江苏亚威机床股份有限公司
2024年半年度财务报告（未经审计）
2024年8月
1一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1118567429.191149480473.70结算备付金拆出资金
交易性金融资产30573041.1023490564.93衍生金融资产
应收票据265667804.00260771494.43
应收账款354494030.56291297096.31
应收款项融资52170218.3556564793.52
预付款项33606645.4429132096.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款9931684.187938404.73
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1270039608.041201851995.99
其中：数据资源合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产5709028.819768438.61
其他流动资产2940348.871564412.08
流动资产合计3143699838.543031859770.64
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款336725.401876747.15
长期股权投资45513394.1348491045.92
其他权益工具投资1492940.371491740.37
其他非流动金融资产333396576.37337139752.59投资性房地产
固定资产495673061.36479421322.73
2在建工程287361046.14130577073.60
生产性生物资产油气资产
使用权资产3440783.895050118.39
无形资产197868388.62204415985.24
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉43359392.6043359392.60
长期待摊费用1435376.603091830.24
递延所得税资产48776971.4747846954.45
其他非流动资产16161424.8963067713.19
非流动资产合计1474816081.841365829676.47
资产总计4618515920.384397689447.11
流动负债：
短期借款379673857.37446385363.40向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据511180877.76521481995.00
应付账款471703164.37405907597.99预收款项
合同负债606058083.41581206958.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬46639171.7947102173.77
应交税费12807162.018353216.49
其他应付款46401707.2538681967.86
其中：应付利息
应付股利4175025.184078636.18应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债153539810.91362635630.32
其他流动负债62315876.3588264587.09
流动负债合计2290319711.222500019490.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款433660000.00应付债券
3其中：优先股
永续债
租赁负债2265643.732696269.15长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债14102017.1113101668.59
递延收益75753752.0183632888.02
递延所得税负债602073.74816102.50其他非流动负债
非流动负债合计526383486.59100246928.26
负债合计2816703197.812600266418.95
所有者权益：
股本549765024.00555128024.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积603494016.53613541054.63
减：库存股15439800.00
其他综合收益-10638541.17-10136847.38专项储备
盈余公积150847550.83150847550.83一般风险准备
未分配利润460530389.99448511723.73
归属于母公司所有者权益合计1753998440.181742451705.81
少数股东权益47814282.3954971322.35
所有者权益合计1801812722.571797423028.16
负债和所有者权益总计4618515920.384397689447.11
法定代表人：冷志斌主管会计工作负责人：施金霞会计机构负责人：苏政
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1080057106.991085310062.40
交易性金融资产30573041.1023490564.93衍生金融资产
应收票据262854684.40254311435.43
应收账款363896045.50309954797.61
应收款项融资51970218.3556139793.52
预付款项25689410.4514539433.33
其他应收款106879135.7484642562.75
其中：应收利息应收股利
存货977689213.31968609497.08
其中：数据资源合同资产
4持有待售资产
一年内到期的非流动资产5709028.819768438.61
其他流动资产73890.62541916.97
流动资产合计2905391775.272807308502.63
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款336725.401876747.15
长期股权投资343082766.78346060418.57
其他权益工具投资1492940.371491740.37
其他非流动金融资产333396576.37337139752.59投资性房地产
固定资产447862011.73433999510.12
在建工程287361046.14130577073.60生产性生物资产油气资产
使用权资产2931282.603419829.70
无形资产150155259.30153391651.95
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用709113.47818207.85
递延所得税资产41605780.5440843601.22
其他非流动资产16161424.8963067713.19
非流动资产合计1625094927.591512686246.31
资产总计4530486702.864319994748.94
流动负债：
短期借款310612216.67391827425.20交易性金融负债衍生金融负债
应付票据511180877.76521481995.00
应付账款407614821.24374859059.05预收款项
合同负债541356972.07511464209.91
应付职工薪酬41201285.5638531272.30
应交税费12433465.117379833.36
其他应付款43065390.2433919181.94
其中：应付利息
应付股利4175025.184078636.18持有待售负债
一年内到期的非流动负债152944527.42360877257.48
其他流动负债60117196.3876135070.08
5流动负债合计2080526752.452316475304.32
非流动负债：
长期借款433660000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2265643.732641432.90长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债2957148.902108810.02
递延收益75753752.0183632888.02
递延所得税负债525648.55571559.19其他非流动负债
非流动负债合计515162193.1988954690.13
负债合计2595688945.642405429994.45
所有者权益：
股本549765024.00555128024.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积611451573.09621498611.19
减：库存股15439800.00
其他综合收益386264.22920990.85专项储备
盈余公积150847550.83150847550.83
未分配利润622347345.08601609377.62
所有者权益合计1934797757.221914564754.49
负债和所有者权益总计4530486702.864319994748.94
法定代表人：冷志斌主管会计工作负责人：施金霞会计机构负责人：苏政
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入1029017405.441010863445.06
其中：营业收入1029017405.441010863445.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本976391125.67936207758.44
其中：营业成本786492589.65755544153.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额
6保单红利支出
分保费用
税金及附加8071889.078284445.97
销售费用84496617.0877751341.90
管理费用47739232.4642821884.65
研发费用49886154.3660979353.12
财务费用-295356.95-9173420.50
其中：利息费用10467629.6010771044.01
利息收入12423933.3614958274.88
加：其他收益22201822.5114801799.67
投资收益（损失以“—”号填列）2705271.931315071.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-3560700.052290555.53
信用减值损失（损失以“—”号填列）-4780656.78-5550219.36
资产减值损失（损失以“—”号填列）-4909724.74-3443864.62
资产处置收益（损失以“—”号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）64282292.6484069029.44
加：营业外收入184000.0018410.53
减：营业外支出157073.9511075260.92
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）64309218.6973012179.05
减：所得税费用5400483.0714778315.59
五、净利润（净亏损以“—”号填列）58908735.6258233863.46
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）58908735.6258233863.46
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
66106149.0668192619.49“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-7197413.44-9958756.03
六、其他综合收益的税后净额-461320.31201441.45归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
-501693.79200658.66额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-501693.79200658.66
1.权益法下可转损益的其他综合收益-534726.63200018.20
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
75.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额33032.84640.46
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额40373.48782.79
七、综合收益总额58447415.3158435304.91
归属于母公司所有者的综合收益总额65604455.2768393278.15
归属于少数股东的综合收益总额-7157039.96-9957973.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.12020.1240
（二）稀释每股收益0.12020.1240
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：冷志斌主管会计工作负责人：施金霞会计机构负责人：苏政
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入985693269.68964858012.24
减：营业成本765037979.77725735176.31
税金及附加7568097.997835310.84
销售费用71715352.4764058258.24
管理费用33635649.3629637765.38
研发费用41305040.3349800085.19
财务费用-2676052.19-11516193.33
其中：利息费用9217370.359504415.78
利息收入13381804.6915242920.13
加：其他收益21245703.7213474747.20
投资收益（损失以“—”号填列）2705271.931315071.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-3560700.052290555.53
信用减值损失（损失以“—”号填列）-5521881.17-7062897.45
资产减值损失（损失以“—”号填列）-3430702.68-2023520.85
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）80544893.70107301565.64
加：营业外收入20000.0018330.00
减：营业外支出3004.5574734.19
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）80561889.15107245161.45
减：所得税费用5736438.8914777142.07
