云图控股:2024年半年度财务报告

成都云图控股股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

（一）合并资产负债表

编制单位：成都云图控股股份有限公司

2024年6月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3217258508.432594820401.54结算备付金拆出资金

交易性金融资产1657844.00衍生金融资产应收票据

应收账款424012477.71396252159.98

应收款项融资242368851.5785962709.39

预付款项817711095.391186583974.40应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款101580472.1398654070.43

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2269607304.303290596453.15

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产552957763.43548091161.27

流动资产合计7627154316.968200960930.16

非流动资产：

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发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资29702960.9029702957.09其他权益工具投资

其他非流动金融资产510436752.99515769287.36

投资性房地产11210036.0511381443.91

固定资产7652980020.997176177234.65

在建工程1164308097.661419724148.20

生产性生物资产994127.10850719.31油气资产

使用权资产22572551.4624110614.09

无形资产2216724014.032109297637.63

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉31734786.5531734786.55

长期待摊费用318814434.81305917812.06

递延所得税资产116333767.44123562433.91

其他非流动资产758577633.76549565241.15

非流动资产合计12834389183.7412297794315.91

资产总计20461543500.7020498755246.07

流动负债：

短期借款4116194390.734262422203.16向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债131500.00308100.00衍生金融负债

应付票据428000000.00849000000.00

应付账款890032145.821026636226.06预收款项

合同负债1123387660.391770658662.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22631236.6925453884.70

应交税费85127285.04169727377.82

其他应付款146558167.55122452321.05

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其中：应付利息

应付股利9809976.585829476.58应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1032030255.981014846786.81

其他流动负债104237418.31173460368.44

流动负债合计7948330060.519414965930.71

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3723190000.002539550000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债435875.30430555.05长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债18109997.686159064.30

递延收益183758937.19173930629.62

递延所得税负债17925761.6519951165.66其他非流动负债

非流动负债合计3943420571.822740021414.63

负债合计11891750632.3312154987345.34

所有者权益：

股本1207723762.001207723762.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2991073749.392985887535.09

减：库存股65188918.0622503435.10

其他综合收益1390647.651052800.62

专项储备69248755.4350700619.42

盈余公积318300085.84318300085.84一般风险准备

未分配利润3947441721.883735300608.56

归属于母公司所有者权益合计8469989804.138276461976.43

少数股东权益99803064.2467305924.30

所有者权益合计8569792868.378343767900.73

负债和所有者权益总计20461543500.7020498755246.07

法定代表人：牟嘉云主管会计工作负责人：范明会计机构负责人：张建英

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（二）母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1245638776.891478038789.50

交易性金融资产1657844.00衍生金融资产应收票据

应收账款289364269.10535623566.06

应收款项融资100000.00

预付款项2415709221.813084436845.74

其他应收款2699058574.491810885474.80

其中：应收利息

应收股利700000000.00

存货75205531.2929825501.24

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计6726734217.586938810177.34

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6018340278.925710759287.60其他权益工具投资

其他非流动金融资产510436752.99515769287.36

投资性房地产5647612.805735007.28

固定资产173497860.15182846261.06在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产8524522.4111780568.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7207614.748136906.85

递延所得税资产42494163.2634875497.50

其他非流动资产4456986.005712867.15

非流动资产合计6770605791.276475615683.07

资产总计13497340008.8513414425860.41

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流动负债：

短期借款1077748333.36867079300.75

交易性金融负债131500.00308100.00衍生金融负债

应付票据1070500000.001747000000.00

应付账款1488401735.101043169284.38预收款项

合同负债748921870.471120310816.45

应付职工薪酬639255.181578360.31

应交税费6554954.095025979.35

其他应付款394227009.07382958656.39

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债761974916.61652917874.79

其他流动负债67577303.09105002235.51

流动负债合计5616676876.975925350607.93

非流动负债：

长期借款1552340000.001567150000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债18109997.686108371.83

递延收益930000.001110000.00

递延所得税负债5657934.961152672.34其他非流动负债

非流动负债合计1577037932.641575521044.17

负债合计7193714809.617500871652.10

所有者权益：

股本1207723762.001207723762.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3555347757.673550467446.76

减：库存股65188918.0622503435.10其他综合收益专项储备

盈余公积318300085.84318300085.84

未分配利润1287442511.79859566348.81

所有者权益合计6303625199.245913554208.31

负债和所有者权益总计13497340008.8513414425860.41

法定代表人：牟嘉云主管会计工作负责人：范明会计机构负责人：张建英

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（三）合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入11005312944.6910752119810.31

其中：营业收入11005312944.6910752119810.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本10537802799.0310287784117.62

其中：营业成本9845013124.899551548694.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加43363692.8449313285.41

销售费用143893072.96162268757.14

管理费用264512526.49328030951.24

研发费用164015680.61158111450.11

财务费用77004701.2438510979.07

其中：利息费用93099828.0691487309.10

利息收入23133151.6225927170.26

加：其他收益121205738.3654345118.13

投资收益（损失以“—”号填列）-43655535.3198373693.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3.814.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-3728690.37-1584080.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-10923085.83-7686105.13

资产减值损失（损失以“—”号填列）-4015748.52-10610386.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）-46268.44404727.89

三、营业利润（亏损以“—”号填列）526346555.55597578661.26

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加：营业外收入6502324.2210916320.27

减：营业外支出5711223.734260557.85

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）527137656.04604234423.68

减：所得税费用66527451.9196259153.95

五、净利润（净亏损以“—”号填列）460610204.13507975269.73

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）460610204.13507975269.73

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）453685865.72511212860.22

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）6924338.41-3237590.49

六、其他综合收益的税后净额643052.25-780782.36

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额337847.03-853254.16

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益337847.03-853254.16

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额337847.03-853254.16

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额305205.2272471.80

七、综合收益总额461253256.38507194487.37

归属于母公司所有者的综合收益总额454023712.75510359606.06

归属于少数股东的综合收益总额7229543.63-3165118.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.380.42

（二）稀释每股收益0.380.42

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：牟嘉云主管会计工作负责人：范明会计机构负责人：张建英

4成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（四）母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入4347474617.864272284242.01

减：营业成本4181454388.084101604654.45

税金及附加4818081.504786754.68

销售费用89821029.0793968380.57

管理费用33884863.9452234339.08

研发费用1304546.453364498.80

财务费用36239903.3320155767.54

其中：利息费用57909133.6440706952.23

利息收入26204523.3918956404.97

加：其他收益7691700.001581657.26

投资收益（损失以“—”号填列）668129644.52630367626.64

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1436137.643249857.02以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-3728690.37-651888.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-6291680.51-1592766.21

资产减值损失（损失以“—”号填列）-70835.34-477869.81

资产处置收益（损失以“—”号填列）28907.51

二、营业利润（亏损以“—”号填列）665681943.79625425514.28

加：营业外收入1041585.58415891.54

减：营业外支出400539.23362610.02

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）666322990.14625478795.80

减：所得税费用-3097925.24-1019339.22

四、净利润（净亏损以“—”号填列）669420915.38626498135.02

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）669420915.38626498135.02

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额669420915.38626498135.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：牟嘉云主管会计工作负责人：范明会计机构负责人：张建英

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（五）合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7230133915.066616610213.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1086510.42101196461.33

收到其他与经营活动有关的现金398245243.13409730488.47

经营活动现金流入小计7629465668.617127537163.61

购买商品、接受劳务支付的现金5837748081.245787421008.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金492543006.95436634441.27

支付的各项税费235316559.61398531056.11

支付其他与经营活动有关的现金195438411.28228189478.08

经营活动现金流出小计6761046059.086850775984.40

经营活动产生的现金流量净额868419609.53276761179.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1.00

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取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额974649.603397716.61

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额629921.46

收到其他与投资活动有关的现金1078170042.62486174015.10

投资活动现金流入小计1079774614.68489571731.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金663408026.831504365873.75

投资支付的现金200000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1241595401.34635009687.32

投资活动现金流出小计1905003428.172339375561.07

投资活动产生的现金流量净额-825228813.49-1849803829.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金5413299000.003838500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5413299000.003838500000.00

偿还债务支付的现金4303093333.342182800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金353060692.00472352748.89

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2069500.0010000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金416813569.04612046906.89

筹资活动现金流出小计5072967594.383267199655.78

筹资活动产生的现金流量净额340331405.62571300344.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-975014.063199065.23

五、现金及现金等价物净增加额382547187.60-998543240.70

加：期初现金及现金等价物余额1247836537.132524631870.28

六、期末现金及现金等价物余额1630383724.731526088629.58

法定代表人：牟嘉云主管会计工作负责人：范明会计机构负责人：张建英

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（六）母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3467291145.643511313792.97收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金348864870.94283414376.93

经营活动现金流入小计3816156016.583794728169.90

购买商品、接受劳务支付的现金2932986268.913138231548.47

支付给职工以及为职工支付的现金82688270.1476110626.49

支付的各项税费15962063.3717960285.81

支付其他与经营活动有关的现金488837498.751932626660.53

经营活动现金流出小计3520474101.175164929121.30

经营活动产生的现金流量净额295681915.41-1370200951.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金15000000.00598275000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额235620.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金466335895.61218365562.81

投资活动现金流入小计481571515.61816640562.81

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1760873.8020385772.46

投资支付的现金361600000.00252500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金445550000.00331464007.32

投资活动现金流出小计808910873.80604349779.78

投资活动产生的现金流量净额-327339358.19212290783.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1640000000.00990000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1640000000.00990000000.00

偿还债务支付的现金1336210000.00529150000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金298327811.61409304838.50支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1634537811.61938454838.50

筹资活动产生的现金流量净额5462188.3951545161.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1738155.781433402.85

五、现金及现金等价物净增加额-24457098.61-1104931604.02

加：期初现金及现金等价物余额603709686.511684205927.82

六、期末现金及现金等价物余额579252587.90579274323.80

法定代表人：牟嘉云主管会计工作负责人：范明会计机构负责人：张建英

8成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（七）合并所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东权益其他综合收所有者权益合计风其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计其益险他先续他准股债备

一、上年期末余额1207723762.002985887535.0922503435.101052800.6250700619.42318300085.843735300608.568276461976.4367305924.308343767900.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1207723762.002985887535.0922503435.101052800.6250700619.42318300085.843735300608.568276461976.4367305924.308343767900.73

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号填5186214.3042685482.96337847.0318548136.01212141113.32193527827.7032497139.94226024967.64列）

（一）综合收益总额337847.03453685865.72454023712.757229543.63461253256.38

（二）所有者投入和

5186214.3042685482.96-37499268.6631854096.61-5645172.05

减少资本

1．所有者投入的普

33360000.0033360000.00

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

5186214.3042685482.96-37499268.66-305903.39-37805172.05

有者权益的金额

9成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他-1200000.00-1200000.00

（三）利润分配-241544752.40-241544752.40-6050000.00-247594752.40

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-241544752.40-241544752.40-6050000.00-247594752.40

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备18548136.0118548136.0118548136.01

1．本期提取29577470.6629577470.6629577470.66

2．本期使用11029334.6511029334.6511029334.65

（六）其他-536500.30-536500.30

四、本期期末余额1207723762.002991073749.3965188918.061390647.6569248755.43318300085.843947441721.888469989804.1399803064.248569792868.37

10成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权益所有者权益合计其他综合收风其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计其益险他先续他准股债备

一、上年期末余额1207723762.002953378115.2856258587.75848541.9750260149.70260082205.843263978530.327680012717.3679323105.467759335822.82

加：会计政策

1443.861443.8649.991493.85

变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1207723762.002953378115.2856258587.75848541.9750260149.70260082205.843263979974.187680014161.2279323155.457759337316.67

三、本期增减变动

金额（减少以“—”27164554.79-25535311.20-853254.166969643.95148895731.62207711987.40-13495028.09194216959.31号填列）

