林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

林州重机集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

【二〇二四年八月】

1林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：林州重机集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金274355243.72256967886.44结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据321932864.17267430000.00

应收账款719030865.25518707391.24

应收款项融资197409.502710000.00

预付款项55928094.4951739091.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款89239646.4226396818.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货476027347.74426402776.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产18845469.2629945469.26

其他流动资产520195.693139148.47

流动资产合计1956077136.241583438581.44

2林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款0.000.00

长期股权投资451015645.92533458689.64

其他权益工具投资2191500.002191500.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1480620791.251359176517.46

在建工程103928601.93135678556.99生产性生物资产油气资产

使用权资产15547879.4922723823.87

无形资产146668131.24148656854.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产198807548.30200685335.73

其他非流动资产3833833.582973303.43

非流动资产合计2402613931.712405544582.08

资产总计4358691067.953988983163.52

流动负债：

短期借款1126632935.91937718818.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据324000000.00428000000.00

应付账款544703306.97442017806.75

预收款项1769911.52

合同负债196614126.4023260726.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬108012832.90122681192.35

应交税费45129142.3790380894.89

其他应付款85394639.67125160963.63

其中：应付利息5632756.046407211.06

3林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债301051824.01313627439.35

其他流动负债334941364.37250088064.38

流动负债合计3068250084.122732935905.74

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款250660000.00367759999.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3758533.477648898.03

长期应付款273874717.52210494560.00长期应付职工薪酬

预计负债9791976.879791976.87

递延收益102266173.99104667097.21

递延所得税负债3886969.875680955.97其他非流动负债

非流动负债合计644238371.72706043487.08

负债合计3712488455.843438979392.82

所有者权益：

股本801683074.00801683074.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1795774423.401795774423.40

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积94210199.0594210199.05一般风险准备

未分配利润-2053431406.05-2149709745.39

归属于母公司所有者权益合计638236290.40541957951.06

少数股东权益7966321.718045819.64

所有者权益合计646202612.11550003770.70

负债和所有者权益总计4358691067.953988983163.52

法定代表人：韩录云主管会计工作负责人：郭超会计机构负责人：郭超

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金267475518.60256081717.96

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交易性金融资产衍生金融资产

应收票据247195091.63185930000.00

应收账款579819556.59518523178.98

应收款项融资100000.002710000.00

预付款项116901023.70108910162.81

其他应收款256184992.96161476660.77

其中：应收利息应收股利

存货385520532.07344845486.79

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产18845469.2629945469.26

其他流动资产0.00748247.80

流动资产合计1872042184.811609170924.37

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1155954759.631238397803.35

其他权益工具投资2171500.002171500.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产832307594.90845408039.72

在建工程94554861.8677152739.86生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产123809798.16125492614.64

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产164776374.18164664729.77

其他非流动资产2173833.581973303.43

非流动资产合计2375748722.312455260730.77

资产总计4247790907.124064431655.14

流动负债：

短期借款849601519.24733583727.36交易性金融负债

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衍生金融负债

应付票据477000000.00552000000.00

应付账款357141129.88325226237.36预收款项

合同负债195486372.0022371348.45

应付职工薪酬91909186.0299005098.10

应交税费25375821.0567798514.52

其他应付款76107794.35174015383.22

其中：应付利息4708817.70226000.00应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债144700000.00153346669.52

其他流动负债260064697.26143235275.27

流动负债合计2477386519.802270582253.80

非流动负债：

长期借款165920000.00282960000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款225025160.00210494560.00长期应付职工薪酬

预计负债51384.1951384.19

递延收益92345841.6894613158.02递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计483342385.87588119102.21

负债合计2960728905.672858701356.01

所有者权益：

股本801683074.00801683074.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1833999294.831833999294.83

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积89086293.7789086293.77

未分配利润-1437706661.15-1519038363.47

所有者权益合计1287062001.451205730299.13

负债和所有者权益总计4247790907.124064431655.14

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入879009490.72735937314.47

其中：营业收入879009490.72735937314.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本770162271.07673841046.15

其中：营业成本613444706.47539239535.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7640731.247978999.95

销售费用20142448.175787103.52

管理费用40767506.8939645567.03

研发费用26362396.0725361914.42

财务费用61804482.2355827926.17

其中：利息费用43309913.8347584629.75

利息收入784523.784005307.81

加：其他收益6080326.524977741.40投资收益（损失以“—”号填-12018043.721890895.24

列）

其中：对联营企业和合营

-539208.341890895.24企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5746855.66-1317809.38号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

558470.19-56883.45号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

97721116.9867590212.13

列）

加：营业外收入6065790.731274656.38

减：营业外支出5879104.543024974.05四、利润总额（亏损总额以“—”号97907803.1765839894.46

7林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用1708961.762974967.55五、净利润（净亏损以“—”号填

96198841.4162864926.91

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

96198841.4162864926.91“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

96278339.3462630357.10（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-79497.93234569.81”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额96198841.4162864926.91归属于母公司所有者的综合收益总

96278339.3462630357.10

额

归属于少数股东的综合收益总额-79497.93234569.81

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.12010.0781

（二）稀释每股收益0.12010.0781

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：韩录云主管会计工作负责人：郭超会计机构负责人：郭超

4、母公司利润表

单位：元

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项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入868212398.20695462538.75

减：营业成本665182181.85521133672.31

税金及附加5704541.046610943.10

销售费用18303390.525294236.27

管理费用18113939.0018059991.12

研发费用22073114.6921734320.83

财务费用42627770.1540933590.15

其中：利息费用31444847.9137856066.66

利息收入761254.263991415.02

加：其他收益4347316.344844134.52投资收益（损失以“—”号填-12018043.721890895.24

列）

其中：对联营企业和合营企

-539208.341890895.24业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5295152.10-4099933.59号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

466976.930.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

83708558.4084330881.14

列）

加：营业外收入650764.77901829.01

减：营业外支出3139265.262516267.65三、利润总额（亏损总额以“—”号

81220057.9182716442.50

填列）

减：所得税费用-111644.411736050.24四、净利润（净亏损以“—”号填

81331702.3280980392.26

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

81331702.3280980392.26“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额81331702.3280980392.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.10150.1010

（二）稀释每股收益0.10150.1010

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金542453754.49647011850.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15696.0551681.00

收到其他与经营活动有关的现金429865325.38360398403.78

经营活动现金流入小计972334775.921007461935.56

购买商品、接受劳务支付的现金260885147.12252876271.62客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金84373235.6147199021.19

支付的各项税费72948412.1650032471.30

支付其他与经营活动有关的现金466480944.16568552448.93

经营活动现金流出小计884687739.05918660213.04

经营活动产生的现金流量净额87647036.8788801722.52

二、投资活动产生的现金流量：

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收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10000000.002702727.52

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2947200.00

投资活动现金流入小计12947200.002702727.52

购建固定资产、无形资产和其他长

2308612.041820353.45

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2308612.041820353.45

投资活动产生的现金流量净额10638587.96882374.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金920698266.66976602637.89

收到其他与筹资活动有关的现金611919600.00120563762.50

筹资活动现金流入小计1532617866.661097166400.39

偿还债务支付的现金1005061500.001135011449.28

分配股利、利润或偿付利息支付的

46717048.5745583578.26

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金579430075.0049160160.00

筹资活动现金流出小计1631208623.571229755187.54

筹资活动产生的现金流量净额-98590756.91-132588787.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-305132.08-42904690.56

加：期初现金及现金等价物余额34650182.8084485284.83

六、期末现金及现金等价物余额34345050.7241580594.27

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金680280957.92554600606.92

收到的税费返还15696.05

收到其他与经营活动有关的现金1191591576.93693786026.56

经营活动现金流入小计1871888230.901248386633.48

购买商品、接受劳务支付的现金216138687.60280728761.44

支付给职工以及为职工支付的现金24427929.7429744563.60

支付的各项税费58836410.5244984008.30

支付其他与经营活动有关的现金1050351206.13633909282.42

经营活动现金流出小计1349754233.99989366615.76

经营活动产生的现金流量净额522133996.91259020017.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

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取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

0.000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10000000.002702727.52

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2947200.000.00

投资活动现金流入小计12947200.002702727.52

购建固定资产、无形资产和其他长

2308612.041815354.45

期资产支付的现金

投资支付的现金0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计2308612.041815354.45

投资活动产生的现金流量净额10638587.96887373.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金518710000.00732510000.00

收到其他与筹资活动有关的现金292840000.0075181462.50

筹资活动现金流入小计811550000.00807691462.50

偿还债务支付的现金743121500.00985111450.28

分配股利、利润或偿付利息支付的

28260060.9237976196.57

现金

支付其他与筹资活动有关的现金579430075.0049000000.00

筹资活动现金流出小计1350811635.921072087646.85

筹资活动产生的现金流量净额-539261635.92-264396184.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-6489051.05-4488793.56

加：期初现金及现金等价物余额33954376.654825349.06

六、期末现金及现金等价物余额27465325.60336555.50

12林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

所有者少数股归属于母公司所有者权益权益合项目东权益计

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本其他小计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润

-

801681795942105419555000

21498045

一、上年期末余额3074.77442199.07951.3770.

70974819.64

003.4050670

5.39

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

801681795942105419555000

21498045

二、本年期初余额3074.77442199.07951.3770.

70974819.64

003.4050670

5.39

三、本期增减变动9627896278-96198金额（减少以“—339.3339.379497841.4”号填列）44.931

9627896278-96198

（一）综合收益总

339.3339.379497841.4

额

44.931

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

13林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

801681795942106382364620

20537966

四、本期期末余额3074.77442199.06290.2612.

43140321.71

003.4054011

6.05

14林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

所有者归属于母公司所有者权益权益合项目少数股计东权益

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本其他小计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润

-

801681783942104022841033

22778050

一、上年期末余额3074.98610199.00584.0891.

59878306.37

000.0258421

8.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

801681783942104022841033

22778050

二、本年期初余额3074.98610199.00584.0891.

59878306.37

000.0258421

8.23

三、本期增减变动626306263062864

23456金额（减少以“—357.1357.1926.9

9.81”号填列）001

626306263062864

（一）综合收益总23456

357.1357.1926.9

额9.81

001

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

15林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

801681783942104649147319

22148284

四、本期期末余额3074.98610199.00941.5818.

96843876.18

000.0259412

1.13

16林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

-

8016830183399989086291205730

一、上年期末余额1519038

74.00294.833.77299.13

363.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

8016830183399989086291205730

二、本年期初余额1519038

74.00294.833.77299.13

363.47

三、本期增减变动

81331708133170金额（减少以“—

2.322.32”号填列）

（一）综合收益总81331708133170

额2.322.32

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

17林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

8016830183399989086291287062

四、本期期末余额1437706

74.00294.833.77001.45

661.15

18林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末8016831822210971.-

89086293.771015479571.56

余额074.00451697500767.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初8016831822210971.-

89086293.771015479571.56

余额074.00451697500767.66

三、本期增减变动金额（减

80980392.2680980392.26

少以“—”号

填列）

（一）综合收

80980392.2680980392.26

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

19林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末8016831822210971.-

89086293.771096459963.82

余额074.00451616520375.40

20林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

林州重机集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身林州重机集团有限公司，系由郭现生、韩录云等24名自然人共同发起设立的，并于2002年5月8日取得林州市工商行政管理局颁发的注册号为4105812000462的《企业法人营业执照》，注册资本5000万元；2008年2月整体变更为股份有限公司，注册资本为13660万元；2009年12月公司注册资本增加到15360万元。2010年12月9日中国证券监督委员会以证监许可[2010]1788号《关于核准林州重机集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准公司向社会公开发行人民币普通股5120万股（每股面值1元）。本次公开发行股票后公司注册资本变更为20480万元；2011年5月，根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，以总股本204800000股为基数，向全体股东每10股送红股5股，资本公积金每10股转增5股，送转股后总股本增至409600000股，注册资本变更为409600000.00元；2011年11月根据公司股权激励计划，公司激励对象获授股份共4579600股，性质为有限售条件流通股。公司总股本增加至414179600股，注册资本变更为414179600.00元；2012年6月，根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，以总股本414179600股为基数，向全体股东每10股派1元，资本公积金每10股转增3股，转增股本后总股本增至538433480股，注册资本变更至538433480.00元；

2012年10月10日根据公司2012年度第二届董事会第二十次会议决议和修改后的章程规定，公司回

购注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票公司申请减少注册资本人

民币104000.00元，减资后的公司注册资本为人民币538329480.00元，股本为538329480股。

2013年3月25日，林州重机第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因第二期拟解锁的限制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件，根据《林州重机集团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划》方案，同意公司将限制性股票总数的 30%按方案规定进行回购注销，本次回购注销的限制性股票数量为1754844股；本次部分限制性股票回购注销完成后，公司总股本由538329480股变更为536574636股；2014年3月24日，林州重机第二届董事会第四十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因第三期拟解锁的限制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件，根据《林州重机集团股份有限公司 A股限制性股票激励计划》方案，同意需将拟解锁的第三期限制性股票全部进行回购注销，本次回购注销的限制性股票数量为2339792.00股；本次部分限制性股票回购注销完成后，公司总股本将由为536574636.00元变更为534234844.00元。

2015年5月26日，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2015]995号《关于核准林州重机集团股份有限公司非公开发行股票的批复》文的核准，公司非公开发行新股不超过150000000股。

公司实际非公开发行人民币普通股（A 股）82444444 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币

21林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

13.50元，郭现生、宋全启、国投瑞银基金管理有限公司、广发基金管理有限公司、创金合信基金管理

有限公司、河南银企创业投资基金（有限合伙）、华安基金管理有限公司、财通基金管理有限公司以货

币资金出资认购。发行后公司增加注册资本82444444.00元，变更后的公司注册资本为人民币

616679288.00元，股本为人民币616679288.00元。

2016年3月26日召开的林州重机集团股份有限公司第三届董事会第三十次会议决议及修改后的章程规定，公司以2015年12月31日总股本616679288股为基准，以资本公积转增股本，向全体登记股东每10股转增3股，共计转增185003786股。2016年4月29日止，公司已将资本公积