四、净利润（净亏损以“—”号填列）74825450.2692468019.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）74825450.2692468019.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
82.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额74825450.2692468019.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：冷志斌主管会计工作负责人：施金霞会计机构负责人：苏政
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金964987384.32972270845.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还18993042.7117985305.98
收到其他与经营活动有关的现金15015921.2733359847.88
经营活动现金流入小计998996348.301023615999.63
购买商品、接受劳务支付的现金734872389.22596421548.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金152029602.59153791511.97
支付的各项税费21702605.5638806757.77
支付其他与经营活动有关的现金62614703.1768520455.56
经营活动现金流出小计971219300.54857540273.95
经营活动产生的现金流量净额27777047.76166075725.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金583100000.00600762345.38
9取得投资收益收到的现金5177958.993279091.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计588277958.99604041436.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
150637579.5053213688.56
的现金
投资支付的现金590001200.00561000900.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计740638779.50614214588.56
投资活动产生的现金流量净额-152360820.51-10173151.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金548660000.00325000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金40498166.26
筹资活动现金流入小计548660000.00365498166.26
偿还债务支付的现金388500000.00328800000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金64375720.4792672721.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金25960983.10
筹资活动现金流出小计478836703.57421472721.10
筹资活动产生的现金流量净额69823296.43-55974554.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1490888.412233378.63
五、现金及现金等价物净增加额-53269587.91102161397.53
加：期初现金及现金等价物余额1065207073.94879643581.97
六、期末现金及现金等价物余额1011937486.03981804979.50
法定代表人：冷志斌主管会计工作负责人：施金霞会计机构负责人：苏政
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金928640168.09925875549.68
收到的税费返还13459326.8416866937.74
收到其他与经营活动有关的现金9736173.3831903233.18
经营活动现金流入小计951835668.31974645720.60
购买商品、接受劳务支付的现金685628062.92585885746.38
支付给职工以及为职工支付的现金119722782.64119942631.53
支付的各项税费18507216.9332905985.11
支付其他与经营活动有关的现金52108868.1952001879.48
经营活动现金流出小计875966930.68790736242.50
经营活动产生的现金流量净额75868737.63183909478.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金583100000.00600762345.38
取得投资收益收到的现金5177958.993279091.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计588277958.99604041436.62
10购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
146608290.2751394715.52
的现金
投资支付的现金590001200.00561000900.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20000000.00
投资活动现金流出小计756609490.27612395615.52
投资活动产生的现金流量净额-168331531.28-8354178.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金505660000.00300000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金22498166.26
筹资活动现金流入小计505660000.00322498166.26
偿还债务支付的现金360000000.00300000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金63196572.4091353339.82
支付其他与筹资活动有关的现金24373014.00
筹资活动现金流出小计447569586.40391353339.82
筹资活动产生的现金流量净额58090413.60-68855173.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1482689.762157069.80
五、现金及现金等价物净增加额-32889690.29108857195.44
加：期初现金及现金等价物余额1006316854.12826443527.95
六、期末现金及现金等价物余额973427163.83935300723.39
法定代表人：冷志斌主管会计工作负责人：施金霞会计机构负责人：苏政
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
-
555613154150448174549179
101
一、上年期128541398847511245713742
368
末余额024.054.00.0550.723.17022.3302
47.3
0063083735.8158.16
8
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
555613154150448174549179
101
二、本年期128541398847511245713742
368
初余额024.054.00.0550.723.17022.3302
47.3
0063083735.8158.16
8
三、本期增----120115-438
减变动金额5361001545010.00186467715969
（减少以300470398693.66.234.37034.41
11“—”号填列）0.0038.100.079679.96
00
-661656-584
（一）综合501061044715474
收益总额693.49.055.270315.3
79679.961
--
-
（二）所有100154297297
536
者投入和减4703980.000.000.0061.961.9
300
少资本38.100.000
0.00
00
---
1．所有者投536536536
0.00
入的普通股300300300
0.000.000.00
2．其他权益
工具持有者0.00投入资本
3．股份支付
计入所有者0.00权益的金额
--
100154539539
4．其他470398276276
38.100.01.901.90
00
---
540540540
（三）利润
874874874
分配
82.882.882.8
000
1．提取盈余
0.00
公积
2．提取一般
风险准备
---
3．对所有者540540540（或股东）874874874
的分配82.882.882.8
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收
12益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
549603150460175478180
106
四、本期期765494847530399142181
385
末余额024.016.550.389.84482.3272
41.1
005383990.1892.57
7
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
555620161-137445173907182
一、上年期128718775955024345248415322
末余额024.044.00.0624189.882.23959.0395
008201.7335498.9317.94
加：会计政策变更前期差错更正其他
555620161-137445173907182
二、本年期128718775955024345248415322
初余额024.044.00.0624189.882.23959.0395
008201.7335498.9317.94
---
三、本期增--
213200136105205
减变动金额737995
859658.763993573
（减少以700.797
2.306604.753.726.9“—”号填列）003.24
159
200
（一）综合926932995353
658.
收益总额19.478.179704.9
66
953.241
-
（二）所有213287287
737
者投入和减859629629
700.
少资本2.302.302.30
00
131．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
-
3．股份支付737737
737
计入所有者700.700.
700.
权益的金额0000
00
213213213
4．其他859859859
2.302.302.30
---
818818818
（三）利润
689689689
分配
24.224.224.2
000
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
---
3．对所有者818818818（或股东）689689689
的分配24.224.224.2
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期555622154-137431172807180
14末余额128856398935024669188835266
024.637.00.0558189.577.30485.7663
001203.0735785.1870.95
法定代表人：冷志斌主管会计工作负责人：施金霞会计机构负责人：苏政
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
555162141543150860161914
一、上年期9209
280298619800.475509375647
末余额90.85
4.001.19000.837.6254.49
加：会计政策变更前期差错更正其他
555162141543150860161914
二、本年期9209
280298619800.475509375647
初余额90.85
4.001.19000.837.6254.49
三、本期增---
-20732023减变动金额536310041543
53477967.3002.
（减少以000.07038.9800.
26.634673“—”号填列）01000
74827482
（一）综合
5450.5450.
收益总额
2626
---
（二）所有--
536310041543
者投入和减53475049
000.07038.9800.
少资本26.6364.73
01000
--
1．所有者投53635363
入的普通股000.0000.0
00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
--
-4858
10041543
4．其他5347035.2
7038.9800.
26.637
1000
（三）利润--分配54085408
157482.7482.
8080
1．提取盈余
公积
--
2．对所有者
54085408（或股东）
7482.7482.
的分配
8080
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
54976114150862231934
四、本期期3862
65025157475547347977
末余额64.22
4.003.090.835.0857.22
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
555161901617137055901854
一、上年期8440
280244047500.241868049308
末余额60.20
4.006.12009.358.5168.18
加：会计政策变更前期差错更正其
16他
555161901617137055901854
二、本年期8440
280244047500.241868049308
初余额60.20
4.006.12009.358.5168.18
三、本期增
2138-10591367
减变动金额2000
592.373779095.5405.
（减少以18.20
000.001868“—”号填列）
92469266
（一）综合2000
8019.8037.
收益总额18.20
3858
（二）所有2138-2876
者投入和减592.37377292.3
少资本000.000
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付-
7377
计入所有者7377
00.00
权益的金额00.00
21382138
4．其他592.3592.3
00
--
（三）利润81868186
分配8924.8924.
2020
1．提取盈余
公积
--
2．对所有者
81868186（或股东）
8924.8924.