（一）综合收益总

-853254.16511212860.22510359606.06-3165118.69507194487.37额

（二）所有者投入

27164554.79-25535311.2052699865.99-329909.4052369956.59

和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

29420562.26-25535311.2054955873.46374083.1355329956.59

有者权益的金额

11成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他-2256007.47-2256007.47-703992.53-2960000.00

（三）利润分配-362317128.60-362317128.60-10000000.00-372317128.60

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-362317128.60-362317128.60-10000000.00-372317128.60

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备6969643.956969643.956969643.95

1．本期提取28309410.9728309410.9728309410.97

2．本期使用21339767.0221339767.0221339767.02

（六）其他

四、本期期末余额1207723762.002980542670.0730723276.55-4712.1957229793.65260082205.843412875705.807887726148.6265828127.367953554275.98

法定代表人：牟嘉云主管会计工作负责人：范明会计机构负责人：张建英

12成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（八）母公司所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具其他综专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股合收益储备永续债其他

一、上年期末余额1207723762.003550467446.7622503435.10318300085.84859566348.815913554208.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1207723762.003550467446.7622503435.10318300085.84859566348.815913554208.31三、本期增减变动金额（减少以“—”号填

4880310.9142685482.96427876162.98390070990.93

列）

（一）综合收益总额669420915.38669420915.38

（二）所有者投入和减少资本4880310.9142685482.96-37805172.05

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额4880310.9142685482.96-37805172.05

4．其他

（三）利润分配-241544752.40-241544752.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-241544752.40-241544752.40

3．其他

13成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1207723762.003555347757.6765188918.06318300085.841287442511.796303625199.24上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具其他综专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计合收益储备优先股永续债其他

一、上年期末余额1207723762.003508278996.9356258587.75260082205.84697922557.395617748934.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1207723762.003508278996.9356258587.75260082205.84697922557.395617748934.41

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）30511004.82-25535311.20264181006.42320227322.44

14成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）综合收益总额626498135.02626498135.02

（二）所有者投入和减少资本30511004.82-25535311.2056046316.02

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额30511004.82-25535311.2056046316.02

4．其他

（三）利润分配-362317128.60-362317128.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-362317128.60-362317128.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1207723762.003538790001.7530723276.55260082205.84962103563.815937976256.85

法定代表人：牟嘉云主管会计工作负责人：范明会计机构负责人：张建英

15成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

成都云图控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都市新都化学工业有限公司，成立于1995年8月31日，后更名为成都市新都化工（集团）有限公司，总部位于四川省成都市。2005年6月，

经四川省人民政府川府函〔2005〕118号文批准，成都市新都化工（集团）有限公司整体变更设立为成都市新都化工股份有限公司。2008年9月，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意成都市新都化工股份有限公司增资扩股相应变更为外商投资股份公司的批复》批准（商资批〔2008〕1252号），公司变更为外商投资股份有限公司。2014年12月，公司因唯一外资股东已将其持有公司的股份全部减持完毕，企业类型变更为“内资股份有限公司”。2016年9月18日，公司更名为成都云图控股股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91510100202593801A 的营业执照，现有注册资本 1207723762.00 元，股份总数

1207723762股（每股面值1元），公司股票已于2011年1月18日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2024年 6月 30日，公司有限售条件的流通股数为 324583702 股，其中，有限售条件的流通股份 A股 324583702股，无限售条件的流通股份 A股 883140060 股。

本公司属化肥及化工行业。公司主要经营活动：肥料生产销售；化工产品生产销售；货物进出口。

本财务报表业经公司2024年8月26日召开的第六届董事会第二十六次会议批准对外报出。

本公司合并财务报表范围情况详见本财务报表附注九和十之说明。

四、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

16成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（三）营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，嘉施利（马来西亚）有限公司、嘉施利（泰国）有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将核销应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要的重要的核销应收账款核销应收账款。

公司将核销其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重重要的核销其他应收款要的核销其他应收款。

公司将在建工程项目金额超过资产总额0.3%的项目认定为重要在建工重要的在建工程项目程项目。

公司将账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额0.3%的款项认定为重重要的账龄超过1年的应付账款要的应付账款。

公司将账龄超过1年的其他应付账款金额超过资产总额0.3%的款项认定重要的账龄超过1年的其他应付款为重要的其他应付账款。

公司将收到或支付的金额超过资产总额0.3%的投资活动认定为重要的收到或支付的重要的投资活动有关的现金投资活动。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的

重要的子公司、非全资子公司

5%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占公司合

并财务报表归属于母公司净利润的5%以上或合营或联营企业的长期股

重要的合营企业、联营企业、共同经营

权投资账面价值占公司合并财务报表资产总额的5%以上的公司确定为

重要的合营企业、联营企业。

重要的承诺事项公司将承诺金额超过资产总额0.3%的事项认定为重要承诺事项。

重要的或有事项公司将涉诉金额超过资产总额0.3%的未决诉讼认定为重要或有事项。

重要的资产负债表日后事项公司将期后金额超过资产总额0.3%的事项认定为重要期后事项。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

17成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排分为共同经营和合营企业。

2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

（九）现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

（十一）金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）

18成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。

2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计

准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

19成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失

准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

20成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5、金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列

21成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6、金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（十二）应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1、按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收银行承兑汇票票据类型预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款——合并范围内关

合并范围内关联方预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期联往来组合信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款——账龄组合账龄预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款——应收利息

款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的其他应收款——应收股利预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款——合并范围内合并范围内关联方关联往来组合

2、账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3、按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

（十三）存货

1、存货的分类

22成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2、发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5、存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（十四）长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2、投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

23成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1）是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）不属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2）合并财务报表

24成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（十五）投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

（十六）固定资产

1、确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2、折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8.00-20.003.00%12.13%-4.85%

机器设备年限平均法8.00-12.003.00%12.13%-8.08%

运输工具年限平均法6.00-10.003.00%16.17%-9.70%

其他设备年限平均法5.003.00%19.40%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

报告期固定资产投资情况详见本财务附注七（十二）之说明。

25成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（十七）在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物完成竣工验收后且达到预定的可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

运输设备/其他设备达到预定可使用状态或者实际投入使用

报告期在建工程投资情况详见本财务附注七（十三）之说明。

（十八）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十九）生物资产

1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

生物资产同时满足下列条件时予以确认：（1）因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；（2）与其有关的

经济利益很可能流入公司；（3）其成本能够可靠计量时予以确认。

2、各类生产性生物资产的折旧方法

26成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

类别折旧方法使用寿命（年）残值率（%）年折旧率（%）

林木类年限平均法10.000.0010.00

3、生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据

公司确定生产性生物资产的使用寿命，应当考虑下列因素：（1）该资产的预计产出能力或者实物产量；

（2）该资产的预计有形损耗；（3）该资产的预计无形损耗。

对于达到预定经营目的的生产性生物资产，应根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定生产性生物资产的使用寿命、预计净残值，作为进行生产性生物资产核算的依据。

公司至少应当于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值进行复核。

（二十）无形资产

1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50-70年、土地使用年限直线法

1、17.42-50年、预计开采年限

采矿权[注]直线法或产量法

2、剩余可开采数量、可开采储量

专利权10年，预期受益期间直线法非专利技术10年，预期受益期间直线法探矿权不适用不摊销

软件2-5年、预期受益期间直线法

注：公司持有的盐矿采矿权因盐矿开采特性，其价值在使用寿命内均匀减少，使用直线法摊销；除盐矿外，其他采矿权使用产量法摊销。

2、研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤

保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2）直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：*直接消耗的材料、燃料和动力费用；*用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机

27成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；*用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

3）折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

4）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用等。

（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十一）长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生

产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

（二十二）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十三）职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

28成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

3、辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十四）预计负债

1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

（二十五）股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

29成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十六）收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、商品销售收入

公司与客户之间的商品销售合同包含转让复合肥、磷肥（磷酸一铵）、联碱产品（纯碱和氯化铵）、黄

磷以及原材料贸易等产品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入，取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。公司按合同（订单）约定交货方式将商品交付客户后，在取得客户签收确认时，公司确认销售收入。

2、提供服务收入

公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合

30成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1、收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要

风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（二十七）合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

31成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

（二十八）政府补助

1、政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；（2）公司能

够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十九）递延所得税资产/递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

32成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5、同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：（1）拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

（三十）租赁

1、作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2、作为出租方租赁的会计处理方法

33成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3、售后租回

（1）公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

（2）公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

（三十一）安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的

规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（三十二）分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（三十三）其他重要的会计政策和会计估计

1、采用套期会计的依据、会计处理方法

（1）套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

（2）对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2）在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3）该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3）套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

（3）套期会计处理

1）公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

35成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2）现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3）境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2、与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（三十四）重要会计政策和会计估计变更

1、重要会计政策变更

□适用□不适用会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2024年1月1日起施行财政部于2023年10月25日发布的《企业会计准则解释第17号》中“关不适用不适用于售后租回交易的会计处理”的相关规定。

2、重要会计估计变更

□适用□不适用

3、2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

36成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

六、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、3%差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

8.25%、15%、16.5%、17%、20%、22%、企业所得税应纳税所得额

24%、25%、29.84%、30.00%

资源税从价计征4%、8%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.6元/㎡、2元/㎡、3元/㎡、4元/㎡、土地使用税应纳税土地面积

6元/㎡、6.4元/㎡、16元/㎡

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

应城市新都化工有限责任公司15.00%

孝感广盐华源制盐有限公司15.00%

益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司15.00%

嘉施利（宜城）化肥有限公司15.00%

嘉施利（荆州）化肥有限公司15.00%

嘉施利（眉山）化肥有限公司15.00%

眉山市新都化工复合肥有限公司15.00%

嘉施利（应城）化肥有限公司15.00%

嘉施利（宁陵）化肥有限公司15.00%

嘉施利（平原）化肥有限公司15.00%

雷波凯瑞材料科技有限公司15.00%

应城市新都化工复合肥有限公司15.00%

雷波凯瑞磷化工有限责任公司15.00%

新疆云图水溶肥有限公司15.00%

洋浦云图供应链管理有限公司15.00%

云图新能源材料（荆州）有限公司15.00%

嘉施利（马来西亚）有限公司24.00%[注1]

嘉施利（马来西亚）农业服务有限公司24.00%[注1]

嘉施利（泰国）有限公司15.00%、20.00%[注2]

嘉施利越南有限公司20.00%[注3]越川（香港）贸易有限公司8.25%、16.50%[注4]

嘉施利农业服务菲律宾公司30.00%[注5]

美国纽约嘉施利农业服务有限公司29.84%[注6]

嘉施利（老挝）农业服务有限公司20.00%[注7]

嘉施利（印度尼西亚）农业服务有限公司22.00%[注8]

嘉施利新加坡有限公司17.00%[注9]

除上述以外的其他纳税主体25.00%

注：1、公司子公司嘉施利（马来西亚）有限公司、嘉施利（马来西亚）农业服务有限公司适用马来西亚法定的24%企业所得税率

37成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

2、公司子公司嘉施利（泰国）有限公司适用泰国法定企业所得税率，对税前利润不超过30万泰铢的部分免征企业所得税，对超过30万至300

万泰铢的部分按15%税率征收企业所得税，对超过300万泰铢的部分按20%的税率征收企业所得税

3、公司子公司嘉施利越南有限公司适用越南法定的20%企业所得税率

4、公司子公司越川（香港）贸易有限公司适用香港法定企业所得税率，对税前利润不超过200万港币的部分按8.25%税率征收企业所得税，对

超过200万港币的部分按16.50%的税率征收企业所得税

5、公司子公司嘉施利农业服务菲律宾公司适用菲律宾法定的30%企业所得税率

6、公司子公司美国纽约嘉施利农业服务有限公司适用美国法定的29.84%（包括联邦企业所得税21%、加州企业所得税率8.84%）企业所得税率

7、公司子公司嘉施利（老挝）农业服务有限公司适用老挝法定的20%企业所得税率

8、公司子公司嘉施利（印度尼西亚）农业服务有限公司适用印度尼西亚法定的22%企业所得税率

9、公司子公司嘉施利新加坡有限公司适用新加坡法定的17%企业所得税率

（二）税收优惠

公司子公司应城市新都化工有限责任公司于 2023 年 12 月 1 日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342009263，有效期三年，自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。

