山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

山东未名生物医药股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

山东未名生物医药股份有限公司财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东未名生物医药股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金394388874.79151911816.56结算备付金拆出资金

交易性金融资产40000000.00衍生金融资产

应收票据5694425.0315432142.98

应收账款145260311.44133644621.09

应收款项融资17725549.4123546518.12

预付款项2969016.304696308.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款52760451.6376742042.71

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货78916263.5985314336.34

其中：数据资源合同资产

持有待售资产928815.38928815.38一年内到期的非流动资产

其他流动资产3623609.044491581.81

流动资产合计742267316.61496708183.14

2山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1088381252.181354511910.16其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产292679355.85335156396.68

在建工程21019342.0022167382.17生产性生物资产油气资产

使用权资产394365.09773355.27

无形资产104400391.39108287826.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用711527.361411214.94

递延所得税资产5880949.076122144.98

其他非流动资产13679243.1911999535.43

非流动资产合计1527146426.131840429765.89

资产总计2269413742.742337137949.03

流动负债：

短期借款10000000.0013837591.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款35095422.3073689801.08预收款项

合同负债5713456.773589971.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4847344.1113540784.66

应交税费4883763.024606533.88

其他应付款25703280.0821273212.42

其中：应付利息

3山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债3070160.83

流动负债合计86243266.28133608055.33

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债320436.73709788.51长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债16788572.0116094003.35

递延收益5276901.245493692.10

递延所得税负债7426647.787506058.44其他非流动负债

非流动负债合计29812557.7629803542.40

负债合计116055824.04163411597.73

所有者权益：

股本229145299.00229145299.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积878378556.33873932348.51

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积152522396.39152522396.39一般风险准备

未分配利润783252768.94812867686.01

归属于母公司所有者权益合计2043299020.662068467729.91

少数股东权益110058898.04105258621.39

所有者权益合计2153357918.702173726351.30

负债和所有者权益总计2269413742.742337137949.03

法定代表人：岳家霖主管会计工作负责人：刘阳军会计机构负责人：刘阳军

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金65080063.17612647.69

交易性金融资产40000000.00

4山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项146301.891453795.67

其他应收款832431753.14710752591.04

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计937658118.20712819034.40

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3512119611.703778939053.87其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产191615.24200759.16

在建工程240566.04240566.04生产性生物资产油气资产

使用权资产49365.01345555.17

无形资产28976705.1829950273.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用115674.18152202.88

递延所得税资产17628.8694720.43

其他非流动资产3840899.663526557.57

非流动资产合计3545552065.873813449688.38

资产总计4483210184.074526268722.78

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

5山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

应付票据

应付账款12409429.3018311419.02预收款项合同负债

应付职工薪酬767858.484825930.00

应交税费105870.07179640.45

其他应付款305728170.82314956114.98

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计319011328.67338273104.45

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债70515.46378881.74长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3100000.003100000.00递延收益

递延所得税负债12341.2586388.79其他非流动负债

非流动负债合计3182856.713565270.53

负债合计322194185.38341838374.98

所有者权益：

股本659735586.00659735586.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2484708798.702480262590.88

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积89685471.0389685471.03

未分配利润926886142.96954746699.89

所有者权益合计4161015998.694184430347.80

负债和所有者权益总计4483210184.074526268722.78

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入210782004.46209166285.01

6山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：营业收入210782004.46209166285.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本235965383.68283687805.59

其中：营业成本40782935.7539874646.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3271040.293346616.23

销售费用128147734.83136361700.09

管理费用52561938.9270112424.78

研发费用12003697.0128744051.61

财务费用-801963.125248366.21

其中：利息费用利息收入

加：其他收益589435.651038401.27投资收益（损失以“—”号填

2969342.0236080828.76

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1085087.62959267.57号填列）资产减值损失（损失以“—”

424227.83-8331413.89号填列）资产处置收益（损失以“—”-4141640.10-5682142.97号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-24256926.20-50456579.84

列）

加：营业外收入1730543.8914355.70

减：营业外支出792830.93975707.13四、利润总额（亏损总额以“—”号-23319213.24-51417931.27

填列）

7山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

减：所得税费用1495427.18-564750.49五、净利润（净亏损以“—”号填-24814640.42-50853180.78

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-24814640.42-50853180.78“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-29614917.07-53757277.48（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

4800276.652904096.70“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-24814640.42-50853180.78归属于母公司所有者的综合收益总

-29614917.07-53757277.48额

归属于少数股东的综合收益总额4800276.652904096.70

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0449-0.0815

（二）稀释每股收益-0.0449-0.0815

法定代表人：岳家霖主管会计工作负责人：刘阳军会计机构负责人：刘阳军

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

8山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

税金及附加2126.52992.69销售费用

管理费用27561541.9121180262.07研发费用

财务费用588611.402075401.06

其中：利息费用利息收入

加：其他收益21674.231685.60投资收益（损失以“—”号填

300608.11-4523.84

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-27515.41号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-27857512.90-23259494.06

列）

加：营业外收入

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号-27857512.90-23259494.06

填列）

减：所得税费用3044.03四、净利润（净亏损以“—”号填-27860556.93-23259494.06

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

9山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-27860556.93-23259494.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金200772950.85185819436.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10519.0811027.91

收到其他与经营活动有关的现金4725990.2211852123.57

经营活动现金流入小计205509460.15197682588.45

购买商品、接受劳务支付的现金7005302.4613952832.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金45160743.6351654187.47

支付的各项税费10030204.2318083967.11

支付其他与经营活动有关的现金193947987.93171836584.64

经营活动现金流出小计256144238.25255527572.01

经营活动产生的现金流量净额-50634778.10-57844983.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金269100000.001638588.15

处置固定资产、无形资产和其他长

25353215.602651000.00

期资产收回的现金净额

10山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计294453215.604289588.15

购建固定资产、无形资产和其他长

116816.5228819407.47

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计116816.5228819407.47

投资活动产生的现金流量净额294336399.08-24529819.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金8229550.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计8229550.00