的分配
2020
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留
17存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5551621115431044137056961868
四、本期期
280282639800.078.4241867146062
末余额
4.008.420009.353.6973.86
法定代表人：冷志斌主管会计工作负责人：施金霞会计机构负责人：苏政
二、江苏亚威机床股份有限公司2024年1-6月财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
江苏亚威机床股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为江苏亚威机床有限公司，是于2000年
2月12日由江苏亚威机床集团公司、江苏亚威机床集团公司工会和吉素琴等32位自然人共同发起设立的有限责任公司。公司设立时的注册资本为1335.90万元，其中：江苏亚威机床集团公司以经评估的实物资产出资868.30万元，占注册资本的65.00%；江苏亚威机床集团公司工会以货币资金出资336.40万元，占注册资本的25.18%；吉素琴等32位自然人股东以现金出资131.20万元，占注册资本的9.82%。
2011年2月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏亚威机床股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]219号）核准，公司向社会公众发行人民币普通股22000000股面值为每股人民币1.00元，并于2011年3月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据2019年5月15日公司2018年度股东大会决议，公司以截止2018年12月31日股份总数扣除回购股份后的股份数367970062股为基数，以资本公积金每10股转增5股，本次转增后公司注册资本变更为556988512元，股份总数为556988512股。2019年9月办理完成工商变更登记手续。
公司第二期限制性股票激励计划首次授予激励对象曹强、王艳、谢国传以及第二期限制性股票激
励计划预留授予激励对象陈友年因个人原因离职，不再具备激励对象的主体资格，公司对其获授的未解锁的限制性股票265500股进行回购，并于2019年11月6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销流程，公司注册资本变更为556723012元，股份总数为556723012股。2020年9月办理完成工商变更登记手续。
根据2022年7月6日2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于调整公司回购专用证券账户剩余股份用途并注销的议案》、《关于注销无锡汇众投资企业（有限合伙）2016、2017年度应补偿股份的议案》，公司注销已回购的库存股489459股、注销补偿股份1105529股，公司注册资本变更为
555128024.00元，股份总数为555128024股。
根据2023年6月29日2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于第三期限制性股票激励计划
第三个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司回购注销部分限制
18性股票共计5363000股，为公司第三期限制性股票激励计划已授予未解锁的股份，并于2024年1月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销流程。
公司统一社会信用代码913210007241938999（1/1）
公司注册地址：扬州市江都区黄海南路仙城工业园。
公司法定代表人：冷志斌
公司所属行业：机床制造业。
公司经营范围：机床、机械设备、机床配件制造、加工、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，普通货运（凭有效许可证件经营）。经营软件研发和技术服务、软件销售、技术许可、实物租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期公司营业周期为12个月。
四、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
19五、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
单项金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要的单项计提坏账准重要的单项计提坏账准备的应收款项备的应收款项。
公司将单项债权投资余额超过资产总额0.5%的项目认定为重要的重要的债权投资债权投资。
公司将单项在建工程发生额或余额超过资产总额0.5%的项目认定重要的在建工程项目为重要的在建工程项目。
公司将单项预付款项、应付款项发生额或余额超过资产总额0.5%
重要的预付款项、应付款项
的项目认定为重要的预付款项、应付款项项目。
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额3%的投资活动认重要的投资活动现金流量定为重要的投资活动现金流量。
六、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以
公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
20按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会
导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规
定处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券
的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
七、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（一）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通
21过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当
相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，公司将进行重新评估。
（二）合并财务报表的编制基础
1.会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
2.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
3.子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
4.报告期内增减子公司的处理
（1）报告期内增加子公司的处理
*报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
八、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
22未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
九、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。
十、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额
23处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化
条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
*对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
*对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
*对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3.公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
十一、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括24指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债
25金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
261.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（六）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评
27级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）简化处理方法
对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其他
应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称计提方法
对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，银行承兑汇票组合、
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失商业承兑汇票组合率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的合同资产，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预合同资产组合测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
风险组合应收账款逾期账龄计算方法：公司应收账款自销售收入确认时点开始计算应收账款账龄，每满12个月为1年，按先进先出的原则统计应收账款账龄，不足1年仍按1年计算。/公司应自销售款项约定的客户付款日开始计算应收账款逾期账龄，每满12个月为1年，不足1年仍按1年计算。
公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风险的款项
其他组合划为其他组合，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
28组合名称计提方法
对于划分为组合的租赁应收款，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预租赁应收款测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
十二、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物）、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用个别计价法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
29十三、合同资产
合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合同资产主要包括已完工未结算资产以及根据合同约定存在的工程质保金。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注十一之（八）“金融资产减值”。
十四、持有待售及终止经营
（一）持有待售
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（二）终止经营
1..终止经营的认定标准
30终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
十五、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入
资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
31（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原
因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
32制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资
产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十六、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物3053.17
机器设备1456.79
运输设备5519.00
其他设备5519.00
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（三）固定资产的后续支出
1.与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，
33同时将被替换部分的账面价值扣除。
2.与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
十七、在建工程
（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
十八、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
34公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)
土地使用权5002.00
非专利技术8-10012.50-10.00
软件10010.00
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权
利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出
大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同
行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命
不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
1.研发支出的归集范围
通常包括研发人员工资费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、
无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，包括费用化的研发费用和资本化的开发支出。
2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
根据公司的业务模式和研发项目特点，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
（1）研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
（2）开发阶段
35开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
十九、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组
36或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组
组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
二十、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
二十一、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
二十二、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
37关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十三、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
38当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
392.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
二十四、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时
符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
公司产品质量保证按照营业收入的1%预提，计入“预计负债-产品质量保证”，实际发生的产品质量保证费用冲销已预提的产品质量保证。如果产品质量保证费用的实际发生额与预计数相差较大，及时对预计比例进行调整。