公司子公司孝感广盐华源制盐有限公司于 2023 年 12 月 1 日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342008872，有效期三年，自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。

公司子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司于2021年11月15日取得《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202142003058，有效期三年，自 2021 年-2023 年享受企业所得税税率为 15%的税收优惠。

公司子公司嘉施利（宜城）化肥有限公司于 2021 年 11 月 15 日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202142000660，有效期三年，自2021年-2023年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。

公司子公司嘉施利（荆州）化肥有限公司于 2023 年 12 月 8 日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342006054，有效期三年，自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。

公司子公司嘉施利（应城）化肥有限公司于 2022 年 10 月 12 日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202242001002，有效期三年，自2022年-2024年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。

公司子公司嘉施利（宁陵）化肥有限公司于 2023 年 11 月 22 日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202341002587，有效期三年，自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。

公司子公司嘉施利（平原）化肥有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202237004599，有效期三年，自2022年-2024年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。

公司子公司应城市新都化工复合肥有限公司于 2023 年10月 26日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342001781，有效期三年，自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。

公司子公司雷波凯瑞磷化工有限责任公司于 2022 年 11 月 2 日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202251000072，有效期三年，自2022年-2024年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。

公司子公司云图新能源材料（荆州）有限公司于 2023年 11月 14日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342002833，有效期三年，自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。

根据2020年财政部、税务总局和国家发展和改革委员会《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），公司子公司雷波凯瑞材料科技有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》西部地区新增鼓励

类产业（四川省28.工业节能降耗技术开发及应用）；子公司嘉施利（眉山）化肥有限公司、眉山市新都化工复合肥有限公司、

新疆云图水溶肥有限公司符合《产业结构调整指导目录（2019年本）》中西部地区鼓励类产业（十一、石化化工5、优质钾肥及各种专用肥、水溶肥、液体肥、中微量元素肥、硝基肥、缓控释肥的生产，磷石膏综合利用技术开发与应用），相关子公司享受15%的西部大开发所得税优惠税率。

38成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），公司子公司洋浦云图供应链管理有限公司属于注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳

企业所得税政策。公司子公司成都新繁食品有限公司、美盐集（应城）日化有限公司、益盐堂（宁陵）健康盐制盐有限公司、贵州盐业集团商贸有限责任公司、湖北省益欣盐产业技术研究院有限公司、宜城市宙翔化工有限公司、宜城翔云科技有限公

司、成都达人慧科技有限公司、利川市新都生态农业综合开发有限公司、应城市新都进出口贸易有限公司、成都丰云农服科

技有限公司、师宗新繁食品有限公司、嘉施利（佳木斯）肥业有限公司、崇州市凯利丰复合肥有限责任公司、遵义新都化工

有限责任公司、嘉施利（新疆）水溶肥有限公司、成都云图锐展科技有限公司、成都瑞冠企业管理有限公司、成都鑫顺宸供

应链管理有限公司、应城宙翔环保水务有限公司、雷波凯瑞物流有限责任公司、湖北省云图安装工程有限责任公司、湖北云

图熔盐科技有限公司、湖北新亚通物流有限责任公司、雷波云图商贸有限公司、乌兰浩特和顺商贸有限公司、湖北云图新材料有限公司满足《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的条件。

七、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金70066.1276007.24

银行存款1565667861.361199481729.64

其他货币资金1651520580.951395262664.66

合计3217258508.432594820401.54

其中：存放在境外的款项总额242922227.9779793985.14其他说明：因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项详见本财务报表附注七（六十）之说明。

（二）交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1657844.00

其中：

衍生金融资产1657844.00

合计1657844.00

（三）应收账款

1、按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）427817254.85395016412.50

1至2年16867356.9514668937.25

2至3年532689.33449161.09

3年以上37152664.5038207421.68

39成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

3至4年418838.723774819.28

4至5年3539787.0611075572.18

5年以上33194038.7223357030.22

合计482369965.63448341932.52

2、按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款482369965.63100.00%58357487.9212.10%424012477.71

其中：

账龄组合482369965.63100.00%58357487.9212.10%424012477.71

合计482369965.63100.00%58357487.9212.10%424012477.71（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款448341932.52100.00%52089772.5411.62%396252159.98

其中：

账龄组合448341932.52100.00%52089772.5411.62%396252159.98

合计448341932.52100.00%52089772.5411.62%396252159.98

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内427817254.8521390862.745.00%

1-2年16867356.951686735.7010.00%

2-3年532689.33106537.8720.00%

3-4年418838.72209419.3650.00%

4-5年3539787.061769893.5350.00%

5年以上33194038.7233194038.72100.00%

合计482369965.6358357487.92--

确定该组合依据的说明：对于划分为账龄组合的应收账款计提坏账准备，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

40成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备52089772.546267715.3858357487.92

合计52089772.546267715.3858357487.92

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末应收账款和合同单位名称产期末同资产期末余额备和合同资产减余额资产期末余额余额合计数的比例值准备期末余额

青海泰丰先行锂能科技有限公司46839432.5846839432.589.71%2341971.63

中国邮政集团有限公司湖北省分公司35585392.0035585392.007.38%1779269.60

四川锂源新材料有限公司33079805.0033079805.006.86%1653990.25

湖北锂源新能源科技有限公司17106477.0017106477.003.55%855323.85

天津中远化工有限公司12882000.0012882000.002.67%1288200.00

合计145493106.58145493106.5830.17%7918755.33

（四）应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票242368851.5785962709.39

合计242368851.5785962709.39

2、按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备242368851.57100.00%242368851.57

其中：

银行承兑汇票242368851.57100.00%242368851.57

合计242368851.57100.00%242368851.57（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备85962709.39100.00%85962709.39

其中：

银行承兑汇票85962709.39100.00%85962709.39

合计85962709.39100.00%85962709.39

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票[注]2517207576.54

合计2517207576.54

41成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

注：银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

（五）其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款101580472.1398654070.43

合计101580472.1398654070.43

1、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金84853777.1768578665.48

往来款17646542.4317646542.43

备用金10658105.6112593080.42

其他17085492.3523843857.08

合计130243917.56122662145.41

（2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）76752583.0858494685.56

1至2年5279436.754098593.71

2至3年3462263.7833466965.67

3年以上44749633.9526601900.47

3至4年19720356.7823581758.01

4至5年22568071.441661866.61

5年以上2461205.731358275.85

合计130243917.56122662145.41

（3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备130243917.56100.00%28663445.4322.01%101580472.13

其中：

账龄组合130243917.56100.00%28663445.4322.01%101580472.13

合计130243917.56100.00%28663445.4322.01%101580472.13（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

42成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备122662145.41100.00%24008074.9819.57%98654070.43

其中：

账龄组合122662145.41100.00%24008074.9819.57%98654070.43

合计122662145.41100.00%24008074.9819.57%98654070.43

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内76752583.083837629.155.00%

1-2年5279436.75527943.6810.00%

2-3年3462263.78692452.7620.00%

3-4年19720356.789860178.3950.00%

4-5年22568071.4411284035.7250.00%

5年以上2461205.732461205.73100.00%

合计130243917.5628663445.43

确定该组合依据的说明：对于划分为账龄组合的其他应收账款计提坏账准备，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额2924734.30409859.3820673481.3024008074.98

2024年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-263971.84263971.84

——转入第三阶段-346226.38346226.38

本期计提1176866.69200338.843278164.924655370.45

2024年6月30日余额3837629.15527943.6824297872.6028663445.43

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已

显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。期末坏账准备计提比例：第一阶段5.00%，第二阶段10.00%，第三阶段50.40%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备24008074.984655370.4528663445.43

合计24008074.984655370.4528663445.43

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

43成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

郑州商品交易所押金保证金43900000.001年以内、1-2年33.71%2240000.00四川雷波县西川矿业有

押金保证金23400000.004-5年、5年以上17.97%12400000.00限公司

李海龙、姜洪波往来款17646542.433-4年13.55%8823271.22

1-2年，2-3年，3-4

Prompt Shipping Co.Ltd. 押金保证金 4863429.06 3.73% 1560035.80年国家能源集团国际工程

押金保证金1485500.001年以内1.14%74275.00咨询有限公司

合计--91295471.49--70.10%25097582.02

（六）预付款项

1、预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内811514547.0899.24%1182759292.1099.67%

1至2年5143873.330.63%2203240.070.19%

2至3年332834.350.04%786875.630.07%

3年以上719840.630.09%834566.600.07%

合计817711095.39--1186583974.40--

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元单位名称账面余额占预付款项余额的比例

青海盐湖工业股份有限公司46117973.955.64%

中煤化（天津）化工销售有限公司44786367.515.48%

湖北兴发化工集团股份有限公司37845774.704.63%

陕煤华中煤炭销售有限公司30903635.193.78%

宜都兴发化工有限公司22904090.802.80%

合计182557842.1522.33%

（七）存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

1、存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料938414008.14756551.05937657457.091727350759.781348233.221726002526.56

在产品2514357.642514357.641776088.741776088.74

库存商品1267713099.0022327192.031245385906.971491331273.9229640345.881461690928.04

44成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

发出商品20367479.6220367479.6225908810.7625908810.76

包装物64286328.75604225.7763682102.9876067426.53849327.4875218099.05

合计2293295273.1523687968.852269607304.303322434359.7331837906.583290596453.15

2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1348233.22365266.08956948.25756551.05

库存商品29640345.883508403.6110821557.4622327192.03

包装物849327.48142078.83387180.54604225.77

合计31837906.584015748.5212165686.2523687968.85

3、确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准

原材料估计将要发生的成本、估计的销的存货可变现净值上升备的存货领用或售出售费用以及相关税费产品估计售价减去估计将要发生以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准库存商品的销售费用以及相关税费的存货可变现净值上升备的存货售出相关产成品估计售价减去至完工以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准

包装物估计将要发生的成本、估计的销的存货可变现净值上升备的存货领用或售出售费用以及相关税费

（八）其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣与预缴增值税548511852.15535841548.32

预缴企业所得税4445911.2811859681.11

其他389931.84

合计552957763.43548091161.27

（九）长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值期初余额（账准备权益法其他宣告发期末余额（账准备被投资单位其他计提面价值）期初追加减少下确认综合放现金其权益减值面价值）期末余额投资投资的投资收益股利或他变动准备余额损益调整利润

一、合营企业

二、联营企业徐州艾易西股权投资私募基金合

29702957.093.8129702960.90伙企业（有限合伙）乐山科尔碱业有

限公司[注]广盐（佛山）供

45成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

应链有限公司

小计29702957.093.8129702960.90

合计29702957.093.8129702960.90

注：乐山科尔碱业有限公司初始投资成本20149992.42元，截至2024年6月30日，净资产已为负数，详见本财务报表附注十（二）2之说明。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（十）其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产510436752.99515769287.36

合计510436752.99515769287.36

（十一）投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额5732700.0416115851.2521848551.29

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5732700.0416115851.2521848551.29

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5508042.294959065.0910467107.38

2.本期增加金额11669.67159738.19171407.86

（1）计提或摊销11669.67159738.19171407.86

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5519711.965118803.2810638515.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

46成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值212988.0810997047.9711210036.05

2.期初账面价值224657.7511156786.1611381443.91

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（十二）固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产7652980020.997176177234.65

合计7652980020.997176177234.65

1、固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额4651000934.857530231034.49102204116.44175733826.4412459169912.22

