目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—100页审计报告

天健审〔2024〕2821号

兄弟科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了兄弟科技股份有限公司（以下简称兄弟科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兄弟科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兄弟科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

6-1-2项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

对这些事项单独发表意见。

(一)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)7。

截至2023年12月31日，兄弟科技公司存货账面余额为人民币82503.70万元，跌价准备为人民币8453.59万元，账面价值为人民币74050.11万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量，兄弟科技管理层（以下简称管理层）按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后

的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目复核管理层对存货估计售价的预测，复核估计售价是否与销售

合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入确认

6-1-31.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。

兄弟科技公司的营业收入主要来自于销售铬鞣剂、维生素、香精香料等特种

化学品和医药食品产品，属于在某一时点履行的履约义务。2023年度，兄弟科技公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币282116.57万元。

由于营业收入是兄弟科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售

合同、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

6-1-4管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财

务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估兄弟科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

兄弟科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督兄弟科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

6-1-5(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兄弟科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兄弟科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就兄弟科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

6-1-6沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月十八日

6-1-7兄弟科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

兄弟科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由兄弟科技集团有限公司采用整体

变更方式设立的股份有限公司，于2007年9月18日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000146733354E 的营业执照，注册资本1063700541.00元，股份总数1063700541股（每股面值1元）。截至2023年 12 月 31日，公司有限售条件的流通股份 A股 362879758 股，无限售条件的流通股份 A股700820783股。公司股票已于2011年3月10日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药化工行业。主要经营活动为从事维生素、皮革化学品、香精香料、医药等产品的研发、生产与销售。产品主要有：维生素 K3、维生素 B1、维生素 B3、维生素 B5、铬鞣剂、香兰素、造影剂等。

本财务报表业经公司2024年4月18日第六届第六次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

6-1-16况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，BROTHER HOLDING USINC.(兄弟股份美国有限公司)、BROTHER HOLDING (HONGKONG) LIMITED(兄弟控股(香港)有限公司)等境外子

公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据断的披露事项附注中的披露位置

重要的核销应收账款五(一)3单项应收账款金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账

五(一)3单项应收账款金额超过资产总额0.5%准备的应收账款重要的单项计提坏账

五(一)6单项其他应收款超过资产总额0.5%准备的其他应收款重要的账龄超过1年

五(一)5单项预付账款超过资产总额0.5%的预付账款

重要的在建工程项目五(一)13单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年

五(一)23单项应付账款超过资产总额0.5%的应付账款重要的账龄超过1年

五(一)28单项其他应付账款超过资产总额0.5%的其他应付款重要的账龄超过1年

五(一)24单项预收账款超过资产总额0.5%或逾期的预收款项重要的账龄超过1年

五(一)25单项合同负债超过资产总额0.5%的合同负债

重要的预计负债五(一)34单项预计负债超过资产总额0.5%重要的投资活动现金

五(三)1单项现金流量金额超过资产总额5%流量

净利润超过集团净利润的10%的子公司确定

重要的境外经营实体五(四)1(2)

为重要子公司、重要非全资子公司

6-1-17重要的子公司、非全资净利润超过净利润的10%的子公司确定为重

七

子公司要子公司、重要非全资子公司。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

6-1-18以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其

人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

6-1-192)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

6-1-20(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

6-1-21值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

6-1-22公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关况以及对未来经济状况的预测，通过债务人类型联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过债务人类型关联方组合违约风险敞口和未来12个月或预期

信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

6-1-23应收账款其他应收款

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

6-1-24分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6-1-25(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

6-1-26公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305-104.75-3.00

通用设备年限平均法55-1019.00-18.00

专用设备年限平均法5-155-1019.00-6.00

运输工具年限平均法5-85-1019.00-11.25

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

6-1-27类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物工程完工后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、商标权、软件使用权、特许经营权、技术转让费等等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

6-1-28项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，根据不动产权证登记使用年限确定直线法注册商标费5年-10年，根据预计可使用年限确定直线法软件使用权2年，根据合同约定期限确认直线法技术转让费5年，根据合同约定期限确认直线法特许经营权4年，根据合同约定期限确认直线法专利权5年，根据合同约定期限确认直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用

6-1-29委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

6-1-30离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

6-1-31资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

6-1-32如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

6-1-33(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)公司销售铬鞣剂、维生素、香精香料等特种化学品和医药食品产品，属于在某一时

点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同

约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)公司与部分客户之间的销售合同存在销售返利的安排，形成可变对价。在资产负债表日，公司按照期望值或最有可能发生金额估计需兑付给客户的商品分摊的交易价格，冲减对应客户的销售收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

6-1-34公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

6-1-35时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

6-1-36在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的

6-1-37单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产-58582.17

未分配利润-58582.17

2022年度利润表项目

所得税费用-26016.96

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣15%、13%、9%[注]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%/12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%[注]公司全资子公司江西兄弟医药有限公司(以下简称江西兄弟公司）供热收入适用9%增值税税率；公司全资孙公司 BROTHER INDUSTRIAL SA (PTY) LTD (以下简称南非工业公司）

及 BROTHER CISA (PTY) LTD（以下简称兄弟 CISA公司）位于南非，适用 15%增值税税率不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

江苏兄弟维生素有限公司[注]15%

江西兄弟公司15%

6-1-38纳税主体名称所得税税率

南非工业公司、兄弟 CISA 公司 28%

BROTHER HOLDING USINC.(兄弟股份美国有限公司)、BROTHER

HOLDING (HONGKONG) LIMITED(兄弟控股(香港)有限公司)、 按经营所在国家、地区

BROTHER GROUP (HONGKONG) LIMITED(兄弟集团(香港)有限公 的有关规定税率计缴

司)、BROTHER ENTERPRISES SINGAPORE PTE.LTD

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]江苏兄弟维生素有限公司系兄弟科技公司全资子公司，以下简称江苏兄弟公司

(二)税收优惠

1.增值税

公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，除铬鞣剂退税率为0%外，其余产品退税率为13%。

2.所得税(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构

2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，公司被认定为高新技术企业，并于

2023 年 12 月 8 日取得编号为 GR202333010268 的高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，公司企业所得税自2023年起三年内减按15%的税率计缴。

(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对江苏省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》文件，子公司江苏兄弟公司被认定为高新技术企业，并于2022年11月18日取得编号为GR202232008021的高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，江苏兄弟公司企业所得税自2022年起三年内减按15%的税率计缴。

(3)根据江西省科学技术厅公布的《江西省2023年第一批拟认定高新技术企业公示》，江西兄弟公司被认定为高新技术企业，并于 2023 年 11月 22日取得编号为 GR202336001070高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，江西兄弟公司企业所得税自2023年起三年内减按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

6-1-39项目期末数期初数

库存现金20195.0565556.83

银行存款336838522.28310296324.85

其他货币资金28569161.2616749652.20

合计365427878.59327111533.88

其中：存放在境外的款项总额53825538.1354277354.12

2.交易性金融资产

项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产130000000.00

其中：债务工具投资130000000.00

合计130000000.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内455913933.40435097269.74

1-2年5118040.482614312.77

2-3年614426.768000.00

3年以上32682.1732539.17

合计461679082.81437752121.68

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备5171811.491.125171811.49100.00

按组合计提坏账准备456507271.3298.8823077794.895.06433429476.43

合计461679082.81100.0028249606.386.12433429476.43（续上表）

6-1-40期初数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备437752121.68100.0022051233.935.04415700887.75