二十五、股份支付股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）授予日的会计处理
40除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予
日均不做会计处理。
（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（三）可行权日之后的会计处理
1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价
值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
二十六、收入
（一）收入的确认
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
41还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
（二）收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
（三）收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务
具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主
要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
42（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（四）收入确认的具体方法
1.按时点确认的收入公司主要销售金属成形机床、激光加工装备、智能制造解决方案等产品，属于
在某一时点履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，取得客户验收报告，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2.按履约进度确认的收入公司销售设备维修维护等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公
司履约所带来的经济利益/客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务/公司履约过程中所提供产出
的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法/投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
二十七、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于
合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
二十八、政府补助
43（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
44（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十九、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价
值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接
在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致
的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
三十、租赁
45（一）出租人对租赁的分类标准和会计处理方法
1.租赁分类标准
公司作为出租人的，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
2.会计处理方法
（1）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（2）经营租赁公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（二）承租人对租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
1.使用权资产的会计处理方法
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、
46复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月/次月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法/其他系统合理的方法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
2.租赁负债的会计处理方法
（1）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
*实质固定付款额发生变动；
*担保余值预计的应付金额发生变动；
*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
47*购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
2.短期租赁和低价值资产租赁的判断依据和会计处理方法
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
公司对于短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，不确认使用权资产和租赁负债。
三十一、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。
（二）重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
附注四、税项
（一）主要税种和税率税种计税依据税率
增值税销项税额－可抵扣进项税额13%、9%、6%（销项税额）
城市维护建设税缴纳的流转税额7%、5%
教育费附加缴纳的流转税额5%
企业所得税应纳税所得额25%、24%、15%
执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：
纳税主体名称所得税税率
公司15%
江苏亚威创科源激光装备有限公司15%
昆山艾派斯软件科技有限公司15%
亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司15%
江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司25%
Yawei Precision Laser Korea Co.Ltd. [注]
江苏亚威智能系统有限公司25%
江苏亚威精密激光科技有限公司25%
江苏亚威艾欧斯激光科技有限公司15%
48[注] 子公司Yawei Precision Laser Korea Co.Ltd.应纳税所得额超过200亿韩元的，适用所得税税率
为22%+2%（企业所得税+地方所得税），应纳税所得额在2亿-200亿韩元之间的，适用所得税税率为20%+2%，应纳税所得额低于2亿韩元的，适用所得税税率为10%+1%。
（二）税收优惠及批文
1.增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）增值税一般
纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.企业所得税
公司于2023年12月13日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332018181），自2023年起三年内可适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
控股子公司江苏亚威创科源激光装备有限公司于2021年11月30日取得了江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132012178），自2021年起三年内可适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
控股子公司亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司于2021年11月30日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132003939），自2021年起三年内可适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
控股子公司昆山艾派斯软件科技有限公司于2021年11月30日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132011058），自2021年起三年内可适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
控股子公司江苏亚威艾欧斯激光科技有限公司于2022年11月18日取得了江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232005387），自2022年起三年内可适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
（1）明细项目项目期末余额期初余额
库存现金44464.8030290.42
银行存款1012683170.011071170192.27
其他货币资金94915261.1471585047.14
49项目期末余额期初余额
应计利息[注]10924533.246694943.87
合计1118567429.191149480473.70
其中：存放在境外的款项总额9866.3710445.74
[注]为本公司及子公司存放于境内银行的大额存单、定期存款、其他货币资金保证金应计利息。
因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项明细如下：
项目期末余额期初余额
银行保证金94915261.1471585047.14
冻结资金790148.785993408.75
2.交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产30573041.1023490564.93
其中：银行短期理财产品30573041.1023490564.93
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑票据238930151.94241883054.16
商业承兑票据27007729.3519079232.59
合计265937881.29260962286.75
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票46649718.41
（3）期末公司已质押的应收票据项目期末已质押金额
银行承兑汇票111849678.14商业承兑汇票
（4）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备的应收票据
50按组合计提坏账准备的应收票据265937881.29100.00270077.290.10265667804.00
其中：银行承兑汇票组合238930151.9489.84238930151.94
商业承兑汇票组合27007729.3510.16270077.291.0026737652.06
合计265937881.29100.00270077.290.10265667804.00（续表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据260962286.75100.00190792.320.07260771494.43
其中：银行承兑汇票组合241883054.1692.69241883054.16
商业承兑汇票组合19079232.597.31190792.321.0018888440.27
合计260962286.75100.00190792.320.07260771494.43
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合238930151.94
商业承兑汇票组合27007729.35270077.291
合计265937881.29270077.290.10（续表）期初余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合241883054.16
商业承兑汇票组合19079232.59190792.321.00
合计260962286.75190792.320.07
（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
商业承兑汇票组合计提190792.3279284.97270077.29
4.应收账款
51（1）按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内339845882.69284244821.07
1～2年60214872.8248035123.21
2～3年35485478.1236096691.37
3年以上31890865.9531039580.41
合计467437099.58399416216.06
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款42761028.249.1542761028.24100.00
按组合计提坏账准备的应收账款424676071.3490.8570182040.7816.53354494030.56
其中：风险组合424676071.3490.8570182040.7816.53354494030.56性质组合
合计467437099.58100.00112943069.0224.16354494030.56（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款42919658.7310.7542919658.73100.00
按组合计提坏账准备的应收账款356496557.3389.2565199461.0218.29291297096.31
其中：风险组合356496557.3389.2565199461.0218.29291297096.31性质组合
合计399416216.06100.00108119119.7527.07291297096.31
按单项计提坏账准备：
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
LIS CO.LTD 26462526.93 26462526.93 100.00 预计无法收回
上海爱狄思贸易有限公司4227968.614227968.61100.00预计无法收回
广西柳拖车辆有限公司1698300.001698300.00100.00预计无法收回
广东惟楚医疗科技有限公司1340000.001340000.00100.00预计无法收回
52期末余额
应收账款（按单位）
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
山东时风（集团）有限责任公司1049840.001049840.00100.00预计无法收回
江苏林杰钜成金属制品有限公司1010478.001010478.00100.00预计无法收回
江苏舜天国际集团机械进出口有限公司959843.70959843.70100.00预计无法收回
苏州市申越机电有限公司950000.00950000.00100.00预计无法收回
丹阳市顺通模具制造有限公司910000.00910000.00100.00预计无法收回
重庆龙江轻型汽车有限公司900000.00900000.00100.00预计无法收回
其他单位汇总3252071.003252071.00100.00预计无法收回
合计42761028.2442761028.24100.00
按单项计提坏账准备：
期初余额
应收账款（按单位）
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
LIS CO. LTD 26238128.13 26238128.13 100.00 预计无法收回
上海爱狄思贸易有限公司4248377.904248377.90100.00预计无法收回
广西柳拖车辆有限公司1698300.001698300.00100.00预计无法收回
广东惟楚医疗科技有限公司1340000.001340000.00100.00预计无法收回
山东时风（集团）有限责任公司1049840.001049840.00100.00预计无法收回
江苏林杰钜成金属制品有限公司1010478.001010478.00100.00预计无法收回
江苏舜天国际集团机械进出口有限公司959843.70959843.70100.00预计无法收回
苏州市申越机电有限公司950000.00950000.00100.00预计无法收回
丹阳市顺通模具制造有限公司910000.00910000.00100.00预计无法收回
重庆龙江轻型汽车有限公司900000.00900000.00100.00预计无法收回
其他单位汇总3614691.003614691.00100.00预计无法收回
合计42919658.7342919658.73100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