2.本期增加金额523019594.32394083604.574498214.4912370561.37933971974.75

（1）购置6084553.6837936778.464498214.494728321.2553247867.88

（2）在建工程转入516935040.64356146826.117642240.12880724106.87

（3）企业合并增加

3.本期减少金额2818509.8233979494.312697633.253495483.8142991121.19

（1）处置或报废2818509.8231454149.772615344.143377331.6540265335.38

（2）合并范围变更2525344.5482289.11118152.162725785.81

4.期末余额5171202019.357890335144.75104004697.68184608904.0013350150765.78

二、累计折旧

1.期初余额1385867481.993759813876.4153621854.0883689465.095282992677.57

2.本期增加金额125850884.14306898715.827452201.7611753599.56451955401.28

（1）计提125850884.14306898715.827452201.7611753599.56451955401.28

3.本期减少金额1807980.0331032124.162416259.552520970.3237777334.06

（1）处置或报废1807980.0328731946.292336439.112411477.9635287843.39

（2）合并范围变更2300177.8779820.44109492.362489490.67

4.期末余额1509910386.104035680468.0758657796.2992922094.335697170744.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

47成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3661291633.253854654676.6845346901.3991686809.677652980020.99

2.期初账面价值3265133452.863770417158.0848582262.3692044361.357176177234.65

2、融资租入固定资产

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备205216872.56138940392.4566276480.11

小计205216872.56138940392.4566276480.11

3、通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备298101.77

小计298101.77

4、未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

荆州嘉施利公司生产用房及办公用房等365836880.32正在办理

应城化工公司生产用房及辅助用房等221612909.06正在办理

荆州新能源生产用房及辅助用房、办公楼等215795182.77正在办理

宜城公司生产用房、办公用房及倒班房等62033462.45正在办理

云图包装生产用房及辅助用房等60268155.85正在办理

宁陵公司生产用房、办公楼及职工宿舍等49470249.46正在办理

雷波凯瑞生产用房、办公用房及职工宿舍等39472497.56正在办理

应城塑业生产用房、办公楼及职工宿舍等17181848.41正在办理

应城益盐堂生产用房及辅助用房等15545960.75正在办理

平原公司办公楼、职工宿舍及库房等13897728.67正在办理

应城水溶肥生产用房等11901948.50正在办理

应城复合肥生产用房等2968035.69正在办理

洋浦云图办公楼等6492364.79正在办理

宁陵益盐堂生产用房等4119917.85暂未办理

师宗新繁生产用房等4090356.60暂未办理

广盐华源生产用房等1132906.60正在办理

小计1091820405.33--

（十三）在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1141334698.911387570930.69

工程物资22973398.7532153217.51

合计1164308097.661419724148.20

1、在建工程情况

单位：元

48成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值荆州新能源公司磷矿资源综合利用生产新能源材料

543324999.28543324999.28

与缓控释复合肥联动生产项目雷波牛牛寨北磷矿区东段

475256591.69475256591.69421917352.45421917352.45

矿山400万吨/年采选项目应城化工公司盐化循环经

济产业链绿色转型及产品265591316.74265591316.74109126934.24109126934.24结构调整升级项目宜城公司磷酸铁及配套项

101627752.22101627752.2270924971.6570924971.65

目

雷波矿山开采项目81231241.4781231241.4749564764.5149564764.51荆州新能源磷矿选矿扩能

48329882.6748329882.6732121284.0632121284.06

项目

荆州、应城、宜城、雷波

32787337.7632787337.769458137.319458137.31

基地技改项目应城基地后勤中心配套设

19677680.6519677680.656129161.266129161.26

施建设项目

荆州新能源公司15万吨/

19317086.3219317086.32223793.93223793.93年粉状水溶肥项目荆州嘉施利公司二水氯化

3313661.353313661.3553257388.3753257388.37

钙项目荆州三期项目（硫酸、复

1891021.121891021.1266368658.1366368658.13合肥及配套）

其他项目92311126.9292311126.9225153485.5025153485.50

合计1141334698.911141334698.911387570930.691387570930.69

2、重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期转入固定本期其他

项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额期末余额资产金额减少金额荆州新能源公司磷矿资源综合利用生产新能源

399512.01[注]543324999.28149557283.17692882282.45

材料与缓控释复合肥联动生产项目雷波牛牛寨北磷矿区东

段矿山400万吨/年采选252828.90421917352.4553339239.24475256591.69项目应城化工公司盐化循环

经济产业链绿色转型及526229.00109126934.24156464382.50265591316.74产品结构调整升级项目荆州三期项目（硫酸、

91216.0066368658.132562336.4067039973.411891021.12复合肥及配套）宜城公司磷酸铁及配套

79381.0070924971.6530702780.57101627752.22

项目

雷波矿山开采项目15864.2349564764.5131666476.9681231241.47

荆州、应城、宜城、雷

9458137.3127278593.473949393.0232787337.76

波基地技改项目

合计1365031.141270685817.57451571092.31763871648.88958385261.00

注：该项目预算金额包括经公司股东大会同意终止建设的15万吨精制磷酸和30万吨磷酸铁生产线的计划投资金额，主要系该项目投资预算未按子项目或生产线详细划分，因此无法剔除上述终止建设产线的投资预算。

（续上表）

49成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

工程累计投入利息资本化累其中：本期利息本期利息资项目名称工程进度资金来源占预算比例计金额资本化金额本化率荆州新能源公司磷矿资

源综合利用生产新能源募集资金、金融机构

65.48%100.00%5061799.085061799.083.80%

材料与缓控释复合肥联贷款动生产项目雷波牛牛寨北磷矿区东

段矿山400万吨/年采选25.71%25.00%59080497.63金融机构贷款项目应城化工公司盐化循环

经济产业链绿色转型及6.10%5.00%21274724.589782068.063.90%金融机构贷款产品结构调整升级项目荆州三期项目（硫酸、

96.52%95.00%5930898.71金融机构贷款复合肥及配套）宜城公司磷酸铁及配套

15.48%15.00%其他

项目

雷波矿山开采项目86.94%85.00%其他

荆州、应城、宜城、雷其他波基地技改项目

合计----91347920.0014843867.14--

3、在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

4、工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料22973398.7522973398.7532153217.5132153217.51

合计22973398.7522973398.7532153217.5132153217.51

（十四）生产性生物资产

1、采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业项目畜牧养殖业林业水产业合计成熟期生物资产成长期生物资产

一、账面原值

1.期初余额3389810.27780974.074170784.34

2.本期增加金额147015.30147015.30

（1）外购

（2）自行培育147015.30147015.30

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额3389810.27927989.374317799.64

二、累计折旧

1.期初余额3320065.033320065.03

50成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额3607.513607.51

（1）计提3607.513607.51

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额3323672.543323672.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值66137.73927989.37994127.10

2.期初账面价值69745.24780974.07850719.31

（十五）使用权资产

1、使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额30752856.2930752856.29

2.本期增加金额432027.11432027.11

（1）租入432027.11432027.11

3.本期减少金额72372.8172372.81

（1）到期72372.8172372.81

4.期末余额31112510.5931112510.59

二、累计折旧

1.期初余额6642242.206642242.20

2.本期增加金额1970089.741970089.74

（1）计提1970089.741970089.74

3.本期减少金额72372.8172372.81

（1）处置

（2）到期72372.8172372.81

4.期末余额8539959.138539959.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

51成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22572551.4622572551.46

2.期初账面价值24110614.0924110614.09

（十六）无形资产

1、无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权探矿权软件合计

一、账面原值

1.期初余额1372039315.58135165016.14781811236.5264116412.172353131980.41

2.本期增加金额75224432.5233360000.0019858032.55682328.06129124793.13

（1）购置75224432.5219858032.55682328.0695764793.13

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）非货币

33360000.0033360000.00

性出资

3.本期减少金额327433.62327433.62

（1）处置327433.62327433.62

4.期末余额1447263748.1033360000.0019858032.55135165016.14781811236.5264471306.612481929339.92

二、累计摊销

1.期初余额178723748.6613224599.3042718822.99234667170.95

2.本期增加金额15620459.74981903.02572679.664523374.3121698416.73

（1）计提15620459.74981903.02572679.664523374.3121698416.73

3.本期减少金额327433.62327433.62

（1）处置327433.62327433.62

4.期末余额194344208.40981903.0213797278.9646914763.68256038154.06

三、减值准备

1.期初余额9167171.839167171.83

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额9167171.839167171.83

四、账面价值

1.期末账面价值1252919539.7033360000.0018876129.53121367737.18781811236.528389371.102216724014.03

2.期初账面价值1193315566.92121940416.84781811236.5212230417.352109297637.63

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

宜城新能源407亩土地58738117.08正在办理之中

52成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

宜城新能源一期173亩土地23958000.00正在办理之中

雷波100亩土地9205843.08正在办理之中

盐化升级项目 GY(2023)029 号土地 392059.84 正在办理之中

小计92294020.00--

（十七）商誉

1、商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

成都新繁食品有限公司61032722.7861032722.78

贵州盐业集团商贸有限责任公司807020.10807020.10

合计61839742.8861839742.88

2、商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

成都新繁食品有限公司30104956.3330104956.33

合计30104956.3330104956.33

3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致

商誉所在的资产组生产的产品/提供的服本公司对成都新繁食品有限

成都新繁食品有限公司务存在活跃市场，可以带来独立的现金，公司在复合肥及其他产品分是可将其认定为一个单独的资产组部中管理

商誉所在的资产组生产的产品/提供的服本公司对贵州盐业集团商贸贵州盐业集团商贸有限责任

务存在活跃市场，可以带来独立的现金，有限责任公司在盐业产品分是公司可将其认定为一个单独的资产组部中管理

4、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元减值关键参数的确定项目账面价值可收回金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数金额依据公允价值指市场参与者在计量日重置成本根据在

发生的有序交易中，出售一项资现实条件下重新产所能收到或者转移一项负债所购置或建造一个

需支付的价格，公允价值主要采全新状态的评估用重置成本法和市场法（土地使对象所需的全部用权）确定。重置成本法下的公成本确定，综合资产重置成本、成都新繁食允价值根据资产评估原值乘以成成新率根据勘查

62057132.6473174214.60综合成新率、交

品有限公司新率确认；市场法下的公允价值成新率和年限成

易费用、税费等。

根据在市场上选择若干相同或近新率综合计算确

似的宗地作为参照物，针对各项定，交易费用根价值影响因素，将委估宗地分别据相关产权交易与参照物逐个进行价格差异的比服务收费标准计较调整，综合分析各项调整结果算确定，税费包后确定。处置费用指与资产处置括土地增值税、

53成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

有关的交易费用和相关税费等。增值税附加税及印花税等。

合计62057132.6473174214.60------可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关减值预测期稳定期的关键项目账面价值可收回金额预测期的关键参数键参数的确金额的年限参数定依据

收入增长率为5%，利润率为26.37%、25.34%、24.36%、稳定期收入增贵州盐业集团

23.42%、22.53%，结合公司长率为5%，营

商贸有限责任1345033.502166921.755年历史经营情况、行业发展趋业利润率为公司

势及管理层未来规划等确21.68%。

定。

合计1345033.502166921.75--------

（十八）长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

土地拆迁款129380739.123017463.14126363275.98

触媒和催化剂34469641.584524617.9513046735.0825947524.45

渣场费用59006524.8423607851.122214335.2480400040.72

广告费819817.56187815.37632002.19

托盘等其他82241088.9617460558.2314230055.7285471591.47

合计305917812.0645593027.3032696404.55318814434.81

（十九）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润40868919.388353463.1054326558.6210692638.60