合计437752121.68100.0022051233.935.04415700887.75

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内454504631.0822725231.565.00

1-2年1355531.31135553.1310.00

2-3年614426.76184328.0330.00

3年以上32682.1732682.17100.00

小计456507271.3223077794.895.06

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

5171811.495171811.49

账准备按组合计提

22051233.931046518.6619957.7023077794.89

坏账准备

合计22051233.936218330.1519957.7028249606.38

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款19957.70

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期单位名称期末账面余额末余额合计数应收账款坏账准备

的比例（%）

客户一23590301.475.111179515.07

客户二13250000.002.87662500.00

客户三11660957.282.53583047.86

6-1-41占应收账款期

单位名称期末账面余额末余额合计数应收账款坏账准备

的比例（%）

客户四10753663.412.33537683.17

客户五9618306.602.08480915.33

小计68873228.7614.923443661.43

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票63925609.3774296557.45

合计63925609.3774296557.45

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备63925609.37100.0063925609.37

其中：银行承兑汇票63925609.37100.0063925609.37

合计63925609.37100.0063925609.37（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备74296557.45100.0074296557.45

其中：银行承兑汇票74296557.45100.0074296557.45

合计74296557.45100.0074296557.45

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合63925609.37

6-1-42期末数

项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

小计63925609.37

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票224227107.36

小计224227107.36

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内23515794.8693.9923515794.8611135471.9384.6111135471.93

1-2年838674.733.35838674.731963468.2214.921963468.22

2-3年634306.862.54634306.861305.010.011305.01

3年以上31691.010.1331691.0160686.050.4660686.05

合计25020467.46100.0025020467.4613160931.21100.0013160931.21

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一3835256.7215.33

供应商二3432000.5213.72

供应商三2066250.008.26

供应商四1937173.257.74

供应商五1723359.766.89

小计12994040.2551.94

6-1-436.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2528107.712519041.14

应收暂付款11622812.442417931.53

出口退税1824458.54

备用金65366.9449050.78

个人借款400000.00400000.00

合计14616287.097210481.99

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内10061631.024108802.31

1-2年1761254.94709375.40

2-3年604000.002904.00

3年以上2189401.132389400.28

合计14616287.097210481.99

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1946349.5013.321946349.50100.00

按组合计提坏账准备12669937.5986.681103458.688.7111566478.91

合计14616287.09100.003049808.1820.8711566478.91（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1946349.5026.991946349.50100.00

按组合计提坏账准备5264132.4973.01720299.6313.684543832.86

6-1-44期初数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计7210481.99100.002666649.1336.984543832.86

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合12669937.591103458.688.71

其中：1年以内10061631.02503081.565.00

1-2年1761254.94176125.4910.00

2-3年604000.00181200.0030.00

3年以上243051.63243051.63100.00

小计12669937.591103458.688.71

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数205440.1170937.542390271.482666649.13

期初数在本期——————

--转入第二阶段-88062.7588062.75

--转入第三阶段-60400.0060400.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提385704.2017125.20-19670.35383159.05本期收回或转回本期核销其他变动

期末数503081.56176125.492370601.133049808.18期末坏账准备计

5.0010.0084.8620.87

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

6-1-45占其他应收款

单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）中国石油四川石化

应收暂付款7872000.001年以内53.86393600.00有限责任公司内蒙古黄河铬盐股

应收暂付款1946349.503年以上13.321946349.50份有限公司

阿童木云仓（杭州）

人工智能科技有限[注]1125557.84[注]7.7059727.89公司江苏斯尔邦石化有

押金保证金800000.001-2年5.4780000.00限公司彭泽县人力资源和

押金保证金604000.002-3年4.13181200.00社会保障局

小计12347907.3484.482660877.39

[注]期末余额中包含应收暂付款1056557.84元，账龄均为1年以内；其余69000.00元为押金保证金，账龄均为1-2年

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料230433999.936254239.19224179760.74226709702.284838982.77221870719.51

在产品158848665.1720671658.32138177006.85149809446.8915401461.92134407984.97

库存商品419677769.6557609995.43362067774.22656285800.2451403175.40604882624.84

发出商品16076567.5416076567.544670101.684670101.68委托加工

1607650.921607650.92

物资

合计825037002.2984535892.94740501109.351039082702.0171643620.09967439081.92

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

原材料4838982.774404722.972989466.556254239.19

库存商品51403175.4048138485.2141931665.1857609995.43

在产品15401461.9220671658.3215401461.9220671658.32

6-1-46本期增加本期减少

项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

合计71643620.0973214866.5060322593.6584535892.94

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销本期将已计提存货跌价

原材料——

售费用以及相关税费后的金额确准备的存货耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销本期将已计提存货跌价

在产品——售费用以及相关税费后的金额确准备的存货耗用定可变现净值。

相关产成品估计售价减去至估计本期将已计提存货跌价

库存商品的销售费用以及相关税费后的金——准备的存货售出额确定可变现净值。

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

待抵扣增值税进项税额42089637.8042089637.8022618852.4322618852.43

预缴企业所得税11427026.6111427026.61

理财产品100000000.00100000000.00

再融资相关费用1015094.331015094.33

合计43104732.1343104732.13134045879.04134045879.04

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业

7500022.717500022.712245940.332245940.33

投资

合计7500022.717500022.712245940.332245940.33

6-1-47(2)明细情况

期初数本期增减变动被投资单减值减少权益法下确认其他综合位账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业九江泽诚港

2245940.335250000.004082.38

务有限公司

合计2245940.335250000.004082.38（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他权宣告发放现金计提减位其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业九江泽诚港

7500022.71

务有限公司

合计7500022.71

10.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失九江安达环保科

810000.00

技有限公司嘉兴市中华化工

1.00

有限责任公司

合计810001.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失九江安达环保科技

810000.00

有限公司嘉兴市中华化工有

1.00

限责任公司

合计810001.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有的对九江安达环保科技有限公司、嘉兴市中华化工有限责任公司股权投资属于

6-1-48非交易性权益投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数4805719.653013717.267819436.91本期增加金额

本期减少金额4805719.653013717.267819436.91

转入固定资产及无形资产4805719.653013717.267819436.91期末数累计折旧和累计摊销

期初数1148427.42590186.231738613.65本期增加金额

本期减少金额1148427.42590186.231738613.65

转入固定资产及无形资产1148427.42590186.231738613.65期末数账面价值期末账面价值

期初账面价值3657292.232423531.036080823.26

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数1684788542.3765264391.953137124264.1724923952.524912101151.01

