金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
金财互联控股股份有限公司
2023年年度报告
2024年4月
1金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人朱文明、主管会计工作负责人褚文兰及会计机构负责人(会计主管人员)褚文兰声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
对于公司经营中的相关风险分析,详见本报告“第三节管理层讨论与分析十一、公司未来发展的展望(4)可能面临的风险和应对措施”部分。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
2金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析..........................................11
第四节公司治理..............................................37
第五节环境和社会责任...........................................57
第六节重要事项..............................................59
第七节股份变动及股东情况.........................................71
第八节优先股相关情况...........................................76
第九节债券相关情况............................................77
第十节财务报告..............................................78
3金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司董事长朱文明先生签名的2023年年度报告。
二、载有公司法定代表人朱文明先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人褚文兰女士签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上文件的原件备置于公司证券部备查。
法定代表人:朱文明金财互联控股股份有限公司
二 O 二四年四月二十四日
4金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
释义释义项指释义内容
公司、本公司、金财互联指金财互联控股股份有限公司(由“江苏丰东热技术股份有限公司”更名)
丰东热技术指本公司(热处理板块)全资子公司江苏丰东热技术有限公司
方欣科技指本公司(数字化板块)全资子公司方欣科技有限公司上海宝华威指丰东热技术下属公司上海宝华威热处理设备有限公司南京丰东指丰东热技术下属公司南京丰东热处理工程有限公司工程中心指丰东热技术下属公司江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司天津丰东指丰东热技术下属公司天津丰东热处理有限公司特种炉业指丰东热技术下属公司盐城丰东特种炉业有限公司上海丰东指丰东热技术下属公司上海丰东热处理工程有限公司常州鑫润丰东指丰东热技术下属公司常州鑫润丰东热处理工程有限公司青岛丰东指丰东热技术下属公司青岛丰东热处理有限公司潍坊丰东指丰东热技术下属公司潍坊丰东热处理有限公司青岛热工指丰东热技术下属公司青岛丰东热工技术有限公司苏州丰东指丰东热技术下属公司苏州丰东热处理技术有限公司
苏州艾普指丰东热技术下属公司艾普零件制造(苏州)股份有限公司重庆丰东指丰东热技术下属公司重庆丰东热处理工程有限公司重庆金属指丰东热技术下属公司重庆丰东金属表面处理有限公司盐城高周波指丰东热技术合营公司盐城高周波热炼有限公司石川岛丰东指丰东热技术合营公司江苏石川岛丰东真空技术有限公司广州丰东指丰东热技术合营公司广州丰东热炼有限公司广州鑫润丰东指丰东热技术参股公司广州鑫润丰东热处理有限公司浙江金财指方欣科技下属公司浙江金财立信财务管理有限公司方欣恒利指方欣科技下属公司北京方欣恒利科技有限公司
益东金财指方欣科技下属公司广东益东金财置业管理合伙企业(有限合伙)青岛金财指方欣科技下属公司青岛高新金财信息科技有限公司东润金财指本公司现第一大股东江苏东润金财投资管理有限公司金财数字指方欣科技联营公司广州金财数字服务有限公司报告期指2023年1月1日至2023年12月31日
元、万元指人民币元、万元
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息股票简称金财互联股票代码002530
变更前的股票简称(如有)丰东股份股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称金财互联控股股份有限公司公司的中文简称金财互联
公司的外文名称(如有) JC Finance & Tax Interconnect Holdings Ltd.公司的法定代表人朱文明注册地址盐城市大丰区经济开发区南翔西路333号注册地址的邮政编码2241002021年5月20日,公司2020年年度股东大会审议通过了《关于变更公司注册地址暨修订<公司章程>的议案》,拟将公司注册地址由“盐城市大丰区经济开发区南翔西路
333号”变更为“上海市普陀区梅川路1247号4幢8层866室”;2022年1月27日,公公司注册地址历史变更情况司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于撤销公司2020年年度股东大会关于“变更公司注册地址暨修订<公司章程>”的决议的议案》,公司注册地址仍为盐城市大丰区经济开发区南翔西路333号。
办公地址盐城市大丰区经济开发区南翔西路333号办公地址的邮政编码224100
公司网址 www.fengdong.com、www.foresee.com.cn
电子信箱 JCHL@jc-interconnect.com
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表
姓名刘德磊朱祎琳、梁晖
广东省广州市黄埔区科学大道 82-88 号(双号)C3 栋、
联系地址 上海市嘉定区金运路 355 号 12A栋 10 楼
上海市嘉定区金运路 355 号 12A栋 10 楼
电话021-39531217020-62847128、021-39531217
传真021-39531217020-32219498、021-39531217
电子信箱 JCHL@jc-interconnect.com JCHL@jc-interconnect.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站《证券时报》、《上海证券报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)公司年度报告备置地点公司证券部
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四、注册变更情况
统一社会信用代码 91320900608684500T1、公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加公司经营范围的议案》,同意公司经营范围中增加“设备租赁”;增加后公司经营范围为:开发、生产热处理设备及其辅助设备并销售本公司自产产品;承接金属零件的热处理加工业务;提供热处理设备的保修维修服务;提供专业热处理技术咨询服务;设备租赁。
2、公司2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》,同意变更公司名称、证券简称以及经营范围,变更后的经营范围为:实业投资;股权投资;投资咨询;资产管理;税务服务;财
务、税务咨询服务;互联网软、硬件产品研发、销售、技术服务、系统
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)集成服务;数据服务;金属材料热处理及表面改性设备的技术开发、技
术咨询、制造、销售及维修服务;房屋、设备租赁。
3、公司2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更经营范围及修订<公司章程>的议案》,同意变更经营范围,变更后的经营范围为:一般项目:以自有资金从事投资活动;自有资金投资的资产管理服务;税务服务;财务咨询;软件开发;计算机软硬件及辅助设备零售;
数字技术服务;信息系统集成服务;互联网数据服务;智能基础制造装备制造;智能基础制造装备销售;金属表面处理及热处理加工;通用设
备修理;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;非居住房地产租赁;租赁服务(不含许可类租赁服务)。
1、2021年4月9日,东润金财协议转让其所持本公司89218191股
无限售流通股股票(占公司总股本的11.45%)给上海湾区科技发展有限公司(以下简称“湾区发展”)完成过户登记手续;同日,徐正军将其所持公司116026656股股份(占公司总股本的14.89%)对应的表决权委
托给湾区发展行使。由此,湾区发展在公司拥有表决权的股份数量合计为205244847股,占公司总股本的26.34%,湾区发展成为公司控股股历次控股股东的变更情况(如有)东。
2、2022年1月5日,湾区发展所持本公司89218191股无限售流通
股股票(占公司总股本的11.45%)被司法扣划给东润金财;2022年1月
6日,公司股东徐正军与湾区发展解除《表决权委托协议》,湾区发展不
再是公司控股股东。
3、目前公司无控股股东、实际控制人。
五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称众华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址上海市虹口区东大名路1089号北外滩来福士广场东塔楼17-18楼
签字会计师姓名郑珮、顾训文公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用□不适用
六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否
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2023年2022年本年比上年增减2021年
营业收入(元)1203854865.761219713476.36-1.30%1201900037.60
归属于上市公司股东的净利润(元)-84246241.20-340587428.5975.26%-397076257.62归属于上市公司股东的扣除非经常性
-94024803.20-299227121.6868.58%-408874938.96
损益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)-2702809.6638289600.61-107.06%-20392828.81
基本每股收益(元/股)-0.11-0.4475.00%-0.51
稀释每股收益(元/股)-0.11-0.4475.00%-0.51
加权平均净资产收益率-6.35%-22.07%增长15.72个百分点-20.73%
2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末
总资产(元)2620739209.142685321487.19-2.41%3037950889.53
归属于上市公司股东的净资产(元)1285044162.781369290403.98-6.15%1716687403.47
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是□否项目2023年2022年备注
营业收入(元)1203854865.761219713476.36公司营业收入
营业收入扣除金额(元)33778972.3727792399.70包含材料销售、维修及租赁收入等
营业收入扣除后金额(元)1170075893.391191921076.66扣除后营业收入
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入301149597.35269682632.69290733922.24342288713.48
归属于上市公司股东的净利润-8925726.14-19832108.27-17935390.63-37553016.16
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-11028960.41-24983769.74-19241080.26-38770992.79
经营活动产生的现金流量净额-76202413.7356961186.62-5510412.7222048830.17