185003786.00元转增股本。转增后股东的出资额（股本）为：境内上市的人民币普通股股本总额人

民币801683074.00元，其中本次转增股本185003786.00元，全部以资本公积转增股本。

截至2023年12月31日，公司的注册资本为801683074.00元，股本为801683074.00元；公司地址为：河南省林州市产业集聚区凤宝大道与陵阳大道交叉口；公司法定代表人：韩录云；所属行业：

专用设备制造业；公司经营范围：煤矿机械，防爆电器，机器人产品制造、销售、维修及租赁服务；机械零件、部（组）件的加工、装配、销售；机电产品及技术的开发、应用及销售；锂电池生产、销售及

售后服务；煤炭销售；软件开发及服务；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务，但国家限制或禁止进口处的商品及技术除外。

本财务报表已经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

22林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、预期信用减值损失等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，具体详见“五、重要会计政策及会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及母公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收账款计提金额≥300万元

重要的在建工程投资预算总额≥1000万元

账龄超过一年且金额重要的预付账款金额≥500万元

账龄超过一年且金额重要的应付账款金额≥500万元

账龄超过一年且金额重要的其他应付款金额≥500万元

非全资子公司收入金额或者税前利润占集团总收入或总利润≥30%或者投资重要的非全资子公司

金额≥3000万元

重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值≥500万元

23林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

6.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

24林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注22），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“22长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

7.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

25林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注“22长期股权投资”或本附注“11金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并

26林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注22）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“22权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

10.1外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

27林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.2外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

11.1金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

11.1.1以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

28林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

11.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同

条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

11.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

11.2金融工具的减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

29林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：*对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见12应收票据、13应收账款、21长期应收款。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见15其他应收款、21长期应收款。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当

30林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

11.2.1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

11.2.2已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源

生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。

11.3金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

31林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

11.4金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11.5金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

32林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

11.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

12.1预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称组合内容

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其银行承兑汇票支付合同现金流量义务的能力很强

承兑人为非银行，信用损失风险较高，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力与应收商业承兑汇票货款基本一致

12.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

13、应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

13.1预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

33林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称组合内容合并范围内关联方组合无显著收回风险的款项煤矿综合服务业务账龄组合煤矿综合服务经营相关的应收款项煤矿机械业务等账龄组合煤矿机械设备销售活动相关的应收款项

13.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

14、应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

15.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

组合名称组合内容一般信用风险组合合并范围内关联方组合与关联方及员工组合之外的应收款项

34林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并范围外关联方及员工组合公司员工及合并范围外关联方的应收款项合并范围内关联方组合无显著收回风险的款项本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

15.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

16、合同资产

16.1合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

35林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

17、存货

17.1存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品等。

17.2存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

17.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

17.4存货的盘存制度为永续盘存制。

17.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

36林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

21、长期应收款

长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。

21.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。划分为组合的长期应收款，对应收租赁款，当公司选择全部按照简化方法计量损失准备时，以下是一份参考披露案例：本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；对于应收租赁款以外的其他长期应收款，若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

组合名称组合内容信用风险组合除无显著收回风险款项之外的应收款项合并范围内关联方组合无显著收回风险的款项

21.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对应收租赁款，当公司选择全部按照简化方法计量损失准备时，以下是一份参考披露案例：对于应收租赁款以外的其他长期应收款，本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该长期应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

22.1共同控制、重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

22.2投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“五、6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

22.3后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

22.3.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

22.3.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

38林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

22.3.3处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“五、7合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和

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计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“5.30长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法10-155.006.33-9.50

运输设备年限平均法65.0015.83

其他设备年限平均法55.0019.00

融资租入固定资产年限平均法115.008.64

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“30长期资产减值”。

其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根

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据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"30长期资产减值”。

26、借款费用

26.1借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

26.2借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

26.3暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

26.4借款费用资本化金额的计算方法

42林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

类别摊销年限(年)土地使用权土地使用年限

软件5.00

专利权5.00使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为

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企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使

用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“30长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产

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为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用及改造费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

类别摊销年限(年)

维修费3.00-5.00

绿化费3.00-5.00

其他1.00-3.00

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

35.1股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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35.1.1以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

35.1.2以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

35.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

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*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

35.1股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

35.1.1以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

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35.1.2以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

35.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

49林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

38、合同成本

不适用

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：*应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；*所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其

财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；*相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；*根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

50林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于

其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

40.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

40.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产

和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

51林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

40.3所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物及运输设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

52林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见附注“3.21固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

53林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

42、其他重要的会计政策和会计估计

42.1非货币性资产交易

对于非货币性资产交换，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量，本公司以公允价值为基础进行计量：以换出资产的公允价值（除非换入资产的公允价值更加可靠）和应支

付的相关税费作为换入资产的初始计量成本，在换出资产终止确认时，将换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。如果不满足以公允价值为基础计量的条件（即，交换不具有商业实质，或者换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量），本公司以账面价值为基础计量：以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，在换出资产终止确认时不确认损益。

满足下列条件之一的非货币性资产交换具有商业实质：换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同；使用换入资产所产生的预计未来现金流量现值与继续使用换出资产不同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。

42.2公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场

54林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

42.3终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*该组成部

分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率

增值税6.00%、9.00%、13.00%

扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额7.00%、5.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%、15.00%

教育费附加缴纳的增值税及消费税税额3.00%

地方教育费附加缴纳的增值税及消费税税额2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

林州重机集团股份有限公司25.00%

林州重机铸锻有限公司15.00%

林州重机矿建工程有限公司25.00%

林州重机物流贸易有限公司25.00%

55林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

林州朗坤科技有限公司25.00%

北京中科林重科技有限公司25.00%

林州琅赛科技有限公司25.00%

北京天宫空间应用技术有限公司25.00%

2、税收优惠子公司林州重机铸锻有限公司于2023年11月22日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202341001634），从 2023年 11月 22日至 2025年 11月 22日期间享受高新技术企业 15.00%企业所得税优惠税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金76609.8782004.42

银行存款34268440.8534875699.39

其他货币资金240010193.00222010182.63

合计274355243.72256967886.44其他说明

截止2024年6月30日，公司受限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金212010193.00194010182.63

信用证保证金28000000.0028000000.00

ETC 保证金 16000.00

冻结银行账户291521.01

合计240010193.00222317703.64

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明不适用。

3、衍生金融资产

56林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目期末余额期初余额其他说明不适用。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据287443776.13265530000.00

商业承兑票据36304303.202000000.00

坏账准备-1815215.16-100000.00

合计321932864.17267430000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

32374818152321932267530100000267430

账准备100.00%0.56%100.00%0.04%

079.3315.16864.17000.00.00000.00

的应收票据

其中：

银行承287443287443265530265530

88.79%99.25%

兑汇票776.13776.13000.00000.00商业承3630418152344892000010000019000

11.21%5.00%0.75%5.00%

兑汇票303.2015.16088.0400.00.0000.00

32374818152321932267530100000267430

合计100.00%0.56%100.00%0.04%

079.3315.16864.17000.00.00000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他银行承兑汇票

57林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

商业承兑汇票100000.001815215.16100000.001815215.16

合计100000.001815215.16100000.001815215.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据287238185.63

商业承兑票据28304303.20

合计315542488.83

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

不适用。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）662217693.68488565091.65

1至2年86302246.6652774731.71

2至3年17178354.2610104708.05

3年以上52367617.7553869893.31

3至4年5151546.696158847.96

4至5年5866873.595501170.91

5年以上41349197.4742209874.44

合计818065912.35605314424.72

58林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

17791177911779117791

账准备2.17%100.00%0.002.94%100.00%

754.61754.61754.61754.61

的应收账款

其中：

按组合计提坏

8002748124371903058752268815518707

账准备97.83%10.15%97.06%11.71%

157.74292.49865.25670.11278.87391.24

的应收账款

其中：

组合

1：煤矿

综合服1394941254112695311198410055101929

17.05%8.99%18.50%8.98%

务业务796.69705.06091.63995.60753.19242.41账龄组合组合

2：煤矿

6607796870159207747553758759416778

机械业80.77%10.40%78.56%12.36%

361.05587.43773.62674.51525.68148.83

务等账龄组合

8180659903571903060531486607518707

合计

912.35047.10865.25424.72033.48391.24

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏17791754.617791754.6账准备11

按组合计提坏68815278.816016736.981243292.4

3224223.34364500.00

账准备769

86607033.416016736.999035047.1

合计3224223.34364500.00

860

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

59林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款364500.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

不适用。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名216504339.5526.47%10825216.98

第二名86628080.0010.59%4331404.00

第三名76846583.549.39%3842329.18

第四名46277629.485.66%2313881.47

第五名29013441.353.55%1450672.07

合计455270073.9255.66%22763503.70

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

60林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明不适用。

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

61林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据197409.502710000.00应收账款

合计197409.502710000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

不适用。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

62林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告不适用。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票187509670.20

合计187509670.20

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

不适用。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况不适用。

（8）其他说明不适用。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款89239646.4226396818.20

合计89239646.4226396818.20

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

63林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

不适用。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用。

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

64林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用。

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

65林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款121670848.1553693862.89

担保款43026596.6753177696.67

备用金773366.894516389.61

合计165470811.71111387949.17

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）89209785.1925677144.24

1至2年1530374.501718560.28

2至3年1041540.4634870.93

3年以上73689111.5683957373.72

3至4年547358.52543284.75

4至5年36795048.0547474860.20

5年以上36346704.9935939228.77

合计165470811.71111387949.17

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

35873358734587345873

计提坏21.68%100.00%41.18%100.00%

296.67296.67296.67296.67

账准备

其中：

按组合

1295974035789239655143911726396

计提坏78.32%31.14%58.82%59.71%

515.04868.62646.42652.50834.30818.20

账准备

其中：

组合

1：一般1147794020974569607403907021669

69.37%35.03%54.53%64.32%

款项性054.90684.02370.88057.16088.35968.81质组合组合

2：合并14818148184146704774547745.47268

8.96%1.00%4.29%1.00%

范围外460.14.60275.5495.349549.39关联方

66林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

及员工组合

16547076231892391113878499126396

合计46.07%100.00%76.30%

811.71165.29646.42949.17130.97818.20

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏45873296.645873296.635873296.635873296.6

100.00%涉及法律诉讼

账准备7777

45873296.645873296.635873296.635873296.6

合计

7777

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额47745.9539070088.3545873296.6784991130.97

2024年1月1日余额

在本期

本期计提140581.793477253.543617835.33

本期转回40143.142337657.8710000000.0012377801.01

2024年6月30日余

148184.6040209684.0235873296.6776231165.29

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏45873296.610000000.035873296.6账准备707

按组合计提坏39117834.340357868.6

3519424.102279389.78

账准备02

84991130.912279389.776231165.2

合计3519424.10

789不适用。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

67林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

不适用。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名股权转让款55425000.001年以内33.50%2771250.00

第二名担保款33726596.674至5年20.38%33726596.67

第三名往来款18846308.005年以上11.39%18846308.00

第四名保证金9300000.001年以内5.62%465000.00

第五名补偿款8841123.381年以内5.34%88411.23

合计126139028.0576.23%55897565.90

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

不适用。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内53127629.1394.99%43451556.2783.98%

68林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1至2年2512846.474.49%7944261.4015.35%

2至3年228891.870.41%192069.800.37%

3年以上58727.020.11%151203.850.29%

合计55928094.4951739091.32

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额的比例单位名称期末余额

（%）

第一名8466451.1815.12

第二名8346091.4514.90

第三名7340228.2613.11

第四名5071400.929.06

第五名5000000.008.93

合计34224171.8161.12

其他说明：

不适用。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

216630388.210586568.200793917.194750097.

原材料6043820.456043820.45

54095914

57458370.853565226.745197729.941304585.7

在产品3893144.143893144.14

8428

159165350.15419541.0143745809.115484940.15557206.699927733.7

库存商品

475423505

70853061.268129743.493143677.590420359.8

发出商品2723317.732723317.73

2974

504107171.28079823.3476027347.454620265.28217488.9426402776.

合计

1177443251

（2）确认为存货的数据资源

单位：元

69林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货不适用。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6043820.456043820.45

在产品3893144.143893144.14

15557206.615419541.0

库存商品137665.55

05

发出商品2723317.732723317.73

28217488.928079823.3

合计137665.55

27不适用。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准不适用。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用。

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明不适用。

70林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款18845469.2629945469.26

合计18845469.2629945469.26

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额520195.692390900.67

待取得抵扣凭证的增值税进项税748247.80

合计520195.693139148.47

其他说明：

不适用。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

71林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

不适用。

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

72林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

不适用。

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因河南林州农村商业

918500.0918500.0

银行股份

00

有限公司河顺支行

73林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

河南林州农村商业

11030001103000

银行股份.00.00有限公司申村支行河南林州

农村商业100000.0100000.0银行股份00有限公司河南林州农村商业

银行股份70000.0070000.00有限公司市区支行

21915002191500

合计.00.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

不适用。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款转120554569821753822337021131654569821753833437021

让资产0.74.95.790.74.95.79

----

其中：未实

3491552.3491552.3491552.3491552.