本期增加金额66104304.481674349.05528240188.931276716.36597295558.82

1)购置344434.872810162.5327895683.421604629.8632654910.68

2)在建工程转入76997236.89524216.86543268198.93-264126.73620525527.95

6-1-49项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

3)投资性房地产转

4805719.654805719.65

入

4)汇率变动影响-16043086.93-1660030.34-42923693.42-63786.77-60690597.46

本期减少金额4551201.00218187.8811122709.24886507.4816778605.60

1)处置或报废4551201.00218187.8811122709.24886507.4816778605.60

期末数1746341645.8566720553.123654241743.8625314161.405492618104.23累计折旧

期初数405792402.8151697378.621367448647.7820011148.281844949577.49

本期增加金额68014042.903484005.62205239184.361572569.26278309802.14

1)计提71952543.155046120.96235564065.301613203.14314175932.55

2)投资性房地产转

1148427.391148427.39

入

3)汇率变动影响-5086927.64-1562115.34-30324880.94-40633.88-37014557.80

本期减少金额3553751.78279423.347100778.58824070.8111758024.51

1)处置或报废3553751.78279423.347100778.58824070.8111758024.51

期末数470252693.9354901960.901565587053.5620759646.732111501355.12账面价值

期末账面价值1276088951.9211818592.222088654690.304554514.673381116749.11

期初账面价值1278996139.5613567013.331769675616.394912804.243067151573.52

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物8345004.84

小计8345004.84

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物170821195.57正在办理中截至资产负债表日尚处于房产证办理过

房屋及建筑物218975653.61程中，已于2024年3月-4月办妥截至资产负债表日尚处于房产证办理过

房屋及建筑物6659091.70程中，已于2024年1月办妥小计396455940.88

6-1-5013.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程602750823.62311151170.59

工程物资9574485.7530761405.74

合计612325309.37341912576.33

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备年产20000吨苯二

酚、31100吨苯二酚

133547443.01133547443.0185520695.6485520695.64

衍生物建设项目-二期工程

江西热电联产项目2567014.402567014.403052403.993052403.99年产13000吨维生素

B3、3000吨香料及中 3935141.49 3935141.49间体建设项目智能化改造升级工

2242295.012242295.01

程乙酰丁内酯车间改

10390655.7710390655.77

造工程江西基地西厂区配

69847741.7669847741.7675836650.3375836650.33

套设施建设项目江西基地零星技改

16403516.3616403516.3635942615.5535942615.55

工程年产5万吨无机铬粉

5030779.535030779.5366476676.7066476676.70

项目苯二酚及衍生物技

3875010.493875010.4918122471.7018122471.70

改项目多功能维生素及中

30978230.1930978230.19

间体项目

1150吨碘造影剂建

98190057.0798190057.07

设项目-一期工程

多功能原料药项目-

214981310.19214981310.19

一期工程

6-1-51期末数期初数

项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

海宁基地技改工程5451968.105451968.10

江苏基地技改工程19871672.0919871672.09

其他工程9631564.419631564.41

兄弟 CISA基地技改

2006080.432006080.43

工程

小计602750823.62602750823.62311151170.59311151170.59

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入其他减少工程名称预算数期初数本期增加期末数

固定资产[注1]年产20000吨

苯二酚、

31100吨苯二

38500万85520695.64255502455.07207475707.70133547443.01

酚衍生物建

设项目-二期工程多功能维生

素及中间体62048214.4131069984.2230978230.19项目江西基地西

厂区配套设75836650.33297051736.9114722935.76288317709.7269847741.76施建设项目年产5万吨无

66476676.70113944906.43171475830.363914973.245030779.53

机铬粉项目苯二酚及衍

生物技改项18122471.7055143795.3569391256.563875010.49目

1150吨碘造

影剂建设项69018.62万98190057.0798190057.07目多功能原料

药项目-一期214981310.19214981310.19工程

小计245956494.371096862475.43494135714.60292232682.96556450572.24（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

年产20000吨苯二88.62[注2]募集资金及

6-1-52工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资

工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

酚、31100吨苯二酚自有资金

衍生物建设项目-二期工程多功能维生素及中间自有资金体项目江西基地西厂区配套自有资金设施建设项目年产5万吨无机铬粉自有资金项目苯二酚及衍生物技改自有资金项目

1150吨碘造影剂建

14.23[注2]自有资金

设项目

多功能原料药项目-自有资金一期工程小计

[注1]“江西基地西厂区配套设施建设项目”本期其他减少系转入“1150吨碘造影剂建设项目-一期工程”和“多功能原料药项目-一期工程”；“年产5万吨无机铬粉项目”本期其他减少系费用化调整

[注2]“年产20000吨苯二酚、31100吨苯二酚衍生物建设项目-二期工程”已于2024年3月投产；“多功能维生素及中间体项目”部分平台已完成建设；“1150吨碘造影剂建设项目”已完成部分土建工程

(3)工程物资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料9574485.759574485.7530761405.7430761405.74

小计9574485.759574485.7530761405.7430761405.74

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数11693463.8211693463.82

本期增加金额708804.55708804.55

6-1-53项目房屋及建筑物合计

(1)租入684455.12684455.12

(2)汇率变动24349.4324349.43

本期减少金额3945617.373945617.37

(1)处置3945617.373945617.37

期末数8456651.008456651.00累计折旧

期初数4872840.854872840.85

本期增加金额2769719.362769719.36

(1)计提2749506.642749506.64

(2)汇率变动20212.7220212.72

本期减少金额3945617.373945617.37

(1)处置3945617.373945617.37

期末数3696942.843696942.84账面价值

期末账面价值4759708.164759708.16

期初账面价值6820622.976820622.97

15.无形资产

项目土地使用权注册商标费软件使用权技术转让费账面原值

期初数139254903.862739266.508974969.0941967697.09

本期增加金额2914646.3133026.90-267918.871532290.50

(1)购置70688.901532290.50

(2)投资性房地产转

3013717.26

入

(3)汇率变动-169759.8533026.90-267918.87

本期减少金额6290512.00

(1)处置6290512.00

期末数135879038.172772293.408707050.2243499987.59

6-1-54项目土地使用权注册商标费软件使用权技术转让费

累计摊销

期初数24566615.021187374.538365792.5116164362.15

本期增加金额3172076.27274709.66303347.374700240.47

(1)计提2581890.01264303.81548866.854700240.47

(2)投资性房地产转

590186.26

入

(3)汇率变动10405.85-245519.48

本期减少金额282051.10

(1)处置282051.10

期末数27456640.191462084.198669139.8820864602.62账面价值

期末账面价值108422397.981310209.2137910.3422635384.97

期初账面价值114688288.841551891.97609176.5825803334.94

(续上表)项目特许经营权专利权合计账面原值

期初数7691614.25692995.80201321446.59

本期增加金额6327.584218372.42

(1)购置1602979.40

(2)投资性房地产转入3013717.26

(3)汇率变动6327.58-398324.24

本期减少金额6290512.00

(1)处置6290512.00

期末数7691614.25699323.38199249307.01累计摊销

期初数6962835.82405136.0357652116.06

本期增加金额140641.45163941.278754956.49

(1)计提140641.45159953.998395896.58

(2)投资性房地产转入590186.26

6-1-55项目特许经营权专利权合计

(3)汇率变动3987.28-231126.35

本期减少金额282051.10

(1)处置282051.10

期末数7103477.27569077.3066125021.45账面价值

期末账面价值588136.98130248.08133124285.56

期初账面价值728778.43287859.77143669330.53

16.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

兄弟 CISA公司 46536138.49 17694417.79 28841720.70 46536138.49 14973586.32 31562552.17

合计46536138.4917694417.7928841720.7046536138.4914973586.3231562552.17

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

兄弟 CISA 公司 46536138.49 46536138.49

合计46536138.4946536138.49

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他

兄弟 CISA 公司 14973586.32 2720831.47 17694417.79

合计14973586.322720831.4717694417.79

(4)商誉减值测试过程

公司收购兄弟 CISA 公司形成的商誉系可辨认净资产公允价值大于账面价值确认递延所

得税负债而形成的商誉，递延所得税负债因资产折旧摊销转回而减少所得税费用，该部分商誉的可收回金额即为减少的未来所得税费用金额。随着递延所得税负债的转回，其可减少的未来所得税费用的金额亦随之减少，从而导致其可收回金额小于账面价值，故逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。