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是□否
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九、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位:元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益
(包括已计提资产减值-1750345.35155940.40-10014880.65准备的冲销部分)
主要构成为:
1、热处理板块:大丰科技局本级科技开发计划专项资金(BBH-6000 智能化大型预抽真空可控气氛多用炉)300000.00元;盐城市财政局培育科
技创新主体、激励创新20条奖励275000.00元;
科技成果转化项目补贴460524.00元;无人化智能
热处理工厂项目补助分摊1727272.68元;大丰科
计入当期损益的政府补技局激励创新20条政策研发费用奖励180700.00
助(与公司正常经营业元;江苏大丰经济开发区管委会财税局产业扶持务密切相关,符合国家2457600.00元;郑委发2023年提质增效奖政策规定、按照确定的14108046.4918323440.9919799567.38144000.00元;沙溪镇高企高质量政策搬迁奖励
标准享有、对公司损益300000.00元;常州市财政局工贸发展处2022年省
产生持续影响的政府补级专精特新奖励250000.00元。
助除外)2、数字化板块:广东省财政厅国库支付智能感知电子税务局的国产化适配和研发项目专项资金
1650000.00元;广州市促进工业和信息化高质量
发展资金项目(欣税链—区块链软件示范平台)补
助资金418604.64元;广州市财政局国库支付分局
高新企业补助400000.00元;广州市南沙区科学技
术局高新企业补助300000.00元;南京江宁经济技
术开发区财政局高新企业补助200000.00元。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业主要系年初至报告期末公司使用部分暂时闲置务外,非金融企业持有自有资金购买安全性高、流动性好的商业银行理财
金融资产和金融负债产2317367.535564094.236709298.89
产品、结构性存款等中低风险产品等取得的利息收生的公允价值变动损益入。
以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应
128600.00
收款项减值准备转回除上述各项之外的其他
-1523525.28-14550655.65-115992.72营业外收入和支出其他符合非经常性损益
-46276463.56定义的损益项目
减:所得税影响额1744375.902643685.292345130.04少数股东权益影响
1628605.492061578.032234181.52额(税后)
合计9778562.00-41360306.9111798681.34--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
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□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求
报告期内,公司主要业务为热处理业务和数字化业务。
1、热处理业务
近几年来,热处理行业面临着不断变化的挑战与机遇:*随着安全、环保要求的日益提升,热处理行业不仅需严格确保安全生产,更需积极响应绿色发展、循环发展、低碳发展的号召,努力在技术创新、节能减排、资源循环利用等方面取得突破,推动行业向“更优、更省、更精、更净、更安全”的目标迈进;*在“双碳”目标的引领下,新能源行业蓬勃发展,为热处理行业提供了新的增长点;具备核心技术且能实现高质量产业化的热处理企业,将在新一轮的产业变革中占据有利地位。
2023年,我国热处理行业运行继续保持稳定态势,产业基础进一步夯实,产业结构持续优化升级。随着先进材料及
关键零件热处理核心技术的不断突破,以及信息化、数字化、智能化热处理技术的快速发展,行业整体竞争力不断增强。然而,仍存在一些挑战,比如以传统燃油车为主要服务对象的热处理加工服务企业,面临着严峻的考验。
丰东热技术作为国内热处理行业的领军企业,始终坚守绿色发展理念,积极投入自主创新。公司研发的绿色节能热处理相关技术,如预抽真空可控气氛精密控制技术、离子渗氮技术以及智能化热处理工厂等,已达到国际先进水平。未来,丰东热技术将继续发挥自身优势,引领行业创新发展。
报告期内,丰东热技术被江苏省发展和改革委员会评为“江苏省现代服务业高质量发展领军企业”,被江苏省工业和信息化厅评为“2023年江苏省两化融合管理体系贯标示范企业”,丰东热技术研发的“绿色低碳可控气氛热处理设备与工艺关键技术及应用”项目获得“2022 年度江苏省科学技术三等奖”,“BBHG-6000 智能大型预抽真空可控气氛多用炉”被评为“2023年度盐城市创新产品”;上海宝华威被评定为“上海市专精特新中小企业”和“奉贤区科技小巨人企业”;潍坊丰东被评定为“创新型中小企业”;工程中心被全国热处理标准化技术委员会(以下简称“热标委”)和
中国机械工程学会热处理分会评定为“热处理标准化示范企业”;上海丰东被热标委评定为“热处理行业绿色工厂”;
天津丰东被天津市工业和信息化局评定为“天津市创新型中小企业”。
2、数字化业务
数字化业务根据服务对象分为两类:面向政府机构(以税务机关为主)提供数字化解决方案及开发服务(简称 TOG 数字化);面向企业纳税人提供业财税数字化解决方案及产品服务(简称 TO B 数字化)。业务板块属于“信息传输、软件和信息技术服务业”大类下的“互联网和相关服务”。据工信部公布的数据,2023年,我国软件和信息技术服务业(以下简称“软件业务”)运行稳步向好,软件业务收入高速增长,盈利能力保持稳定,软件业务出口小幅回落。
其中,规模以上企业超3.8万家,累计完成软件业务收入123258亿元,同比增长13.4%。软件业利润总额14591亿元,同比增长13.6%,增速较上年同期提高7.9个百分点,主营业务利润率提高0.1个百分点至9.2%。(数据来源:工信部《2023年软件业经济运行情况》)
数字经济产业领域,国家陆续出台相关政策规划与行动方案,加快推进产业数字化转型。2023年2月,中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》,从顶层设计的高度对数字中国建设作出了整体布局,文件指出建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎,是构筑国家竞争新优势的有力支撑。2023年6月,财政部、工业和信息化部联合发布了《关于开展中小企业数字化转型城市试点工作通知》,拟分三批组织开展中小企业数字化转型城市试点
11金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文工作,支持中小企业创新发展、加快中小企业数字化转型。2023年,国务院国资委相关部门进一步强调,将基于《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》以及《关于开展对标世界一流企业价值创造行动的通知》等文件精神,以司库体系建设为切入点和突破口,全面启动中央企业财务管理数智化转型升级工作,各相关部门和地方也相应出台了关于国有企业财务数字化转型的纲领性文件。同时,也注意到,企业数字化转型步伐呈现出不断加码的态势,根据 Gartner 的《2023 年度董事会调查》,数字化转型已经是当今商业战略的一大基石,并视为企业增长的核心。
国家金税工程建设从20世纪90年代初开始启动,完成了以“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”为建设目标的金税三期工程。2021年3月,中办、国办印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》,金税四期建设全面启动。随着以全面数字化电子发票为突破口的“金税四期”的全面推进和推广,推动了从“以票管税”向“以数治税”的转变,实现了从信息化向数智化的转型,为国家治理数字化奠定了扎实的基础。以税收大数据为驱动,构建了政府部门、金融机构、纳税主体、税务部门之间的多元信息共享和税收共治,让数据要素流通能够实现,并随着税务数智化与涉税主体数字化的数据连通,将大大减少交易成本、大幅降低政府监管成本。公司作为金税三期、金税四期核心项目承建商,依托20多年来在税务领域的丰富积累,抓住参与“金税四期”核心项目国家税务总局电子发票服务平台(二期)全国推广上线实施的契机,进一步将业务拓展覆盖到全国36个省份,更好地服务国家税务税费治理的数智化。
2023年2月,为进一步推进电子发票应用和推广实施工作,助力国家数字经济发展,国家档案局和财政部、商务
部、国家税务总局共同编制《电子发票全流程电子化管理指南》,对于企事业单位的电子发票开具、接收、报销、入账、归档等全流程管理提供了重要参考。8月,财政部制定印发了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》,《暂行规定》的发布对数据资产入表细则进行了一次系统性阐述。
随着2023年度全面数字化电子发票(“数电发票”)在全国上线推广,以及2023年年底诸多省税务局启动乐企能力平台(税企能力直连)接入,公用事业、金融保险、医药批发零售等用票量较大、用票场景多样化的行业头部企业需求迫切。同时,基于企业对智慧税务“以数治税”模式和能力的加深理解,围绕税收优惠、自动化合规、财税管理赋能轻量级咨询顾问和 SaaS 订阅服务,已成为各行业规模以上企业的刚性需求,公司的金财慧税系列财税软件产品价值得到了市场和合作伙伴的充分验证和认可,公司数字企业板块的 B 端财税数字化服务正进入充分向好的价值回报时代。数字企业 B 端业务市场环境正在发生如下变化:
(1)中大型集团企业正在加大涉税业务域的建设投入
国务院、财政部近年对财税数字化的高频次强调,为集团大企业的财税数字化转型提供了引导鼓励。而数电发票的全面推广以及税局乐企能力平台开放,既为集团大企业的财税数字化转型消除了最后一公里的能力基础障碍,也促使集团大企业必须面对数电发票的业务特征,对自身票财税业务系统进行适配性的填空或优化建设。
同时,相对于税局端总省之间的数字化协同管理能力的质的飞跃,集团企业在票税业务域的总部管控能力仍然比较薄弱,大多仍处于事后表单文件型的汇报模式。出于数字环境的深刻改变和金税工程下的合规要求,集团企业在税局乐企开放能力的基础上,短期内加大票税业务域的总控型能力建设投入,从而获得风险内控、降本增效、优惠减免等整体长效型的管理价值回报,正在成为集团大企业势必为之的涉税能力建设需求。
(2)中小企业的合规降负需求凸显目前,“自动化合规-精细管理-稳健经营”正成为中小企业的主流经营战略核心。以专业的轻度咨询顾问+SaaS 订阅能力为主要实现模式,以业财税一体化为关键手段,拉通企业各业务域的数据通路,将帮助中小企业的优惠政策应享尽享、自动化合规、经营分析、决策效能等多维度管理能力提升。其中,对于某些特定行业领域,税务的合规降负已成为中小企业主必须解决的刚性需求。针对这些行业领域,如何实现“应享尽享、应缴尽缴”下的合规降负,将产生巨大的市场需求空间。
同时,中小企业在主动拥抱数字化转型的过程中,业财税之间要实现高效协同、深度融合仍然面临巨大的困难与调整,需要综合型的外部服务生态体系做长期性支撑服务,才能逐步实现数字化经营管理模式的固化、优化的迭代闭环。
(3)数据资产入表激发企业对自身票税数据的创新管理应用投入
12金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2023年8月21日,财政部发布《关于印发〈企业数据资源相关会计处理暂行规定〉的通知》,在现行会计法律规
范体系下突破性地将作为商事主体的企业合法拥有或控制的数据资源确认为表内资产,企业的业、票、资、财、税数据及票据电子档案,将为企业数据资源财产属性确权提供直接的佐证数据。将向企业资源财产属性确权、数据要素流通、数据产品及服务交易、提升投融资潜力及企业估值等方面迈出重要一步。
业务数字化产生数据源(采),通过数据治理解决数据存储和管理(存),而企业财税是企业的数据中枢,是企业的大数据中心,通过财税中枢解决数据源的按需使用的血缘关联(通),赋能企业及产业链的各经营环节(用)。在该基础上依据会计准则和税收规则,实现数据的基础属性、业务属性、技术属性和管理属性等各方面标准化管理是数据资产入表的合规支撑和保障。
(4)国家对大模型人工智能的高度重视和支持进一步加速大模型产业的发展
国家首部针对大模型的监管法规《生成式人工智能服务管理暂行办法》于2023年8月15日起实施,标志着中国在大模型法律监管方面迈出了重要一步。同时国家数据局发布的《“数据要素 X”三年行动计划(2024-2026 年)(征求意见稿)》提出以科学数据支持大模型开发,进一步加速大模型产业的发展,尤其是长期经营垂直行业领域拥有海量大数据的公司将迎来巨大发展机遇。