偿还债务支付的现金944745.3418473149.43

分配股利、利润或偿付利息支付的

166973.484001786.75

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3067706.38

筹资活动现金流出小计1111718.8225542642.56

筹资活动产生的现金流量净额-1111718.82-17313092.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的

274.43

影响

五、现金及现金等价物净增加额242590176.59-99687895.44

加：期初现金及现金等价物余额151795421.78142794079.42

六、期末现金及现金等价物余额394385598.3743106183.98

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还9343.081744.51

收到其他与经营活动有关的现金168043721.42122817926.61

经营活动现金流入小计168053064.50122819671.12

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金10591998.385523474.03

支付的各项税费114499.232154.13

支付其他与经营活动有关的现金360951245.0897376677.75

经营活动现金流出小计371657742.69102902305.91

经营活动产生的现金流量净额-203604678.1919917365.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金269100000.0028310.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

11山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计269100000.0028310.15

购建固定资产、无形资产和其他长

83160.99632544.80

期资产支付的现金

投资支付的现金1000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计83160.991632544.80

投资活动产生的现金流量净额269016839.01-1604234.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金944745.3415000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金3011219.78

筹资活动现金流出小计944745.3418011219.78

筹资活动产生的现金流量净额-944745.34-18011219.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额64467415.48301910.78

加：期初现金及现金等价物余额612647.69131305.02

六、期末现金及现金等价物余额65080063.17433215.80

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2021

229873152812105

6873

1493528625

一、上年期467726

5223237686

末余额7235

99.48.96.86.21.

9.91.3

0051390139

10

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期2298731528122010521

12山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额14935286682573

5223237646786726

99.48.96.86.7221.35

005139019.9391.3

10

---

三、本期增

4429254820

减变动金额

4661416800368

（减少以

207917027643

“—”号填.827.09.2.652.6

列）

750

---

29294824

（一）综合61461400814收益总额919127664

7.07.0.650.4

772

444444

（二）所有

464646

者投入和减

207207207

少资本.82.82.82

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支444444

付计入所有464646者权益的金207207207

额.82.82.82

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

13山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2021

229878152783110

4353

1437522505

四、本期期299357

5285232788

末余额0291

99.56.96.68.98.

0.68.7

0033399404

60

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

112324

22985815294

458580

145052935

一、上年期325497432

52342344

末余额971761

99.99.96.2.1

7.52.04.2

0017397

063

加：会计政策变更前期差错更正其他

112324

22985815294

458580

145052935

二、本年期325497432

52342344

初余额971761

99.99.96.2.1

7.52.04.2

0017397

063

24--29-

三、本期增

6153510448

减变动金额

054757296096392

14山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（减少以.262722.7012“—”号填7.43.26.5

列）822

---

53532950

（一）综合75775704853收益总额272709618

7.47.4.700.7

888

242424

（二）所有

616161

者投入和减

054054054

少资本.26.26.26

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支242424

付计入所有616161者权益的金054054054

额.26.26.26

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

15山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

102324

22986015297

913432

149652839

四、本期期568200040

52452353

末余额709448

99.53.96.8.8

0.08.87.7

0043397

241

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

24804184

659789689547

一、上年期262430

355854714669

末余额590.8347.8

6.00.039.89

80

加：会计政策变更前期差错更正其他

24804184

659789689547

二、本年期262430

355854714669

初余额590.8347.8

6.00.039.89

80

三、本期增

--减变动金额4446

27862341

（减少以207.

05564349

“—”号填82.93.11

列）

--

（一）综合27862786收益总额05560556.93.93

（二）所有44464446

者投入和减207.207.少资本8282

1．所有者

16山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

44464446

付计入所有

207.207.

者权益的金

8282

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

24844161

659789689268

四、本期期708015

355854718614

末余额798.7998.6

6.00.032.96

09

上年金额

单位：元

17山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

24644175

659789689615

一、上年期833843

355854718891

末余额741.5711.3

6.00.032.73

40

加：会计政策变更前期差错更正其他

24644175

659789689615

二、本年期833843

355854718891

初余额741.5711.3

6.00.032.73

40

三、本期增

--减变动金额2461

23252079

（减少以054.

94948439

“—”号填26.06.80

列）

--

（一）综合23252325收益总额94949494.06.06

（二）所有24612461

者投入和减054.054.少资本2626

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

24612461

付计入所有

054.054.

者权益的金

2626

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

18山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

24674155

659789689383

四、本期期294045

355854712941

末余额795.8271.5

6.00.038.67

00

三、公司基本情况

1、公司简介山东未名生物医药股份有限公司（原名“淄博万昌科技股份有限公司”，2015年10月名称变更为“山东未名生物医药股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系由淄博万昌科技发展有限公司经山东省商务厅以鲁商务外资字[2009]289号批准，于2009年11月16日成立的外商投资股份有限公司（现已变更为内资企业）。2011年4月22日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]589号文批复，核准公司向境内社会公众公开发行新股2708万股。2011年5月10日，公司实际发行人民币普通股

2708万股，扣除各项发行费用后实际募集资金净额人民币471272858.31元，首次公开发行后公司总

股本为10828万股。公司股票于2011年5月20日在深圳证券交易所中小企业板上市交易，股票简称“万昌科技”，股票代码002581。经本公司申请，并经深圳证券交易所批准，2015年10月股票简称变更为“未名医药”。

19山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

根据本公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定：本公司申请增加注册资本人民币3248.40万元，由资本公积转增股本，以2012年12月31日总股本10828.00万股为基数，向全体股东每10股转增3股，变更后注册资本为人民币14076.40万元。

根据本公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定：本公司申请增加注册资本14076.40万元，由资本公积转增股本，以2014年12月31日总股本14076.40万股为基数，向全体股东每10股转增10股，变更后注册资本为人民币28152.80万元。

根据本公司股东会决议，并经中国证监会核准，2015年9月，本公司以发行股份并支付现金的形式向未名生物医药有限公司原全体股东购买其持有的未名生物医药有限公司全部股权。本次交易共向未名生物医药有限公司原全体股东发行股份378207586.00股。增发完成后公司注册资本变更为