现融资收益

53535353

一年内到期------的长期应收117063009821753818845469128163009821753829945469

款8.21.95.268.21.95.26

合计0.000.000.000.000.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

74林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额98217538.9598217538.95

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

98217538.9598217538.95

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

分期收款转让98217538.998217538.9资产55

98217538.998217538.9

合计

55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

1.林州重机集团股份有限公司于2020年6月29日召开第五届董事会第二次（临时）会议和第五届监事会第二次（临时）会议，审议通过了《关于转让全资子公司股权的议案》，同意公司将持有的林州重机林钢钢铁有限公司（以下简称“林钢钢铁”）100%股权转让给内蒙古锦达煤焦有限责任公司（以下简称“锦达煤焦”），签署了《股权转让协议书》。公司于2020年累计收到锦达煤焦支付的股权转让回款13000.00万元，2021年收到锦达煤焦支付的股权转让回款2000.00万元，余款10800.00万元。因公司未能解除林州重机林钢钢铁有限公司为林州重机在兴业银行郑州分行4750.00万元贷款所提供担保、未能解除林州钢铁为林州重机在中国银行林州支行13680.00

万元贷款所提供的房产、土地抵押，已构成违约，锦达煤焦于2021年做出回复不再支付《股权转让协议》中应于本期支付的股权转让价款4000.00万元，公司2021年根据预计未来现金流单项计提坏账准备4000.00万元；

75林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2022年对剩余应收款项6800.00万元按照账龄计提30.00%的坏账准备2040.00万元。2023年度，内蒙古锦达公

司向林州重机支付1270.27万元，计提坏账724.86万元。公司与内蒙古锦达在2024年4月11日达成协议，协议约定对方在2024年12月31日前支付给林州重机5000.00万元，2024年6月20日前支付2000万元，2024年12月

20日前支付3000万元。截止2024年6月已收到对方支付1000万元。

2.公司于2015年将老厂区房屋及设备打包卖给林州红旗渠林州红旗渠经济开发区汇通控股有限公司（国有独资企业，为林州市财政局直接控制），评估价款为3.1亿元，截至2019年底，剩余1.69亿元元未偿还，双方公司于

2020年4月签订新的补充协议《林州重机老厂区资产转让协议》，协议约定汇通公司应付林重集团的余款为

4262.235万元，林州红旗渠林州红旗渠经济开发区汇通控股有限公司于2020年4月29日支付1132.66万元截止

2021年10月8日，剩余款项为2979.57万元。因老厂区编号2008-4号和编号2011-18号土地在初始办证时人工测

绘精准度出现偏差导致有78.06亩土地办有土地证却在老厂区围墙以外，因此于2021年10月公司与汇通公司签订《林州重机老厂区资产转让协议补充协议（一）》，约定补偿金额为2091.24万元，从老厂区交易价款剩余未支付价款抵减后，剩余应付未付林州重机集团金额共888.33万元，2022年度上述款项仍未支付，公司据此全额提取坏账准备。

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

不适用。

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业辽宁通用重型940412859533

机械7254417.2672

股份.2878.06有限公司平煤81908190

神马383538350.00

机械.38.38

76林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

装备集团河南重机有限公司中煤国际11841186

1798

租赁66764656

00.46

有限3.944.40公司亿通融资16951697

1922

租赁96228849

65.27

有限7.332.60公司杭州乐尓美居2436167824361678

科技21.8686.6221.8686.62有限公司北京

中科-

1283589412615894

虹霸2196

1049161613791616

科技691.

0.37.908.52.90

有限85公司

592559108190-51015910

小计681995033835539225149503

3.16.52.3808.349.44.52

592559108190-51015910

合计681995033835539225149503

3.16.52.3808.349.44.52

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明不适用。

19、其他非流动金融资产

单位：元

77林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明不适用。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1480620791.251359176517.46

合计1480620791.251359176517.46

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1470788794.02491505115.2

1.期初余额981042170.9620241762.0019432388.25

78

2.本期增加金额188194417.641153097.35904615.06190252130.05

（1）购置30545690.991153097.35904615.0632603403.40

（2）在建工程转

157648726.65157648726.65

入

78林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1942519.91954200.0024050.002920769.91

（1）处置或报废1902519.91954200.0024050.002880769.91

（2）其他减少40000.0040000.00

1657040691.82678836475.4

4.期末余额981042170.9620440659.3520312953.31

02

二、累计折旧

1131776752.9

1.期初余额296293772.89805043643.7114343788.3216095548.03

5

2.本期增加金额15766510.9250401981.62812791.98409454.6967390739.21

（1）计提15766510.9250401981.62812791.98409454.6967390739.21

（2）其他减少

3.本期减少金额1015417.09465388.2722847.501503652.86

（1）处置或报废1015417.09465388.2722847.501503652.86

（2）其他减少

1197663839.3

4.期末余额312060283.81854430208.2414691192.0316482155.22

0

三、减值准备

1.期初余额551844.87551844.87

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额551844.87551844.87

四、账面价值

1480620791.2

1.期末账面价值668981887.15802058638.695749467.323830798.09

5

1359176517.4

2.期初账面价值684748398.07665193305.495897973.683336840.22

6

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备835901.00794105.9541795.05

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备246618536.74

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物15980574.44正在办理中

79林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明不适用。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程103928601.93135678556.99

合计103928601.93135678556.99

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

165747165.101248227.64498938.2162711767.101248227.61463540.0

锂电项目

3614214140

36180541.136180541.1

泰安项目

88

16018254.816018254.8

石窟项目

55

39429663.739429663.722016220.922016220.9

在安装设备

1166

205176829.101248227.103928601.236926784.101248227.135678556.

合计

071493131499

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额锂电162730351657停工9399金融

80林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目1176398.4716480.机构

7.14225.3613贷款

36183618

泰安

05410541

项目.18.18

160120803682

石窟

825488497104

项目.85.56.41在安2201261487313942

装设62205141699.9663

备.96.9823.71

23694998817320519399

合计2678938993447682480.

4.13.76.829.0713

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因公司已关停该项

锂电项目101248227.14101248227.14目

合计101248227.14101248227.14--其他说明不适用。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

不适用。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

81林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额43055666.2843055666.28

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额43055666.2843055666.28

二、累计折旧

1.期初余额20331842.4120331842.41

2.本期增加金额7175944.387175944.38

（1）计提7175944.387175944.38

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额27507786.7927507786.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15547879.4915547879.49

2.期初账面价值22723823.8722723823.87

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

不适用。

82林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额189095661.69106383.214970951.17194172996.07

2.本期增加金额6133.126133.12

（1）购置6133.126133.12

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额189095661.69112516.334970951.17194179129.19

二、累计摊销

1.期初余额40833559.5173727.624608853.9845516141.11

2.本期增加金额1890266.467224.6697365.721994856.84

（1）计提1890266.467224.6697365.721994856.84

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额42723825.9780952.284706219.7047510997.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值146371835.7231564.05264731.47146668131.24

2.期初账面价值148262102.1832655.59362097.19148656854.96

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产不适用。

83林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明本期无未办妥产权证书的土地使用权。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明不适用。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

84林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明不适用。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明不适用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备363785201.2490248447.28375629450.6491569925.03

内部交易未实现利润31623181.047905795.2631623181.047905795.26

可抵扣亏损417834924.6490923623.64401803501.1788518910.12

递延收益31335745.987833936.5035683062.328920765.58

租赁负债7582982.481895745.6215079758.973769939.74

合计852162035.38198807548.30859818954.14200685335.73

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产15547879.493886969.8722723823.875680955.97

合计15547879.493886969.8722723823.875680955.97

85林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产198807548.30200685335.73

递延所得税负债3886969.875680955.97

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异83245430.5983245430.59

可抵扣亏损562639177.14711791172.49

合计645884607.73795036603.08

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202413486580.69

2025204094234.96545176521.44

2026222005299.50145112438.04

20274235912.38

202831284275.093779719.94

202914210774.37

203020780101.20

203132460952.42

203214710302.29

203323093237.31

合计562639177.14711791172.49其他说明不适用。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款3833833.583833833.582973303.432973303.43

合计3833833.583833833.582973303.432973303.43

其他说明：

不适用。

86林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

21201011940101

货币资金汇票保证汇票保证

93.0082.63

金金借款抵押借款抵押

50285075110385

固定资产房产/反担房产/反担

75.6237.66

保抵押保抵押

12393771255396

无形资产借款抵押借款抵押

93.9259.58

2800000信用证保2800000信用证保

货币资金

0.00证金0.00证金

货币资金 16000.00 ETC 保证金

291521.0冻结银行

货币资金

1账户

86679878588959

合计

62.5400.88

其他说明：

不适用。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款30000000.0030000000.00

保证借款533803519.24328678810.61

保证+质押+抵押借款72900000.0031800000.00

保证+抵押借款293910000.00318310000.00

保证+质押借款42988000.0058988000.00

信用证议付153000000.00169000000.00

未到期应付利息31416.67942007.58

合计1126632935.91937718818.19

短期借款分类的说明：

(1)2017年 8月 31日，本公司与微弘商业保理（深圳）有限公司签订了编号为 2017-JK-194的借款合同，合同金额为50000000.00元，借款期限为2017年8月31日至2018年8月31日，截止2024年

6月30日，借款余额为9403835.61元，借款期限12个月，郭现生与微弘商业保理（深圳）有限公

司签订保证合同。

(2)2021年6月18日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2021中旅银贷字第

72110号的借款合同，合同金额为8400000.00元，借款期限为2021年6月18日至2022年6月17日，截止2024年6月30日，借款余额为8400000.00元，借款期限12个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

(3)2021年6月18日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2021中旅银贷字第

72111号的借款合同，合同金额为8400000.00元，借款期限为2021年6月18日至2022年6月17

87林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告日，截止2024年6月30日，借款余额为8400000.00元，借款期限12个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

(4)2021年6月18日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2021中旅银贷字第

72112号的借款合同，合同金额为8196000.00元，借款期限为2021年6月18日至2022年6月17日，截止2024年6月30日，借款余额为5149683.63元，借款期限12个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

(5)2022年3月24日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2022中旅银贷字第

072049号的借款合同，合同金额为20000000.00元，借款期限为2022年3月24日至2023年3月23日，截止2024年6月30日，借款余额为20000000.00元，借款期限12个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

(6)2022年3月24日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2022中旅银贷字第

072047号的借款合同，合同金额为15000000.00元，借款期限为2022年3月24日至2023年3月23日，截止2024年6月30日，借款余额为15000000.00元，借款期限12个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

(7)2022年3月25日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2022中旅银贷字第

072050号的借款合同，合同金额为20000000.00元，借款期限为2022年3月25日至2023年3月24日，截止2024年6月30日，借款余额为20000000.00元，借款期限12个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。由郭钏与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为（2019）中旅银最抵字66097号的抵押合同，将京（2019）朝不动产权第

0095091号不动产产权抵押给焦作中旅银行股份有限公司郑州分行。

(8)2022年3月25日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2022中旅银贷字第

072051号的借款合同，合同金额为20000000.00元，借款期限为2022年3月25日至2023年3月24日，截止2024年6月30日，借款余额为20000000.00元，借款期限12个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。由郭钏与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为（2019）中旅银最抵字66097号的抵押合同，将京（2019）朝不动产权第

0095091号不动产产权抵押给焦作中旅银行股份有限公司郑州分行。

(9)2024年6月28日，本公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订了编号为

HTZ410600000LDZJ2024N00Y的借款合同，合同金额为 38050000.00 元，借款期限为 2024年 6月 28日至2025年4月27日，截止2024年6月30日，借款余额为38050000.00元，借款期限10个月，由郭现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。

(10)2024年6月7日，本公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订了编号为

HTZ410600000LDZJ2024N00T的借款合同，合同金额为 46000000.00 元，借款期限为 2024年 6月 7日至2025年5月6日，截止2024年6月30日，借款余额为46000000.00元，借款期限11个月，由郭现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。

(11)2024年6月7日，本公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订了编号为

HTZ410600000LDZJ2024N00R的借款合同，合同金额为 25000000.00 元，借款期限为 2024年 6月 7日至2025年5月6日，截止2024年6月30日，借款余额为25000000.00元，借款期限11个月，由郭现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。

(12)2024年6月7日，本公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订了编号为

HTZ410600000LDZJ2024N00Q的借款合同，合同金额为 39000000.00 元，借款期限为 2024年 6月 7日至2025年5月6日，截止2024年6月30日，借款余额为39000000.00元，借款期限11个月，由郭

88林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。

(13)2024年4月22日，本公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订了编号为

HTZ410600000LDZJ2024N00D的借款合同，合同金额为 8000000.00 元，借款期限为 2024 年 4月 22日至2025年2月21日，截止2024年6月30日，借款余额为8000000.00元，借款期限10个月，由郭现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。

(14)2023年10月12日，本公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订编号为0170600019-2023年（林州）字00390号借款合同，合同金额为41000000.00元，借款期限2023年10月16日至2024年9月16日，截止2024年6月30日，借款余额为38500000.00元，借款期限11个月，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订最高额保证合同，由本公司签订编号为0170600019-2023年林州（抵）0025号最高额抵押担保合同，将编号为林房权证陵阳镇字

第2014004731号、林房权证陵阳镇字第2014004736号、林房权证陵阳镇字第2014004741号工业厂房

不动产抵押给中国工商银行股份有限公司林州支行，抵押金额为41000000.00元。

(15)2024年1月26日，本公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订编号为0170600019-2024年（林州）字00058号借款合同，合同金额为36400000.00元，借款期限2024年1月29日至2024年

11月29日，截止2024年6月30日，借款余额为36400000.00元，借款期限10个月，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订最高额保证合同，由本公司签订编号为0170600019-2023年林州（抵）字0005号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2019)林州市不动产权第0006276号、豫(2019)林州市不动产权第0006302号、豫(2019)林州市不动产权第0006280

号、豫(2019)林州市不动产权第0006277号工业厂房不动产抵押给中国工商银行股份有限公司林州支行，抵押金额为37600000.00元。

(16)2024年2月18日，本公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订编号为0170600019-2024年（林州）字00077号借款合同，合同金额为42510000.00元，借款期限2024年2月21日至2024年

12月20日，截止2024年6月30日，借款余额为41610000.00元，借款期限10个月，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订最高额保证合同，由本公司签订编号为0170600019-2023年林州（抵）字0011号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2019)林州市不动产权第0003361号、豫(2019)林州市不动产权第0003357号、豫(2019)林州市不动产权第0003360