二、报告期内公司从事的主要业务
1、热处理业务
(1)主要业务、主要产品及其用途、经营模式
*主要业务、主要产品及其用途
公司热处理板块业务涵盖了热处理装备制造、商业热处理加工服务、热处理设备售后服务及热处理工艺技术咨询服务四大块。
报告期内,公司对原有的四大产品(设备)种类(箱式炉、连续炉、真空设备、非标定制设备)进行了细分,并扩展至十大类,具体为:箱式渗碳淬火炉;井式渗碳炉;氮化炉;调质线、锻造加热炉、台车炉;网带炉、链条炉;辊棒炉;推盘炉;铝合金炉;环保、减排装置;智能热处理软件。与此同时,公司提供专业热处理加工服务,如渗碳、渗氮、碳氮共渗、氮碳共渗、真空气淬、真空油淬、真空退火、真空回火、真空渗碳、感应淬火、等离子渗氮、等离子氮
碳共渗、等温淬火等工艺服务。
热处理作为保障和提高装备制造质量水平不可缺少的重要基础工艺,是实现我国装备制造业由大变强的根基,是装备制造业实现碳达峰碳中和“3060目标”的重要环节。对于汽车、航空航天、轨道交通、船舶等装备制造业,热处理是必不可少的;对于轴承、齿轮、紧固件、弹簧等关键基础件,其性能的实现则完全依赖于热处理。公司制造的各类热处理装备及提供的热处理工艺服务广泛应用于汽车零部件、工程机械、机械基础件、航空航天、军工、核电、轨道交通、
船舶、石油化工、新能源等领域。
*经营模式
公司采取热处理装备制造和商业热处理加工服务并举的经营模式。设备制造方面,以提供高可靠性、节能环保、数字化、智能化、定制化的设备,抢占高端热处理装备市场,同时强化工艺设备服务一体化的业务发展模式;热处理加工服务方面,实施品牌连锁经营模式,构建基本覆盖全国主要机械制造集中地区的热处理加工网络,并通过工艺开发平台、质量管理标准化及人才培训体系的建设,提供高质量专业热加工服务。通过以上两大业务板块的协同发展,不断巩固和拓展市场份额,提升了公司的整体竞争力和品牌影响力。
(2)市场地位、竞争优势与劣势、主要的业绩驱动因素、业绩变化是否符合行业发展状况
*市场地位
13金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
公司是国内领先的热处理综合解决方案提供商,截至报告期末,公司在全国范围内拥有4家热处理设备制造企业和
16家专业热处理加工服务企业,公司在国内中高档热处理装备市场占据领先地位,是全国范围内拥有商业热处理服务网
点数量最多的企业。
*竞争优势与劣势
经过三十多年的发展,公司形成了自己独特的竞争优势:以市场为导向,加强研发与创新,打造技术领先优势;致力于提供中高端热处理装备,为客户提供涵盖设备销售、加工服务、售后服务及工艺咨询等一系列全方位的产品和服务,形成积聚优质客户的客户优势;公司在全国范围内建立了16个专业热处理连锁服务中心,形成了覆盖面广、响应迅速、工艺数据共享的全国连锁服务网络,服务优势明显。
随着公司业务的发展与生产规模的扩大,将会对研发技术人才、生产制造人才和管理人才等资源产生持续性的需求,由于公司的地理位置以及传统行业特性,对优秀人才等资源的吸引力较弱。为克服这一劣势,丰东热技术进一步加强校企合作,培养企业后备人才。2023年10月,公司正式启动盐城技师学院第二期丰东班;江苏大学、江苏科技大学、南京航空航天大学、盐城工学院先后组织学生来丰东热技术参观实习,公司成为多个高校的生产实习基地。
*业绩驱动因素及业绩变化情况
报告期内,公司积极调整销售策略和产品策略,具体情况如下:
a. 公司积极开拓市场,紧密跟踪头部企业和知名企业的需求,重点聚焦电动汽车、军工、航空航天、轨道交通、船舶等领域。同时,公司积极响应“碳达峰、碳中和”国家战略,不断提升工艺技术水平,强化热处理专业服务优势,有效应对市场及行业政策的变化。报告期内,公司新增设备订单约3.6亿元,其中不乏来自相关行业(如轴承、链条、紧固件等)头部企业的大额订单,展现了公司在中高端装备市场中的影响力和获客能力,进一步巩固了公司在热处理行业的竞争优势。
b. 持续加强技术创新和新产品研发,致力于为客户提供性能稳定、品质可靠的热处理装备,树立良好的市场口碑。
在报告期内,公司完成了热标委下达的多项标准编制、修订任务,其中丰东参与编写的三项国家标准正式发布。此外,公司还参与了《热处理手册》第5版的主编工作,并于2023年9月正式出版发行,持续提升丰东在行业技术领域的领先地位。
c. 在深耕现有市场的基础上,充分利用品质优势、快速反应优势和品牌优势,深入挖掘新兴国家市场需求,加大海外市场的开拓力度。报告期内,公司积极参加了第18届中国国际轴承及其专用装备展览会、第21届北京国际热处理展览会、第19届上海国际热处理工业炉展览会、第16届俄罗斯国际热处理技术及装备展览会等国内外各大展会,聚焦政策动向,紧贴市场行情,树立丰东品牌形象,努力推动公司国际化发展进程。
d. 公司注重售后服务与其他业务环节的协同配合,致力于提供优质的专业热处理加工服务和设备售后服务,满足客户的多样化需求。
通过以上四方面的共同驱动,公司业绩持续健康稳定发展。尽管部分以传统燃油车为主要服务对象的热加工企业面临业务量下滑的挑战,但公司在新能源汽车、军工、航空航天等领域的市场开拓中取得了突破,热处理业务整体呈现稳中有升的发展态势。
2、数字化业务
To B 数字企业方面,公司以“数智财税助企业健康经营可持续”为使命,专注于以财税数字化为核心引擎,推动企业经营的全面数字化,助力企业财税数字化转型,构建泛在联接的数字化企业。作为专业财税体系搭建和数智技术相融合为核心的数字化平台提供商,为企业提供财税风险诊断、财税策划、业票财税档共享基础上的高效财税管理及数据资产运营方案及实施。对企业经营中的客户、产品、营销、生产、服务和运营等关键环节进行数字化升级改造,进而重塑业态结构与生态圈,实现线上线下高度融合、各方高效协作的智能化业票财税共享服务新模式,通过为中小企业提供咨询顾问+SaaS 订阅服务、中大型集团企业提供咨询和定制服务的方式,赋能企业精准化、场景化、智能化的“合规、降负、增利”数字化服务新体验。
14金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
To G 数字政府方面,面向税务机关、法院、海关等政府机关提供数字化解决方案,在大力发展数字经济等新质生产力的大背景下,公司也将进一步创新产品体系,精进服务质效,持续深度经营,巩固并扩大市场。
(1)主要产品及用途
数字企业主要提供面向中小企业的数字化财税 SaaS 产品及服务,以及面向中大型企业集团的“业票财税档”一体化数字化解决方案。
* 面向中小企业,财税 SaaS 产品主要包含金财慧税系列“i 财税”产品线和智票、报销、智会、智税、风险、智档(会计电子档案)等产品线。以互联网、大数据和人工智能等技术为基础,联合合作伙伴,实现线上线下融合、各方高效协作的智能化财税企业服务新模式;向全国企业和财税人士,借助财税大模型,提供围绕业、票、财、税、档的一体化系列产品解决方案,包括 SaaS 平台、培训、咨询服务等企业财税综合服务,搭建以企业健康财税发展为核心的平台化商业生态圈。聚焦共创伙伴及专家团队,基于“欣智悦财税大模型”,以财税数据为核心,企业合规经营为导向,构建业财税云化共享生态,打造业票财税资档一体化多端智能服务平台,共同助力聚焦千万中小企业,提供智能化、场景化、精准化财税服务。
*面向中大型企业集团,提供企业泛在联接协同智能的数字化平台,实现“业票财税档”一体化数字化实施的战略诊断、策略规划、数字化转型落地产品及定制化解决方案,帮助企业在激烈竞争中提升合规风控能力,实现“合规、降负、增利”的高质量发展。在企业数智化的各领域中,财税涉及企业各经营环节和要素,是在企业数智化转型中起引领作用的部门。财(资)税是企业经营的数据交互的中枢,企业生产经营要素数据与财税实时融合,产生业务数据源,实现实时财税,做到交易事前规划(含监管、审计、财税合规的规则)设计、交易(事中)实时采集记录、事后按规则实时处理,形成企业经营的财税大数据中心,并通过“数据+算法(规则、模型)+算力”促进经营的自动化、智能化以及合规高效和价值创造,助力企业健康可持续经营。公司已形成了,在连锁商贸、能源电力、多业态制造业集团、连锁医药、跨境电商、烟草、房地产建安、公共事业等领域的“业票财税档”一体化数字化转型整体解决方案。
数字政府主要是面向税务机关提供用于服务纳税人的多端应用,主要产品包括:智慧电子税务局、实名办税与涉税风险监控系统、智能互动平台等。作为“金税三期”、“金税四期”核心项目承建商,公司依托20多年来在税务领域的丰富积累,基于云计算、大数据、人工智能、AIGC 和大模型等技术,提升产品和服务的智慧化水平,为纳税人提供行业领先、便捷高效的数字化办税与综合服务能力,为税务干部提供高效的服务管理与风险管控能力,有效地支撑了税收征管的数智化和税收营商环境的再提升。相关产品及服务现已覆盖税务总局和全国36个省级税务局。同时,积极参与各级数字政府&数智城市体系建设,在信创领域研发有“智慧应急管理平台”、“智慧庭审”、“数智外综服平台”、“智慧为老服务平台”、“数智运维管理”等数字化解决方案,积极开拓市场,并得到用户认可和好评。
(2)报告期内重大变化
报告期内,公司的重大变化包含以下几个方面:
*全力投入“金税四期”项目建设和推广工作
2023年5月完成《国家税务总局电子发票服务平台(二期)》(即全国统一规范电子税务局)在试点省份的全功能上线,并于2023年9月在总局金四办试点工作组统筹安排下启动全国统一规范电子税务局在部分非试点省市的推广上线。
《国家税务总局电子发票服务平台(二期)》是“金税四期”核心项目,该项目通过建设全国统一规范电子税务局构建功能强大的智慧税务。长期以来公司一直将国家税务总局作为信息化服务的重点保障客户,为保障该项目的建设、试点和推广工作顺利开展,公司对项目投入了充足资源进行重点保障,截止2023年12月该项目已经完成初验,并在13个非试点省市推广上线,目前工作进展顺利。随着该业务推广,公司在该领域的业务营收在2024年将有较大幅度的增长。
*全面夯实数电发票为基础的产品能力,并得到市场验证公司专注于以财税数字化为核心引擎,推动企业经营要素的全面数字化,助力企业财税数字化转型,构建泛在联接的数字化企业。
15金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
报告期内,公司在既有的技术优势和应用经验基础上,结合数电发票的推广趋势,完善了发票全场景全流程产品能力的数电化迭代升级,实现了数电发票查、开、管、存、用一体化全流程产品化基础。
伴随着税务局端数电发票的推广计划,在报告期内,公司面向中小企业的金财慧税系列“i 财税”产品已在广东、江西和山西等省上线,目前已得到数十万中小企业用户群的注册上线验证,为未来全国范围内中小企业群体的市场推广奠定了基础。
在中大型企业集团涉票软件市场领域,在报告期内,公司在部分行业领域取得突破性市场进展,如服装连锁零售业、多业态制造业集团等。同时,公司在中标多个行业集团企业票税一体化项目的基础上,在烟草行业领域连续中标广东烟草、广东中烟、江西烟草、广西中烟、浙江中烟等“业票财税档”一体化票税类建设项目。
*体系化完备涉税类产品矩阵,构建能力领先优势报告期内,公司在优化数据中台的架构基础上,完善了发票业务域、申报业务域、风控业务域、税政业务域、决策业务域的全栈产品矩阵,促进企业税务业务和管理的数字化转型,为业票财税一体化升级提供基础。
面向中大型企业集团涉税业务的现状特征,公司智慧税务系列产品帮助中大型企业从总部视角,大幅提升税务业务处理的标准化程度,强化总部对分、子机构的涉税业务处理的事前型干预能力,整体提升企业税务合规遵从度和税务管理效率,实现税务业务价值化的转变。产品完善后,已得到包括制造业、农产业、连锁商业、烟草业等多个大型集团企业的项目签约认可。
面向中小企业涉税业务的现状特征,公司智慧税务系列产品帮助中小企业从便捷开票用票入手,进一步延展到自助算税报税,以及提供合规咨询服务。目前该系列产品已运行上线。报告期间内,公司与全国多个省市合作伙伴深度沟通,完善产品价值模块与输出模式的同时,建立合作伙伴生态联接和赋能,为未来全国范围内快速拓展业务奠定了基础。
*推出了全国首家财税垂直领域大模型产品,奠定了行业的领先地位在报告期内,公司依托多年深耕财税领域积累的丰富行业知识和海量数据,与华为云计算技术有限公司(以下简称“华为云计算”)签约,联合共建财税垂直领域大模型“欣智悦财税大模型”,并成为全国首家财税领域获国家互联网信息办公室(以下简称“网信办”)备案通过的系统。该系统遵循“安全、向善、可信、可控”原则,以通用大模型为底座,利用大量高质量的财税数据进行训练和调优,并基于欣智悦财税大模型、对财税领域的语义理解和推理能力,为企业主和财税从业人员提供智能在线的财税知识咨询、政策法规解读、案例分析,风险智能诊断、税费计算及经营分析等服务。奠定了公司在行业内的领先地位,为公司优化产品用户体验、获客增效、业务拓展打下了扎实基础。
三、核心竞争力分析
1、热处理业务
报告期内,公司热处理板块积极探索新环境下高质量可持续发展的举措,在技术研发、质量控制、客户服务等方面继续保持竞争优势。
