广东万和新电气股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月23日目录

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-95合并及公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注五合并公司合并公司

流动资产：

货币资金13588520174.641040783570.793187880681.351461465606.98

交易性金融资产----

应收票据----

应收账款2868162049.48493272756.81859643588.63408557520.30

应收款项融资3268090456.47206662778.86257224976.80236051831.05

预付款项432038967.2453063132.9937713715.80936325.22

其他应收款568972306.3672735757.4760189401.93103281857.16

其中：应收利息----

应收股利----

存货6700389511.85326381899.38820844482.23369466798.23

合同资产----

持有待售资产7--12357330.94-

一年内到期的非流动资产8--55953938.3655953938.36

其他流动资产918137465.4599066.9424481605.007149470.45

流动资产合计5544310931.492192998963.245316289721.042642863347.75

非流动资产：

债权投资----

其他债权投资----

长期应收款-509103000.00-509103000.00

长期股权投资1095093981.281058031823.8296565108.971052502951.51

其他权益工具投资1183292680.1783292680.1783236956.4583236956.45

其他非流动金融资产121316822493.771316822493.771384772572.071384772572.07

投资性房地产136911728.98-7897912.45-

固定资产14781884649.5873320317.53818116773.9877200814.23

在建工程15318268466.92-202287677.88-

生产性生物资产----

油气资产----

使用权资产16871657.09344413.16739567.19688826.33

无形资产17320572466.5027691652.08328327826.4626037564.19

开发支出----

商誉----

长期待摊费用189097438.25-10656273.26-

递延所得税资产1999973860.2873113758.92106778541.5869133544.09

其他非流动资产20128887964.488289343.0040946849.957140051.00

非流动资产合计3161677387.303150009482.453080326060.243209816279.87

资产总计8705988318.795343008445.698396615781.285852679627.62

1合并及公司资产负债表（续）

2024年6月30日

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注五合并公司合并公司

流动负债：　

短期借款22995095281.94377242931.15672132704.67167717710.02

交易性金融负债2312865539.505147189.6119108271.966547501.10

应付票据231236189262.821187591049.391081504769.671052788604.28

应付账款25907386363.42514815058.041026990950.961088473299.10

预收款项----

合同负债26145365149.7768085731.12148275634.3580524005.40

应付职工薪酬2757331219.8530689017.1093711263.9750436518.89

应交税费2886046576.0951382501.0649951177.1732884046.58

其他应付款29201262332.64123754299.26232841522.61112129645.71

其中：应付利息----

应付股利----

持有待售负债----

一年内到期的非流动负债303696567.533165525.44159634751.47153866619.24

其他流动负债31417394207.95313550155.87309599038.91293924852.37

流动负债合计4062632501.512675423458.043793750085.743039292802.69

非流动负债：

长期借款32----

应付债券----

租赁负债33----

长期应付款----

预计负债345744114.574355374.894766206.303933472.72

递延收益3547694205.105175371.1151957178.735886285.39

递延所得税负债19183472.9551661.976692931.346680246.12

其他非流动负债----

非流动负债合计53621792.629582407.9763416316.3716500004.23

负债合计4116254294.132685005866.013857166402.113055792806.92

股本36743600000.00743600000.00743600000.00743600000.00

资本公积37904125065.751029284251.23904125065.751029284251.23

减：库存股3860002947.6360002947.6358804218.3858804218.38

其他综合收益39-144185221.83-138862854.33-135079567.02-138910219.49

专项储备----

盈余公积40370827457.82370827457.82370827457.82370827457.82

未分配利润412775369670.55713156672.592714780641.00850889549.52

归属于母公司股东权益合计4589734024.662658002579.684539449379.172796886820.70

少数股东权益----

股东权益合计4589734024.662658002579.684539449379.172796886820.70

负债和股东权益总计8705988318.795343008445.698396615781.285852679627.62

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

2合并及公司利润表

2024年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注五合并公司合并公司

一、营业收入423811082749.821870327347.963069375098.511985867293.69

减：营业成本422547291948.141273349312.682121707516.441444891973.41

税金及附加4323105537.887711105.0329943064.019841542.55

销售费用44572097761.30364425827.98349848237.25280098636.88

管理费用4590455866.4750199463.7878395826.7940356853.63

研发费用46142455409.3257140247.14134799312.3660846144.16

财务费用47-27494065.39-10206451.63-32385504.47-9465360.21

其中：利息费用20092835.795246906.842678917.962549733.95

利息收入21408933.197623785.4516440615.809461411.82

加：其他收益4816086682.788754829.4611074452.635623342.25　投资收益(损失以“-”号填列）4913213096.02102123827.384236671.256476999.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益----以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”--号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）--公允价值变动收益(损失以“-”号填列）50-67132292.75-67073812.0957068560.3059621763.14信用减值损失(损失以“-”号填列）51-3697508.93-8646135.673203060.35-8395702.54资产减值损失(损失以“-”号填列）524068576.814077068.0516667976.8316527047.66资产处置收益(损失以“-”号填列）534536695.29-13467.39-二、营业利润(亏损以“-”号填列）430245541.32166943620.11479330834.88239150953.28

加：营业外收入543237703.02504921.108240257.301017287.24

减：营业外支出554477071.873019142.623411456.15709695.75三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）429006172.47164429398.59484159636.03239458544.77

减：所得税费用5673859246.527604379.1270487041.3435740126.60四、净利润(净亏损以“-”号填列）355146925.95156825019.47413672594.69203718418.17

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）355146925.95156825019.47413672594.69203718418.17

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）----

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填355146925.95-413672594.69-列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额-9105654.8147365.16257581.05578648.79

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-9105654.8147365.16257581.05578648.79

（一）不能重分类进损益的其他综合收益47365.1647365.16578648.79578648.79

1、重新计量设定受益计划变动额----

2、权益法下不能转损益的其他综合收益----

3、其他权益工具投资公允价值变动47365.1647365.16578648.79578648.79

4、企业自身信用风险公允价值变动----

5、其他----

（二）将重分类进损益的其他综合收益-9153019.97--321067.74-

1、权益法下可转损益的其他综合收益----

2、其他债权投资公允价值变动----

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额----

4、其他债权投资信用减值准备----

5、现金流量套期储备----

6、外币财务报表折算差额-9153019.97--321067.74-

7、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允

价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于----账面价值部分

8、多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易的，丧失控制权之前各次交易处置价款与对应净----资产账面价值份额的差额

9、其他----

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额----

六、综合收益总额346041271.14156872384.63413930175.74204297066.96

归属于母公司股东的综合收益总额346041271.14-413930175.74-

归属于少数股东的综合收益总额---

七、每股收益

（一）基本每股收益0.48-0.56-

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

3合并及公司现金流量表

2024年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注五合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3908247941.621859168310.463127713528.681922558073.31

收到的税费返还91367930.96-47302984.20-

收到其他与经营活动有关的现金57109453435.5997148378.6979143886.2034991840.39

经营活动现金流入小计4109069308.171956316689.153254160399.081957549913.70

购买商品、接受劳务支付的现金2061729513.071693592604.081243846366.69897297505.63

支付给职工以及为职工支付的现金549959728.02185825154.64411322853.40150469103.54

支付的各项税费141322086.1140624595.50149471768.6078879675.76

支付其他与经营活动有关的现金57655842284.87358318009.56482851689.48304021944.10

经营活动现金流出小计3408853612.072278360363.782287492678.171430668229.03

经营活动产生的现金流量净额700215696.10-322043674.63966667720.91526881684.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50000000.0050000000.003075000.003075000.00

取得投资收益收到的现金10007482.27110007482.274395380.854365899.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收7065419.0061000.0071200.0022000.00回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额----

收到其他与投资活动有关的现金----

投资活动现金流入小计67072901.27160068482.277541580.857462899.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支166576376.239812673.0393403529.924859331.30付的现金

投资支付的现金70664708.337000000.00--

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额----

支付其他与投资活动有关的现金----

投资活动现金流出小计237241084.5616812673.0393403529.924859331.30

投资活动产生的现金流量净额-170168183.29143255809.24-85861949.072603568.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金----

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现----金

取得借款收到的现金580646020.83250000000.00261268007.4038108282.56

收到其他与筹资活动有关的现金57260430574.7139555237.44--

筹资活动现金流入小计841076595.54289555237.44261268007.4038108282.56

偿还债务支付的现金406157907.77187688372.8410529441.8510182702.50

分配股利、利润或偿付利息支付的现金304831739.74298808354.78300267405.03300160219.44

其中：子公司支付少数股东的股利、利润----

支付其他与筹资活动有关的现金57331843869.501565665.2538108282.5638108282.56

筹资活动现金流出小计1042833517.01488062392.87348905129.44348451204.50

筹资活动产生的现金流量净额-201756921.47-198507155.43-87637122.04-310342921.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响12959680.093165409.6814291164.72931833.78

五、现金及现金等价物净增加额341250271.43-374129611.14807459814.52220074164.56

加：期初现金及现金等价物余额2277139985.161049094174.301426665296.29556841752.71

六、期末现金及现金等价物余额2618390256.59674964563.162234125110.81776915917.27

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2024年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目股东其他综合少数股东权益

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额743600000.00904125065.7558804218.38-135079567.02370827457.822714780641.00-4539449379.17

加：会计政策变更--------

前期差错更正--------

二、本年年初余额743600000.00904125065.7558804218.38-135079567.02370827457.822714780641.00-4539449379.17

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--1198729.25-9105654.81-60589029.55-50284645.49