号、豫(2019)林州市不动产权第0003358号、豫(2019)林州市不动产权第0003362号、豫(2019)林州市

不动产权第0003359号、豫(2019)林州市不动产权第0003363号工业厂房不动产抵押给中国工商银行股

份有限公司林州支行，抵押金额为42910000.00元。

(17)2024年 1月 17日，本公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订了编号为 ZZ0710120249999 的借款合同，合同金额为40000000.00元，借款期限为2024年1月18日至2025年1月18日，截止

2024年6月30日，借款余额为40000000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、林州富超

贸易有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

(18)2024年 1月 17日，本公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订了编号为 ZZ0710120249998 的借款合同，合同金额为40000000.00元，借款期限为2024年1月18日至2025年1月18日，截止

2024年6月30日，借款余额为40000000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、林州富超

贸易有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

(19)2024年4月18日，本公司与中原银行股份有限公司安阳分行签订了编号为中原银（安阳）流贷字

2024第10177241号的借款合同，合同金额为18400000.00元，借款期限为2024年6月7日至2025

89林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

年6月6日，截止2024年6月30日，借款余额为18400000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、郭浩、郭钏与中原银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。

(20)2023年9月4日，本公司与中原银行股份有限公司安阳分行签订了编号为中原银（安阳）流贷字

2023第00213024号的借款合同，合同金额为34400000.00元，借款期限为2023年9月4日至2024年9月3日，截止2024年6月30日，借款余额为27900000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、郭浩、郭钏、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司、林州重机房地产开发有限公司、林州建林房地产开发有限公司与中原银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由林州重机集团控股有限公司签订编号为中原银（安阳）抵字2023第00213024-1号最高额抵押担保合同，将编号为豫

(2018)林州市不动产权第0000664号、豫(2018)林州市不动产权第0000662号、豫(2018)林州市不动产

权第0000660号、豫(2018)林州市不动产权第0000659号房产抵押给中原银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为34400000.00元。由郭现生签订编号为中原银（安阳）质字2023第00213024-1号最高额质押担保合同，将郭现生持有林州重机房地产开发有限公司股权质押给中原银行股份有限公司安阳分行，质押金额为34400000.00元；由韩录云签订编号为中原银（安阳）质字2023第00213024-2号最高额

质押担保合同，将韩录云持有林州重机房地产开发有限公司股权质押给中原银行股份有限公司安阳分行，质押金额为34400000.00元；由郭浩签订编号为中原银（安阳）质字2023第00213024-3号最高额质

押担保合同，将郭浩持有林州重机房地产开发有限公司股权质押给中原银行股份有限公司安阳分行，质押金额为34400000.00元；由郭钏签订编号为中原银（安阳）质字2023第00213024-4号最高额质押

担保合同，将郭钏持有林州重机房地产开发有限公司股权质押给中原银行股份有限公司安阳分行，质押金额为34400000.00元。

(21)2024年4月18日，本公司与中原银行股份有限公司安阳分行签订了编号为中原银（安阳）流贷字

2024第10177243号的借款合同，合同金额为37400000.00元，借款期限为2024年5月17日至2025年5月16日，截止2024年6月30日，借款余额为37400000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、郭浩、郭钏、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中原银行股份有限公司安阳分行

签订最高额保证合同。由林州重机房地产开发有限公司签订编号为中原银(安阳)抵字2024第

10160860-2号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2020)林州市不动产权第0001431号、豫(2020)林州

市不动产权第001432号、豫(2020)林州市不动产权第001433号、豫(2020)林州市不动产权第001484

号、豫(2020)林州市不动产权第0001435号、豫(2020)林州市不动产权第0001436号、豫(2020)林州市

不动产权第001437号房产抵押给中原银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为39400000.00元；由林州重机集团控股有限公司签订编号为中原银（安阳）抵字2024第10160860-1号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2018)林州市不动产权第0000670号、豫(2018)林州市不动产权第0000668号、豫(2018)林

州市不动产权第0000666号、豫(2018)林州市不动产权第0000663号房产抵押给中原银行股份有限公司

安阳分行，抵押金额为39400000.00元。

(22)2024年4月18日，本公司与中原银行股份有限公司郑州分行签订了编号为中原银（安阳）流贷字

2024第10160860号的借款合同，合同金额为38000000.00元，借款期限为2024年4月18日至2025年4月12日，截止2024年6月30日，借款余额为38000000.00元，借款期限12个月，由林州重机铸锻有限公司、郭现生、韩录云、郭钏与中原银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。

(23)2024年5月30日，本公司与兴业银行股份有限公司郑州分行签订了编号为兴银豫借字第2024509

号的借款合同，合同金额为18000000.00元，借款期限为2024年5月30日至2025年5月30日，截止2024年6月30日，借款余额为18000000.00元，借款期限12个月，林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司、林州重机集团控股有限公司、林州重机矿建工程有限公司、林州林钢铸管科技有限

公司、郭现生、韩录云与兴业银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

(24)2024年5月30日，本公司与兴业银行股份有限公司郑州分行签订了编号为兴银豫借字第2024510

号的借款合同，合同金额为18000000.00元，借款期限为2024年5月30日至2025年5月30日，截止2024年6月30日，借款余额为18000000.00元，借款期限12个月，林州红旗渠经济技术开发区

90林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

汇通控股有限公司、林州重机集团控股有限公司、林州重机矿建工程有限公司、林州林钢铸管科技有限

公司、郭现生、韩录云与兴业银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

(25)2024年 6月 14日，本公司与中国银行股份有限公司安阳分行签订了编号为 2024年 AYH7131 字 035

号的借款合同，合同金额为95000000.00元，借款期限为2024年6月20日至2024年12月20日，截止2024年6月30日，借款余额为95000000.00元，借款期限6个月，由郭现生、韩录云、郭钏、林州林钢铸管科技有限公司、林州重机矿建工程有限公司、林州重机铸锻有限公司、林州重机矿业有限

公司、林州重机商砼有限公司与中国银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由本公司签订编号为 2024 年 AYH7131 抵字 035-1 号的最高额抵押合同，将设备抵押给中国银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为 91102000.00 元；由本公司签订编号为 2024 年 AYH7131 抵字 035-2 号的最高额抵押合同，将土地使用权抵押给中国银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为38462200.00元；由林州林钢铸管科技有限公司签订编号为 2024年 AYH7131抵字 035-3号的最高额抵押合同，将不动产抵押给中国银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为126314000.00元。由林州林钢铸管科技有限公司签订编号为2024年 AYH7131抵字 035-4号的最高额抵押合同，将不动产抵押给中国银行股份有限公司安阳分行，

抵押金额为16631700.00元。

(26)2023年12月4日，本公司与广发银行股份有限公司安阳分行签订了编号为（2023）广银短贷字第

000199号的借款合同，合同金额为55000000.00元，借款期限为2023年11月29日至2024年11月

27日，借款期限12个月。由林州重机铸锻有限公司、林州重机矿建工程有限公司、郭现生、韩录云、郭钏、李扬与广发银行股份有限公司安阳分行签订了最高额保证合同，为本笔贷款提供担保。由本公司签订编号为（2023）广银短贷字第000199号-担保05的最高额质押合同，将林州重机集团股份有限公司持有的平煤神马机械装备集团河南重机有限公司46.9484%股权质押给广发银行股份有限公司安阳分行，为本笔贷款提供担保。

2024年4月2日，公司与河南启欧通用机械有限公司签订《关于平煤神马机械装备集团河南重机有限公司之股权转让协议书》，将公司持有平煤重机的46.9484%股权全部转让。协议约定，河南启欧采用货币支付与货物冲抵相结合的方式、分期支付股权对价款。其中，现金支付部分：2024年4月10日前支付公司1500万元（对应河南重机10%股权），在完成第一期价款相对应的股权质押解除和工商过户变更登记手续的前提下，2024年8月31日前支付公司1200万元（对应河南重机8%股权），在完成第一

期及第二期价款相对应的股权质押解除和工商过户变更登记手续的前提下，2024年12月31日前支付

公司1877.625万元（对应河南重机13%股权）；货物冲抵部分：2024年8月31日前向公司采购产品的

货款为700万元（对应河南重机4.5%股权），2024年9月1日-12月31日向公司采购产品的货款为

1764.875万元（对应河南重机11.5%股权）。双方一致同意股权解除质押及过户按交易价款支付进度同步进行。截至本报告披露日，公司已收到股权转让款1500万元，相对应的股权质押解除和工商过户变更登记手续正在办理过程中。

截止2024年6月30日，本笔借款余额为39988000.00元。

(27)2024年1月12日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订了编号为

76012024280079的借款合同，合同金额为28000000.00元，借款期限为2024年1月12日至2024年

12月28日，截止2024年6月30日，借款余额为28000000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、郭浩、郭钏、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

(28)2024年1月12日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订了编号为

76012024280079的借款合同，合同金额为25000000.00元，借款期限为2024年1月12日至2024年

12月28日，截止2024年6月30日，借款余额为25000000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、郭浩、郭钏、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

91林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

(29)2024年1月17日，林州重机铸锻有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订了编号

76012024280142的借款合同，合同金额为45000000.00元，借款期限为2024年1月17日至2025年

1月17日，截止2024年6月30日，借款余额为45000000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩

录云、郭浩、郭钏、林州重机集团股份有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。由林州重机铸锻有限公司签订编号为 ZD7604202300000009最高额抵押合同，将编号为豫

（2019）林州市不动产权第0009631号、豫（2019）林州市不动产权第0009632号、豫（2019）林州市不动产权第0009633号的不动产抵押给上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行，抵押金额为

70127700.00元。

(30)林州重机集团股份有限公司通过中国光大银行股份有限公司郑州三全路支行向林州重机物流贸易有

限公司开具 16000000.00元信用证，信用证编号为 KZ7715230124AA，有效期为 1年。林州重机物流贸易有限公司于信用证到期前与中国光大银行郑州分行签订编号为 JD7715230091AY的《国内信用证项下卖方债权无追索权转让（国内福费廷业务）合同》，提前申请信用证议付。对于林州重机物流贸易有限公司信用证提前议付事项，中国光大银行股份有限公司郑州三全路支行附有追索权并形成林州重机物流贸易有限公司的短期借款，截止2024年6月30日期末余额为16000000.00元。

(31)2024年6月27日，林州重机矿建工程有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订了

编号为21012024280211的借款合同，合同金额为30000000.00元，借款期限为2024年6月27日至

2025年6月26日，截止2024年6月30日，借款余额为30000000.00元，借款期限12个月，由林

州重机铸锻有限公司签订编号为 ZD7604202300000008的最高额抵押合同，将豫(2018)林州市不动产权

第0002273号、第0002274号、第0002275号、第0002276号、第0002277号、第0002278号、第

0002279号、第0002280号、第0002281号、第0002282号以及座落于河南省安阳市林州市姚村镇官张

路与安姚路交叉口东南面积为 44569.00 m3的工业用地使用权抵押给上海浦东发展银行股份有限公司

郑州分行，抵押金额为50790300.00元。

(32)2024年6月25日，林州重机矿建工程有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订了

编号为21012024280209的借款合同，合同金额为3000000.00元，借款期限为2024年6月27日至

2025年6月26日，截止2024年6月30日，借款余额为3000000.00元，借款期限为12个月，由郭

钏、郭浩、郭现生、韩录云与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同，由郭现生签订编号为 ZZ7604202300000001 的权利最高额质押合同。

(33)2024年6月25日，林州重机矿建工程有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订了

编号为21012024280208的借款合同，合同金额为32000000.00元，借款期限为2024年6月27日至

2025年6月26日，截止2024年6月30日，借款余额为32000000.00元，借款期限为12个月，由

林州重机集团股份有限公司、郭钏、郭浩、郭现生、韩录云与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。

(34)2024年4月18日，林州重机铸锻有限公司与中原银行股份有限公司安阳分行签订了编号为中原银（安阳）流贷字2024第10160861号的借款合同，合同金额为14000000.00元，借款期限为2024年

4月18日至2025年4月17日，截止2024年6月30日，借款余额为14000000.00元，借款期限为

12个月，由林州重机集团股份有限公司、郭现生、韩录云、郭钏与中原银行股份有限公司郑州分行签

订最高额保证合同。

(35)林州重机集团股份有限公司通过中国光大银行股份有限公司郑州分行向林州重机铸锻有限公司开具

40000000.00 元信用证，信用证编号为 KZ7715230123AA，有效期为 1年。林州重机铸锻有限公司于信用证到期前与中国光大银行股份有限公司郑州三全路支行签订编号为 JD7715230092AY的《国内信用证项下卖方债权无追索权转让（国内福费廷业务）合同》，提前申请信用证议付。对于林州重机铸锻有限公司信用证提前议付事项，中国光大银行股份有限公司郑州三全路支行附有追索权并形成对林州重机铸锻有限公司的短期借款，截止2024年6月30日期末余额为40000000.00元。

92林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

(36)林州重机集团股份有限公司通过上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行向林州重机铸锻有限公司

开具 34000000.00 元信用证，信用证编号为 RLC76202024197，有效期为 1年。林州重机铸锻有限公司于信用证到期前与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订编号为 KJFT2024061200000002 的

《国内信用证福费廷业务合同》，提前申请信用证议付。对于林州重机铸锻有限公司信用证提前议付事项，上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行附有追索权并形成对林州重机铸锻有限公司的短期借款，截止2024年6月30日期末余额为34000000.00元。

(37)林州重机集团股份有限公司通过上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行向林州重机铸锻有限公司

开具 34000000.00元信用证，信用证编号为 RLC76202024197，有效期为 1年。林州重机铸锻有限公司于信用证到期前与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订编号为 KJFT2024061200000002 的