风险组合424676071.3470182040.7816.53组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款
53期末余额期初余额
逾期账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)
未逾期206266037.292062660.371.00171156619.451711566.191.00
逾期1年以内152606721.7015260672.1710.00121886772.1612188677.2210.00
逾期1-2年32361510.2619416906.1560.0030384870.2718230922.1660.00
逾期超过2年33441802.0933441802.09100.0033068295.4533068295.45100.00
合计424676071.3470182040.7816.53356496557.3365199461.0218.29
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
单项计提42919658.73224398.80383029.2942761028.24
组合计提65199461.026277170.481294590.7270182040.78
合计108119119.756501569.281677620.01112943069.02
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额债务人名称期末余额坏账准备金额
合计数的比例(%)
德国 H+S Maschinentechnik GmbH 49614842.34 10.61 4095826.74
LIS CO.LTD 26462526.93 5.66 26462526.93
越南 WELDCOM 14827891.45 3.17 889732.08
广州国显科技有限公司8890657.021.90187555.57
德国 H+S Maschinentechnik GmbH + Co. 8058384.52 1.72 3762057.62
合计107854302.2623.0635397698.94
5.应收账款融资
（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票52170218.3556564793.52
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票39984775.06
6.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
54期末余额期初余额
账龄比例
预付款项比例（%）坏账准备预付款项坏账准备
（%）
1年以内28927843.1675.2625435368.2174.74
1～2年4263916.8211.093560726.9510.46
2～3年414885.461.08136001.180.40
3年以上4830502.6012.574830502.604899539.3414.404899539.34
合计38437148.04100.004830502.6034031635.68100.004899539.34
（2）账龄超过1年的重要预付款项单位名称期末余额未及时结算原因
无锡中关村软件园发展有限公司900000.00预计无法收回，全额计提坏账准备上海图岭控制技术有限公司670000.00预计无法收回，全额计提坏账准备华安建业（北京）科技有限公司500000.00预计无法收回，全额计提坏账准备合计2070000.00
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
通快科技（上海）有限公司6509089.1816.93
阿帕奇（北京）光纤激光技术有限公司4490737.4811.68
济南兴楷智能装备有限公司4066837.1210.58
河北自贸区雷米达科技开发有限公司1650000.004.29
北京杰冠飞华科技有限公司1452553.983.78
合计18169217.7647.26
7.其他应收款
（1）分类项目期末余额期初余额
其他应收款9931684.187938404.73
（2）其他应收款
*按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内5937708.675230927.88
1～2年1853093.59933700.25
2～3年530031.951279792.00
55账龄期末账面余额期初账面余额
3年以上12416557.5611298242.27
合计20737391.7718742662.40
减：坏账准备10805707.5910804257.67
净额9931684.187938404.73
*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
备用金1308654.421009933.02
保证金5419319.275166225.05
员工借款3320706.502294469.45
朱正强借款9770194.919770194.91
其他918516.67501839.97
合计20737391.7718742662.40
减：坏账准备10805707.5910804257.67
净额9931684.187938404.73
*按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额29240.4110775017.2610804257.67
期初余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提5170.455170.45
本期转回3688.003688.00本期核销
其他变动32.5332.53
期末余额34378.3310771329.2610805707.59
期末坏账准备按三阶段模型计提如下：
坏账准备计提阶段账面余额坏账准备账面价值比例（%）
第一阶段9966062.510.3434378.339931684.18
第二阶段
56坏账准备计提
阶段账面余额坏账准备账面价值比例（%）
第三阶段10771329.26100.0010771329.26
合计20737391.7752.1110805707.599931684.18
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备10804257.675170.453688.0032.5310805707.59
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质期末余额
数的比例(%)
朱正强借款9770194.913年以上47.119770194.91扬州市江都区非税收入财政
专户保证金1197600.001年以内5.785988.00
苏州佳川投资有限公司保证金1090338.001年以内5.265451.69
中镁宏海（扬州）科技有限公司保证金500000.001-2年2.412500.00
四川汉舟电气股份有限公司保证金400000.001年以内1.932000.00
合计12958132.9162.499786134.60
8.存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料404410001.2723957848.83380452152.44388162116.8724588225.23363573891.63
在产品141635846.79223171.27141412675.52123070199.092456207.42120613991.67
库存商品310293210.6821383420.60288909790.08275929728.4924971446.31250958282.18
发出商品467267932.128002942.12459264990.00475696742.368990911.86466705830.51
合计1323606990.8653567382.821270039608.041262858786.8161006790.821201851995.99
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料24588225.231551252.832181629.2323957848.83
在产品2456207.42152516.022385552.17223171.27
库存商品24971446.31962146.194550171.9021383420.60
57本期增加本期减少
项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
发出商品8990911.862312846.443300816.188002942.12
合计61006790.824978761.4812418169.4853567382.82
9.一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款5709028.819768438.61
10.其他流动资产
项目期末余额期初余额
预缴所得税8215.25
待抵扣进项税2940348.871556196.83
合计2940348.871564412.08
11.长期应收款
（1）长期应收款情况期末余额期初余额折现率项目区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销
340126.673401.27336725.401895704.1918957.041876747.154.75%
售商品
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计用损失（未发生信用损失(已发生信用期信用损失用减值）减值)
期初余额18957.0418957.04期初余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本期计提
本期转回15555.7715555.77本期核销
58第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计用损失（未发生信用损失(已发生信用期信用损失用减值）减值)其他变动
期末余额3401.273401.27
5912.长期股权投资
本期增减变动期初余额宣告发放期末余额被投资单位权益法下确认的其他综合收其他权益变计提减其（账面价值）追加投资减少投资现金股利（账面价值）投资损益益调整动值准备他或利润联营企业江苏南高智能装备
4914267.21-1015520.483898746.73
创新中心有限公司苏州芯测电子有限
9311761.38-517921.18137058.9729761.908960661.07
公司苏州威迈芯材半导
33092589.91-767609.11-671785.6031653195.20
体有限公司携汇智联技术（北
1172427.42-171636.291000791.13
京）有限公司
合计48491045.92-2472687.06-534726.6329761.9045513394.13
6013.其他权益工具投资
本期增减变动本期计入其本期计入其项目期初余额期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他的利得的损失日清纺亚威精密机器（江1379440.371379440.37苏）有限公司淮江高速公
112300.001200.00113500.00
路有限公司
合计1491740.371200.001492940.37
14.其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产333396576.37337139752.59
其中：权益工具投资333396576.37337139752.59
15.固定资产
（1）分类项目期末余额期初余额
固定资产495673061.36479421322.73
（2）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额452896996.26338550600.626767414.0444604672.16842819683.08
2.本期增加金额34119870.2479646.02652300.9034851817.16
⑴购置6216853.9279646.02652300.906948800.84
⑵在建工程转入27903016.3227903016.32
⑶其他
3.本期减少金额10683.7610683.76
⑴处置或报废10683.7610683.76
⑵企业合并减少
4.期末余额452896996.26372670470.866847060.0645246289.30877660816.48
二、累计折旧
1.期初余额102931650.65216452916.745346509.4138667283.55363398360.35
2.本期增加金额7190338.469952671.88259551.581196982.4218599544.34
61项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
⑴计提7190338.469952671.88259551.581196982.4218599544.34
⑵其他
3.本期减少金额10149.5710149.57
⑴处置或报废10149.5710149.57
⑵其他
4.期末余额110121989.11226405588.625606060.9939854116.40381987755.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值342775007.15146264882.241240999.075392172.90495673061.36
2.期初账面价值349965345.61122097683.881420904.635937388.61479421322.73
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
电装车间3013857.74已完工，正在办理中一号厂房17310826.74已完工，正在办理中二号厂房11842553.28已完工，正在办理中*冻结、抵押的固定资产情况资产名称地址产权证编号账面原值账面净值性质
苏（2023）江都区不动产权扬州市江都区仙
房屋建筑物第0010348号、苏（2019）江
女镇375299842.15281095494.42抵押借款都区不动产权第0018192号
苏（2016）无锡市不动产权
房屋建筑物无锡岷山路1号2447441.911857686.06诉讼冻结
第0040877号
运输设备835919.9941796.00诉讼冻结
16.在建工程
（1）分类项目期末余额期初余额
在建工程287361046.14130577073.60
（2）在建工程
62*在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值伺服压力机及自动化冲
压线技术改造项目273050391.13273050391.13112295987.66112295987.66
喷涂生产线12049242.3312049242.3311986791.9811986791.98
其他项目2261412.682261412.686294293.966294293.96
合计287361046.14287361046.14130577073.60130577073.60
*重要在建工程项目本期变动情况本期减少其工程累计投项目名称预算数期初余额本期增加转入固定他期末余额入占预算
资产减比例（%）少伺服压力机及自
动化冲压线技术6.8亿元112295987.66184624538.5123870135.04273050391.1343.66改造项目
喷涂生产线3500万11986791.9862450.3512049242.3334.43
合计124282779.64184686988.8623870135.04285099633.46
（续）
工程进度利息资本化累其中：本期利息资本期利息资本项目名称资金来源
（%）计金额本化金额化率(%)伺服压力机及自动化冲
压线技术改造项目44.00自筹资金
喷涂生产线35.00自筹资金
17.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额160783604.8332293580.95165158730.71358235916.49
2.本期增加金额661061.942168701.302829763.24
购置661061.942168701.302829763.24
其他[注]
3.本期减少金额
处置
4.期末余额160783604.8332954642.89167327432.01361065679.73
二、累计摊销
1.期初余额21858702.3716549969.94115411258.94153819931.25
63项目土地使用权软件非专利技术合计
2.本期增加金额1719665.611478126.526179567.739377359.86
计提1719665.611478126.526179567.739377359.86其他
3.本期减少金额
处置
4.期末余额23578367.9818028096.46121590826.67163197291.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值137205236.8514926546.4345736605.34197868388.62
2.期初账面价值138924902.4615743611.0149747471.77204415985.24