6-1-5617.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费7394343.18236146.792366865.605263624.37

合计7394343.18236146.792366865.605263624.37

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备91575292.8914352708.0677884001.5311995646.33

递延收益43797189.416569578.4132870643.694930596.55

租赁负债2695701.15650803.756103738.531440403.24

合计138068183.4521573090.22116858383.7518366646.12

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧49977001.8513858623.6626831541.257341067.48非同一控制下企业

103006145.3928841720.70112723400.6431562552.17

合并资产评估增值

使用权资产4759708.161094534.276533435.731498985.42

合计157742855.4043794878.63146088377.6240402605.07

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产2602960.2318970129.991498985.4216867660.71

递延所得税负债2602960.2341191918.401498985.4238903619.65

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

6-1-57项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异20767430.6118477501.62

可抵扣亏损417626101.73297583661.65

合计438393532.34316061163.27

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年1694087.20

2024年6773943.036773943.03

2025年6846855.286846855.28

2026年32155291.8625087116.60

2027年40693391.5731661705.43

2028年131349411.9272520453.51

2029年47861732.6362606556.42

2030年59276365.4759276365.47

2031年

2032年27792896.7831116578.71

2033年64876213.19

合计417626101.73297583661.65

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付技术转让费1799698.101799698.101799698.101799698.10

预付设备采购款9369821.729369821.726584997.916584997.91

合计11169519.8211169519.828384696.018384696.01

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

6-1-58项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

系承兑汇票保证金及定

货币资金32105807.0432105807.04质押期存款质押

固定资产288904224.21150798844.40抵押系借款抵押担保

无形资产40600500.9029135992.43抵押系借款抵押担保

合计361610532.15212040643.87

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因系承兑汇票保证金及定

货币资金20451527.6820451527.68质押期存款质押投资性房

7819436.916080823.26抵押系借款抵押担保

地产

固定资产284098504.56160615675.66抵押系借款抵押担保

无形资产37586783.6427658172.46抵押系借款抵押担保

合计349956252.79214806199.06

21.短期借款

项目期末数期初数

保证借款30030708.33

信用借款985735005.72431729669.43

保证及信用借款100092736.11

合计1085827741.83461760377.76

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票288350151.91294294340.02

合计288350151.91294294340.02

23.应付账款

项目期末数期初数

购买商品及劳务货款309533482.94298328588.13

6-1-59项目期末数期初数

购置长期资产款292741527.18129533251.21

费用款36180478.9219246468.55

合计638455489.04447108307.89

24.预收款项

项目期末数期初数

房租904119.201022811.82

合计904119.201022811.82

25.合同负债

项目期末数期初数

货款22759126.2722589429.66

合计22759126.2722589429.66

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬54089992.36369402632.15368782745.7554709878.76

离职后福利—设定

26973389.7726973389.77

提存计划

辞退福利1261547.711261547.71

合计54089992.36397637569.63397017683.2354709878.76

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

53918063.37327675073.76327012472.4954580664.64

和补贴

职工福利费16310469.6616310469.66

社会保险费17510783.9917510783.99

其中：医疗保险费14536828.0014536828.00

工伤保险费2839392.622839392.62

6-1-60项目期初数本期增加本期减少期末数

生育保险费134563.37134563.37

住房公积金3983983.263983983.26工会经费和职工教

171928.993922321.483965036.35129214.12

育经费

小计54089992.36369402632.15368782745.7554709878.76

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险26067014.1526067014.15

失业保险费906375.62906375.62

小计26973389.7726973389.77

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税1237631.49

企业所得税8152483.439272437.41

代扣代缴个人所得税327335.81130150.53

城市维护建设税114519.96126313.85

房产税4429743.823832332.43

土地使用税1210490.83735222.26

教育费附加91158.6575788.31

地方教育附加72014.4250525.54

印花税396923.32354840.50

环境保护税43985.80107380.91

碳排放税1490446.131585544.04

合计17566733.6616270535.78

28.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金8915365.212883060.05

6-1-61项目期末数期初数

应付暂收款4795055.2612597432.83

预提费用9799219.6212240939.37

合计23509640.0927721432.25

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款432929947.67110246780.84

一年内到期的应付债券251373761.06

一年内到期的租赁负债1892984.732493102.46

合计434822932.40364113644.36

30.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1676636.521421423.38

合计1676636.521421423.38

31.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款73815594.96

信用借款62565075.72360920566.68

保证及抵押借款78767198.0389173828.08

合计141332273.75523909989.72

32.应付债券

(1)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利发行发行是否债券名称面值债券期限率（%）日期金额违约

2017年11月28日至

兄弟转债700000000.006.002017年11月28日700000000.00否

2023年11月28日

6-1-62小计700000000.00700000000.00（续上表）本期发按面值计提利溢折价本期偿还

债券名称期初数[注1]期末数

行息摊销[注2]

兄弟转债251373761.064314174.1014103411.53269791346.69

小计251373761.064314174.1014103411.53269791346.69

[注1]兄弟转债于2023年11月28日到期，因此期初余额转列至一年内到期的非流动负债项目

[注2]本期偿还中含转股3307247.09元，偿还本金261772200.00元及支付利息

4711899.60元

(2)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2017年12月4日）起满6个月后的

第一个交易日起至可转债到期日止，即2018年6月4日至2023年11月28日。2023年度

共有3379000.00元兄弟转债转换成公司股票792834股，相应转出本金3379000.00元，利息调整金额71752.91元；截至2023年11月28日，累计共有438227800.00元兄弟转债转换成公司股票82925804股，相应转出本金438227800.00元，利息调整金额

72450745.52元。

33.租赁负债

项目期末数期初数

不动产租赁2695701.154132759.21

合计2695701.154132759.21

34.预计负债

项目期末数期初数形成原因

预提土地复垦费35186797.2235885131.22[注]

合计35186797.2235885131.22

[注] 上述预计负债-土地复垦费用是公司根据前期兄弟 CISA 公司实际发生的建设尾矿坝费用，结合通货膨胀率及折现率，对兄弟 CISA 公司未来计划建设尾矿坝的建设面积及处理费用进行预计后确定计提的土地复垦费用

6-1-6335.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助32870643.6913445856.002519310.2843797189.41项目补助资金

合计32870643.6913445856.002519310.2843797189.41

36.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数1062907707.00792834.00792834.001063700541.00

(2)其他说明

本期兄弟转债转股增加股本792834.00元，详见本财务报表附注五(一)32应付债券之说明。

37.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公

265151261730763.08265151261730763.08

司债券

合计265151261730763.08265151261730763.08

(2)其他说明

本期其他权益工具减少786676.61元系兄弟转债转换为公司股票时相应转出的权益部分价值，详见本财务报表附注五(一)32应付债券之说明；其他权益工具60944086.47元系本期到期偿还可转债后，将兄弟转债未转换为公司股票对应的权益部分转入资本公积。

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-64项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1302355600.2864303227.241366658827.52