《国内信用证福费廷业务合同》，提前申请信用证议付。对于林州重机铸锻有限公司信用证提前议付事项，上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行附有追索权并形成对林州重机铸锻有限公司的短期借款，截止2024年6月30日期末余额为34000000.00元。

(38)林州重机集团股份有限公司通过上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行向林州重机铸锻有限公司

开具 29000000.00元信用证，信用证编号为 RLC762020240026，有效期为 1年。林州重机铸锻有限公司于信用证到期前与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订编号为76202024680006的《国内信用证福费廷业务合同》，提前申请信用证议付。对于林州重机铸锻有限公司信用证提前议付事项，上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行附有追索权并形成对林州重机铸锻有限公司的短期借款，截止

2024年6月30日期末余额为29000000.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为106353519.24元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

微弘商业保理（深圳）有限公司9403835.612024年06月30日

焦作中旅银行股份有限公司郑州分行8400000.002024年06月30日

焦作中旅银行股份有限公司郑州分行8400000.002024年06月30日

焦作中旅银行股份有限公司郑州分行5149683.632024年06月30日

焦作中旅银行股份有限公司郑州分行20000000.002024年06月30日

焦作中旅银行股份有限公司郑州分行15000000.002024年06月30日

焦作中旅银行股份有限公司郑州分行20000000.002024年06月30日

焦作中旅银行股份有限公司郑州分行20000000.002024年06月30日

合计106353519.24------其他说明不适用。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

不适用。

93林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票40000000.00

银行承兑汇票324000000.00388000000.00

合计324000000.00428000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款313883967.63306642701.97

运费款17557328.3016743789.62

工程设备款174976339.3081175683.74

加工费5984295.265978905.18

其他款项32301376.4831476726.24

合计544703306.97442017806.75

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名30517350.49未满足结算条件

第二名6025800.00未满足结算条件

第三名3719830.20未满足结算条件

第四名2618479.42未满足结算条件

第五名1306832.93未满足结算条件

合计44188293.04

其他说明：

不适用。

37、其他应付款

单位：元

94林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应付利息5632756.046407211.06

其他应付款79761883.63118753752.57

合计85394639.67125160963.63

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息923938.346181211.06

短期借款应付利息4482817.70

其他226000.00226000.00

合计5632756.046407211.06

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

焦作中旅银行股份有限公司郑州分行4482817.70债权转让

合计4482817.70

其他说明：

不适用。

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

不适用。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来款23799337.6370739386.85

职工往来款3021537.054572258.35

押金保证金12083999.8213082149.82

其他40857009.1330359957.55

合计79761883.63118753752.57

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

95林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明不适用。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁款1769911.52

合计1769911.52

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

不适用。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销货合同相关的合同负债196614126.4023260726.20

合计196614126.4023260726.20账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

第一名131871030.09

第二名47392006.85

合计179263036.94

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

96林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬92931908.6867278948.8187524345.4072686512.09

二、离职后福利-设定

29749283.676432639.49855602.3535326320.81

提存计划

合计122681192.3573711588.3088379947.75108012832.90

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

84180596.8363459658.3183892171.2163748083.93

和补贴

2、职工福利费1044327.901044327.90

3、社会保险费796147.151664008.952085610.72374545.38

其中：医疗保险费795824.131367373.441815911.74347285.83

工伤保险费77.80296635.51269698.9827014.33

生育保险费245.22245.22

4、住房公积金157371.0084150.003780.00237741.00

5、工会经费和职工教

7797415.70989075.04460348.968326141.78

育经费

8、其他保险378.0037728.6138106.61

合计92931908.6867278948.8187524345.4072686512.09

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险28978403.696167756.29830399.5234315760.46

2、失业保险费770879.98264883.2025202.831010560.35

合计29749283.676432639.49855602.3535326320.81其他说明不适用。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税25023422.9566873336.05

企业所得税7355122.765729962.33

个人所得税19212.31716133.64

城市维护建设税984671.402251141.29

教育费附加4897616.105408333.72

地方教育费附加3249404.283589882.71

房产税2033939.583561451.92

环境保护税3445.593131.97

97林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

城镇土地使用税865770.591334480.74

印花税686014.27903663.62

水资源税10522.549376.90

合计45129142.3790380894.89其他说明不适用。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明不适用。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款297227375.00306196578.41

一年内到期的租赁负债3824449.017430860.94

合计301051824.01313627439.35

其他说明：

不适用。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认已背书票据315542488.83247064170.00

待转销项税额19398875.543023894.38

合计334941364.37250088064.38

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

不适用。

98林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款381850000.00504909999.00

抵押+保证借款165920000.00167960000.00

未到期应付利息117375.001086578.41一年内到期的长期借款（附注七、-297227375.00-306196578.41

45）

合计250660000.00367759999.00

长期借款分类的说明：

（1）2022 年 3 月 16 日，本公司与交通银行股份有限公司安阳分行签订了编号为 Z2203LN15689212 的

借款合同，合同金额为123000000.00元，借款期限为2022年3月16日至2025年3月15日，截止

2024年6月30日，借款余额为115000000.00元，借款期限36个月，由林州红旗渠经济技术开发区

汇通控股有限公司、郭现生、韩录云与交通银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。

（2）2021年9月19日，本公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订了编号为借1921921038720210919001

的借款合同，合同金额为29700000.00元，借款期限2021年9月19日至2024年9月19日，截止2024年6月30日，借款余额为29700000.00元，借款期限36个月，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订保证合同。

（3）2023年6月27日，本公司与中信银行股份有限公司安阳分行签订编号为（2023）信银豫贷字第

2306628号借款合同，合同金额为60000000.00元，借款期限2023年6月27日至2026年6月15日，

截止2024年6月30日，借款余额为58560000.00元，借款期限36个月，由郭现生、韩录云与中信银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为（2021）信豫银最抵字第2106454号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2018)林州市不动产权第0000815号、豫(2018)林州市不动产权第

0000812号、豫(2018)林州市不动产权第0000813号、豫(2018)林州市不动产权第0000816号、豫(2018)

林州市不动产权第0000811号、豫(2018)林州市不动产权第0000810号、豫(2018)林州市不动产权第

0000596号不动产权抵押给中信银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为216000000.00元。

（4）2023年6月27日，本公司与中信银行股份有限公司安阳分行签订编号为（2023）信银豫贷字第

2306627号借款合同，合同金额为62500000.00元，借款期限2023年6月27日至2026年6月15日，

截止2024年6月30日，借款余额为61000000.00元，借款期限36个月，由郭现生、韩录云与中信银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为（2021）信豫银最抵字第2106454号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2018)林州市不动产权第0000815号、豫(2018)林州市不动产权第

0000812号、豫(2018)林州市不动产权第0000813号、豫(2018)林州市不动产权第0000816号、豫(2018)

林州市不动产权第0000811号、豫(2018)林州市不动产权第0000810号、豫(2018)林州市不动产权第

0000596号不动产权抵押给中信银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为216000000.00元。

（5）2023年6月27日，本公司与中信银行股份有限公司安阳分行签订编号为（2023）信银豫贷字第

2306629号借款合同，合同金额为17500000.00元，借款期限2023年6月27日至2026年6月15日，

截止2024年6月30日，借款余额为17080000.00元，借款期限36个月，由郭现生、韩录云与中信银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为（2021）信豫银最抵字第2106454号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2018)林州市不动产权第0000815号、豫(2018)林州市不动产权第

0000812号、豫(2018)林州市不动产权第0000813号、豫(2018)林州市不动产权第0000816号、豫(2018)

林州市不动产权第0000811号、豫(2018)林州市不动产权第0000810号、豫(2018)林州市不动产权第

0000596号不动产权抵押给中信银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为216000000.00元。

99林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）2023年6月27日，本公司与中信银行股份有限公司安阳分行签订编号为（2023）信银豫贷字第

2306630号借款合同，合同金额为30000000.00元，借款期限2023年6月27日至2026年6月15日，

截止2024年6月30日，借款余额为29280000.00元，借款期限36个月，由郭现生、韩录云与中信银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为（2021）信豫银最抵字第2106454号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2018)林州市不动产权第0000815号、豫(2018)林州市不动产权第

0000812号、豫(2018)林州市不动产权第0000813号、豫(2018)林州市不动产权第0000816号、豫(2018)

林州市不动产权第0000811号、豫(2018)林州市不动产权第0000810号、豫(2018)林州市不动产权第

0000596号不动产权抵押给中信银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为216000000.00元。

（7）2021年11月30日，林州重机物流贸易有限公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订

了编号为1921921038720211130001的借款合同，合同金额为48990000.00元，借款期限为2021年11月30日至2024年11月30日，截止2024年6月30日，借款余额为48990000.00元，借款期限36个月，由林州重机集团控股有限公司、郭浩、郭钏、郭现生、韩录云、林州富超贸易有限公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订了保证合同。

（8）2021年11月30日，林州重机物流贸易有限公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订

了编号为1921921038720211130002的借款合同，合同金额为29260000.00元，借款期限为2021年11月30日至2024年11月30日，截止2024年6月30日，借款余额为29260000.00元，借款期限36个月，由中农颖泰林州生物科园有限公司、郭浩、郭钏、郭现生、韩录云与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订了保证合同。

（9）2024年6月30日，林州朗坤科技有限公司与河南林州农村商业银行股份有限公司申村支行签订

了编号为19124000124064601310的借款合同，合同金额为54890000.00元，借款期限2024年6月30日至2027年6月30日，截止2024年6月30日，借款余额为54890000.00元，借款期限36个月，由林州重机集团股份有限公司、郭现生、韩录云、郭钏、郭鹏强与河南林州农村商业银行股份有限公司申村支行签订保证合同。

（10）2024年6月30日，林州重机矿建工程有限公司与河南林州农村商业银行股份有限公司签订了编

号为19101000124064608290的借款合同，合同金额为29850000.00元，借款期限2024年6月30日至2027年6月30日，截止2024年6月30日，借款余额为29850000.00元，借款期限36个月，由郭现生、韩录云、郭钏、林州重机集团股份有限公司与河南林州农村商业银行股份有限公司签订保证合同。

（11）2021年11月18日，林州重机铸锻有限公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订借款合同，合同金额为59360000.00元，借款期限为2021年11月18日至2024年11月18日，截止

2024年6月30日，借款余额为59360000.00元，借款期限为36个月，由中农颖泰林州生物科园有限

公司、郭现生、韩录云、郭浩、郭钏与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订保证合同，提供连带责任保证。

（12）2021年11月18日，林州重机铸锻有限公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订借款合同，合同金额为14800000.00元，借款期限为2021年11月18日至2024年11月18日，截止

2024年6月30日，借款余额为14800000.00元，借款期限为36个月，由中农颖泰林州生物科园有限

公司、郭现生、韩录云、郭浩、郭钏与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订保证合同，提供连带责任保证。

其他说明，包括利率区间：

不适用。

100林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明不适用。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用。

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明不适用。

其他说明不适用。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债原值7648897.9915297796.00

未确认融资费用-65915.51-218037.03一年内到期的租赁负债（附注七、-3824449.01-7430860.94

43）

101林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计3758533.477648898.03

其他说明：

不适用。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款273874717.52210494560.00

合计273874717.52210494560.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款原值286837654.53224859800.00

减：未确认融资费用12962937.0114365240.00

合计273874717.52210494560.00

其他说明：

2013年10月9日，长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司与山西梅园华盛能源开发有限公司共同签署

《联合租赁协议》（编号为 L13-CC009-LH），约定长城国兴金融租赁有限公司与中煤国际租赁有限公司作为联合出租人与承租人山西梅园华盛能源开发有限公司开展融资租赁合作。2013年10月9日，中煤国际租赁有限公司与山西梅园华盛能源开发有限公司签署了《融资租赁合同》（编号为 L13-CC009），约定中煤国际租赁有限公司及长城国兴金融租赁有限公司作为联合出租人向本公司购买煤矿综采设备一套及矿建、安装费等交付山西梅园华盛能源开发有限公司使用。

2013年10月9日，长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司与本公司签署《租赁物买卖合同》（编号为为S13-CC009），约定长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司共同出资 3.01 亿元向本公司购买租赁物并出租给山西梅园华盛能源开发有限公司使用。2013年10月9日，长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司与山西中凯实业集团公司、李金胥、张志玫分别签署了《保证合同》，约定山西中凯实业集团公司、李金胥、张志玫为山西梅园华盛能源开发有限公司在主合同项下的全部债务提供连带责任保证。2013年11月22日，长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司与本公司签订《回购及保证担保合同》，约定本公司为承租人在主合同项下的义务向联合出租人承担回购义务及提供连带保证担保。

上述各份合同签订后，长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司如约向本公司支付了设备购买价款3.01亿元，本公司将租赁物交付山西梅园华盛能源开发有限公司使用。2014年11月12日至2018年6月29日期间，因山西梅园华盛能源开发有限公司未按期支付租金，经协商后长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司、山西梅园华盛能源开发有限公司与郭现生、李金胥、张志玫、山西中凯实业集团公司以及本公司签署了五次展期协议，但山西梅园华盛能源开发有限公司均未依约履行。

长城国兴金融租赁有限公司向被告人山西梅园华盛能源开发有限公司、山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司提起诉讼。2019年11月6日，乌鲁木齐市中级人民法院主持调解，并出具了《民事调解书》（编号为

（2019）新01民初438号），原告与被告达成了和解，并签订了《和解协议》，约定山西梅园华盛能源开发有限公司欠

付的各项债权金额为367909505.13元，自2019年12月20日至2021年12月1日分期还款，山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司对协议项下的山西梅园华盛能源开发有限公司义务承担连带保证担保责任，保证期间至协议约定的应付款项到期日起满两年之日。

2020年4月3日，乌鲁木齐市中级人民法院出具了《执行裁定书》（编号为（2020）新01执61号），鉴于山西梅园华

盛能源开发有限公司、山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司未履行生效法律文书所确定的义务，

