海联金汇科技股份有限公司

2024年半年度

财务报告索引页码公司财务报告

—合并资产负债表1-4

—母公司资产负债表4-6

—合并利润表6-9

—母公司利润表9-11

—合并现金流量表11-13

—母公司现金流量表13-14

—合并所有者权益变动表14-18

—母公司所有者权益变动表18-21

—财务报表附注22-155合并资产负债表

编制单位：海联金汇科技股份有限公司

2024年6月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1046338903.211596778800.53

结算备付金725005028.31870855505.42拆出资金

交易性金融资产691483606.50352658059.54衍生金融资产

应收票据314859974.39256248299.79

应收账款1211215622.011183615243.09

应收款项融资130110397.39379511429.15

预付款项325771306.67399180131.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款32533942.1034922561.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货976310083.43925096965.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产273691095.42141345799.69

流动资产合计5727319959.436140212796.05

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

1长期股权投资113392292.2774895527.51

其他权益工具投资169106653.18145425119.74其他非流动金融资产

投资性房地产293465091.096730000.00

固定资产976192653.051242187629.68

在建工程285224895.48241880632.35生产性生物资产油气资产

使用权资产137953173.84123993609.42

无形资产191772550.44284669005.32

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉63648701.1363648701.13

长期待摊费用121934591.22118941157.36

递延所得税资产49429801.6549096958.07

其他非流动资产804643243.18724957972.98

非流动资产合计3206763646.533076426313.56

资产总计8934083605.969216639109.61

流动负债：

短期借款505152584.97448510208.91向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据860392463.621039313562.99

应付账款1121941136.871059444334.89

预收款项41250.00206250.00

合同负债155110971.00159330646.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬63834689.4887658445.97

2应交税费132033405.6625345815.80

其他应付款84289782.26114924754.81

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债505143230.15390744478.84

其他流动负债749818888.76883927914.92

流动负债合计4177758402.774209406413.28

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款424000000.00544340000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债90106148.3283671436.65长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益94549290.22125910694.53

递延所得税负债53383609.1845944595.68其他非流动负债

非流动负债合计662039047.72799866726.86

负债合计4839797450.495009273140.14

所有者权益：

股本1174016745.001174016745.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4086482107.824086482107.82

减：库存股520003345.15300009707.14

其他综合收益96393645.2949811278.51专项储备

3盈余公积167995828.72167469865.89

一般风险准备

未分配利润-923166275.32-976255015.52

归属于母公司所有者权益合计4081718706.364201515274.56

少数股东权益12567449.115850694.91

所有者权益合计4094286155.474207365969.47

负债和所有者权益总计8934083605.969216639109.61

法定代表人：刘国平主管会计工作负责人：卜凡会计机构负责人：陈仕萍母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金453133969.78693983055.82

交易性金融资产386685327.86202200232.61衍生金融资产

应收票据39194168.2249819839.38

应收账款434155017.10327464734.15

应收款项融资119628550.59221041389.42

预付款项199806352.88263068437.10

其他应收款441080813.43752601412.99

其中：应收利息应收股利

存货433750685.17368189520.22

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产105647007.2036072423.20

流动资产合计2613081892.232914441044.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

4长期股权投资4760650356.344956481635.27

其他权益工具投资77179362.5457170388.92其他非流动金融资产

投资性房地产34790000.0041795812.44

固定资产31522744.9331496876.76

在建工程5491943.564730881.61生产性生物资产油气资产

使用权资产3808743.645270831.56

无形资产49299618.7843606048.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用840336.51992823.65

递延所得税资产5957308.245933464.53

其他非流动资产473836131.94306761673.59

非流动资产合计5443376546.485454240437.16

资产总计8056458438.718368681482.05

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据774667756.57804435784.62

应付账款50778022.7643321810.99预收款项

合同负债39794889.8577296707.52

应付职工薪酬2099010.502343225.42

应交税费9408425.971712841.40

其他应付款228652360.74150619697.97

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债426342281.39306753145.17

5其他流动负债7514807.0220045872.20

流动负债合计1539257554.801406529085.29

非流动负债：

长期借款314000000.00544340000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1756823.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债6708647.324836057.33其他非流动负债

非流动负债合计320708647.32550932880.64

负债合计1859966202.121957461965.93

所有者权益：

股本1174016745.001174016745.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4071118946.344071118946.34

减：库存股520003345.15300009707.14

其他综合收益10256791.7810250061.57专项储备

盈余公积167995828.72167469865.89

未分配利润1293107269.901288373604.46

所有者权益合计6196492236.596411219516.12

负债和所有者权益总计8056458438.718368681482.05合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入4093150682.544241953122.97

6其中：营业收入4093150682.544241953122.97

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3884999047.534151558109.30

其中：营业成本3528313872.423807439899.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12301299.1512876472.76

销售费用40829018.2037692831.78

管理费用188293219.44191974222.82

研发费用103309232.3189364129.09

财务费用11952406.0112210553.00

其中：利息费用22840892.0822213010.65

利息收入12419465.3310743978.44

加：其他收益18960027.1225029279.00投资收益（损失以“—”号填

7449468.314477022.06

列）

其中：对联营企业和合营

-9340008.887495.19企业的投资收益以摊余成本计量的

-1335057.51-3354524.27金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”

784393.08号填列）公允价值变动收益（损失以“—

6685025.99”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-809479.04-1994369.09

填列）资产减值损失（损失以“—”号-35326230.64-9113859.02

填列）7资产处置收益（损失以“—”号

4993708.76-3457791.31

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）210888548.59105335295.31

加：营业外收入2457363.231346678.96

减：营业外支出114960238.8059254074.99四、利润总额（亏损总额以“—”号填

98385673.0247427899.28

列）

减：所得税费用49543386.5910728678.94

五、净利润（净亏损以“—”号填列）48842286.4336699220.34

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

48842286.4336699220.34号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

53614703.0340875598.76（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-4772416.60-4176378.42

填列）

六、其他综合收益的税后净额49239580.462150972.27归属母公司所有者的其他综合收益

46582366.782150972.27

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

6975987.60

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

6975987.60

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

39606379.182150972.27

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

84.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额374169.592150972.27

7.其他39232209.59

归属于少数股东的其他综合收益的

2657213.68

税后净额

七、综合收益总额98081866.8938850192.61归属于母公司所有者的综合收益总

100197069.8143026571.03

额

归属于少数股东的综合收益总额-2115202.92-4176378.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.050.03

（二）稀释每股收益0.050.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：刘国平主管会计工作负责人：卜凡会计机构负责人：陈仕萍母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1387065970.641425261440.17

减：营业成本1284277785.071368180283.86

税金及附加2149877.712175948.09

销售费用10522655.936835696.54

管理费用41992356.9732381769.72

研发费用360981.02

财务费用10697396.748072503.34

其中：利息费用15979240.8114310312.71

利息收入5869080.506746998.29

加：其他收益127296.022034706.57投资收益（损失以“—”号填-20138819.96206958374.20

列）

其中：对联营企业和合营企

-9340008.887495.19业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号-1066056.65-3051003.53填列）9净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

5886747.35”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

284872.62865448.64

填列）资产减值损失（损失以“—”号-5293416.47-2200481.25

填列）资产处置收益（损失以“—”号

106427.76

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）18399005.54214912305.76

加：营业外收入882551.15364289.29

减：营业外支出172145.99129738.10三、利润总额（亏损总额以“—”号填

19109410.70215146856.95

列）

减：所得税费用13849782.435227822.31

四、净利润（净亏损以“—”号填列）5259628.27209919034.64

（一）持续经营净利润（净亏损以

5259628.27209919034.64“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额6730.21

（一）不能重分类进损益的其他

6730.21

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

6730.21

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

104.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额5266358.48209919034.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3664203934.304643482251.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4669542.427272722.30

收到其他与经营活动有关的现金221970582.46284372163.49

经营活动现金流入小计3890844059.184935127137.21

购买商品、接受劳务支付的现金2990940494.163470476381.89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

11支付给职工以及为职工支付的现金303652835.89292671823.75

支付的各项税费80101229.94115738347.39

支付其他与经营活动有关的现金397653422.27625610838.07

经营活动现金流出小计3772347982.264504497391.10

经营活动产生的现金流量净额118496076.92430629746.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4699160.123010000.00

取得投资收益收到的现金10513824.188071531.70

处置固定资产、无形资产和其他长

14905859.413301232.82

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金879139485.181563500000.00

投资活动现金流入小计909258328.891577882764.52

购建固定资产、无形资产和其他长

68702705.2773980136.10

期资产支付的现金

投资支付的现金26166000.006000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1368395669.132313500000.00

投资活动现金流出小计1463264374.402393480136.10

投资活动产生的现金流量净额-554006045.51-815597371.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1646500.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1650500.00

到的现金

取得借款收到的现金596470080.00769540000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计598116580.00769540000.00

偿还债务支付的现金339010000.00355090000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

17110977.5418674831.21

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金352327594.7227672083.10

筹资活动现金流出小计708448572.26401436914.31

12筹资活动产生的现金流量净额-110331992.26368103085.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的

546173.373723349.21

影响

五、现金及现金等价物净增加额-545295787.48-13141190.57

加：期初现金及现金等价物余额1327063742.891570837484.11

六、期末现金及现金等价物余额781767955.411557696293.54母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1430623227.461865560121.33

收到的税费返还529223.13

收到其他与经营活动有关的现金2697402378.432962689257.75

经营活动现金流入小计4128025605.894828778602.21

购买商品、接受劳务支付的现金1183276383.811202263664.93

支付给职工以及为职工支付的现金26835564.3824568214.07

支付的各项税费7331358.3216248363.55

支付其他与经营活动有关的现金2907559749.163523719618.99

经营活动现金流出小计4125003055.674766799861.54

经营活动产生的现金流量净额3022550.2261978740.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10858.303010000.00

取得投资收益收到的现金176182689.55146915813.10

处置固定资产、无形资产和其他长

156637.17

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金528249959.111210364902.78

投资活动现金流入小计704600144.131360290715.88

购建固定资产、无形资产和其他长

2049923.751646973.81

期资产支付的现金

投资支付的现金23870000.006500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金941103308.451640000000.00

13投资活动现金流出小计967023232.201648146973.81

投资活动产生的现金流量净额-262423088.07-287856257.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金349000000.00499200000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计349000000.00499200000.00

偿还债务支付的现金109260000.00146240000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

13074634.8013840224.28

现金

支付其他与筹资活动有关的现金226216306.442982480.10

筹资活动现金流出小计348550941.24163062704.38

筹资活动产生的现金流量净额449058.76336137295.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的

12036.05-12159.82

影响

五、现金及现金等价物净增加额-258939443.04110247618.54

加：期初现金及现金等价物余额691583412.82871297540.74

六、期末现金及现金等价物余额432643969.78981545159.28合并所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权股东资本专项盈余股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股收益准备润计股债

-

1174408630000498111674642014207

一、上年期末976255850

01674482109707.278.59865.5152736596

余额5015.694.91

5.007.82141894.569.47

52

加：会计政策变更前期差错更正其他

11744086300004981116746-42014207

二、本年期初5850

01674482109707.278.59865.976255152736596

余额694.91

5.007.82141895015.4.569.47

1452

三、本期增减--

219994658253088变动金额（减5259611979671611307

3638.366.7740.2

少以“—”号填2.836568.754.209814.

0180

列）2000

465825361410019-98303

（一）综合收

366.7703.07069.1893389.4

益总额

8381680.329

（二）所有者

86108610

投入和减少资

434.52434.52

本

1356213562

1．所有者投

242.0242.0

入的普通股

00

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

--

4．其他49514951

807.48807.48

-

（三）利润分52596

52596

配2.83

2.83

-

1．提取盈余52596

52596

公积2.83

2.83

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

--

21999

（四）所有者2199921999

3638.

权益内部结转3638.3638.

01

0101

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

155．其他综合

收益结转留存收益

--

21999

2199921999

6．其他3638.

3638.3638.

01

0101

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

117440865200096393167994081125674094

四、本期期末92316

01674482103345.645.25828.71870449.128615

余额6275.

5.007.82159726.3615.47

32

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股收益准备润计股债

--

11744086148034405232094428

一、上年期末135707381798958

01674482108522.45856718.666828

余额601.2.332024.

5.007.82276.9035.53

824

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

11744086148034405232094428

二、本年期初135707381798958

01674482108522.45856718.666828

余额601.2.332024.

5.007.82276.9035.53

824

三、本期增减

1715018991-38026-36850变动金额（减1924

972.2903.440653571.01176192.6

少以“—”号填349.28

76.983378.421

列）

4087543026-38850

（一）综合收2150

598.7571.04176192.6

益总额972.27

63378.421

（二）所有者30003000投入和减少资

16本000.00000.00

1．所有者投30003000

入的普通股000.00000.00

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-

20991-

（三）利润分20951

903.440653

配249.4

6.98

8

-

20991

1．提取盈余20991

903.4

公积903.4

6

6

-

2．提取一般40653

40653

风险准备.98.98

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

-

20000-

（四）所有者18000

000.02000

权益内部结转000.0

0000.00

0

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

-

5．其他综合20000-

18000

收益结转留存000.02000

000.0

收益0000.00

0

6．其他

17（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

---

（六）其他500050005000

000.00000.00000.00

-

11744086167034443220334465

四、本期期末35803316398765

01674482100425.48513340.251847

余额370.99.357674.