（一）综合收益总额----9105654.81-355146925.95-346041271.14

（二）股东投入和减少资本--1198729.25-----1198729.25

1．股东投入的普通股--------

2．其他--1198729.25-----1198729.25

（三）利润分配------294557896.40--294557896.40

1．提取盈余公积--------

2．对股东的分配------294557896.40--294557896.40

（四）股东权益内部结转--------

1．资本公积转增股本--------

四、本年年末余额743600000.00904125065.7560002947.63-144185221.83370827457.822775369670.55-4589734024.66

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

5合并股东权益变动表

2024年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东其他综合

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润权益权益合计收益

一、上年年末余额743600000.00904125065.75--144490573.24350980700.212463834501.87-4318049694.59

加：会计政策变更--------

前期差错更正--------

二、本年年初余额743600000.00904125065.75--144490573.24350980700.212463834501.87-4318049694.59

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）---257581.05-116232594.69-116490175.74

（一）综合收益总额---257581.05-413672594.69-413930175.74

（二）股东投入和减少资本--------

1．股东投入的普通股--------

2．其他--------

（三）利润分配------297440000.00--297440000.00

1．提取盈余公积--------

2．对股东的分配------297440000.00--297440000.00

（四）股东权益内部结转--------

1．资本公积转增股本--------

四、本年年末余额743600000.00904125065.75--144232992.19350980700.212580067096.56-4434539870.33

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

6公司股东权益变动表

2024年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额743600000.001029284251.2358804218.38-138910219.49370827457.82850889549.522796886820.70

加：会计政策变更-------

前期差错更正-------

二、本年年初余额743600000.001029284251.2358804218.38-138910219.49370827457.82850889549.522796886820.70

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--1198729.2547365.16--137732876.93-138884241.02

（一）综合收益总额---47365.16-156825019.47156872384.63

（二）股东投入和减少资本--1198729.25----1198729.25

1．股东投入的普通股-------

2．其他--1198729.25----1198729.25

（三）利润分配------294557896.40-294557896.40

1．提取盈余公积-------

2．对股东的分配------294557896.40-294557896.40

（四）股东权益内部结转-------

1．资本公积转增股本-------

四、本年年末余额743600000.001029284251.2360002947.63-138862854.33370827457.82713156672.592658002579.68

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

7公司股东权益变动表

2024年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元上期金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额743600000.001029284251.23--146280798.07350980700.21969708730.982947292884.35

加：会计政策变更-------

前期差错更正-------

二、本年年初余额743600000.001029284251.23--146280798.07350980700.21969708730.982947292884.35

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）---578648.79--93721581.83-93142933.04

（一）综合收益总额---578648.79-203718418.17204297066.96

（二）股东投入和减少资本-------

1．股东投入的普通股-------

2．其他-------

（三）利润分配------297440000.00-297440000.00

1．提取盈余公积-------

2．对股东的分配------297440000.00-297440000.00

（四）股东权益内部结转-------

1．资本公积转增股本-------

四、本年年末余额743600000.001029284251.23--145702149.28350980700.21875987149.152854149951.31

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

8广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

1、公司概况

广东万和新电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为广东万和新

电气有限公司，于2009年8月26日整体变更为股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]43号文核准，本公司于2011年1月公开发行

5000 万股人民币普通股（A 股）。发行后，公司股本变更为 20000 万元。

经2012年、2013年、2017年、2018年年度股东大会审议通过并实施资本公积转增股本，公司股本增至74360万元。

公司注册地及总部地址：佛山市顺德高新区（容桂）建业中路13号，统一社会信用代码：9144060675647330XL。

本公司及子公司（以下称“本公司”）实际从事的主要经营活动包括家用电器制造，所属行业为电气机械及器材制造业类。

公司控股股东为广东万和集团投资发展有限公司，最终控制方是广东万和集团有限公司，实际控制人是卢础其、卢楚隆、卢楚鹏。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十七次会议于2024年8月23日决议批准报出。

2、合并财务报表范围

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、

9广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元、泰铢、埃及镑为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过合并净资产的0.5%

重要的应收款项核销单项金额超过合并净资产的0.5%

账龄超过1年的重要应付账款/其他应付款/合

单项金额超过合并净资产的0.5%

同负债/预付款项

重要的在建工程单项金额超过合并净资产的1%

有正常经营业务，且净资产超过集团合并净资产1%以重要境外经营实体上的子公司

重要的投资活动项目单项金额超过合并净资产的1%

重要的合营企业或联营企业单项金额超过合并净资产的1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公

10广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日

之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

11广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购

买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当

12广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

13广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且

14广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

15广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

16广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄信用风险特征组合

*应收账款组合2：合并报表范围内关联方组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：账龄信用风险特征组合

*其他应收款组合2：合并报表范围内关联方组合

*其他应收款组合3：出口退税组合

*其他应收款组合4：保证金组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过365日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，

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按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资

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产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、持有待售和终止经营

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值

减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在

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该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合

营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

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*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于

“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于

本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

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（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋建筑物205.004.75

机械设备105.009.50

运输工具55.0019.00

电子设备55.0019.00

其他设备55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据按土地使用证的

土地使用权36-50直线法期限确定软件10估计使用期直线法商标及专利10法律保护期直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

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20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员人工费用、直接投入费用、折旧及摊销费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、咨询服务费、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

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有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

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*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司销售厨房电器及生活热水类等产品，销售业务属于在某一时点履行的履约义务。

具体方法如下：

*国内销售

电子商务：将产品交付给电子商务平台（平台自营买断）或终端客户（直营销售）后，本公司每月根据与电子商务平台对账的销货清单确认收入；

经销模式：本公司根据客户订单发货，于货物出库手续办理完毕确认产品销售收入；

工程类型：依据客户订单发货，本公司根据客户验收产品后的签收单确认收入。

*出口销售

本公司出口销售在办妥报关出口手续后，以报关单日期确认产品销售收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易

除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

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2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期

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2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的

预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本期未发生会计估计变更。

（2）重要会计估计变更本期未发生会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后13、9、6、5的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5教育费附加实际缴纳的流转税额3按适用税率征企业所得税应纳税所得额收，详见下表纳税主体名称所得税税率%广东万和新电气股份有限公司15中山万和电器有限公司25广东万和电气有限公司15佛山市顺德万和电气配件有限公司25

万和国际（香港）有限公司16.5合肥万和电气有限公司25广东万和热能科技有限公司15

Vanston Inc. 适用美国法定的 15%-35%征收企业所得税广东万和净水设备有限公司25广东万和聪米科技有限公司25广东万和网络科技有限公司25深圳市和家信息咨询服务有限公司25

Vanward Home Appliance Co.Ltd 适用埃及法定的 22.5%征收企业所得税

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纳税主体名称所得税税率%

Vanward Electric (Thailand) Co.Ltd. 适用泰国法定的 20%征收企业所得税

2、税收优惠及批文

（1）增值税税收优惠

根据财政部、税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政

部、税务总局公告2023年第43号)文件规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司及子公司广东万和热能科技有限公司享受进项税额加计抵减的税收优惠。

（2）企业所得税税收优惠

本公司于2023年12月28日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得证书编号为 GR202344005063 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2024 年享受按 15%税率征收企业所得税的税收优惠。

子公司广东万和电气有限公司于2021年12月20日经广东省科学技术厅批准认定为高新

技术企业，取得证书编号为 GR202144002713 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2024年享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。

子公司广东万和热能科技有限公司于2021年12月20日经广东省科学技术厅批准认定

为高新技术企业，取得证书编号为 GR202144002562 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2024年享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金32148.0634853.69

银行存款2618357995.262275910538.90

其他货币资金970130031.32911935288.76

合计3588520174.643187880681.35

其中：存放在境外的款项总额139022955.69112646891.82期末，其他货币资金主要系银行承兑汇票、借款保证金、保函保证金。货币资金中使用受限制情况见附注五21、所有权或使用权受到限制的资产。

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内942533402.90909985585.45

1至2年46154983.9449763472.18

2至3年84590035.15100169979.91

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2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

3年以上23126620.8223150340.82

小计1096405042.811083069378.36

减：坏账准备228242993.33223425789.73

合计868162049.48859643588.63

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备156489578.8114.27137286814.7687.7319202764.05

按组合计提坏账准备939915464.0085.7390956178.579.68848959285.43

其中：

账龄信用风险特征组合939915464.0085.7390956178.579.68848959285.43

合计1096405042.81100.00228242993.3320.82868162049.48

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备146342627.9013.51129169254.0388.2617173373.87

按组合计提坏账准备936726750.4686.4994256535.7010.06842470214.76

其中：

账龄信用风险特征组合936726750.4686.4994256535.7010.06842470214.76

合计1083069378.36100.00223425789.7320.63859643588.63按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据

（%）

单位11015131.001015131.00100.00预计无法收回

单位21299826.811299826.81100.00预计无法收回

单位382575.3282575.32100.00预计无法收回

单位422933512.2622933512.26100.00预计无法收回

单位586704328.9669363463.1680.00预计可收回性不确定

单位69309491.307447593.0480.00预计可收回性不确定

单位71272517.081272517.08100.00预计无法收回

单位83330104.353330104.35100.00预计无法收回

单位92612467.002612467.00100.00预计无法收回

单位103743857.193743857.19100.00预计无法收回

40广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据

（%）

单位11330712.58330712.58100.00预计无法收回

单位122798180.002798180.00100.00预计无法收回

单位131464979.801464979.80100.00预计无法收回

单位141460777.201460777.20100.00预计无法收回

单位153402349.003402349.00100.00预计无法收回

单位16328684.80328684.80100.00预计无法收回

单位173773840.003773840.00100.00预计无法收回

单位183754371.403754371.40100.00预计无法收回

单位191245401.671245401.67100.00预计无法收回

单位203356100.003356100.00100.00预计无法收回

单位21188874.80188874.80100.00预计无法收回

单位22887428.29887428.29100.00预计无法收回

单位23246126.64246126.64100.00预计无法收回

单位24280133.84280133.84100.00预计无法收回

单位25667807.52667807.52100.00预计无法收回

合计156489578.81137286814.7587.73/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄信用风险特征组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备损失率账面余额坏账准备损失率