（2）冻结、抵押的无形资产情况资产名称地址产权证编号账面原值账面净值性质
苏（2023）江都区不动产权
扬州市江都区仙女第0010348号、苏（2019）
土地使用权90943155.0073211271.81抵押借款镇江都区不动产权第0018192号
苏（2016）无锡市不动产权
土地使用权无锡岷山路1号19524949.8314936352.54诉讼冻结
第0040877号
18.使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额13350512.56
2.本期增加金额
⑴新增租赁
⑵其他
3.本期减少金额
⑴租赁到期
⑵其他
4.期末余额13350512.56
二、累计折旧
1.期初余额8300394.17
64项目房屋及建筑物
2.本期增加金额1609334.50
⑴计提1609334.50
3.本期减少金额
⑴租赁到期
4.期末余额9909728.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
⑴计提
3.本期减少金额
⑴租赁到期
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3440783.89
2.期初账面价值5050118.39
19.商誉
（1）商誉账面原值项目期初余额本期增加本期减少期末余额
江苏亚威创科源激光装备有限公司53959574.6653959574.66
昆山艾派斯软件科技有限公司18213214.7618213214.76
合计72172789.4272172789.42
（2）商誉减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
江苏亚威创科源激光装备有限公司28813396.8228813396.82
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致及依据江苏亚威创科源激光装备激光金属切割及焊接设备经营性长期资产一致
有限公司生产、销售等业务
昆山艾派斯软件科技有限计算机软件的开发、销售经营性长期资产一致公司及售后服务等业务资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据无无无无
6520.长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额摊销额其他减少
办公楼装修955178.60148228.90806949.70
厂房改造2136651.641508224.74628426.90
合计3091830.241656453.641435376.60
21.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差异递延所得税资产差异资产
资产减值准备178978498.7026910325.74181638786.6627311249.41
负债账面价值与计税基础的差异[注]31124740.574668711.0933632765.915044914.88
租赁负债3751760.94562764.145231235.01784685.26
可抵扣亏损84520346.6112678051.9974608923.0111191338.45
合并抵销未实现内部销售利润7904561.691185684.268698724.091304808.63
非流动金融资产公允价值变动18476228.362771434.2514733052.142209957.82
合计324756136.8748776971.47318543486.8247846954.45
[注]为预提费用、预计负债、递延收益形成。
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动573041.1085956.16390564.9358584.74
使用权资产3440783.89516117.585050118.39757517.76
合计4013824.99602073.745440683.32816102.50
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3499308.853499341.38
可抵扣的亏损155370813.41139242627.63
合计158870122.26142741969.01
22.其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付软件款380806.481459527.58
预付设备款15160218.4160931385.61
66项目期末余额期初余额
预付工程款620400.00676800.00
合计16161424.8963067713.19
23.短期借款
项目期末余额期初余额
信用借款379000000.00444500000.00
应收票据贴现1263675.20
应计利息673857.37621688.20
合计379673857.37446385363.40
24.应付票据
票据类别期末余额期初余额
银行承兑汇票511180877.76521481995.00
25.应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
材料款471703164.37405907597.99
（2）应付账款期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。
26.合同负债
合同负债情况项目期末余额期初余额
预收货款606058083.41581206958.77
27.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬47102173.77142394561.35142857563.3346639171.79
二、离职后福利—设定提存计划9382129.859382129.85
三、辞退福利533458.15533458.15
合计47102173.77152310149.35152773151.3346639171.79
（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴40444278.28123384286.44125691700.9838136863.74
二、职工福利费2637223.012637223.01
67项目期初余额本期增加本期减少期末余额
三、社会保险费5073044.805073044.80
其中：1.医疗保险费4430172.834430172.83
2.工伤保险费568597.83568597.83
3.生育保险费74274.1474274.14
四、住房公积金6780497.116780497.11
五、工会经费和职工教育经费3091899.464519509.992675097.434936312.02
六、短期利润分享计划3565996.033565996.03
合计47102173.77142394561.35142857563.3346639171.79
（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险费9096276.209096276.20
2.失业保险费285853.65285853.65
合计9382129.859382129.85
28.应交税费
项目期末余额期初余额
企业所得税7083215.834820011.35
增值税1981047.34630043.82
房产税1196426.481224933.73
城镇土地使用税488056.90488056.90
城市维护建设税357123.46119519.79
教育费附加255088.1885371.28
代扣代缴个人所得税1238674.76630385.01
印花税205951.49202840.96
环境保护税等1577.57152053.65
合计12807162.018353216.49
29.其他应付款
（1）分类项目期末余额期初余额
应付股利4175025.184078636.18
其他应付款42226682.0734603331.68
合计46401707.2538681967.86
（2）应付股利
68项目期末余额期初余额
普通股股利4175025.184078636.18
（3）其他应付款按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额
保证金及押金287000.00182851.00
工程设备款21506753.4312480700.60
应付费用20432928.6421939780.08
合计42226682.0734603331.68
30.一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的信用借款80000000.00
一年内到期的抵押借款152000000.00280000000.00
一年内到期的租赁负债1539810.912635630.32
合计153539810.91362635630.32
31.其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额15666157.9427986945.79
期末已背书未终止确认的应收票据46649718.4160277641.30
合计62315876.3588264587.09
32.长期借款
项目期末余额期初余额
信用借款305660000.00
抵押借款128000000.00
合计433660000.00
33.租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额2389070.292886948.47
减：未确认融资费用123426.56190679.32
合计2265643.732696269.15
34.预计负债
项目期末余额期初余额
预提的产品售后质量保证金2957148.902108810.02
69项目期末余额期初余额
诉讼赔偿11144868.2110992858.57
合计14102017.1113101668.59
35.递延收益
项目期末余额期初余额
政府补助75753752.0183632888.02
政府补助明细情况详见附注五.61政府补助。
36.股本
本期增减变动（＋、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数555128024.00-5363000.00-5363000.00549765024.00
37.资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价533059378.35533059378.35
其他资本公积80481676.2829761.9010076800.0070434638.18
合计613541054.6329761.9010076800.00603494016.53
增减变动说明：
（1）公司对第三期限制性股票激励计划已授予未解锁的股份，共计5363000股进行回购，减少资本
公积-其他资本公积10076800.00元；
（2）公司权益法对联营企业股权投资其他权益变动增加资本公积-其他资本公积29761.90元。
38.库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励未解锁的限售股15439800.0015439800.00
39.其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
项目期初余额本期所得税入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于期末余额前发生额收益当期转费用母公司少数股东入损益将重分类进损益的其他
-10136847.38-461320.31-501693.7940373.48-10638541.17综合收益
其中：权益法下可转损
920990.85-534726.63-534726.63386264.22
益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-11057838.2373406.3233032.8440373.48-11024805.39
合计-10136847.38-461320.31-501693.7940373.48-10638541.17
7040.盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积150847550.83150847550.83
41.未分配利润
项目本期上期
调整前上年末未分配利润448511723.73445350245.32
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润448511723.73445350245.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润66106149.0698854504.18
减：提取法定盈余公积13824101.57
应付普通股股利54087482.8081868924.20
期末未分配利润460530389.99448511723.73
42.营业收入和营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务993085206.53763716419.18978607115.84737574703.89
其他业务35932198.9122776170.4732256329.2217969449.41
合计1029017405.44786492589.651010863445.06755544153.30
43.税金及附加
项目本期金额上期金额
城市维护建设税2533077.922834192.49
教育费附加及地方教育费附加1809341.362024423.20
印花税357238.32363044.61
房产税2392852.962232329.13
城镇土地使用税976113.80826781.80
环境保护税3264.713674.74
合计8071889.078284445.97
44.销售费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬42039847.5440429248.14
差旅费7036841.557420891.24
展销、广告费4474878.803577902.78
三包服务费19958408.5417614771.06
业务招待费6801753.755702828.90
71项目本期金额上期金额
其他费用4184886.903005699.78
合计84496617.0877751341.90
45.管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬19844989.2518431791.50
折旧费6374004.475608486.73
无形资产摊销9365656.208841984.10
业务招待费1038118.411106039.71
其他费用11116464.138833582.61
合计47739232.4642821884.65
46.研发费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬26076181.3126367680.57
材料费18644923.4724478464.79
研发设备及折旧355114.353722726.44
无形资产摊销11703.66245775.48
测试化验加工费2296263.391929908.20
其他费用2501968.184234797.64
合计49886154.3660979353.12
47.财务费用
项目本期金额上期金额
利息支出10467629.6010771044.01
减：利息收入12423933.3614958274.88
加：票据贴现支出275664.66
加：汇兑损失（减收益）749756.14-5867541.25
加：手续费支出911190.67502242.46
加：其他103444.50
合计-295356.95-9173420.50
48.其他收益
计入当期非经常性损产生其他收益的来源本期金额上期金额益的金额
政府补助14728380.0814611308.708815746.01
代扣代缴税收手续费收入187536.95190490.97
72计入当期非经常性损
产生其他收益的来源本期金额上期金额益的金额
增值税进项税抵减7285905.48
合计22201822.5114801799.678815746.01
明细情况详见附注五-61.政府补助。
49.投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-2472687.06-1964019.64
理财收益1682958.993279091.24
非流动金融资产分红取得投资收益3495000.00
合计2705271.931315071.60
50.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产182476.17831548.34
其他非流动金融资产-3743176.221459007.19
合计-3560700.052290555.53
51.信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-79284.97160265.40
应收账款坏账损失-4756449.27-5766140.28
其他应收款坏账损失-1482.45-15120.68
一年内到期的长期应收款坏账损失41004.1455957.03
长期应收款坏账损失15555.7714819.17