其他资本公积30604846.542115722.8432720569.38

合计1332960446.8266418950.081399379396.90

(2)其他说明

1)股本溢价本期增加3359140.77元系公司发行的可转换公司债券本期转股形成股本溢价，股本溢价本期增加60944086.47元系本期到期偿还可转债后，将兄弟转债未转换为公司股票对应的权益部分转入资本公积，详见本财务报表附注五(一)32应付债券、五

(一)37其他权益工具之所述；

2)其他资本公积本期增加2115722.84元，系以权益结算的股份支付变动，详见本财

务报表附注十二（三）之说明。

39.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计入

减：前期本期税后其他综合收

计入其减：

项目期初数所得归属益当期转入期末数他综合所得税前税后归属于母公司于少留存收益（税收益当税费发生数股后归属于母期转入用额东公司）损益将重分类进损益

-78655408.17-42754846.57-121410254.74的其他综合收益

其中：外币财务

报表折算-78655408.17-42754846.57-121410254.74差额其他综合收益合

-78655408.17-42754846.57-121410254.74计

40.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费17171630.3117171630.31

合计17171630.3117171630.31

6-1-6541.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积113312114.77113312114.77

合计113312114.77113312114.77

42.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润880907344.02586632595.09

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-58582.17-84599.13调整后期初未分配利润880848761.85586547995.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润-175468814.06305551662.92

减：提取法定盈余公积11250897.03

应付普通股股利106291252.30

期末未分配利润599088695.49880848761.85

(2)调整期初未分配利润明细

期初未分配利润调整系会计政策变更追溯调整，详见本财务报表附注三（三十）之说明。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2800631060.832509243049.933387682879.462546511503.52

其他业务收入20534684.741699054.7023675045.082956791.82

合计2821165745.572510942104.633411357924.542549468295.34

其中：与客户之间

2818871627.382510873037.393408930169.532549248777.67

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

6-1-66收入成本收入成本

医药食品1596328706.241451647068.382047916359.211473579807.08

特种化学品1145829332.801013221304.281257033352.091016760118.71

其他76713588.3446004664.73103980458.2358908851.88

小计2818871627.382510873037.393408930169.532549248777.67

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售1270444566.971083234248.151414221357.761110930349.86

境外销售1548427060.411427638789.241994708811.771438318427.81

小计2818871627.382510873037.393408930169.532549248777.67

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2818871627.383408930169.53

小计2818871627.383408930169.53

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为20974710.69元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1836371.551572698.49

教育费附加1124243.28943619.08

地方教育附加760737.51629079.36

印花税1404534.552119321.28

房产税10130241.5512877434.81

土地使用税2735880.803226436.12

环境保护税181114.85287766.01

碳排放税1147139.801130830.55

合计19320263.8922787185.70

3.销售费用

6-1-67项目本期数上年同期数

职工薪酬19382589.8918058823.43

佣金19019085.8418449417.14

业务招待费6674378.785941156.11

宣传展览费2524923.56386884.46

差旅费5649120.883805493.87

办公费1434134.49968244.22

其他4050344.755272782.57

合计58734578.1952882801.80

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬81845745.6583928332.19

长期资产摊销33529211.6234614026.37

业务招待费6424272.424687341.78

咨询服务费11957507.5522936855.92

办公费11317571.2515869601.74

交通及差旅费4720702.333198619.96

其他10064233.4825347581.41

合计159859244.30190582359.37

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬53762914.0038513600.08

材料费用25306073.1134969203.23

燃料与动力4579501.555760414.13

折旧与摊销19802246.0713965980.52

委外研发费用22293570.7144707905.62

其他费用7980952.223323984.69

6-1-68项目本期数上年同期数

合计133725257.66141241088.27

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-2146583.50-1962407.10

利息支出77154043.7454011864.78

汇兑损失-5456430.43-31290957.33

手续费2833096.492198772.63

合计72384126.3022957272.98

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助2519310.282404572.172097164.40

与收益相关的政府补助8503056.7115096843.598503056.71

其他税费返还2250.00

代扣个人所得税手续费返还91243.5769357.47

增值税加计抵减680344.69

合计11793955.2517573023.2310600221.11

8.投资收益

(1)明细情况项目本期数上年同期数

理财产品收益4543241.1614194183.38

票据贴现利息-19444.44

权益法长期股权投资持有期间收益4082.38-2635.22

盈余分配款及利息41306611.00

合计45853934.5414172103.72

(2)其他说明6-1-692022年6月，公司收到嘉兴市南湖区人民法院的(2021)浙0402民初3880号《民事判决书》，嘉兴市南湖区人民法院判决如下：嘉兴市中华化工有限公司(以下简称中华化工)于判决之日起十日内支付兄弟科技公司盈余分配款33426800元及利息损失。2022年7月，公司收到嘉兴市南湖区人民法院送达的《民事上诉状》，中华化工因盈余分配纠纷一案，不服嘉兴市南湖区人民法院(2021)浙0402民初3880号民事判决，向嘉兴市中级人民法院提起上诉。2022年10月，公司收到嘉兴市中级人民法院的(2022)浙04民终2344号《民事判决书》，嘉兴市中级人民法院判决中华化工驳回上诉，维持原判，此判决为终审判决。

2023年，公司共收到盈余分配款及利息41306611.00元，计入投资收益。

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产3904821.71284433.96

其中：理财产品收益3904821.71284433.96

合计3904821.71284433.96

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-6601489.20-1539257.90

合计-6601489.20-1539257.90

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-73214866.50-67723336.85

商誉减值损失-2720831.47-3678010.87

合计-75935697.97-71401347.72

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益117857.00-157196.95117857.00

6-1-70计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

无形资产处置收益282051.10282051.10

合计399908.10-157196.95399908.10

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置利得5884.965884.96

罚款收入126118.5889467.70126118.58

无需支付的款项1051480.242246.551051480.24

赔偿收入393041.48393041.48

其他73807.80140368.8273807.80

合计1650333.06232083.071650333.06

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1159000.00740000.001159000.00

非流动资产毁损报废损失3545510.384504794.813545510.38

罚款支出167837.01597114.77167837.01

赔偿支出101693.806478781.40101693.80

无法收回的款项13336.95277600.0013336.95

滞纳金支出19676.491572554.6219676.49

其他1083181.79451004.101083181.79

合计6090236.4214621849.706090236.42

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用16458684.2694066781.54

6-1-71项目本期数上年同期数

递延所得税费用185829.47-23637531.67

合计16644513.7370429249.87

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-158824300.33375980912.79

按母公司适用税率计算的所得税费用-23823645.0556397136.92

子公司适用不同税率的影响13067028.5157922478.98

调整以前期间所得税的影响5802141.14-4523040.43

加计扣除影响-16927629.34-21060876.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4193211.156584656.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-6548758.11-29144590.64影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

40882165.424253484.97

或可抵扣亏损的影响

所得税费用16644513.7370429249.87

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

收到盈余分配款及利息41306611.00

小计41306611.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

年产20000吨苯二酚、31100吨苯二酚衍生物建设

258997100.2852858452.00

项目-二期工程

1150吨碘造影剂建设项目-一期工程33853540.18

6-1-72项目本期数上年同期数

其他工程75240544.83113048884.13

小计368091185.29165907336.13

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到或收回保证金、押金37147503.4257871178.68