创新是引领公司可持续高质量发展的第一动力。公司研发的“绿色低碳可控气氛热处理设备与工艺关键技术项目”取得了预抽真空精密可控气氛热处理设备与工艺、绿色精密离子渗氮设备与工艺、可移植无人化智能热处理工厂集成系
统等原创性成果,项目成果整体达到国际先进水平,填补了国内空白。公司最新研发的 BBHG-6000 智能大型预抽真空可控气氛多用炉具有“超大装炉量、控制精度高、安全环保”的特点,符合国家倡导的“节能环保、清洁生产”产业要求,被评为“2023年度盐城市创新产品”。报告期内,公司热处理板块新增专利授权71项,其中发明专利授权14项,实用新型专利授权57项;发表专业论文8篇;新增研发项目9个。
公司始终将产品质量视为企业生存和发展的生命线,以持续提升公司质量管理水平和产品/服务质量作为增强公司核心竞争力的重要发展战略,对制造及加工实施全过程质量控制。2023年7月,丰东热技术数字化运营平台全面上线,同
16金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
时为提升丰东安全环保工作的质量和效率,2023年10月正式上线运行智慧安全环保平台;2023年5月,丰东热技术正式通过国家工信部两化融合管理体系升级版(AAA 级)贯标认证(目前两化融合管理体系可申请的最高认证等级);
2023年6月,丰东热技术通过了质量、环境和信息安全管理体系监督审核。
公司坚持以客户为中心的经营理念,致力于构建沟通协调、互利共赢的客户体系。凭借先进的制造及工艺技术、丰富的产品线和快速响应的服务,在主要下游客户领域拥有众多知名企业的客户群,并与之建立了长期、稳定的合作关系。同时通过与下游行业头部企业、知名企业的紧密合作,进一步提升了公司的品牌效应,为公司的持续稳定发展奠定了坚实基础。
2、数字化业务
(1)业务和技术融合的创新优势
方欣科技是国家税务总局“金税三期”和“金税四期”的核心承建商,在税费治理及税务业务的及时性和前瞻性上,有着先天优势,在“税收法规+业务规则+业务结构化+数字化”方面具备权威性和及时性。经过多年实践,拥有及时更新的海量财税规则、案例、判例及知识库,有效税收政策法规实现了全面收录和分类,拥有海量数据库资源,同时积累了一批经验丰富的专家团队,可为财税人员提供“精准、专业、全面”的财税服务。
过去五年,公司在产品和技术上注重研发投入,打造了业界有核心竞争力的产品。基于 RPA、AIOT、区块链、智能算法等先进技术,构建微服务架构的混合云集成平台,实现了业务单元的组件化、服务化、可扩展化、可升级化,满足企业稳态、敏捷业务模式融合混合构建。
基于上述两方面,公司融合创新赋能企业数智化。一方面,财税大数据中心赋能各经营环节和要素中场景的数量越多,各场景越丰富,产生更大更丰富的数据,从而形成大数据“飞轮效应”;另一方面,更多数据通过“数据+算法(规则、模型)+算力”形成经营自动化、智能化,形成企业经营更敏捷性的运营竞争力,从而实现技术进化下的经营重构。
(2)品牌和解决方案优势
方欣科技从1998年成立至今,一直致力于财税服务领域的发展,是国家税务总局金税三期和金税四期的核心承建商,在税务信息化建设方面有深厚的品牌积淀。按国家税务总局的安排,公司深度参与全国统一规范电子税务局项目的研发、实施和推广工作,落实推进税收征管数字化升级和智能化改造,进一步巩固了公司在行业内的领先优势。同时,公司的企业端金财慧税系列“业票财税档”一体化产品已经在连锁商贸、能源电力、多业态制造业集团、连锁医药、跨
境电商、烟草、房地产建安、公共事业等领域等到充分的验证,在行业处于领先地位。
面向企业端,围绕财税政策执行标准化、发票管理数字化及协同化、业务合规自动化、税收筹划共享化、风险防控常态化、决策分析智能化几大领域,帮助企业创新打造以平台云部署、信息互联互通、发票数据驱动、流程智慧运行、标准统一管控、产业生态共享为特征的新型智慧税务管理体系,对内推动“业票财税档”一体化融合,对外实现“税-企-银”互联互通,有效提升财税管理的合规和精益化水平,助力企业高质量发展。
(3)数智化底座能力领先优势
公司与华为云计算签订《合作框架协议》在财税数智化领域展开合作。双方将采用云计算、大模型、人工智能、向量检索等先进技术,基于盘古大模型和鸿蒙生态,共同打造业“业票财税档”一体化多端智能服务平台,构建线上线下高度融合、生态协同共享的新模式,为企业提供精准化、场景化、智能化的财税服务新体验。目前公司的“欣智悦财税大模型”通过了国家互联网信息办公室颁布的《生成式人工智能服务管理暂行办法》备案,这标志着公司向生成式人工智能技术应用于财税领域迈出了重要一步。同时,公司已成为深圳数据交易所数据服务商,为参与数据要素、数据交易打下了坚实基础,将充分发挥公司在财税领域的优势,为企业构建数据资产提供服务。
(4)运营平台和生态建设优势
公司历经多年打造了数字化智能运营平台,即使客户在线、产品/服务在线、员工在线、伙伴在线及知识在线的智能协同平台。面向用户层面的营销、服务和运营三位一体模式,以高度灵活、快速迭代的 SaaS 工具为牵引,打通各平台全
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渠道用户的连接触点,实现基础的商品/服务、订单、交易、客服等功能,并通过沉淀交易数据、用户画像来平衡投入产出,降低运营成本,形成引流、转化、成交、留存、复购和裂变的用户全生命周期闭环。通过“数据穿透”赋能员工和伙伴,让用户需求透明化、客户认知数据化、服务过程可追踪、用户反馈及时达,真正以为用户创造价值为核心。
四、主营业务分析
1、概述
2023年公司实现营业收入120385.49万元,比上年减少1.30%,实现利润总额-4259.54万元,归属于母公司股东的
净利润-8424.62万元,分别比上年减亏84.24%、75.26%。
单位:元
项目2023年度2022年度变动幅度同比变动30%以上的原因说明
营业收入1203854865.761219713476.36-1.30%
营业成本867109893.81936481493.77-7.41%
销售费用60707971.4670978538.35-14.47%
管理费用170372623.52170658214.15-0.17%
研发费用本年数比上年数减少6737.83万元,减少比例为39.08%,主要系在财税行业及大模型人工智能变革的环境下,数字化板块相关产品升研发费用105019309.55172397634.54-39.08%级需求加大,2022年将资本化研发投入转入研发费用导致该年度研发费用出现较大幅度上升,而2023年度研发费用处于历史正常水平,故相较2022年度出现39.08%的降幅。
财务费用9397848.459759542.92-3.71%主要系本年数字化板块联营公司亏损较上年大幅
投资收益14728294.50-20098237.21173.28%减少所致。
主要系本年度数字化板块计提的无形资产减值较
资产减值损失-32768812.68-77985579.08-57.98%上年度有所减少所致。
主要系数字化板块本年报废固定资产损失较上年
营业外支出2428374.7114784671.41-83.58%大幅减少所致。
利润总额-42595398.91-270256433.4884.24%归属于公司所有
-84246241.20-340587428.5975.26%者的净利润
研发投入107016410.97126291706.64-15.26%
经营活动产生的主要系本期公司收到政府补助、退税减少导致经
-2702809.6638289600.61-107.06%现金流量净额营活动产生的净现金流量减少所致。
投资活动产生的
116742979.02-132279464.53188.25%主要系本期收回理财产品较上年有所增加所致。
现金流量净额筹资活动产生的
-30874126.17-55187684.3444.06%主要系本期借款较上年有所增加所致。
现金流量净额
(1)热处理业务
报告期内,公司热处理板块实现营业收入81915.97万元,较上年增长1.76%,实现利润总额及归属于母公司股东的净利润分别为9972.98万元和7664.33万元,较上年分别增长9.93%和8.80%,主要得益于加工服务业务收入的增长以及设备毛利率的提升。
(2)数字化业务
18金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
报告期内,公司数字化业务板块2023年实现营业收入38469.52万元,比上年下降7.24%,利润总额-13004.09万元,归属于母公司股东的净利润-14860.53万元,分别比上年减亏63.02%、63.00%。
2023年,在数字政府(税务局端)业务方面,一是积极参与“金税四期”建设工作,投入资源保障全国统一规范电
子税务局的建设成效,以及配合税务总局做好全国统一规范电子税务局的推广上线;二是积极拓展业务与区域,推动“金税四期”时代下各省电子税务局特色功能的平滑过渡,以及推进智能互动业务的市场覆盖面。但受政府信息化建设财政经费预算减少以及安全管理要求加强等综合因素影响,公司承接的国家重大工程的交付难度越来越大,要求越来越高。公司开展各项措施加以应对:开源方面,智能互动业务下沉推广取得较好成效,业务覆盖面有所扩大;节流方面,继续以降本增效为原则,规范各种费用标准以及优化人才结构。
在数字企业(企业服务)方面,抓住“金税四期”全面数字化电子发票和全国统一规范电子税务局全国推广的契机,顺应企业财税业务管理合规降负和数字化转型的内在需求,推进了面向中小企业的 SaaS 服务,公司本着价值优先、用户优先策略,形成了在线使用公司 SaaS 产品体验的免费客户群,尽管影响了短期收入,但已形成了在线用户联接,为后续业务发展打下了扎实基础;同时公司为连锁商贸、能源电力、多业态制造业集团、连锁医药、跨境电商、烟草、房
地产建安、公共事业等领域的中大型集团企业提供“业票财税档”一体化数字化转型整体解决方案,并得到客户认可。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2023年2022年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1203854865.76100%1219713476.36100%-1.30%分行业
热处理行业819159687.3068.04%805006434.3966.00%1.76%
企业云服务151786015.0012.61%157281424.5512.89%-3.49%
电子税务232909163.4619.35%257425617.4221.11%-9.52%分产品
热处理设备销售270587054.3322.48%298232266.0124.45%-9.27%
热处理加工472813531.4839.27%431826942.7835.40%9.49%
财税云服务151786015.0012.61%157281424.5512.89%-3.49%
技术服务148745211.3712.36%133376999.6610.94%11.52%
产品及开发服务69197649.265.75%74515975.586.11%-7.14%
系统集成11689369.030.97%47165651.453.87%-75.22%
其他79036035.296.56%77314216.336.34%2.23%分地区
东北区16326813.861.36%17963200.631.47%-9.11%
华北区138856192.1911.53%150477018.0712.34%-7.72%
华东区672390218.1555.85%672662773.4555.15%-0.04%
华南区166700434.5613.85%181974485.3014.92%-8.39%
西北区26832188.952.23%16658216.621.37%61.07%
西南区99784786.398.29%85213344.906.98%17.10%
华中地区(中南)22021800.061.83%17959280.501.47%22.62%
海外地区60942431.605.06%76805156.896.30%-20.65%分销售模式
直销1203854865.76100.00%1219713476.36100.00%-1.30%
19金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求
单位:元
2023年度2022年度
第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入84932619.9582932655.7994294466.19122535436.5377603455.96141527111.93100522560.2995053913.79归属于上市
公司股东的-28325233.84-34960604.92-37034895.43-48284528.55-48301068.76-64583783.19-36391457.80-252380080.92净利润
说明经营季节性(或周期性)发生的原因及波动风险