5.007.82737.9318.14

96

母公司所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计

一、上年期末117401407111300009102500167469128837641121

余额6745.008946.34707.1461.57865.893604.469516.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初117401407111300009102500167469128837641121

余额6745.008946.34707.1461.57865.893604.469516.12

三、本期增减

-变动金额（减219993525962.473366

6730.21214727

少以“—”号填638.01835.44

279.53

列）

（一）综合收525962526635

6730.210.00

益总额8.278.48

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

18计入所有者权

益的金额

4．其他

-

（三）利润分525962.

525962.

配83

83

-

1．提取盈余525962.

525962.

公积83

83

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

-

（四）所有者219993

219993

权益内部结转638.01

638.01

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

-

219993

6．其他219993

638.01

638.01

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末117401407111520003102567167995129310619649

余额6745.008946.34345.1591.78828.727269.902236.59上年金额

单位：元

2023年半年度

项目

股本其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公未分配其他所有者

19积存股合收益备积利润权益合

优先股永续债其他计

-

一、上年期末117401407111148038111349649166

0.00150000

余额6745.008946.34522.271511.885725.49

00.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期初117401407111148038111349649166

0.00150000

余额6745.008946.34522.271511.885725.49

00.00

三、本期增减变动金额（减150000189919170927204919少以“—”号填00.0003.46131.18034.64

列）

（一）综合收209919209919

益总额034.64034.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-

（三）利润分209919

209919

配03.46

03.46

-

1．提取盈余209919

209919

公积03.46

03.46

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

--

（四）所有者200000

200000180000

权益内部结转00.00

0.0000.00

1．资本公积20转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合--

200000

收益结转留存200000180000

00.00

收益0.0000.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

--

（六）其他500000500000

0.000.00

四、本期期末117401407111167030128441669658

余额6745.008946.34425.738643.064760.13

21海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表附注：

一、公司的基本情况

海联金汇科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）初始成立于 2004 年 12 月 3 日，公司统一社会信用代码：91370200766733419J，法定代表人：刘国平，公司注册地和总部办公地址均为青岛市即墨区青威路1626号。本公司所发行人民币普通股 A 股股票已在深圳证券交易所上市，截至 2024 年 6 月 30 日，公司累计发行股份总数为117401.6745万股。

本公司实际从事的主要经营活动为：互联网信息服务，基础电信业务，第一类增值电信业务，第二类增值电信业务，网络文化经营，第三方支付业务；新能源汽车、专用汽车整车及车架、配件的制造与销售；钢板的剪切、冲压加工，汽车总成及零部件的加工与制造，家电零部件的加工与制造，模具的开发与生产，电机、电机原件及电机零部件的开发与生产；货物及技术进出口。

本财务报表于2024年8月28日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》

（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准

备的确认和计量、存货跌价准备、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本集团于2024年

6月30日的财务状况以及2024年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

22海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团除海立美达香港有限公司、安派国际控股有限公司、安派国际美国有限责任

公司、Union Mobile Financial Technology Global Co.Ltd 以美元为记账本位币外，本公司及其他子公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准

五、5单项金额超过500万元备的应收款项

重要的在建工程五、15单项金额占合并财务报表净资产1%以上非全资子公司的收入或净利润对合并财务报

重要的非全资子公司八、1

表相应项目的影响在10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

23海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的

其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益的税后净额及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

24海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除

25海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收

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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩

大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关

过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期

信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大

判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合/逾期账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄/根据合同约定收款日计算逾期账龄。

应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下组合计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收合并范围关联方款项况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收外部款项况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；

b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下

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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失商业承兑汇票率，计量预期信用损失*其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下组合计量预期信用损失的方法

*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；

*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额应收合并范围关联方款项计量损失准备；

*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。

*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；

*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团其他往来款按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

*应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下组合计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状银行承兑汇票况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计量预期信用损失

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承

诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期

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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、委托加

工物资、库存商品及虚拟商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、虚拟商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注四、10（4）金融工具减值相关内容。

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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权

利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账

面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

37海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋及建筑物。

公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或者发生毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他和模具，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。

38海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧，计提折旧时采用平均年限法。本公司及其子公司（除金融科技分部）固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物205.00-10.004.50-4.75

2机器设备105.00-10.009.00-9.50

3运输设备4-55.00-10.0018.00-23.75

4办公设备及其他3-55.00-10.0018.00-31.67

5模具55.00-10.0018.00-19.00

金融科技分部固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20—5.00

2运输设备4—25.00

3办公设备及其他2-5—20.00-50.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的

价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物经相关主管部门验收，自达到预定可使用状态之日起机器设备完成安装调试后达到设计要求并完成试生产或合同规定的标准

39海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有

较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

40海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项

目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、29。

41海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括模具摊销费、工装费、装修费及软件服务费等费用。模具在受益期内按产量摊销，其他费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

辞退福利是本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员

工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22.收入确认原则和计量方法

（1）一般确认原则

合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

42海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司应当考虑下列迹象：

1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所

有权上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品；

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）计量原则公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。合同中包含两项或多项履约义务的，公司应当在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时，公司应当考虑以下因素：

1）合同中存在可变对价的，公司应当按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的

最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；

43海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格；

3）客户支付非现金对价的，公司应当按照非现金对价的公允价值确定交易价格；

4）公司应付客户（或向客户购买本集团商品的第三方）对价的，应当将该应付对价

冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

（3）具体计量原则

本集团销售收入确认的具体方法如下：

1）汽车零部件销售收入确认具体时点：

本集团在产品运达客户指定的地点，取得客户对产品的验收确认信息，确认销售收入的实现。

2）模具销售收入确认具体时点：

本集团销售的模具产品在经客户验收、能够达到客户对所生产零件的质量要求后确认收入的实现。

3）出口销售收入确认具体时点：

按合同或协议约定完成出口报关手续并交运后确认收入。

4）移动信息服务收入确认具体时点：

移动信息服务包括公司为中国移动提供 MAS 运营支撑服务以及联信通业务。

MAS 运营支撑服务收入确认原则：根据与中国移动通信集团有限公司的合同约定，MAS 运营支撑服务费用中 80%为基本支撑费，按季进行结算，20%部分为考核支撑费，根据半年度考核得分情况，计算半年度考核支撑费，并按半年度结算。公司将基本支撑费部分在合同期内按月确认收入，考核支撑费用部分在考核确认后再确认收入。

联信通业务收入确认原则：联信通业务是公司为客户提供短信发送服务，在服务提供时确认收入。

5）第三方支付服务收入确认具体时点：

44海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司在提供第三方支付服务时，向客户收取的支付服务费用，于支付业务服务提供时确认收入。

23.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

45海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的

计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：

（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足

以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

25.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

46海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

47海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估，本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（3）本集团为出租人

48海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

26.所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

49海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

27.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资、债务工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集

团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全

第三方交易。于2024年6月30日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用

贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

28.其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

本集团的套期包括公允价值套期、现金流量套期。

本集团在套期开始时，以书面形式对套期关系进行指定，包括记录：套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标以及套期策略；被套期项目性质及其数量；套期工具性质及其数量；被套期风险性质及其认定；套期类型（公允价值套期或现金流量

50海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）套期）；对套期有效性的评估，包括被套期项目与套期工具的经济关系、套期比率、套期无效性来源的分析；开始指定套期关系的日期等。

本集团在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，将对现有的套期关系进行评估，以确定套期关系是否应该终止，或者是否应调整指定的被套期项目或套期工具的数量，从而维持满足套期有效性要求的套期比率（即“再平衡”）。如因风险管理目标的变化，本集团不能再指定既定的套期关系；或者套期工具被平仓或到期交割；或者被套期项目风险敞口消失；或者考虑再平衡后（如适用），套期关系不再满足套期会计的应用条件的，则套期关系终止。

1）公允价值套期

公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：

套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。

被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为企业选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

公允价值套期中，被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分）的，企业对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，企业应当按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

51海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）现金流量套期

*现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：

套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：

套期工具自套期开始的累计利得或损失；

被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。

*本集团应当按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：

被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，企业应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述涉及的现金流量套期，企业应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，企业应当将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备金额，应当按照下列规定进行处理：

被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额应当予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处理规定进行会计处理。

被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额应当予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处理规定进行会计处理。

29.重要会计估计的说明

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。

本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

52海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

（1）应收款项减值

本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货跌价准备

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）商誉减值准备的会计估计本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

（4）固定资产减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

53海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。

（5）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。

上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（6）固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期

技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

30.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额投资性房地产会计政策于2024年1月1日变更，从成本计量合并资产负债表-投资性房地产2323169.65模式变更为采用公允价值计量模式。

合并资产负债表-递延所得税负债580792.41

合并资产负债表-盈余公积223475.81

合并资产负债表-未分配利润1518901.43

母公司资产负债表-投资性房地产2979677.45

母公司资产负债表-递延所得税负债744919.36

母公司资产负债表-盈余公积223475.81

母公司资产负债表-未分配利润2011282.28

54海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要会计估计变更

报告期内，本集团无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳

按6%、9%、13%的税率计缴；出税销售额乘以适用税率扣除当

增值税口货物享受“免、抵、退”税政策，期允许抵扣的进项税后的余额

退税率为13%

计算)

城市维护建设税应交流转税税额5%、7%

教育费附加应交流转税税额3%

0%、15%、16.5%、20%、25%、企业所得税应纳税所得额

29.9%

从价计征的，按房产原值一次房产税减除30%后的余额；从租计征1.2%、12%的，以租金收入不同子公司所得税税率纳税主体说明：

序号纳税主体名称所得税税率

1青岛海联金汇汽车零部件有限公司15%

2柳州市海联金汇汽车零部件有限公司15%

3保定海联金汇汽车零部件有限公司20%

4青岛海立美达模具有限公司20%

5枣庄海联金汇汽车装备有限公司25%

6青岛海联金汇电机有限公司25%

7湖南海立美达钢板加工配送有限公司25%

8浙江海联金汇汽车零部件有限公司25%

9宁波泰鸿冲压件有限公司15%

10宝鸡泰鸿机电有限公司15%

11宁波海立美达汽车部件有限公司25%

12天津海联金汇汽车部件有限公司20%

13西安海联金汇汽车配件有限公司15%

14上海海联金汇汽车零部件有限公司20%

15江西省通瑞电池制造有限公司25%

16广东海联鑫汇供应链管理有限公司20%

55海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称所得税税率

17海立美达香港有限公司0%

18湖北海立田汽车部件有限公司25%

19湖北海立美达汽车有限公司25%

20上海和达汽车配件有限公司15%

21天津和达汽车配件有限公司20%

22宁德和达汽车配件有限公司20%

23梅州和达汽车配件有限公司25%

24襄阳海联金汇永喆热冲压汽车零部件有限公司20%

25常州和达汽车科技有限公司20%

26海联金汇财智（青岛）科技有限公司20%

27青岛海联金汇精密机械制造有限公司25%

28江苏盛世通钢铁供应链管理有限公司25%

29江西顺驰供应链管理有限公司25%

30海联金汇新材料（长春）有限公司15%

31联动优势科技有限公司15%

32联动优势银信(青岛)科技有限公司20%

33群星闪耀时文化科技(北京)有限公司20%

34联动优势电子商务有限公司15%

35上海联付信息科技有限公司25%

36青岛中金卓越商业保理有限公司25%

37安派国际控股有限公司16.50%

38安派国际美国有限责任公司29.90%

39青岛联动优势惠商科技有限公司20%

40蜜小蜂智慧(北京)科技有限公司25%

41海联金汇（北京）金融科技有限公司20%

42青岛联动优势信息服务有限公司20%

43联动优势洲际（北京）科技有限公司20%

44 Union Mobile Financial Technology Global Co.Ltd 15%

45广州宏铭信息技术有限公司20%

46山东向量网络科技有限公司20%

47南京恒游在线信息科技有限公司20%

48联动云通信科技（北京）有限公司15%

49广东横琴海联科技投资有限公司20%

50联动优势数字科技控股有限公司20%

51北京联动优势数融科技有限公司20%

52北京联动优势数智科技有限公司20%

53青岛联动优势数字科技有限公司20%

56海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称所得税税率

54海联金汇智能装备(青岛)有限公司20%

55宁波海联金汇机电有限公司20%

56重庆和达汽车科技有限公司15%

57湖北海立美达新能源装备有限公司20%

58济南和达汽车科技有限公司20%

2.税收优惠

青岛海联金汇汽车零部件有限公司于2022年12月14日获得编号为

GR202237102395 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，青岛海联金汇汽车零部件有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

上海和达汽车配件有限公司于 2023 年 11 月 15 日获得编号为 GR202331001927 的

《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，上海和达汽车配件有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

海联金汇新材料（长春）有限公司于2023年10月16日获得编号为

GR202322001032 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，海联金汇新材料（长春）有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

联动优势科技有限公司于 2023 年 11 月 30 日获得编号为 GR202311010322 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，联动优势科技有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

联动优势电子商务有限公司于 2021 年 12 月 17 日获得编号为 GR202111004300 的

《高新技术企业证书》，截止报告期正在进行高新复审，暂未收到公示结果。根据家税务总局公告2017年第24号第一条规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。联动优势电子商务有限公司2024年度企业所得税预缴可享受高新技术企业减按15%税率的优惠政策。

联动云通信科技（北京）有限公司于2022年12月30日获得编号为

GR202211008629 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，联动云通信科技（北京）有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

