省六安市中级人民法院起诉六安市水利局，请求法院判令确认两原告与被告之间的《淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治理工程 PPP项目合同》（包括《补充协议》）于 2021年 6月 30日终止；请求法院判令被告

向原告二支付回购费用185179924.05元及回购款利息本案相关诉讼费用由被告承担。截止报告批准报出日，该案尚未开庭审理。

（2）上海千年业绩承诺人持有的公司股票被法院裁定查封

经会计差错更正后上海千年业绩承诺人未完成其承诺期内的利润，公司于2024年3月14日向上海仲裁委员会申请财产保全，请求对被申请人上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷所持有的浙江省围海建设集团股份有限公司的58841411股股份予以保全。

宁波高新宁波高新技术产业开发区人民法院于2024年4月17日下达编号为(2024)浙0291财保19号

之一9的民事裁定书，裁定查封上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷所持有的浙江省围海建设集团股份有限公司的58841411股股份。

133浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

134浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

(1)募集资金使用存在的重大问题

公司未按规定用途使用的募集资金合计55030.80万元，2023年1月9日、1月17日和4月23日，公司分别以自有资金归还违规占用的募集资金5000.00万元、6000.00万元和4000.00万元，合计

15000.00万元；截至本报告报出日，尚未以自有资金归还违规占用的募集资金为40030.80万元。

(2)信息披露违规被立案调查公司因涉嫌信息披露违法违规，于2023年7月27日收到中国证券监督管理委员会出具的《立案告知书》（证监立案字0222023005号），截止报告期末，公司尚未收到正式的调查结论。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）207732920.31544557528.10

1至2年506843467.11554011426.42

2至3年296084278.94281578502.00

3年以上493928902.26407088485.40

3至4年196217217.36178564492.55

4至5年94334030.84108765610.61

5年以上203377654.06119758382.24

135浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1504589568.621787235941.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏15045139851787216687

106083118489

账准备89568.100.00%05691.35941.100.00%6.63%46021.

877.47920.42

的应收62159250账款

其中：

账龄组3020234595525606862118460187560997

20.07%15.22%34.76%9.69%

合998.15598.95399.20654.33356.05298.28未完工

12025114241166011077

决算保6012858302

65570.79.93%5.00%37291.51287.65.24%5.00%48723.

留金组278.52564.37

47955922

合

15045139851787216687

106083118489

合计89568.100.00%7.05%05691.35941.100.00%6.63%46021.

877.47920.42

62159250

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内38130309.751906515.495.00%

1至2年199513364.0419951336.4010.00%

2至3年10876273.121631440.9715.00%

3至4年19121295.933824259.1920.00%

4至5年15839643.364751893.0130.00%

5至7年9305916.134652958.0750.00%

7年以上9237195.829237195.82100.00%

合计302023998.1545955598.95

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：保留金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

尚未竣工决算项目的保留金1202565570.4760128278.525.00%

136浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1202565570.4760128278.52

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏118489920.-12406042.106083877.账准备429547

118489920.-12406042.106083877.

合计

429547

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额浙江省围海建设

128869074.62128869074.627.97%8425773.98

集团宁波杭州湾

137浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

新区建塘投资有限公司浙江省围海建设

集团奉化投资有127776958.70127776958.707.90%16430919.28限公司旌德旌源水务运

93122381.2193122381.215.76%7430052.97

营有限公司德阳锦绣天府国

际健康谷投资发90323061.022533644.7392856705.755.74%4642835.29展有限公司宁波甬宁建设有

68843673.002367824.2871211497.284.40%3598389.81

限公司

合计508935148.554901469.01513836617.5631.77%40527971.33

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款743302244.43662384166.87

合计743302244.43662384166.87

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

138浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

139浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

一般经营性应收133768346.17156148211.97

其他往来款763498886.27633759750.40

押金及保证金119609942.20136328878.97

合计1016877174.64926236841.34

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）296087747.62199329435.83

1至2年219249963.24233264794.93

2至3年208256382.95244789014.75

3年以上293283080.83248853595.83

3至4年79260556.5761620944.00

4至5年46255938.8125571047.54

5年以上167766585.45161661604.29

合计1016877174.64926236841.34

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

140浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

116034116034116034116034

计提坏11.41%100.00%12.53%100.00%

016.73016.73016.73016.73

账准备

其中：

单项金额重大并单独计提102312102312102312102312

10.06%100.00%11.05%100.00%

坏账准174.60174.60174.60174.60备的其他应收款项单项金额不重大但单独计13721137211372113721

1.35%100.00%1.48%100.00%

提坏账842.13842.13842.13842.13准备的其他应收款项按组合

900843157540662384810202147818662384

计提坏88.59%18.24%87.47%18.24%

157.91913.48166.87824.61657.74166.87

账准备

其中：

账龄781233157540526055673873147818526055

76.83%20.17%72.75%21.94%

组合215.71913.48287.90945.64657.74287.90其他

119609136328136328136328

方法组11.76%14.72%

942.20878.97878.97878.97

合

10168

273574662384926236263852662384

合计77174.100.00%26.90%100.00%28.49%

930.21166.87841.34674.47166.87

64

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重

大并单独计提102312174.102312174.102312174.102312174.

