青岛东方铁塔股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

证券代码：002545

证券简称：东方铁塔

日期：2024年8月27日

—1—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：青岛东方铁塔股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金2670261005.852462356513.85结算备付金拆出资金

交易性金融资产255000000.00308675521.68衍生金融资产

应收票据59002579.1968978651.14

应收账款772625711.23500800212.17

应收款项融资48493523.9647140833.94

预付款项52373548.6062137999.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款121304444.20116219773.49

其中：应收利息

应收股利106199957.00106199957.00买入返售金融资产

存货852389000.76752763903.12

其中：数据资源

合同资产19110650.39145338974.49持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产69676621.4471316527.80

流动资产合计4920237085.624535728911.17

非流动资产：

发放贷款和垫款

—2—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资182619500.58177501846.41

其他权益工具投资592469710.00536763150.00

其他非流动金融资产22383546.6522383537.89

投资性房地产39109313.3840135260.49

固定资产2494442385.932657654510.95

在建工程436035819.61397060375.76生产性生物资产油气资产

使用权资产3056121.534640829.83

无形资产3489146949.903490854259.95

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉434399398.30434399398.30

长期待摊费用335408044.61365755163.48

递延所得税资产72688128.3985293195.11

其他非流动资产273005281.28239047808.08

非流动资产合计8374764200.168451489336.25

资产总计13295001285.7812987218247.42

流动负债：

短期借款648620161.77811122276.72向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据164620584.66179429112.31

应付账款645429276.40637504197.98

预收款项2408256.88802752.29

合同负债137522523.69128904604.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬40993446.4240178955.68

应交税费420608420.11353066743.08

其他应付款413976904.4777255500.99

其中：应付利息

应付股利373218624.9062264445.00应付手续费及佣金应付分保账款

—3—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告持有待售负债

一年内到期的非流动负债481372424.34433699109.14

其他流动负债49515003.9357900588.43

流动负债合计3005067002.672719863841.47

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款549807558.48471334820.62应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债411456.881898824.25长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债360342.77350153.46

递延收益2117218.002117218.00

递延所得税负债1200006631.811210597578.90其他非流动负债

非流动负债合计1752703207.941686298595.23

负债合计4757770210.614406162436.70

所有者权益：

股本1244062083.001244062083.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4611277070.204611277070.20

减：库存股

其他综合收益65979623.4912005779.27

专项储备12724675.6512724675.65

盈余公积284143006.80284143006.80一般风险准备

未分配利润2307382763.292405267074.94

归属于母公司所有者权益合计8525569222.438569479689.86

少数股东权益11661852.7411576120.86

所有者权益合计8537231075.178581055810.72

负债和所有者权益总计13295001285.7812987218247.42

法定代表人：韩方如主管会计工作负责人：周小凡会计机构负责人：周小凡

2、母公司资产负债表

单位：元项目2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金399023991.67644770834.15

交易性金融资产67808916.16衍生金融资产

应收票据59002579.1968978651.14

应收账款671046011.69451670270.52

—4—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资48293523.9610894956.44

预付款项20464471.5727402000.59

其他应收款872980263.631108060160.43

其中：应收利息

应收股利449957.00250449957.00

存货662314777.94594802130.43

其中：数据资源

合同资产20413566.66144184394.08持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6909325.865516615.61

流动资产合计2760448512.173124088929.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4587485785.434572368131.26

其他权益工具投资5810000.005810000.00

其他非流动金融资产22383546.6522383537.89投资性房地产

固定资产374409163.40389264166.78

在建工程212758578.27212310414.06生产性生物资产油气资产

使用权资产1945267.323112427.82

无形资产98934760.6899382143.21

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1473745.041694510.13

递延所得税资产30258387.5834515609.41其他非流动资产

非流动资产合计5335459234.375340840940.56

资产总计8095907746.548464929870.11

流动负债：

短期借款538620161.77445406157.88交易性金融负债衍生金融负债

应付票据280370584.66509849112.31

应付账款172115175.62190396484.93预收款项

合同负债46241705.96100656944.33

—5—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

应付职工薪酬18039336.6616408343.80

应交税费9649609.4029013135.83

其他应付款537811716.95334099849.02

其中：应付利息

应付股利373218624.9062264445.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债2235659.602283767.59

其他流动负债48551706.3657882703.79

流动负债合计1653635656.981685996499.48

非流动负债：

长期借款14086500.0014351000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1105930.83长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1292518.001292518.00

递延所得税负债5626828.747064802.48其他非流动负债

非流动负债合计21005846.7423814251.31

负债合计1674641503.721709810750.79

所有者权益：

股本1244062083.001244062083.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4611277070.204611277070.20

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积284143006.80284143006.80

未分配利润281784082.82615636959.32

所有者权益合计6421266242.826755119119.32

负债和所有者权益总计8095907746.548464929870.11

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1979445658.611677757165.88

其中：营业收入1979445658.611677757165.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1711753514.591269608768.80

—6—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：营业成本1380699667.921123534499.72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加174777142.3040384561.03

销售费用19287219.1012917114.80

管理费用84791348.5657750277.59

研发费用38315880.8631539645.93

财务费用13882255.853482669.73

其中：利息费用42032318.0827406539.80

利息收入26934347.4118823077.29

加：其他收益10307458.224807589.86投资收益（损失以“—”号填

35846514.9240646234.20

列）

其中：对联营企业和合营企

5117654.179724780.02

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

8.76-201394.98“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-14675441.757702412.15

填列）资产减值损失（损失以“—”号

13816894.79-2895121.70

填列）资产处置收益（损失以“—”号

10000.00

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）312997578.96458208116.61

加：营业外收入559371.981702555.99

减：营业外支出887286.41317539.23四、利润总额（亏损总额以“—”号填

312669664.53459593133.37

列）

减：所得税费用37249619.4096449111.56

五、净利润（净亏损以“—”号填列）275420045.13363144021.81

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

275420045.13363144021.81“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净275334313.25362394129.07—7—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

85731.88749892.74号填列）

六、其他综合收益的税后净额53973844.2237298003.90归属母公司所有者的其他综合收益

53973844.2237298003.90

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

41779920.00-30029317.50

合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

41779920.00-30029317.50

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

12193924.2267327321.40

收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额12193924.2267327321.40

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额329393889.35400442025.71归属于母公司所有者的综合收益总

329308157.47399692132.97

额

归属于少数股东的综合收益总额85731.88749892.74

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.22130.2913

（二）稀释每股收益0.22130.2913

法定代表人：韩方如主管会计工作负责人：周小凡会计机构负责人：周小凡

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入828424657.37793427525.29

减：营业成本727895600.93719785342.38

税金及附加4523265.805383745.37

销售费用8333683.278776669.43

管理费用18835040.5113082909.82

研发费用33989121.0930319124.33

财务费用6839797.6111486017.66

其中：利息费用9322016.8018590852.24

利息收入2721945.807502870.60

加：其他收益6701394.02774157.03

—8—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告投资收益（损失以“—”号填

5332328.709724780.02

列）

其中：对联营企业和合营企业

5117654.179724780.02

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

8.76-325082.80“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-11449296.547822879.33

填列）资产减值损失（损失以“—”号

13744940.36-2527839.90

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）42337523.4620062609.98

加：营业外收入368960.18397821.54

减：营业外支出440573.63173040.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填

42265910.0120287391.52

列）

减：所得税费用2900161.61263385.51

四、净利润（净亏损以“—”号填列）39365748.4020024006.01

（一）持续经营净利润（净亏损以

39365748.4020024006.01“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额39365748.4020024006.01

七、每股收益：

—9—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）基本每股收益0.03160.0161

（二）稀释每股收益0.03160.0161

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1835316138.571870750797.71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4617887.46

收到其他与经营活动有关的现金309189615.5383225694.47

经营活动现金流入小计2149123641.561953976492.18

购买商品、接受劳务支付的现金930286371.89962135857.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金105742587.6384606486.51

支付的各项税费170759545.74168055648.72

支付其他与经营活动有关的现金139857366.65112108214.28

经营活动现金流出小计1346645871.911326906206.90

经营活动产生的现金流量净额802477769.65627070285.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1625235865.801279970469.26

取得投资收益收到的现金31168516.6335718975.27

处置固定资产、无形资产和其他长期

49.154290.17

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1656404431.581315693734.70

购建固定资产、无形资产和其他长期

59193113.81283956324.87

资产支付的现金

投资支付的现金1572000000.001207500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1631193113.811491456324.87

投资活动产生的现金流量净额25211317.77-175762590.17

—10—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金693383468.94553700000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计693383468.94553700000.00

偿还债务支付的现金742902050.00915509020.76

分配股利、利润或偿付利息支付的现

103662187.48518452436.54

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11025311.02419768.70

筹资活动现金流出小计857589548.501434381226.00

筹资活动产生的现金流量净额-164206079.56-880681226.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

6898118.2916947855.28

响

五、现金及现金等价物净增加额670381126.15-412425675.61

加：期初现金及现金等价物余额1826056863.521518664350.11

六、期末现金及现金等价物余额2496437989.671106238674.50

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金735940926.08955344017.34收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金112467419.36272089959.93

经营活动现金流入小计848408345.441227433977.27

购买商品、接受劳务支付的现金824937988.22725901279.26

支付给职工以及为职工支付的现金22816343.2832876403.42

支付的各项税费27810267.5817710378.09

支付其他与经营活动有关的现金278340514.9759612180.57

经营活动现金流出小计1153905114.05836100241.34

经营活动产生的现金流量净额-305496768.61391333735.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金67800000.00114762423.93

取得投资收益收到的现金250223590.6962491809.56

处置固定资产、无形资产和其他长期

49.154290.17

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计318023639.84177258523.66

购建固定资产、无形资产和其他长期

3625629.2794813529.60

资产支付的现金

投资支付的现金10000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计13625629.2794813529.60

投资活动产生的现金流量净额304398010.5782444994.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金438359635.20435000000.00

—11—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计438359635.20435000000.00

偿还债务支付的现金345264500.00595374805.56

分配股利、利润或偿付利息支付的现

71038544.71509488845.16

金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计416303044.711104863650.72

筹资活动产生的现金流量净额22056590.49-669863650.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

198785.57390028.51

响

五、现金及现金等价物净增加额21156618.02-195694892.22

加：期初现金及现金等价物余额319818149.12503300629.52

六、期末现金及现金等价物余额340974767.14307605737.30

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一减未数所有

项目资他专盈般：分股者权股优永本综项余风其小库配东其益合本先续公合储公险他计他存利权计股债积收备积准股润益益备

12462485

121228411

44110569858

00572414576

一、上年期062277267479105

77673012

末余额08070768581

9.25.606.0.8

3.00.24.99.80.72

75806

0046

加：会计政策变更前期差错更正其他

12462485

121228411

44110569858

00572414576

二、本年期062277267479105

77673012

初余额08070768581

9.25.606.0.8

3.00.24.99.80.72

75806

0046

--

三、本期增53-

9743

减变动金额97385438

884910

（减少以84731247

3146

“—”号填4.2.8835.5

1.67.4

列）25

53

53275329

329

973333085

（一）综合393

844381731

收益总额889.