数字化业务中的产品及开发服务、系统集成的主要客户为税务机关和其他政府部门,受客户需求季节性影响,项目在下半年完工较多,尤其是集中在第四季度。因此方欣科技的营业收入第四季度增长较多,呈现一定的季节性波动。
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求
单位:元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年同期增营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减减分客户所处行业
热处理行业819159687.30551450373.6632.68%1.76%-1.16%增长1.99个百分点
企业云服务151786015.00122947027.6919.00%-3.49%-11.61%增长7.44个百分点
电子税务232909163.46192712492.4617.26%-9.52%-19.52%增长10.27个百分点分产品热处理设备销
270587054.33181150928.7533.05%-9.27%-18.37%增长7.46个百分点
售
热处理加工472813531.48320864530.0532.14%9.49%10.94%下降0.88个百分点
财税云服务151786015.00122947027.6919.00%-3.49%-11.61%增长7.44个百分点
技术服务148745211.37126934258.6014.66%11.52%-3.02%增长12.80个百分点分地区
华北区138856192.1988505096.5236.26%-7.72%-18.12%增长8.09个百分点
华东区672390218.15472754383.5429.69%-0.04%-1.13%增长0.78个百分点
华南区166700434.56140779609.2515.55%-8.39%-16.88%增长8.62个百分点
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减
销售量台套149182-18.13%
机械制造业生产量台套147198-25.76%
库存量台套7880-2.50%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用□不适用
20金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用□不适用
(5)营业成本构成行业和产品分类
单位:元
2023年2022年
行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重
热处理行业料工费551450373.6663.60%557942567.1359.58%-1.16%
企业云服务外采、人工及其他费用122947027.6914.18%139095545.4214.85%-11.61%
电子税务外采、人工及其他费用192712492.4622.22%239443381.2225.57%-19.52%
单位:元
2023年2022年
产品分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重
热处理设备销售料工费181150928.7520.89%221924831.2223.70%-18.37%
热处理加工料工费320864530.0537.00%289230517.1330.88%10.94%
财税云服务外采、人工及其他费用122947027.6914.18%139095545.4214.85%-11.61%
技术服务外采、人工及其他费用126934258.6014.64%130891210.3013.98%-3.02%
产品及开发服务外采、人工及其他费用54005510.176.23%64544176.676.89%-16.33%
系统集成外采、人工及其他费用10934051.341.26%42970943.414.59%-74.55%
其他料工费、外包成本等50273587.215.80%47824269.625.11%5.12%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求主营业务成本构成
单位:元本报告期上年同期成本构成同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重
采购和外包成本124006802.1339.28%132306687.8434.95%-6.27%
人力成本174421712.4955.26%172555000.0245.58%1.08%
其他成本费用17231005.535.46%73677238.7819.46%-76.61%
(6)报告期内合并范围是否发生变动
□是□否
2023年度,公司全资子公司方欣科技合并报表范围新增3户:国金慧税(福建)信息产业科技有限公司、金财互联科技(河南)有限公司、深圳金财信息有限公司。减少1户:东莞市金财互联信息科技有限公司于报告期内注销,自注销完成之日起不再纳入合并报表范围。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用□不适用
21金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元)146490637.65
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例12.17%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料
序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户143890719.863.64%
2客户234862808.932.90%
3客户326189176.512.17%
4客户422223196.731.85%
5客户519324735.621.61%
合计--146490637.6512.17%主要客户其他情况说明
□适用□不适用
公司前五名客户与公司不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东和其他关联方在主要客户未直接或者间接拥有权益。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)79770540.33
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例13.93%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例6.34%公司前5名供应商资料
序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1江苏石川岛丰东真空技术有限公司22539375.233.94%
2供应商218748888.323.27%
3盐城高周波热炼有限公司13763716.822.40%
4供应商413088622.962.29%
5供应商511629937.002.03%
合计--79770540.3313.93%主要供应商其他情况说明
□适用□不适用
公司前五名供应商中,除江苏石川岛丰东真空技术有限公司、盐城高周波热炼有限公司为公司合营公司外,其他供应商与公司不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东和其他关联方在主要供应商未直接或者间接拥有权益。
3、费用
单位:元
2023年2022年同比增减重大变动说明
销售费用60707971.4670978538.35-14.47%
管理费用170372623.52170658214.15-0.17%
22金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
财务费用9397848.459759542.92-3.71%
研发费用本年数比上年数减少6737.83万元,减少比例为39.08%,主要系在财税行业及大模型人工智能变革的环境下,数字化板块相关产研发费用105019309.55172397634.54-39.08%品升级需求加大,2022年将资本化研发投入转入研发费用导致该年度研发费用出现较大幅度上升,而2023年度研发费用处于历史正常水平,故相较2022年度出现39.08%的降幅。
4、研发投入
□适用□不适用预计对公司主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标未来发展的影响适应电动汽车等行业大批用于电动汽车制动盘等实现大批量精密气体软氮化处
量精密气体软氮化需求,推盘连续式 FNC 零件的大批量精密气体 理,提高产品的韧性、抗疲劳已完成。扩大公司在相关领域的市软氮化炉生产线软氮化热处理,提高生性、耐磨性,产能达到场份额,提高公司盈利能产效率。 2400kg/h。
力。
采用高等级马弗材料、“H2 满足汽车、机器人零部件提高温度、气氛均匀探头+质量流量计”氮势精密精密氮化热处理需求,提性,实现氮势精密闭环新型井式氮化炉已完成。闭环控制,工艺气体消耗减量高公司竞争能力,保持公控制,大幅减少工艺气约50%,额定装载量达司在行业技术的领先地体消耗,节能减排。
6000kg/炉。 位。
拓展公司热处理装备在航适应航空零部件精密热
实现最高1200℃,额定装载量空、军工等行业的推广应RTM 系列高温调 处理需求,研制 1200℃已完成。 4000kg,淬火转移 40s,全自 用,扩大公司在相关领域质炉生产线全自动高温调质炉生产动操作。的市场份额,提高公司盈线,替代进口。
利能力。
客户定制设备。用于弹满足产品在烘干、烧付阶段对
簧、卡箍等零件的大批拓宽公司热处理装备种
温度均匀性、风速、脱水率、
网带式烘干烧付炉量表面涂层热处理,提已完成。类,扩大销售,提升公司环保排放等方面的严格要求,高产品耐腐蚀性能,满盈利能力。
产能达到 1000kg/h。
足环保排放要求。
风电轴承滚子 4.5mm 深 采用“950~1050℃高温真空渗 提升公司热处理加工企业风电滚子真空渗碳层渗碳,采用真空渗碳碳+退火+二次淬火+回火”工真空渗碳工艺水平,促进已完成。
工艺研究工艺路线的可行性研究艺,缩短了工艺周期,生产效公司真空渗碳设备的销与测试验证。率提高50%以上。售。
已完成系统
在 SCADA数据采集、的架构设提升公司在智能管理软件
LMS 智能产线系统的基 实现对热处理工厂生产过程的
FMS 智能热处理 计、代码编 的技术研发能力,拓展软础上,升级至“工厂级数字化、智能化管控,提高管管理系统程,正在测件市场销售,发展成为公FMS 智能热处理管理系 理效能。
试、验证司重要的业务增长点。
统”。
中。
新一代数字电子税务局的建设秉承“数据+规打造“面向全对象、覆盖全业提升产品竞争力,确保公则”驱动,依托动态务、支撑全渠道、融合全功新一代数字电子税司在税务行业保持领先地
“信用+风险”体系,实研发中。能、适应全场景、业务全办务局软件位,为公司的市场拓展提现涉税数据要素化、业结、技术全升级”的一体化智供强有力的支撑。
务处理规则化、税费服慧税务应用平台。
务场景化。
构 建 一 个“ 全 、新 、 通过采用 GPT 等最新的人工智准”的税务智能咨询新能技术,结合财税领域知识素有利于提升税费咨询服务智能税企互动模式,以实现全方位、研发中。材和用户行为的大数据积累,效率及服务体验,提高盈全时段、全流程、全周实现精准智能的税费咨询服利能力。
期、多场景覆盖的智能务。
23金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文咨询服务体系。
建设“线下实名、线上实现统一注册、统一认证、统提升公司在全国税务系统可信”的统一网络身份一授权、统一管理及风险审网络身份认证的实施交付可信身份认证完成。
管理和相关制度规范保计可衔接税务系统的渠道及能力和规范水平,提高盈障。应用。利能力。
基于大模型建设“业、票、财、税、档”五位丰富面向企业端用户的产为目标客户提供数智化财税
财税数字化一体及涉税风险多维研发中。品和服务,提高盈利能SaaS 产品及服务。
化、全方位、全流程监力。
控的平台。
公司研发人员情况
2023年2022年变动比例
研发人员数量(人)5024706.81%
研发人员数量占比16.11%14.10%上升2.01个百分点研发人员学历结构
本科3693466.65%
硕士23230.00%
博士12-50.00%
本科以下1099910.10%研发人员年龄构成
30岁以下136139-2.16%
30~40岁25022013.64%
41~50岁756810.29%
50岁以上4143-4.65%
公司研发投入情况
2023年2022年变动比例
研发投入金额(元)107016410.97126291706.64-15.26%
研发投入占营业收入比例8.89%10.35%下降1.46个百分点
研发投入资本化的金额(元)1997101.422002895.06-0.29%
资本化研发投入占研发投入的比例1.87%1.59%增长0.28个百分点公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求