(%)(%)

1年以内881431928.1358884669.296.68869903292.0858101165.536.68

1至2年28711522.819997354.9834.8232320011.0511254419.4834.82

2至3年19030539.8811332681.1259.5523738254.1514135757.5159.55

3年以上10741473.1810741473.18100.0010765193.1810765193.18100.00

合计939915464.0090956178.579.68936726750.4694256535.7010.06

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额223425789.73

本期计提4817203.60本期核销

期末余额228242993.33

41广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况应收账款坏账占应收账款和合应收账款合同资产应收账款和合同准备和合同单位名称同资产期末余额期末余额期末余额资产期末余额资产减值准

合计数的比例%备期末余额

单位1222977232.85222977232.8520.3314894879.15

单位2132844144.95132844144.9512.128873988.88

单位386704328.9686704328.967.9169363463.17

单位444418856.6044418856.604.052967179.62

单位533391807.4133391807.413.052230572.73

合计520336370.77520336370.7747.4698330083.55

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无

3、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据268090456.47257224976.80应收账款

小计268090456.47257224976.80

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值268090456.47257224976.80

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司已质押的应收票据：无

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据809494686.37商业承兑票据

合计809494686.37

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

42广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内29167183.4891.0333492260.9988.80

1至2年1386036.924.333258539.258.64

2至3年211128.120.66904415.562.40

3年以上1274618.723.9858500.000.16

合计32038967.24100.0037713715.80100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

单位13443300.0010.74

单位22199540.006.87

单位32159006.696.74

单位42127500.006.64

单位51515900.004.73

合计11445246.6935.72

5、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款68972306.3660189401.93

合计68972306.3660189401.93

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内65099402.7656230792.77

1至2年2368894.802490770.38

2至3年2532822.562530799.35

3年以上2563710.003431639.25

小计72564830.1264684001.75

减：坏账准备3592523.764494599.82

合计68972306.3660189401.93

43广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款51662972.361995771.9349667200.4342678959.951956562.1240722397.83出口退

4252032.94212601.654039431.2914189292.43709464.6213479827.81

税

保证金16520187.441383009.3715137178.077652495.551823203.225829292.33代扣费

126823.261116.05125707.2191863.684738.3787125.31

用

其他2814.1224.762789.3671390.14631.4970758.65

合计72564830.123592523.7668972306.3664684001.754494599.8260189401.93

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备70376885.262.191542978.9068833906.36

账龄信用风险特征组合50336664.881.07540967.8849795697.00

出口退税组合4252032.945.00212601.654039431.29

保证金组合15788187.445.00789409.3714998778.07

合计70376885.262.191542978.9068833906.36期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2187944.8693.672049544.86138400.00

账龄信用风险特征组合1495944.86100.001495944.86出口退税组合

保证金组合692000.0080.00553600.00138400.00

合计2187944.8693.672049544.86138400.00上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

44广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按组合计提坏账准备61275308.852.381460461.1759814847.68

账龄信用风险特征组合41648011.121.15479096.2841168914.84

出口退税组合14189292.435.00709464.6213479827.81

保证金组合5438005.305.00271900.275166105.03

合计61275308.852.381460461.1759814847.68

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3408692.9089.013034138.65374554.25

账龄信用风险特征组合1535921.65100.001535921.65出口退税组合

保证金组合1872771.2580.001498217.00374554.25

合计3408692.9089.013034138.65374554.25

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额1460461.173034138.654494599.82期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提122517.73122517.73

本期转回984593.79984593.79本期转销

本期核销40000.0040000.00其他变动

期末余额1542978.902049544.863592523.76

45广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款40000.00

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

单位1往来款6709047.011年以内9.2459039.61

单位2往来款6133934.431年以内8.4553978.62

单位3往来款6000000.001年以内8.2752800.00

单位4往来款4837603.751年以内6.6742570.91

单位5出口退税款4252032.941年以内5.86212601.65

合计27932618.1338.49420990.79

6、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项跌价准备/合跌价准备/合目账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料101929455.897808378.0394121077.86127710021.068354638.23119355382.83

在产品9051205.109051205.1010066020.6310066020.63库存商

566054594.9021714735.15544339859.75673819204.0625791803.20648027400.86

品发出商

35371743.64500932.4634870811.1831198471.82500932.4630697539.36

品低值易

15927352.4473847.4015853505.0410587365.1373847.4010513517.73

耗品委托加

2153052.922153052.922184620.822184620.82

工物资

合计730487404.8930097893.04700389511.85855565703.5234721221.29820844482.23

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8354638.238491.24554751.447808378.03在产品

库存商品25791803.204077068.0521714735.15

发出商品500932.46500932.46低值易耗

73847.4073847.40

品

46广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他委托加工物资

合计34721221.298491.244631819.4930097893.04

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的本期转回或转销存货跌价准备减项目具体依据值准备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工原材料价格回升或已销售时估计的销售费用和相关税费后的金额以估计售价减去估计的销售费用和相关税库存商品价格回升或已销售费后的金额以所生产的产成品的估计售价减去至完工低值易耗品价格回升或已销售时估计的销售费用和相关税费后的金额

7、持有待售资产和持有待售负债

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（一）持有待售非流动资产

其中：无形资产12357330.9412357330.94

合计12357330.9412357330.94

（1）期末持有待售的非流动资产：无

8、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

定期存单及未到结息日利息55953938.36

合计55953938.36

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额17938018.9924176601.78

预缴所得税199446.46305003.22

合计18137465.4524481605.00

47广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、长期股权投资

本期增减变动期初余额（账被投资单位计提减期末余额（账减值准备期末面价值）减值准备期初追加/新减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金值准其他面价值）余额余额增投资投资的投资损益收益调整变动股利或利润备联营企业佛山市顺德区德和恒信

7537288.28-59189.357478098.93

投资管理有限公司广东揭东农村商业银行

89027820.6974861915.80-264292.63-1147645.7187615882.3574861915.80

股份有限公司

合计96565108.9774861915.80-323481.98-1147645.7195093981.2874861915.80

48广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

广东顺德农村商业银行股份有限公司81263965.5781189275.25

苏州工业园区睿灿投资企业（有限合伙）

广东中创智家科学研究有限公司1528714.601547681.20

佛山市有家就有佛山造管理合伙企业（有限合伙）500000.00500000.00

合计83292680.1783236956.45

由于下表所示项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期计入其他综本期末累计计入因终止确认转入本期确认的项目合收益的利得其他综合收益的留存收益的累计终止确认的原因股利收入和损失利得和损失利得和损失广东顺德农村商业银行股

74690.3237117669.572988724.50

份有限公司苏州工业园区睿灿投资企

-200000000.00业（有限合伙）广东中创智家科学研究有

-18966.60-221285.40限公司佛山市有家就有佛山造管

理合伙企业（有限合伙）

合计55723.72-163103615.832988724.50

12、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额债务工具投资权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其他1316822493.771384772572.07

合计1316822493.771384772572.07

本公司其他非流动金融资产为持有的对前海股权投资基金（有限合伙）的投资。截止至

2024年6月30日，该项投资实缴投资成本为1500000000.00元，前期累计分红冲减投

资成本393924967.64元，本期分红冲减投资成本0.00元，累计公允价值变动210747461.41元，期末公允价值为1316822493.77元。

13、投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.期初余额41514877.56

2.本期增加金额

（1）外购

（2）固定资产转入

49广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋、建筑物

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额41514877.56

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额33616965.11

2.本期增加金额986183.47

（1）计提986183.47

（2）固定资产转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额34603148.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6911728.98

2.期初账面价值7897912.45

14、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产781884649.58818116773.98固定资产清理

合计781884649.58818116773.98

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额803509927.38961369519.389608319.9182674051.61179884718.802037046537.08

2.本期增加金额13309608.41845102.704656101.606564433.1525375245.86

（1）购置13309608.41845102.704656101.606564433.1525375245.86

50广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

（2）在建工程转入

（3）抵债资产转入

3.本期减少金额6488354.345373.971504271.507997999.81

（1）处置或报废6488354.342427.351504271.507995053.19

（2）转入投资性房地产

（3）外币报表折算

2946.622946.62

差额

4.期末余额803509927.38968190773.4510453422.6187324779.24184944880.452054423783.13

二、累计折旧

1.期初余额350863836.67667617463.897249746.1263423067.16129775649.261218929763.10

2.本期增加金额18653614.1230859386.85312070.322604611.416865369.6859295052.38

（1）计提18653614.1230859386.85312070.322604611.416865369.6859295052.38

（2）其他增加

3.本期减少金额4480153.182378.421203150.335685681.93

（1）处置或报废4480153.182305.981203150.335685609.49

（2）转入投资性房地产

（3）外币报表折算

72.4472.44

差额

4.期末余额369517450.79693996697.567561816.4466025300.15135437868.611272539133.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值433992476.59274194075.892891606.1721299479.0949507011.84781884649.58