4.213.57..88

35

22547

—12—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

--

-

373373

373

（三）利润2121

218

分配8686

624.

24.24.

90

9090

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

--

-

373373

3．对所有者373

2121（或股东）218

8686

的分配624.

24.24.

90

9090

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

—13—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

12462385

651228411

44110725853

97972414661

四、本期期062277382569723

62673085

末余额08077622107

3.45.606.2.7

3.00.23.22.45.17

95804

0093

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1246238484

221223311

4411315668

83372483580

一、上年期062277866598179

38674437

末余额0807976200

2.45.640.8.3

3.00.22.74.42.8

25438

00997

加：会计政策变更前期差错更正其他

1246238484

221223311

4411315668

83372483580

二、本年期062277866598179

38674437

初余额0807976200

2.45.640.8.3

3.00.22.74.42.8

25438

00997

---

三、本期增37

147110749109

减变动金额298

67378962

（减少以00

13332.734

“—”号填3.9

24.21.428.

列）0

960632

37362399400

749

298396944

（一）综合89

00412120

收益总额2.7

3.929.32.25.

4

0079771

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者

—14—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

---

510510510

（三）利润060606分配545454

54.54.54.

030303

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

---

510510510

3．对所有者

060606（或股东）

545454

的分配

54.54.54.

030303

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1246218383

601223312

4411844658

13172483330

四、本期期062277195225555

38674427

末余额0807643057

6.35.640.1.1

3.00.27.83.44.5

25432

00335

—15—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

124446116755

28416156

一、上年期062277119

43003695

末余额083.0070.2119.3

6.809.32

002

加：会计政策变更前期差错更正其他

124446116755

28416156

二、本年期062277119

43003695

初余额083.0070.2119.3

6.809.32

002

三、本期增

--减变动金额

33383338

（减少以

52875287

“—”号填

6.506.50

列）

39363936

（一）综合

57485748

收益总额.40.40

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润37323732分配18621862

4.904.90

1．提取盈余

公积

--

2．对所有者

37323732（或股东）

18621862

的分配

4.904.90

—16—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

124446116421

28412817

四、本期期062277266

43008408

末余额083.0070.2242.8

6.802.82

002

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

124446116762

23386729

一、上年期062277098

34442531

末余额083.0070.2909.6

0.436.02

005

加：会计政策变更前期差错更正其他

124446116762

23386729

二、本年期062277098

34442531

初余额083.0070.2909.6

0.436.02

005

三、本期增--

—17—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告减变动金额49004900

（减少以41444144“—”号填8.028.02

列）

20022002

（一）综合

40064006

收益总额.01.01

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润51005100分配65456545

4.034.03

1．提取盈余

公积

--

2．对所有者

51005100（或股东）

65456545

的分配

4.034.03

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

—18—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

2．本期使用

（六）其他

124446116272

23381828

四、本期期062277057

34448386

末余额083.0070.2461.6

0.438.00

003

三、财务报表附注

2024年半年度财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

青岛东方铁塔股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由青岛东方铁塔（集团）有限公司整体变更设立的。青岛东方铁塔（集团）有限公司的前身是青岛东方铁塔有限公司。

青岛东方铁塔有限公司成立于1996年7月，1996年8月1日由胶州市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册资本为3661万元。

1996年11月经青岛市经济体制改革委员会《关于同意组建青岛东方铁塔集团的批复》（青体改发[1996]95号）批准，青岛东方铁塔有限公司改制为青岛东方铁塔（集团）有限公司，于1996年11月1日在胶州市工商行政管理局变更登记。

2001年1月20日经青岛市经济体制改革委员会《关于青岛东方铁塔股份有限公司获准设立的通知》（青体改股字[2001]10号）批准，青岛东方铁塔（集团）有限公司整体变更为青岛东方铁塔股份有限公司，变更后的注册资本为11420万元，系以青岛东方铁塔（集团）有限公司经审计的2000年12月31日净资产为基数按1:1折股形成。

2001年2月22日经青岛市工商行政管理局依法核准登记注册，取得企业法人营业执照。

2008年12月，公司增加注册资本1580万元，增资完成后本公司注册资本变更为13000万元。

2011年1月，经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛东方铁塔股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]68号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股4350万股，每股面值1元，新股发行后注册资本变更为17350万元，股份总数17350万股。

根据2011年8月22日召开的2011年第二次临时股东大会通过的《资本公积金转增股本方案》，公司以发行后总股本17350万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，资本公积转增股本后公司注册资本变更为26025万元，股份总数26025万股。

根据2015年8月19日召开的2015年第二次临时股东大会通过的《公司2015年半年度利润分配方案》，公司以总股本26025万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增20股，资本公积转增股本后公司注册资本变更为78075万元，股份总数78075万股。

—19—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告2016年10月，经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛东方铁塔股份有限公司向新余顺成投资合伙企业（有限合伙）发行股份购买资产并募集配套资金的批复（》证监许可[2016]1104号）核准，本公司非公开发行股份53564.75万股，发行新股后公司总股本增加至131639.75万股，注册资本变更为人民币131639.75万元。

根据2017年6月9日召开的2016年年度股东大会审议通过的《关于回购公司重大资产重组标的资产2016年未完成业绩承诺对应股份的议案》，公司回购并注销2524.33万股股份，公司总股本变更为129115.42万股。

根据2018年5月18日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于回购公司重大资产重组标的资产2017年未完成业绩承诺对应股份的议案》，公司回购并注销2892.41万股股份，公司总股本变更为126223.01万股。

根据2019年5月17日召开的2018年度股东大会审议通过的《关于回购公司重大资产重组标的资产2018年未完成业绩承诺对应股份的议案》，公司回购并注销1816.80万股股份，公司总股本变更为124406.21万股。

截至2023年12月31日，公司股本总额为124406.21万股，其中有限售条件股份11389.84万股，无限售条件股份113016.37万股。

本公司统一社会信用代码为 91370200169675791C，注册地址为山东省胶州市广州北路 318 号，法定代表人为韩方如。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司主要属工业企业。经营范围主要包括：广播电视塔、微波塔、电力塔、导航塔、钢管、公用天线及钢结构设计制造，从事金属表面防腐处理，开发新产品，开展技术咨询，出口本企业自产产品，进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备及零配件，汽车普通货物运输；仓储物流管理；固废处理、大气污染治理专用设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、制造、销售；烟气净化工程。

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2024年08月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

—20—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

三、重要会计政策和会计估计

本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，制定了相关具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计年度

本公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司的子公司香港开元公司、老挝开元公司、宏峰石灰公司、老挝开元发展公司、汇亚（香港）投资公司、老挝开元 XDL 公司记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

（2）合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司编制。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

—21—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指本公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

对发生的外币经济业务以业务发生时的即期汇率折合为记账本位币记账，月末对资产负债表货币性项目的外币余额按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。

以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分配利润项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按平均汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按平均汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，确认为其他综合收益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、交易性金融资产、应收款项、应付款项、银行借款及股本等。

（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注“三、

25、收入”的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的分类和后续计量

—22—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告金融资产的分类

本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3）管理金融资产业务模式的评价依据

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。

业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

4）合同现金流量特征的评估

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合—23—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告同现金流量特征的要求。

金融资产的后续计量

本公司对各类金融资产的后续计量为：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

2）以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形

成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（3）金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益

2)财务担保合同负债

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

—24—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

3)以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

（4）金融资产及金融负债的指定

本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。

（5）金融资产及金融负债的列报抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融资产和金融负债的终止确认

1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。

2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。（7）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等进行减值会计处理并确认损失准备，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。

—25—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期

内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4）各类金融资产信用损失的确定政策

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为以下组合：

项目确定组合的依据

组合1银行承兑汇票，承兑人为银行，信用风险较低组合2承兑人为央企和大型国企及所属公司的商业承兑汇票，信用风险较低组合3其他商业承兑汇票，根据承兑人的信用风险划分，参照“应收账款”组合划分*应收账款

—26—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：

项目确定组合的依据

关联方组合应收关联方的应收账款，信用风险较低账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：

项目确定组合的依据

关联方组合应收关联方的其他应收款，信用风险较低账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

*应收款项融资本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为以下组合：

项目确定组合的依据

组合1银行承兑汇票、承兑人为央企和大型国企及所属公司的商业承兑汇票，信用风险较低组合2应收关联方的款项，参照“应收账款”关联方组合承兑人非央企或大型国企及所属公司的商业承兑汇票、应收非关联方的款项，参照“应组合3收账款”账龄组合

*合同资产本公司对于合同资产按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的合同资产外，基于合同资产的信用风险特征，将其划分为以下组合：

项目确定组合的依据

关联方组合关联方的合同资产，信用风险较低账龄组合以合同资产的账龄作为信用风险特征

5）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

—27—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（8）金融资产的核销

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（9）金融负债和权益工具的区分及相关处理

1）金融负债和权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：

*该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。

2）相关处理

本公司金融负债的确认和计量根据本附注（1）和（3）处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。

11、存货

（1）存货分类：公司的存货分为原材料、在产品、合同履约成本、库存商品、在途物资和周转材料等。

（2）存货计价方法：各类存货在取得时按实际成本计价。通用存货采用月末加权平均法计价；专用存货、为

特定项目专门购入的存货采用个别计价法计价；周转材料中的包装物、低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。