57海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）宁波泰鸿冲压件有限公司于 2021 年 12 月 10 日获得编号为 GR202133100991 的《高新技术企业证书》，截至报告期正在进行高新复审，暂未收到公示结果。根据家税务总局公告2017年第24号第一条规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。宁波泰鸿冲压件有限公司2024年度企业所得税预缴可享受高新技术企业减按15%税率的优惠政策。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)第一条规定：“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”第四条规定，宝鸡泰鸿机电有限公司、柳州市海联金汇汽车零部件有限公司、西安海联金汇汽车配件

有限公司、重庆和达汽车科技有限公司符合上述优惠条件，2024年度享受减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

根据《香港特别行政区税务条例》有关规定，若客户以离岸方式进行公司运营，所有业务均不在香港本地产生，所产生利润无需交税。海立美达香港有限公司企业所得税率为0%。

根据毛里求斯《所得税法》规定，企业所得税实行 15%的统一税率，Union MobileFinancial Technology Global Co.Ltd 所得税率为 15%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第12号)等

规定对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。保定海联金汇汽车零部件有限公司、青岛海立美达模具有限公司、天津海联金汇汽车部件有限公司、上海海联金汇汽车零部件有限公司、广东

海联鑫汇供应链管理有限公司、天津和达汽车配件有限公司、宁德和达汽车配件有限公

司、襄阳海联金汇永喆热冲压汽车零部件有限公司、常州和达汽车科技有限公司、海联

金汇财智（青岛）科技有限公司、联动优势银信(青岛)科技有限公司、群星闪耀时文化科

技(北京)有限公司、青岛联动优势惠商科技有限公司、青岛联动优势信息服务有限公司、

联动优势洲际（北京）科技有限公司、山东向量网络科技有限公司、南京恒游在线信息

科技有限公司、广东横琴海联科技投资有限公司、联动优势数字科技控股有限公司、北

京联动优势数融科技有限公司、北京联动优势数智科技有限公司、青岛联动优势数字科

技有限公司、广州宏铭信息技术有限公司、海联金汇（北京）金融科技有限公司、海联

金汇智能装备(青岛)有限公司、宁波海联金汇机电有限公司、湖北海立美达新能源装备有

限公司、济南和达汽车科技有限公司本报告期符合小型微利企业的标准，减按20%的税率征收企业所得税。

58海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年

12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减。青岛海联金汇

汽车零部件有限公司、宁波泰鸿冲压件有限公司、湖北海立田汽车部件有限公司、上海

和达汽车配件有限公司、海联金汇新材料（长春）有限公司、青岛海联金汇电机有限公司符合该政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2024年1月1日，“期末”系指2024年6月30日，“本期”系指2024年1月1日至6月30日，“上期”系指2023年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目期末余额期初余额库存现金

银行存款781767955.411326567720.05

其他货币资金264570947.80270211080.48

合计1046338903.211596778800.53

其中：存放在境外的款项总额52227568.1245831276.32

注：截至 2024 年 6 月 30 日，其他货币资金为银行承兑、保函等保证金与存入 U 付、惠商付等账户的资金。

使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金220799466.23217588940.25

资金冻结38322967.2646788218.48

履约保证金5041240.695038006.56

保函保证金407263.62299760.76

按揭贷款担保保证金131.59

期货保证金10.00

合计264570947.80269715057.64

2.结算备付金

项目期末余额期初余额

第三方支付业务客户备付金结存725005028.31870855505.42

合计725005028.31870855505.42

59海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：第三方支付业务客户备付金结存，系本公司的子公司联动优势电子商务有限公司截至期末结存未支付的客户资金。

3.交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产691483606.50352658059.54

其中：理财产品691483606.50352658059.54

合计691483606.50352658059.54

4.应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票173689026.7394006600.00

商业承兑汇票141170947.66162241699.79

合计314859974.39256248299.79

60海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按组合

计提坏319226086.17100.004366111.78314859974.39261266084.32100.005017784.53256248299.79账准备

其中：

商业承145537059.4445.594366111.783.00141170947.66167259484.3264.025017784.533.00162241699.79兑汇票银行承

173689026.7354.41173689026.7394006600.0035.9894006600.00

兑汇票

合计319226086.17100.004366111.78314859974.39261266084.32100.005017784.53256248299.79

61海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收票据按组合计提坏账准备

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年(含)以内319226086.174366111.781.37

合计319226086.174366111.78

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销回

商业承兑汇票5017784.53651672.754366111.78

合计5017784.53651672.754366111.78

（4）期末已质押的应收票据项目期末已质押金额

银行承兑汇票173689026.73

合计173689026.73

（5）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票17119207.67

合计17119207.67

5.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年(含)以内1235797105.651240415932.69

1-2年（含）51266076.1525251678.99

2-3年（含）10065967.453306838.51

3-4年（含）9095279.109112395.24

4-5年（含）2238739.7410515648.83

5年以上32743716.5624599730.59

合计1341206884.651313202224.85

62海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账

66563543.204.9666563543.20100.0068130039.225.1968130039.22100.00

准备

其中：单项金额重大并单项计提

60296739.884.5060296739.88100.0060911447.894.6460911447.89100.00

坏账准备的应收账款

其中：单项金额不重大但单项计

6266803.320.466266803.32100.007218591.330.557218591.33100.00

提坏账准备的应收账款按组合计提坏账

1274643341.4595.0463427719.444.981211215622.011245072185.6394.8161456942.544.941183615243.09

准备

其中：账龄组合1274643341.4595.0463427719.444.981211215622.011245072185.6394.8161456942.544.941183615243.09

合计1341206884.65100.00129991262.649.691211215622.011313202224.85100.00129586981.769.871183615243.09

63海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提应收账款坏账准备

期初余额期末余额计提比名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提理由

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款60911447.8960911447.8960296739.8860296739.88100.00

其中：单位136359769.6436359769.6436359769.6436359769.64100.00预计无法收回收回款项具有

单位27262234.997262234.997262234.997262234.99100.00重大不确定性

单位37176951.787176951.786562243.776562243.77100.00预计无法收回

单位45323828.685323828.685323828.685323828.68100.00预计无法收回收回款项具有

单位54788662.804788662.804788662.804788662.80100.00重大不确定性单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账

7218591.337218591.336266803.326266803.32100.00

款

其中：单位13979871.713979871.713979871.713979871.71100.00预计无法收回

单位21903700.001903700.001903700.001903700.00100.00预计无法收回

单位3951788.01951788.01

单位4211644.11211644.11211644.11211644.11100.00预计无法收回

单位5171587.50171587.50171587.50171587.50100.00预计无法收回

合计68130039.2268130039.2266563543.2066563543.20

64海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）按组合计提应收账款坏账准备

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内1235797105.6542564383.313.44

1-2年（含）13002606.511854691.3314.26

2-3年（含）3503723.681211062.3334.57

3-4年（含）8959769.104788547.6453.44

4-5年（含）1855508.131484406.4580.00

5年以上11524628.3811524628.38100.00

合计1274643341.4563427719.44

（3）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额类期初余额转销或核期末余额别计提收回或转回其他销单项金额重大并单

60911447.89614708.0160296739.88

项计提坏账准备按信用风险特征组

61456942.542987511.251500.00-1015234.3563427719.44

合计提坏账准备单项金额

7218591.33951788.016266803.32

不重大但

65海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期变动金额类期初余额转销或核期末余额别计提收回或转回其他销单项计提坏账准备合

129586981.762987511.251566496.021500.00-1015234.35129991262.64

计

（4）本期实际核销的应收账款项目核销金额

本期实际核销的应收账款5000.00

合计5000.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄额合计数余额

的比例(%)

单位1148872126.860-2年11.105012638.22

单位2125278067.640-5年9.348338620.75

单位3118752376.301年以内8.853562666.15

单位486988999.461年以内6.492609669.98

单位586077909.041年以内6.422582337.27

合计565969479.3042.2022105932.37

6.应收款项融资

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票130110397.39379511429.15

合计130110397.39379511429.15

（1）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票997810679.80

合计997810679.80

66海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

7.预付款项

（1）预付款项账龄期末余额期初余额项目比例

金额金额比例（%）

（%）

1年(含)以内320657748.7198.42394815468.8598.91

1－2年(含)3409690.421.052036875.620.51

2－3年(含)767265.460.241559276.950.39

3年以上936602.080.29768510.330.19

合计325771306.67100.00399180131.75100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称期末余额账龄计数的比例

(%)

单位1100085730.221年以内30.72

单位229537874.991年以内9.07

单位322350592.531年以内6.86

单位418534293.511年以内5.69

单位517836389.911年以内5.48

合计188344881.1657.82

8.其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款32533942.1034922561.62

合计32533942.1034922561.62

8.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额

67海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金25643116.4137678031.63

资金往来12984387.7228519675.14

代垫款项72880284.4060150292.27

备用金5150.0022000.00

其他5000.00

合计111512938.53126374999.04

（2）其他应收款按账龄列示项目期末账面余额期初账面余额

1年(含)以内19263315.1123367966.80

1-2年(含)9980427.608255243.48

2-3年(含)3655905.212985827.34

3-4年(含)6794473.7921389074.88

4-5年(含)53099626.3855547465.61

5年以上18719190.4414829420.93

合计111512938.53126374999.04

68海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备63638127.7157.0763638127.71100.0064015382.5650.6664015382.56100.00

其中：单项金额重大

并单项计提坏账准备61598127.7155.2461598127.71100.0061615382.5648.7661615382.56100.00的其他应收款单项金额不重

大但单项计提坏账准2040000.001.832040000.00100.002400000.001.902400000.00100.00备的其他应收款

按组合计提坏账准备47874810.8242.9315340868.7232.0432533942.1062359616.4849.3427437054.8644.0034922561.62

其中：账龄组合47874810.8242.9315340868.7232.0432533942.1062359616.4849.3427437054.8644.0034922561.62

合计111512938.53100.0078978996.4370.8232533942.10126374999.04100.0091452437.4272.3734922561.62

69海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

期初余额期末余额计提比名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提理由

（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收

61615382.5661615382.5661598127.7161598127.71100.00

款

其中：单位145300000.0045300000.0045300000.0045300000.00100.00预计无法收回

单位210436982.6810436982.6810436982.6810436982.68100.00预计无法收回

单位35878399.885878399.885861145.035861145.03100.00预计无法收回单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应

2400000.002400000.002040000.002040000.00100.00

收款

其中：单位11000000.001000000.001000000.001000000.00100.00预计无法收回

单位2360000.00360000.00

单位3350000.00350000.00350000.00350000.00100.00预计无法收回

单位4300000.00300000.00300000.00300000.00100.00预计无法收回

单位5200000.00200000.00200000.00200000.00100.00预计无法收回

单位6150000.00150000.00150000.00150000.00100.00预计无法收回

单位740000.0040000.0040000.0040000.00100.00预计无法收回

合计64015382.5664015382.5663638127.7163638127.71

70海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）其他应收款按组合计提坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内19263315.11851656.514.42

1-2年（含）9980427.601123534.7511.26

2-3年（含）3455905.211233978.4435.71

3-4年（含）6794473.793971379.6358.45

4-5年（含）1634348.611413978.8986.52

5年以上6746340.506746340.50100.00

合计47874810.8215340868.72

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期坏账准备未来12个月预预期信用损合计

信用损失(已发生

期信用损失失(未发生信

信用减值)

用减值)

2024年1月1日

27437054.8664015382.5691452437.42

余额

2024年1月1日

其他应收款账面余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提395782.27395782.27

本期转回351195.05351195.05本期转销

本期核销423664.6626059.80449724.46

其他变动-12068303.75-12068303.75

2024年6月30

15340868.7263638127.7178978996.43日余额

（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况

71海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他处于第一阶段

27437054.86395782.27423664.66-12068303.7515340868.72

的其他应收款处于第二阶段的其他应收款处于第三阶段

64015382.56351195.0526059.8063638127.71

的其他应收款

合计91452437.42395782.27351195.05449724.46-12068303.7578978996.43

（5）本期实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款556890.63

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计期末余额数的比例

（%）

单位1代垫款45300000.004-5年40.6245300000.00

单位2代垫款10436982.684-5年9.3610436982.68

单位3资金往来4905110.333-4年4.402452555.17

单位4保证金3563400.001年以内3.20178170.00

单位5押金3146062.841-2年2.82314606.28

合计67351555.8560.4058682314.13

72海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.存货

（1）存货分类期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备

原材料447001973.7210957330.29436044643.43409416266.702889123.67406527143.03

自制半成品及在产品173652836.8613494906.73160157930.13135909908.1813022829.24122887078.94

库存商品385849701.1517017237.47368832463.68391252221.0520482514.44370769706.61

委托加工物资11139660.8711139660.8724600403.6724600403.67

周转材料135385.32135385.32312633.22312633.22

合计1017779557.9241469474.49976310083.43961491432.8236394467.35925096965.47

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他转出

原材料2889123.6712077257.624009051.0010957330.29

自制半成品及在产品13022829.241454587.99982510.5013494906.73

库存商品20482514.447101576.6210566853.5917017237.47

合计36394467.3520633422.2315558415.0941469474.49

73海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备计提项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销原因存货的估计售价减去估计在加工