100.00%

坏账准备的其60606060他应收款项单项金额不

重大但单独计13721842.113721842.113721842.113721842.1

100.00%

提坏账准备的3333其他应收款项

116034016.116034016.116034016.116034016.

合计

73737373

141浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内303867597.3315193379.885.00%

1至2年100385755.0310038575.5010.00%

2至3年106270478.6515940571.8015.00%

3至4年77995744.5815599148.9220.00%

4至5年39178794.0211753638.2130.00%

5至7年129038493.8664519246.9350.00%

7年以上24496352.2424496352.24100.00%

合计781233215.71157540913.48

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金119609942.200.000.00%

合计119609942.200.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额9581495.24138237162.50116034016.73263852674.47

2024年1月1日余额

在本期

本期计提5611884.644110371.109722255.74

2024年6月30日余额15193379.88142347533.60116034016.73273574930.21

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

142浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏263852674.273574930.

9722255.74

账准备4721

263852674.273574930.

合计9722255.74

4721

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例香港围海投资有

其他往来款140963503.631至7年13.86%80898103.63限公司宁波杭州湾新区

海涂围垦开发有保证金101824657.531至3年10.01%限公司安吉宏旺建设有

其他往来款80000000.001年内7.87%4000000.00限公司围海（舟山）文化

产业投资合伙企其他往来款73800000.001至3年7.26%6742562.50业浙江省围海建设

集团龙新投资有其他往来款70117333.341年内6.90%3505866.67限公司

合计466705494.5045.90%95146532.80

143浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

506778708144152634362626073496778708144152634352626073

对子公司投资

3.673.809.873.673.809.87

对联营、合营60935627.225741821.235193805.960935627.225741821.235193805.9企业投资174174

512872271146726816366145454502872271146726816356145454

合计

0.885.075.810.885.075.81

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）建塘投150830010000001608300

资公司000.0000.00000.00宏力阳18804341880434

建设公司00.0000.00金洋建33368913336891

设公司.85.85南太湖3550588443921135505884439211

设计院.90.10.90.10工程技25110002511000

术公司0.000.00舟山有10291801029180

限公司0.000.00舟山投14350661435066

资公司93.8793.87宁海投20000002000000

资公司.00.00六横投10000001000000

资公司.00.00奉化投53058265305826

资公司76.7076.70香港投

7908.207908.20

资公司宁海宁30000003000000

港公司.00.00

144浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

龙港投20000002000000

资公司0.000.00大禹投10000001000000

资公司0.000.00天台投13500261350026

资公司33.2633.26海弘建12450001245000

设公司00.0000.00橙乐新32500003250000

娱公司0.000.00坤承投98855799885579

资公司.79.79舟山文

59900005990000

化合伙企

0.000.00

业坤承星

58500005850000

方合伙企.00.00业工程开41000004100000

发公司0.000.00雄县安65700006570000

杰公司.00.00宏旺建76212007621200

设公司0.000.00甬旺投32800003280000

资公司0.000.00上海千

6831745139468068317451394680年设计公

9.15240.859.15240.85

司河海投17800001780000

资公司00.0000.00乾瑞建18700001870000

设公司00.0000.00乾海建10000001000000

设公司00.0000.00旌源水60400006040000

务公司0.000.00上海舜20000002000000

投.00.00

35262601441526100000036262601441526

合计

739.87343.8000.00739.87343.80

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值余额权益宣告余额投资准备

（账其他其他计提准备单位期初追加减少法下发放

（账面价综合权益减值其他期末余额投资投资确认现金面价余额值）收益变动准备的投股利值）

145浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业江西蓝都文

3519257435192574

化旅

3805182138051821

游发.94.27.94.27展有限公司

3519257435192574

小计3805182138051821.94.27.94.27

3519257435192574

合计3805182138051821.94.27.94.27可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务648433531.49592499821.38582202439.78544844753.10

其他业务472671.15187667.37504419.58193702.05

合计648906202.64592687488.75582706859.36545038455.15

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

146浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4698576017.21元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

147浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1780000.00

合计1780000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2799.66计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

13511564.28

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损5320000.00益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-1800996.33支出

减：所得税影响额368049.71

少数股东权益影响额（税后）865844.61

合计15793873.97--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-1.49%-0.0447-0.0447利润

148浙江省围海建设集团股份有限公司2024年半年度财务报告

扣除非经常性损益后归属于

-2.01%-0.0537-0.0537公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

149