—28—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度：采用永续盘存法。

12、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值，合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、10、（7）金融工具减值”。

13、合同成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号——收入》以外其他企业会计准则规定范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述两项的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14、长期股权投资

（1）投资成本确认方法

长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

1)通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额

—29—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2)通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。

3)除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券

的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

（2）后续计量及损益确认方法

1)对子公司的投资，采用成本法核算

成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

2)对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投—30—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

3)长期股权投资处置时收益确认方法

处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

15、投资性房地产

（1）投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司

的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。

（2）投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。

取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。

与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。

16、固定资产

（1）固定资产的确认条件、分类和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、矿井巷道、机器设备、电子设备、运输设备及其他等。公司采用年限平均法和工作量法计提固定资产折旧。

（2）固定资产按照成本法进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，公司将预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产—31—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（3）除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。其中

老挝开元公司的矿井巷道计提折旧采用工作量法，按照当年氯化钾产量占矿区服务期预计总产量的比例计提折旧，其他固定资产计提折旧时采用年限平均法。计提的折旧费用根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。除矿井巷道外公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法25-30年0%-5%3.17%-4%

井巷产量法0%

机器设备年限平均法10年0%-5%9.5%-10%

电子设备年限平均法5年0%-5%19%-20%

运输设备年限平均法5-8年0%-5%12.5%-19%

其他年限平均法5年0%-5%19%-20%

（4）无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产

需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期损益。

17、在建工程

（1）在建工程的类别和计价：在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工程所发生的实际支出，以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用，在相关工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入当期损益。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。

如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

—32—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）借款费用资本化的期间

应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

1)借款利息的资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

2)借款辅助费用资本化金额的确定

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

3)外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。

19、无形资产

（1）无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形

资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产，通常来源

于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、—33—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产除老挝开元公司、宏峰石灰公司采矿权按照产量法进行摊销，其他无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。

（3）划分研究阶段和开发阶段的标准

公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。

20、长期待摊费用

长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关—34—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积

金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险费、企业年金缴费等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其—35—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

（1）确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：1)该义务是公司承担的现时义务；2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值

影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期

由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、收入

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

（1）收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的

履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

—36—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

2）本公司已将该商品的实物转移给客户；

3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

4）客户已接受该商品或服务等。

（2）本公司收入确认的具体会计政策

1）商品销售收入

铁塔类产品、氯化钾产品的销售业务，本公司按照合同约定将产品运送至交货地点，经客户验收后确认收入；

跨境销售业务根据合同约定的交货模式进行分类，以目的地交货模式的合同在货物报关出口、送达客户指定目的地经客户验收后确认收入，其余在合同约定的装运港装船并办妥报关手续后确认收入。

2）建筑安装收入

建筑业务、铁塔类产品制造并负责安装的业务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产或本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计已完成的履约进度收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

26、政府补助

（1）政府补助类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

—37—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产、递延所得税负债

（1）所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。

（2）递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。

在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。

对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。

28、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

（1）租赁合同的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的—38—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

-承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利。

-该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（3）租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（4）本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁低价值资产租赁单位价值较低的办公及机器设备租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

—39—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

3）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

-租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

—40—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

-其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

（5）本公司作为出租人的会计处理

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

4）租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

—41—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

29、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项金额超过2000万元或当期计提影响盈亏变化应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的金额超过2000万元或影响当期盈亏变化本期重要的应收款项核销金额超过2000万元

合同资产账面价值发生重大变动变动比例超过30%账龄超过1年的重要预付款项金额超过2000万元重要的在建工程单项在建工程金额超过2000万元账龄超过1年的重要应付账款金额超过2000万元账龄超过1年的重要合同负债金额超过2000万元账龄超过1年的重要其他应付款金额超过2000万元

重要的非全资子公司营业收入占合并报表营业收入>10%

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更无

（2）会计估计变更无

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、10%、9%、6%

城市维护建设税应纳流转税7%

企业所得税应纳税所得额35%、25%、20%、16.5%、15%

教育费附加应纳流转税3%

—42—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

地方教育费附加应纳流转税2%资源税（老挝开元公司、开元发展公司）应税销售额4%、5%出口关税（老挝开元公司、开元发展公司）出口应税销售额7%

说明：存在不同企业所得税税率纳税主体的企业所得税税率列表如下：

纳税主体名称所得税税率（%）本公司15东方工程公司25苏州东方公司25泰州永邦公司25内蒙同盛公司25合众装备公司25青岛海仁公司25南京世能公司20上海世利特公司20江西世利特公司20青岛世利特公司20四川汇元达公司25

香港开元公司16.5老挝开元公司35宏峰石灰公司15青岛安胜公司20青岛安汇公司20海南谷迪公司15上海汇沅达公司25开元发展公司20汇亚（香港）投资公司16.5

老挝开元 XDL 公司 20

—43—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠及批文

（1）增值税：

*报告期，公本公司出口货物主要为钢结构产品及其配件，增值税实行免税并退税政策。根据财政部、税务总局《关于提高机电、文化等产品出口退税率的通知》（财税[2018]93号）的规定，退税率为13%。

*先进制造业报告期，本公司自2023年1月1日至2027年12月31日，按照先进制造业企业享受当期可抵扣进项税额加计

5%抵减应纳增值税税额。

（2）所得税：

*本公司：2021年11月，本公司继续被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，公司减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

*南京世能公司、上海世利特公司、江西世利特公司、青岛世利特公司、青岛安胜公司、青岛安汇公司：根据

财政部和税务局联合印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第12号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，再减半征收企业所得税。

*宏峰石灰公司：根据老挝甘蒙省政府2012年3号外商投资许可证规定，宏峰石灰公司自2009年11月6日

起，第1-5年免除所得税（利润税），第6-8年按7.5%计算缴纳所得税（利润税），第9年起按15%计算缴纳所得税（利润税）。

*海南谷迪公司：根据财政部和税务局联合印发的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

3、其他说明

无

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2024年6月30日，“上年年末”指2023年12月31日，“本期”指2024年半年度，“上期”指2023年半年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金142798.12173199.29

银行存款2496845191.552080731063.39

其他货币资金173273016.18381452251.17

—44—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额

其中：应收利息11032537.55

合计2670261005.852462356513.85

其中：存放在境外的款项总额694884673.95428.408.314.30

期末受限制的货币资金情况：

项目期末余额上年年末余额

银行存款550000.00100000000.00

其中：银行定期存款100000000.00

诉讼事项冻结550000.00

其他货币资金173273016.18381452251.17

其中：履约保证金125287.242773293.52

银行承兑汇票保证金19824309.79227012680.14

信用证保证金6586369.355001592.26

融资保函保证金37549627.5037549627.50

银行存款质押担保金109187422.3098082520.21

应收利息11032537.54

合计173823016.18481452251.17

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产255000000.00308675521.68

其中：理财产品255000000.00308675521.68

合计255000000.00308675521.68

重分类至其他非流动金融资产的部分22383546.6522383537.89

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票

商业承兑汇票62107978.1072592116.71

小计62107978.1072592116.71

减：坏账准备3105398.913613465.57

合计59002579.1968978651.14

（2）期末已质押的应收票据情况无

—45—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票38851959.10

合计38851959.10

（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无

（5）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据62107978.101003105398.91559002579.19

其中：

银行承兑汇票

商业承兑汇票62107978.101003105398.91559002579.19

合计62107978.10——3105398.91——59002579.19

*期末单项计提坏账准备的应收票据无

*组合中，按还原应收账款后账龄组合计提坏账准备的应收票据期末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票62107978.103105398.915

合计62107978.103105398.915

（6）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备3613465.57508066.663105398.91

合计3613465.57508066.663105398.91

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的无

（7）本期实际核销的应收票据无

—46—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内708886945.86427690687.10

1至2年74596770.2878358403.30

2至3年39461842.4025594835.29

3至4年16135932.5616508175.50

4至5年4533808.1611765110.58

5年以上72217139.3770757634.14

小计915832438.63630674845.91

减：坏账准备143206727.40129874633.74

合计772625711.23500800212.17

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款13767557.831.513767557.83100

按组合计提坏账准备的应收账款902064880.8098.5129439169.5714.35772625711.23

其中：

账龄组合902064880.8098.5129439169.5714.35772625711.23关联方组合

合计915832438.63——143206727.40——772625711.23

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款13767557.832.1813767557.83100.00

按组合计提坏账准备的应收账款616907288.0897.82116107075.9118.82500800212.17

其中：

账龄组合616907288.0897.82116107075.9118.82500800212.17关联方组合

合计630674845.91——129874633.74——500800212.17

*期末单项计提坏账准备的应收账款

—47—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告期末余额

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据

债务人18683526.308683526.30100预期收不回

债务人25033943.005033943.00100预期收不回

债务人337498.8137498.81100预期收不回

债务人49589.729589.72100预期收不回

债务人53000.003000.00100预期收不回

合计13767557.8313767557.83————

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内708886945.8635444347.365.00

1-2年69559827.286955982.7310.00

2-3年39461842.4011838552.7230.00

3-4年16098433.758049216.8850.00

4-5年4533808.163627046.5380.00

5年以上63524023.3563524023.35100.00

合计902064880.80129439169.57

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内427690687.1021384534.365.00

1-2年73321460.307332146.0310.00

2-3年25594835.297678450.5930.00

3-4年16470676.698235338.3550.00

4-5年11765110.589412088.4680.00

5年以上62064518.1262064518.12100.00

合计616907288.08116107075.91

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额计提收回或转销或核销外币报期末余额转回表折算应收账款坏

129874633.7413308518.2423575.42143206727.40

账准备

—48—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告本期变动金额类别上年年末余额计提收回或转销或核销外币报期末余额转回表折算

合计129874633.7413308518.2423575.42143206727.40

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款13606.72

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合计数债务人名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

的比例(%)