单位:元项目名称研发资本化金额相关项目的基本情况实施进度
在网络安全问题日益严峻的形势下,为确保涉税用户网络身份高可信的同时又有效保护用户身份的隐私,电子税务局作可信身份认证应为直接服务涉众最广泛的互联网系统,必须完成与网络可信身用软件研究与开1997101.42份体系的全面对接,并实现如下目标:研发完成发项目1)电子税务局的身份管理与认证功能以试点先行、分批分
期方式逐步平滑切换为税务网络可信身份体系,切换过程对最终用户保持无感,不影响登录方式与登录操作体验。
24金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2)电子税务局应遵循实名办税要求,登录认证过程直接采
用税务网络可信身份体系所提供的 Web 和 APP 等多端形式的多
级身份认证服务,并按实名办税规范的要求按需进行二次实人验证。
3)税务网络可信身份体系实行端到端链路安全,电子税务
局应基于税务网络可信身份体系实现身份管理功能,不再触及用户密码、生物特征等用户隐私信息。
4)电子税务局的税务人管理端系统的身份认证,具体遵循
网络可信身份体系关于内部业务系统对接要求,也需切换为网络可信身份体系的税务人端身份认证功能。
5、现金流
单位:元项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计1291275023.991410131917.18-8.43%
经营活动现金流出小计1293977833.651371842316.57-5.68%
经营活动产生的现金流量净额-2702809.6638289600.61-107.06%
投资活动现金流入小计333027941.661099466990.49-69.71%
投资活动现金流出小计216284962.641231746455.02-82.44%
投资活动产生的现金流量净额116742979.02-132279464.53188.25%
筹资活动现金流入小计360286464.04343225432.544.97%
筹资活动现金流出小计391160590.21398413116.88-1.82%
筹资活动产生的现金流量净额-30874126.17-55187684.3444.06%
现金及现金等价物净增加额83442810.18-146361574.52157.01%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
□适用□不适用
经营活动产生的现金流量净额本年比上年下降107.06%,主要系本期公司收到政府补助、退税减少导致经营活动产生的净现金流量减少所致。
投资活动产生的现金流量净额本年比上年增长188.25%,主要系本期收回理财产品较上年有所增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额本年比上年增长44.06%,主要系本期借款较上年有所增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用□不适用
报告期内,公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在63994781.44元的差异,主要系报告期内计提各项信用减值损失、资产减值损失、长期类资产计提折旧和摊销等非付现成本费用等因素的综合影响所致。
五、非主营业务分析
□适用□不适用
单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系处置股权损益及权益法核算长期
投资收益14728294.50-34.58%否股权投资产生的损益
25金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
公允价值变动损益637527.20-1.50%期末持有的银行理财的未到期收益否
资产减值-32768812.6876.93%主要系存货跌价准备否
营业外收入1135227.74-2.67%主要系政府补助收入等否
主要系对外捐赠、工伤赔偿、固定资产
营业外支出2428374.71-5.70%否清理等
主要系应收账款、其他应收款、长期应
信用减值损失-20724423.0048.65%否收款等金融资产计提的信用减值损失
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末2023年初
比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金449040178.9217.13%365485344.5713.61%3.52%
应收账款265684389.9410.14%260929667.849.72%0.42%
合同资产16824081.710.64%15732520.940.59%0.05%
存货422395506.2916.12%396631699.1214.77%1.35%
投资性房地产29276977.571.12%30045177.571.12%0.00%
长期股权投资123702128.314.72%120307993.674.48%0.24%
固定资产737501490.9928.14%742035955.6327.63%0.51%
在建工程76173376.382.91%77946488.982.90%0.01%
使用权资产23714005.960.90%31557771.621.18%-0.28%
短期借款207179661.947.91%236443751.398.81%-0.90%
合同负债373118162.0614.24%378349328.8714.09%0.15%
长期借款49515996.091.89%19092810.440.71%1.18%
租赁负债14327115.460.55%18226414.290.68%-0.13%境外资产占比较高
□适用□不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位:元计入权益的本期计本期公允价本期项目期初数累计公允价提的减本期出售金额其他变动期末数值变动损益购买金额值变动值金融资产
1.交易性金融
资产(不含衍189258433.23637527.20133410000.00286410000.00-485741.0636410219.37生金融资产)
4.其他权益工
18886727.60190000.0019076727.60
具投资
金融资产小计208145160.83637527.20133600000.00286410000.00-485741.0655486946.97
26金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
应收款项融资62649744.034609031.0367258775.06
上述合计270794904.86637527.20133600000.00286410000.004123289.97122745722.03
金融负债0.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
2、截至报告期末的资产权利受限情况
单位:元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金35331292.5235331292.52注1注135219268.3535219268.35注1注1
固定资产331474465.94279567020.47注2注2330338713.62292443620.32注2注2
无形资产53738744.4547451002.45注3注347679466.4743514651.95注3注3
在建工程32364515.9132364515.91注4注4
投资性房地产34142245.1729276977.57注5注534142245.1730045177.57注5注5
应收款项融资3267212.653267212.65注6注64279707.394279707.39注6注6
合计490318476.64427258021.57451659401.00405502425.58注1:于2023年12月31日,本公司所有权受到限制的货币资金为人民币35331292.52元(2022年12月31日:人民币35219268.35元),包括保证金人民币8124251.11元(2022年12月31日:人民币30219268.35元),监管户资金人民币17650188.60元(2022年12月31日:无),受冻结资金人民币9556852.81元(2022年12月31日:人民币
5000000.00元);
注2:于2023年12月31日,账面价值为人民币279567020.47(2022年12月31日:人民币292443620.32元)的固定资产抵押用于银行借款;
注3:于2023年12月31日,账面价值为人民币47451002.45元(2022年12月31日:人民币43514651.95元)的无形资产抵押用于银行借款;
注4:于2023年12月31日,账面价值为人民币32364515.91元(2022年12月31日:无)的在建工程抵押用于银行借款;
注5:于2023年12月31日,账面价值为人民币29276977.57元(2022年12月31日:人民币30045177.57元)的投资性房地产抵押用于银行借款;
注6:于2023年12月31日,账面价值为人民币3267212.65元(2022年12月31日:人民币4279707.39元)的银行承兑汇票使用权因被质押用于开具银行承兑汇票而受到限制。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
59760000.00226172789.32-73.58%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
27金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
单位:元截至资产预是本期披露日投资公司投资投资持股资金合作投资产品负债表日计否披露索引主要业务投资期(如名称方式金额比例来源方期限类型的进展情收涉(如有)盈亏有)况益诉
计算机技术开发、技完成增-
50002016.12数字
方欣科技术服务;网络技术的100.0自有资,公1105未达披露增资0000无.13至化服否
有限公司研究、开发;信息系0%资金司正常3619标准.00长期务
统集成服务等经营6.25
热处理设备研发、
设计、制造、销售和维修服务;自营完成注
盐城丰东和代理各类商品和10002014.10
100.0自有设备资,公5796未达披露
工程技术技术的进出口业务出资000.无.28至是
0%资金制造司正常23.98标准有限公司(国家限定企业经00长期经营营或禁止进出口的商品和技术除外)。
许可项目:道路货物运输(不含危险货物)。一般项重庆鑫润目:金属表面处理完成注
35702022.06热处-
丰东金属及热处理加工;淬30.60自有资,公未达披露出资000.胥铮.13至理加4336否
表面处理火加工;烘炉、熔%资金司正常标准
00长期工42.42
有限公司炉及电炉制造;烘经营
炉、熔炉及电炉销售;智能基础制造装备制造等
热处理技术开发、
苏州丰东完成注-
咨询服务;热处理50002019.03热处
热处理技100.0自有资,公1045未达披露设备及其辅助设备出资000.无.06至理加否
术有限公0%资金司正常2057标准
的研发、制造、销00长期工
司经营.70
售、保养、维修。
一般项目:技术服
务、技术开发、技已完成
山西金财陈晓2023.9.术咨询、技术交数字工商登
未来科技190019.00自有峻、5至无未达披露
流、技术转让、技新设化服记,公0.00否有限责任00.00%资金武玮固定期标准术推广等务司正常公司玮限
许可项目:出版物经营批发;出版物零售
一般经营项目是:
信息系统集成服务;企业管理;社会经济咨询服务;张
2023.8.
深圳金财工程和技术研究和成、数字已完成
51.00自有23至无未达披露
信息有限试验发展;网络技新设0.00丁化服工商登0.00否
%资金固定期标准
公司术服务;信息技术琛、务记限咨询服务;技术服罗政
务、技术开发、技
术咨询、技术交
流、技术转让、技
28金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
术推广等;许可经
营项目是:无
一般项目:互联网数据服务;互联网安全服务;软件开发;人工智能基础软件开发;人工智河南
金财互联能应用软件开发;2023.11微税数字已完成
科技(河网络与信息安全软60.00自有.6至无未达披露新设0.00软件化服工商登0.00否
南)有限件开发;人工智能%资金固定期标准有限务记公司理论与算法软件开限公司发;技术服务、技
术开发、技术咨
询、技术交流、技
术转让、技术推广等
-
5976
0.012084
合计----0000.------------------
02272.