2.期初账面价值452646090.71293752055.492358573.7919250984.4550109069.54818116773.98

*暂时闲置的固定资产情况：无

*未办妥产权证书的固定资产情况：无

*本期冲减固定资产账面价值的政府补助金额为0.00元。

15、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程318268466.92202287677.88

51广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额工程物资

合计318268466.92202287677.88

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

埃及工程项目10460452.1610460452.16

辅助用品房6692668.346692668.346611937.666611937.66黑白料罐基础

311926.61311926.61311926.61311926.61

及配套工程

新 36KW 晗差实

718348.63718348.6364220.1864220.18

验室工程

红旗厂房203340593.78203340593.78129360075.26129360075.26

万和泰国项目96744477.4096744477.4065939518.1765939518.17

合计318268466.92318268466.92202287677.88202287677.88

*重要在建工程项目变动情况工程名称期初余额本期增加其他减少期末余额

红旗厂房129360075.2673980518.52203340593.78

万和泰国项目65939518.1730866569.3761610.1496744477.40

辅助用品房6611937.6680730.686692668.34黑白料罐基础及配

311926.61311926.61

套工程

新 36KW晗差实验室

64220.18654128.45718348.63

工程

埃及工程项目10460452.1610460452.16

合计202287677.88116042399.1861610.14318268466.92

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占预工程名称预算数工程进度资金来源

算比例%

红旗厂房400000000.0050.8450.84企业自筹

万和泰国项目132738722.7075.4672.88企业自筹

辅助用品房10000000.0066.9390.00企业自筹黑白料罐基础及配

800000.0038.9980.00企业自筹

套工程

新 36KW 晗差实验

890000.0080.7185.00企业自筹

室工程

埃及工程项目78311380.8130.9413.36企业自筹

合计622740103.51------

52广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额4366005.97

2.本期增加金额1054487.86

（1）租入1054487.86

（2）租赁负债调整

3.本期减少金额1967717.40

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

（4）租赁到期减少1967717.40

4.期末余额3452776.43

二、累计折旧

1.期初余额3626438.78

2.本期增加金额871657.10

（1）计提871657.10

（2）其他增加

3.本期减少金额1916976.54

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

（4）租赁到期减少1916976.54

4.期末余额2581119.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值871657.09

53广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物

2.期初账面价值739567.19

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件商标及专利合计

一、账面原值

1.期初余额381724711.2470480838.75952911.00453158460.99

2.本期增加金额3982866.683982866.68

（1）购置3982866.683982866.68

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额5540824.805540824.80

（1）处置

（2）划分为持有待售资产

（3）其他减少

（4）外币报表折算差额5540824.805540824.80

4.期末余额376183886.4474463705.43952911.00451600502.87

二、累计摊销

1.期初余额77739593.5046138130.03952911.00124830634.53

2.本期增加金额3578442.142637270.526215712.66

（1）计提3578442.142637270.526215712.66

（2）其他增加

3.本期减少金额18310.8218310.82

（1）处置

（2）划分为持有待售资产

（3）其他减少

（4）外币报表折算差额18310.8218310.82

4.期末余额81299724.8248775400.55952911.00131028036.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值294884161.6225688304.88320572466.50

2.期初账面价值303985117.7424342708.72328327826.46期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。

54广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

18、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

模具1954010.841762870.261897889.171818991.93

固定资产改良支出8374806.441328384.817046421.63

其他327455.9895431.29232024.69

合计10656273.261762870.263321705.279097438.25

19、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

坏账准备211378557.3132824177.00200910722.3431030855.23其他权益工具投资公允价

163103615.8324465542.37163159339.5524473900.93

值变动

资产减值准备91957487.5815503180.3291957487.5815503180.32

内部交易未实现利润32792451.204918867.6860550644.609082596.69

存货跌价准备30097893.044564777.2134721221.295258276.45

可抵扣亏损33149454.318287363.5858471823.0914617955.78

政府补助17648476.072715826.8319915944.943065760.45

预计负债5744114.57962625.584766206.30760632.51交易性金融负债公允价值

12865539.501929830.9219108271.962866240.80

变动

租赁负债886500.03186079.21760026.94119142.42其他非流动金融资产公允

24103930.503615589.58

价值变动减累计分红

小计623728019.9499973860.28654321688.59106778541.58

递延所得税负债：

其他非流动金融资产公允

43846147.806576922.17

价值变动减累计分红

使用权资产871657.09183472.95739567.19116009.17

小计871657.09183472.9544585714.996692931.34

20、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备和工程款58223256.1558223256.1540946849.9540946849.95

55广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备定期存单及未到结

70664708.3370664708.33

息日利息

合计128887964.48128887964.4840946849.9540946849.95

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保证

货币资金970129918.05970129918.05保证金金、保函保证金、借

款保证金、其他

应收款项融资67216407.267216407.2质押质押开票

合计1037346325.251037346325.25

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保证

金、保函保证金、诉

货币资金910740696.19910037346.24保证金

讼保证金、借款保

证金、其他

应收款项融资136017843.79136017843.79质押质押开票

合计1046758539.981046055190.03

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款250000000.00

质押借款745095281.94672132704.67

合计995095281.94672132704.67

23、交易性金融负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

交易性金融负债19108271.966242732.4612865539.50

其中：

衍生金融负债19108271.966242732.4612865539.50其他

合计19108271.966242732.4612865539.50

56广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

24、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票52598060.1271381547.88

银行承兑汇票1183591202.701010123221.79

合计1236189262.821081504769.67

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

25、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款890221296.841005777351.48

资产和设备款17165066.5821213599.48

合计907386363.421026990950.96其中，账龄超过1年的重要应付账款：无。

26、合同负债

项目期末余额上年年末余额

销售商品相关的合同负债145365149.77148275634.35

减：计入其他非流动负债的合同负债

合计145365149.77148275634.35

27、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬93624314.88475225962.48511646890.7457203386.62

离职后福利-设定提存计划86949.0919278849.6819237965.54127833.23

辞退福利2919013.452919013.45

合计93711263.97497423825.61533803869.7357331219.85

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴92213265.78446959259.30485201845.1853970679.90

职工福利费7853534.877853534.87

社会保险费6903323.926903323.92

其中：1．医疗保险费5992013.105992013.10

2．工伤保险费817349.82817349.82

3．生育保险费93961.0093961.00

住房公积金90551.046845707.336845707.3390551.04

工会经费和职工教育经费1320498.066664137.064842479.443142155.68

合计93624314.88475225962.48511646890.7457203386.62

57广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利86949.0919278849.6819237965.54127833.23

其中：基本养老保险费86949.0918496481.3318455597.19127833.23

失业保险费782368.35782368.35

合计86949.0919278849.6819237965.54127833.23

28、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税26601713.172059371.68

企业所得税47816157.2843468545.92

个人所得税1434618.871241776.86

城市维护建设税2557452.83749543.00

教育费附加1115262.52323484.61

地方教育费附加744175.41215656.82

印花税1315690.041031453.65

房产税3822236.36525735.23

土地使用税574193.66317912.95

水利建设专项基金58781.0113971.93

环境保护税6294.943724.52

合计86046576.0949951177.17

29、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款201262332.64232841522.61

合计201262332.64232841522.61

（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额

保证金132632214.72115784284.65

售后服务费等往来款61578043.45109804781.38

配件押金4615998.134639498.13

其他费用2436076.342612958.45

合计201262332.64232841522.61

58广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款2810067.50158874724.53

一年内到期的租赁负债886500.03760026.94

合计3696567.53159634751.47

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款2810067.50158874724.53

合计2810067.50158874724.53

31、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

市场费用215923326.00160213928.84

运输费7624104.1111348644.03

水电费1405845.181173869.23

待转销项税78351202.9722116774.21

未终止确认的应收票据91109613.2391109613.23

其他22980116.4623636209.37

合计417394207.95309599038.91

32、长期借款

项目期末余额利率区间%上年年末余额利率区间%

信用借款2810067.503.300~3.850158874724.533.300~3.850

小计2810067.50158874724.53

减：一年内到期的长期借款2810067.50158874724.53合计

33、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额898241.30778764.76

减：未确认融资费用11741.2718737.82

小计886500.03760026.94

减：一年内到期的租赁负债886500.03760026.94合计

59广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

34、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因本公司按本年度最后一个季度国内主营业

产品质量保证5744114.574766206.30务收入的5.3‰计提质

量保证义务，确认为预计负债。

合计5744114.574766206.30

35、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助51957178.734262973.6347694205.10收到政府补助

合计51957178.734262973.6347694205.10

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

36、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数74360.0074360.00

37、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价904125065.75904125065.75

合计904125065.75904125065.75

38、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份支付58804218.381198729.2560002947.63

合计58804218.381198729.2560002947.63

39、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目期初余额减：前期计入其他综期末余额税后归属于母公司合收益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他

-138685438.6347365.16-138638073.47综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

60广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额

项目期初余额减：前期计入其他综期末余额税后归属于母公司合收益当期转入留存收益

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-138685438.6347365.16-138638073.47变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

二、将重分类进损益的其他综

3605871.61-9153019.97-5547148.36

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-224780.86-224780.86合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额3830652.47-9153019.97-5322367.50

其他综合收益合计-135079567.02-9105654.81-144185221.83

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目减：前期计入其本期所得税前发生减：所得税减：税后归属于税后归属于他综合收益当额费用少数股东母公司期转入损益