债务人1284679442.6031.0814233972.13

债务人2131132057.1814.326556602.86

债务人347775660.345.223156592.62

债务人434562533.423.771742229.81

债务人531500894.703.441668626.60

合计529650588.2457.8327358024.02

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额

应收票据48493523.9647140833.94

合计48493523.9647140833.94

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况上年年末余额期末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动

应收票据47140833.9448493523.96

合计47140833.9448493523.96

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票99261861.27商业承兑汇票

合计99261861.27

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

—49—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内50549736.5196.5261584644.9399.11

1至2年1369731.722.62553354.560.89

2至3年454080.370.86

3年以上-0.00

合计52373548.6010062137999.49100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

供应商113798695.8626.35

供应商27276100.0013.89

供应商36655669.1312.71

供应商44792898.369.15

供应商51860000.003.55

合计34383363.3565.65

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利106199957.00106199957.00

其他应收款15104487.2010019816.49

合计121304444.20116219773.49

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

巴中市恩阳开元投资管理有限公司117500000.00117500000.00

江苏华星东方电力环保科技有限公司449957.00449957.00

小计117949957.00117949957.00

减：坏账准备11750000.0011750000.00

合计106199957.00106199957.00

*重要的账龄超过1年的应收股利项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据

巴中市恩阳开元投资管理 117500000.00 4-5 年 被投资单位应收 BT 否，被投资单位应收 BT 项目建设—50—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据有限公司项目建设资金尚未收资金的客户单位信用程度较高回

合计117500000.00——————

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

上年年末余额11750000.0011750000.00上年年末应收股利账面余

额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额11750000.0011750000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内12350186.015459537.85

1至2年3260560.695169606.81

2至3年610546.0614922.18

3至4年11063.8810107.94

4至5年1000.00825550.00

5年以上14779313.1212564525.12

小计31012669.7624044249.90

减：坏账准备15908182.5614024433.41

合计15104487.2010019816.49

—51—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金13256453.2012247404.46

往来款项14916209.248976544.42

备用金804505.86720762.48股权转让款出口退税

其他2035501.462099538.54

小计31012669.7624044249.90

减：坏账准备15908182.5614024433.41

合计15104487.2010019816.49

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

上年年末余额13755187.33269246.0814024433.41上年年末其他应收款账面

余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提1874990.171874990.17

本期转回-本期转销本期核销

汇兑损益8758.988758.98

期末余额15638936.48269246.0815908182.56

*坏账准备的情况本期变动金额上年年末类别计提收回或转销或核外币报表折期末余额余额转回销算差其他应收款坏账

14024433.411874990.178758.9815908182.56

准备

—52—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

合计14024433.411874990.178758.9815908182.56

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

合计数的比例（%）期末余额

债务人1保证金7000000.005年以上22.577000000.00

债务人2往来款5006671.001-2年，5年以上16.143153443.20债务人3保证金1770327.005年以上5.711770327.00

债务人4保证金1600000.001年以内5.1680000.00

债务人5往来款798515.001年以内2.5739925.75

合计——16175513.00——52.1512043695.95

8、存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料231139997.99231139997.99

在产品225376931.14225376931.14

库存商品363779415.472466299.39361313116.08

周转材料2940393.742940393.74

在途物资16166547.5716166547.57

合同履约成本15452014.2415452014.24

合计854855300.152466299.39852389000.76

（续）上年年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料257175375.02257175375.02

在产品154892102.61154892102.61

库存商品330348455.3210650868.92319697586.40

周转材料2662313.552662313.55

在途物资13295956.2613295956.26

合同履约成本5040569.285040569.28

合计763414772.0410650868.92752763903.12

—53—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品10650868.928184569.532466299.39

合计10650868.928184569.532466299.39

9、合同资产

（1）合同资产情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

商品销售合同相关15644849.393820413.2011824436.19

建筑安装及服务合同相关8961946.481675732.287286214.20

合计24606795.875496145.4819110650.39

（续）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

商品销售合同相关143213905.219363162.61133850742.60

建筑安装及服务合同相关13253540.021765308.1311488231.89

合计156467445.2311128470.74145338974.49

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的合同资产情况占合同资产期末余额合计数债务人名称合同资产期末余额坏账准备期末余额

的比例(%)

债务人113395836.2154.444017945.42

债务人25684693.6823.1284234.68

债务人33188967.0712.96159448.35

债务人41788702.987.27894351.49

债务人5310177.941.2615508.90

合计24368377.8899.035371488.84

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额22640810.5822881129.23

待摊费用2761391.972704541.44

预交税金44274418.8945730857.13

合计69676621.4471316527.80

—54—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

11、长期股权投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额追加投减少权益法下确认的其他综合收其他权益变资投资投资损益益调整动

一、合营企业

二、联营企业

江苏汇景薄膜科技有限公司16055891.64-72745.56

江苏华星东方电力环保科技有限公130982836.514267142.54司

上海蓝科建筑减震科技股份有限公30463118.26923257.19司

小计177501846.415117654.17

合计177501846.415117654.17

（续）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金股计提减值期末余额其他末余额利或利润准备

一、合营企业

二、联营企业

江苏汇景薄膜科技有限公司15983146.08

江苏华星东方电力环保科技有限公司135249979.05

上海蓝科建筑减震科技股份有限公司31386375.45

小计182619500.58

合计182619500.58

12、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额指定为公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的非交易性权益工具投资592469710.00536763150.00

其中：青岛银行股份有限公司586659710.00530953150.00

邹平浦发村镇银行5160000.005160000.00

青岛安琴供应链管理有限公司650000.00650000.00

合计592469710.00536763150.00

（2）非交易性权益工具投资情况

—55—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告本期末累计计入其本期计入其他综合指定为以公允价值计量且他综合收益的利得本期确认的股项目收益的利得和损失其变动计入其他综合收益和损失（损失为利收入（损失为“-”）的原因“-”）青岛银行股份有限公

41779920.00-25526167.5027853280.00非交易目的持有

司邹平浦发村镇银行非交易目的持有青岛安琴供应链管理有限公司非交易目的持有

41779920.00-25526167.5027853280.00

合计

13、非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产混合工具投资

其他22383546.6522383537.89指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资混合工具投资其他

合计22383546.6522383537.89

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、上年年末余额58520041.8110330370.7068850412.51

2、本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3、本期减少金额

（1）处置

—56—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权合计

4、期末余额58520041.8110330370.7068850412.51

二、累计折旧和累计摊销

1、上年年末余额25841428.732873723.2928715152.02

2、本期增加金额919753.20106193.911025947.11

（1）计提或摊销919753.20106193.911025947.11

（2）存货\固定资产\在建工程转入0.000.000.00

3、本期减少金额000

（1）处置

4、期末余额26761181.932979917.2029741099.13

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值31758859.887350453.5039109313.38

2、上年年末账面价值32678613.087456647.4140135260.49

15、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产2492589788.082655801913.10

固定资产清理1852597.851852597.85

合计2494442385.932657654510.95

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物井巷机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值

1、上年年末1883467525109012304163092329348212296.13461813024893303.4712237

余额.271.63.733.7409590.59

2、本期增加519185.180.0015189615.67650839.72301864.03512891.971717439

金额6.57

—57—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目房屋及建筑物井巷机器设备运输设备电子设备其他设备合计

519185.187102981.40476794.17232416.0932123.898363500

（1）购置.73

（2）在建工8086634.27174045.5569447.94480768.088810895

程转入.84

（3）企业合并增加

（4）外币报7248781.876787584.697602551.64134750.56126743.9043086.162194349

表折算差额8.82

3、本期减少118500.0010769150.8982.910.001088863

金额13.72

（1）处置或118500.0010769150.8982.910.001088863

报废13.72

（2）转入投资性房地产

（3）转入在建工程

1891235492109691062165359696138228735.63504575525449281.4740466

4、期末余额.326.32.040.7622852.26

二、累计折旧

1、上年年末632104545.9413493540.947267016.125196393.22002588514456095.2052543

余额95958.7307476.81

2、本期增加34171173.4391051786.461767564.172165508.591267800.2001291.71924251

金额825524.67

34171173.4391051786.461767564.172165508.591267800.2001291.71924251

（1）计提

825524.67

（2）外币报2382396.432868105.184413644.9057524.3460090.2439817.559821578

表折算差额.64

3、本期减少10828617.41933.761082955

金额1.17

（1）处置或10828617.41933.761082955

报废1.17

（2）转入投资性房地产

—58—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目房屋及建筑物井巷机器设备运输设备电子设备其他设备合计

668658115.8507413432.100261960727419426.22135284216497204.2243960

4、期末余额

525.811.4637628.95

三、减值准备

1、上年年末3892200.683892200

余额.68

2、本期增加24234.5524234.55

金额

（1）计提

（2）外币报24234.5524234.55表折算差额

3、本期减少

金额

（1）处置或报废

--3916435.23---3916435

4、期末余额.23

四、账面价值

1、期末账面1222577376589497194.647060918.010809309.3136929138952076.82492589

价值.470709.305788.08

2、上年年末1251362979676629501.679764076.923015902.81459224510437208.2655801

账面价值.280405.0102913.10

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备6865708.606784476.9081231.70

合计6865708.606784476.9081231.70

*通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物44596157.45

合计44596157.45

*未办妥产权证书的固定资产情况无

（2）固定资产清理

—59—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额

压力机清理1852597.851852597.85

合计1852597.851852597.85

16、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程373868367.45316577424.64

工程物资62167452.1680482951.12

减：减值准备

合计436035819.61397060375.76

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

胶州湾产业基地87165094.1787165094.1787122952.9487122952.94

泰州永邦工程15324881.0015324881.0014609647.5314609647.53

老挝50万吨氯化钾402119.78402119.78399631.50399631.50项目工程

老挝150万吨氯化142263237.82142263237.885704077.4785704077.47钾项目一期工程2

溴化钠工程3223237.413223237.413203292.303203292.30

高端装备集成科技产125139435.49125139435.4124848461.12124848461.1业项目二期92

其他350361.78350361.78689361.78689361.78

合计373868367.45373868367.4316577424.64316577424.6

54

*重要在建工程项目本期变动情况项目名本期增加本期转入固定本期其他减资金来源上年年末余额金额资产金额少金额汇兑差异期末余额称

胶州湾87122952.9442141.2387165094.17自筹产业基地

泰州永14609647.53715233.4715324881.00自筹邦工程

—60—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目名本期增加本期转入固定本期其他减资金来源上年年末余额金额资产金额少金额汇兑差异期末余额称