原材料成本、估计的销售费用和相关税生产领用和销售费后的金额确定存货的估计售价减去估计在加工

自制半成品及在产品成本、估计的销售费用和相关税生产领用和销售费后的金额确定存货的估计售价减去估计的销售

库存商品（产成品）销售费用和相关税费后的金额确定

10.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税127437311.1249320283.58

大额存单108289384.2434745800.19

智慧互联营销代收款13688829.5523295386.69

预交所得税1305806.987237192.43

合同取得成本6414120.006374430.00

预付服务费6665676.335619419.64

运营商计费代收款6887425.103797154.29

预付房租2145265.942191718.79

清结算代收款621517.60621517.59

本地 SI代收代付 235758.56 235758.56

预交其他税费7907137.93

合计273691095.42141345799.69

74海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期股权投资

减值本期增减变动减值期初被投资准备其他综其他宣告发放计提期末余额（账面准备余额（账面价减少权益法下确认的其单位期初追加投资合收益权益现金股利减值价值）期末

值）投资投资损益他余额调整变动或利润准备余额

一、联营企业嘉兴砺行壹号股

权投资合伙企业64836005.19-714470.8264121534.37（有限合伙）河北智维股权投

资基金合伙企业10059522.32-458450.689601071.64（有限合伙）新余复能企业管理中心（有限合37111768.99-6336957.2330774811.76伙）新余业能企业管理中心（有限合10725004.65-1830130.158894874.50伙）

合计74895527.5147836773.64-9340008.88113392292.27

75海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.其他权益工具投资

本期增减变动本指定为期以公允确价值计本期末累本期计入认本期末累计计量且其本期计入其他计计入其项目期初余额其他综合期末余额的入其他综合收变动计追加投资减少投资综合收益的利其他他综合收收益的损股益的利得入其他得益的损失失利综合收收益的原入因不以出网联清算

83728164.308199126.3491927290.6452127290.64售为目

有限公司的新余智科碳中和股不以出权投资合

42579293.64145575.6142433718.0312718280.98145575.61售为目

伙企业的

（有限合伙）青岛泽优不以出

5953835.0632028.795921806.2778193.73

一期产业售为目

76海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动本指定为期以公允确价值计本期末累本期计入认本期末累计计量且其本期计入其他计计入其项目期初余额其他综合期末余额的入其他综合收变动计追加投资减少投资综合收益的利其他他综合收收益的损股益的利得入其他得益的损失失利综合收收益的原入因投资基金的合伙企业

（有限合伙）青岛高创澳海创业不以出

投资企业5201374.16244250.725445624.88992997.38售为目

（有限合的伙）枣阳市海不以出美房地产

2500000.002500000.00售为目

开发有限的公司

77海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动本指定为期以公允确价值计本期末累本期计入认本期末累计计量且其本期计入其他计计入其项目期初余额其他综合期末余额的入其他综合收变动计追加投资减少投资综合收益的利其他他综合收收益的损股益的利得入其他得益的损失失利综合收收益的原入因中国浦发不以出机械工业

2026566.52-2026566.52售为目

股份有限的公司北京智科产业投资不以出

控股集团1486811.297415.551479395.74510604.26售为目股份有限的公司青岛高创不以出澳海股权

1949074.7750257.151898817.62749074.7750257.15售为目

投资管理的有限公司

78海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动本指定为期以公允确价值计本期末累本期计入认本期末累计计量且其本期计入其他计计入其项目期初余额其他综合期末余额的入其他综合收变动计追加投资减少投资综合收益的利其他他综合收收益的损股益的利得入其他得益的损失失利综合收收益的原入因新余智科碳氢新动不以出能创业投

资基金合20000000.0020000000.00售为目伙企业

（有限合的伙）大川车城不以出数字科技

45000.00（杭州）售为目

有限公司的

合计145425119.7420000000.002500000.008443377.06235277.10-2026566.52169106653.1866587643.77829630.75

79海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.投资性房地产

（1）采用公允计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、期初余额6730000.006730000.00

二、本期变动205420422.8981314668.20286735091.09

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入205420422.8981314668.20286735091.09企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额212150422.8981314668.20293465091.09

（2）转换为投资性房地产并采用公允价值计量对损益的对其他综合收益的项目转换前核算科目金额转换理由审批程序影响影响自用房地产用于经营出租且持有意图湖北复兴大

固定资产、无形资产286735091.09短期内不再发生变化，已签订租赁协公司管理层39232209.59道厂区议。

合计286735091.0939232209.59

80海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

涂装车间23098100.00正在办理中

14.固定资产

项目期末账面价值期初账面价值

固定资产976192653.051242187629.68固定资产清理

合计976192653.051242187629.68

14.1固定资产

（1）固定资产明细表项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他模具合计

一、账面原值

1.期初余额624685160.381092399014.9220171016.4293212400.23558213894.122388681486.07

2.本期增加金额6579901.2220941491.821021920.354722693.2729700211.2662966217.92

购置583451.67221049.40957488.893361042.24730088.505853120.70

在建工程转入5996449.5520720442.4264431.461361651.0328970122.7657113097.22其他转入

3.本期减少金额277385159.79138708123.744553563.257916314.7032569459.95461132621.43

处置或报废11000.0057715930.561948790.201727369.7625496061.3686899151.88

81海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他模具合计

其他转出277374159.7980992193.182604773.056188944.947073398.59374233469.55

4.期末余额353879901.81974632383.0016639373.5290018778.80555344645.431990515082.56

二、累计折旧

1.期初余额221327104.59486070272.5614075156.8581757805.01302652050.601105882389.61

2.本期增加金额9584254.3338618609.60887002.523800064.4536284582.3889174513.28

计提9584254.3338618609.60887002.523800064.4536284582.3889174513.28其他转入

3.本期减少金额91324233.5580169164.523883301.317531401.7527606659.55210514760.68

处置或报废7301.2527507019.801531195.741717367.3724716211.0955479095.25

其他转出91316932.3052662144.722352105.575814034.382890448.46155035665.43

4.期末余额139587125.37444519717.6411078858.0678026467.71311329973.43984542142.21

三、减值准备

1.期初余额29625725.4010985741.3840611466.78

2.本期增加金额14692808.4114692808.41

计提14692808.4114692808.41

3.本期减少金额21270467.324253520.5725523987.89

处置或报废21270467.324253520.5725523987.89

4.期末余额8355258.0821425029.2229780287.30

四、账面价值

1.期末账面价值214292776.44521757407.285560515.4611992311.09222589642.78976192653.05

2.期初账面价值403358055.79576703016.966095859.5711454595.22244576102.141242187629.68

82海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备20867914.5510998481.958355258.081514174.52

模具32403465.809532410.9321425029.221446025.65

合计53271380.3520530892.8829780287.302960200.17

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋建筑物212150422.89

合计212150422.89

（4）固定资产减值情况可收回金额确项目账面价值可收回金额减值金额定依据

模具15750096.561057288.1514692808.41残值变现价值

15.在建工程

项目期末账面价值期初账面价值

在建工程285224895.48241880632.35

合计285224895.48241880632.35

83海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

房屋及建筑物27507086.4827507086.4826516260.7926516260.79

待安装设备80006836.7380006836.7371127141.7371127141.73

模具168199079.29168199079.29139506348.22139506348.22

信息工程9511892.989511892.984730881.614730881.61

合计285224895.48285224895.48241880632.35241880632.35

（2）重要在建工程项目变动情况本期减少工程名称期初余额本期增加期末余额转入固定资产其他减少

车身件项目127619129.0713819468.3841438597.45

车身件项目28908406.9711633437.9920541844.96

合计36527536.0425452906.3761980442.41（续表）

工程累计投入占工程利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本工程名称预算数资金来源

预算比例（%）进度（%）金额资本化金额化率（%）

车身件项目147213465.5487.77%87.77%其他

车身件项目243628318.5847.08%47.08%其他

84海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投入占工程利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本工程名称预算数资金来源

预算比例（%）进度（%）金额资本化金额化率（%）

合计90841784.12

85海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额195534514.59195534514.59

2.本期增加金额41910041.0741910041.07

（1）租入41910041.0741910041.07

（2）企业合并增加

3.本期减少金额6418153.546418153.54

（1）处置6418153.546418153.54

（2）其他转出

4.期末余额231026402.12231026402.12

二、累计折旧

1.期初余额71540905.1771540905.17

2.本期增加金额24420492.2024420492.20

（1）计提24420492.2024420492.20

3.本期减少金额2888169.092888169.09

（1）处置2888169.092888169.09

（2）其他转出

4.期末余额93073228.2893073228.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值137953173.84137953173.84

2.期初账面价值123993609.42123993609.42

86海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.无形资产

（1）无形资产明细表项目软件土地使用权专利非专利技术特许权合计

一、账面原值

1.期初余额183389808.49299991627.0072768300.0019742516.0210000000.00585892251.51

2.本期增加金额4487727.436733300.0011221027.43

购置101327.43101327.43

其他转入4386400.006733300.0011119700.00

3.本期减少金额1024571.81106648607.2249148300.0019742516.0210000000.00186563995.05

处置

其他转出1024571.81106648607.2249148300.0019742516.0210000000.00186563995.05

4.期末余额186852964.11193343019.7830353300.00410549283.89

二、累计摊销

1.期初余额147423474.1067696028.9556361227.1219742516.026749999.75297973245.94

2.本期增加金额8326353.902231214.892717635.3913275204.18

计提8326353.902231214.892717635.3913275204.18其他转入

3.本期减少金额999770.9222429081.5942550348.3919742516.026749999.7592471716.67

处置

其他转出999770.9222429081.5942550348.3919742516.026749999.7592471716.67

87海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目软件土地使用权专利非专利技术特许权合计

4.期末余额154750057.0847498162.2516528514.12218776733.45

三、减值准备

1.期初余额3250000.253250000.25

2.本期增加金额

3.本期减少金额3250000.253250000.25

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32102907.04145844857.5313824785.87191772550.44

2.期初账面价值35966334.39232295598.0516407072.88284669005.32

注：

截至2024年6月30日，本公司控股子公司湖北海立田汽车部件有限公司以“鄂(2018)枣阳市不动产权第0002253号”期末账面价值

12545704.31元的土地使用权及账面价值10562514.69元的厂房，作为抵押物与企业银行(中国)有限公司烟台经济技术开发区支行签订了抵押合

同(编号：IBKYK-ML-24-001)，以担保湖北海立田汽车部件有限公司自 2024 年 1 月 25 日至 2025 年 1 月 24 日期间办理 1000.00 万元各类融资业务所发生的债权。

88海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.商誉

（1）商誉原值本期增加本期减少被投资单位名期初余额企业合并形期末余额称其他成的联动优势科技

2483064273.452483064273.45

有限公司

合计2483064273.452483064273.45

（2）商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称计提其他联动优势科技

2419415572.322419415572.32

有限公司

合计2419415572.322419415572.32

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年名称所属经营分部及依据成及依据度保持一致联动优势科技有限联动科技资产组金融科技分部是公司

89海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额

工装器具96286324.7124619908.5219182412.10780242.11100943579.02

装修费15031217.432192502.363000476.9514223242.84

安全费用摊销3653401.75569906.721019272.79101296.253102739.43

设备改造2938850.79478877.70783503.282634225.21

软件服务费1023438.21168083.19161848.741029672.66

咨询服务费7924.476792.411132.06

合计118941157.3628029278.4924154306.27881538.36121934591.22

20.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备207543865.9134975448.39176464032.9529281134.03

可抵扣亏损37201564.067316016.1766230165.7612169274.46

内部交易未实现利润17016484.913913884.0823141150.644191367.61

政府补助账面价值与计税基础差异10690201.261603530.1813255833.601988375.04

使用权资产、租赁负债账面价值与计税基础差异140149456.4324227741.97122647643.8720021395.44

合并日评估增值751340.04187835.01769224.92192306.23

90海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

合计413352912.6172224455.80402508051.7467843852.81

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值31065615.204659842.2867182671.6513202286.44

非同一控制下企业合并，合并成本与被购买方可辨

1596744.79399186.201596744.79399186.20

认净资产公允价值份额的差额

固定资产账面价值与计税基础差异103210097.3318822503.89102108789.7020434612.79

使用权资产、租赁负债账面价值与计税基础差异137006295.5223814108.92118889782.0119456718.55

交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动7849979.961962494.992658059.54618732.19

其他权益工具投资公允价值变动65758013.0211231274.1957549913.069999161.84

投资性房地产成本法转公允模式下，公允价值与账

61155411.4515288852.862323169.65580792.41

面价值的差额

合计407642157.2776178263.33352309130.4064691490.42

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负债项目期末互抵金额债期末余额期初互抵金额期初余额

递延所得税资产22794654.1549429801.6518746894.7449096958.07

91海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负债项目期末互抵金额债期末余额期初互抵金额期初余额

递延所得税负债22794654.1553383609.1818746894.7445944595.68

92海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异73158660.59127038408.09

可抵扣亏损577540824.74685357043.47

合计650699485.33812395451.56

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额

2024年119600161.30119600161.30

2025年63677626.2965717724.31

2026年39049614.4033224261.27

2027年54185821.3843941204.27

2028年77128946.9448795848.87

2029年48829777.269455026.46

2030年5784465.7716063147.38

2031年32131969.8189161896.34

2032年44661744.09117925065.92

2033年81097721.58141472707.35

2034年11392975.92

合计577540824.74685357043.47

21.其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单708255616.34708255616.34636976093.04636976093.04