一、不能重分类进损益的其

55723.728358.5647365.16

他综合收益

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价

55723.728358.5647365.16

值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

二、将重分类进损益的其他

-9153019.97-9153019.97综合收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

动

3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-9153019.97-9153019.97

其他综合收益合计-9097296.258358.56-9105654.81

其他综合收益的税后净额本期发生额为-9105654.81元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-9105654.81元；归属于少数股东的其他综合收益的

61广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税后净额的本期发生额为0.00元。

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积370827457.82370827457.82

合计370827457.82370827457.82

41、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润2714780641.002463834501.87--

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）---调整后期初未分配利润2714780641.002463834501.87

加：本期归属于母公司股东的净利润355146925.95413672594.69--

减：提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利294557896.40297440000.00应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润2775369670.552580067096.56

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

42、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3745219902.072532288613.523020390063.032113710488.81

其他业务65862847.7515003334.6248985035.487997027.63

合计3811082749.822547291948.143069375098.512121707516.44

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

生活热水1910271222.591129251193.201740454643.131163174698.83

厨房电器1658681065.211265085827.311132841945.86881311939.89

其他160150539.55121994091.70142122389.3964301984.21

综合服务16117074.7215957501.314971084.654921865.88

62广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

小计3745219902.072532288613.523020390063.032113710488.81

其他业务：

其他（非主营类）65862847.7515003334.6248985035.487997027.63

小计65862847.7515003334.6248985035.487997027.63

合计3811082749.822547291948.143069375098.512121707516.44

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

国内销售2378983449.511399535790.972129043673.931356383504.53

出口销售1366236452.561132752822.55891346389.10757326984.28

小计3745219902.072532288613.523020390063.032113710488.81

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期金额其他生活热水厨房电器其他综合服务合计（非主营类）主营业务收入

其中：在某一时点确认1910271222.591658681065.21160150539.5516117074.723745219902.07在某一时段确认其他业务收入其他（非主营类）65862847.7565862847.75

合计1910271222.591658681065.21160150539.5516117074.7265862847.753811082749.82

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城建税8034046.3612725854.35

教育费附加3503463.285503998.69

地方教育费附加2336308.823669332.43

印花税2808811.752074699.96

车船使用税4000.564185.84

房产税5262910.704760139.53

土地使用税892106.611007328.19

水利建设专项基金201881.94160183.24

环境保护税62007.8637341.78

合计23105537.8829943064.01各项税金及附加的计缴标准详见附注0本期未发生会计估计变更。

税项。

63广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

市场费用267970279.69159581379.13

广告宣传费21691208.1931679135.72

售后服务费133999648.6560576022.94

职工薪酬103911766.8353282587.42

差旅费7052822.004301332.12

业务招待费4204095.882750564.02

其他33267940.0637677215.90

合计572097761.30349848237.25

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬45396310.4838355095.23

折旧费10390940.8710869518.51

低值易耗品摊销2958513.221832538.76

无形资产摊销5379841.245536633.52

维修费2753566.201861112.55

业务招待费1468741.521011057.22

差旅费890556.30673622.07

其他21217396.6418256248.93

合计90455866.4778395826.79

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

装备调试费与实验费用11024480.5016061743.37

人员人工费用68781666.5858236098.38

设计费用5633962.2610526083.65

直接投入费用42160987.6530269777.73

折旧及摊销费用2674780.472497165.91

其他费用12179531.8617208443.32

合计142455409.32134799312.36

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出20092835.792678917.96

减：利息资本化

利息收入21408933.1916440615.80

汇兑净损失-28017008.51-20213893.65

64广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

其他1839040.521590087.02

合计-27494065.39-32385504.47

48、其他收益

项目本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助1495428.226155121.15

与资产相关的政府补助4262973.634779993.63

增值税进项加计抵减9771571.64

个税手续费返还377759.2955749.57

退役军人抵减增值税69750.0083588.28

建档立卡贫困人口税额减免109200.00

合计16086682.7811074452.63

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-323481.983759560.44

交易性金融资产持有期间的投资收益6004196.40-2269809.75

其他权益工具投资的股利收入2878031.002988724.50

处置交易性金融资产取得的投资收益-4734.08-271285.44

处置交易性金融负债取得的投资收益4659084.68-

其他29481.50

合计13213096.024236671.25

50、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-58480.66-2553202.84

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-58480.66-2553202.84

交易性金融负债876266.21

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

876266.21

损益的金融负债

其他非流动金融资产-67950078.359621763.14

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入当期损益的金融资产

其他-67950078.3059621763.14

合计-67132292.7557068560.30

65广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

51、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4561005.263180692.22

其他应收款坏账损失863496.33202239.81

预付账款坏账损失-179871.68

合计-3697508.933203060.35

52、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失4068576.8116667976.83

合计4068576.8116667976.83

53、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

持有待售的非流动资产（处置组）处置利得（损失以“-”填

4646488.06

列）

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-110435.6913467.39

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）642.92

合计4536695.2913467.39

54、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得361841.69709405.37361841.69

违约赔偿罚款收入599813.061313714.01599813.06保险公司赔偿

质量扣罚864291.49867812.16864291.49

其他1411756.785349325.761411756.78

合计3237703.028240257.303237703.02

55、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失890866.352593892.72890866.35

捐赠及赞助支出878530.0085000.00878530.00

税收滞纳金及罚款支出314613.0511414.68314613.05

其他2393062.47721148.752393062.47

合计4477071.873411456.154477071.87

66广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

56、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税73572382.1758043742.18

递延所得税费用286864.3512443299.16

合计73859246.5270487041.34

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额429006172.47484159636.03

按法定（或适用）税率计算的所得税费用64350925.8772623945.40

某些子公司适用不同税率的影响3595047.53-2027721.08对以前期间当期所得税的调整

权益法核算的合营企业和联营企业损益-383182.35-357357.84

无须纳税的收入（以“-”填列）-654884.90

不可抵扣的成本、费用和损失5150092.953101018.36税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响1146362.5252041.40

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2250000.00其他

所得税费用73859246.5270487041.34

57、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行存款利息20445732.1616440615.80

保证金及往来款75219598.5653392340.24

政府补助1115343.234925342.81

其他12672761.644385587.35

合计109453435.5979143886.20

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期间费用付现582950876.59346366739.14

保证金及往来款71455767.57127585304.08

其他1435640.718899646.26

合计655842284.87482851689.48

67广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他260430574.71

合计260430574.71

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付借款保证金329688652.2538108282.56

回购股份1198729.25

偿还租赁负债支付的金额956488.00

合计331843869.5038108282.56

（5）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额计提的利息期末余额现金流入现金流出其他公允价值变动

短期借款672132704.67580646020.83255160147.7020081094.52-22604390.38995095281.94

长期借款158874724.53156064657.032810067.50

租赁负债760026.94956488.0011741.271071219.82886500.03

合计831767456.14580646020.83412181292.7320092835.79-21533170.56998791849.47

*长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。

*短期借款的其他非现金变动系外币借款产生的汇兑损益。

*租赁负债的其他非现金变动系租赁减少金额。

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润355146925.95413672594.69

加：资产减值损失-4068576.81-16667976.83

信用减值损失3697508.93-3203060.35

固定资产折旧、投资性房地产折旧60281235.8588569790.64

使用权资产折旧871657.10273275.06

无形资产摊销6215712.666081848.59

长期待摊费用摊销3321705.273441255.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-4536695.29-13467.39（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）529024.661884487.35

68广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）67132292.75-57068560.30

财务费用（收益以“－”号填列）20092835.79-17534975.69

投资损失（收益以“－”号填列）-13213096.02-4236671.25

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）6804681.304020303.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6509458.398525110.55

存货的减少（增加以“－”号填列）125078298.63321646422.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）498523756.79189257841.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-419152113.0728019504.38其他

经营活动产生的现金流量净额700215696.10966667720.91

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

信用证融资一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2618390256.592234125110.81

减：现金的期初余额2277139985.161426665296.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额341250271.43807459814.52

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金2618390256.592277139985.16

其中：库存现金32148.0634853.69数字货币

可随时用于支付的银行存款2618357995.262275907188.95

可随时用于支付的其他货币资金113.271197942.52可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2618390256.592277139985.16