合计-4780656.78-5550219.36
52.资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期金额上期金额
坏账损失69036.74-47128.86
存货跌价损失-4978761.48-3396735.76
合计-4909724.74-3443864.62
53.营业外收入
项目本期金额上期金额本期计入当期非经常性损益的金额
业务赔偿款等184000.0018410.53184000.00
54.营业外支出
73项目本期金额上期金额本期计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失534.194734.19534.19
捐赠支出70000.00
诉讼赔偿152009.6410820408.11152009.64
其他4530.12180118.624530.12
合计157073.9511075260.92157073.95
55.所得税费用
（1）所得税费用的组成项目本期金额上期金额
当期所得税费用6544528.8515973883.07
递延所得税费用-1144045.78-1195567.48
合计5400483.0714778315.59
（2）会计利润与所得税费用的调整过程项目本期金额
利润总额64309218.69
按法定/适用税率计算的所得税费用9646382.80
子公司适用不同税率的影响-115460.05
非应税收入的影响-183652.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响476040.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2536432.63
加计扣除费用的影响-6959260.10
所得税费用5400483.07
56.其他综合收益的税后净额
详见附注五.39本期发生金额情况。
57.合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
政府补助936610.005293400.00
冻结资金减少5203259.97
利息收入8194343.9917846063.18
往来款及其他681707.3110220384.70
74项目本期金额上期金额
合计15015921.2733359847.88
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
销售费用41334896.5136642016.69
管理费用11841480.968590123.70
研发费用4919240.009605390.13
冻结资金增加4905111.86
往来款及其他4519085.708777813.18
合计62614703.1768520455.56
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
票据贴现收到现金18000000.00
收回票据保证金22498166.26
合计40498166.26
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
票据保证金23330214.00
租赁支付2630769.10
合计25960983.10
58.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润58908735.6258233863.46
加：资产减值准备-2727787.968994083.98
固定资产折旧、使用权资产折旧20208878.8420472811.07
无形资产摊销9377359.869087759.58
长期待摊费用摊销1656453.641656453.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号
填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)534.194734.19
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)3560700.05-2290555.53
75项目本期金额上期金额
财务费用(收益以“－”号填列)9775864.888652309.45
投资损失(收益以“－”号填列)-2705271.93-1315071.60
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-930017.02-1539150.81
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-214028.76343583.33
存货的减少(增加以“－”号填列)-60748204.05-30319304.80
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-82644217.74-17145737.61
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)69054788.17116145059.18
其他5203259.97-4905111.86
经营活动产生的现金流量净额27777047.76166075725.68
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1011937486.03981804979.50
减：现金的期初余额1065207073.94879643581.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-53269587.91102161397.53
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金1011937486.031065207073.94
其中：库存现金44464.8030290.42
可随时用于支付的银行存款1011893021.231065176783.52可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1011937486.031065207073.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末余额期初余额不属于现金及现金等价物的理由
应计利息10924533.246694943.87不可随时支取
银行保证金94915261.1471585047.14不可随时支取
76项目期末余额期初余额不属于现金及现金等价物的理由
冻结资金790148.785993408.75不可随时支取
合计106629943.1684273399.76
59.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金95705409.92保证金及诉讼冻结
应收票据111849678.14票据质押
固定资产282994976.48抵押借款及诉讼冻结
无形资产-土地使用权88147624.35抵押借款及诉讼冻结
60.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金67952684.82
其中：美元4903857.037.126834948808.28
欧元4306451.087.661732994736.25
韩元1761608.000.0051899140.29
应收账款113703073.45
其中：美元7730898.837.126855096569.80
欧元7644526.307.661758570067.15日元814442.000.04473836436.50
其他应收款103772.12
其中：韩元20000000.000.005189103772.12
应付账款1673965.89
其中：美元146711.307.12681045582.10
欧元16711.007.6617128034.67日元11183985.000.044738500349.12
其他应付款279713.80
其中：美元32400.007.1268230908.32
韩元9406280.000.00518948805.48
（2）境外经营实体说明境外经营实体单位名称境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据企业经营所处的主要经
Yawei Precision Laser Korea Co.Ltd. 韩国首尔 韩元济环境中的货币
61.政府补助
77（1）涉及政府补助的负债项目
本期计入营本期新增补助本期转入其他本期其会计科目期初余额业外收入期末余额金额收益金额他变动金额
递延收益83632888.027879136.0175753752.01
其中：与资产相
83632888.027879136.0175753752.01
关
（2）计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额
其他收益7879136.012166552.89
62.研发支出
（1）按费用性质披露的研发支出费用性质本期发生额上期发生额
职工薪酬26076181.3126367680.57
材料费18644923.4724478464.79
研发设备折旧355114.353722726.44
无形资产摊销11703.66245775.48
测试化验加工费2296263.391929908.20
其他费用2501968.184234797.64
合计49886154.3660979353.12
其中：费用化研发支出49886154.3660979353.12资本化研发支出
附注六、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要持股比例（%）子公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏亚威赛力玛锻压机械江苏省扬江苏省
生产销售加工机械51.00设立有限公司州市扬州市亚威徕斯机器人制造（江江苏省扬江苏省生产销售工业机器
51.00设立
苏）有限公司州市扬州市人江苏亚威创科源激光装备江苏省无江苏省激光金属切割及焊非同一控制下企
100.00
有限公司锡市无锡市接设备生产销售业合并计算机软件的开昆山艾派斯软件科技有限江苏省江苏省非同一控制下企
发、销售及售后服100.00公司昆山市昆山市业合并务
78主要持股比例（%）
子公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接
智能化、信息化自
动生产线生产、销
江苏亚威智能系统有限江苏省江苏省售，计算机智能系
100.00设立
公司扬州市扬州市统领域内的技术咨
询、技术开发、技术转让等
激光设备、自动化
设备、激光发生器江苏亚威精密激光科技有江苏省江苏省
及相关部件与元件45.00设立限公司苏州市苏州市
的开发、设计及销售等激光相关设备及配
Yawei Precision Laser Korea
韩国首尔韩国首尔件的开发、制造、100.00设立
Co.Ltd.销售
激光设备、自动化
设备、激光发生器江苏亚威艾欧斯激光科技江苏省江苏省
及相关部件的开61.50设立有限公司苏州市苏州市
发、设计、制造及销售等
（2）重要的非全资子公司少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东期末累计少数股子公司名称比例股东的损益支付的股利东权益
亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司49.00-282801.3228301873.70
江苏亚威精密激光科技有限公司55.00-3209932.012858125.17
江苏亚威艾欧斯激光科技有限公司38.50-3648451.2817189129.18
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期金额项目亚威徕斯机器人制造（江江苏亚威精密激光科技有限江苏亚威艾欧斯激光科技有苏）有限公司公司限公司
流动资产90763932.33865899.80218390604.10
非流动资产1282762.97421574720.0052211496.11
资产合计92046695.30422440619.80270602100.21
流动负债34287769.34243627947.57
非流动负债63769.05
负债合计34287769.34243691716.62
营业收入20155968.5118869990.35
净利润-577145.55-8194.47-9476496.82
经营活动现金流量-3854126.86-8194.47-47516528.16
79（续表）
期初余额/上期金额项目亚威徕斯机器人制造（江江苏亚威精密激光科技有限江苏亚威艾欧斯激光科技有苏）有限公司公司限公司
流动资产96212282.51874094.27161935477.50
非流动资产1198898.36421574720.0059035121.15
资产合计97411180.87422448814.27220970598.65
流动负债39075109.36184366903.42
非流动负债216814.82
负债合计39075109.36184583718.24
营业收入32993890.0616822811.80
净利润679285.64-7781.62-14733848.97
经营活动现金流量-9439003.69-7781.62-2794913.87
2.在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期金额期初余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计45513394.1348491045.92下列各项填列按持股比例计算的合计数
--净利润-2472687.06-1964019.64
--其他综合收益-534726.63200018.20
--综合收益总额-3007413.69-1764001.44
附注七、与金融工具相关的风险
公司金融工具面临的主要风险有信用风险、流动性风险、市场风险等。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的制定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要与银行存款、应收票据、应收款项和其他应收款等有关，为控制风险，公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款
公司银行存款主要存放于国有控股银行和其他信用较高的商业银行，不存在重大的信用风险，不
80会产生因违约而导致的任何重大损失。
（2）应收票据及应收账款
公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的信用政策，对所有采用赊销方式进行交易的客户进行信用审核，并对应收票据及应收账款余额进行持续监控，以尽可能减少或杜绝面临重大坏账风险的情形。为控制赊销风险，公司建立了一套完善的销售和收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款等方面加强了对应收账款的监控。
由于公司仅与信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物，信用风险集中按照客户进行管理，公司对应收票据及应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（3）其他应收款
公司的其他应收款主要系应收取的赔偿金、支付的保证金及备用金等，公司对其他应收款进行管理，并对其余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时发生资金短缺的风险。公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据511180877.76511180877.76
应付账款471703164.37471703164.37
其他应付款46401707.2546401707.25（续上表）期初余额项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据521481995.00521481995.00
应付账款405907597.99405907597.99
其他应付款38681967.8638681967.86
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险和汇率风险等。
（1）利率风险
81利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面
临的市场利率变动的风险主要与公司借款额度有关。
（2）汇率风险是因汇率变动产生的风险，公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产
和负债有关，公司存在进出口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响。
*公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金67952684.82
其中：美元4903857.037.126834948808.28
欧元4306451.087.661732994736.25
韩元1761608.000.0051899140.29
应收账款113703073.45
其中：美元7730898.837.126855096569.80
欧元7644526.307.661758570067.15日元814442.000.04473836436.50