102林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长城国兴金融租赁有限公司向法院申请强制执行，乌鲁木齐市中级人民法院裁定如下：*冻结、划拨被执行人山西梅园华盛能源开发有限公司、山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司在银行、信用社或其他金融机构

账户中的存款369753705.34元，（其中执行标的369316988.34元，案件执行费436717.00元）；*冻结、划拨被执行人山西梅园华盛能源开发有限公司、山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司应负担的迟延履

行期间（至实际付款日期止）加倍债务利息及执行中实际支出的费用；*如上述款项不足，则查封、扣押、拍卖、变卖被执行人山西梅园华盛能源开发有限公司、山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司相应价值的财产。

本公司就上述法律事项向河南红旗渠律师事务所进行了咨询，并由其出具了《法律意见书》，律师认为，长城国兴金融租赁有限公司已向法院申请执行，公司已被列为被执行人，公司被强制执行的可能性很大，公司承担责任后可通过法律程序向山西梅园华盛能源开发有限公司等其他被执行人追索债权，但由于山西梅园华盛能源开发有限公司已处于停产状态，山西中凯实业集团公司自身风险较高，郭现生、李金胥、张志玫个人资信能力有限，公司欲全额追讨回债权可能性不大。所以公司于2019年计提了369753705.34元预计负债。2021年本公司偿还长城国兴金融租赁有限公司

7500000.00元，预计负债余额362253705.34元。

2023年4月，公司与长城国兴金融租赁有限公司在乌鲁木齐签订分期还款协议，约定全部款项于2027年2月28日前分期结清，并按4%的年化利率计算利息。截止2024年6月30日长期应付款余额181025160.00元。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

不适用。

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

103林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告不适用。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

预计合同赔偿9791976.879791976.87法律诉讼

合计9791976.879791976.87

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

不适用。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助104667097.212080000.004480923.22102266173.99

合计104667097.212080000.004480923.22102266173.99

其他说明：

本期计入

本期新增补本期计入其他其他与资产相关/与负债项目期初余额营业外收助金额收益金额期末余额变动收益相关入金额

重机集团基础建设款94613158.022080000.00-4347316.34-92345841.68与资产相关

二期土地占地补偿2951519.79--39006.90-2912512.89与资产相关

二期土地基础建设补偿2968419.37--41599.98-2926819.39与资产相关一期土地基础设施建设

4134000.03--53000.00-4081000.03与资产相关款

合计104667097.212080000.004480923.22102266173.99/

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

不适用。

104林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8016830780168307

股份总数

4.004.00

其他说明：

不适用。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

不适用。

其他说明：

不适用。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1784662374.291784662374.29

其他资本公积11112049.1111112049.11

合计1795774423.401795774423.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

105林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告不适用。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不适用。

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积94210199.0594210199.05

合计94210199.0594210199.05

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2149709745.39-2266652975.32

调整后期初未分配利润-2149709745.39-2266652975.32

加：本期归属于母公司所有者的净利

96278339.34116943229.93

润

期末未分配利润-2053431406.05-2149709745.39

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

106林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务864189254.31606196520.14717312733.67528782246.93

其他业务14820236.417248186.3318624580.8010457288.13

合计879009490.72613444706.47735937314.47539239535.06

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

7784140551663577841405516635

煤炭机械

38.0972.6538.0972.65

煤矿综合8393241528836583932415288365

服务7.120.707.120.70

1842799164929618427991649296

军工产品.10.79.10.79

1482023724818614820237248186

其他业务

6.41.336.41.33

按经营地区分类

其中：

8790094613444787900946134447

北方

90.7206.4790.7206.47

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时7950770560561079507705605610

点73.6055.7773.6055.77在某一时8393241528836583932415288365

间段7.120.707.120.70按合同期限分类

其中：

107林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

8790094613444787900946134447

直销

90.7206.4790.7206.47

8790094613444787900946134447

合计

90.7206.4790.7206.47

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明不适用。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为869796145.00元，其中，

869796145.00元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

不适用。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明不适用。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税949821.291188027.68

教育费附加569892.78712810.87

资源税11229.9411362.66

房产税3561451.923561451.92

土地使用税1417821.881417821.88

车船使用税33342.72127123.96

印花税709019.70478361.79

地方教育费附加379928.51475207.24

环镜保护税8222.506831.95

合计7640731.247978999.95

其他说明：

108林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告不适用。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10115737.229178473.31

招待费2001147.021786932.58

差旅费610909.78789258.08

办公费80054.2284732.92

中介及咨询费3254550.022983057.78

会议费13655.94

折旧费18775744.7418652852.90

摊销费1951089.241900104.70

修理费21187.14977102.59

水电费103843.07182710.86

车辆费用521278.27853074.56

其他3331966.172243610.81

合计40767506.8939645567.03其他说明不适用。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费10385.7811508.95

差旅费267493.82620014.60

招待费1920074.721099832.96

职工薪酬1841322.971775909.43

售后服务费982298.41670002.69

招投标费1069527.271193975.95

车辆费用164600.92118304.28

其他费用611057.53297554.66

宣传推广费150.00

咨询及顾问费13275536.75

合计20142448.175787103.52

其他说明：

不适用。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费16125641.7717216680.18

职工薪酬3811440.373401196.41

折旧与摊销4300648.573040724.46

研发委托外部研究开发费用567914.38

其他费用1556750.981703313.37

109林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计26362396.0725361914.42其他说明不适用。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出43309913.8347584629.75

利息收入-784523.78-4005307.81

贴现利息8217789.626428093.61

银行手续费及其他11061302.565820510.62

合计61804482.2355827926.17其他说明不适用。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助4480923.224977741.40

增值税进项税额加计抵减额1599403.30

合计6080326.524977741.40

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明不适用。

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

不适用。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-539208.341890895.24

110林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

处置长期股权投资产生的投资收益-11478835.38

合计-12018043.721890895.24其他说明不适用。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1715215.16-733463.95

应收账款坏账损失-12792513.62856564.88

其他应收款坏账损失8760873.12-1440910.31

合计-5746855.66-1317809.38其他说明不适用。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

不适用。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置558470.19-56883.45

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额与企业日常活动无关的政府

5008720.00787000.005008720.00

补贴

罚款494570.1850975.00494570.18

处置废品599.30

其他562500.55436082.08562500.55

合计6065790.731274656.386065790.73

其他说明：

不适用。

111林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠50000.00

滞纳金罚款等支出5338251.312280032.515338251.31

其他540853.23694941.54540853.23

合计5879104.543024974.055879104.54

其他说明：

不适用。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1625160.431805354.59

递延所得税费用83801.331169612.96

合计1708961.762974967.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额97907803.17

按法定/适用税率计算的所得税费用24476950.79

子公司适用不同税率的影响1695071.33

不可抵扣的成本、费用和损失的影响392122.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-24720380.45亏损的影响研发费用加计扣除

权益法核算收到的投资收益-134802.09

所得税费用1708961.76其他说明不适用。

77、其他综合收益

详见附注

112林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存款利息收入47425.874005307.81

营业外收入321182.29393041.90

政府补助7088720.00787000.00

收到的往来款及保证金等422407997.22355213054.07

合计429865325.38360398403.78

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用及销售费用付现27259964.7611483863.61

手续费及其他6582068.142020264.45

营业外支出付现229264.66665382.81

支付的往来款及支付的保证金等432409646.60554382938.06

合计466480944.16568552448.93

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

额外补偿款2947200.00

合计2947200.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

113林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据融资319079600.00120563762.50

保理融资45000000.00

非金融机构借款247840000.00

合计611919600.00120563762.50

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据融资及存入保证金252000000.0049160160.00

非金融机构借款327430075.00

合计579430075.0049160160.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

114林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润96198841.4162864926.91

加：资产减值准备5746855.661317809.38

固定资产折旧、油气资产折

67390739.2167750256.43

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7175944.387175944.38

无形资产摊销1994856.841993982.98长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-558470.1956883.45填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

43309913.8347584629.75

列）投资损失（收益以“－”号填

12018043.72-1890895.24

列）递延所得税资产减少（增加以

1877787.432963599.06“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1793986.10-1793986.10“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-49624571.23-3106493.91

填列）经营性应收项目的减少（增加-227821196.86-31649956.86以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

131732278.77-64464977.71以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额87647036.8788801722.52

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额34345050.7241580594.27

减：现金的期初余额34650182.8084485284.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-305132.08-42904690.56

115林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

不适用。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物10000000.00

其中：

林州林钢铸管科技有限公司10000000.00

处置子公司收到的现金净额10000000.00

其他说明：

不适用。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金34345050.7234650182.80

其中：库存现金76609.8782004.42

可随时用于支付的银行存款34268440.8534568178.38

三、期末现金及现金等价物余额34345050.7234650182.80

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

116林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

不适用。

（7）其他重大活动说明不适用。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

不适用。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

117林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况项目本期金额

租赁负债的利息152121.52

短期租赁费用-

低价值资产租赁费用-

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入-

售后租回交易48849557.52

合计49001679.04

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

单位：元项目销售收入销售成本金额融资租赁销售损益

83、数据资源不适用。

118林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

84、其他不适用。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费16125641.7717216680.18

职工薪酬3811440.373401196.41

折旧与摊销4300648.573040724.46

研发委托外部研究开发费用567914.38

其他费用1556750.981703313.37

合计26362396.0725361914.42

其中：费用化研发支出26362396.0725361914.42

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

不适用。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

119林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

不适用。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

不适用。

或有对价及其变动的说明不适用。

大额商誉形成的主要原因：

不适用。

其他说明：

不适用。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项

120林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

不适用。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

不适用。

其他说明：

不适用。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用。

（6）其他说明不适用。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

121林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

不适用。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

不适用。

其他说明：

122林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告不适用。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

不适用。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

不适用。

6、其他不适用。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接林州重机铸23500000河南省林州河南省林州同一控制下

制造业100.00%

锻有限公司0.00市市企业合并林州重机矿

25000000河南省林州河南省林州

建工程有限制造业100.00%设立

0.00市市

公司林州重机物

5000000.河南省林州河南省林州销售及仓储

流贸易有限100.00%设立

00市市运输

公司林州朗坤科10000000河南省林州河南省林州

制造业98.00%设立

技有限公司0.00市市北京中科林

5000000.科技推广和

重科技有限北京市北京市100.00%设立

00应用服务业

公司亚瑟科技有50000000河南省林州河南省林州

服务业90.00%设立

限公司.00市市

123林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

林州琅赛科50000000河南省林州河南省林州

制造业75.58%设立

技有限公司.00市市北京天宫空

32400000

间应用技术北京市北京市技术服务62.96%设立.00有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明：

不适用。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额林州朗坤科技有限公

2.00%-29874.58-358619.59

司林州琅赛科技有限公

24.42%-49623.358324941.30

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债林州717590268078340864639871762059918219339964649863

124林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

朗坤4459921.13811768059223616162523.7685434405914936

科技.4678.24.36.68.04.2156.77.77.68.45有限公司林州琅赛4011290743011710171048802342511525032503

科技0542619.8161841784178979045.102580738073

有限.2502.27.94.94.6246.08.92.92公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

林州朗坤----

3226765

科技有限14937291493729274171127417112167.33.58

公司.12.12.44.44

林州琅赛--

7338427-1522356876981.9876981.9

科技有限203207.8203207.8-2026.78.0130345.719.9055公司33

其他说明：

不适用。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用。

其他说明：

不适用。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明不适用。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

125林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法辽宁通用重型辽宁省调兵山辽宁省调兵山

机械股份有限制造业18.00%权益法市市公司亿通融资租赁天津市滨海高天津市滨海高

租赁49.00%权益法有限公司新区新区中煤国际租赁天津市滨海高天津市滨海高

租赁13.00%权益法有限公司新区新区北京中科虹霸软件和信息技

北京市北京市34.66%权益法科技有限公司术服务业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司持有中煤国际租赁有限公司13%的股权，对中煤国际租赁有限公司的表决权比例亦为13%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在中煤国际租赁有限公司董事会中派有代表并参与对中煤国际租赁有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司能够对中煤国际租赁有限公司施加重大影响。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债

126林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明不适用。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额平煤神马辽宁通用辽宁通用亿通融资中煤国际北京中科亿通融资机械装备中煤国际北京中科重型机械重型机械租赁有限租赁有限虹霸科技租赁有限集团河南租赁有限虹霸科技股份有限股份有限公司公司有限公司公司重机有限公司有限公司公司公司公司

522565220847284958228276548600227006261056316631292896

流动资产

622.01592.52127.9046.65585.97562.49062.04299.4499.36

非流动资196276148049331651118949206657141539247376356033120962

产907.87177.28601.1429.56441.67177.2875.14220.2517.62

718842368896616609347225755258368545285793672664413859

资产合计

529.88769.80729.0476.21027.64739.77737.18519.6916.98

355945210645260445280857399867211058108899297774284103

流动负债

816.5935.17362.1469.71926.6583.25482.27558.4962.48

-

非流动负103148295580.107144163901.167867295580.

253164

债98.140004.836163.6100

4.60

366260210645257913283813410582211058109063314561287059

负债合计

714.7335.17717.5449.71331.4883.25383.88322.1042.48

少数股东

127林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

180685913282673522101685118889191355791268

营业收入

880.322.891.08125.03809.3784.569.63

--

714120392378.592813.307003604249111326529692

净利润633874597214.