可抵扣亏损212927044.8546398267.49286424668.9054523533.35

递延收益181368854.1829682333.57170917046.5928186032.91

员工持股计划摊销费用23770947.504825151.43

坏账准备66591135.7213294811.4455760470.7410516137.35

存货跌价准备13298728.842239030.7516062858.312776939.52

公允价值变动损失31563247.017890811.7526230712.646557678.16

无形资产减值准备2264150.89566037.723622641.41905660.35

已计提未结算的销售折让18109997.684527499.426159064.301539766.08

已计提未支付的利息11297265.802037387.539629840.861766302.37

租赁负债488793.1573318.97449567.5667435.13

其他8472038.001270805.708034391.431205158.66

合计587250175.50116333767.44661388768.86123562433.91

2、未经抵销的递延所得税负债

54成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估

22874791.663431218.7623511620.273526743.05

增值[注]

预提未收到的利息收入12234941.652101564.939877484.821940320.67

一次性税前扣除的固定资产79508531.1311926279.6795884952.9714418094.99

交易性金融资产公允价值变动1603844.00400961.00

使用权资产438248.6265737.29440046.3666006.95

合计116660357.0617925761.65129714104.4219951165.66

注：非同一控制下企业合并资产评估增值导致的应纳税暂时性差异形成原因如下：

（1）公司在2005年6月成立时根据四川华衡评估有限公司出具的《成都市新都化工（集团）有限公司整体变更设立股份有限公司评估项目资产评估报告书》（川华衡评报〔2004〕127号）调整了相关资产的账面价值。截至2024年6月30日，尚未转回的应纳税暂时性差异13475339.53元，递延所得税负债余额为2021300.94元。

（2）应城化工在购买孝感广盐华源制盐有限公司（以下简称广盐华源公司）后按广盐华源公司各项可辨认资产公允价值为基础进行合并，截至

2024年6月30日，尚未转回的应纳税暂时性差异7447671.50元，递延所得税负债余额为1117150.72元。

（3）应城化工在购买应城市新都化工复合肥有限公司（以下简称应城复合肥公司）后按应城复合肥公司各项可辨认资产公允价值为基础进行合并，截至2024年6月30日，尚未转回的应纳税暂时性差异1695370.63元，递延所得税负债余额为254305.60元。

（4）公司在购买嘉施利（宜城）化肥有限公司（原湖北新楚钟肥业有限公司，以下简称宜城嘉施利公司）后按宜城嘉施利公司各项可辨认资产

公允价值为基础进行合并，截至2024年6月30日，尚未转回的应纳税暂时性差异256410.00元，递延所得税负债余额为38461.50元。

3、未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损225913922.83172739436.63

坏账准备20429797.6320337376.78

存货跌价准备10389240.0115775048.27

已计提未支付的利息2111.10

合计256732960.47208853972.78

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年18664147.29

2025年3729680.1713372145.63

2026年1959668.282167514.08

2027年14608196.7416368227.30

2028年122804394.20122167402.33

2029年63163382.62

合计206265322.01172739436.63--

（二十）其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备及工程款700637285.76700637285.76464714872.45464714872.45

55成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

预付土地款57940348.0057940348.0084850368.7084850368.70

合计758577633.76758577633.76549565241.15549565241.15

（二十一）所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

借款、票据借款、票据

货币资金1586874783.701586874783.70保证及期货业务1346983864.411346983864.41保证及期货业务保证金保证金借款及融资借款及融资

固定资产395187917.85233765535.24抵押731526458.35354898598.28抵押租赁抵押租赁抵押

无形资产397894740.49351547415.65抵押借款抵押397894740.49355525831.32抵押借款抵押

合计2379957442.042172187734.59----2476405063.252057408294.01----

（二十二）短期借款

1、短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款3057799000.003179000000.00

信用借款1053400000.001078400000.00

应计利息4995390.735022203.16

合计4116194390.734262422203.16

（二十三）交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债131500.00308100.00

其中：

衍生金融负债131500.00308100.00

合计131500.00308100.00

（二十四）应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票428000000.00849000000.00

合计428000000.00849000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

（二十五）应付账款

1、应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款499574607.10523785639.29

工程款128890004.58354779160.82

56成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

费用类款项103623743.12102289549.65

设备款130410021.7823537702.90

房屋及土地款24527773.5020233660.20

其他3005995.742010513.20

合计890032145.821026636226.06

（二十六）其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利9809976.585829476.58

其他应付款136748190.97116622844.47

合计146558167.55122452321.05

1、应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利9809976.585829476.58

合计9809976.585829476.58

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

单位：元项目未支付金额未支付原因

美国嘉施利化肥（国际）集团有限公司[注1]5000000.00根据资金安排暂未支付

四川金象化工产业集团股份有限公司[注2]4115887.80根据资金安排暂未支付

湖北盐业集团有限公司282500.00根据资金安排暂未支付

胡晴411588.78根据资金安排暂未支付

合计9809976.58--

注：1、2024年7月已向美国嘉施利化肥（国际）集团有限公司支付5000000.00元股利款。

2、2024年7月已向四川金象化工产业集团股份有限公司支付2000000.00元股利款。

2、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金98451728.4174976697.64

员工持股计划认购款22503435.1022503435.10

暂收款3283751.272708470.92

其他12509276.1916434240.81

合计136748190.97116622844.47

（二十七）合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款1123387660.391770658662.67

合计1123387660.391770658662.67

57成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（二十八）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬25434449.32448913250.73451716463.3622631236.69

二、离职后福利-设定提存计划19435.3842099971.1042119406.48

合计25453884.70491013221.83493835869.8422631236.69

2、短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴22286474.87399554537.93402206720.0019634292.80

2、职工福利费20364.2813298978.7313319343.01

3、社会保险费5771.2625246958.1125252729.37

其中：医疗保险费3271.1623199307.4423202578.60

工伤保险费2500.101880993.281883493.38

生育保险费124846.57124846.57

综合保险费41810.8241810.82

4、住房公积金7518857.807518857.80

5、工会经费和职工教育经费3121838.912188380.642313275.662996943.89

8、劳动补偿费1105537.521105537.52

合计25434449.32448913250.73451716463.3622631236.69

3、设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险17481.2440240584.1840258065.42

2、失业保险费1954.141859386.921861341.06

合计19435.3842099971.1042119406.48

（二十九）应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4655365.658267444.64

企业所得税62474421.91145626238.36

个人所得税2871221.611578358.72

城市维护建设税450593.86635081.36

印花税4853869.385367402.25

房产税5355084.074844706.18

土地使用税2506784.282381733.33

教育费附加197709.18293813.69

地方教育附加131806.13192025.18

其他1630428.97540574.11

合计85127285.04169727377.82

58成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（三十）一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1020788609.03945450162.53

一年内到期的长期应付款11188729.1069377611.77

一年内到期的租赁负债52917.8519012.51

合计1032030255.981014846786.81

（三十一）其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额104237418.31173460368.44

合计104237418.31173460368.44

（三十二）长期借款

1、长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款567000000.00675000000.00

保证借款1330590000.001290750000.00

信用借款475600000.00253800000.00

保证、抵押借款1350000000.00320000000.00

合计3723190000.002539550000.00

（三十三）租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额567064.51570697.54

未确认融资费用-131189.21-140142.49

合计435875.30430555.05

（三十四）预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

销售折让18109997.686159064.30计提销售折让

合计18109997.686159064.30--

（三十五）递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助173930629.6227252433.0017424125.43183758937.19政府补助

合计173930629.6227252433.0017424125.43183758937.19--

（三十六）股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

59成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1207723762.001207723762.00

（三十七）资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2944519676.2942685482.962987205159.25

其他资本公积41367858.8037499268.663868590.14

合计2985887535.0942685482.9637499268.662991073749.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积-股本溢价增加42685482.96元，系第二期员工持股计划第三个锁定期届满未解锁，按照回购价与认购价的差异转回库存股，同时增加资本公积-股本溢价增加24180535.91元；第四期员工持股计划第二个锁定期届满未解锁，按照回购价与认购价的差异转回库存股，同时增加资本公积-股本溢价增加18504947.05元。

本期资本公积-其他资本公积减少37499268.66元，系第二期员工持股计划第三个锁定期届满未解锁，冲回前期确认的其他资本公积23869167.57元；第四期员工持股计划第二个锁定期届满未解锁，冲回前期确认的其他资本公积13936004.48元；报告期转回第二期员工持股计划第三个锁定期以及第四期员工持股计划第二个锁定期确认的资本公积按照少数股权计算

计入少数股东权益金额305903.39元。

（三十八）库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购22503435.1042685482.9665188918.06

合计22503435.1042685482.9665188918.06

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股增加42685482.96元，系第二期员工持股计划第三个锁定期届满以及第四期员工持股计划第二个锁定期届满均未解锁，按照回购价与认购价的差异分别转回库存股24180535.91元、18504947.05元。

（三十九）其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计入

项目期初余额本期所得税入其他综合其他综合收减：所得税后归属于税后归属于期末余额前发生额收益当期转益当期转入税费用母公司少数股东入损益留存收益

二、将重分类

进损益的其他1052800.62643052.25337847.03305205.221390647.65综合收益外币财务

1052800.62643052.25337847.03305205.221390647.65

报表折算差额其他综合收益

1052800.62643052.25337847.03305205.221390647.65

合计

（四十）专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费50700619.4229577470.6611029334.6569248755.43

60成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

合计50700619.4229577470.6611029334.6569248755.43

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司按财政部、应急部颁发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，用于完善和改进安全生产条件的资金。

（四十一）盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积318300085.84318300085.84

合计318300085.84318300085.84

（四十二）未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3735300608.563263978530.32

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1443.86调整后期初未分配利润3735300608.563263979974.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润453685865.72511212860.22

应付普通股股利241544752.40362317128.60

期末未分配利润3947441721.883412875705.80

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

（四十三）营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10976974476.539825534441.4410726724634.349535349073.77

其他业务28338468.1619478683.4525395175.9716199620.88

合计11005312944.699845013124.8910752119810.319551548694.65

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元与客户之间的合同产生的收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型11003937127.819844819827.6511003937127.819844819827.65

其中：

常规复合肥2937036807.442637767999.042937036807.442637767999.04

新型复合肥及磷肥3004289903.042462866179.273004289903.042462866179.27联碱（纯碱及氯化铵）521048301.79399268697.88521048301.79399268697.88

黄磷629018734.35543811004.24629018734.35543811004.24

61成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

其他产品1047502291.49967408710.041047502291.49967408710.04

贸易2865041089.702833697237.182865041089.702833697237.18按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类11003937127.819844819827.6511003937127.819844819827.65

其中：

在某一时点确认收入11003937127.819844819827.6511003937127.819844819827.65按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计11003937127.819844819827.6511003937127.819844819827.65

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1123387660.39元，其中，

1123387660.39元预计将于2024年度确认收入。

其他说明：在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1770658662.67元。

（四十四）税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3273690.518086763.58

教育费附加2407832.126047603.30

资源税5403287.605011603.80

房产税12784718.4510069775.97

土地使用税5441025.685974071.49

印花税11730447.3212633044.78

环境保护税1818294.231306112.76

其他504396.93184309.73

合计43363692.8449313285.41

（四十五）管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬105534911.2984416324.38

股份支付费用[注]-30732826.1025918026.71

折旧费62333083.4745444012.41

停工损失59642818.72

修理费6210214.0514204213.38

安全费25809621.5021864997.58

无形资产摊销13027939.5511643443.79

仓库费用12731882.5412629316.35

62成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

其它69597700.1952267797.92

合计264512526.49328030951.24

注：股份支付费用本期减少30732826.10元，系第二期员工持股计划第三个锁定期届满未解锁以及第四期员工持股计划第二个锁定期届满未解锁，相应的员工持股计划作废，冲回前期确认的管理费用。

（四十六）销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬71652224.6971121990.91