政府补助21948912.7115799543.59

房租收入2211217.972620312.81

利息收入2146583.501962407.10

其他3452948.0613699327.08

合计66907165.6691952769.26

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用154173661.69171370446.42

支付或归还保证金、押金42782150.4454032172.64

其他19880724.7114993979.93

合计216836536.84240396598.99

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品本金及利息收回658448062.87619478617.34

合计658448062.87619478617.34

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品420000000.00735000000.00

合计420000000.00735000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

员工持股计划收到现金29609806.40

6-1-73项目本期数上年同期数

合计29609806.40

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁费3116071.863344142.39

合计3116071.863344142.39

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-175468814.06305551662.92

加：资产减值准备82537187.1772940605.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

314175932.55301459413.86

产折旧

使用权资产折旧2749506.642994478.76

无形资产摊销8395896.587293665.09

长期待摊费用摊销2366865.601833363.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-399908.10157196.95损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3539625.424504794.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3904821.71-284433.96

财务费用（收益以“－”号填列）71697613.3120489739.76

投资损失（收益以“－”号填列）-45853934.54-14191548.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2102469.28-11037922.01

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2288298.75-12211074.14

存货的减少（增加以“－”号填列）153723106.07-244837744.94

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-426495694.17-321557171.83

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）18527930.3137891604.08

其他2115722.84

经营活动产生的现金流量净额7892043.38150996630.29

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

6-1-74补充资料本期数上年同期数

一年内到期的可转换公司债券251373761.06融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额333322071.55306660006.20

减：现金的期初余额306660006.20555113327.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额26662065.35-248453321.43

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金333322071.55306660006.20

其中：库存现金20195.0565556.83

可随时用于支付的银行存款333301876.36306594449.23

可随时用于支付的其他货币资金0.140.14可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额333322071.55306660006.20

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票保证金28569161.1216749652.06使用受到限制

定期存款质押3536645.923701875.62使用受到限制

小计32105807.0420451527.68

5.筹资活动相关负债变动情况

6-1-75本期增加

项目期初数现金变动非现金变动

短期借款461760377.761444900000.0021475465.75长期借款（含一年内到

634156770.5650000000.0034677799.67期的长期借款）应付债券（含一年内到

251373761.0629483943.03期的应付债券）租赁负债（含一年内到

6625861.67922431.06期的租赁负债）

小计1353916771.051494900000.0086559639.51

(续上表)本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款842308101.681085827741.83长期借款（含一年内到

144572348.81574262221.42期的长期借款）应付债券（含一年内到

277465002.253392701.84期的应付债券）租赁负债（含一年内到

2959606.854588685.88期的租赁负债）

小计1267305059.593392701.841664678649.13

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额742858860.70688641107.79

其中：支付货款342972522.11376806851.57

支付固定资产等长期资产购置款394390638.59311834256.22

支付费用款5495700.00

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金88686217.41

其中：美元9031761.687.082763969258.45

欧元2101028.027.859216512399.38

6-1-76项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

港币765682.530.9062693861.51

兰特19387449.840.38747510698.07

应收账款327114232.29

其中：美元43667543.777.0827309284112.26

欧元1945537.497.859215290368.24

兰特6555890.000.38742539751.79

其他应付款2102209.01

其中：美元293108.677.08272076000.78

欧元3334.727.859226208.23

长期借款78592000.00

其中：欧元10000000.007.859278592000.00

(2)境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据

BROTHER HOLDING USINC. 美国美元

(兄弟股份美国有限公司)加州

BROTHER ENTERPRISES SINGAPORE PTE.LTD 新加坡 新加坡元经营地法定货币

BROTHER INDUSTRIAL SA (PTY) LTD南非兰特

(兄弟工业南非(私人)有限公司)

BROTHER CISA (PTY) LTD 南非 兰特

BROTHER HOLDING (HONG KONG) LIMITED(兄香港美元

弟控股(香港)有限公司)国际结算货币

BROTHER GROUP (HONGKONG) LIMITED香港美元

(兄弟集团(香港)有限公司)

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1667672.071432827.87

6-1-77合计1667672.071432827.87

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用233839.23396966.56

与租赁相关的总现金流出4873565.153344142.39

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入2294118.192427755.01

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产8345004.845576693.46

无形资产2348214.94

投资性房地产6080823.26

小计10693219.7811657516.72

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内1239314.982457663.41

1-2年485935.781577597.30

2-3年133274.73839583.54

3-4年162852.51

合计1858525.495037696.76

六、研发支出项目本期数上年同期数

6-1-78职工薪酬53762914.0038513600.08

材料费用25306073.1134969203.23

燃料与动力4579501.555760414.13

折旧与摊销19802246.0713965980.52

委外研发费用22293570.7144707905.62

其他费用7980952.223323984.69

合计133725257.66141241088.27

其中：费用化研发支出133725257.66141241088.27

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将江西兄弟公司、江苏兄弟公司等14家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册资本地及注册业务性质直接间接式地

10267.1988

江苏兄弟公司大丰制造业100.00设立万元人民币

BROTHER HOLDING

USINC.

500万美元美国加州贸易100.00设立

(兄弟股份美国有限

公司)

BROTHER HOLDING

(HONG KONG) 1980 万元人

香港贸易100.00设立

LIMITED(兄弟控股 民币

(香港)有限公司)

160000万元

江西兄弟公司九江制造业100.00设立人民币浙江兄弟药业有限公100000万元

杭州制造业100.00设立司人民币

BROTHER GROUP

(HONGKONG) LIMITED 69887.370546 投资及贸

香港100.00设立

(兄弟集团(香港)有万元人民币易

限公司)浙江兄弟潮乡贸易有2000万元人

海宁贸易100.00设立限公司民币

南非工业公司100兰特南非投资100.00设立

6-1-79主要经营持股比例（%）

取得方子公司名称注册资本地及注册业务性质直接间接式地约翰内斯堡南非非同一

兄弟 CISA 公司 69000 万兰特 纽卡斯尔 制造业 100.00 控制企市业合并江西兄弟生物工程有20000万元人

九江制造业100.00设立限公司民币浙江博润生物医药研2000万元人

海宁研发100.00设立发有限公司民币浙江博赛生物医药研2000万元人

海宁研发100.00设立发有限公司民币浙江博迈科生物医药2000万元人

杭州研发100.00设立研发有限公司民币非同一浙江兄弟潮乡医药有1000万元人

杭州贸易100.00控制企限公司民币业合并

(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

BROTHER ENTERPRISES

注销2023/12/4

SINGAPORE PTE.LTD

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计7500022.712245940.33下列各项按持股比例计算的合计数

净利润4082.38-2635.22其他综合收益综合收益总额

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

6-1-80项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助13445856.00

其中：计入递延收益13445856.00

与收益相关的政府补助8503056.71

其中：计入其他收益8503056.71

合计21948912.71

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额江西项目基础设施

31138245.0013445856.002097164.40

建设工程补助款

3500吨α-乙酰基

-y-丁内脂、1000 吨 333600.00 222400.00氨基丙酸技改项目工业企业转型升级

699890.58137502.72

技术改造专项资金

2020年度区技改补

698908.1162243.16

助资金

小计32870643.6913445856.002519310.28（续上表）

本期冲减成本本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数费用金额产金额相关江西项目基础

设施建设工程42486936.60与资产相关补助款

3500吨α-乙酰

基-y-丁内脂、

111200.00与资产相关

1000吨氨基丙

酸技改项目工业企业转型

升级技术改造562387.86与资产相关专项资金

2020年度区技

636664.95与资产相关

改补助资金

小计43797189.41

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

6-1-81计入其他收益的政府补助金额11022366.9917501415.76

合计11022366.9917501415.76

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

6-1-823)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的14.92%（2022年12月31日：12.90%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