659735586.00元。本次交易完成后，北京北大未名生物工程集团有限公司（以下简称“未名集团”）

持有本公司约26.38%的股份，成为本公司控股股东；潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉通过未名集团持有本公司26.38%的股份，通过深圳三道投资管理企业（有限合伙）持有本公司约3.05%的股份，潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉合计持有本公司约29.43%的股份，成为本公司的实际控制人。

2021年，未名集团多次经司法拍卖合计减持97609785股后，持有本公司11.59%的股份，深圳三道

投资管理企业（有限合伙）经司法拍卖后减持股19900000股后，不再持有本公司股份。

截至2022年12月31日，未名集团经司法拍卖合计减持66431020股后，仅持有本公司1.52%的股份。

深圳市易联技术有限公司（简称深圳易联）、深圳嘉联私募证券投资基金管理有限公司-嘉联一号证

券投资基金（简称嘉联一号），2022年5月25日至5月26日期间，深圳易联、嘉联一号通过司法拍卖取得未名医药25204000股和32000000股，占上市公司总股本的比例分别为3.82%和4.85%，并于

2022年6月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成过户登记手续。2022年7月28日，公司股东深圳易联接受嘉联一号之私募基金管理人深圳嘉联等6名股东的表决权委托，实际控制公司92157732股股份的表决权，占公司总股本的比例为13.97%，成为可支配公司表决权比例第一大股东，

公司控股股东变更为深圳易联，公司实际控制人变更为刘祥。2022年10月20日，公司控股股东深圳易联与部分股东解除表决权委托，与深圳嘉联形成一致行动关系，合计控制公司57204000股股份对应的表决权，占公司总股本的比例为8.67%，公司控股股东仍旧为深圳易联，公司实际控制人仍旧为刘祥。

公司法定代表人：岳家霖

公司注册资本：人民币659735586.00元

统一社会信用代码：91370000726234826Q

注册地址：山东省淄博市张店区淄博科技工业园南支一路(兴园路)28号

20山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

办公地址：山东省淄博市张店区马尚街道办事处心环东路与荣二路交汇处齐美大厦27层

2、经营范围经营范围：生物技术研究、生物产品及相应的高技术产品，医药中间体、农药中间体（以上两项不含危险化学品和易制毒化学品）开发、生产和销售；生物药、中药、化学药、药物制剂、医疗器械和装

备、原料药和制剂的生产和销售；基因检测、疾病预防、诊断和治疗；医疗、康复、保健等医疗机构管

理服务；技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；企业管理、从事对未上市企业的股权投资、对上市公司非公开发行股票的投资及相关咨询服务、货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

3、财务报表批准情况

本财务报表于2024年8月27日经本公司董事会批准报出。

1．截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计8家，即未名生物医药有限公司、天津未名

生物医药有限公司、山东未名天源生物科技有限公司、山东衍渡生物科技有限公司、吉林未名天人中药

材科技发展有限公司、北大未名（合肥）生物制药有限公司、山东未名天安生物科技有限公司、北大未

名(上海)生物制药有限公司。

2．本报告期合并财务报表范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

21山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据实际生产经营特点，对固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年上半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为自2024年1月1日起至2024年6月30日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

转回重要的应收账款坏账准备收回或单项金额超过500万元且超过净利润的5%

重要的在建工程单项在建工程账面金额超过本集团总资产1%

重要的子公司子公司的净资产的账面价值超过本集团净资产2%

重要的合营企业或联营企业对联营企业的长期股权投资账面价值超过本集团净资产5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

22山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；

初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2．非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合

收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

23山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。

2．合并财务报表编制的方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司编制合并财务报表时：

24山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减

值损失的，应当全额确认该部分损失。

（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

3．丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

4．分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。分步处置股权至丧失控制

权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积，在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

25山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

1．共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2．合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

26山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2.金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

27山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4．金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

28山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债的抵消

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金

融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7．权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

8．金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

（1）预期信用损失的计量

29山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

（3）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债

务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（4）预期信用损失的确认

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

30山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

*应收票据组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损组合一本组合为应收的银行承兑汇票失率，计算预期信用损失通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损组合二本组合为应收的商业承兑汇票失率，计算预期信用损失*应收账款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损组合一合并范围内关联方失率，该组合预计信用损失率为0%按账龄与整个存续期预期信用损失率对照组合二账龄组合表，计算预期信用损失*其他应收款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存

组合一合并范围内关联方续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率0%除以上组合外的其他各种应收及暂付款通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存组合二

项续期预计信用损失率，计算预期信用损失*应收款项融资组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口银行承兑汇票信用等级较低的银行和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

31山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

12、应收票据

详见本附注五“（11）金融工具”所述。

13、应收账款

详见本附注五“（11）金融工具”所述。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注五“（11）金融工具”所述。

16、合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2．合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见本附注五“（11）8.金融工具减值”中有关的会计处理。

17、存货

1．存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提

供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品及低值易耗品等。

32山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

2．发出存货的计价方法

原材料、产成品、自制半成品均采用加权平均法。

3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4．存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此

类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件

33山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1．持有待售的非流动资产或处置组的计量

（1）初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（2）资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准

34山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三“（十二）金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1．投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

35山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2．后续计量及损益确认方法

36山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

37山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三“（八）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

38山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠的计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公电子设备。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-403-5%2.38-4.85%

机器设备年限平均法2-200-5%4.75-50.00%

运输设备年限平均法4-100-5%9.50-25.00%

办公电子设备年限平均法50-5%19.00-20.00%

25、在建工程

1.在建工程的类别

39山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

在建工程以立项项目分类核算

1.在建工程结转为固定资产标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点类别转固标准及时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，房屋及建筑物经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验

收；（4）建造工程达到预定设计要求，经公司内部职能部门验收。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持