00
39
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
29金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元公司公司注册主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润名称类型资本
计算机技术开发、技方欣科技有子公术服务;网络技术的
50000万759990257.91298043710.43229993945.81-110149378.96-110536196.25
限公司司研究、开发;信息系统集成服务等江苏丰东热热处理设备及其辅助子公
技术有限公设备的研发、制造、26800万1365536725.201041944615.54269846495.8477383448.7673275347.65司司销售等数据处理和存储服金财互联数务;信息系统集成服子公
据服务有限务;信息技术咨询服12500万30761195.73-27533132.7921086617.98-25045332.76-39307733.08司公司务;网络技术的研
究、开发等上海宝华威热处理设备及配件的子公
热处理设备制造、维修、批发、651.52万164365192.4730507801.2675094022.4011339434.259709061.39司有限公司零售等
加工、制造机械零部件及提供热处理加工服务;销售本公司所艾普零件制生产的产品并提供相造(苏州)子公关技术支持及服务。
1400万59236755.1536545619.8179316639.799877001.919715392.45
股份有限公司一般项目:烘炉、熔司炉及电炉制造;烘
炉、熔炉及电炉销售;通用设备修理;
机械设备租赁等机械配件专业热处理加工;汽车配件、摩南京丰东热
子公托车配件制造、销3538.47
处理工程有150769062.0289653873.0654213506.808726458.067178367.54司售;热处理设备及零万限公司
部件销售、维修和技术服务等上海丰东热热处理加工及技术开子公
处理工程有发、咨询,模具、钢5880万89546697.9983991963.2246902650.3910794520.2010088939.42司限公司材销售
热处理技术开发、咨询服务;热处理设备及其辅助设备的研
苏州丰东热发、制造、销售、保子公
处理技术有养、维修。一般项20000万115295284.9788390233.673776561.69-10364546.10-10452057.70司
限公司目:金属表面处理及热处理加工;机械设备租赁;非居住房地产租赁
30金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
国金慧税(福建)信息产业科技有限公司新设无重大影响深圳金财信息有限公司新设无重大影响
金财互联科技(河南)有限公司新设无重大影响东莞市金财互联信息科技有限公司注销无重大影响
十、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十一、公司未来发展的展望
1、热处理业务
(1)行业格局和趋势
热处理行业作为机械制造产业链的重要支撑,承载着实现“制造强国”战略目标的重任。
面对碳达峰碳中和的“3060目标”,热处理行业作为装备制造产业链中的关键环节和重点用能工序,其责任和使命更加凸显。在习近平新时代中国特色社会主义思想的指引下,热处理行业需继续坚持“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念,紧密围绕《“十四五”发展规划》和《中国制造2025》行动纲领,积极探索新的发展模式,把握新机遇,迎接新挑战。
2024年,热处理行业将进入转型升级和高质量发展的关键阶段。随着“产业基础高级化、产业链现代化”需求的不断提升,热处理行业将迎来更多的发展机遇。行业需不断推进技术创新、管理创新和市场创新,实现高质量发展,为机械制造产业链的现代化和“制造强国”战略目标的实现贡献更大的力量。
(2)未来发展战略
公司将积极响应国务院《中国制造2025》行动纲领,把握制造强国战略和战略性新兴产业成长为热处理发展注入新动力的历史机遇,坚持自主创新,加大重要产品和关键核心技术的攻关力度,深入推进两化融合,为客户提供优质、高效、节能、环保的先进热处理装备及服务,推动企业朝高端化、智能化、绿色化、生态化发展,促进企业高质量可持续发展。
(3)经营计划
2024年,公司继续紧紧围绕“2025年发展目标”,认真践行“高质量、可持续”发展要求,不折不扣落实好各项工作部署,将“全员担当”贯彻到工作的每一个环节。
*聚焦重点,深入挖掘市场潜能a. 精准发力海外市场,重点瞄准航空航天、军工、新能源等行业以及标准件、通用件领域的头部企业,制定有针对性的市场策略。
b. 推出具有高性价比的多用炉系列产品,拓宽客户群体,积极抢占多用炉基础市场份额。
c. 强化智能和数字化软件 SCADA、LMS 的市场推广,提高项目的智能化水平。
d. 加强项目初期方案和报价的评审,提高方案质量和报价精准度,以项目获单率为抓手,全面提升整体营销效能。
*精细管理,售前售后双轮驱动a. 加大技术改造和升级服务项目的推广力度,如油烟净化、溶剂回收、油水分离等,为客户赋能,增强客户黏性,提升客户满意度。
31金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
b. 继续加大易耗品的销售和推广力度,采取具有竞争力的平价策略,稳固业务基础,积极培育增值服务客户群体。
c. 充分发挥公司售前和项目部门的优势资源,积极争取售后服务订单,以团队力量集中开发难度高、涉及面广的大型项目。
d. 严格控制外包及各项成本,提升项目利润达成率。
e. 精细化管理项目,特别是应收账款、发货、验收等关键环节,实现全流程精细化管控,提升项目盈利水平。
*智慧赋能,丰东文化焕发光彩a. 加强公司数字化、智慧化建设,充分发挥系统的潜能,提升管理效率。
b. 坚持“公平、公正、公开,共创、共担、共享”原则,积极打造并丰富丰东文化的内涵。
c. 学优赶超,将提升公司的管理水平与形象纳入核心建设目标。
d. 推行全员 KPI 考核机制,筛选、培养适合公司发展的人才,搭建人才梯队。
e. 加强员工培训,提升员工的业务技能和素质,增强荣誉感和责任意识。
*持续优化,升级完善供方体系a. 完善和细化供应商评价体系,对供应商进行资源整合、分类管理,培育和发展优质供应商,为公司发展提供强有力的保障。
b. 完善和优化供应商供货协议,明确双方的权利和义务,严格执行供应商考评机制,将保质量、保货期、保项目进度纳为核心考评指标。
c. 加强供应链价格的精细化管理,力求在不增加采购成本的前提下,对供应链产品的质量进行优化和提升。同时,对现有价格维护机制进行必要的调整,以期实现全年采购成本同比下降10%的目标。
*创新驱动,践行标准化模块化a. 从设计源头出发,对设备进行全面升级和更新换代,持续提升设备性能、效率和可靠性,满足市场和客户的需求。
b. 加速推进设计的标准化、模块化建设,按照“产品化”思路,全面优化设计流程,对公司产品全覆盖。
c. 强化对设计完整性、准确性的要求,尤其是加强作业规范和标准的制定,切实提高设计质量。技术工作不仅应秉持“求真务实”之态度,更要追求“提质增效”之目标,并始终坚持“落地验证”之实践理念,确保每一项技术成果都能在实际应用中发挥价值。
d. 基于“产品化”的核心思维,提高电气设计的成熟性和完整性。
e. 深化荣誉感和责任心教育,提升技术队伍的职业素养。技术人员应深入生产一线和项目实施现场,不断学思践悟,持续提高工作质效。
*全员担当,持续转变工作作风a. 坚定贯彻公司“全员担当”的要求,充分利用智慧化管理 OA 系统,形成明确的责任机制。同时坚决执行工序化作业的规范和要求,确保每位员工都能按照标准操作,从而保障设备质量的稳定性和可靠性。
b. 进一步梳理各工序或部装作业的工时定额,有效消除和减少不同工种间的工时定额偏差,确保工时分配的公平性和合理性,从而优化整体作业流程,提升工作效率。
c. 加强对设备发货齐套性的管理,严格控制物流成本;确保在公司内部完成所有可行的工作,避免将不必要的工作任务带到客户现场,以保障工作效率和客户满意度;减少和控制工序外包作业,确保工作质量和效率,减少额外成本支出。
d. 强化安装调试工作的人工决算管理,职能部门切实承担起管理责任;充分利用 OA 系统,实现对客户现场调试人员的精细化管理。
(4)可能面对的风险
32金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
公司近年来新投入的商业热处理加工服务项目在实施过程中受到不可预知因素的影响,建设周期、投资额及预期收益也会出现较大差异,投资回报存在不确定性;原来以单一客户为主,尤其是依赖单一燃油汽车行业客户的商业热处理加工服务企业,经营风险逐渐增大。
为应对以上可能面临的风险,公司将继续坚持以客户为中心的经营理念,抢抓细分市场机遇,加速产品向产业链、价值链高端延伸,持续优化运营水平,不断夯实企业核心竞争优势。
*汽车零部件依然是公司最主要的下游行业,但是传统汽车制造相关订单下降,新能源汽车关联产业增长迅速。
2024年公司在深耕传统市场的同时,竭力抢占与拓展新兴市场。2024年销售关键词:精准、专业、共赢。
*坚持创新驱动,培养自主研发能力,加快迈向价值链中高端。公司将继续围绕“安全、绿色、智能”的发展趋势,持续强化技术及工艺研发,突破关键核心技术,加强工艺与设备的协同创新,以更多一流产品来促进经济社会绿色转型、助力实现双碳目标。
*开源节流,降本增效,提升管理水平,进行“全员、全方位、全流程”管理创新。
2、数字化业务
(1)行业格局与趋势
2024年,中国财税软件行业的发展格局在税务政策的变化影响下呈现出几个显著特点:
首先,在数字中国、数字经济快速推进的背景下,2024年随着“金税四期”工程含数电票的全国推广应用,企业对票税类系统的迭代升级需求也在不断增加。同时,国家级的财税领域数字化转型升级,指引将促进各行业龙头企业加大对内部分、子公司,外部上下游的涉税业务域的合规管控、降本增效的投入力度。因此,财税软件行业在2024年将继续保持增长态势。
其次,技术的进步,特别是大数据、区块链、人工智能等新技术的应用,将对财税软件行业产生深远的影响。人工智能的应用将从底层改变财税服务的能力架构组成,降低企业获得专业咨询服务的成本。因此,2024年,财税软件行业将更加注重人工智能在本行业的创新和应用。
再次,2024年成为数据资源进入企业财务报表元年,围绕数据资产化,本年度逐渐形成与之相关的技术体系、服务体系和监管体系。财税软件行业正在以解决数据资产的封装、确权、追踪等问题为导向,参与这一领域的基础建设。
另外,随着企业对财税管理的要求不断提高,财税软件厂商需要不断升级和优化产品功能,以满足企业的需求。提供更加智能化、自动化的财税管理功能,帮助企业更好地应对税务政策的变化,预知及防范税收风险。
总的来说,2024年中国财税软件行业在税务政策变化和市场需求的双重推动下,财税软件企业需充分结合企业财税管理现状及需求,建设企业财税数字化应用,构建企业一站式财税服务平台,助力企业财务部门数字化转型和可持续增长,改善分散低效的财税管理状态,帮助企业实现成本节约、合规内控、风险管理。智能财税数字化系统也将进一步汇聚业、票、财、税、档全过程数据,满足精细化、智能化、个性化财税服务,促进企业数字化进程中财税领域的应用转型。
具体见本节一报告期内公司所处行业情况。
(2)公司发展战略
数字经济时代,现在生存环境不是单个企业与企业之间的竞争,而是产业链、供应链之间的竞争。每个企业都在通过数字化技术和实体产业深度融合,让企业使用网络更高效地协作,满足企业降本增效的迫切需求;“金税四期”全面推广后将全国建成实时“云化共享,大数据的税务数字账户体系”,倒逼企业与上下游之间的数字化连接,优化供应链、产业链数智化转型升级,达到“合规、降负、增效”目标;财政部印发了《关于加强数据资产管理的指导意见》,为加强数据资产管理及合规高效流通提供了重要指导。从此企业对经营的数字化科技投入不再是过去的“成本中心”,而可能会是构造企业新增长的“利润中心”,一切取决于“数据”。
在此背景下,公司不忘“数智财税助力企业健康经营可持续”的初心使命,通过“三看”(看客户、看市场、看自己)等战略分析工具,量化机会与威胁。公司 To B 数字化战略定位聚焦于“规上”企业,该类企业都有风险检测及解决、合规降税负的刚性需求,利用工具提高效率降低成本需求;其中上市公司、准上市公司及国、央企除风险、合规、降负管理(业绩考核和市值管理)还有数据资产入表需求(业务数据化、数据资产化、资产证券化);To G 数字化战略定位
33金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
重点保障服务好“金税四期”工程的全国推广,持续巩固“金税四期”核心供应商地位,发挥大模型人工智能和数据要素价值赋能基层税务机关,公司的目标通过运营能力提升和人工智能赋能达到降本增收目标。
具体含以下几方面:
* To B 数字化服务战略