预付设备款40056278.4040056278.4052357146.0652357146.06

预付模具款53120623.4853120623.4821731820.1121731820.11

合同履约成本10767144.5610767144.56

预付软件款3210724.963210724.963125769.213125769.21

合计804643243.18804643243.18724957972.98724957972.98

93海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目账面账面受限受限账面账面受限受限余额价值类型情况余额价值类型情况结算备监管受央行监管的客监管资受央行监管的客户

725005028.31725005028.31资金户备付金870855505.42870855505.42付金金备付金

不能随时支取的保证不能随时支取的业

业务保证金、贷保证金

货币资金及务保证金、贷款保

264570947.80264570947.80款保证金、承兑冻结269715057.64269715057.64及冻结金保证金及冻结资证金、承兑保证金

资金资金金及冻结资金应收票应收票据质押办应收票据质押办理

173689026.73173689026.73质押理应付票据94006600.0094006600.00质押据应付票据

固定资资产抵押办理贷

21963951.5810562514.69抵押款133522111.6490012408.06抵押资产抵押办理贷款产

无形资资产抵押办理贷

17979512.0012545704.31抵押款123405072.5999954217.91抵押资产抵押办理贷款产

其他非大额存单质押办大额存单质押办理

流动资199000000.00199000000.00质押理应付票据99000000.0099000000.00质押应付票据产

合计1402208466.421385373221.841590504347.291523543789.03

94海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.短期借款

借款类别期末余额期初余额

保证借款149835189.44328918775.01

抵押借款9470080.0069850000.00

质押借款345778179.4549541465.87

应付利息69136.08199968.03

合计505152584.97448510208.91

注：抵押借款、质押借款相关受限资产见本附注五、22。

24.应付票据

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票860392463.621039313562.99

合计860392463.621039313562.99

注：期末无已到期未支付的应付票据。

25.应付账款

（1）应付账款明细项目期末余额期初余额

1年(含)以内1011713431.34991840573.40

1年以上110227705.5367603761.49

合计1121941136.871059444334.89

注：1年以上应付账款主要系应付工程及设备尾款，需待工程及设备质保期结束检验工程及设备运行情况后支付。

（2）账龄超过1年的重要应付账款期末无账龄超过1年的重要应付账款。

26.其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息

95海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应付股利

其他应付款84289782.26114924754.81

合计84289782.26114924754.81

26.1其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

往来款45375983.9270019588.39

质保金、押金36489440.0641584044.07

代垫款项2096058.012519113.98

其他328300.27802008.37

合计84289782.26114924754.81

（2）账龄超过1年的重要其他应付款期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

27.预收款项

（1）预收款项明细项目期末余额期初余额

1年(含)以内41250.00206250.00

合计41250.00206250.00

注：期末无账龄超过1年的重要预收款项。

28.合同负债

项目期末余额期初余额

1年(含)以内115935910.26142187852.07

1年以上39175060.7417142794.08

合计155110971.00159330646.15

注：期末无账龄超过1年的重要合同负债。

29.应付职工薪酬

96海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬86334038.81257288924.75281061323.4262561640.14

离职后福利-设定

1324407.1621874917.6521926275.471273049.34

提存计划

辞退福利665237.00665237.00

合计87658445.97279829079.40303652835.8963834689.48

（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴

62116095.01219609340.08242238223.5639487211.53

和补贴

职工福利费161613.048855291.139007754.179150.00

社会保险费855226.4112478004.4312513840.25819390.59

其中：医疗保险费809232.9611668584.2311703581.13774236.06

工伤保险费45993.45802048.20802887.1245154.53

其他保险费7372.007372.00

住房公积金78641.0010631074.2410667913.2441802.00工会经费和职工教

23122463.355715214.876633592.2022204086.02

育经费

合计86334038.81257288924.75281061323.4262561640.14

（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1285877.8020825566.0520875373.751236070.10

失业保险费38529.361049351.601050901.7236979.24

合计1324407.1621874917.6521926275.471273049.34

30.应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税30858506.959446600.90

增值税83069986.165982640.78

个人所得税4201307.784322481.99

土地使用税1080780.141762201.38

房产税1290108.471538697.43

印花税1114130.691272783.99

城市维护建设税5681322.34312143.35

97海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

教育费附加2434549.25132878.02

其他税费2302713.88575387.96

合计132033405.6625345815.80

31.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款454707982.40343662745.23

一年内到期的租赁负债50435247.7547081733.61

合计505143230.15390744478.84

32.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目期末余额期初余额

第三方支付业务结存客户备付金708125428.00835680815.24期末已背书且在资产负债表日尚未到期的商业

17119207.6718900126.26

承兑汇票

待转销项税额12586060.9716635042.76

移动运营商计费结算服务代付款项7944946.728480904.71

智慧互联营销代付款项2779076.702779076.70

清结算业务代付款项1259031.871259031.87

本地 SI代收代付款项 5136.83 192917.38

合计749818888.76883927914.92

33.长期借款

借款类别期末余额期初余额

保证借款424000000.00544340000.00

合计424000000.00544340000.00

34.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额99334081.4692424231.65

未确认融资费用-9227933.14-8752795.00

合计90106148.3283671436.65

98海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.递延收益

（1）递延收益分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助125910694.532576610.0033938014.3194549290.22

合计125910694.532576610.0033938014.3194549290.22

（2）政府补助项目本期计与资产相关本期新增补助金入营业本期计入其他

政府补助项目期初余额本期其他变动期末余额/与收益相额外收入收益金额关金额

财政局骨干企业扶持资金14000.0010500.003500.00与资产相关互联网工业试点改造扶持资

3358719.58404664.962954054.62与资产相关

金

新旧动能转换设备改造补贴1498237.20173602.071324635.13与资产相关

技术改造综合奖励补助155686.3529798.12125888.23与资产相关

技术改造设备补贴1002225.67107477.48894748.19与资产相关

先进制造业发展专项资金532992.4974861.97458130.52与资产相关

2021年工业机器人专项资金1337312.4691521.361245791.10与资产相关

2021年企业挖潜改造资金1085977.90113246.16972731.74与资产相关

99海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计与资产相关本期新增补助金入营业本期计入其他

政府补助项目期初余额本期其他变动期末余额/与收益相额外收入收益金额关金额

2021年柳州汽车全产业链项

8002429.15963765.187038663.97与资产相关

目资金

2017年技改补贴296173.4926059.14270114.35与资产相关

青岛市即墨区行政审批服务

114370.6312100.02102270.61与资产相关

局技术改造补助款

2019年度“奖补项目”奖励401617.8574467.09327150.76与资产相关

2020年度设备改造补助269958.9227635.71242323.21与资产相关

中小企业技术改造项目补助265883.7260000.00205883.72与资产相关

企业技术改造项目政府补助580991.27125727.54455263.73与资产相关中小企业技术改造项目政府

23582.317875.0015707.31与资产相关

补助宁波杭州湾新区经济发展局

280111.52100764.66179346.86与资产相关

技改项目补助（第一批）

2017年度杭州湾新区企业技

78998.2318151.2660846.97与资产相关

术改造项目奖励2018年度新区工业投资（技

295866.0024996.00270870.00与资产相关术改造）项目资金

工业投资技术改造项目奖励752350.0454840.00697510.04与资产相关

100海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计与资产相关本期新增补助金入营业本期计入其他

政府补助项目期初余额本期其他变动期末余额/与收益相额外收入收益金额关金额金

2020年度宁波杭州湾新区经济和信息化局软件补贴（第43071.783004.9840066.80与资产相关一批）宁波杭州湾新区经济和信息

1291770.0083340.001208430.00与资产相关

化局2020年度技改补助宁波市产业投资和智能制造

2400000.00150000.002250000.00与资产相关

项目

2022年新区技术改造项目奖

1683333.27100000.021583333.25与资产相关

金

2021年第二批市级产业投资

2841975.00167175.002674800.00与资产相关

项目补助

生产装备更新换代1186250.0097500.001088750.00与资产相关

压机线自动化设备更新223681.5215079.62208601.90与资产相关

高质量发展专项资金564545.4037636.38526909.02与资产相关自动化智能制造项目设备更

1704434.02114905.641589528.38与资产相关

新

中小企业技术改造项目政府1437863.22183556.981254306.24与资产相关

101海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计与资产相关本期新增补助金入营业本期计入其他

政府补助项目期初余额本期其他变动期末余额/与收益相额外收入收益金额关金额补助

2018年省级传统产业改造升

137832.366674.52131157.84与资产相关

级专项补贴

企业发展扶持资金85610094.521606457.2627320399.6656683237.60与资产相关

重点技术改造项目450603.9689806.92360797.04与资产相关上海市经济和信息化委员会

1587570.12256310.161331259.96与资产相关

文件高质量专项第六批上海市青浦区技术改造扶持

881587.7762949.00818638.77与资产相关

资金

技术改造扶持资金1433014.4591159.561341854.89与资产相关

2020年青岛市小微企业创新

350249.0362884.50287364.53与资产相关

转型项目宁波前湾新区产业数字化改

1397099.5980214.841316884.75与资产相关

造奖励

企业技术改造设备奖励265069.2816396.08248673.20与资产相关

2023年第四批先进制造业发

73164.46311610.00271152.13113622.33与资产相关

展专项资金

自动化改造项目265000.0013249.98251750.02与资产相关

102海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计与资产相关本期新增补助金入营业本期计入其他

政府补助项目期初余额本期其他变动期末余额/与收益相额外收入收益金额关金额青浦区2023年度技术改造

第二批专项扶持资2000000.00

474949.521525050.48与资产相关

()

合计125910694.532576610.006486456.8127451557.5094549290.22

36.股本

股东名称/期初余额本期变动增减（+、-）期末余额类别金额发行新股送股公积金转股其他小计金额

股份总额1174016745.001174016745.00

37.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价4034631118.094034631118.09

其他资本公积51850989.7351850989.73

合计4086482107.824086482107.82

38.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股300009707.14219993638.01520003345.15

103海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计300009707.14219993638.01520003345.15

39.其他综合收益

本期发生额

减：前期计减：前期计期初期末

项目本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税费税后归属于母公税后归属于少余额余额发生额收益当期转收益当期转用司数股东入损益入留存收益

一、不能重分

类进损益的其47550751.228208099.961232112.366975987.6054526738.82他综合收益

其中：其他权

益工具投资公47550751.228208099.961232112.366975987.6054526738.82允价值变动

二、将重分类

进损益的其他2260527.2956226733.9513963141.0939606379.182657213.6841866906.47综合收益

其中：外币财

务报表折算差2260527.29374169.59374169.592634696.88额

自用房地产55852564.3613963141.0939232209.592657213.6839232209.59

104海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期发生额

减：前期计减：前期计期初期末

项目本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税费税后归属于母公税后归属于少余额余额发生额收益当期转收益当期转用司数股东入损益入留存收益转换为投资性房地产公允价值变动

合计49811278.5164434833.9115195253.4546582366.782657213.6896393645.29

40.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积167469865.89525962.83167995828.72

合计167469865.89525962.83167995828.72

105海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.未分配利润

项目本期上期

上年期末余额-977773916.95-989582024.24

加：期初未分配利润调整数1518901.43

本期期初余额-976255015.52-989582024.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润53614703.0340875598.76

减：提取法定盈余公积525962.8320991903.46

提取一般风险准备-40653.98

其他减少18000000.00

本期期末余额-923166275.32-987657674.96

42.少数股东权益

少数股权子公司名称期末余额期初余额

比例(%)

湖北海立田汽车部件有限公司20.0012279466.8113564865.86

湖北海立美达汽车有限公司7.624951807.48

联动云通信科技（北京）有限公司30.00-7702437.88-8251316.81

江西省通瑞电池制造有限公司22.95-5109216.50-4414661.62

海联金汇新材料（长春）有限公司30.0010442423.00

湖北海立美达新能源装备有限公司6.34342657213.68

合计12567449.115850694.91

43.营业收入、营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4032775780.243480668373.654190967044.873773620316.07

其他业务60374902.3047645498.7750986078.1033819583.78

合计4093150682.543528313872.424241953122.973807439899.85

106海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）营业收入、营业成本的分解信息智能制造分部金融科技分部其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型2723119021.052411360065.701309656759.191069308307.9560374902.3047645498.774093150682.543528313872.42

其中：

汽车零部件2545646794.362254292252.832545646794.362254292252.83

其中：钢板加工配送1217287841.871126060018.971217287841.871126060018.97

车身及内饰1269360457.301066546033.631269360457.301066546033.63

车架41147969.6938960510.0241147969.6938960510.02

专用车及改装17850525.5022725690.2117850525.5022725690.21

家电配件161790546.72142502926.41161790546.72142502926.41

移动信息服务业务378011485.74299481837.73378011485.74299481837.73

第三方支付业务924857999.55760501334.15924857999.55760501334.15

其他业务15681679.9714564886.466787273.909325136.0760374902.3047645498.7782843856.1771535521.30

按经营地区分类2723119021.052411360065.701309656759.191069308307.9560374902.3047645498.774093150682.543528313872.42

其中：

国内收入2698992661.172394079380.601309656759.191069308307.9560374902.3047645498.774069024322.663511033187.32国外收入（含国内保税

24126359.8817280685.1024126359.8817280685.10

区）

按商品转让的时间分类2723119021.052411360065.701309656759.191069308307.9560374902.3047645498.774093150682.543528313872.42

其中：

107海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）智能制造分部金融科技分部其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

某一时点确认收入2723119021.052411360065.701309656759.191069308307.9560374902.3047645498.774093150682.543528313872.42