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

69广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金、保函保证金、借款保证

保证金970129918.05910740696.19

金、诉讼保证金

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金875747785.83

其中：美元73460217.297.1268523536276.58

欧元45117646.687.6617345677873.57

港币721842.530.9127658811.24

泰铢29005819.580.19525660776.65

埃及镑1442543.010.1484214047.79

应收账款870387480.47

其中：美元121757691.477.1268867742715.57

欧元345192.967.66172644764.90

短期借款721204859.15

其中：美元47977160.007.1268341923623.89

港币44678559.330.912740777227.53

新西兰元77478600.994.3690338504007.73

其他应收款84148887.42

其中：美元11226857.247.126880011566.18

泰铢20580058.890.19524016404.94

埃及镑814897.250.1484120916.30

应付账款545752025.28

其中：美元75307861.747.1268536704069.05

欧元6091.547.661746671.55

泰铢46122582.700.19529001284.68

其他应付款79935242.49

其中：美元11048727.027.126878742067.73

泰铢4142569.910.1952808464.07

埃及镑2592700.000.1484384710.69

（2）重要境外经营实体公司名称经营地点记账本位币

万和国际（香港）有限公司香港港币

Vanward Electric (Thailand) Co.Ltd. 泰国 泰铢

70广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

60、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

低价值租赁费用47234.28

合计47234.28研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额装备调试费与实

11024480.5016061743.37

验费用

人员人工费用68781666.5858236098.38

设计费用5633962.2610526083.65

直接投入费用42160987.6530269777.73

折旧及摊销费用2674780.472497165.91

其他费用12179531.8617208443.32

合计142455409.32134799312.36在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

5000万元广东同一控制

中山万和电器有限公司广东生产制造100.00人民币中山下合并

50000万元全国/广东同一控制

广东万和电气有限公司生产制造100.00人民币国际高明下合并佛山市顺德万和电气配件有限2000万元广东同一控制

广东生产制造100.00公司人民币顺德下合并

万和国际（香港）有限公司300.3万港币国际香港贸易100.00投资设立

10000万元安徽

合肥万和电气有限公司全国生产制造100.00投资设立人民币合肥

25000万元广东

广东万和热能科技有限公司广东生产制造100.00投资设立人民币顺德

VanstonInc. 66 万美元 美国 美国 贸易 100.00 投资设立

2000万元广东

广东万和净水设备有限公司广东生产制造100.00投资设立人民币顺德

ФИЛИАЛЧАСТНОЙКОМПАНИИ

СОТВЕТСТВЕННОСТЬЮОГРАНИ

ЧЕННОЙАКЦИЯМИ--俄罗斯俄罗斯贸易100.00投资设立

ВАНВАРДИНТЕРНЭШНЛ(ГОНКОНГ

)ЛИМИТЕД

1000万元广东

广东万和网络科技有限公司广东贸易100.00投资设立人民币顺德

71广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经营持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

1000万元广东

广东万和聪米科技有限公司广东贸易100.00投资设立人民币顺德深圳市和家信息咨询服务有限1000万元广东

广东服务咨询100.00投资设立公司人民币深圳

Vanward Home Appliance Co.Ltd 100 万美元 国际 埃及 生产制造 100.00 投资设立

Vanward Electric (Thailand) Co.Ltd. 44125 万泰铢 国际 泰国 生产制造 100.00 投资设立

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或合营企业或联营主要联营企业投注册地业务性质企业名称经营地直接间接资的会计处理方法联营企业广东揭东农村商业银广东广东

金融3.92权益法核算行股份有限公司揭东揭东

持有20%以下表决权但具有重大影响的说明：本公司为广东揭东农村商业银行股份有限

公司的第四大股东；另外，公司实际控制人之一卢楚鹏之子、公司董事、副总裁兼董事会秘书卢宇凡任广东揭东农村商业银行股份有限公司董事，为广东揭东农村商业银行股份有限公司的7名董事之一。

（2）重要合营企业的主要财务信息：无

（3）重要联营企业的主要财务信息广东揭东农村商业银行股份有限公司项目期末余额上年年末余额

流动资产29595245295.4228945343524.41

非流动资产218794308.93241741795.73

资产合计29814039604.3529187085320.14

流动负债27565035775.0426896027423.42

非流动负债13904790.0119940022.01

负债合计27578940565.0526915967445.43

净资产2235099039.302271117874.71

按持股比例计算的净资产份额87615882.3589027820.69

对联营企业权益投资的账面价值87615882.3589027820.69

续：

广东揭东农村商业银行股份有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入252109861.31209169586.44

72广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

广东揭东农村商业银行股份有限公司项目本期发生额上期发生额

净利润13093801.5692272544.04终止经营的净利润

其他综合收益4.114.621.112046246.03

综合收益总额17208422.6794318790.07企业本期收到的来自联营企业的股

1147645.711377174.85

利

（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计7478098.937682271.95

下列各项按持股比例计算的合计数-59189.34-134020.28

净利润-227651.31-515462.62其他综合收益

综合收益总额-227651.31-515462.62政府补助

1、计入递延收益的政府补助

补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因新能源热水产品生产

基地建设项目专项22836288.16970757.3921865530.77财政拨款资金机器人应用及产业发

6778105.49746821.926031283.57财政拨款

展专项资金新能源集成热水产品

生产基地建设项目6627136.20246974.046380162.16财政拨款专项资金

节能、循环经济和资

4891066.33499999.984391066.35财政拨款

源节约重大项目佛山市招商引资重大

1747444.96154999.981592444.98财政拨款

项目专项资金佛山市数字化智能化

1615787.30166532.091449255.21财政拨款

示范工厂项目产业振兴和技术改造

830364.46622773.33207591.13财政拨款

项目专项资金国家重点研发计划氢

能技术重点专项项879874.5883999.99795874.59财政拨款目节能环保燃气热水供

485003.93242501.96242501.97财政拨款

暖产品补助制造业数字化智能化

783687.1598133.00685554.15财政拨款

转型发展扶持资金超高清视频和智能家

电产业集群发展促462122.2449815.93412306.31财政拨款进机构实体项目工业互联网发展扶持

606433.0551754.80554678.25财政拨款

专项资金

73广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因基于多空介质红外燃烧技术的家用低排

600000.00600000.00财政拨款

放燃烧器的研究及产业化应用适应富氢天然气的家

用燃气具技术研究500000.00500000.00财政拨款与应用

制造业“灯塔工厂”培

386955.8041999.67344956.13财政拨款

育基于工业互联网的万

和全价值链数据运213890.2149309.84164580.37财政拨款营建设项目欧盟标准高效燃气热水器关键技术研究

136218.2825000.00111218.28财政拨款及应用（战略性新兴产业发展研发项目）

智能车间项目1576800.59211599.711365200.88财政拨款

合计51957178.734262973.6347694205.10--

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期结转计

本期新增其他与资产相关/补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列补助金额变动与收益相关额报项目新能源热水产品生产基地

财政拨款22836288.16970757.3921865530.77其他收益与资产相关建设项目专项资金机器人应用及

产业发展专财政拨款6778105.49746821.926031283.57其他收益与资产相关项资金新能源集成热水产品生产

财政拨款6627136.20246974.046380162.16其他收益与资产相关基地建设项目专项资金

节能、循环经

济和资源节财政拨款4891066.33499999.984391066.35其他收益与资产相关约重大项目佛山市招商引

资重大项目财政拨款1747444.96154999.981592444.98其他收益与资产相关专项资金佛山市数字化

智能化示范财政拨款1615787.30166532.091449255.21其他收益与资产相关工厂项目产业振兴和技

术改造项目财政拨款830364.46622773.33207591.13其他收益与资产相关专项资金国家重点研发计划氢能技

财政拨款879874.5883999.99795874.59其他收益与资产相关术重点专项项目节能环保燃气

热水供暖产财政拨款485003.93242501.96242501.97其他收益与资产相关品补助

74广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转计本期结转计

本期新增其他与资产相关/补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列补助金额变动与收益相关额报项目制造业数字化智能化转型

财政拨款783687.1598133.00685554.15其他收益与资产相关发展扶持资金超高清视频和智能家电产

业集群发展财政拨款462122.2449815.93412306.31其他收益与资产相关促进机构实体项目工业互联网发

展扶持专项财政拨款606433.0551754.80554678.25其他收益与资产相关资金基于多空介质红外燃烧技术的家用低

财政拨款600000.00600000.00其他收益与资产相关排放燃烧器的研究及产业化应用适应富氢天然气的家用燃

财政拨款500000.00500000.00其他收益与资产相关气具技术研究与应用制造业“灯塔工财政拨款386955.8041999.67344956.13其他收益与资产相关厂”培育基于工业互联网的万和全

价值链数据财政拨款213890.2149309.84164580.37其他收益与资产相关运营建设项目欧盟标准高效燃气热水器关键技术研究及应用（战财政拨款136218.2825000.00111218.28其他收益与资产相关略性新兴产业发展研发

项目）

智能车间项目财政拨款1576800.59211599.711365200.88其他收益与资产相关

合计51957178.734262973.6347694205.10

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损益的本期计入损益的计入损益的列报项与资产相关/与收益补助项目种类金额金额目相关佛山市数字化智能

财政拨款166531.99166532.09其他收益与资产相关化示范工厂项目

增值税即征即退财政拨款1656167.72805444.22其他收益与收益相关基于工业互联网的

万和全价值链数据财政拨款104298.0249309.84其他收益与资产相关运营建设项目制造业数字化智能

化转型发展扶持资财政拨款98525.8598133.00其他收益与资产相关金

75广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期计入损益的本期计入损益的计入损益的列报项与资产相关/与收益补助项目种类金额金额目相关新能源热水产品生

产基地建设项目专财政拨款973510.44970757.39其他收益与资产相关项资金机器人应用及产业

财政拨款746821.92746821.92其他收益与资产相关发展专项资金

节能、循环经济和资

财政拨款499999.98499999.98其他收益与资产相关源节约重大项目产业振兴和技术改

财政拨款311386.67622773.33其他收益与资产相关造项目专项资金社会保险基金管理

局失业保险基金稳财政拨款-2265609.60其他收益与收益相关岗补贴新能源集成热水产

品生产基地建设项财政拨款246974.04246974.04其他收益与资产相关目专项资金节能环保燃气热水

财政拨款964488.28242501.96其他收益与资产相关供暖产品补助佛山市招商引资重

财政拨款154999.98154999.98其他收益与资产相关大项目专项资金

就业补贴财政拨款172964.3813000.00其他收益与收益相关工业互联网发展扶

财政拨款80354.1751754.80其他收益与资产相关持专项资金

制造业“灯塔工厂”