需安装调试的机器设备正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

1.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

详见本附注五“（30）长期资产减值准备”所述。

26、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

40山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

1．生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠的计量。

2．生物资产的分类

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。

3．生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

公益性生物资产不计提减值准备。

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

41山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权28-50从出让起始日起至权属证明标明期限

专利权5-20预计给企业带来收益的期限商标权10有效期

非专利技术4-10预计使用年限

其他1-10使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

（3）使用寿命不确定的无形资产

42山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及摊销费、材料费、股权激励费用、水电气费、办公费用、其他费用等。

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

43山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

44山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

*在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司

45山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1．预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置

义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

1．股份支付的会计处理方法

46山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

．权益工具公允价值的确定方法

本公司向激励对象发行的股票期权权益工具采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S模型)定价。

．确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

4．修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

47山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为

权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1．收入确认的一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交

48山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额。

确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

49山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

（1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务

单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

（2）如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务

之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

50山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务

之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

2．收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

（1）商品销售合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

公司主要销售产品为鼠神经生长因子，干扰素两大类，属于在某一时点履约合同，产品收入确认需满足以下条件：

境内销售，以产品发出并经客户确认后即转移货物控制权时确认收入；

境外销售，公司目前无境外销售。

对于客户取得所转让商品控制权时，交易价格已确认的销售，按确认价格确认收入。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同所应履行的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。（3）该成本预期能够收回。本公司为取得合

同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公

51山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1．暂时性差异

52山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2．递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交

易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3．递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4．递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

5．所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

53山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独

价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理，经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生

54山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理，在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、应税销售服务收入3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.50%、25%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

房产税房产税按照房产原值的70%为纳税基1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

未名生物医药有限公司15%

天津未名生物医药有限公司15%

山东未名天源生物科技有限公司25%

北大未名（合肥）生物制药有限公司25%

吉林未名天人中药材科技发展有限公司25%

北大未名（山东）生物科技研究院有限公司25%

北大未名（上海）生物制药有限公司25%

未名生物醫藥(香港)有限公司16.5%

山东衍渡生物科技有限公司25%

55山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

山东未名天安生物科技有限公司25%

2、税收优惠

根据财政部、国家税务总局发布的《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）文件，自2014年7月1日起，天津未名生物医药有限公司、未名生物医药有限公司销售的生物制药产品增值税征收率调整为3%。

本公司下属子公司天津未名生物医药有限公司获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总

局天津市税务局于 2022年 12 月 19日联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202212002013，根据相关规定，自2022年至2024年减按15%税率征收企业所得税。本公司下属子公司未名生物医药有限公司复审获得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2022年11月17日联合

颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202235100522，根据相关规定，自 2022 年至 2024 年减按

15%税率征收企业所得税。

3、其他

本公司销售产品执行3%征收率，出租房屋执行5%征收率，提供服务执行6%增值税税率，处置房屋建筑执行9%增值税税率，材料销售、固定资产处置执行13%的增值税税率。本公司孙公司未名生物醫藥(香港)有限公司适用16.50%的利得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1294.07714.07

银行存款394387580.72151911102.49

合计394388874.79151911816.56其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

40000000.00

益的金融资产

其中：

其中：

56山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

合计40000000.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据5694425.0315432142.98

合计5694425.0315432142.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

57山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）144889721.09134192917.61

1至2年5451125.024691871.78

2至3年3969260.233094000.72

3年以上13212605.9315040834.84

3至4年2444478.062967220.53

4至5年1242623.671947388.55

5年以上9525504.2010126225.76

合计167522712.27157019624.95

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

58山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

66193661936719367193

账准备3.95%100.00%4.28%100.00%0.00

11.4911.4911.4911.49

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1609031564314526015030016655133644

账准备96.05%9.72%95.72%11.08%

400.78089.34311.44313.46692.37621.09

的应收账款其

中：

按账龄

15030016655133644

组合计95.72%11.08%

313.46692.37621.09

提

1675222226214526015701923375133644

合计100.00%100.00%

712.27400.83311.44624.95003.86621.09

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名4051763.604051763.604051763.604051763.60100.00%预计无法收回

第二名785730.95785730.95785730.95785730.95100.00%预计无法收回

第三名638719.95638719.95538719.95538719.95100.00%预计无法收回

第四名635541.46635541.46635541.46635541.46100.00%预计无法收回

第五名568519.10568519.10568519.10568519.10100.00%预计无法收回

第六名39036.4339036.4339036.4339036.43100.00%预计无法收回

合计6719311.496719311.496619311.496619311.49

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备160903400.7815643089.349.72%

合计160903400.7815643089.34

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

59山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账23375003.822262400.8

1112603.03

准备63

23375003.822262400.8

合计1112603.03

63

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名10392390.0010392390.006.20%606939.00

第二名4051763.604051763.602.42%4051763.60

第三名3035492.003035492.001.81%151774.60

第四名2835597.002835597.001.69%141779.85

第五名2607846.002607846.001.56%130392.30

合计22923088.6022923088.6013.68%5082649.35

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

60山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

61山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据17725549.4123546518.12

合计17725549.4123546518.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

62山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款52760451.6376742042.71

合计52760451.6376742042.71

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判

63山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

64山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来66503899.8990037292.34

个人往来1066009.241473678.78

社保395416.21408429.89

坏账准备-15204873.71-15177358.30

合计52760451.6376742042.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）52902031.1976768966.48

1至2年8021105.735329579.82

2至3年2386143.003027338.29

3年以上4656045.426793516.42

3至4年2705124.242382238.00

4至5年613118.803073476.04

5年以上1337802.381337802.38

65山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

合计67965325.3491919401.01

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额60575.771506542.7313610239.8015177358.30

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-19631.2347146.6427515.41

2024年6月30日余

40944.541553689.3713610239.8015204873.71

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏15177358.315204873.7

27515.41

账准备01

66山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

15177358.315204873.7

合计27515.41

01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金及保证金50000000.001年以内73.57%

第二名单位往来款5000000.001-2年7.36%5000000.00

第三名单位往来款4590828.243-4年6.75%4590828.24

第四名单位往来款2824806.671-2年4.16%2824806.67

第五名押金及保证金2000000.001年以内2.94%

合计64415634.9194.78%12415634.91

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2919262.3098.32%4205297.2089.55%