老挝50399631.502488.28402119.78自筹万吨氯化钾项目工程

老挝15085704077.4763986251.428882700.651455609.58142263237.82自筹万吨氯化钾项目一期工程

溴化钠3203292.3019945.113223237.41自筹工程

高端装124848461.12290974.37125139435.49自筹备集成科技产业项目二期

合计315888062.8665034600.498882700.651478042.97373518005.67

*本期计提在建工程减值准备情况无

（2）工程物资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料4953274.484953274.483547003.653547003.65

设备及备品备件57214177.6857214177.6876935947.4776935947.47

合计62167452.1662167452.1680482951.1280482951.12本期计提工程物资减值准备情况无

17、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

—61—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目房屋及建筑物合计

1、上年年末余额9377928.689377928.68

2、本年增加金额

租赁新增

3、本年减少金额

租赁终止

4、期末余额9377928.689377928.68

二、累计折旧

1、上年年末余额4737098.854737098.85

2、本年增加金额1584708.301584708.30

（1）计提1584708.301584708.30

3、本年减少金额

（1）租赁终止

4、期末余额6321807.156321807.15

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值3056121.533056121.53

2、上年年末账面价值4640829.834640829.83

18、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权采矿权其他合计

一、账面原值

1、上年年末余额241469045.683643204812.992941816.453887615675.12

2、本期增加金额-137330.891212768.101350098.99

—62—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目土地使用权采矿权其他合计

（1）购置-137330.8982768.10220098.99

（2）在建工程转入--1130000.001130000.00

（3）外币报表折算差额132916.39441251.012509.03576676.43

3、本期减少金额--8532.118532.11

（1）处置--8532.118532.11

（2）转入投资性房地产

4、期末余额241601962.073643783394.894148561.473889533918.43

二、累计摊销

1、上年年末余额70322891.50324869125.591569398.08396761415.17

2、本期增加金额2742042.65574509.51174903.303491455.46

（1）计提2742042.65574509.51174903.303491455.46

（2）外币报表折算差额60932.8471071.782093.28134097.90

3、本期减少金额----

（1）处置----

（2）转入投资性房地产

4、期末余额73125866.99325514706.881746394.66400386968.53

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值168476095.083318268688.012402166.813489146949.90

2、上年年末账面价值171146154.183318335687.401372418.373490854259.95

19、商誉

1、（1）商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商上年年末余额期末余额誉的事项企业合并其他处置其他形成的

732636149.4

四川省汇元达公司732636149.43

3

—63—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告本期增加本期减少被投资单位名称或形成商上年年末余额期末余额誉的事项企业合并其他处置其他形成的

东方工程公司1955070.181955070.18

内蒙同盛公司2736891.072736891.07

青岛海仁公司5258521.115258521.11

742586631.7

合计742586631.79

9

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商本期增加本期减少上年年末余额期末余额誉的事项计提其他处置其他

305450342.4

四川省汇元达公司305450342.42

2

内蒙同盛公司2736891.072736891.07

308187233.4

合计308187233.49

9

2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

上述资产组商誉减值测试时以收购的整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。

20、长期待摊费用

其他减少金汇兑差异项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

巷道掘进费260185532.3626039014.411536090.48235682608.43

装修费1694510.13250215.301444294.83

贷款管理及安排44071769.702402537.715466175.86264439.3841272570.93费

150万吨一期设计59803351.293156966.06362185.1957008570.42

费

合计365755163.482402537.7134912371.632162715.05335408044.61

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备185634384.8931772898.51180991525.6830029681.93

—64—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延收益2117218.00400052.702117218.00400052.70

内部交易未实现利润100028753.4330567754.23122494159.3426628968.45

未弥补亏损29945926.504491888.9854877713.568231657.03

公允价值变动损益23647050.824844046.6279353619.5818770687.94

未实现汇兑损失2241709.53336256.43

职工教育费经费6704.361676.09

租赁负债3400627.09611487.355090603.00894214.54

合计344773960.7372688128.39447173253.0585293195.11

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并3258656548.251140529791.893258656548.251140529791.89资产评估增值

应收利息6380218.25957032.74

金融资产公允价值变839850.45121897.83动

固定资产折旧130264866.3738479318.38128175646.8437270298.81

无形资产摊销56351939.5719723178.8156003238.8119601133.56

老挝开元公司汇兑收2079507.66727827.6532305067.7111306773.70益

使用权资产3056121.53546515.084640829.83810650.37

合计3450408983.381200006631.813487001400.141210597578.90

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异990410.6396877.51

可抵扣亏损97178798.21127311161.72

合计98169208.84127408039.23

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

202412989871.3736712352.78

20252682101.411663981.20

20266656267.546010248.80

—65—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告年份期末余额上年年末余额备注

202730617758.0929812283.36

202836364144.8633753842.54

20297868654.9419358453.04

合计97178798.21127311161.72

22、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额购置土地款项

购置固定资产款项24836361.283579129.45

办理采矿权款项88168920.00

股权收购款160000000.00235468678.63

合计273005281.28239047808.08

23、所有权或使用权受限制的资产

（1）货币资金受限情况项目期末账面价值受限原因

银行存款550000.00保证金

其中：银行定期存款

诉讼事项冻结550000.00保证金

其他货币资金173273016.18保证金

其中：履约保证金125287.24保证金

银行承兑汇票保证金19824309.79保证金

信用证保证金6586369.35保证金

融资保函保证金37549627.50保证金

银行存款质押担保金109187422.30质押

合计173823016.18

（2）其他资产受限情况根据老挝开元公司与中国工商银行签订的老挝甘蒙省150万吨氯化钾项目一期工程出口买方信贷定期贷款协议约定，老挝开元公司所有不动产及动产均用于向该行抵押或质押。

（3）持有子公司股权受限情况

本公司持有的四川汇元达公司 100%股权用于中国工商银行《定期贷款协议》(编号 ICBCTV(2023)01YTDK-LAO-

DKXY)项下质押。

本公司持有的香港开元公司 100%股权用于中国工商银行《定期贷款协议》(编号 ICBCTV(2023)01YTDK-LAO-DKXY)

—66—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项下质押。

本公司持有的老挝开元矿业有限公司 100%股权用于中国工商银行《定期贷款协议》(编号 ICBCTV(2023)01YTDK-

LAO-DKXY)项下质押。

24、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

质押借款110000000.00246970000.00

信用借款538359635.20563700000.00

应付利息260526.57452276.72

合计648620161.77811122276.72

25、应付票据

种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票

银行承兑汇票164620584.66179429112.31

合计164620584.66179429112.31

注：于2024年6月30日已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

26、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

原材料款280697930.87132569518.41

工程及设备款276100477.99388453973.27

劳务费及运费78609716.24105469736.93

其他10021151.3011010969.37

合计645429276.40637504197.98

（2）期末余额中账龄1年以上应付账款103948362.99元，主要是尚在信用期的应付款项以及尚未结算的部分尾款。

27、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额上年年末余额

租赁款2408256.88802752.29

合计2408256.88802752.29

28、合同负债

（1）合同负债情况

—67—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额

商品销售合同预收款137492908.80128877435.23

建筑安装及服务合同预收款29614.8927169.62

合计137522523.69128904604.85

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少外币报表折算差异期末余额

一、短期薪酬40035951.82101460729.69100755249.54105232.0240846663.99

二、离职后福利-设定提存计划143003.865027082.815023996.47692.23146782.43

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计40178955.68106487812.50105779246.01105924.2540993446.42

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少外币报表折算差异期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴27051563.6195944305.0295771650.22105195.0127329413.42

2、职工福利费1502975.561502975.560.000.00

3、社会保险费5334.802709256.132708817.5037.015810.44

其中：医疗保险费5151.002410945.052413137.9428.362986.47

工伤保险费123.80293098.32290466.818.662763.97

生育保险费60.005212.755212.7560.00

4、住房公积金196042.74483398.07679359.8181.00

5、工会经费和职工教育经费12783010.67820794.9192446.4513511359.13

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计40035951.82101460729.69100755249.54105232.0240846663.99

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少外币报表折算差异期末余额

1、基本养老保险121249.634841163.834838032.07692.23125073.62

2、失业保险费21754.23185918.98185964.4021708.81

3、企业年金缴费

合计143003.865027082.815023996.47692.23146782.43

30、应交税费

—68—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额

增值税11576597.4628589799.32

城市维护建设税793406.051861851.05

教育费附加346889.50808224.70

地方教育附加231259.67538816.49

企业所得税296560707.29317438438.75

个人所得税194403.50231465.14

房产税1069695.461069695.46

土地使用税1401460.781401460.78

资源税588516.13

印花税536369.67526490.50

环境保护税11775.7811984.76

出口关税107885854.95

合计420608420.11353066743.08

31、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利373218624.9062264445.00

其他应付款40758279.5714991055.99

合计413976904.4777255500.99

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利373218624.9062264445.00

合计373218624.9062264445.00

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款项34347538.848248125.67

保证金及押金6012877.215492833.09

其他397863.521250097.23

合计40758279.5714991055.99

32、一年内到期的非流动负债

—69—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款（附注五、34）458740946.88420262909.66

应付长期借款利息19642307.2510244421.11

一年内到期的租赁负债（附注五、35）2989170.213191778.37

合计481372424.34433699109.14

33、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

未终止确认应收票据38851959.1044797301.03

待转销项税额10663044.8313103287.40

合计49515003.9357900588.43

34、长期借款

项目期末余额上年年末余额利率区间（%）

质押+抵押借款994462005.36887491151.395.28%-8.91%

信用借款14086500.0014351000.002.5%

减：一年内到期的长期借款458740946.88430507330.77

合计549807558.48471334820.62

35、租赁负债

本年增加项目上年年末余额其本年减少期末余额新增租赁本年利息他

租赁付款额5531514.171814769.543716744.63

减：未确认融资费用440911.55124794.01316117.54

减：一年内到期的租赁负债3191778.37202608.162989170.21

合计1898824.25————1487367.37411456.88

36、预计负债

项目上年年末余额期末余额形成原因

复垦费350153.46360342.77根据矿山关闭及生态恢复计划预计

合计350153.46360342.77

37、递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2117218.002117218.00资产相关