财政拨款42743.1341999.67其他收益与资产相关培育超高清视频和智能

家电产业集群发展财政拨款552333.1849815.93其他收益与资产相关促进机构实体项目国家重点研发计划

氢能技术重点专项财政拨款84000.0283999.99其他收益与资产相关项目

岗前培训补贴财政拨款806500.00其他收益与收益相关

借款利息补贴财政拨款22624.31财务费用与收益相关

其他财政拨款114696.0030400.00其他收益与收益相关

扩岗补助财政拨款66000.00其他收益与收益相关佛山市质量管理成

财政拨款150000.00其他收益与收益相关果大赛奖金顺德区核心技术项

目-低压载波芯片项

财政拨款500000.00其他收益与收益相关目技术开发（企校合作）财政拨款佛山市数字化智能

财政拨款2000000.00其他收益与收益相关化示范车间补助款佛山市工业设计发

财政拨款500000.00其他收益与收益相关展扶持专项资金国家级制造业单项

财政拨款1200000.00其他收益与收益相关冠军产品奖金佛山市作品著作权

财政拨款2000.00其他收益与收益相关登记资助欧盟标准高效燃气热水器关键技术研究及应用（战略性新财政拨款25000.00其他收益与资产相关兴产业发展研发项

目）

智能车间项目财政拨款211599.71其他收益与资产相关

76广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期计入损益的本期计入损益的计入损益的列报项与资产相关/与收益补助项目种类金额金额目相关国家重点研发计划

氢能技术重点专项财政拨款480000.00其他收益与收益相关项目职业技能升级行动

财政拨款100000.00其他收益与收益相关项目奖金

服务业发展资金财政拨款50000.00其他收益与收益相关

经贸发展专项资金财政拨款9084.00其他收益与收益相关

增产增效奖励资金财政拨款5000.00其他收益与收益相关

知识产权资助款财政拨款2500.00其他收益与收益相关

9952310.485758401.85----

金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期

的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、

应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

77广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司主要面临的是赊销导致的客户信用风险。

为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外，本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的47.46%（2023年：63.33%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的38.49%（2023年：56.62%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款99509.5399509.53

交易性金融负债1286.551286.55

应付票据123618.93123618.93

应付账款90738.6490738.64

其他应付款20126.2320126.23

一年内到期的非流动负债369.66369.66

其他流动负债41739.4241739.42长期借款租赁负债

金融负债和或有负债合计377388.96377388.96

78广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款67213.2767213.27

交易性金融负债1910.831910.83

应付票据108150.48108150.48

应付账款102699.10102699.10

其他应付款23284.1523284.15

一年内到期的非流动负债15963.4815963.48

其他流动负债30959.9030959.90长期借款租赁负债

金融负债和或有负债合计350181.21350181.21

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融资产79474.1771146.15

79广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期数上期数

其中：货币资金72407.7065550.76

一年内到期的非流动资产5595.39

其他非流动资产7066.47

金融负债99790.5483100.74

其中：短期借款99509.5367213.27长期借款

一年内到期的非流动负债281.0115887.47浮动利率金融工具

金融资产286444.32253237.31

其中：货币资金286444.32253237.31汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元95736.988224.35147129.0659722.60

欧元4.6721.6234832.261204.01

港币4077.7214496.1565.8897.89

泰铢980.97132.81967.72621.73

埃及镑38.4758.6333.5066.34

英镑14916.01

新西兰元33850.4035191.88

合计134689.2173041.45183028.4261712.57

本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、银行借款，假设人民币对外币升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约4833.92万元（上年年末：约1132.89万元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并

80广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为47.28%（上年年末：45.94%）。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次第三层次项目合计价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资268090456.47268090456.47

（二）其他权益工具投资83292680.1783292680.17

（三）其他非流动金融资产1316822493.771316822493.77

（四）交易性金融负债12865539.5012865539.50

1.衍生金融负债12865539.5012865539.50

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)持股比例%表决权比例%广东万和集团投资发展

佛山市商务服务业1000.0029.6629.66有限公司

公司控股股东为广东万和集团投资发展有限公司，最终控制方是广东万和集团有限公司，实际控制人是卢础其、卢楚隆、卢楚鹏。

81广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报告期内，母公司注册资本无变化。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司联营企业广东揭东农村商业银行股份有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系广东硕富投资管理有限公司最终控制方的控股子公司广东顶配科技发展有限公司最终控制方的控股子公司佛山市顺德区冠津物业管理有限公司最终控制方的控股子公司广东万和集团投资发展有限公司本公司的母公司广东钛竹投资发展有限公司最终控制方的控股子公司广东硕志投资发展有限公司最终控制方的控股子公司广东硕贤投资发展有限公司最终控制方的控股子公司广东硕高投资发展有限公司最终控制方的控股子公司佛山市南港房地产开发有限公司最终控制方的间接控股子公司佛山市宽和园林环境科技有限公司最终控制方的控股子公司阳江市璞悦旅游度假有限公司最终控制方的控股子公司广东扬玛网络科技有限公司最终控制方的控股子公司鹤山市德万实业有限公司最终控制方的控股子公司广东中宝电缆有限公司最终控制方的间接控股子公司广东南方中宝电缆有限公司最终控制方的控股子公司佛山市顺德区凯汇投资有限公司最终控制方的控股子公司广东万和家居卫浴有限公司最终控制方的间接控股子公司嘉合基金管理有限公司最终控制方的参股公司佛山市科技小额贷款有限公司最终控制方的参股公司广东顺德农村商业银行股份有限公司本公司的关联自然人担任董事广州恒云实业有限公司本公司的关联自然人担任董事广东万乾投资发展有限公司实际控制人控制的公司广东顺旭投资管理有限公司实际控制人控制的公司广东顺坤投资管理有限公司实际控制人控制的公司

82广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系广东民营投资股份有限公司本公司的关联自然人担任董事佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司联营企业广东揭东农村商业银行股份有限公司联营企业

佛山市有家就有佛山造管理合伙企业（有限合伙）本公司参股公司广东中创智家科学研究有限公司本公司参股公司

佛山市和煦创业投资合伙企业（有限合伙）高管控制的公司

横琴青鼎懿泰股权投资基金（有限合伙）本公司的关联自然人参股的公司广西万硕投资有限公司本公司的关联自然人担任执行董事

南宁万硕投资合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人参股的公司

东莞喜气洋洋企业咨询合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人参股的公司广东鸿特精密技术肇庆有限公司本公司的关联自然人担任董事间接控股的公司广东派生智能科技股份有限公司本公司的关联自然人担任董事

广东鸿特精密技术（台山）有限公司本公司的关联自然人担任监事

南通中金传合股权投资合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人参股的公司广东德美精细化工集团股份有限公司本公司的关联自然人担任监事

佛山晟杰股权投资合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人参股的公司广东用心投资发展有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东用心网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司

佛山市用心企业管理合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人控制的公司

佛山市智心创业投资合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人控制的公司

佛山市必顺企业管理合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人控制的公司佛山市必然商业管理有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市智翰企业管理服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市顺德区启翰企业管理服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东顺德优店网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市用心电器服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东顺德必企网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市用心教育咨询有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市慧心电器服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市翰心电器服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东顺德优店环保科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市顺德优店环保科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司

佛山市智腾企业管理合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人控制的公司佛山市优店容控环保科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市顺德区优店容控再生资源有限公司本公司的关联自然人控制的公司

佛山市智萃管理合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人控制的公司广东直卖网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司深圳金专人才网络服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东邦汇税务师事务所有限公司本公司的关联自然人控制的公司

83广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系深圳市超级微团网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司深圳市习贯咨询有限公司本公司的关联自然人参股的公司

上会会计师事务所（特殊普通合伙）本公司的关联自然人参股的公司深圳橙果商务酒店管理有限公司本公司的关联自然人担任监事海南金专人才网络服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司深圳金专人才网络服务有限公司佛山分公司本公司的关联自然人担任负责人深圳金专人才网络服务有限公司青海分公司本公司的关联自然人担任负责人

上会会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所本公司的关联自然人担任负责人智美体育集团本公司的关联自然人担任独立董事青海黑石矿业有限公司本公司的关联自然人控制的公司广州市红棉智汇科创股份有限公司本公司的关联自然人担任独立监事

美善二期（广东）股权投资合伙企业（有限合伙）高管参股的公司佛山市世纪金鼎网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东时代盈和投资有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市铸臻网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市游骑兵体育文化有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市禅城区伟尔家电维修服务部本公司的关联自然人控制的公司

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东中宝电缆有限公司采购商品359756.82234311.96

广东顺德农村商业银行股份有限公司手续费支出43440.7537968.18

佛山市用心电器服务有限公司接受劳务20909472.41

广东用心网络科技有限公司接受劳务729108.281038670.37

广东万和集团有限公司接受劳务2122641.60

广东中创智家科学研究有限公司接受劳务1415.09

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东鸿特精密技术(台山)有限公司出售商品5895882.847952799.25

广东鸿特精密技术肇庆有限公司出售商品7916719.4811996901.66

广东顺德农村商业银行股份有限公司利息收入4561689.273248323.44

广东揭东农村商业银行股份有限公司利息收入1939.25920.07

84广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）关联租赁情况公司承租本期应支付的租赁上期应支付的租赁出租方名称租赁资产种类款项款项

佛山市顺德区凯汇投资有限公司房屋租赁450766.6614370.90

鹤山市德万实业有限公司房屋租赁323385.60342857.16佛山市顺德区德和恒信投资管理

房屋租赁244350.00293220.00有限公司

广东万和集团有限公司房屋租赁331983.66356500.86

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员11人，上期关键管理人员11人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3365489.502954812.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东鸿特精密技术