合计2723119021.052411360065.701309656759.191069308307.9560374902.3047645498.774093150682.543528313872.42

108海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与履约义务相关的信息：

公司合同的履约义务期间主要在1-12个月左右，主要与合同约定服务期间、项目规模等有关。

（3）前五名客户的营业收入情况占全部营业收入的比例客户名称营业收入

（%）

单位1286896469.387.01

单位2227935542.055.57

单位3223257925.995.45

单位4201574863.454.92

单位5143551335.563.51

合计1083216136.4326.46

44.税金及附加

项目本期金额上期金额

城市维护建设税3105962.173628031.14

土地使用税2147186.712615652.18

印花税2867406.862019468.96

房产税1881374.071843928.09

教育费附加1331922.061624352.96

地方教育费附加887948.021082901.92

水利基金56160.2625739.83

车船使用税11385.6014433.18

环境保护税11953.4021964.50

合计12301299.1512876472.76

45.销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬23748080.7124943991.91

售后服务费2576530.401923870.03

差旅费3005641.412559730.74

业务招待费2080167.211855997.16

办公费用及其他2567696.932825714.77

109海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额

营销费用755842.23882311.82

折旧费用516943.53552841.76

物料消耗5180882.741861689.36

使用权资产折旧297693.84186911.56

出口费用99539.2099772.67

合计40829018.2037692831.78

46.管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬94793098.95101880509.78

办公费用及其他23151722.9317485844.51

摊销费12251967.0316156712.65

审计、咨询、评估费21518809.0713434035.19

使用权资产折旧12427546.2912568614.47

折旧费6519172.768226903.33

认证、检测、代理费4809277.537220414.59

业务招待费5564564.136167689.88

差旅费3898435.453759298.10

水电费及物业费647222.571784165.86

租赁费1079397.802635472.12

物料消耗1478797.71426501.44

残疾人就业保障金76096.62

董事及董事会费153207.22151964.28

合计188293219.44191974222.82

47.研发费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬66612622.9261875785.20

物料消耗12879735.7711844092.21

摊销费11297503.313998330.55

折旧费6654786.055965925.99

检测费729876.392180031.56

办公费用及其他3214619.631482949.14

差旅费1525885.051134119.67

110海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额

运输费394203.19882894.77

合计103309232.3189364129.09

48.财务费用

项目本期金额上期金额

利息费用22840892.0822213010.65

减：利息收入12419465.3310743978.44

加：汇兑损失705789.324099.10

加：其他支出825189.94737421.69

合计11952406.0112210553.00

49.其他收益

（1）其他收益明细产生其他收益的来源本期金额上期金额

政府补助10615362.3412066110.95

进项税额加计抵减8186124.9112791719.95

手续费返还151486.67171448.10

增值税及附加税免征7053.20

合计18960027.1225029279.00

50.公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6685025.99

合计6685025.99

51.投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-9340008.887495.19

理财产品收益16344584.707824051.14

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1335057.51-3354524.27

其他1779950.00

合计7449468.314477022.06

52.净敞口套现收益

111海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额

套期保值784393.08

合计784393.08

53.信用减值损失

项目本期金额上期金额

坏账损失-809479.04-1994369.09

合计-809479.04-1994369.09

54.资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失-20633422.23-9113859.02

固定资产减值损失-14692808.41

合计-35326230.64-9113859.02

55.资产处置收益

项目本期金额上期金额

资产处置收益4993708.76-3457791.31

其中：资产处置利得9897547.87684958.25

资产处置损失4903839.114142749.56

合计4993708.76-3457791.31

112海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

56.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额

政府补助31800.00

无法支付款项732689.94732689.94

其他1724673.291314878.961724673.29

合计2457363.231346678.962457363.23

（2）计入当期损益的政府补助补贴是与资产相关发放发放性质否影响是否特本期发生金上期发生

补助项目/与收益相主体原因类型当年盈殊补贴额金额关亏因承担国家为保障某种公用青浦科技园区财上海市青浦区财政

补助事业或社会必要产品供应或否否31800.00与收益相关政扶持资金局价格控制职能而获得的补助

合计31800.00

113海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）政府补助明细

与资产相关/项目本期金额上期金额来源和依据与收益相关

国发【2015】25号、青府办青浦科技园

发【2011】40号、青府办发

区财政扶持31800.00与收益相关

【2013】16号企业产业发展资金奖励办法

合计31800.00

57.营业外支出

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失90307.81251456.3990307.81

其中：固定资产报废损失90307.81251456.3990307.81

赔偿金、违约金及罚款支出1122512.00297571.501122512.00

无法收回的款项110666.17110666.17

对外捐赠50000.00

其他113636752.8258655047.10113636752.82

合计114960238.8059254074.99114960238.80

注：本期其他主要系本公司之子公司联动优势电子商务有限公司近期收到相关部门提示，发现以前年度存在涉税事宜需要调整，需缴纳相关各项税费及滞纳金，基于谨慎性原则，公司将所涉及资金计入营业外支出。

58.所得税费用

（1）所得税费用项目本期金额上期金额

当期所得税费用52755482.9813529465.49

递延所得税费用-3212096.39-2800786.55

合计49543386.5910728678.94

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

本期合并利润总额98385673.02

114海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额

按法定/适用税率计算的所得税费用24596418.25

子公司适用不同税率的影响-14011728.75

非应税收入的影响-1134608.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响34814309.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2476043.37

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11616671.24

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化58118.92

研发费加计扣除的影响-8678671.20

所得税减免优惠的影响-193165.78

所得税费用49543386.59

59.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收到解冻资金154893826.10128740285.55

单位往来46869653.96121788155.09

政府补助6734736.087436312.39

利息收入12344881.7210743978.44

所得税退税款10538.1214187936.36

备用金76150.99688753.42

其他1040795.49786742.24

合计221970582.46284372163.49

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

不能随时支取的保证金、冻结资金304853938.94452887172.93

管理及研发费用68693141.1472946356.65

单位往来11719268.6786168669.37

销售费用7600592.318303183.04

备用金883700.003071187.47

银行手续费等财务费用2024294.43516546.71

其他1878486.781717721.90

115海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额

合计397653422.27625610838.07

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

赎回理财产品879139485.181563500000.00

合计879139485.181563500000.00

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

购买理财产品1346501216.452313500000.00

处置子公司收到的现金净额重分类21894452.68

合计1368395669.132313500000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

回购库存股219993638.01

质押的大额存单99000000.00

房屋土地租赁33333956.7127672083.10

合计352327594.7227672083.10

116海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额非现金期末余额现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款448510208.91246623208.012719739.79192700571.74505152584.97长期借款

（含一年内到期的非流888002745.23140000000.0014125642.97163420405.80878707982.40动负债）租赁负债

（含一年内到期的非流130753170.2641904664.3828747079.743369358.83140541396.07动负债）

合计1467266124.40386623208.0158750047.14384868057.283369358.831524401963.44

117海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

60.合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润48842286.4336699220.34

加：资产减值准备35326230.649113859.02

信用减值损失809479.041994369.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

89174513.2888084206.75

资产折旧

使用权资产折旧24420492.2024080689.38

无形资产摊销13275204.1817737879.95

长期待摊费用摊销24154306.2713367889.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-4993708.763457791.31损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）90307.81251456.39

公允价值变动损益（收益以“-”填列）-6685025.99

财务费用（收益以“-”填列）22601653.8719533431.88

投资损失（收益以“-”填列）-8233861.39-7831546.33

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-332843.58-1537085.55

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）14599501.93-1263701.00

存货的减少（增加以“-”填列）-75742029.32154171458.64

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）136855735.6876248901.78

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-192066467.05671041.29

其他-3599698.32-4150116.07

经营活动产生的现金流量净额118496076.92430629746.11

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额781767955.411557696293.54

减：现金的期初余额1327063742.891570837484.11

加：现金等价物的期末余额

118海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-545295787.48-13141190.57

（2）本期收到的处置子公司的现金净额金额

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物21894452.68

其中：

湖北海立美达汽车有限公司21894452.68

处置子公司收到的现金净额-21894452.68

（3）现金和现金等价物项目期末余额期初余额

现金781767955.411327063742.89

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款781767955.411326567720.05

可随时用于支付的其他货币资金496022.84可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

期末现金和现金等价物余额781767955.411327063742.89

其中：集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

61.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金-美元15051244.567.1268107267209.75

货币资金-欧元892.187.66176835.62

应收账款-美元1836547.327.126813088705.44

应付账款-美元825516.427.12685883290.41

应付账款-欧元188.757.66171446.15

其他应收款-美元510229.307.12683636302.18

其他应付款-美元57310.647.1268408441.48

119海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

62.租赁

（1）本集团作为承租方项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用3357723.292490941.59

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4866344.684734726.60计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁

53893.81费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出37318628.6129825438.42售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

注：本报告期内，公司计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用为

53893.81元，主要为打印机（复印机）租赁事项，打印机单价约为每年10000.00-

20000.00元左右。

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物1794933.61

合计1794933.61

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬66612622.9261875785.20

物料消耗12879735.7711844092.21

摊销费11297503.313998330.55

折旧费6654786.055965925.99

120海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

检测费729876.392180031.56

办公费用及其他3214619.631482949.14

差旅费1525885.051134119.67

运输费394203.19882894.77

合计103309232.3189364129.09

其中：费用化研发支出103309232.3189364129.09资本化研发支出

七、合并范围的变化

1.处置子公司

处置丧失与原价款控制丧子公与处权之失丧失丧失司股置投按照日合控控制控制权投资对公允并财制权之权之资相应的价值务报权日合日合关的合并重新表层丧失控丧失控丧失控丧失控之并财并财其他子公丧失控财务计量面剩制权时制权时制权时制权时日务报务报综合司名制权的报表剩余余股点的处点的处点的处点的判剩表层表层收益称时点层面股权权公置价款置比例置方式断依据余面剩面剩转入享有产生允价股余股余股投资该子的利值的权权的权的损益公司得或确定的账面公允或留净资损失方法比价值价值存收产份及主例益的额的要假金额差额设董事会湖北审议通

海立过、签以股权2024美达47836订投资

100%对外投年4月

汽车773.64协议、资1日有限办理过公司户手续等

2.其他原因的合并范围变动

（1）2024年1月，公司通过浙江海联金汇汽车零部件有限公司出资成立宁波海联金

汇机电有限公司，注册资本2000万元，公司间接持有宁波海联金汇机电有限公司100%股权。

（2）2024年3月，公司通过上海和达汽车配件有限公司出资成立重庆和达汽车科技

有限公司，注册资本1000万元，公司间接持有重庆和达汽车科技有限公司100%股权。

121海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（3）2024年3月，公司通过企业分立出资成立湖北海立美达新能源装备有限公司，注册资本17200万元，公司直接持有湖北海立美达新能源装备有限公司93.6566%股权。

（4）2024年5月，公司注销子公司襄阳海联金汇永喆热冲压汽车零部件有限公司。

截止2024年5月9日，襄阳海联金汇永喆热冲压汽车零部件有限公司注销手续已办理完毕。

（5）2024年5月，公司注销子公司广东横琴海联科技投资有限公司。截止2024年5月

21日，广东横琴海联科技投资有限公司注销手续已办理完毕。

（6）2024年6月，公司通过青岛海联金汇汽车零部件有限公司出资成立海联金汇智

能装备（青岛）有限公司，注册资本3842.94万元，公司间接持有海联金汇智能装备（青岛）有限公司85%股权。

（7）2024年6月，公司通过上海和达汽车配件有限公司出资成立济南和达汽车科技

有限公司，注册资本500万元，公司间接持有济南和达汽车科技有限公司100%股权。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）重要非全资子公司的主要财务信息子期末余额公司非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计名债称湖北海立

87924848.736772282.3124697131.062095206.41204590.563299797.0

田

808897

汽车部件

122海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子期末余额有公司限名公称司江西省通瑞电

34385457.334385457.3

池1810295.942539353.044349648.98

11

制造有限公司

（续）子期初余额公司非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计名债称湖北海立田

汽116407956.38184799.154592755.85551906.1216520.286768426.车33609336965部件有限公

123海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子期初余额公司江司西名省称通瑞电

12986819.22309029.544933813.2456611.547390425.