6-1-83金融负债按剩余到期日分类

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款(含一

年内到期的长1660089963.251699253146.471552253790.51117134395.9629864960.00

期借款)

应付票据288350151.91288350151.91288350151.91

应付账款638455489.04638455489.04638455489.04

其他应付款23509640.0923509640.0923509640.09

应付债券(含一年内到期的租

赁负债)

租赁负债(含一

年内到期的租4588685.884848281.642060381.652787899.99

赁负债)

小计2614993930.172654416709.152504629453.20119922295.9529864960.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款(含一

年内到期的长1095917148.321155720766.19602281616.70496689044.7056750104.79

期借款)

应付票据294294340.02294294340.02294294340.02

应付账款447108307.89447108307.89447108307.89

其他应付款27721432.2527721432.2527721432.25

应付债券(含一

年内到期的租251373761.06270094945.60270094945.60

赁负债)

租赁负债(含一

年内到期的长6625861.677090893.872717812.233508968.80864112.84

期借款)

小计2123040851.212202030685.821644218454.69500198013.5057614217.63

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

6-1-84利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币523539104.00元

（2022年12月31日：人民币633571226.50元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资63925609.3763925609.37

2.其他权益工具投资810001.00810001.00

持续以公允价值计量的资产总额64735610.3764735610.37

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

1.因被投资单位九江安达环保科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生

重大变化，因此公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

2.由于公司无法对嘉兴市中华化工有限责任公司行使正常的股东权利，无法了解其经

营与财务状况，且上述股权在活跃市场中无报价，公司按名义金额1.00元作为其公允价值。

3.对于持有的应收银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。

6-1-85十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

自然人姓名关联方关系对本公司的表决权比例(%)

钱志达实际控制人，董事长24.20钱志明实际控制人，副董事长20.14

(2)本公司最终控制方是钱志达、钱志明。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司无重要的合营或联营企业。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系九江泽诚港务有限公司江西兄弟公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系海宁兄弟皮革有限公司同一实际控制人

刘清泉公司实际控制人钱志达之妻子，直接持有公司0.04%股份

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

海宁兄弟皮革有限公司铬鞣剂和皮革助剂1450.00

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

海宁兄弟皮革有限公司铬鞣剂和皮革助剂326247.80106703.54

2.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为被担保方

6-1-86担保担保担保是否已

担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

钱志达1080.50万欧元[注]2020/12/112027/09/30否

钱志达、刘清泉2000.00万元2023/04/232024/04/18否

钱志达、刘清泉2000.00万元2023/05/102024/05/08否

钱志达、刘清泉3000.00万元2023/04/202024/04/19否

钱志达、刘清泉3000.00万元2023/04/192024/04/18否

[注]该借款同时由本公司及江苏兄弟公司以房产和土地提供抵押担保

(2)公司开立承兑汇票接受关联方担保情况担保担保担保是否已经

担保方担保金额(万元)起始日到期日履行完毕

1800.002023/07/142024/01/14否

584.232023/09/262024/03/26否

钱志达、刘清泉

386.412023/11/162024/05/16否

690.002023/11/282024/05/28否

1227.852023/07/062024/01/06否

824.042023/01/082024/01/18否

682.412023/07/202024/01/20否

933.222023/08/032024/02/03否

701.772023/08/102024/02/10否

735.042023/08/162024/02/16否

1674.982023/08/242024/02/24否

511.092023/09/132024/03/13否

钱志达

591.852023/10/122024/04/12否

224.932023/10/262024/04/26否

771.092023/11/032024/05/03否

162.152023/11/092024/05/09否

401.012023/11/162024/05/16否

161.292023/11/232024/05/23否

327.622023/12/052024/06/05否

2577.362023/12/152024/06/15否

6-1-87担保担保担保是否已经

担保方担保金额(万元)起始日到期日履行完毕

63.492023/12/212024/06/21否

124.312023/12/222024/06/22否

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬709.94万元714.66万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

海宁兄弟皮革有限公司3377.44168.87

小计3377.44168.87

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

海宁兄弟皮革有限公司1450.00

小计1450.00合同负债

海宁兄弟皮革有限公司24745.63

小计24745.63

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员416240.001814806.403166240.0013804806.40

研发人员80000.00348800.00670000.002921200.00

6-1-88销售人员160000.00697600.001560000.006801600.00

生产管理

1395000.006082200.00

人员

合计656240.002861206.406791240.0029609806.40

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员研发人员距离等待期结束

4.36元

销售人员还有13个月生产管理人员

3.其他说明

根据公司2022年1月10日召开的2022年第一次临时股东大会、第五届董事会第十次会议及第五次监事会第八次会议审议通过的《关于<公司第一期员工持股计划方案（草案）>及其摘要的议案》和《关于<公司第一期员工持股计划管理办法>的议案》，公司以股票回购专用证券账户回购的公司 A 股普通股股票实施员工持股计划，计划授予人数不超过 80 人，持股计划持有人受让标的股票的价格按照公司回购均价4.42元/股与审议员工持股计划的

股东大会召开日前20个交易日均价的90%孰低者确定。上述员工持股计划所持有公司的股票锁定期为12个月，员工持股计划的存续期为36个月，均自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日（即2022年1月21日）起算。存续期届满后自行终止，也可经董事会审议批准提前终止或展期。

2022年1月21日，公司完成上述员工持股计划授予工作，授予价格为4.36元/股。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要根据授予日（董事会日期）的股票收盘价5.21参数元为基础计算确定。

公司根据在职激励对象对应的权益工具数量可行权权益工具数量的确定依据进行确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

3981918.38

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

6-1-89授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1018590.20

研发人员213183.11

销售人员488699.54

生产管理人员395250.00

合计2115722.85

十三、承诺及或有事项

(一)截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

2021年6月，本公司及江西兄弟公司收到浙江省高级人民法院于2021年6月25日出

具的（2021）浙民初6号应诉通知书，中华化工、上海欣晨新技术有限公司（以下简称上海欣晨）诉称本公司及江西兄弟公司侵害其技术秘密，请求判令本公司及江西兄弟公司停止侵害并赔偿1.646亿元。2022年6月，原告中华化工、上海欣晨分别向浙江省高级人民法院提出撤诉申请，浙江省高级人民法院予以准许。

2022年9月，本公司及江西兄弟公司收到浙江省高级人民法院于2022年9月5日出具

的（2022）浙知民初2号应诉通知书，中华化工、上海欣晨再次诉本公司及江西兄弟公司侵

害其技术秘密，请求判令本公司及江西兄弟公司停止侵害并赔偿1.646亿元。2023年8月，本公司及江西兄弟公司收到(2022)浙知民初2号《民事判决书》，浙江省高级人民法院，认为：原告中华化工、上海欣晨的诉讼请求缺乏事实和法律依据，驳回原告中华化工、上海欣晨的诉讼请求。