广告宣传费35385762.2240398892.36

差旅费14336908.0414638281.41

车辆费用11063509.5512121948.06

股份支付费用[注]-7072345.955251625.12

其它18527014.4118736019.28

合计143893072.96162268757.14

注：股份支付费用本期减少7072345.95元，系第二期员工持股计划第三个锁定期届满未解锁以及第四期员工持股计划第二个锁定期届满未解锁，相应的员工持股计划作废，冲回前期确认的销售费用。

（四十七）研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费100059784.9599183430.02

职工薪酬27330741.1324710227.72

折旧费16339126.6518204157.22

水电气费17325094.9213535954.32

其他2960932.962477680.83

合计164015680.61158111450.11

（四十八）财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出93099828.0691487309.10

减：利息收入23133151.6225927170.26

加：汇兑损益4976758.85-31740504.23

其他2061265.954691344.46

合计77004701.2438510979.07

（四十九）其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助17424125.4313632981.59

与收益相关的政府补助36761889.2140687927.98

增值税加计抵减67019723.7224208.56

合计121205738.3654345118.13

（五十）公允价值变动收益

单位：元

63成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1603844.00-1584080.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益1603844.00-1584080.00

其他非流动金融资产-公允价值变动收益-5332534.37

合计-3728690.37-1584080.00

（五十一）投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3.814.85

处置长期股权投资产生的投资收益-3712.77

金融工具持有期间的投资收益-43651826.3598373688.83

合计-43655535.3198373693.68

（五十二）信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-6267715.383654285.96

其他应收款坏账损失-4655370.45-11340391.09

合计-10923085.83-7686105.13

（五十三）资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4015748.52-10610386.00

合计-4015748.52-10610386.00

（五十四）资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-46268.44404727.89

合计-46268.44404727.89

（五十五）营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助20000.0020000.00

非流动资产毁损报废利得193420.48122237.16193420.48

往来款核销利得857946.596852394.30857946.59

罚款与违约金2488896.211705577.892488896.21

其他2942060.942236110.922942060.94

合计6502324.2210916320.276502324.22

（五十六）营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

64成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产毁损报废损失4262122.25982539.874262122.25

对外捐赠490000.00807146.41490000.00

其他959101.482470871.57959101.48

合计5711223.734260557.855711223.73

（五十七）所得税费用

1、所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用61324189.45106736047.52

递延所得税费用5203262.46-10476893.57

合计66527451.9196259153.95

2、会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额527137656.04

按法定/适用税率计算的所得税费用131784414.01

子公司适用不同税率的影响-57829073.02

调整以前期间所得税的影响-21741998.12

非应税收入的影响-0.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响301588.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15994.41

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14028516.13

所得税费用66527451.91

（五十八）其他综合收益

详见附注七（三十九）之说明。

（五十九）现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助款68609072.2157276497.65

收到员工备用金还款5276825.199756041.36

收到银行存款利息15285884.6122854373.76

与经营活动相关的保证金存款净减少234534154.60222635853.34

收到保证金46935222.8075933464.70

其他27604083.7221274257.66

合计398245243.13409730488.47

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

65成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

支付各项费用性支出及其他178554238.95196500846.76

支付员工备用金借款16884172.3331688631.32

合计195438411.28228189478.08

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

衍生品交易资金1078170042.62486174015.10

合计1078170042.62486174015.10

（2）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

衍生品交易资金1074273480.00603545687.32

存入交割厂库履约保证金31464000.00

掉期业务保证金167321921.34

合计1241595401.34635009687.32

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还融资租赁借款58736645.3283310302.80

借款及票据保证金净增加额356400000.00521360000.00

支付的租赁负债476923.727216604.09

减资支付少数股东资本金1200000.00

支付少数股东收购款160000.00

合计416813569.04612046906.89筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款4262422203.163222299000.004995390.733373522203.164116194390.73长期借款（含一年内到期的长期3485000162.532191000000.005971942.37937993495.874743978609.03

借款）租赁负债（含一年内到期的租赁449567.56516149.31476923.72488793.15

负债）长期应付款（含一年内到期的长69377611.77547762.6558736645.3211188729.10期应付款）

合计7817249545.025413299000.0012031245.064370729268.078871850522.01

4、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响

66成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额4109465237.043871873993.03

其中：支付货款3564779321.483575506255.49

支付固定资产等长期资产购置款544685915.56296367737.54

（六十）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润460610204.13507975269.73

加：资产减值准备14938834.3518296491.13

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧452130416.65326082057.52

使用权资产折旧1970089.746918754.22

无形资产摊销21698416.7315836869.64

长期待摊费用摊销32696404.5534336753.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

46268.44-404727.89以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4068701.77860302.71

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3728690.371584080.00

财务费用（收益以“－”号填列）103626350.9793402604.98

投资损失（收益以“－”号填列）43655535.31-98373693.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7228666.47-10066192.82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2025404.01-410700.75

存货的减少（增加以“－”号填列）1029139086.58824434647.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）165990329.41573882426.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1383948275.58-2062513646.29

其他-87134706.3544919883.07

经营活动产生的现金流量净额868419609.53276761179.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1630383724.731526088629.58

减：现金的期初余额1247836537.132524631870.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额382547187.60-998543240.70

2、本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

67成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1248120.25

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物618198.79

处置子公司收到的现金净额629921.46

3、现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1630383724.731247836537.13

其中：库存现金70066.1276007.24

可随时用于支付的银行存款1565667861.361199481729.64

可随时用于支付的其他货币资金64645797.2548278800.25

三、期末现金及现金等价物余额1630383724.731247836537.13

4、不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

票据、掉期、信用证业务保证金1347595796.821377957003.91不可随时用于支付

定期存单150000000.005000000.00不可随时用于支付

期货账户受限资金89250484.95253809250.40不可随时用于支付

其他保证金28501.9328601.93不可随时用于支付

合计1586874783.701636794856.24--

（六十一）外币货币性项目

1、外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元32444741.287.1268231227182.15欧元港币

越南盾28314670977.490.00038069681.23

林吉特12550069.241.510918961899.61

泰铢132962599.020.195225948980.82

老挝基普34221446.000.000311258.86

比索5466002.600.1238676581.80应收账款

其中：美元3370454.727.126824020556.70欧元港币

越南盾31155097085.200.00038879202.67

林吉特869018.511.51091313000.07

泰铢49132638.840.19529588725.80应付账款

其中：越南盾6679589334.960.00031903682.96

68成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

林吉特834201.501.51091260395.05

泰铢23851899.190.19524654936.65其他应收款

其中：越南盾412699871.090.0003117619.46

林吉特498651.411.5109753412.42

泰铢29323528.260.19525722779.78

比索855764.400.1238105926.52其他应付款

其中：越南盾992316746.100.0003282810.27

林吉特98622.621.5109149008.92

泰铢21469684.770.19524190023.68

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据嘉施利越南有限公司越南越南盾经营地通行货币

嘉施利（马来西亚）有限公司马来西亚林吉特经营地通行货币

嘉施利（马来西亚）农业服务有限公司马来西亚林吉特经营地通行货币

嘉施利（泰国）有限公司泰国泰铢经营地通行货币嘉施利农业服务菲律宾公司菲律宾菲律宾比索经营地通行货币美国纽约嘉施利农业服务有限公司美国美元经营地通行货币

嘉施利（老挝）农业服务有限公司老挝人民币主要交易结算货币

嘉施利（印度尼西亚）农业服务有限公司印度尼西亚印尼盾经营地通行货币

嘉施利（新加坡）有限公司新加坡新币经营地通行货币越川（香港）贸易有限公司香港美元主要交易结算货币

（六十二）租赁

1、本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期数上年同期数

短期租赁费用921739.581399144.00

合计921739.581399144.00

2、本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入1375816.88

69成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1375816.88作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1758751.201737919.29

第二年1434828.661779583.12

第三年545037.111090074.21

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费100059784.9599183430.02

职工薪酬27330741.1324710227.72

折旧费16339126.6518204157.22

水电气费17325094.9213535954.32

其他2960932.962477680.83

合计164015680.61158111450.11

其中：费用化研发支出164015680.61158111450.11

九、合并范围的变更

（一）处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元丧失丧失按照丧失控与原子控制控制处置价款公允制权之公司股权之权之与处置投丧失价值日合并权投资丧失日合日合资对应的控制重新财务报相关的丧失控控制并财并财丧失控制权丧失控丧失控制合并财务权之计量表层面其他综子公司名制权时权时务报务报时点的处置制权的权时点的报表层面日剩剩余剩余股合收益称点的处点的表层表层价款时点判断依据享有该子余股股权权公允转入投置比例处置面剩面剩公司净资权的产生价值的资损益方式余股余股产份额的比例的利确定方或留存权的权的差额得或法及主收益的账面公允损失要假设金额价值价值荣成益新

2024年

凯普海洋对外工商变更

1248120.2570.00%6月21-3713.77

科技有限转让登记完成日公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

70成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

□是□否

（二）其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1、合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例

湖北省云图泽域新材料有限公司新设2024/3/1210000.0066.64%

2、合并范围减少

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润（元）

湖北新都售电有限公司注销2024/2/29-448.66

湖北智通物流有限责任公司注销2024/4/16-8535.40

雷波凯瑞商贸有限公司注销2024/5/24

成都新繁调味品有限责任公司注销2024/6/18605476.04

海南滨泰汽车租赁服务有限公司注销2024/6/282.75

十、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接应城市新都化工湖北省应城市盐化湖北省应城市盐同一控制下企

2678400000制造业100.00%

有限责任公司大道26号化大道26号业合并取得湖北省松滋市临港湖北省松滋市临

嘉施利（荆州）

800000000工业园疏港大道北港工业园疏港大制造业100.00%设立取得

化肥有限公司边道北边

嘉施利（宜城）湖北省襄阳市宜城湖北省襄阳市宜非同一控制下

300000000制造业100.00%

化肥有限公司大雁工业园区城大雁工业园区企业合并取得湖北省荆州市松云图新能源材料湖北省荆州市松滋滋市乐乡街道临（荆州）有限公1300000000市乐乡街道临港工制造业100.00%设立取得港工业园创业大司业园创业大道以东道以东海南省洋浦经济开海南省洋浦经济洋浦云图供应链发区新英湾区吉浦开发区新英湾区

200000000商业100.00%设立取得

管理有限公司路新浦大厦第五层吉浦路新浦大厦

0505AB 第五层 0505AB

四川省雷波县汶雷波凯瑞磷化工四川省雷波县汶水同一控制下企

1280000000水镇马道子工业制造业51.00%49.00%

有限责任公司镇马道子工业园业合并取得园

注：公司将应城市新都化工有限责任公司等66家子公司纳入合并财务报表范围，以上仅列示重要子公司。

2、重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利益余额

嘉施利（应城）化肥有限公司25.00%10008600.1520000000.0032846048.98

3、重要非全资子公司的主要财务信息

71成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

嘉施利（应城）

283794897.93117388931.57401183829.50269793223.926409.65269799633.57

化肥有限公司（续上表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

嘉施利（应城）

165641125.36113536282.12279177407.48166774508.1219391.29166793899.41

化肥有限公司

单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

嘉施利（应城）化肥有限公司371943463.7940034400.6140034400.617871468.00（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

嘉施利（应城）化肥有限公司424105020.3113568668.0413568668.0423470258.52

（二）在合营安排或联营企业中的权益

1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计29702960.9029702957.09下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润12.7019.51

2、合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失期分享的净利润）

乐山科尔碱业有限公司8879269.858879269.85广盐（佛山）供应链有限公司568220.661889.03570109.69

十一、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

72成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期其他与资产/收益会计科目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额变动相关

递延收益173930629.6227252433.0017424125.43183758937.19与资产相关

合计173930629.6227252433.0017424125.43183758937.19

（三）计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额54186014.6454320909.57

财政贴息对利润总额的影响金额4574750.005114361.11

计入营业外收入的政府补助20000.00

合计58780764.6459435270.68

十二、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

（1）信用风险管理实务

1）信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

73成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

（2）预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

（3）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七（三）、七（四）、七（五）之说明。

（4）信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2）应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的30.17%（2023年12月31日：25.47%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