合计2117218.002117218.00—其中，涉及政府补助的项目：

—70—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告本期计入本期计入其

本期新增补其他与资产/补助项目上年年末余额营业外收他收益金额期末余额助金额变动收益相关入金额多盘区协同连续开采与智能连与资产相

149700.00149700.00

续充填工程示范关原生固体钾盐矿冷分解结晶及与资产相

150000.00150000.00

高效浮选工程示范关固体钾盐矿伴生溴资源提取装与资产相

525000.00525000.00

置示范关胶州市住房和城乡建设局扶持与资产相

1292518.001292518.00

资金关

合计2117218.002117218.00——

38、股本

本期增减变动（+、-）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

1244062083.0

股份总数1244062083.00

0

39、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价4611277070.2

4611277070.20

0

其他资本公积

4611277070.2

合计4611277070.20

0

40、其他综合收益

—71—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告本期发生金额

减：前期计入其他综税后上年末合收益归属期末

项目本期减：所得税费税后归属于母余额当期转于少余额所得税前发生额用公司入损益数股

（或留东存收

益）

一、不能重分

--

类进损益的其55706560.0013926640.0041779920.00

67306087.5025526167.50

他综合收益

其中：其他权

--

益工具投资公55706560.0013926640.0041779920.00

67306087.5025526167.50

允价值变动

二、将重分类79311866.7712193924.2212193924.2291505790.99进损益的其他综合收益

其中：外币财79311866.7712193924.2212193924.2291505790.99务报表折算差额

合计12005779.2767900484.2213926640.0053973844.2265979623.49

41、专项储备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费12724675.6512724675.65

合计12724675.6512724675.65

42、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积284143006.80284143006.80任意盈余公积

合计284143006.80284143006.80

43、未分配利润

项目期末余额上年年末余额

调整前上年末未分配利润2405267074.942331866972.79

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润2405267074.942331866972.79

加：本期归属于母公司股东的净利润275334313.25633774122.55

—72—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额上年年末余额

减：提取法定盈余公积50308566.37提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利373218624.90510065454.03转作股本的普通股股利

期末未分配利润2307382763.292405267074.94

注：2024年5月，经股东大会审议批准，公司以2023年12月31日总股本1244062083股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.0元（含税），合计派送现金股利373218624.90元。本年度不送红股，不进行公积金转增股本。

44、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1962016145.571379686271.071668643324.321120904226.62

其他业务17429513.041013396.859113841.562630273.10

合计1979445658.611380699667.921677757165.881123534499.72

（2）主营业务收入及成本分解信息本期金额上期金额收入类别收入成本收入成本按业务类型分类

钢结构288689597.90247661685.08265712871.97243846767.42

角钢塔385124955.27340711126.16348476172.04308757418.61

钢管塔97867419.6288981653.06148999213.92132960865.41

建筑安装13789135.0513092387.03

氯化钾1174320268.10692076544.38889398926.71420194674.02

发电2101223.371083090.531691696.671128126.00

溴化钠13347888.398605764.77

其他564792.92566407.09575307.96923988.13

合计1962016145.571379686271.071668643324.321120904226.62按经营地区分类

国内857370640.57693920442.25969063354.29853228436.15

国外1104645505.00685765828.82699579970.03267675790.47

合计1962016145.571379686271.071668643324.321120904226.62

—73—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

45、税金及附加

项目本期金额上期金额

资源税58710124.3632201591.46

城建税1174056.861274885.08

土地使用税2928722.872715575.40

房产税2308468.342297652.55

教育费附加532577.33553267.32

印花税1171608.25920078.13

地方教育附加355051.55368844.84

车船使用税33642.9332555.13

水利建设基金1442.041301.79

出口关税107539193.61

其他22254.1618809.33

合计174777142.3040384561.03

46、销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬4863450.193991785.29

办公费2804878.972260264.38

差旅费712936.40643901.74

招待费904217.18864278.55

仓储物流费4816662.55925443.89

投标服务费3721370.744149681.45

其他1463703.0781759.50

合计19287219.1012917114.80

47、管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬23359529.0919715273.45

办公费1649664.391842838.73

差旅费813713.67734730.67

折旧及摊销费15038740.5215309357.35

租赁及物业水电费1582787.992573882.94

招待费2924435.173487282.15

车辆使用费566135.67610926.14

—74—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期金额上期金额

老挝行政收费28202191.884158093.93

财产保险费687937.521164385.74

咨询及中介费772651.302431159.34

修理费342737.48836894.79

其他8850823.884885452.36

合计84791348.5657750277.59

48、研发费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬13342630.4510431157.24

材料消耗21728016.6218632938.62

燃料及动力255914.30181365.83

折旧及摊销费2932489.572222843.40

技术服务费56829.9271340.84

合计38315880.8631539645.93

49、财务费用

项目本期金额上期金额

利息支出41907524.1027406539.80

减：利息收入26934347.4118823077.29

未确认融资费用124793.98

汇兑损益-3455442.04-6080740.74

手续费2239727.22979947.96

合计13882255.853482669.73

50、其他收益

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

与企业日常活动相关的政府补助4591613.774660607.7510182139.16

代扣个人所得税手续费返还125319.06146982.11125319.06

增值税加计抵减5590525.39

合计10307458.224807589.8610307458.22其中，政府补助明细如下：

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

发展专项资金3490000.004024717.75与收益相关

—75—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

企业研发奖励460000.00100000.00与收益相关

技术改造综合奖补资金395000.00530000.00与收益相关

稳岗及社保补贴246613.775890.00与收益相关

合计4591613.774660607.75

51、投资收益

项目本期金额上期金额

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入27853280.0027853280.00

权益法核算的长期股权投资收益5117654.179724780.02

处置交易性金融资产取得的投资收益2875580.75处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产持有期间取得的投资收益3068174.18

合计35846514.9240646234.20

52、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-201394.98

其中：理财产品-201394.98

其他非流动金融资产8.76

其中：理财产品8.76

合计8.76-201394.98

53、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失508066.66

应收账款坏账损失-13308518.244161524.98

其他应收款坏账损失-1874990.173540887.17

合计-14675441.757702412.15

54、资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失8184569.53固定资产减值损失

合同资产减值损失5632325.26-2895121.70

合计13816894.79-2895121.70

55、资产处置收益

—76—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

固定资产处置利得或损失10000.0010000.00

合计10000.0010000.00

56、营业外收入

计入本期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产毁损报废利得22022.0922022.09

其中：固定资产22022.0922022.09

与企业日常活动无关的政府补助0.000.00

赔偿及罚款收入385742.33325468.45385742.33

其他151607.561377087.54151607.56

合计559371.981702555.99559371.98

57、营业外支出

计入本期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产毁损报废损失59033.4059033.40

其中：固定资产59033.4059033.40

对外捐赠支出20000.0093000.0020000.00

赔偿及罚款支出478657.66124326.48478657.66

其他329595.35100212.75329595.35

合计887286.41317539.23887286.41

58、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用49508560.89108280514.60

递延所得税费用-12258941.49-11831403.04

合计37249619.4096449111.56

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额312669664.53

按法定/适用税率计算的所得税费用46900449.68

子公司适用不同税率的影响6325497.53

—77—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期金额

调整以前期间所得税的影响371797.90

非应税收入的影响-7741879.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响249268.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1688358.21

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-3598773.12

税法规定的额外可扣除费用-3568382.99

所得税费用37249619.40

59、其他综合收益

详见附注五、40。

60、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入26934347.4118823077.29

往来款65773917.3836212394.29

政府补助4591613.774336267.39

银行定期存单205614520.5420905800.00

其他6275216.432948155.50

合计309189615.5383225694.47

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用109365399.3366778862.56

往来款27410631.9241775400.85

银行存款定期存款--

其他3081335.403553950.87

合计139857366.65112108214.28

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额外汇期权保证金收到业绩承诺补偿款合计

（4）支付其他与投资活动有关的现金

—78—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期金额上期金额外汇期权保证金转让子公司股权预付股权收购款合计

（5）收到其他与筹资活动有关的现金本期金额上期金额承兑保证金合计

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁费564833.97419768.70支付保荐费

保证金10460477.05

合计11025311.02419768.70

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润275420045.13363144021.81

加：资产减值准备-13816894.792895121.70

信用减值损失14675441.75-7702412.15

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧193227564.76118349776.93

使用权资产折旧1584708.301508079.69

无形资产摊销3491455.463200709.63

长期待摊费用摊销34912371.62-1098163.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-49.15-4290.17“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）59033.40

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-8.76325082.80

财务费用（收益以“－”号填列）42068403.8728101464.98

投资损失（收益以“－”号填列）-35846514.92-40646234.20

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12617889.34-19349679.75

—79—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告补充资料本期金额上期金额

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-10950190.84-1245967.54

存货的减少（增加以“－”号填列）-99259229.4530192274.37

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-392871937.61-125486647.72

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）730282037.30282369944.55

其他46883644.24-7482795.94

经营活动产生的现金流量净额802477769.65627070285.28

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2496437989.671106238674.50

减：现金的上年年末余额1826056863.521518664350.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额670381126.15-412425675.61

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金2496437989.671826056863.52

其中：库存现金142798.12173199.29

可随时用于支付的银行存款2496295191.551825883664.23可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2496437989.671826056863.52

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款810058896.64548359635.20709798370.07648620161.77