2023年8月，本公司及江西兄弟公司收到浙江省高级人民法院送达的《民事上诉状》，

中华化工、上海欣晨因侵害技术秘密纠纷一案，不服浙江省高级人民法院的(2022)浙知民初

2号民事判决，已向最高人民法院提起上诉，请求判令公司及江西兄弟公司停止侵害并赔偿

1.646亿元。截至本财务报告批准报出之日，该案件尚未结案。

十四、资产负债表日后事项

(一)公司拟非公开发行股票根据公司2023年2月16日召开的第五届董事会第十七次会议审议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议案》，公司拟向特定投资者非公开发行股票。深圳证券交易所于2024

6-1-90年1月11日受理公司向特定对象发行股票的申请，本次向特定对象发行股票事项尚需通过

深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督委员会同意注册的决定后方可实施。

(二)终止国际化医药产业基地建设项目投资协议公司于2024年1月30日召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于终止国际化医药产业基地建设项目投资协议的议案》，同意终止公司与海宁高新技术产业园区管委会签署的《国际化医药产业基地建设项目投资协议》，同意终止原计划在海宁市建设的国际化医药产业基地建设项目中的固定资产投资与建设，并授权公司管理层办理协议解除的相关手续。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售维生素、皮革化学品、香精香料、医药产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内108043020.70105646465.09

1-2年959357.092372072.03

2-3年589876.008000.00

3年以上24112.0024112.00

合计109616365.79108050649.12

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

6-1-91期末数

账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备109616365.79100.002726435.102.49106889930.69

合计109616365.79100.002726435.102.49106889930.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备108050649.12100.003281647.513.04104769001.61

合计108050649.12100.003281647.513.04104769001.61

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合50732654.842726435.105.37应收合并范围内关

58883710.95

联方组合

小计109616365.792726435.102.49

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内49730127.632486506.385.00

1-2年388539.2138853.9210.00

2-3年589876.00176962.8030.00

3年以上24112.0024112.00100.00

小计50732654.842726435.105.37

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回

6-1-92本期变动金额

项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计提

3281647.51-547094.718117.702726435.10

坏账准备

合计3281647.51-547094.718117.702726435.10

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款8117.70

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余应收账款坏单位名称期末账面余额

额合计数的比例（%）账准备

BROTHER HOLDING (HONG KONG)

38783469.7535.38

LIMITED(兄弟控股(香港)有限公司)

BROTHER HOLDING USINC.

8415062.117.68

(兄弟股份美国有限公司)

江西兄弟公司6123402.335.59

兄弟 CISA 公司 4990958.88 4.55

客户六3978124.043.63198906.20

小计62291017.1156.83198906.20

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款853210671.23955936750.01

押金保证金200000.00200000.00

应收暂付款2002245.801970110.01

出口退税1824458.54

备用金61776.75

个人借款400000.00400000.00

6-1-93款项性质期末账面余额期初账面余额

合计855874693.78960331318.56

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内853528344.28778677686.65

1-2年400000.00179507282.41

3年以上1946349.502146349.50

合计855874693.78960331318.56

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1946349.500.231946349.50100.00

按组合计提坏账准备853928344.2899.7755883.650.01853872460.63

合计855874693.78100.002002233.150.23853872460.63（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1946349.500.201946349.50100.00

按组合计提坏账准备958384969.0699.80312410.950.03958072558.11

合计960331318.56100.002258760.450.24958072558.11

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合853210671.23

账龄组合717673.0555883.657.79

其中：1年以内317673.0515883.655.00

1-2年400000.0040000.0010.00

6-1-94期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计853928344.2855883.650.01

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数112410.952146349.502258760.45

期初数在本期——————

--转入第二阶段-20000.0020000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-76527.3020000.00-200000.00-256527.30本期收回或转回本期核销其他变动

期末数15883.6540000.001946349.502002233.15期末坏账准备计

10.00100.000.23

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况款项性占其他应收款余单位名称期末账面余额账龄期末坏账准备

质额的比例（%）

江西兄弟公司拆借款753259243.631年以内88.01

BROTHER GROUP

(HONGKONG) LIMITED

拆借款55284184.571年以内6.46

(兄弟集团(香港)有

限公司)

江苏兄弟有限公司拆借款44607806.171年以内5.21内蒙古黄河铬盐股份

拆借款1946349.503年以上0.231946349.50有限公司个人借

李褦成400000.001-2年0.0540000.00款

6-1-95款项性占其他应收款余

单位名称期末账面余额账龄期末坏账准备

质额的比例（%）

小计855497583.8799.961986349.50

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

2638259444.692638259444.692608649444.692608649444.69

资

合计2638259444.692638259444.692608649444.692608649444.69

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

江苏兄弟公司242495449.88242495449.88

江西兄弟公司1690671424.811690671424.81

BROTHER

HOLDING

USINC. 20017839.47 20017839.47

(兄弟股份美国

有限公司)浙江兄弟药业

90300000.0029610000.00119910000.00

有限公司

BROTHER GROUP

(HONGKONG)

LIMITED 565144730.53 565144730.53

(兄弟集团(香

港)有限公司)浙江兄弟潮乡

20000.0020000.00

贸易有限公司

小计2608649444.6929610000.002638259444.69

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

6-1-96本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

主营业务收入635055834.47531007025.73611811832.30457237016.93

其他业务收入15762433.859352495.3220738264.93831014.11

合计650818268.32540359521.05632550097.23458068031.04

其中：与客户之

间的合同产生的648567774.79540290453.81630247091.35457848513.37收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

医药食品237822003.51183900753.87314223323.86149100219.17

特种化学品397233830.96347106271.86297588508.44308136797.76

其他13511940.329283428.0818435259.05611496.44

小计648567774.79540290453.81630247091.35457848513.37

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内销售454139084.96394401997.74395526218.33328341959.43

国外销售194428689.83145888456.07234720873.02129506553.94

小计648567774.79540290453.81630247091.35457848513.37

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入648567774.79630247091.35

小计648567774.79630247091.35

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1902994.85元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15759872.9111089814.48

材料费用6383699.2710910700.48

6-1-97燃料与动力1766503.272192808.80

折旧与摊销1550790.771560063.03

委外研发费用243736.84

其他费用95989.72

合计25556855.9425997123.63

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益70000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-10000.00

往来利息收入28737812.6033824078.27

盈余分配款及利息41306611.00

合计70044423.60103814078.27

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-3139717.32部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损10600221.11益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损8448062.87益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

6-1-98企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-900277.94

其他符合非经常性损益定义的损益项目41306611.00

小计56314899.72

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-1638981.86

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额57953881.582.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

13603139.19

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》

13173818.23

规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异429320.96

(二)净资产收益率及每股收益

6-1-991.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-5.48-0.17-0.17扣除非经常性损益后归属于公司

-7.29-0.22-0.22普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -175468814.06

非经常性损益 B 57953881.58

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -233422695.64

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3373104385.35

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 3365298.16

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1.21

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 106291252.30

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

外币报表折算差额 I1 -42754846.57

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

股份支付费用计入所有者权益 I2 2115722.84

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产3203385647.18

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -5.48%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -7.29%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -175468814.06

非经常性损益 B 57953881.58

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -233422695.64

6-1-100项目序号本期数

期初股份总数 D 1062907707.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 792834.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1.21

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数1062987445.42

I/K-J

基本每股收益 M=A/L -0.17

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.22

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

兄弟科技股份有限公司

二〇二四年四月十八日

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