67山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

1至2年3672.000.12%71457.741.52%

2至3年35816.001.21%246049.285.24%

3年以上10266.000.35%173503.933.69%

合计2969016.304696308.15

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位期末余额占预付款项期末余额的比例（%）

第一名475701.9616.02%

第二名400000.0013.47%

第三名325000.0010.95%

第四名320000.0010.78%

第五名194241.216.54%

合计1714943.1757.76%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

11768156.811768156.811585303.611585303.6

原材料

3322

15234615.715234615.715386508.115386508.1

在产品

4433

34112724.625760080.739372589.730595717.9

库存商品8352643.898776871.72

8908

消耗性生物资14483876.314483876.313828217.413828217.4产1144

发出商品3450424.291500000.001950424.292370000.201500000.00870000.20

自制半成品6797326.036797326.039742440.279742440.27

低值易耗品2921783.602921783.603306148.703306148.70

88768907.478916263.595591208.010276871.785314336.3

合计9852643.89

89624

（2）确认为存货的数据资源

单位：元项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源其他方式取得的数据合计

68山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品8776871.72424227.838352643.89

发出商品1500000.001500000.00

10276871.7

合计424227.839852643.89

2

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间持有待售非流动资产

其中：固定资产

无形资产928815.38928815.38

合计928815.38928815.38其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

69山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本2585562.902127438.08

待认证进项税额1038046.142201488.10

预缴增值税162655.63

合计3623609.044491581.81

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

70山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

71山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期初余额期末余额

72山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值被投余额准备余额准备资单期初追加减少（账权益其他其他宣告计提（账期末位其他余额投资投资面价法下综合权益发放减值面价余额

73山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告值）确认收益变动现金准备值）的投调整股利资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业北京科兴1267

26919987

生物5863006

00008747

制品870.008.11

0.008.20

有限9公司营口营新

869226688959

化工

5040733.3773

科技.0791.98有限公司

13541088

29692691

511381

小计342.0000

910.1252.1

020.00

68

13541088

29692691

511381

合计342.0000

910.1252.1

020.00

68

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

74山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产292679355.85334894396.54

固定资产清理262000.14

合计292679355.85335156396.68

（1）固定资产情况

单位：元

其中：房屋及建项目机器设备运输工具办公电子设备合计筑物

一、账面原值：

1128082052.7

1.期初余额630814382.02447229453.2726367846.2123670371.29

9

2.本期增加

7007004.0879473.937086478.01

金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

113074565.99890312.27998202.43160565.78115123646.47

金额

（1）处置或报废

1020044884.3

4.期末余额517739816.03453346145.0825369643.7823589279.44

3

二、累计折旧0.00

1.期初余额250548823.27291220866.3118965442.0922700112.16583435243.83

2.本期增加

8115464.286276969.182265050.63245404.9516902889.04

金额

75山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少

11517248.57353710.49514549.55156187.3212541695.93

金额

（1）处置或报废

4.期末余额247147038.98297144125.0020715943.1722789329.79587796436.94

三、减值准备0.00

1.期初余额144734113.3964938223.3418677.5861398.11209752412.42

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

70004804.69178516.1970183320.88

金额

（1）处置或报废

4.期末余额74729308.7064759707.1518677.5861398.11139569091.54

四、账面价值

1.期末账面

195863468.3591442312.934635023.03738551.54292679355.85

价值

2.期初账面

235531445.3691070363.627383726.54908861.02334894396.54

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物197088616.2440063286.8772852466.7884172862.59

机器设备192982005.0561092410.3164759707.1567129887.59

办公电子设备1941683.501807925.4861398.1172359.91

合计392012304.79102963622.66137673572.04151375110.09

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

76山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理262000.14

合计262000.14

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程21019342.0022167382.17

合计21019342.0022167382.17

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星工程1007266.041007266.04992266.040.00992266.04

生物经济孵化85219956.365641780.319578175.986382996.465641780.320741216.1器156853

10016149.410016149.4

CMO 生产基地 9582249.42 433900.00 9582249.42 433900.00

22

96243371.775224029.721019342.097391411.975224029.722167382.1

合计

770477

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额生物

4200863814118521

经济2489

00002996940.9956

孵化00.00

0.00.4817.31

器

CMO 生 3100 1001 1001产基000061496149

地0.00.42.42二期182016101610

77山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

厂房000000.0000.00

扩建.00

7482965614119539

2489

合计000001450.00940.7105

00.00

0.00.9017.73

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因公司之子公司厦门未名在建工程

（生物经济孵化器 A 区）基坑回

生物经济孵化器65641780.3565641780.35填，在建工程可回收金额按基准日预计回填取得的剩余收入（不含税）确认。

公司之子公司合肥未名，由于生产地址搬迁，在CMO 生产基地 9582249.42 9582249.42建工程可收回金额按清算价值评估确认。

合计75224029.7775224029.77--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

78山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额662400.161184760.610.001847160.77

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额662400.161184760.610.001847160.77

二、累计折旧

1.期初余额234600.06839205.440.001073805.50

2.本期增加金额82800.02296190.16378990.18

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额317400.081135395.600.001452795.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值345000.0849365.010.00394365.09

2.期初账面价值427800.10345555.200.00773355.27

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

79山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他商标权合计

一、账面原值

1.期初余100613056.108079729.218386667.

2296674.103125851.914271354.88

额688239

2.本期增

31327.4331327.43

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

14000.0014000.00

少金额

（1）处置

4.期末余100613056.108079729.218403994.

2296674.103143179.344271354.88

额688282

二、累计摊销

1.期初余35058284.056674451.799934128.9

2296674.101633364.084271354.88

额781

2.本期增

1188226.752583082.35147453.203918762.30

加金额

（1）计提

3.本期减

14000.0014000.00

少金额

（1）处置

4.期末余36246510.859257534.1103838891.