2、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款8860172999.769246121106.585337107841.573111339465.01797673800.00

74成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融负债131500.00131500.00131500.00

应付票据428000000.00428000000.00428000000.00

应付账款890032145.82890032145.82890032145.82

其他应付款136748190.97136748190.97136748190.97

租赁负债488793.15640951.3773886.8680733.94486330.57

长期应付款10858796.4011188729.1011188729.10

小计10326432426.1010712862623.846803282294.323111420198.95798160130.57（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款7747422365.697992206150.705363929417.882276850691.16351426041.66

交易性金融负债308100.00308100.00308100.00

应付票据849000000.00849000000.00849000000.00

应付账款1026636226.061026636226.061026636226.06

其他应付款116622844.47116622844.47116622844.47

租赁负债449567.56611064.5140366.97121100.92449596.62

长期应付款68168025.5069377611.7769377611.77

小计9808607129.2810054761997.517425914567.152276971792.08351875638.28

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3915716666.67元（2023年12月

31日：人民币1922700000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公

司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七（六十一）之说明。

（二）套期

1、公司开展套期业务进行风险管理

套期业务风险管理情况

75成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

公司套期保值交易以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，根据业务经营和风险控制的需要，结合现货库存、原材料采购、产品销售及贸易订单的实际情况进行套期保值操作，并将套期保值头寸控制在现货库存及采购、销售或贸易订单的合理比例以内，以实现风险对冲、套期保值的目标，公司从事套期保值业务的期货和衍生品品种与公司生产经营和贸易相关的产品、原材料和外汇相挂钩，可抵消现货市场交易中存在的价格风险，实现预期风险管理目标。

十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产54000.001603844.001657844.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产54000.001603844.001657844.00

（3）衍生金融资产54000.001603844.001657844.00

（六）其他非流动金融资产510436752.99510436752.99

（七）应收款项融资242368851.57242368851.57

持续以公允价值计量的资产总额54000.001603844.00752805604.56754463448.56

（八）交易性金融负债131500.00131500.00

衍生金融负债131500.00131500.00

持续以公允价值计量的负债总额131500.00131500.00

二、非持续的公允价值计量--------

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以其活跃市场报价确定其公允价值。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值计量项目为远期结汇套期工具，采用相关金融机构系统的报价进行计量。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、因被投资企业江苏藏青新能源产业发展基金合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区天鹰合易投

资管理合伙企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按净资产作为公允价值的合理估计进行计量。

2、应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流

不进行折现，按照应收款项融资项目账面成本作为公允价值。

十四、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况本企业最终控制方是宋睿。

本公司的实际控制人情况

76成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

自然人姓名关联关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

宋睿实际控制人26.7726.77

（二）本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十之说明。

（三）本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注十之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广盐（佛山）供应链有限公司联营企业

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系

牟嘉云公司股东、宋睿之母、公司董事长张红宇宋睿之妻宋荣章宋睿之父新和株式会社张红宇控制之公司

（株）韩新物产张红宇控制之公司成都轻松益家电子商务有限公司张红宇控制之公司应城市兴华投资有限公司张红宇控制之公司河南省卫群多品种盐有限公司公司子公司参股股东黑龙江省恒兴肥业有限公司公司子公司参股股东

荣成凯普生物工程有限公司公司原子公司参股股东[注]

注：荣成凯普生物工程有限公司系公司原子公司荣成益新凯普海洋科技有限公司的参股股东，由于益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司于2024年6月21日转让持有荣成益新凯普海洋科技有限公司70%的股权，转让后公司丧失控制权，因此本期关联交易发生额为2024年1月1日-2024年6月21日之间的发生额。

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

荣成凯普生物工程有限公司蒸汽费、电费等2460.8340000.00否3410.71

成都轻松益家电子商务有限公司咨询服务费70000.00否29800.00

黑龙江省恒兴肥业有限公司 BB 肥 2298192.66 3000000.00 否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广盐（佛山）供应链有限公司销售食用氯化钾1958097.35

成都轻松益家电子商务有限公司销售酒896.46

77成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入广盐（佛山）供应链有限公司机器设备37610.6037610.60

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负租赁计量的可变租赁支付的租金增加的使用权资产出租方产租赁的租金费债利息支出

资产付款额（如适用）

名称用（如适用）种类本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发生上期发生本期发生额上期发生额生额生额生额生额生额生额额额荣成凯普生物

厂房150000.00150000.00142857.14142857.14工程有限公司

3、关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

牟嘉云、宋睿10858796.402021年8月26日2024年8月26日否

宋睿、牟嘉云179750000.002021年10月29日2024年10月28日否

宋睿、牟嘉云19600000.002022年7月15日2024年7月14日否

宋睿、牟嘉云、张红宇50000000.002022年7月29日2024年7月28日否

牟嘉云35700000.002022年8月4日2025年8月4日否

牟嘉云12750000.002022年8月4日2025年8月4日否

宋睿、牟嘉云、张红宇16000000.002022年9月28日2024年9月27日否

宋睿、牟嘉云11250000.002022年12月27日2025年12月26日否

宋睿、牟嘉云50000000.002023年1月11日2026年1月10日否

宋睿、牟嘉云35000000.002023年3月21日2026年3月20日否

宋睿、牟嘉云、张红宇198000000.002023年4月26日2025年4月25日否

宋睿、牟嘉云、张红宇95000000.002023年5月9日2025年5月8日否

宋睿、张红宇15000000.002023年7月14日2024年7月14日否

宋睿、张红宇65000000.002023年7月27日2024年7月26日否

宋睿200000000.002023年8月10日2031年7月19日否

牟嘉云9500000.002023年8月30日2026年8月30日否

牟嘉云19000000.002023年8月30日2026年8月30日否

宋睿、牟嘉云、张红宇20000000.002023年9月21日2024年9月20日否

宋睿、牟嘉云、张红宇190000000.002023年9月21日2025年9月20日否

宋睿、张红宇40000000.002023年9月21日2024年9月21日否

78成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

宋睿120000000.002023年9月26日2031年7月19日否

宋睿、牟嘉云90000000.002023年11月17日2024年11月1日否

宋睿、牟嘉云50000000.002023年11月21日2024年11月20日否

宋睿、牟嘉云184000000.002023年12月1日2025年11月30日否

宋睿、牟嘉云20000000.002023年12月13日2024年12月20日否

宋睿、牟嘉云55200000.002023年12月14日2025年12月13日否

牟嘉云、宋睿、张红宇150000000.002023年12月27日2024年12月26日否

宋睿、张红宇40000000.002024年1月1日2024年11月24日否

宋睿500000000.002024年1月1日2031年6月20日否

牟嘉云、宋睿23000000.002024年1月4日2024年7月4日否

牟嘉云、宋睿33000000.002024年1月4日2024年7月4日否

牟嘉云、宋睿20000000.002024年1月4日2024年7月4日否

牟嘉云、宋睿80000000.002024年1月9日2024年7月9日否

牟嘉云、宋睿50000000.002024年1月23日2024年7月23日否

宋睿、牟嘉云50000000.002024年2月1日2025年1月31日否

牟嘉云、宋睿100000000.002024年2月1日2024年8月1日否

宋睿、牟嘉云、张红宇50000000.002024年2月2日2024年8月2日否

宋睿200000000.002024年2月2日2031年7月19日否

宋睿60000000.002024年2月2日2031年6月20日否

牟嘉云、宋睿160000000.002024年2月2日2024年8月2日否

牟嘉云、宋睿180000000.002024年2月4日2024年8月4日否

牟嘉云、宋睿、张红宇150000000.002024年2月5日2024年8月5日否

宋睿、张红宇25000000.002024年2月7日2025年1月27日否

宋睿100000000.002024年2月8日2025年2月8日否

宋睿、牟嘉云、张红宇50000000.002024年2月29日2026年2月28日否

宋睿、牟嘉云、张红宇150000000.002024年3月25日2025年3月25日否

牟嘉云、宋睿500000.002024年3月25日2024年9月25日否

宋睿、牟嘉云40000000.002024年3月26日2025年3月25日否

宋睿、牟嘉云100000000.002024年3月28日2025年3月27日否

宋睿、牟嘉云49990000.002024年3月28日2026年3月27日否

牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇10000000.002024年3月29日2025年3月21日否

牟嘉云、宋睿、张红宇500000.002024年4月24日2024年10月24日否

宋睿、牟嘉云50000000.002024年5月14日2025年5月14日否

宋睿、牟嘉云40000000.002024年5月23日2025年5月23日否

宋睿、牟嘉云10000000.002024年5月27日2025年3月25日否

宋睿、牟嘉云60000000.002024年5月27日2025年5月27日否

宋睿、牟嘉云20000000.002024年5月28日2025年5月27日否

宋睿、牟嘉云、张红宇150000000.002024年5月28日2025年5月27日否

宋睿、张红宇500000000.002024年5月28日2026年5月27日否

宋睿70000000.002024年5月30日2031年7月19日否

宋睿、牟嘉云、张红宇50000000.002024年6月5日2025年6月4日否

牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇10000000.002024年6月17日2025年6月6日否

牟嘉云、宋睿、张红宇110000000.002024年6月17日2025年6月17日否

宋睿、张红宇200000000.002024年6月20日2026年6月19日否

79成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

宋睿、张红宇45000000.002024年6月20日2025年6月19日否

牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇20000000.002024年6月24日2025年6月6日否

宋睿、牟嘉云、张红宇60000000.002024年6月25日2025年6月24日否

宋睿、牟嘉云、张红宇50000000.002024年6月26日2026年6月20日否

宋睿、张红宇40000000.002024年6月26日2026年6月25日否

宋睿200000000.002024年6月27日2031年7月19日否

牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇30000000.002024年6月28日2025年6月6日否

宋睿、张红宇30000000.002024年6月30日2025年6月27日否

关联担保情况说明：担保起始日、担保到期日指实际取得的借款、开具票据或保函的起始和到期日期。在被担保方到期无法偿还上述借款或票据时，担保方将承担连带责任。

4、关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

应城市兴华投资有限公司荣成益新凯普海洋科技有限公司70%股权1248120.25

5、关键管理人员报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬140.81140.71

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广盐（佛山）供应链有限公司3131785.982812585.983190180.402461763.96

（株）韩新物产215090.52215090.52215090.52132626.21应收账款

新和株式会社4410013.414410013.414410013.414410013.41

河南省卫群多品种盐有限公司6447727.096447727.096447727.096447727.09

小计14204617.0013885417.0014263011.4213452130.67

2、应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款荣成凯普生物工程有限公司18792.10

小计18792.10

十五、股份支付

（一）股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员4340320.0016063540.80

80成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

销售人员960000.00960000.00

合计5300320.0017023540.80期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员1元/股-7.495元/股1年以内

销售人员1元/股-7.495元/股1年以内

其他说明：本报告期第二期员工持股计划第三个锁定期届满未解锁以及第四期员工持股计划第二个锁定期届满未解锁，累计作废5300320.00股，冲回前期确认费用37805172.05元。

（二）以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日授予股票的收盘价确定授予日权益工具公允价值的重要参数授予日授予股票的收盘价

公司根据可行权人数变动及业务考核标准、是否满足行权条件等后可行权权益工具数量的确定依据

续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额172474556.81

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-37805172.05

其他说明：

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额172474556.81元，其中：1、以前年度以权益结算的股份支付确认的费用总额203131995.01元；2、以前年度员工持股计划行权部分可税前扣除金额与已确认费用总额差异增加资本公积