—80—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动一年内到期的长

1028190812.6

期借款及长期借901601137.78152665721.255914989.9731991036.39款一年内到期的租

赁负债及租赁负3984671.79564833.9719210.733400627.09债

应付股利62264445.00373218624.9062264445.00373218624.90

1777909151.212053430226.3

合计701025356.45379133614.87804618685.4319210.73

7

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金183672768.97

其中：美元23140008.957.1268164914215.78

基普58263903092.050.000318754978.67

泰铢18432.830.19393574.52

应收账款224482034.84

其中：美元31498293.047.1268224482034.84

预付账款1121846.05

其中：美元157412.317.12681121846.05

其他应收款566456.45

其中：美元79482.587.1268566456.45

应付账款12562921.64

其中：美元1762771.747.126812562921.64

合同负债15206773.79

其中：美元2133744.997.126815206773.79

其他应付款24537364.51

其中：美元3442970.837.126824537364.51

一年内到期的非流动负债423397946.88

其中：美元59409264.597.1268423397946.88

长期借款375289249.18

其中：美元52658872.037.1268375289249.18

—81—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明公司名称主要经营地记账本位币老挝开元公司老挝美元老挝开元发展公司老挝美元香港开元公司香港美元宏峰石灰公司老挝美元汇亚（香港）投资公司香港美元

老挝开元 XDL 公司 老挝 美元

境外经营实体确定记账本位币的原因是:通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算，以该货币进行商品和所需劳务、人工、材料和其他费用的计价和结算，融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为该货币。

63、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、17、35。

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出564833.97

合计——564833.97

（2）本公司作为出租人与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入营业收入1605504.58

合计1605504.58

六、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

项目本期金额上期金额

费用化研发支出38315880.8631539645.93资本化研发支出

—82—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期金额上期金额

合计38315880.8631539645.93

（1）费用化研发支出项目本期金额上期金额

1、职工薪酬13342630.4510431157.24

2、材料消耗21728016.6218632938.62

3、燃料及动力255914.30181365.83

4、折旧及摊销费2932489.572222843.40

5、技术服务费56829.9271340.84

合计38315880.8631539645.93

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接东方工程公司胶州胶州建筑安装100设立或投资苏州东方公司苏州苏州铁塔制造100设立或投资泰州永邦公司泰州泰州铁塔制造8812设立或投资内蒙同盛公司乌兰察布乌兰察布铁塔制造60非同一控制下企业合并合众装备公司胶州胶州钢结构制造5545设立或投资青岛海仁公司青岛青岛投资管理100非同一控制下企业合并南京世能公司南京南京光伏发电80设立或投资上海世利特公司上海上海光伏发电80设立或投资江西世利特公司南昌南昌光伏发电80设立或投资青岛世利特公司胶州胶州光伏发电80设立或投资四川汇元达公司成都成都钾肥销售100非同一控制下企业合并香港开元公司香港香港钾肥销售100非同一控制下企业合并老挝开元公司老挝老挝钾肥生产销售100非同一控制下企业合并

—83—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接宏峰石灰公司老挝老挝石灰生产销售100非同一控制下企业合并老挝开元发展公司老挝老挝钾肥生产销售100设立或投资青岛安胜公司胶州胶州供应链管理服务70设立或投资青岛安汇公司胶州胶州供应链管理服务100设立或投资海南谷迪公司三亚三亚钾肥销售6040设立或投资上海汇沅达公司上海上海钾肥销售100设立或投资汇亚（香港）投资公司香港香港投资管理100设立或投资

老挝开元 XDL 公司 老挝 老挝 钾肥销售 75 设立或投资

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接理方法江苏汇景薄膜科技有限公泰州市泰州市工业企业30权益法司江苏华星东方电力环保科无锡市无锡市工业企业40权益法技有限公司

上海蓝科建筑减震科技股上海市上海市工业企业20.21权益法份有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

*江苏汇景薄膜科技有限公司

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

流动资产8843953.908789806.64

非流动资产49783672.9950105579.25

资产合计58627626.8958895385.89

流动负债5350473.305375747.10非流动负债

负债合计5350473.305375747.10

净资产53277153.5953519638.79

—84—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

按持股比例计算的净资产份额15983146.0816055891.64

对合营企业权益投资的账面价值15983146.0816055891.64

营业收入4818.58

净利润-242485.20-594842.26终止经营的净利润

其他综合收益-242485.20-594842.26综合收益总额本期收到的来自合营企业的股利

*江苏华星东方电力环保科技有限公司

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

流动资产633775782.27757818996.70

非流动资产119903768.46113681345.10

资产合计753679550.73871500341.80

流动负债393424323.49520012970.91

非流动负债20000000.0029400000.00

负债合计413424323.49549412970.91

净资产340255227.24322087370.89

按持股比例计算的净资产份额136102090.90128834948.36

对合营企业权益投资的账面价值135249979.05130982836.51

营业收入113966005.19200273379.72

净利润10667856.3422760688.89终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额10667856.3422760688.89本期收到的来自合营企业的股利

*上海蓝科建筑减震科技股份有限公司

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

流动资产206897354.76198394932.40

非流动资产36652096.4935991043.98

—85—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

资产合计243549451.25234385976.38

流动负债88281272.5383685144.50非流动负债

负债合计83685144.5083685144.50

净资产155268178.72150700831.88

按持股比例计算的净资产份额31386375.4530456638.12

对合营企业权益投资的账面价值31386375.4530456638.12

营业收入58195063.4850680210.66

净利润4684526.693843066.30终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额4684526.693843066.30本期收到的来自合营企业的股利

（3）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（4）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

八、政府补助

（1）报告期末按应收金额确认的政府补助无

（2）涉及政府补助的负债项目本期计入营

本期新增本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额动相关额

递延收益2117218.002117218.00与资产相关

合计2117218.002117218.00

（3）计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4591613.774807589.86

合计4591613.774807589.86

—86—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

九、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司整体的风险管理目标是针对金融市场的不可预见性建立适当的风险承受底线并进行风险管理，力求将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平。

(一)信用风险信用风险是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产等。

本公司的银行存款主要存放于信用良好的金融机构；应收票据主要为央企和大型国企及其所属公司开具的商业

承兑汇票；应收款项融资主要为银行承兑汇票，承兑人主要为信用良好的金融机构；因此本公司认为银行存款、应收票据和应收款项融资不存在重大的信用风险，几乎不会产生因违约而导致的重大损失。

对于应收账款、其他应收款、合同资产等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录、从第三方获取担保的可能性以及目前市场状况等因素评估债务人的信用资质并设置相应的信用期。公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

本公司因应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口及预期信用损失的

量化数据，详见本附注“五、合并财务报表项目注释”之“3、应收票据”、“4、应收账款”、“5、应收款项融资”、

“7、其他应收款”、“9、合同资产”。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险主要产生于以浮动利率计息的银行借款。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。

2、外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的经营分布于中国境内和境外，业务主要以人民币和美元结算，部分业务使用欧元、老挝基普、泰铢及越南盾结算。本公司外币资产和负债及未来外币交易的外汇风险可能对公司经营业绩产生影响。本公司财务部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本附注“五、合并财务报表项目注释之61、外币货币性项目”。

3、其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于其他权益工具投资，存在其他权益工具价格变动的风险。其他权益工具投资情—87—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

况详见本附注“五、合并财务报表项目注释之12、其他权益工具投资”。

(三)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（三）金融资产转移

1、本公司发生的金融资产转移情况

转移方式已转移金融资产的性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据背书应收票据/应收款项融资129784365.25终止确认已经转移了几乎所有的风险和报酬

票据贴现应收票据/应收款项融资114483800.00终止确认已经转移了几乎所有的风险和报酬

票据背书应收票据38851959.10未终止确认

票据贴现应收票据110000000.00未终止确认

合计——393120124.35————

2、本公司发生的因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收票据/应收款项融资票据背书129784365.25

应收票据/应收款项融资票据贴现114483800.00782016.73

合计——244268165.25782016.73

3、已转移但未整体终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式未终止确认的金融资产金额与未终止确认相关的利得或损失

应收票据票据背书38851959.10

应收票据票据贴现110000000.003096086.11

合计——148851959.103096086.11

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

（1）理财产品255000000.00255000000.00

（二）其他债权投资

—88—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量

（三）其他权益工具投资

1.上市公司股权投资586659710.00586659710.00

2.非上市公司股权投资5810000.005810000.00

（四）其他非流动金融资产22383546.6522383546.65

（五）应收款项融资

1、应收票据48493523.9648493523.96

持续以公允价值计量的资产总额586659710.00277383546.6554303523.96918346780.61

（六）交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

资产负债表日，相同资产在活跃市场上未经调整的报价。本公司持有的以第一层次公允价值计量的上市公司股权投资为青岛银行股份有限公司（以下简称青岛银行）A 股股份，公允价值确定依据为青岛银行 A 股期末时点收盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产负债表日，本公司根据与签约银行约定的价格以及银行出具的金融衍生业务市值评估报告确定第二层次的公允价值。

项目期末公允价值估值技术可观察输入值

交易性金融资产：

理财产品255000000.00现金流量折现法预期收益率其他非流动金融资产

理财产品22383546.65现金流量折现法预期收益率

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不存在活跃市场交易的其他权益工具投资，系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，公司对上述被投资单位既不控制、共同控制，也不产生重大影响，因此本公司均采用成本计量，除非成本计量不代表公允价值的最佳估计。对于计入应收款项融资的应收票据，因剩余时间较短，以账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

对于计入交易性金融资产及其他非流动金融资产的权益工具投资，因被投资企业的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，因此本公司按投资成本作为公允价值的合理性估计进行计量。

—89—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

应收款项融资：

应收票据-银行承兑汇票48493523.96票面金额

其他权益工具投资：

非上市公司股权投资5810000.00投资成本

5、持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、报告期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

十一、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

实际控制人母公司对本公司的持股比例（%）

韩汇如46.79

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、企业集团的构成。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营企业或联营企业中的权益。

其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系

韩真如公司总经理、持有本公司5%以上股份的股东

青岛汇景置业有限公司公司董事长、持有本公司5%以上股份的股东控制的其他企业上海绿和园艺有限公司实际控制人施加重大影响的企业北京国际电气工程有限责任公司控股子公司的重要少数股东