2296674.101766817.284271354.88

额2321

三、减值准备

1.期初余10164712.2

554120.000.009236087.60374504.620.00

额2

2.本期增

加金额

（1

80山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余10164712.2

554120.000.009236087.60374504.620.00

额2

四、账面价值

1.期末账63812425.839586108.0104400391.

0.001001857.440.00

面价值6939

2.期初账65000652.642169190.4108287826.

0.001117983.210.00

面价值1426本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的反向购买山东

193254356.193254356.

未名生物医药

5353

股份有限公司

193254356.193254356.

合计

5353

81山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置反向购买山东

193254356.193254356.

未名生物医药

5353

股份有限公司

193254356.193254356.

合计

5353

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息，根据资产减值准则的规定，资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。未名天源因环保和拆迁原因已停产，其所在良乡工业园地块属于淄博火车站南广场片区征迁范围，加之2020年10月将部分机器设备出售给营口营新化工科技有限公司（合并范围外）。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

82山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

维修工程152202.8836528.70115674.18

绿化工程933752.06622501.38311250.68

租赁费325260.0040657.50284602.50

合计1411214.94699687.58711527.36其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1876841.92281526.292301069.75345160.46

信用减值准备22157388.843323608.3323169991.933475498.79

递延收益3076901.24461535.193293692.13494053.82

预提费用11561133.931734170.0910866565.271629984.79

租赁负债320436.7380109.18709788.50177447.12

合计38992702.665880949.0840341107.586122144.98

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

17973647.504579477.8818834307.604708576.90

资产评估增值

使用权资产394365.0998591.27773355.25193338.81

固定资产折旧18323857.532748578.6317360951.502604142.73

合计36691870.127426647.7836968614.357506058.44

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5880949.076122144.98

递延所得税负债7426647.787506058.44

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异255670959.28318499326.61

可抵扣亏损854387635.88854387635.88

合计1110058595.161172886962.49

83山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年109675745.48109675745.48

2025年266235886.47266235886.47

2026年117608133.54117608133.54

2027年157217205.56157217205.56

2028年203650664.83203650664.83

合计854387635.88854387635.88其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款808490.49808490.49611411.89611411.89

增值税留抵税12870752.712870752.711388123.511388123.5额0044

13679243.113679243.111999535.411999535.4

合计

9933

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

账户久悬/账户久悬/

116394.7

货币资金3276.42无法变更无法变更

8

信息信息

116394.7

合计3276.42

8

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

已贴现的银行承兑汇票3837591.00

担保借款10000000.0010000000.00

合计10000000.0013837591.00

短期借款分类的说明：

84山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内24725107.8441829520.98

1-2年5536123.476349519.97

2-3年428826.9821387398.62

3年以上4405364.014123361.51

合计35095422.3073689801.08

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名4736236.80暂未结算

第二名583000.00暂未结算

第三名375809.00暂未结算

85山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

合计5695045.80

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款25703280.0821273212.42

合计25703280.0821273212.42

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款25703280.0821273212.42

合计25703280.0821273212.42

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

86山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售合同相关的合同负债5713456.773589971.46

合计5713456.773589971.46账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13539578.5131003529.0339696969.584846137.96

二、离职后福利-设定

1206.152405594.922405594.921206.15

提存计划

三、辞退福利1341311.131341311.13

合计13540784.6634750435.0843443875.634847344.11

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

13471047.1527217162.5135944927.084743282.58

和补贴

2、职工福利费0.00591419.73591419.730.00

3、社会保险费742.701396252.191396325.29669.60

其中：医疗保险731.001219568.501219641.60657.90

87山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

费工伤保险

11.7090472.4590472.4511.70

费生育保险

0.0086211.2486211.24

费其他

4、住房公积金2294.001608066.601608379.601981.00

5、工会经费和职工教

65494.66190628.00155917.88100204.78

育经费

合计13539578.5131003529.0339696969.584846137.96

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1169.602325692.642325692.641169.60

2、失业保险费36.5579902.2879902.2836.55

合计1206.152405594.922405594.921206.15其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1757952.301469024.86

企业所得税1152981.38954297.82

个人所得税379979.00556713.98

城市维护建设税123114.35104217.07

房产税909981.72969150.24

土地使用税458136.20464968.44

教育费附加52763.3044664.46

印花税12029.3912070.85

地方教育费附加35175.5429776.32

其他1649.841649.84

合计4883763.024606533.88其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

88山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额0.00278081.99

银行承兑汇票背书未到期0.002792078.84

合计3070160.83

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

89山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付经营租赁款320436.73709788.51

合计320436.73709788.51

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

90山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

待执行的亏损合同3149771.343149771.34

应付退货款10538800.679844232.01

其他3100000.003100000.00

合计16788572.0116094003.35

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5493692.10216790.865276901.24财政拨款

合计5493692.10216790.865276901.24

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

91山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

发行新股送股公积金转股其他小计

2291452922914529

股份总数

9.009.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

857054210.80857054210.80

价）

其他资本公积16664776.394446207.8221110984.21

合计873932348.514446207.82878378556.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

92山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积152522396.39152522396.39

合计152522396.39152522396.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润812867686.011145325977.50

调整后期初未分配利润812867686.011145325977.50

加：本期归属于母公司所有者的净利

-29614917.07-332458291.49润

期末未分配利润783252768.94812867686.01

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务210761938.4440762869.73206829109.3839558143.52

其他业务20066.0220066.022337175.63316503.15

合计210782004.4640782935.75209166285.0139874646.67

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

93山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税454618.72459447.48

教育费附加194836.61196906.06

94山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

房产税1491330.201589944.42

土地使用税884482.29869549.45

车船使用税1200.001800.00

印花税93887.4393791.13

地方教育费附加129891.06131270.71

环保税4368.682888.11

水利基金1018.87

文化事业建设费16425.30

合计3271040.293346616.23

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人力资源成本16142492.6723312578.05