池9322209.80

78861920

制造有限公司

（续）本期金额上期金额子公司名综合收益总经营活动现综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润额金流量总额现金流量湖北海

立田汽---

5248111646458220989

车部件6426995.6426995.2255093.33639.7933639.79

01.8884.560.88

有限公272766司江西省

通瑞电------

5494582674416

池制造10095190100951901864610.25630122563012377314

7.043.88

有限公.55.55108.388.388.06司

（2）企业集团的构成注册持股比例主要经注册业务取得子公司名称资本（万直接间接营地地性质方式元）（%）（%）青岛海联金汇汽车零部件有企业

10000.00青岛青岛生产100.00

限公司合并

124海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册持股比例主要经注册业务取得子公司名称资本（万直接间接营地地性质方式元）（%）（%）企业

青岛海联金汇电机有限公司5000.00青岛青岛生产100.00合并企业

青岛海立美达模具有限公司1200.00青岛青岛生产100.00合并湖北海立田汽车部件有限公企业

4600.00枣阳枣阳生产80.00

司合并企业

湖北海立美达汽车有限公司10000.00枣阳枣阳生产93.3595合并企业

联动优势科技有限公司71569.73北京北京服务100.00合并企业

上海和达汽车配件有限公司3598.73上海上海生产100.00合并企业

宁波泰鸿冲压件有限公司10000.00宁波宁波生产100.00合并企业

联动优势电子商务有限公司50000.00北京青岛服务100.00合并企业

安派国际控股有限公司5737.39香港香港服务100.00合并企业

安派国际美国有限责任公司1315.87美国美国服务100.00合并青岛中金卓越商业保理有限企业

5000.00青岛青岛服务100.00

公司合并青岛海联金汇精密机械制造

500.00青岛青岛生产100.00新设

有限公司湖南海立美达钢板加工配送

3000.00湘潭湘潭生产100.00新设

有限公司

海立美达香港有限公司309.28香港香港销售100.00新设上海海联金汇汽车零部件有

500.00上海上海销售100.00新设

限公司广东横琴海联科技投资有限

1000.00横琴横琴服务100.00新设

公司襄阳海联金汇永喆热冲压汽

5000.00襄阳襄阳生产51.00新设

车零部件有限公司保定海联金汇汽车零部件有

5000.00保定保定生产100.00新设

限公司新设

江苏盛世通钢铁供应链管理+企

2000.00常州常州销售100.00

有限公司业合并

联动云通信科技（北京）有

5000.00北京北京服务70.00新设

限公司江西顺驰供应链管理有限公

1500.00南昌南昌生产100.00新设

司天津海联金汇汽车部件有限

2000.00天津天津生产100.00新设

公司

125海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册持股比例主要经注册业务取得子公司名称资本（万直接间接营地地性质方式元）（%）（%）

宝鸡泰鸿机电有限公司2000.00宝鸡宝鸡生产100.00新设枣庄海联金汇汽车装备有限

6000.00枣庄枣庄生产100.00新设

公司宁波海立美达汽车部件有限

300.00宁波宁波生产100.00新设

公司新设

海联金汇（北京）金融科技+企

14286.00北京北京服务100.00

有限公司业合并新设

蜜小蜂智慧（北京）科技有+企

3500.00北京北京服务100.00

限公司业合并

宁德和达汽车配件有限公司1500.00宁德宁德生产100.00新设

天津和达汽车配件有限公司1000.00天津天津生产100.00新设

梅州和达汽车配件有限公司1200.00梅州梅州生产100.00新设青岛联动优势信息服务有限

1000.00青岛青岛服务100.00新设

公司浙江海联金汇汽车零部件有

22922.00宁波宁波生产100.00新设

限公司柳州市海联金汇汽车零部件

10000.00柳州柳州生产100.00新设

有限公司江西省通瑞电池制造有限公

2800.00新余新余生产70.00新设

司

联动优势洲际（北京）科技

100.00北京北京服务100.00新设

有限公司

Union Mobile Financial 毛里求 毛里 企业

服务65.00

Technology Global Co.Ltd 斯 求斯 合并

海联金汇新材料（长春）有

3929.00长春长春生产69.9924新设

限公司广东海联鑫汇供应链管理有

2000.00佛山佛山生产100.00新设

限公司联动优势数字科技控股有限

40000.00青岛青岛服务100.00新设

公司

海联金汇财智（青岛）科技

1000.00青岛青岛服务100.00新设

有限公司

上海联付信息科技有限公司1000.00上海上海服务100.00新设企业

广州宏铭信息技术有限公司1000.00广州广州服务100.00合并企业

山东向量网络科技有限公司1000.00烟台烟台服务100.00合并北京联动优势数融科技有限

5000.00北京北京服务100.00新设

公司

126海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册持股比例主要经注册业务取得子公司名称资本（万直接间接营地地性质方式元）（%）（%）北京联动优势数智科技有限

5000.00北京北京服务100.00新设

公司南京恒游在线信息科技有限企业

1000.00南京南京服务100.00

公司合并青岛联动优势惠商科技有限

5000.00青岛青岛服务100.00新设

公司

联动优势银信（青岛）科技

1000.00青岛青岛服务100.00新设

有限公司群星闪耀时文化科技（北

100.00北京北京文化70.00新设

京）有限公司西安海联金汇汽车配件有限

2000.00西安西安生产100.00新设

公司

常州和达汽车科技有限公司1000.00常州常州生产100.00新设青岛联动优势数字科技有限

5000.00青岛青岛服务100.00新设

公司

海联金汇智能装备(青岛)有限

3842.94青岛青岛生产85.00新设

公司

宁波海联金汇机电有限公司2000.00宁波宁波生产100.00新设

重庆和达汽车科技有限公司1000.00重庆重庆生产100.00新设湖北海立美达新能源装备有企业

17200.00枣阳枣阳生产93.6566

限公司分立

济南和达汽车科技有限公司500.00济南济南生产100.00新设

（3）重要的非全资子公司少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

(%)湖北海立田汽车部

件有限公司20.00-1285399.0512279466.81江西省通瑞电池制

造有限公司22.95-2345054.88-5109216.50

127海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计113392292.2774895527.51下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-9340008.887495.19

--其他综合收益

--综合收益总额-9340008.887495.19

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外本期转入其他收益与资产/收会计科目期初余额本期新增补助金额本期其他变动期末余额收入金额金额益相关

递延收益125910694.532576610.006486456.8127451557.5094549290.22与资产相关

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10615362.3412066110.95

营业外收入31800.00

128海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目期末余额期初余额

货币资金-美元15051244.5611010132.60

货币资金-欧元892.18893.18

应收账款-美元1836547.32733517.09

应付账款-美元825516.42693913.10

应付账款-欧元188.75188.75

其他应收款-美元510229.302096817.20

其他应付款-美元57310.6419744.11本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团

129海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同金额合计为466000000.00元（2023年

12月31日：368000000.00元），及人民币计价的固定利率合同金额为549470080.00元

（2023年12月31日：699110000.00元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）商品价格风险

本集团智能制造分部以市场价格销售汽车零部件类产品、家电配件类产品和其他产品；金融科技分部以市场价格提供第三方支付服务、移动信息服务及其他服务。因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于各类购销合同，如合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产受到损失，以及本集团承担的财务担保也会产生信用风险，具体包括：

合并资产负债表中已确认了金融资产的账面金额；但对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团设有独立的风险监控部门，该部门负责建立公司风险控制体系、制定客户信用等级评价原则、对客户信用进行评审、确定客户信用额度等工作，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日对每一单项应收款余额进行评估，以确保就无法回收的款项及时确认并充分计提坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经降至较低水平。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本集团从系统建设、风控业务架构和政策合规方面控制发放贷款业务流程中的信用风险。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：565969479.30元。

（3）流动风险

130海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金来偿还到期债务。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构保持友好合作，以获取足够的信用额度，减低流动性风险。

2.套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理被套期项目及相应套期活动相应风险管理策略被套期风险的定性和相关套期工具预期风险管理目标项目对风险敞口的和目标定量信息之间的经济关有效实现情况影响系公司针对期货套期基础变量均为保值业务已制定相公司根据上一年度的

公司及全资子公司标准铝价格，关的内部管理制实际需求和本年度预

使用期货工具的避被套期项目与度，持续对套期有算需求量为基础，以买入相应的铝险保值功能，根据套期工具的价效性进行评价，确期货未来用量敞口的一定期货合约，对生产经营计划开展值因面临相同保套期关系在被指套期比例调整期货合约持冲现货业务端期货套期保值业的被套期风险定的会计期间有

保值仓量，敞口*套期保存在的风险敞务，有效降低大宗而发生方向相效，将原材料采购值比例与期货持仓量口。

原材料市场价格波反的变动，存价格波动风险控制所代表的商品数量基动风险。在风险相互对在合理范围内，增本一致。

冲的关系。加经营活动稳健性。

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元与被套期项目以已确认的被套期项目账面套期有效性和套期会计对公项目及套期工具相关价值中所包含的被套期项套期无效部分司的财务报表账面价值目累计公允价值套期调整来源相关影响套期风险类型被套期项目与套净敞口套期收益价格风险

期工具的相关性784393.08元套期类别被套期项目与套净敞口套期收益沪铝期货合约

期工具的相关性784393.08元

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值

131海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一层次

第二层次公允价第三层次公允价公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资

691483606.50691483606.50

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益691483606.50691483606.50的金融资产

（1）其他691483606.50691483606.50

（二）应收款项融资130110397.39130110397.39

（三）其他权益工具

169106653.18169106653.18

投资

（四）投资性房地产293465091.09293465091.09持续以公允价值计量

691483606.50592682141.661284165748.16

的资产总额

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类

似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

第三层次：应收款项融资主要系银行承兑汇票，由于其剩余期限较短，公允价值与

票面余额接近，因此本集团以票面金额确认其期末公允价值；其他权益工具投资因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本集团以投资成本和被投资企业经营成果作为公允价值的合理估计进行计量；投资性房地产通常需要依赖市场模型和内部数据来评估其公允价值。

4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。

132海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司控股股东及最终注册业务性质注册资本的持股比的表决权控制方名称地

例(%)比例(%)控股股东以自有资金

青岛海立控股有限公司青岛8000万元20.5920.59对外投资

最终控制方孙刚、刘国平夫妇

（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额青岛海立控股有限公司8000万元8000万元

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东期末余额期初余额期末比例期初比例

青岛海立控股有限公司24177.56万元24177.56万元20.5920.59

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.其他关联方

其他关联方名称与本企业关系

青岛博苑房地产开发有限公司受实际控制人（孙刚）控制的其他企业

青岛荣皓管理咨询服务有限公司受实际控制人（刘国平）控制的其他企业青岛天晨投资有限公司控股股东一致行动人

银联商务股份有限公司持股5%以上股东中国银联股份有限公司银联商务股份有限公司之控股股东

银联智惠信息服务（上海）有限公司中国银联股份有限公司下属控股子公司上海荣数信息技术有限公司中国银联股份有限公司之全资三级子公司

133海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系青岛市即墨区海立达小额贷款有限公司刘国平任职董事

青岛海联中正投资企业（有限合伙）孙震任职执行事务合伙人

大川车城数字科技（杭州）有限公司孙震任职董事广东盈生力健康科技有限公司孙震任职董事青岛蔚蓝生物股份有限公司12个月内洪晓明任职独立董事青岛康普顿科技股份有限公司12个月内洪晓明任职独立董事青岛丰光精密机械股份有限公司洪晓明任职独立董事德仕能源科技集团股份有限公司洪晓明任职独立董事重庆中金同盛小额贷款有限公司12个月内范厚义任职董事

湖北海立美达汽车有限公司12个月内刘国平、王治军任职董事孙刚实际控制人

刘国平实际控制人、董事长兼总裁

董事、副总裁、实际控制人之子、青岛天晨投孙震资有限公司实际控制人洪晓明董事范厚义董事蔡卫忠独立董事迟德强独立董事刘慧芳独立董事王明伟监事会主席王治军监事王晶监事林聪副总裁崔龙镇副总裁吴海副总裁鲁浩副总裁

卜凡副总裁、财务负责人朱丰超董事会秘书于铁军原副总裁

亓秀美原副总裁、原董事会秘书

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务

134海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联是否超关联方交易本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额内容额度中国银联股份支付有限公司（含27618718.90200000000.00否74665470.36服务子公司）

合计27618718.90200000000.0074665470.36

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国银联股份有限公司（含子公司）支付服务797383.524317.23

中国银联股份有限公司（含子公司）移动信息服务20950.76

合计818334.284317.23

135海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联租赁情况

（1）出租情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖北海立美达汽车有限公司房屋1629933.61

（2）承租情况租赁资支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

青岛海立控股有限公司房屋2860452.902724240.8665494.4479692.904070267.49

孙震房屋271151.20258239.249382.776155.16776568.15

合计3131604.102982480.1074877.2185848.064846835.64

3.关联担保情况

（1）作为担保方被担保方名称担保金额起始日到期日担保是否已经履行完毕

青岛海联金汇精密机械制造有限公司300000002023/1/162024/1/16是

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司400000002023/1/162024/4/15是

湖北海立田汽车部件有限公司100000002023/1/302024/1/30是

136海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）柳州市海联金汇汽车零部件有限公司100000002023/2/172024/2/17是

上海和达汽车配件有限公司720000002023/3/292024/3/28否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司100000002023/3/292025/3/29否

上海和达汽车配件有限公司600000002023/5/102024/4/30是

青岛海联金汇汽车零部件有限公司500000002023/5/102024/12/9否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司500000002023/5/102024/12/9否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司900000002023/5/102024/5/10是

上海和达汽车配件有限公司500000002023/7/282024/7/26否

宁波泰鸿冲压件有限公司300000002023/7/282024/7/14否

浙江海联金汇汽车零部件有限公司200000002023/7/282024/5/23否

上海和达汽车配件有限公司660000002023/10/132024/10/10否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司500000002023/11/152024/11/14否

上海和达汽车配件有限公司1000000002023/11/152024/10/16否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司500000002024/1/182025/1/17否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司100000002024/1/182025/1/17否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司500000002024/1/182025/7/17否

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司300000002024/3/142025/6/13否

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司80000002024/3/142025/3/14否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司650000002024/3/142025/1/18否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司500000002024/3/142024/10/17否

上海和达汽车配件有限公司1080000002024/4/232025/3/28否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司300000002024/4/232025/4/23否

137海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）青岛海联金汇汽车零部件有限公司500000002024/4/232025/4/23否

上海和达汽车配件有限公司600000002024/5/202025/5/19否

青岛海联金汇电机有限公司100000002024/6/272025/12/25否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司100000002024/6/282027/6/28否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司100000002024/6/282027/6/28否