9.9011912.194.174.461.29

8.0008

终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明不适用。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

128林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明不适用。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明不适用。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用。

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

不适用。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

不适用。

其他说明不适用。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

不适用。

129林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他不适用。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

104667092080000.4480923.10226617

递延收益与资产相关

7.2100223.99

104667092080000.4480923.10226617

合计与资产相关

7.2100223.99

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与收益相关5008720.00787000.00

与资产相关4480923.224977741.40

合计9489643.225764741.40

其他说明：

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

拨重机集团基础建设款188500.00188500.00与资产相关

购2兆瓦光伏电站644090.91与资产相关

土地补偿款133606.88133606.88与资产相关

刮板机项目贴息资金及补贴款72462.5072462.50与资产相关

年产200台采煤机项目贴息31833.3331833.33与资产相关

09年工业结构调整项目资金23666.6723666.67与资产相关

年产2000台电液控高端液压支架项目211333.34211333.34与资产相关

太阳能光电建筑应用项目3024520.503024520.50与资产相关

旋斗式矿井连续提升机研发项目647727.27647727.27与资产相关

三干会奖励200000.00与收益相关

130林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

工业企业满负荷生产财政奖励资金300000.00与收益相关

2022年高质量发展创新款50000.00与收益相关

2022年度国家级知识产权奖137000.00与收益相关

2023年1季度规上工业企业满负荷生产财政

100000.00与收益相关

奖励资金

年产4万吨煤矿配套设备智能化改造项目147272.73-与资产相关

企业纳税功勋奖200000.00与收益相关

博士后补贴款96000.00与收益相关

企业专利权质押融资奖补140000.00与收益相关

补偿款4572720.00与收益相关

合计9489643.225764741.40-

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七、相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

131林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注的披露。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。

本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求客户签订合同预付部分款项、发货前预付部分款项的方式进行，因交易对象为国有大型煤企，一般可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占44.73%（上年末为61.62%），公司的应收账款主要集中在国有大型煤企，在交易前已对采用信用交易的客户进行背景调查和信用评估，事后对客户进行日常跟踪管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不面临重大坏账风险。。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估

预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注五、12。

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注五、14、附注

五、17和附注五、33的披露。

流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款1126632935.91--1126632935.91

132林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

应付票据324000000.00--324000000.00

应付账款544703306.97--544703306.97

其他应付款85394639.67--85394639.67

一年内到期的非流动负债301051824.01--301051824.01

长期借款-250660000.00-250660000.00

合计2381782706.56250660000.00-2632442706.56

续：

年初余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款937718818.19--937718818.19

应付票据428000000.00--428000000.00

应付账款442017806.75--442017806.75

其他应付款125160963.63--125160963.63

一年内到期的非流动负债313627439.35--313627439.35

长期借款-367759999.00-367759999.00

合计2246525027.92367759999.00-2614285026.92

截至报告期末，本公司对外承担其他保证责任的事项详见附注十八的披露。

市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

133林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明不适用。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明不适用。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

134林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

2191500.002191500.00

投资

应收款项融资197409.50197409.50持续以公允价值计量

2388909.502388909.50

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续以第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本公司参与河南林州农村商业银行股份有限

公司有股权投资，本公司主要以河南林州农村商业银行股份有限公司公开披露的财务信息和预期收益率为依据确认。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

135林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

9、其他不适用。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例林州重机集团股河南省林州市产业集聚区凤

制造业801683074.00份有限公司宝大道与陵阳大道交叉口本企业的母公司情况的说明

公司的控股股东为自然人郭现生，持有公司股份236852214股，占公司总股份29.54%；实际控制人为郭现生、韩录云夫妇，其子郭浩、郭钏为一致行动人，四人共持有公司316900058股股权，占公司注册资本的39.53%。

本企业最终控制方是郭现生、韩录云夫妇。

其他说明：

不适用。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

北京中科虹霸科技有限公司本公司持股34.65%的联营企业。

辽宁通用重型机械股份有限公司本公司持股18.00%的联营企业。

中煤国际租赁有限公司本公司持股13.00%的联营企业。

其他说明不适用。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系林州重机集团控股有限公司实控人及其一致行动人控制的公司林州市合鑫矿业有限公司实控人及其一致行动人控制的公司林州军静物流有限公司实控人及其一致行动人控制的公司林州重机矿业有限公司实控人及其一致行动人控制的公司林州富锦装备制造业孵化园有限公司实控人及其一致行动人控制的公司林州市万祥商贸有限公司实控人及其一致行动人控制的公司

136林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

林州重机商砼有限公司实控人及其一致行动人重大影响的公司其他说明不适用。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度林州军静物流有

运费1252545.6140000000.00否97023.85限公司林州重机商砼有

混凝土10309.748000000.00否271677.00限公司

北京中科虹霸科虹膜识别机、安

20000000.00否705914.90

技有限公司检机

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额辽宁通用重型机械股份有限

铸锻件1079712.39公司

林州重机商砼有限公司电费121338.05

林州重机矿业有限公司辅材、电费18451.33322.97

北京中科虹霸科技有限公司防爆外壳86283.19

林州海水物流有限公司钢材52287026.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明不适用。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明不适用。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

137林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

关联管理/出包情况说明不适用。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明不适用。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕林州富锦装备制造业孵

69100000.002023年03月31日2024年03月31日是

化园有限公司

林州重机矿业有限公司29000000.002023年03月31日2024年03月31日是

林州合鑫矿业有限公司39850000.002023年04月26日2026年04月26日否

林州万祥商贸有限公司39850000.002023年04月26日2026年04月26日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

郭现生、韩录云、郭钏8400000.002021年06月18日2022年06月17日否

郭现生、韩录云、郭钏8400000.002021年06月18日2022年06月17日否

郭现生、韩录云、郭钏8196000.002021年06月18日2022年06月17日否

郭现生、韩录云、郭钏20000000.002022年03月24日2023年03月23日否

郭现生、韩录云、郭钏15000000.002022年03月24日2023年03月23日否

郭现生、韩录云、郭钏20000000.002022年03月25日2023年03月24日否

郭现生、韩录云、郭钏20000000.002022年03月25日2023年03月24日否

郭现生、韩录云、郭钏、李扬、郭浩、

蒋兰芬、林州红旗渠经济技术开发区汇36500000.002024年06月28日2025年04月27日否通控股有限公司

郭现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、郭

钏、李扬、林州红旗渠经济技术开发区46000000.002024年06月07日2025年05月06日否汇通控股有限公司

138林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

郭现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、郭

钏、李扬、林州红旗渠经济技术开发区25000000.002024年06月07日2025年05月06日否汇通控股有限公司

郭现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、郭

钏、李扬、林州红旗渠经济技术开发区39000000.002024年06月07日2025年05月06日否汇通控股有限公司

郭现生、韩录云、郭钏、李扬、郭浩、

蒋兰芬、林州红旗渠经济技术开发区汇8000000.002024年04月22日2025年02月21日否通控股有限公司

韩录云、郭现生41000000.002023年10月16日2024年09月16日否

韩录云、郭现生36400000.002024年01月29日2024年11月29日否

韩录云、郭现生42510000.002024年02月21日2024年12月20日否

韩录云、郭现生、林州富超贸易有限公

司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控40000000.002024年01月18日2025年01月18日否股有限公司

韩录云、郭现生、林州富超贸易有限公

司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控40000000.002024年01月18日2025年01月18日否股有限公司

郭现生、韩录云、郭浩、郭钏18400000.002024年06月07日2025年06月06日否

郭现生、韩录云、郭浩、郭钏、林州重

机房地产开发有限公司、林州建林房地

产开发有限公司、林州红旗渠经济技术34400000.002023年09月04日2024年09月03日否

开发区汇通控股有限公司、林州重机集团控股有限公司

郭现生、韩录云、郭浩、郭钏、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公

37400000.002024年05月17日2025年05月16日否

司、林州重机房地产开发有限公司、林州重机集团控股有限公司

郭现生、韩录云、郭钏38000000.002024年04月18日2025年04月12日否

郭现生、韩录云、林州重机集团控股有

限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇

18000000.002024年05月30日2025年05月30日否

通控股有限公司、林州林钢铸管科技有限公司

郭现生、韩录云、林州重机集团控股有

限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇

18000000.002024年05月30日2025年05月30日否

通控股有限公司、林州林钢铸管科技有限公司

郭现生、韩录云、郭钏、林州林钢铸管

95000000.002024年06月20日2024年12月20日否

科技有限公司、林州重机矿业有限公司

郭现生、韩录云、郭钏、李扬55000000.002023年11月29日2024年11月27日否

郭现生、韩录云、郭钏、郭浩、林州红

28000000.002024年01月12日2024年12月28日否

旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司

郭现生、韩录云、郭钏、郭浩、林州红

25000000.002024年01月12日2024年12月28日否

旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司

郭钏、郭浩、郭现生、韩录云45000000.002024年01月17日2025年01月17日否林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有

16000000.002023年09月26日2024年09月25日否

限公司、郭现生、韩录云

郭现生、韩录云、郭钏、郭浩30000000.002024年06月27日2025年06月26日否

郭现生、韩录云、郭钏、郭浩3000000.002024年06月27日2025年06月26日否

郭现生、韩录云、郭钏、郭浩32000000.002024年06月27日2025年06月26日否

郭现生、韩录云、郭钏14000000.002024年04月18日2025年04月17日否

郭现生、韩录云、林州红旗渠经济技术

40000000.002023年09月27日2024年09月25日否

开发区汇通控股有限公司

郭现生、韩录云、郭钏、郭浩、林州红

34000000.002024年06月26日2025年06月25日否

旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司

郭现生、韩录云、郭钏、郭浩、林州红

34000000.002024年06月26日2025年06月25日否

旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司

139林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

郭现生、韩录云、郭钏、郭浩、林州红

29000000.002024年06月26日2025年06月25日否

旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司

郭现生、韩录云、林州红旗渠经济技术

123000000.002022年03月16日2025年03月15日否

开发区汇通控股有限公司

郭现生、韩录云29700000.002021年09月19日2024年09月19日否

郭现生、韩录云60000000.002023年06月27日2026年06月15日否

郭现生、韩录云62500000.002023年06月27日2026年06月15日否

郭现生、韩录云17500000.002023年06月27日2026年06月15日否

郭现生、韩录云30000000.002023年06月27日2026年06月15日否

林州重机集团控股有限公司、林州富超

贸易有限公司、郭现生、韩录云、郭48990000.002021年11月30日2024年11月30日否

钏、郭浩

中农颖泰林州生物科园有限公司、郭现

29260000.002021年11月30日2024年11月30日否

生、郭钏、韩录云、郭浩

郭现生、韩录云、郭钏、郭鹏强54890000.002024年06月30日2027年06月30日否

郭现生、韩录云、郭钏29850000.002024年06月30日2027年06月30日否

韩录云、郭钏、郭现生、郭浩、中农颖

59360000.002021年11月18日2024年11月18日否

泰林州生物科园有限公司

韩录云、郭钏、郭现生、郭浩、中农颖

14800000.002021年11月18日2024年11月18日否

泰林州生物科园有限公司关联担保情况说明不适用。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入林州重机集团控股有

282305265.68

限公司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1406545.001398265.00

（8）其他关联交易不适用。

140林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

辽宁通用重型机

1803152.5990157.631242405.5662120.28

械股份有限公司平煤神马机械装

备集团河南重机238456.2688978.40238456.2646263.67有限公司北京中科虹霸科

97500.004875.00

技有限公司林州重机商砼有

562069.0928103.45424957.0921247.85

限公司林州重机矿业有

65250.003262.5044400.002220.00

限公司

合计-2766427.94215376.981950218.91131851.80

应收票据：

辽宁通用重型机

4320000.00

械股份有限公司平煤神马机械装

备集团河南重机1000000.00有限公司林州海水物流有

47790000.00

限公司

合计-53110000.00

预付款项：

北京中科虹霸科

484788.09286558.00

技有限公司

合计-484788.09286558.00

其他应收款：

林州重机集团控

8841123.3888411.23

股有限公司

郭超30000.00300.0030000.00300.00

郭清正10479.00104.79

吕江林12163.50121.6410000.00100.00

焦振凯70000.00700.0074000.00740.00

李宏旺61614.00616.14

合计-9014900.8890149.01124479.001244.79

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

林州军静物流有限公司9442233.7215915885.66

林州重机商砼有限公司12792.47525852.47

北京中科虹霸科技有限公司24000.0089000.00

合计9479026.1916530738.13

其他应付款：

林州重机集团控股有限公司4972548.4952233136.88

141林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

林州重机房地产开发有限公

3878135.324952974.59

司

林州重机商砼有限公司4713917.40

北京中科虹霸科技有限公司262802.00262802.00

林州军静物流有限公司1364920.45

郭现生2230.942230.94

韩录云1488852.081418852.08

郭钏198686.41348686.41

郭浩267294.12267294.12

郭日仓1410.57

郭清正1198.001198.00

合计15785664.7660853506.04

7、关联方承诺不适用。

8、其他不适用。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况不适用。

6、其他不适用。

142林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至财务报告日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项不适用。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他不适用。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回不适用。

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本报告批准报出日止，本公司逾期借款金额106353519.24元。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

143林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组不适用。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换不适用。

（2）其他资产置换

4、年金计划不适用。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明不适用。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策不适用。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

144林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用。

（4）其他说明不适用。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项不适用。

8、其他

对府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司提供担保及后续情况长城国兴金融租赁有限公司、府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司于2012年4月签订了《融资租赁合同》（长金租融

租字（2012）第009号），同时本公司、长城国兴金融租赁有限公司、府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司于2012年4月

签订了《回购合同》（长金租保回购字（2012）第直009号），合同约定当府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司未按《融资租赁合同》约定履行义务，本公司即应按《回购通知》的要求全面履行回购义务。长城国兴金融租赁有限公司、林州富超贸易有限公司于2017年11月20日签订了《债权转让合同》（长金租债转字（2017）第【2012】009号），合同约定将《融资租赁合同》项下的债权（包括融资租赁应收账款债权及其从权利、行使和保全该债权的所有相关权益）转让给林州富超贸易有限公司。

由于府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司未按《融资租赁合同》约定履行还款义务，2019年1月10日，林州富超贸易有限公司与本公司签订了《协议书》，林州富超贸易有限公司同意将本公司履行回购担保责任的期限延长至2019年12月31日。