折旧摊销费12462832.2122043302.68

运维费2095996.059949762.40

差旅费470254.71678189.68

办公费517912.16455619.13

招待费919658.121741314.93

专业机构服务费16383415.9010278355.03

其他2504069.371653302.88

交通运输费1065307.73

合计52561938.9270112424.78其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人力资源成本9597911.3812409768.89

办公费277104.94355006.39

招待费943995.87384566.06

市场开发与学术推广费113938489.70120607156.68

差旅费758944.07855967.13

其他2631288.871749234.94

合计128147734.83136361700.09

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费873859.484666694.16

测试试验费294698.54844755.66

委外研发费293447.2715226248.22

人力资源成本7814290.664614242.14

折旧摊销费2527238.773084339.62

其他200162.29307771.81

95山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

合计12003697.0128744051.61其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1111718.825532427.25

减：利息收入1960170.17704849.90

汇兑损失541.65

减：汇兑收益11.170.00

票据贴现息114.6268600.53

未确认融资费用12359.93320681.65

其他支出34024.8530965.03

合计-801963.125248366.21其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

NGF 新生产线建设技改补助 318000.00

火炬管委会技改补助75000.00

新生产线贷款贴息216790.86216790.86

代扣代缴个人所得税手续费65230.66112683.45

就业见习稳岗补贴8862.00272926.96

国家高新技术企业奖励30000.00200000.00退回厦门市科技局2020年12月重复

-500000.00拨付2021年研发补助

2022年度厦门火炬高技术产业开发区

250000.00

管理委员会扶持资金

2023年一季度工业产值增量奖励93000.00

收到天津市滨海新区财政局吸纳社补155890.80

收到天津市滨海新区财政局吸纳岗补38584.00收到天津经济技术开发区市场监督管

4000.00

理局国内发明专利持有奖励

2023年度一次性扩岗补助优惠7500.00

收厦门火炬高技术产业开发区管理委

员会2023年度“支持企业增产增效”61400.00奖励收到湖里区就业中心2024年中西部脱

1050.00

贫人员跨省务工奖励小规模季度30万销售额税额减免增值

127.33

税

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

96山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2969342.0236080828.76

合计2969342.0236080828.76其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1112603.037771965.08

其他应收款坏账损失-27515.41-1812697.51

预付账款坏账损失-5000000.00

合计1085087.62959267.57其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

424227.83-8331413.89

值损失

合计424227.83-8331413.89

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置利得（损失以“-”填-4141640.10-5682142.97

列）

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他1730543.8914355.701730543.89

97山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1730543.8914355.701730543.89

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠617188.22547848.64617188.22

滞纳金2560.71339838.442560.71

其他110834.1688020.05110834.16

报废支出62247.8462247.84

合计792830.93975707.13792830.93

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1333641.93224800.04

递延所得税费用161785.25-789550.53

合计1495427.18-564750.49

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-23319213.24

按法定/适用税率计算的所得税费用-5829803.31

子公司适用不同税率的影响-2039637.60

调整以前期间所得税的影响-577111.76

非应税收入的影响-742335.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响640.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

12484229.73

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-1800554.55

所得税费用1495427.18其他说明

77、其他综合收益

详见附注

98山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1960170.171463668.06

政府补助372644.79602440.41

收到的其他现金2393175.269786015.10

合计4725990.2211852123.57

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的销售费用103207782.30126395933.07

结构性存款40000000.00

付现的其他费用50740205.6345440651.57

合计193947987.93171836584.64

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取得投资收益收到的现金269100000.001638588.15

合计269100000.001638588.15

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

99山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还非金融单位往来款3011219.78

其他支出56486.60

合计3067706.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-24814640.42-50853180.78

加：资产减值准备-424227.837372146.32

固定资产折旧、油气资产折

16902889.0434175750.63

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧378990.18461790.19

无形资产摊销3918762.304290892.34

长期待摊费用摊销699687.581126524.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号4141640.105682142.97填列）固定资产报废损失（收益以

0.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-801963.125248366.21

列）投资损失（收益以“－”号填-2969342.02-36080828.76

列）递延所得税资产减少（增加以241195.91-791533.81

100山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-79410.661983.28“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

6398072.75-8052090.54

填列）经营性应收项目的减少（增加-9480147.9913505355.93以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-44746283.92-33932302.42以“－”号填列）

其他0.00

经营活动产生的现金流量净额-50634778.10-57844983.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额394385598.3743106183.98

减：现金的期初余额151795421.78142794079.42

加：现金等价物的期末余额0.00

减：现金等价物的期初余额0.00

现金及现金等价物净增加额242590176.59-99687895.44

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

101山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

一、现金394385598.37151795421.78

其中：库存现金1294.07714.07

可随时用于支付的银行存款394384018.70151794707.71

三、期末现金及现金等价物余额394385598.37151795421.78

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款3276.42账户久悬/账户未年检

合计3276.42

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元

港币1705.080.832054.31应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

102山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发支出12003697.0128744051.61

合计12003697.0128744051.61

其中：费用化研发支出12003697.0128744051.61

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

103山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

104山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

105山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

106山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接未名生物医19904390

厦门厦门医药100.00%0.00%反向购买

药有限公司0.00天津未名生

22823410

物医药有限天津天津医药60.00%0.00%反向购买

4.73

公司山东未名天

16000000

源生物科技淄博淄博化工100.00%0.00%投资设立

0.00

有限公司北大未名（合肥）生40000000

合肥合肥医药100.00%0.00%投资设立

物制药有限0.00公司吉林未名天人中药材科15000000

长春长春医药100.00%0.00%企业合并

技发展有限.00公司山东衍渡生

10000000科技推广和

物科技有限淄博淄博100.00%0.00%投资设立.00应用服务业公司山东未名天

3000000.