上海济境企业管理咨询合伙企业(有限合伙)控股子公司的重要少数股东北京三川合众科技股份有限公司受同一实际控制人控制的企业

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

—90—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海蓝科建筑减震科技股份有限公司减震工程费用340628.53

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额青岛汇景置业有限公司提供建筑劳务

（2）关联租赁情况本公司作为承租方承担的租金款承担的租赁负债利息支出出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

韩真如房屋建筑物1249935.541249935.5495896.72116759.59

注：公司租用韩真如位于北京市海淀区首体南路9号的写字楼用于办公，租赁期限至2025年4月，租赁费采用公允的市场价格。

（3）关键管理人员报酬项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬226.48万元220.43万元

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

江苏华星东方电力环保科技有限公司449957.00449957.00

合计449957.00449957.00

（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额

应付账款：

江苏华星东方电力环保科技有限公司9109703.156045203.15

合计9109703.156045203.15

其他应付款：

上海济境企业管理咨询合伙企业（有限合伙）301800.00301800.00

韩真如7624606.816374671.27

合计7926406.816676471.27

一年内到期的非流动负债（租赁负债）：

韩真如2235659.602283767.59

—91—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目名称期末余额上年年末余额

合计2235659.602283767.59

合计19271769.566676471.27

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至本报告日，本公司根据销售合同约定对客户单位开具合同履约保函余额为261569125.18元，融资保函余额377082948.00元。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

无

2、其他重要的资产负债表日后非调整事项

无

十四、其他重要事项

1、控股股东质押本公司部分股份情况

质押权人质押股数占公司质押用途起始日到期日股本的比例

华夏银行股份有限公司苏州分行1.77%融资2023-6-19解除质押登记手续之日

华夏银行股份有限公司苏州分行4.26%融资2023-8-18解除质押登记手续之日

中国光大银行股份有限公司苏州分行1.83%融资2023-6-14解除质押登记手续之日

浙商银行股份有限公司苏州分行4.82%融资2024-3-15解除质押登记手续之日

合计12.68%

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为铁塔制造分部、建筑安装分部、投资管理分部、光伏发电分部和钾肥分部。这些报告分部是以行业为基础确定的。

*铁塔制造分部包括本公司、苏州东方公司、泰州永邦公司、内蒙同盛公司、合众装备公司，该分部的主要业务为生产销售钢结构、电力塔和电视塔等。

*建筑安装分部为东方工程公司，该分部的主要业务为钢结构工程安装、房屋建筑工程等。

—92—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

*投资管理分部为青岛海仁公司，该分部的主要业务为对外投资管理、经济信息咨询等。

*光伏发电分部包括南京世能公司、上海世利特公司、江西世利特公司、青岛世利特公司，该分部的主要业务为新能源技术开发等。

*钾肥分部包括四川汇元达公司、海南谷迪公司、上海汇沅达公司、香港开元公司、老挝开元公司、老挝开元发展

和宏峰石灰公司，该分部主要业务为钾肥生产销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息项目铁塔制造分部建筑安装分部投资管理分部

主营业务收入772246765.719729945.65-

主营业务成本677920871.399729945.45-

投资收益5332328.70-27853280.00

资产总额8400061168.51113492741.41589906342.14

负债总额1659092350.309194451.46309947801.57

（续）项目光伏发电分部钾肥分部分部间抵消合计

主营业务收入2101223.371187668156.499729945.651962016145.57

主营业务成本1083090.53700682309.159729945.451379686271.07

投资收益-2660906.2235846514.92

资产总额59949618.128999503744.224867912328.62

13295001285.78

负债总额8746272.983290207415.31519418081.014757770210.61

3、其他对投资者决策有影响的重要事项

无

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内603569146.27378063776.04

1至2年69559827.2871116597.91

2至3年37279285.2625594835.29

3至4年16098433.7516470676.69

4至5年4533808.1611765110.58

—93—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告账龄期末余额上年年末余额

5年以上63454319.1961994813.96

小计794494819.91565005810.47

减：坏账准备123448808.22113335539.95

合计671046011.69451670270.52

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款794494819.91100123448808.2215.54671046011.69

其中：账龄组合794494819.91100123448808.2215.54671046011.69关联方组合

合计794494819.91——123448808.22——671046011.69

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款565005810.47100.00113335539.9520.06451670270.52

其中：账龄组合565005810.47100.00113335539.9520.06451670270.52关联方组合

合计565005810.47——113335539.95——451670270.52

*期末单项计提坏账准备的应收账款无

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内603569146.2730178457.315.00

1至2年69559827.286955982.7310.00

2至3年37279285.2611183785.5830.00

—94—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

3至4年16098433.758049216.8850.00

4至5年4533808.163627046.5380.00

5年以上63454319.1963454319.19100.00

合计794494819.91123448808.22——

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏账准

113335539.9510113268.27123448808.22

备

合计113335539.9510113268.27123448808.22

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的无

（4）本期实际核销的应收账款情况无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合计数债务人名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

的比例(%)

债务人1284679442.6035.8314233972.13

债务人2131132057.1816.516556602.86

债务人347775660.346.013156592.62

债务人434562533.424.351742229.81

债务人531500894.703.963222567.46合计

529650588.2466.6628911964.88

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利449957.00250449957.00

其他应收款872530306.63857610203.43

合计872980263.631108060160.43

（1）应收股利

*应收股利情况

—95—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

江苏华星东方电力环保科技有限公司449957.00449957.00海南谷迪公司

四川汇元达公司250000000.00

小计449957.00250449957.00

减：坏账准备

合计449957.00250449957.00

*重要的账龄超过1年的应收股利项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据

无锡市华星东方电力环保449957.001年以上未分配否科技有限公司

合计449957.00——————

*坏账准备计提情况无

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内879185183.57862175166.47

1至2年2858231.233101740.20

2至3年

3至4年

4至5年5000000.00

5年以上14390826.939393136.93

小计896434241.73879670043.60

减：坏账准备23903935.1022059840.17

合计872530306.63857610203.43

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

与子公司往来款868194560.25858205727.64

与非关联方往来13663580.027751659.66

保证金及押金12431993.0011541413.25

备用金120000.00214420.00

其他2024108.461956823.05

—96—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

小计896434241.73879670043.60

减：坏账准备23903935.1022059840.17

合计872530306.63857610203.43

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

上年年末余额21790594.09269246.0822059840.17上年年末其他应收款账面

余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提1844094.931844094.93本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额23634689.02269246.0823903935.10

*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账

22059840.171844094.9323903935.10

准备

合计22059840.171844094.9323903935.10

其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的无

*本期实际核销的其他应收款情况无

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

—97—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

合计数的比例（%）期末余额

债务人1往来款项309947801.571年以内34.583099478.02

债务人2往来款项220209079.791年以内24.572202090.80

债务人3往来款项195817299.461年以内21.841958172.99

债务人4往来款项100000000.001年以内11.161000000.00

债务人5往来款项34116209.431年以内3.81341162.09

合计——860090390.25——95.968600903.90

*涉及政府补助的应收款项无

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4474499080.0069632795.154404866284.854464499080.0069632795.154394866284.85

对联营、合营企业182619500.58182619500.58177501846.41177501846.41投资

合计4657118580.5869632795.154587485785.434642000926.4169632795.154572368131.26

（2）对子公司投资上年年末余额期末余额本期计提减减值准备期末被投资单位本期增加本期减少（账面价值）（账面价值）值准备余额

苏州东方公司50000000.0050000000.00

东方工程公司67400000.0067400000.00

泰州永邦公司248000000.00248000000.00

内蒙同盛公司30034080.0030034080.00

青岛海仁公司27065000.0027065000.00

南京世能公司24000000.0024000000.00

四川汇元达公司3930367204.

3930367204.8569632795.15

85

海南谷迪公司18000000.0018000000.00

上海汇沅达公司10000000.

10000000.00

00

合计4394866284.10000000.

4404866284.8569632795.15

8500

—98—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变追加投资减少投资的投资损益益调整动

一、合营企业小计

二、联营企业

江苏汇景薄膜科技有限公司16055891.64-72745.56

江苏华星东方电力环保科技有限公司130982836.514267142.54

上海蓝科建筑减震科技股份有限公司30463118.26923257.19

小计177501846.415117654.17

合计177501846.415117654.17

（续）本期增减变动减值准备期被投资单位期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他末余额

一、合营企业小计

二、联营企业

江苏汇景薄膜科技有限公司15983146.08

江苏华星东方电力环保科技有限公司135249979.05

上海蓝科建筑减震科技股份有限公司31386375.45

小计182619500.58

合计182619500.58

4、营业收入、营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务756540296.72672938226.12775077768.66705236169.76

其他业务71884360.6554957374.8118349756.6314549172.62

合计828424657.37727895600.93793427525.29719785342.38

5、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益5117654.179724780.02处置长期股权投资产生的投资收益

—99—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期金额上期金额

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得交易性金融资产持有期间取得的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益214674.53其他权益工具投资持有期间取得的股利收入债权投资持有期间取得的利息收入以摊余成本计量的金融资产终止确认收益其他债权投资持有期间取得的利息收入其他债权投资终止确认收益成本法核算的全资子公司分红

合计5332328.709724780.02

—100—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

1、非流动性资产处置损益10000.002、计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、4591613.77按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和2875589.51

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1557.50

5、委托他人投资或管理资产的损益

6、对外委托贷款取得的损益

7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

11、非货币性资产交换损益

12、债务重组损益

13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费

16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产

生的损益

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

18、交易价格显失公允的交易产生的收益

19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20、受托经营取得的托管费收入

21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-192595.37

22、其他符合非经常性损益定义的损益项目

扣除所得税前非经常性损益合计7286165.41

减：所得税影响金额1634827.33

少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）5047.55

—101—青岛东方铁塔股份有限公司2024年半年度财务报告项目金额说明

归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额5646290.53

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.180.22130.2213

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润3.110.21680.2168（此页无正文）

青岛东方铁塔股份有限公司（盖章）

法定代表人（签章）：韩方如

主管会计工作的公司负责人（签章）：周小凡

会计机构负责人（签章）：周小凡

二〇二四年八月二十七日

—102—