截止2019年11月30日，府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司实际共支付租金40239933.00元，剩余本金27081328.00元，应支付违约金18445665.67元，合计为45526993.67元。2019年12月3日，林州富超贸易有限公司向本公司出具了《催款函》。2019年12月30日，本公司向林州富超贸易有限公司支付了上述款项，并在账上确认了对府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司其他应收款45526993.67元，由于府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司一直无法还款，所以全额计提信用减值损失。2020年2月23日，本公司向府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司出具了《付款通知书》，要求对方还款。

河南省安阳市中级人民法院于2020年4月20日对本公司诉府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司、府谷县恒源煤焦电

化有限公司、王乃荣追偿纠纷一案进行立案审理。

2020年12月22日河南省安阳市中级人民法院（2020）豫05民初36号民事判决书，判决如下：

一、府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司、府谷县恒源煤焦电化有限公司于本判决生效之日起十五日内支付林州重机集团股份有限公司租赁租金债权45526993.67元及违约金（以45526993.67元为基数，从2020年1月1日起至履行完毕之日止，按年利率11.97%计算）；

二、王乃荣对上述第一项租赁租金债权及逾期费用承担连带清偿责任。

案件受理费269435.00元，由府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司、府谷县恒源煤焦电化有限公司、王乃荣负担。

2021年4月6日林州市人民法院刊登法院公告：府谷县恒源煤焦电化有限公司，王乃荣，府谷县新民镇西岔沟煤矿

有限公司：本院受理林州重机集团股份有限公司诉府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司，王乃荣等借款合同纠纷一案，现依法向你们公告送达(2021)豫0581执1671号的执行通知书、传票、被执行人财产申报表、报告财产令。公告送达期限为

60日。自公告期满之日起三日内按照判决履行法定义务并如期报告财产，逾期将依法强制执行。

2023年度回款280万元。2024年3月22日，公司与府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司达成和解协议，西岔沟煤矿在

签订协议后支付1000万元，剩余欠款56068969.23元分10个季度还款，每季度还款5606896.92元，到2026年9月还清。

2024年度3月收到还款1000万元，7月收到还款200万元，8月收到还款360.69万元。

145林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对中农颖泰林州生物科园有限公司提供担保及后续情况

（1）1500万元贷款担保

2017年11月，中农颖泰林州生物科园有限公司与兴业银行股份有限公司郑州分行签订了《流动资金借款合同》（编号：兴银豫借字第2017231号），贷款15000000.00元。2017年11月，郑州农业担保股份有限公司与兴业银行股份有限公司郑州分行签订了《保证合同》（编号：兴银豫借保字第2017231-1号），为中农颖泰林州生物科园有限公司该笔贷款提供担保。2017年11月，本公司与郑州农业担保股份有限公司签订了《（企业）保证反担保合同》，为郑州农业担保股份有限公司提供了反担保。2017年11月，兴业银行股份有限公司郑州分行向中农颖泰林州生物科园有限公司发放贷款15000000.00元。

2018年11月，该笔贷款到期，中农颖泰林州生物科园有限公司没有按《流动资金借款合同》约定归还借款本息，

后兴业银行股份有限公司郑州分行要求郑州农业担保股份有限公司履行担保责任，郑州农业担保股份有限公司代中农颖泰林州生物科园有限公司偿还贷款本息15094927.54元。

2018年12月，郑州农业担保股份有限公司对中农颖泰林州生物科园有限公司、本公司及另外两个担保人提起诉讼，

要求偿还其代垫款项13594927.54元（扣除中农颖泰林州生物科园有限公司向其缴纳的150万保证金后的金额）。

2018年12月，经河南省郑州市中原区人民法院调解，并出具《民事调解书》【（2018）豫0102民初11216号】，中

农颖泰林州生物科园有限公司自2018年12月20日起至2019年6月20日止分7期偿还1466.51万元，本公司负连带还款责任。

2018年12月31日，本公司、中农颖泰林州生物科园有限公司签订了《协议书》，本公司同意借给中农颖泰林州生

物科园有限公司850.00万元，用于偿付郑州农业担保股份有限公司担保款，本公司借给中农颖泰林州生物科园有限公司上述款项须于2019年9月30日前归还。2019年，本公司已借给中农颖泰林州生物科园有限公司850万元，但中农颖泰林州生物科园有限公司一直未能还款。

（2）2000万元贷款担保2018年5月，中农颖泰生物科园有限公司与焦作中旅银行股份有限公司签订了《人民币流动资金贷款合同》（2018中旅银贷字第38010号），贷款金额2000.00万元。2018年5月，本公司与焦作中旅银行股份有限公司签订了《保证合同》

（2018中旅银保字第38010-7号），为该笔贷款提供担保。

2019年5月，上述贷款到期，中农颖泰生物科园有限公司未能及时偿还贷款，焦作中旅银行股份有限公司要求林州

重机集团股份有限公司履行担保责任。本公司已于2019年支付了担保款项2000万元。

上述两笔担保款合计金额28500000.00元，相关法律诉讼费用124500.00元，合计28624500.00元。

林州市人民法院于2021年4月20日对本公司诉中农颖泰林州生物科园有限公司、林州中农颖泰生物肽有限公司、

郭文江、郭柑彤追偿纠纷一案进行立案审理。判决结果如下：*被告中农颖泰林州生物科技园有限公司在该判决书生效后十五日还原告林州重机集团股份有限公司代偿款2000万元及利息（利息以2000万为基数，自2019年5月31日起至全部清偿完毕之日，按年利率12%计算）；*被告郭文江、郭柑彤、林州中农颖泰生物肽有限公司对该款项承担连带保证责任。

2021年11月4日，林州重机集团股份有限公司与中农颖泰林州生物科园有限公司、林州中农颖泰生物肽有限公司、郭文江、郭柑彤签订《执行和解协议》，协议认定截止2021年10月31日，中农颖泰林州生物科园有限公司欠林州重机集团股份有限公司27320963.71元及相应的利息（以27320936.71元为基础，以年利率10%为标准，自2021年10月31日起算，计算至全部款项清偿完毕之日），该款项由中农颖泰林州生物科园有限公司于2023年10月31日全部清偿完毕。

截止2024年6月30日，上述欠款余额为5461568.26元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

146林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）541458885.45493818264.75

1至2年58144894.9540471426.94

2至3年16319689.468016468.47

3年以上42098729.3243973190.72

3至4年3492453.005523630.46

4至5年2362110.071423354.61

5年以上36244166.2537026205.65

合计658022199.18586279350.88

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

17791177911779117791

账准备2.70%100.00%3.03%100.00%

754.61754.61754.61754.61

的应收账款

其中：

按组合计提坏

6402306041057981956848749964518523

账准备97.30%9.44%96.97%8.79%

444.57887.98556.59596.27417.29178.98

的应收账款

其中：

组合

1：合并

3358833588147200147200

范围内5.10%25.11%

546.80546.80305.76305.76

关联方组合组合

2：煤矿

综合服务业务账龄组合组合

3：煤矿

6066416041054623142128749964371322

机械业92.20%9.96%71.86%11.86%

897.77887.98009.79290.51417.29873.22

务等账龄组合

6580227820257981958627967756518523

合计100.00%11.88%100.00%11.56%

199.18642.59556.59350.88171.90178.98

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

147林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

10000000.010000000.010000000.010000000.0

第一名100.00%涉及法律诉讼

0000

第二名1273354.611273354.611273354.611273354.61100.00%涉及法律诉讼

第三名6518400.006518400.006518400.006518400.00100.00%涉及法律诉讼

17791754.617791754.617791754.617791754.6

合计

1111

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内33588546.80

合计33588546.80

确定该组合依据的说明：

组合项目：煤矿机械业务等账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内507870338.6525393516.935.00

1至2年58144894.955814489.5010.00

2至3年16319689.464895906.8430.00

3年以上24306974.7124306974.71100.00

合计606641897.7760410887.989.96

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏17791754.617791754.6账准备11

按组合计提坏49964417.213318901.760410887.9

2507931.01364500.00

账准备908

67756171.913318901.778202642.5

合计2507931.01364500.00

009

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

148林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告不适用。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款364500.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

不适用。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名216504339.5532.90%10825216.98

第二名86628080.0013.16%4331404.00

第三名46277629.487.03%2313881.47

第四名33588546.805.10%

第五名29013441.354.41%1450672.07

合计412012037.1862.60%18921174.52

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款256184992.96161476660.77

合计256184992.96161476660.77

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

149林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用。

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

不适用。

其他说明：

不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

150林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

不适用

其他说明：

不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

151林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

往来款281488916.82184474732.18

担保款33726596.6743726596.67

备用金699460.00233708.76

合计315914973.49228435037.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）259082990.69160847235.69

1至2年864466.661194254.14

2至3年1041540.4623161.58

3年以上54925975.6866370386.20

3至4年42587.78357424.18

4至5年36024739.7343749960.20

5年以上18858648.1722263001.82

合计315914973.49228435037.61

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

33726337264372643726

计提坏10.68%100.00%0.0018.40%100.00%

596.67596.67596.67596.67

账准备

其中：

按组合

2821882600325618418470823231161476

计提坏89.32%9.21%80.86%12.58%

376.82383.86992.96440.94780.17660.77

账准备

其中：

组合

1：一般888012586162939337012321010491

28.11%29.12%14.75%68.87%

款项性626.51661.02965.49911.85308.84603.01质组合组合

2：合并

范围外14172141722140302147121471.21256

4.49%1.00%0.94%1.00%

关联方283.67.84560.8332.903361.57及员工组合组合

3：合并179214179214148859148859

56.72%65.16%

范围内466.64466.64396.19396.19关联方

3159145972925618422843566958161476

合计100.00%18.91%100.00%29.31%

973.49980.53992.96037.61376.84660.77

按单项计提坏账准备类别名称：

152林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏43726596.643726596.633726596.633726596.6

100.00%涉及法律诉讼

账准备7777

43726597.643726596.633726596.633726596.6

合计

0777

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内65607739.703280386.995.00%

1至2年648371.6264837.1610.00%

2至3年41540.4612462.1430.00%

3年以上22503974.7322503974.73100.00%

合计88801626.5125861661.02

确定该组合依据的说明：

合并范围外关联方及员工组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内14060784.35140607.851%

1至2年111499.321114.991%

2至3年

3年以上

合计14172283.67141722.841%

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额21471.3323210308.8443726596.6766958376.84

2024年1月1日余额

在本期

本期计提129074.593225179.903354254.49

本期转回8823.08573827.7210000000.0010582650.80

2024年6月30日余

141722.8425861661.0233726596.6759729980.53

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

153林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏43726596.610000000.033726596.6账准备707

按组合计提坏23231780.126003383.8

3211335.48439731.79

账准备76

66958376.810439731.759729980.5

合计3211335.48

493不适用。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性不适用。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

不适用。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款130768313.461年以内41.39%

第二名股权转让款55425000.001年以内17.54%2771250.00

第三名担保款33726596.674至5年10.68%33726596.67

第四名往来款18846308.005年以上5.97%18846308.00

第五名补偿款8841123.381年以内2.80%88411.23

合计247607341.5178.38%55432565.90

154林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

不适用

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

705014848.705014848.705014848.705014848.

对子公司投资

95959595

对联营、合营509881527.58941616.9450939910.592324571.58941616.9533382954.企业投资5806830040

12148963758941616.911559547512973394258941616.9123839780

合计

6.5309.630.2503.35

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）林州重机

50000005000000

物流贸易.00.00有限公司林州重机

28989192898919

矿建工程

84.3484.34

有限公司北京中科

47000004700000

林重科技.00.00有限公司林州重机

26223282622328

铸锻有限

64.6164.61

公司林州朗坤

98000009800000

科技有限

0.000.00

公司北京天宫空间应用20400002040000

技术有限0.000.00公司林州琅赛

24790002479000

科技有限

0.000.00

公司

70501487050148

合计

48.9548.95

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

155林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业辽宁通用重型940412859533

机械7254417.2672

股份.2878.06有限公司平煤神马机械装备81908190集团38353835

河南.38.38重机有限公司中煤国际11841186

1798

租赁66764656

00.46

有限3.944.40公司亿通融资16951697

1922

租赁96228849

65.27

有限7.332.60公司北京

中科-

6936589467175894

虹霸2196

8873161621811616

科技691..47.90.62.90有限85公司

533358948190-45095894

小计829516163835539239911616

4.40.90.3808.340.68.90

533358948190-45095894

合计829516163835539239911616

4.40.90.3808.340.68.90

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

156林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（3）其他说明不适用。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务840273367.39661444269.43637455173.61489838709.29

其他业务27939030.813737912.4258007365.1431294963.02

合计868212398.20665182181.85695462538.75521133672.31

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

8384305659794983843056597949

煤炭机械

68.2972.6468.2972.64

煤矿综合服务

1842799164929618427991649296

军工产品.10.79.10.79

2793903373791227939033737912

其他业务

0.81.420.81.42

按经营地区分类

其中：

南方

8682123665182186821236651821

北方

98.2081.8598.2081.85

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

其中：在8682123665182186821236651821

157林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

某一时点98.2081.8598.2081.85在某一时间段按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

8682123665182186821236651821

直销

98.2081.8598.2081.85

8682123665182186821236651821

合计

98.2081.8598.2081.85

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明不适用。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为867674600.00元，其中，

867674600.00元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

不适用。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-539208.341890895.24

处置长期股权投资产生的投资收益-11478835.38

合计-12018043.721890895.24

6、其他不适用。

158林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-10920365.19计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政6080326.52府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10000000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出186686.19

减：所得税影响额1136741.76

少数股东权益影响额（税后）-9699.32

合计4219605.08--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

16.32%0.12010.1201

利润扣除非经常性损益后归属于

15.60%0.11480.1148

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

159林州重机集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他不适用。

林州重机集团股份有限公司

法定代表人：韩录云

二〇二四年八月三十日

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