安生物科技淄博淄博医药100.00%0.00%投资设立

00

有限公司北大未名

(上海)生物5000000.上海上海医药100.00%0.00%投资设立制药有限公00司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

107山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额天津未名生物医药有

40.00%4800276.65110058898.04

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债天津未名

23864996288534873487220683293039348943923928

生物

134179788139409440946976731067073466864.6331

医药

8.92.016.93.84.846.62.467.08.7470.44

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

天津未名-

1420626127322512732256492131125690979616277961627

生物医药2325801

98.742.712.717.0632.22.36.36

有限公司1.59

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

108山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京科兴生物

北京北京生物疫苗26.91%权益法制品有限公司营口营新化工

营口营口化工26.84%权益法科技有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的

109山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京科兴生物制品有营口营新化工科技有北京科兴生物制品有营口营新化工科技有限公司限公司限公司限公司

流动资产3622696916.93108407328.924792798244.47125528465.96

非流动资产1473306622.92464736825.081478456681.66462676402.35

资产合计5096003539.85573144154.006271254926.13588204868.31

流动负债1618803780.24130538483.051512741280.63153528819.86

非流动负债167591523.13106555222.22491832731.91108571022.31

负债合计1786395303.37237093705.272004574012.54262099842.17少数股东权益归属于母公司股东权

3309608236.48336050448.734266680913.59326105026.14

益按持股比例计算的净

890615576.4490195940.441148163833.8587526589.02

资产份额

调整事项119423036.24

--商誉119423036.24

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

998787478.2089593773.981389296835.3785747242.09

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入742714669.03143773821.68760750074.06118585171.12

净利润1117086.999943862.77129169704.254939955.23终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1117086.999943862.77129169704.254939955.23

110山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

本年度收到的来自联

269100000.001610278.00

营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

111山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

3293692.3076901.

递延收益216790.86与收益相关

1024

2200000.2200000.

递延收益与资产相关

0000

5493692.5276901.

合计216790.86

1024

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益589435.651038401.27

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

112山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资17725549.4117725549.41持续以公允价值计量

17725549.4117725549.41

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

113山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳市易联技术软件技术开发与

深圳市10000万元3.82%8.67%有限公司销售本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告、（十、在其他主体中的权益）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系厦门恒兴集团有限公司股东高宝林主要个人股东北京科兴生物制品有限公司联营企业营口营新化工科技有限公司联营企业

董事、监事及其他高级管理人员关键管理人员

114山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

115山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕天津未名生物医药有

10000000.002023年06月27日2024年07月28日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

116山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额核心管理

人员、核

2450050520145615367113262437

心技术00.0000.00

015.00166.53（业务）骨干

2450050520145615367113262437

合计00.0000.00

015.00166.53

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

核心管理人员、核心行权有效期至2025年行权价格21.23元/股技术（业务）骨干5月28日其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）计算确定

标的股价：18.45元/股（授予日收盘价）；有效期12个

授予日权益工具公允价值的重要参数月、24个月；历史波动率：15.76%、17.41%；无风险利率

1.50%、2.10%

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4446207.82

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4446207.82其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

117山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

核心管理人员、核心技术（业务）骨

4446207.82

干

合计4446207.82其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

118山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目化工业务分部制药业务分部分部间抵销合计

主营业务收入210782004.46210782004.46

主营业务成本40782935.7540782935.75

资产总额509114708.112086142844.09-325843809.462269413742.74

负债总额6088634.01435810999.49-325843809.46116055824.04

119山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）0.000.00

1至2年0.000.00

2至3年0.000.00

3年以上0.000.00

3至4年0.000.00

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

120山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款832431753.14710752591.04

合计832431753.14710752591.04

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

121山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

122山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

社保58754.2768720.06

个人往来117100.00717100.00

单位往来50152349.0050154899.00

合并范围内往来款782207153.28659887959.98

合计832535356.55710828679.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

123山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内（含1年）494084704.27350129026.76

1至2年46427836.1446427836.14

2至3年269830713.70269830713.70

3年以上22192102.4444441102.44

3至4年22168983.4444417983.44

4至5年13119.0013119.00

5年以上10000.0010000.00

合计832535356.55710828679.04

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额38791.0027297.0010000.0076088.00

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-30625.7958141.200.0027515.41

2024年6月30日余

8165.2185438.2010000.00103603.41

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

124山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

76088.0027515.41103603.41

账准备

合计76088.0027515.41103603.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内关联

第一名173196075.571-4年20.80%0.00方合并范围内关联

第二名339130269.701-3年40.73%0.00方合并范围内关联

第三名164888000.001年以内19.81%0.00方合并范围内关联

第四名101022000.001年以内12.13%0.00方

第五名项目合作定金50000000.001年以内6.01%0.00

合计828236345.2799.48%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

125山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

251333213251333213251135218251135218

对子公司投资

3.503.503.783.78

对联营、合营998787478.998787478.126758687126758687

企业投资20200.090.09

351211961351211961377893905377893905

合计

1.701.703.873.87

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）山东未名天源生物71741257174125

科技有限36.7636.76公司未名生物

1417800-1417779

医药有限

459.8420530.10929.74

公司吉林未名天人中药

12560221256022

材科技发

4.934.93

展有限公司天津未名

615341911849826271917

生物医药

2.18.194.37

有限公司山东衍渡

10611721130285

生物科技69112.42.89.31有限公司北大未名（上海）4445838742288.85188127

生物制药.758.63有限公司北大未名（合肥）29653772965418

4096.33

生物制药58.4354.76有限公司

251135219799492513332

合计

183.78.72133.50

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资余额准备余额准备单位追加减少权益其他其他宣告计提其他（账期初投资投资法下综合权益发放减值（账期末

126山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

面价余额确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业北京科兴1267

26919987

生物5863006

00008747

制品870.008.11

0.008.20

有限9公司

1267

26919987

5863006

小计00008747

870.008.11

0.008.20

9

1267

26919987

5863006

合计00008747

870.008.11

0.008.20

9

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

127山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益300608.11-4523.84

合计300608.11-4523.84

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

128山东未名生物医药股份有限公司2024年半年度财务报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益-4141640.10计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

589435.65

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

937712.96

支出

减：所得税影响额-6418.21

少数股东权益影响额（税后）13471.98

合计-2621545.26--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-1.45%-0.0449-0.0449利润扣除非经常性损益后归属于

-1.32%-0.0409-0.0409公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

129