138海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.关键管理人员薪酬

项目名称本期金额上期金额

薪酬合计3840087.742631227.52

5.除总裁、副总裁、财务负责人及董事会秘书关键管理人员薪酬外，本公司本期负

担董事、监事及独立董事薪酬及津贴合计605708.33元。

（三）关联方往来余额

1.应收项目

项期末余额期初余额目关联单位名账面余额坏账准备账面余额坏账准备称应中国银联股份有限

70342.113593.6329645.061482.26

收公司（含子公司）账银联商务股份有限

464492.22464492.22464492.22464492.22

款公司（含子公司）预付中国银联股份有限

29537874.9933435740.82

款公司（含子公司）项中国银联股份有限

其1100000.001030000.001100000.001010000.00公司（含子公司）他银联商务股份有限

应970000.00955000.001330000.001315000.00公司（含子公司）收湖北海立美达汽车

款1711430.2951342.91有限公司

2.应付项目

项目名称关联单位期末余额期初余额

中国银联股份有限公司（含子公司）1375995.54958780.00应付账款

银联商务股份有限公司（含子公司）378673.33378673.33

银联智惠信息服务（上海）有限公司122324.28122324.28合同负债

上海荣数信息技术有限公司358898.68

139海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）中国银联股份有限公司（含子公司）237522.66

其他应付款银联商务股份有限公司（含子公司）3895092.314229032.51

青岛海立控股有限公司1475342.12租赁负债

孙震281481.19

一年内到期的青岛海立控股有限公司1441508.192761124.52

非流动负债孙震275025.95255313.21

十三、或有事项

1.未决诉讼事项

杭州游盟合同诉讼案

2023年5月，杭州游盟科技有限公司（以下简称“杭州游盟”）以合同纠纷为由，将

本公司之子公司联动科技诉至北京市海淀区人民法院，要求联动科技支付15398454.78元及相应利息。截至目前，法院尚未开庭审理。

十四、承诺事项

截止2024年6月30日，本集团无需要披露的承诺事项。

十五、资产负债表日后事项本集团无资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、经营业务板块为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

140海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）据此，本公司报告分部划分为智能制造分部和金融科技分部。

（2）本报告期报告分部的财务信息项目智能制造分部金融科技分部抵销合计

营业收入2783493923.351309656759.194093150682.54

营业成本2459005564.471069308307.953528313872.42

利润总额123751021.82-25365348.8098385673.02

所得税费用28392916.8721150469.7249543386.59

净利润95358104.95-46515818.5248842286.43

资产总额10580340726.632081323550.143727580670.818934083605.96

负债总额3685932437.201215190124.9461325111.654839797450.49

2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）关于回购公司股份进展情况

公司于2023年9月19日召开的第五届董事会第十四次（临时）会议，审议通过了《关于回购公司股份的方案》，并于2023年9月28日披露了《回购股份报告书》。截至2024年6月30日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份88265998股，占公司目前总股本的7.52%，最高成交价为7.00元/股，最低成交价为4.22元/股，成交总金额为519742959.90元（不含交易费用）。

（2）关于与专业投资机构共同投资事项

2023年12月28日，公司与北京智科资产管理有限公司、海德威科技集团（青岛）

有限公司、信科互动科技发展有限公司、高赫男、季奎、陶京珠签署了合伙协议，拟共同投资设立新余智科碳氢新动能创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”），重点投资新能源（含氢能）、新材料及汽车电子相关行业的优质企业等。合伙企业拟认缴出资额为人民币9210万元，其中公司作为有限合伙人拟以自有资金认缴出资人民币2000万元。截至2024年6月30日，公司已完成2000万元出资。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1．应收账款

（1）应收账款按照账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年(含)以内440858495.10335581477.99

1-2年1996736.917974274.93

141海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末账面余额期初账面余额

2-3年7361969.8554306.37

3-4年48678.09580928.54

4-5年594953.10

合计450860833.05344190987.83

142海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额例金额金额

（%）（%）（%）

（%）按单项计提坏账准

8465943.771.888465943.77100.009080651.782.649080651.78100.00

备

其中：单项金额重

大但单项计提坏账准6562243.771.466562243.77100.007176951.782.097176951.78100.00备的应收账款单项金额不重大但单

项计提坏账准备的应1903700.000.421903700.00100.001903700.000.551903700.00100.00收账款按组合计提坏账准

442394889.2898.128239872.181.86434155017.10335110336.0597.367645601.902.28327464734.15

备

其中：账龄组合260032228.8357.678239872.183.17251792356.65249484432.1372.487645601.903.06241838830.23

内部往来组合182362660.4540.45182362660.4585625903.9224.8885625903.92

合计450860833.05100.0016705815.953.71434155017.10344190987.83100.0016726253.684.86327464734.15

143海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提应收账款坏账准备

期初余额期末余额计提比名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

（%）单项金额重大并

单项计提坏账准7176951.787176951.786562243.776562243.77100.00备的应收账款预计无

其中：单位17176951.787176951.786562243.776562243.77100.00法收回单项金额不重大

并单项计提坏账1903700.001903700.001903700.001903700.00100.00准备的应收账款预计无

其中：单位11903700.001903700.001903700.001903700.00100.00法收回

合计9080651.789080651.788465943.778465943.77

2）按组合计提应收账款坏账准备

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内440858495.107772723.671.76

1-2年93036.9118607.3820.00

2-3年799726.08399863.0450.00

3-4年48678.0948678.09100.00

4-5年594953.10

合计442394889.288239872.18

（3）应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项金额重大并单

7176951.78614708.016562243.77

项计提坏账准备按信用风险特征组

7645601.90594270.288239872.18

合计提坏账准备单项金额不重大但

1903700.001903700.00

单项计提坏账准备

144海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

合计16726253.68594270.28614708.0116705815.95

（4）本期实际核销的应收账款无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期坏账准备期末单位名称期末余额账龄末余额合计数余额

的比例(%)

单位160287826.841年以内13.37

单位259479184.611年以内13.19

单位336113943.731年以内8.011083418.31

单位428463242.511年以内6.31

单位526989127.491年以内5.99809673.82

合计211333325.1846.871893092.13

2．其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款441080813.43752601412.99

合计441080813.43752601412.99

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来440083112.36750957613.93

保证金593504.10495856.30

代扣代缴款253809.621151148.01

其他513344.01295557.30

合计441443770.09752900175.54

（2）其他应收款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年(含)以内440923265.99726551406.03

1-2年(含)220000.0024277227.00

2-3年(含)213504.102064542.51

3-4年(含)80000.00

145海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末账面余额期初账面余额

4-5年(含)2000.002000.00

5年以上5000.005000.00

合计441443770.09752900175.54

146海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备200000.000.05200000.00100.00200000.000.03200000.00100.00

其中：单项金额不重

大但单项计提坏账准200000.000.05200000.00100.00200000.000.03200000.00100.00备的应收账款

按组合计提坏账准备441243770.0999.95162956.660.04441080813.43752700175.5499.9798762.550.01752601412.99

其中：账龄组合1160657.730.26162956.6614.04997701.071742561.610.2398762.555.671643799.06

内部往来组合440083112.3699.69440083112.36750957613.9399.74750957613.93

合计441443770.09100.00362956.660.08441080813.43752900175.54100.00298762.550.04752601412.99

147海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

期初余额期末余额计提比名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

（%）单项金额不重大并单项

计提坏账准200000.00200000.00200000.00200000.00100.00备的其他应收款

其中：单位预期无

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00

1法收回

合计200000.00200000.00200000.00200000.00

2）其他应收款按组合计提坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内440923265.9925204.610.01

1-2年220000.0044000.0020.00

2-3年13504.106752.0550.00

3-4年80000.0080000.00100.00

4-5年2000.002000.00100.00

5年以上5000.005000.00100.00

合计441243770.09162956.66

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额98762.55200000.00298762.55

2024年1月1日其他

应收款账面余额在本期

--转入第二阶段

148海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提64194.1164194.11本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额162956.66200000.00362956.66

（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提转回销

处于第一阶段的其他应

98762.5564194.11162956.66

收款

处于第二阶段的其他应收款

处于第三阶段的其他应

200000.00200000.00

收款

合计298762.5564194.11362956.66

（5）本期实际核销的其他应收款本期无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项性款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄质合计数的比期末余额例（%）

单位1往来款236412562.531年以内53.55

单位2往来款67114404.661年以内15.20

单位3往来款42333121.931年以内9.59

单位4往来款37063194.970-2年8.40

单位5往来款21550594.211年以内4.88

合计404473878.3091.62

149海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3．长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4647258064.074647258064.074881586107.764881586107.76

对联营企业投资113392292.27113392292.2774895527.5174895527.51

合计4760650356.344760650356.344956481635.274956481635.27

（2）对子公司投资本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额

联动优势科技有限公司3658834178.763658834178.76

青岛海联金汇汽车零部件有限公司269808955.89269808955.89

上海和达汽车配件有限公司251979250.00251979250.00

青岛海联金汇电机有限公司121720779.33121720779.33

湖北海立美达汽车有限公司238989380.003470000.00242459380.00

湖北海立田汽车部件有限公司36800000.0036800000.00

湖南海立美达钢板加工配送有限公司30000000.0030000000.00

联动云通信科技（北京）有限公司7000000.007000000.00

青岛海立美达模具有限公司6413863.786413863.78

150海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额

青岛海联金汇精密机械制造有限公司5000000.005000000.00

上海海联金汇汽车零部件有限公司5000000.005000000.00

海立美达香港有限公司3092800.003092800.00

江苏盛世通钢铁供应链管理有限公司1400000.001400000.00

江西顺驰供应链管理有限公司1000000.001000000.00

海联金汇新材料（长春）有限公司27500000.0027500000.00

浙江海联金汇汽车零部件有限公司214736900.00214736900.00

广东横琴海联科技投资有限公司110000.00110000.00

广东海联鑫汇供应链管理有限公司400000.00400000.00

海联金汇财智（青岛）科技有限公司1800000.00400000.002200000.00

湖北海立美达新能源装备有限公司4371336.314371336.31

合计4881586107.768241336.31242569380.004647258064.07

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动减值期初其他综其他宣告发放计提期末余额准备被投资单位余额减少权益法下确认的其

追加投资合收益权益现金股利减值（账面价值）期末（账面价值）投资投资损益他调整变动或利润准备余额联营企业

嘉兴砺行壹号股权投资64836005.19-714470.8264121534.37

151海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动减值期初其他综其他宣告发放计提期末余额准备被投资单位余额减少权益法下确认的其

追加投资合收益权益现金股利减值（账面价值）期末（账面价值）投资投资损益他调整变动或利润准备余额

合伙企业（有限合伙）河北智维股权投资基金

10059522.32-458450.689601071.64

合伙企业（有限合伙）新余复能企业管理中心

30774811.76（有限合伙）37111768.99-6336957.23新余业能企业管理中心（有限合伙）10725004.65-1830130.15

8894874.50

合计74895527.5147836773.64-9340008.88113392292.27

4．营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1372463515.691281971232.021420828309.181367032002.20

其他业务14602454.952306553.054433130.991148281.66

合计1387065970.641284277785.071425261440.171368180283.86

152海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）营业收入、营业成本的分解信息智能制造分部其他合计合同分类收入成本收入成本收入成本

商品类型1372463515.691281971232.0214602454.952306553.051387065970.641284277785.07

其中：

汽车零部件1277921759.341199267607.271277921759.341199267607.27

其中：钢板加工配送1277921759.341199267607.271277921759.341199267607.27

家电配件94541756.3582703624.7594541756.3582703624.75

其他业务14602454.952306553.0514602454.952306553.05

按经营地区分类1372463515.691281971232.0214602454.952306553.051387065970.641284277785.07

其中：

国内收入1370567638.601280071077.6814602454.952306553.051385170093.551282377630.73

国外收入（含国内保税区）1895877.091900154.341895877.091900154.34

按商品转让的时间分类1372463515.691281971232.0214602454.952306553.051387065970.641284277785.07

其中：

某一时点确认收入1372463515.691281971232.0214602454.952306553.051387065970.641284277785.07

合计1372463515.691281971232.0214602454.952306553.051387065970.641284277785.07

153海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与履约义务相关的信息：

公司合同的履约义务期间主要在1-12个月左右，主要与合同约定服务期间、项目规模等有关。

（3）前五名客户的营业收入情况占全部营业收入的客户名称营业收入比例（%）

单位1102510963.757.39

单位299453878.637.17

单位366357721.254.78

单位466090816.834.76

单位560834009.964.39

合计395247390.4228.49

5．投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-9340008.887495.19

处置长期股权投资产生的投资收益-190350411.75

理财产品收益10447657.326331882.54

成本法核算的长期股权投资收益170170000.00203670000.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1066056.65-3051003.53

合计-20138819.96206958374.20

154海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本期非经常性损益明细表（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）的规定，本集团2024年半年度非经常性损益如下：

项目本期金额非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部

6683350.95

分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损10615362.34益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益16333854.54

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-113561936.77

小计-79929368.94

减：所得税影响额2170048.70

少数股东权益影响额（税后）-554833.13

合计-81544584.51

2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2024年半年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均每股收益报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

（%）

归属于母公司股东的净利润1.390.050.05扣除非经常性损益后归属于母公

3.500.120.12

司股东的净利润海联金汇科技股份有限公司

二〇二四年八月二十八日

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