7773923.07元；3、本期第二期员工持股计划第三个锁定期届满未解锁以及第四期员工持股计划第二个锁定期届满未解锁，

减少资本公积37805172.05元；4、以前年度员工持股计划少数股东按持股比例享有的部分累计调减资本公积932092.61元。

5、本期第二期员工持股计划第三个锁定期届满未解锁以及第四期员工持股计划第二个锁定期届满未解锁转回之前计入少数

股东权益的资本公积305903.39元。

（三）本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-30732826.10

销售人员-7072345.95

合计-37805172.05

十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2024年6月30日止，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

81成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）或有事项

截至2024年6月30日止，公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、其他重要事项

（一）分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对复合肥业务、联碱及化工业务及盐业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2、报告分部的财务信息

单位：元复合肥及其他产品联碱及化工产品项目盐业产品分部磷化工产品分部分部间抵销合计分部分部

营业收入11296672462.86976716494.07244392563.25657304176.812169772752.3011005312944.69

营业成本10465489056.55803137430.94186161980.34533752839.442143528182.389845013124.89

资产总额15992851006.234263814837.95967130001.012527861793.803290114138.2920461543500.70

负债总额9182022541.582222297569.83376016381.731414848024.901303433885.7111891750632.33

十八、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）167558202.96535867977.64

1至2年122082437.98

合计289640640.94535867977.64

2、按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款289640640.94100.00%276371.840.10%289364269.10

其中：

账龄组合5297905.751.83%276371.845.22%5021533.91

合并范围内关联往来组合284342735.1998.17%284342735.19

合计289640640.94100.00%276371.840.10%289364269.10（续上表）类别期初余额

82成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款535867977.64100.00%244411.580.05%535623566.06

其中：

账龄组合4888231.520.91%244411.585.00%4643819.94

合并范围内关联往来组合530979746.1299.09%530979746.12

合计535867977.64100.00%244411.580.05%535623566.06

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）5068374.69253418.735.00%

1至2年229531.0622953.1110.00%

合计5297905.75276371.84--

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联往来组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合284342735.19

合计284342735.19--

确定该组合依据的说明：对于划分为合并范围内关联组合的应收账款计提坏账准备，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（1）本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备244411.5831960.26276371.84

合计244411.5831960.26276371.84

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

雷波凯瑞磷化工有限责任公司148409347.06148409347.0651.24%

成都新繁食品有限公司102005202.04102005202.0435.22%

黑龙江云瑞农资有限公司20419016.7720419016.777.05%

83成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

嘉施利（新加坡）有限公司12132000.9912132000.994.19%

格尔木藏格钾肥有限公司4692120.004692120.001.62%234606.00

合计287657686.86287657686.8699.32%234606.00

（二）其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利700000000.00

其他应收款1999058574.491810885474.80

合计2699058574.491810885474.80

1、应收股利

（1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

应城市新都化工有限责任公司398000000.00

雷波凯瑞磷化工有限责任公司102000000.00

洋浦云图供应链管理有限公司200000000.00

合计700000000.00

2、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联往来1942924629.441773934356.12

往来款17646542.4317646542.43

押金保证金44277280.0015220100.00

备用金3096644.615440776.59

其他2990208.944260710.34

合计2010935305.421816502485.48

（2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）373310223.801795422512.83

1至2年1617641644.711883773.73

2至3年1701703.9418219376.81

3年以上18281732.97976822.11

3至4年17708366.02226689.87

4至5年222071.44149766.61

5年以上351295.51600365.63

合计2010935305.421816502485.48

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额

84成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备2010935305.42100.00%11876730.930.59%1999058574.49

其中：

账龄组合68010675.983.38%11876730.9317.46%56133945.05

合并范围内关联往来组合1942924629.4496.62%1942924629.44

合计2010935305.42100.00%11876730.930.59%1999058574.49（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备1816502485.48100.00%5617010.680.31%1810885474.80

其中：

账龄组合42568129.362.34%5617010.6813.20%36951118.68

合并范围内关联往来组合1773934356.1297.66%1773934356.12

合计1816502485.48100.00%5617010.680.31%1810885474.80

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内48527209.532426360.485.00%

1-2年1064904.86106490.4910.00%

2-3年136828.6227365.7220.00%

3-4年17708366.028854183.0150.00%

4-5年222071.44111035.7250.00%

5年以上351295.51351295.51100.00%

合计68010675.9811876730.93--

确定该组合依据的说明：对于划分为账龄组合的其他应收账款计提坏账准备，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联往来组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合1942924629.44

合计1942924629.44--

确定该组合依据的说明：对于划分为合并范围内关联组合的其他应收账款计提坏账准备，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额1152651.6031889.844432469.245617010.68

2024年1月1日余额在本期

85成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

--转入第二阶段-53245.2453245.24

--转入第三阶段-13682.8613682.86

本期计提1326954.1235038.274897727.866259720.25

2024年6月30日余额2426360.48106490.499343879.9611876730.93

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已

显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。期末坏账准备计提比例：第一阶段5.00%，第二阶段10.00%，第三阶段50.73%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备5617010.686259720.2511876730.93

合计5617010.686259720.2511876730.93

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

云图新能源材料（荆州）合并范围内关联

1290069679.851-2年64.15%

有限公司往来湖北宙翔化工销售有限合并范围内关联

323507060.001-2年16.09%

公司往来雷波凯瑞磷化工有限责合并范围内关联

322483014.271年以内16.04%

任公司往来

郑州商品交易所押金保证金43900000.001年以内，1-2年2.18%2240000.00李海龙、姜洪波往来款17646542.433-4年0.88%8823271.22

合计--1997606296.55--99.34%11063271.22

（三）长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5326673046.335326673046.335020528192.655020528192.65

对联营、合营企

691667232.59691667232.59690231094.95690231094.95

业投资

合计6018340278.926018340278.925710759287.605710759287.60

1、对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初计提减备期末价值）余额追加投资减少投资其他

价值）值准备余额

86成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

成都土博士化工

17672421.6010000000.00111621.6227560799.98

有限公司崇州市凯利丰复

合肥有限责任公13696826.4513696826.45司

嘉施利（眉山）

20792292.198929.7320783362.46

化肥有限公司

嘉施利（宁陵）

102402279.99135280.00102266999.99

化肥有限公司

嘉施利（应城）

41126956.481219684.4839907272.00

化肥有限公司应城市新都化工

2210490687.29180000000.006882388.982383608298.31

有限责任公司遵义新都化工有

32000000.0032000000.00

限责任公司

嘉施利（平原）

99694229.4899694229.48

化肥有限公司眉山市新都化工

50000000.0050000000.00

复合肥有限公司雷波凯瑞磷化工

228379270.43158100000.00849658.38385629612.05

有限责任公司雷波凯瑞材料科

25500000.0025500000.00

技有限公司

嘉施利（新疆）

10000000.0010000000.00

水溶肥有限公司应城市新都化工

32233712.001406912.0030826800.00

塑业有限公司嘉施利农业服务

8800414.818800414.81

有限公司成都云图生活电

200000000.00200000000.00

子商务有限公司应城市新都化工

100618480.38135280.00100483200.38

复合肥有限公司

嘉施利（铁岭）

17500000.0012500000.0030000000.00

化肥有限公司成都云图锐展科

20000000.0020000000.00

技有限公司成都新繁食品有

21590000.0021590000.00

限公司云图新能源材料（荆州）有限公1300663345.06120551.351300542793.71司洋浦云图供应链

271801327.539405596.54262395730.99

管理有限公司雷波云图商贸有

10000000.0010000000.00

限公司成都云图云路供

应链管理有限公30000000.0030000000.00司新疆云图水溶肥

10000000.0010000000.00

有限公司成都新繁调味品

30000000.0030000000.00

有限责任公司湖北云图新材料

35565948.965179243.2430386705.72

有限公司

嘉施利（肇东）

30000000.0030000000.00

肥业有限公司

87成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

乌兰浩特和顺商

50000000.0050000000.00

贸有限公司湖北省云图泽域

1000000.001000000.00

新材料有限公司

合计5020528192.65361600000.0055455146.325326673046.33

注：本期增减变动-减少投资，系报告期注销成都新繁调味品有限责任公司减少长期股权投资以及报告期第二期员工持股计划第三个锁定期以及

第四期员工持股计划第二个锁定期届满未解锁，冲减前期确认的长期股权投资所致。

2、对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值减值期初余额（账面准备追减其他宣告发权益法下确其他计提期末余额（账面准备投资单位价值）期初加少综合放现金其认的投资损权益减值价值）期末余额投投收益股利或他益变动准备余额资资调整利润

一、合营企业

二、联营企业乐山科尔碱业有限公司益盐堂（应城）

健康盐制660528137.861436133.83661964271.69盐有限公司徐州艾易西股权投资私募基

29702957.093.8129702960.90

金合伙企

业（有限合伙）

小计690231094.951436137.64691667232.59

合计690231094.951436137.64691667232.59可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（四）营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4328663340.414170654421.884265955661.834096464530.05

其他业务18811277.4510799966.206328580.185140124.40

合计4347474617.864181454388.084272284242.014101604654.45

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元与客户之间的合同产生的收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

88成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

业务类型4346446085.004181289382.864346446085.004181289382.86

其中：

复合肥3442815444.353329692315.163442815444.353329692315.16

其他产品17782744.5910634960.9817782744.5910634960.98

贸易885847896.06840962106.72885847896.06840962106.72按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类4346446085.004181289382.864346446085.004181289382.86

其中：

在某一时点确认收入4346446085.004181289382.864346446085.004181289382.86按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计4346446085.004181289382.864346446085.004181289382.86

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为748921870.47元，其中，

748921870.47元预计将于2024年度确认收入。

其他说明：在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1120310816.45元。

（五）投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益715000000.00598275000.00

权益法核算的长期股权投资收益1436137.643249857.02

处置长期股权投资产生的投资收益-14567216.63438331.32

金融工具持有期间的投资收益-33739276.4928404438.30

合计668129644.52630367626.64

十九、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-4118682.98计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业主要系报告期内收到与收益相关的政务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的府补助、以前年度收到与资产相关的政

58780764.64

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补府补助在本期摊销，详细内容请见本报助除外）告“七、合并财务报表项目注释（四十

89成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告九）其他收益及十一、政府补助”。

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产主要系报告期套保工具投资损益及其-47380516.72生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金浮动盈亏。

融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4839802.26

减：所得税影响额-554407.82

少数股东权益影响额（税后）189964.33

合计12485810.69--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

（二）净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润5.36%0.380.38扣除非经常性损益后归属于公司

5.21%0.370.37

普通股股东的净利润

（三）境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（四）其他

1、加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 453685865.72

非经常性损益 B 12485810.69

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 441200055.03

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 8276461976.43

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 241544752.40

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 1

员工持股计划解锁，转销库存股增加的、归属于公司普通股股东的净资产 1 E2 -24180535.91增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 1 F2 2

员工持股计划解锁，转销库存股增加的、归属于公司普通股股东的净资产 2 E3 -18504947.05增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 2 F3 0

其他综合收益—外币报表折算差异[注 1] G1 337847.03其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 3

90成都云图控股股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加的专项储备[注 1] G2 18548136.01

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3

因股权激励导致的资本公积增加 1[注 2] G3 312350.61

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 1 H3 2

因股权激励导致的资本公积增加 2[注 2] G4 4873863.69

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 2 H4 0

报告期月份数 I 6

J= D+A/2±

加权平均净资产8464534380.31

E×F/I±G×H/I

加权平均净资产收益率 M=A/J 5.36%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/J 5.21%

注：1、外币报表折算差异、专项储备对净资产影响按平均发生计算。

2、实施员工持股计划对净资产影响按发生月份加权平均计算。

2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 453685865.72

非经常性损益 B 12485810.69

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 441200055.03

期初股份总数 D 1207723762.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1207723762.00

基本每股收益 M=A/L 0.38

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.37

（2）稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

成都云图控股股份有限公司

二〇二四年八月二十六日

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