其他应收款103772.12
其中：韩元20000000.000.005189103772.12
应付账款1673965.89
其中：美元146711.307.12681045582.10
欧元16711.007.6617128034.67日元11183985.000.044738500349.12
其他应付款279713.80
其中：美元32400.007.1268230908.32
韩元9406280.000.00518948805.48
*假定未来公司一年内保持本报告期末外币货币性项目余额不变，人民币对一揽子货币整体升贬值一定幅度（分别为：±1%、±3%、±5%）对公司未来一年的税前利润影响分别为：±179.81万元、
±539.42万元、±899.03万元。
整体来看，除出现极端情况外，外汇汇率变动对公司经营业绩影响较小。
附注八、公允价值计量
1.持续的公允价值计量情况
期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次公允价值计量公允价值计量公允价值计量合计
（一）交易性金融资产
债务工具投资30573041.1030573041.10
82期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次公允价值计量公允价值计量公允价值计量合计
（二）非流动金融资产：
权益工具投资333396576.37333396576.37
（三）其他权益工具投资
非交易性权益工具投资1492940.371492940.37
持续以公允价值计量的资产总额365462557.84365462557.84
2.持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术
项目公允价值估值技术持续的公允价值计量以预期收益率作为评估其公允价值的
债务工具投资30573041.10重要参考依据以投资成本或被投资单位期末净资产
权益工具投资334889516.74作为评估其公允价值的重要参考依据
持续的公允价值计量的资产总额365462557.84
附注九、关联方及关联交易
1.本公司的实际控制人
公司无实际控制人。
2.本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注六之在子公司中的权益。
3.本公司合营和联营企业情况
本公司在本公司被投资单法人业务注册资本持股比被投资单位企业类型注册地位表决权
代表性质(万元)例比例
（%）
（%）
联营企业：
江苏南高智能装机械设备、数控机床及系有限责任江苏
备创新中心有限张志胜统、机器人、智能制造系统2000.0015.0015.00公司南京
公司的研发、生产、销售携汇智联技术（北有限责任北京市郭长城技术开发与咨询、服务3000.005.005.00
京）有限公司公司西城区电子产品销售；半导体器件
KIM 专用设备制造；半导体器件苏州芯测电子有有限责任江苏
SUNG 专用设备销售；仪器仪表制 537.5 23.81 23.81限公司公司苏州
SIK 造；仪器仪表销售；软件销售电子专用材料制造；电子专苏州威迈芯材半有限责任江苏
张凌用材料销售；电子专用材料5991.672110.5410.54导体有限公司公司苏州研发
834.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
江苏疌泉亚威沣盈智能制造产业基金公司认缴其40.26%的出资额
曼弗莱德智能制造（江苏）有限公司公司股东亚威科技参股13.36%
5.关联交易情况
（1）销售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期金额上期金额
曼弗莱德智能制造（江苏）有限公司销售产品10348672.56
LIS CO.LTD 销售产品 347574.06
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备曼弗莱德智能制造（江应收账款苏）有限公司13523563.08983951.4213523563.08638441.42
（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债曼弗莱德智能制造（江苏）有限公司6433911.793911646.02
附注十、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截止2024年6月30日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2.或有事项
截至2024年6月30日止，公司无需要披露的重大或有事项。
附注十一、资产负债表日后事项
截至2024年8月23日止，除上述事项外，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
附注十二、其他重要事项
公司未确定经营分部，未以经营分部为基础确定报告分部并编制分部报告信息。
附注十三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收账款
（1）按账龄披露
84账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内316299350.46305525439.57
1～2年85851264.0340574533.06
2～3年7974471.195254729.34
3年以上13982686.6713244801.13
合计424107772.35364599503.10
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款1816380.000.431816380.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款422291392.3599.5758395346.8513.83363896045.50
其中：风险组合370439919.2787.3558395346.8515.76312044572.42
其他组合51851473.0812.220.0051851473.08
合计424107772.35100.0060211726.8514.20363896045.50（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款2179000.000.602179000.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款362420503.1099.4052465705.4914.48309954797.61
其中：风险组合305905721.6083.9052465705.4917.15253440016.11
其他组合56514781.5015.500.0056514781.50
合计364599503.10100.0054644705.4914.99309954797.61
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
风险组合370439919.2758395346.8515.76组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额逾期账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)
未逾期179451035.101794510.351.00148372986.511483729.861.00
逾期1年以内135810248.4013581024.8410.00106917945.9510691794.6010.00
85期末余额期初余额
逾期账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)
逾期1-2年30397060.2618238236.1560.0025811520.2715486912.1660.00
逾期2-3年24781575.5124781575.51100.0024803268.8724803268.87100.00
合计370439919.2758395346.8515.76305905721.6052465705.4917.15
（3）坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提2179000.00362620.001816380.00
组合计提52465705.495862141.36-67500.0058395346.85
合计54644705.495862141.36295120.0060211726.85
（4）按单项计提坏账准备：
期末余额
应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由
(%)
石家庄泽图不锈钢贸易有限公司476380.00476380.00100.00预计无法收回
广东惟楚医疗科技有限公司1340000.001340000.00100.00预计无法收回
合计1816380.001816380.00100.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余
债务人名称期末余额额合计数的比例(%)坏账准备金额
江苏亚威创科源激光装备有限公司51851473.0812.23
德国 H+S Maschinentechnik GmbH 49614842.34 11.70 4095826.74
越南 WELDCOM 14827891.45 3.50 889732.08
德国 H+S Maschinentechnik GmbH + Co. 8058384.52 1.90 3762057.62
墨西哥 BIMEX SA 7151382.26 1.69 397551.85
合计131503973.6531.029145168.29
2.其他应收款
（1）分类项目期末账面价值期初账面价值
其他应收款106879135.7484642562.75
（2）其他应收款
*按账龄列示
86账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内54525643.4532990645.18
1～2年51138982.6850784996.00
2～3年498499.50355937.00
3年以上1429867.131225206.84
合计107592992.7685356785.02
减：坏账准备713857.02714222.27
净额106879135.7484642562.75
*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
子公司往来100711150.6780000000.00
备用金1303654.421003635.28
业务保证金3399309.152734759.15
员工借款2178878.001618389.70
其他0.520.89
合计107592992.7685356785.02
减：坏账准备713857.02714222.27
净额106879135.7484642562.75
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
期初余额12240.44701981.83714222.27
期初余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提3322.753322.75
本期转回3688.003688.00本期核销其他变动
期末余额15563.19698293.83713857.02
期末坏账准备按三阶段模型计提如下：
87坏账准备计提
阶段账面余额坏账准备账面价值比例（%）
第一阶段106894698.930.0115563.19106879135.74
第二阶段
第三阶段698293.83100.00698293.83
合计107592992.760.66713857.02106879135.74
*坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备714222.273322.753688.00713857.02
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例(%)期末余额
1年以内
江苏亚威艾欧斯激光科技有限公司借款100711150.6750711150.67，1-2年93.60
50000000.00
扬州市江都区非税收入财政专户保证金1197600.001年以内1.115988.00
四川汉舟电气股份有限公司保证金400000.001年以内0.372000.00
住房制度办公室保证金286671.655年以上0.27286671.65
佛山市同途科技有限公司保证金207900.001-2年207900元0.191039.50
合计102803322.3295.54295699.15
3.长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资442704611.65145135239.00297569372.65442704611.65145135239.00297569372.65
对联营、合营企业投资45513394.1345513394.1348491045.9248491045.92
合计488218005.78145135239.00343082766.78491195657.57145135239.00346060418.57
（1）对子公司投资本期增减变动期初余额减值准备期期末余额减值准备期被投资单位追加减少计提减值（账面价值）初余额其他（账面价值）末余额投资投资准备江苏亚威赛力玛锻压
6225000.006225000.00
机械有限公司亚威徕斯机器人制造
19894590.0019894590.00（江苏）有限公司江苏亚威创科源激光
176685021.65176685021.65
装备有限公司江苏亚威智能系统有
50000000.0050000000.00
限公司
88本期增减变动
期初余额减值准备期期末余额减值准备期被投资单位追加减少计提减值（账面价值）初余额其他（账面价值）末余额投资投资准备江苏亚威精密激光科
50989761.00138910239.0050989761.00138910239.00
技有限公司
合计297569372.65145135239.00297569372.65145135239.00
（2）对联营、合营企业投资减本期增减变动值宣告计准减值追减发放提期末余额被投资单期初余额备准备加少权益法下确认其他综合收其他权益现金减其（账面价位（账面价值）期期末投投初的投资损益益调整变动股利值他
值）余额资资余或利准额润备联营企业江苏南高智能装备
创新中心4914267.21-1015520.483898746.73有限公司携汇智联
技术（北京）有限1172427.42-171636.291000791.13公司苏州芯测
电子有限9311761.38-517921.18137058.9729761.908960661.07公司苏州威迈芯材半导
体有限33092589.91-767609.11-671785.6031653195.20公司
合计48491045.92-2472687.06-534726.6329761.9045513394.13
4.营业收入和营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务919312469.56709099747.14911331754.78684326451.78
其他业务66380800.1255938232.6353526257.4641408724.53
合计985693269.68765037979.77964858012.24725735176.31
5.投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-2472687.06-1964019.64
非流动金融资产分红产生的投资收益3495000.00
理财收益1682958.993279091.24
合计2705271.931315071.60
附注十四、补充资料
891.当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外8815746.01除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产-1877741.06生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出26926.05其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额）6964931.00
减：所得税影响数1045021.91
非经常性损益净额（影响净利润）5919909.09
其中：影响少数股东损益68306.00
影响归属于母公司普通股股东净利润合计5851603.09
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益(元/股)
报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.730.12020.1202
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.400.10960.1096
90附注十五、财务报表之批准
公司本年度财务报表已于2024年8月23日经第六届董事会第十一次会议批准。
董事长：冷志斌江苏亚威机床股份有限公司
二○二四年八月二十七日
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