应收款项融资1416532.42310562.02

(台山)有限公司广东鸿特精密技术

应收款项融资4877500.002133300.00肇庆有限公司佛山市顺德区凯汇

其他应收款134363.006718.15109083.0033837.55投资有限公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

合同负债广东鸿特精密技术(台山)有限公司6367000.005935358.47

合同负债广东鸿特精密技术肇庆有限公司2436684.95717724.96

应付账款广东中宝电缆有限公司238769.63225729.77

应付账款广东鸿特精密技术(台山)有限公司69426.00

应付账款广东中创智家科学研究有限公司33500.0033500.00

其他应付款佛山市顺德区凯汇投资有限公司101623.40承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

85广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、或有事项

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

本公司拟以736394741股（公司总股本743600000股剔除回购专用账户7205259股）为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股，合计拟派发现金红利147278948.20元（含税）。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年8月23日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

1、前期差错更正

报告期内，本公司不存在前期会计差错更正事项。

2、分部报告

本公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。

母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内538459192.21425184073.84

1至2年45831305.1749265776.07

2至3年80267544.7595847489.51

3年以上20464565.7120474565.71

小计685022607.84590771905.13

减：坏账准备191749851.03182214384.83

合计493272756.81408557520.30

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备152238167.5722.22133646872.1787.7918591295.40

86广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按组合计提坏账准备532784440.2777.7858102978.8610.91474681461.41

其中：

账龄信用风险特征组合485064843.5770.8158102978.8611.98426961864.71

合并报表范围内关联方组合47719596.706.9747719596.70

合计685022607.84100.00191749851.0327.99493272756.81

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备142091216.6624.05125529311.4488.3416561905.22

按组合计提坏账准备448680688.4775.9556685073.3912.63391995615.08

其中：

账龄信用风险特征组合411841062.0069.7156685073.3913.76355155988.61

合并报表范围内关联方组合36839626.476.2436839626.47

合计590771905.13100.00182214384.8330.84408557520.30按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据

（%）

单位11015131.001015131.00100.00预计无法收回

单位283646985.7266917588.5880.00预计可收回性不确定

单位31299826.811299826.81100.00预计无法收回

单位482575.3282575.32100.00预计无法收回

单位522933512.2622933512.26100.00预计无法收回

单位69309491.307447593.0480.00预计可收回性不确定

单位71272517.081272517.08100.00预计无法收回

单位83330104.353330104.35100.00预计无法收回

单位92612467.002612467.00100.00预计无法收回

单位103743857.193743857.19100.00预计无法收回

单位11330712.58330712.58100.00预计无法收回

单位122798180.002798180.00100.00预计无法收回

单位131464979.801464979.80100.00预计无法收回

单位141460777.201460777.20100.00预计无法收回

单位153402349.003402349.00100.00预计无法收回

单位16328684.80328684.80100.00预计无法收回

87广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据

（%）

单位173773840.003773840.00100.00预计无法收回

单位183754371.403754371.40100.00预计无法收回

单位191245401.671245401.67100.00预计无法收回

单位203356100.003356100.00100.00预计无法收回

单位21188874.80188874.80100.00预计无法收回

单位22887428.29887428.29100.00预计无法收回

合计152238167.57133646872.1787.79/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄信用风险特征组合期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内429638120.7428699826.476.68348262154.0023272377.776.68

1至2年28387844.049884647.2934.8231822314.9411081112.5834.82

2至3年18591776.6411071402.9559.5523299490.9113874480.8959.55

3年以上8447102.158447102.15100.008457102.158457102.15100.00

合计485064843.5758102978.8611.98411841062.0056685073.3913.76

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额182214384.83

本期计提9535466.20本期核销

期末余额191749851.03

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款和应收账款坏账应收账款合同资产应收账款和合同资合同资产期末准备和合同资单位名称期末余额期末余额产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例%末余额

单位1117027491.96117027491.9617.087817436.46

单位277578830.2877578830.2811.3362063064.22

单位344418856.6044418856.606.482967179.62

单位433391807.4133391807.414.872230572.73

单位524638328.2924638328.293.60

88广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占应收账款和应收账款坏账应收账款合同资产应收账款和合同资合同资产期末准备和合同资单位名称期末余额期末余额产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例%末余额

合计297055314.54297055314.5443.3675078253.03

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款72735757.47103281857.16

合计72735757.47103281857.16

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内63227185.4393714822.72

1至2年1665086.001816949.68

2至3年8304611.508292611.50

3年以上2055400.002903329.25

小计75252282.93106727713.15

减：坏账准备2516525.463445855.99

合计72735757.47103281857.16

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款68941814.631682002.0467259812.59100169110.921715202.2598453908.67

保证金6310468.30834523.425475944.886466738.551725915.374740823.18代扣

91863.684738.3787125.31

费用

合计75252282.932516525.4672735757.47106727713.153445855.99103281857.16

89广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备73108061.930.70510704.4672597357.47

其中：账龄信用风险特征组合25489593.630.90229781.0425259812.59

保证金组合5618468.305.00280923.425337544.88合并报表范围内关联方

42000000.0042000000.00

组合

合计73108061.930.70510704.4672597357.47期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2144221.0093.552005821.00138400.00

其中：账龄信用风险特征组合1452221.00100.001452221.00

保证金组合692000.0080.00553600.00138400.00合并报表范围内关联方组合

合计2144221.0093.552005821.00138400.00上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备103362720.900.44455417.99102907302.91

其中：账龄信用风险特征组合24808753.600.92227719.6224581033.98

保证金组合4553967.305.00227698.374326268.93合并报表范围内关联方

74000000.0074000000.00

组合

合计103362720.900.44455417.99102907302.91

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

90广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3364992.2588.872990438.00374554.25

其中：账龄信用风险特征组合3364992.2588.872990438.00374554.25保证金组合合并报表范围内关联方组合

合计3364992.2588.872990438.00374554.25

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额455417.992990438.003445855.99期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提55286.4755286.47

本期转回944617.00944617.00本期转销

本期核销40000.0040000.00其他变动

期末余额510704.462005821.002516525.46

*本期实际核销的其他应收款为40000.00元。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

单位1往来款36000000.001年以内47.84

单位2往来款6559047.011年以内8.7257719.61

单位3往来款6030934.431年以内8.0153072.22

单位4往来款6000000.002-3年7.97

单位5往来款1521710.001年以内2.0213391.05

合计56111691.4474.56124182.88

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财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资962937842.54962937842.54955937842.54955937842.54

对联营企业投资169955897.0874861915.8095093981.28171427024.7774861915.8096565108.97

合计1132893739.6274861915.801058031823.821127364867.3174861915.801052502951.51

92广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）对子公司投资期初余额（账减值准备期本期增减变动期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）末余额

万和国际（香港）有限公司2681935.092681935.09

广东万和净水设备有限公司10560000.0010560000.00

广东万和网络科技有限公司3000000.007000000.0010000000.00

广东万和聪米科技有限公司10000000.0010000000.00

合肥万和电气有限公司100000000.00100000000.00佛山市顺德万和电气配件有

67118200.0067118200.00

限公司

广东万和电气有限公司449536200.00449536200.00

中山万和电器有限公司63041507.4563041507.45

广东万和热能科技有限公司250000000.00250000000.00

合计955937842.547000000.00962937842.54

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期末余额期初余额（账减值准备期权益法下减值准备期被投资单位面价值）初余额追加/新增投其他综合其他权益变宣告发放现金股计提减值

（账面价减少投资确认的其他末余额资收益调整动利或利润准备值）投资损益联营企业佛山市顺德区

德和恒信投资7537288.28-59189.347478098.94管理有限公司广东揭东农村

商业银行股份89027820.6974861915.80-264292.64-1147645.7187615882.3474861915.80有限公司

合计96565108.9774861915.80-323481.98-1147645.7195093981.2874861915.80

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财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1841239787.601264831987.281961097827.631439161754.94

其他业务29087560.368517325.4024769466.065730218.47

合计1870327347.961273349312.681985867293.691444891973.41

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

生活热水1476246081.85977199195.931427983430.991006665256.65

厨房电器299909112.03233328563.98476068236.81380974289.88

其他54386562.8943712117.5852075075.1846600342.53

综合服务10698030.8310592109.794971084.654921865.88

小计1841239787.601264831987.281961097827.631439161754.94

其他业务：

其他（非主营类）29087560.368517325.4024769466.065730218.47

小计29087560.368517325.4024769466.065730218.47

合计1870327347.961273349312.681985867293.691444891973.41

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

国内销售1670715202.121131476342.411800180730.221315997312.75

出口销售170524585.48133355644.87160917097.41123164442.19

小计1841239787.601264831987.281961097827.631439161754.94

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期金额其他生活热水厨房电器其他综合服务合计（非主营类）主营业务收入

其中：在某一时点确认1476246081.85299909112.0354386562.8910698030.831841239787.60在某一时段确认其他业务收入其他（非主营类）29087560.3629087560.36

合计1476246081.85299909112.0354386562.8910698030.8329087560.361870327347.96

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财务报表附注

2024年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益100000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-323481.983759560.44

其他权益工具投资的股利收入2878031.002988724.50

处置交易性金融资产取得的投资收益-430721.64-271285.44

合计102123827.386476999.50补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

4536695.29

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益689984.00产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-53919196.73以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1239368.85其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额-49931886.29

减：非经常性损益的所得税影响数-6980261.86

非经常性损益净额-42951624.43

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益-42951624.43

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.030.48扣除非经常性损益后归属于公司普通股

9.000.54

股东的净利润广东万和新电气股份有限公司

2024年8月23日

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