充分发挥公司多年的研发投入优势和行业专业能力沉淀优势,借助“金税四期”全国全面推广带来的企业“应享尽享、应减尽减、自动化合规”需求,致力于打造金财慧税赋能生态平台,赋能各财税服务机构,敏捷构建解决用户的财税风险诊断、财税策划、业财税共享基础上的高效财税管理及数据资产运营交付能力,依托财税垂直领域“欣智悦财税大模型”的领先优势,发挥“AI+”新引擎作用,助力企业“合规、降负、增利”的经营目标。
a.以金财慧税“i 财税”云平台为底座服务企业:精准聚焦有一定营收和税收的企业(“规上企业”),提供基于“大数据+财税规则+算法”的健康体检、风险诊断及解决、财税自动合规工具订阅服务及数智化赋能经营管理,助力企业提质增效。
b.把握大模型人工智能技术变革机遇,发挥“欣智悦财税大模型”领先优势:持续加大大模型人工智能技术在财税产品中的应用,为公司员工、行业从业者及生态伙伴提供 AI 应用服务;利用大量高质量的财税数据进行训练和调优,并基于“欣智悦财税大模型”,提供智能在线的财税知识咨询、政策法规解读、案例分析,风险智能诊断、税费计算及经营分析等服务。致力于打造中国最具影响力“i财税”。
c.围绕实体行业产业链数字化,构建现代服务业总部基地,创新新的增长极:国家正大力发展数字经济,数字化和智能化正深度融合实体经济重构各行各业,形成数字化新业态的高端现代服务业。公司立足于赋能实体制造业行业数字化转型升级,基于公司已有的自主知识产权数字化新型基础底座平台产品(含在线联接、数智驱动及网络协同等),以及数据要素和数据资产相应的配套专业服务能力,构建围绕制造业数智化转型重构的垂直领域现代服务业聚集的总部平台,打造产业链协同平台,帮助政府高新产业产业园从原来以土地财政招商转型为依托数字化新型基础设施配套平台及专业服务能力招商,打造新经济增长极,助力高质量发展。
d.构建客户体验运营+生态伙伴经营+品牌价值赋能的平台模式:当前随着“金税四期”工程智慧电子税务局的推广,税务要求与客户业务交易数据点更加趋向一致,企业业务已建立了可溯源的泛连接,该变革对整个生态圈(涉税主体,财务软件和 ERP 服务商,财税服务机构和专业人士,财税咨询顾问机构和专业人士等)会产生深远影响。充分发挥公司长期积累的在线联接的用户群优势和专业能力及数字化产品优势,构建数字化生态平台,聚合行业生态伙伴,面向用户层面的营销、服务和运营三位一体模式,通过大数据和人工智能,赋能员工和伙伴,让用户需求透明化、客户认知数据化、服务过程可追踪、用户反馈及时达,真正以为用户创造价值为核心,合作共赢。
* To G 数字政府业务战略
a.借助数字中国和数字政府快速推进的时机,发挥公司的专业能力和技术积累,助力推动我国治理体系和治理能力的现代化建设进程:“金税四期”今年全国全面推广,公司一是全力投入资源保障全国统一规范电子税务局支撑税务总局做好全国范围内全国统一规范电子税务局的推广上线;二是积极拓展业务与区域,推动“金税四期”时代下各省电子税务局特色功能的平滑过渡,以及推进智能互动业务的市场覆盖面。在该领域保障好用户口碑前提下继续以降本增效为原则,规范各种费用标准以及优化人才结构。
b.构建基于税收大数据和人工智能融合新场景产品,打造新业务增长点:通过税收法律法规、办事流程与规范等大数据和大模型人工智能融合,打造一体式数智化纳税服务产品,提升征收大厅和和12366服务效能;同时基于挖掘税收数据要素价值开发、大数据价值开发,打造数据服务项目,赋能数据治理、行业风控、数据稽查等场景。
c.创造协同价值、服务公司整体战略:基于专业能力业务及技术积累,利用“欣智悦财税大模型”为底座能力,推动公司 To G 业务、To B 业务和数据服务三大板块协同发展,服务公司整体发展战略,为客户提供更加优质和高效的服务。
(3)经营计划
*回顾前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展
a.报告期内,公司数字化业务板块 2023 年实现营业收入 38469.52 万元,比上年下降 7.24%,利润总额-13004.09 万元,归属于母公司股东的净利润-14860.53万元,分别比上年减亏63.02%、63.00%。
34金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
b.在数字政府领域,2023 年完成“金税四期”核心项目《国家税务总局电子发票服务平台(二期)》的建设工作,并在试点省份顺利完成全面上线,在税务总局的统筹下,现已启动全国统一规范电子税务局的推广上线工作。同时,公司同步开展基于“金税四期”底座下的电子税务局产品迭代,满足“金税四期”整体架构和信创基础环境要求,为后续各省的特色业务功能集成到全国统一规范电子税务局做好充分的准备。公司长期以来将国家税务总局作为信息化服务的重点保障客户,在确保客户对全国统一规范电子税务局建设和推广工作满意度的同时,以降本增效为原则对项目资源进行了必要的优化,目前相关工作进展顺利,各省已经明确在2024年有全国统一规范电子税务局的推广上线服务采购预算。同时,已采用大模型等技术升级“欣税智能机器人”,并以此为基础推进智能互动业务,形成了稳定的业务收入。
c. 在数字企业领域,抓住“金税四期”全面数字化电子发票全国推广带来的商机,精准定位不同类型企业客户的财税数字化转型升级需求,在充分盘活调动内外部资源的基础上,分行业类型、分经营规模,提供面向中小企业的 SaaS 服务以及面向中大型集团企业的“业票财税档”一体化服务,在连锁商贸、能源电力、多业态制造业集团、连锁医药、跨境电商、烟草、房地产建安、公共事业等领域,公司的“业票财税档”一体化金财慧税系列产品得到了应用和验证。
*2024年经营目标
继续推进“构建财税数字化产业生态圈”的战略目标,2024年将在既有产品和市场基础之上,聚焦“金税四期”核心项目全国统一规范电子税务局的全国推广上线并紧抓商机,同步对现有省市进行业务深挖;同时打造开放平台,面向生态内财税软件厂商、财税服务机构、金融机构等伙伴进行赋能,确保主营业务在去年基础上实现稳步经营,中小企业客群数量通过发展生态合作伙伴实现用户规模的跃升突变,中大型企业客户等固化稳健的商业模式,实现营收规模的显著增长。
*2024年经营计划
a. To B 数字化企业服务领域:利用领先的“欣智悦财税大模型”,全面赋能财税健康体检和自动化合规服务;巩固产品能力,完善营销体系,构建合作生态。
a-1、中小企业客群
a-1-1、市场开拓策略:以“欣智悦财税大模型”支撑金财慧税产品系列为基础,全国 36 个省布局营销服务渠道,联合财税合作伙伴,以财税健康体检为引流产品,以“财税风险诊断+标准化的专业咨询服务”为高价值产品,通过票财税自动化合规 SaaS 订阅服务为保障的产品组合,通过大模型的智能化营销、运营素材智能生成、智能匹配经营与服务,实现线上线下相结合的营销服务模式,快速把已联接的免费用户转化为付费用户,快速发展付费用户。
2024 年初,公司与华为终端有限公司签订了关于鸿蒙生态战略合作的备忘录,公司“i 财税”在适配迁移和智能升级
改造后将择机在鸿蒙终端预装上架,借助合作伙伴资源快速拓展客户。
a-1-2、产品及服务策略:在产品技术层面,基于“欣智悦财税大模型”,优化客户产品和服务体验。实现财税健康体检和诊断,推出“业票财税档”一体化产品系列,含金财智票、金财智税、金财报销、金财智会、金财智档等,产品竞争力进一步得到提升。
进一步加大产品的业务中台和数据中台建设和人工智能方向的优化创新,适应未来发展所需;强化前后端、全链条的薪酬体系联动机制,激发全域型组织动能。
a-2、中大企业客群
a-2-1、市场开拓策略:利用“金税四期”全面推广的时机,公司在全国 36 个省市建立了 TO G端推广运维队伍,中大企业客群采取 TO G端和 TO B 端联动协同效应,联合各地知名财税合作伙伴,快速拓展客户。
公司已在烟草、商超零售、汽车制造等行业推出有竞争力的产品和解决方案,充分提升现有中大企业行业客户的服务满意度,发挥标杆企业的示范效应,按行业快速拓展,起到事半功倍的效果;同时利用头部企业的号召力,向企业产业链上下游延展,进一步扩大市场份额。
a-2-2、产品及服务策略:在公司通用产品金财慧税 F7 的基础上,结合行业的业务特点和行业的数字化基础,建立好行业的业务中台、应用中台、数据中台,同时与主流的 ERP 及财务管理系统适配对接,将大大提升产品的竞争力和交付效率,巩固公司的核心竞争力。同时运用“欣智悦财税大模型”提升用户体验。
a-3、创新客户群:现代服务业产业链平台客户群
35金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
a-3-1、市场开拓策略:以生物医药、高端电子信息为基础,突破几个头部企业形成灯塔效应,和华为云计算技术有限公司一起通过行业高峰论坛(数字化转型、数字资产入表等)峰会快速拓展行业客户,带动其上下游客户,批量发展客户。
a-3-2、产品及服务策略:企业生产经营过程中单一业务环节的数字化,将助力生产效率的提升;企业产业链环节之间数字化,将产生更大创新价值,尤其是数据价值。将全产业链、全业务通过在线联接、数智驱动、网络协同构建全新的治理机制,形成更高效和灵活的组织形态,将催生数据要素、数据资产形成,产生新的盈利机制、治理体系与商业模式。公司针对该全新机遇,经过多年积累和行业验证,推出了自主知识产权数字化新型基础底座平台产品(含在线联接、数智驱动及网络协同等),以及数据要素和数据资产相应的配套专业服务能力,构建围绕制造业的数智化转型重构的垂直领域数智服务产业链协同总部聚集平台,通过咨询规划、数字化工具及数字资产实施落地实施,以行业头部企业为抓手,赋能其上下游企业。
b.To G 数字化政府领域:保障关键项目,巩固重点业务,拓展信创业务。
b-1、持续保障对“金税四期”核心项目《国家税务总局电子发票服务平台(二期)全国统一规范电子税务局》项目的
资源投入,确保项目建设成效,并在国家税务总局的统筹下,形成“金税四期”全国统一规范电子税务局在全国范围内推广上线的标准规范做法本地化和衔接业务,确保高质量完成推广上线工作,达到各区域的业务收入规模整体提升。
b-2、继续推进降本增效,对公司的产研资源进行统筹和优化,确保电子税务局业务、智能互动业务和 12366 服务业务相关的“人、财、物”资源由总部进行集约管理,在提升各区域资源利用率的同时,确保客户口碑及满意度。
b-3、保持创新,专注基于“金税四期”底座的智慧电子税务局产品迭代升级的同时,整合业界领先的算法等技术,持续提升完善公司的财税垂直大模型,结合目前场景化智能办税的发展趋势,打造更多智能互动产品,满足财税服务数字化、智能化的场景应用。
b-4、积极参与挖掘信创产业。结合公司在税务、法院等领域的信创技术、行业解决方案和业务积累,应用云计算、大数据、人工智能、物联网和 5G 等技术,拓展智慧应急、智能运维、智慧养老、智慧外综服平台等政府系统信创业务。
(4)公司面临的风险和应对措施
*政府信息化建设预算优化,一定程度上影响公司的业务开展及收入,同时,受业务集中等影响,税务行业也明显增长乏力。应对策略:一是聚焦主赛道,保证核心优势和核心产出;二是继续下沉区县级推广数据服务、智能互动等运营业务;三是将基于大数据、大模型技术的智能互动产品拓展到泛政府领域。
*复合型高端人才成本上升,储备不足。财税数字化服务产品涉及云计算、大数据、人工智能、大模型等技术的应用,且业务的开展还涉及新运营模式,须有复合型高端人才加入才能加速业务的开展,而公司此类人才储备不足。应对策略:1)保障人才的待遇,包括薪资与绩效,防止现有人才流失;2)制定培训激励机制,加大人才培养及关键人才引进力度;3)良性发展业务,提高收入规模和毛利率等。
*市场竞争加剧,导致利润率下降。随着数电发票的全面推广,财税服务领域作为企业服务领域最具价值的细分领域之一,受到相关领域的高度关注。同时也加剧了财税服务市场的竞争程度。应对策略:结合公司优势,专注于擅长的业务及应用领域,加大大模型人工智能赋能,同时加强行业生态伙伴合作,强强联合共同打造融合的行业解决方案。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用□不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是□否
36金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法
律法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定,不断完善公司的法人治理结构,健全内部管理制度,促进公司规范运作,提高公司治理水平。
报告期内,公司根据现行法律法规要求或规定,对章程、规则及制度进行了更新修订,目前公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。公司将坚持以相关法律法规为准绳,不断完善公司治理制度,自觉履行信息披露义务,做好投资者关系管理工作,切实维护投资者利益,不断提升公司规范运作水平。
截至本报告期末公司已建立的各项制度名称及公开信息披露情况如下表:
序号制度名称最新披露时间
1股东大会议事规则2023年10月30日
2董事会议事规则2023年10月30日
3监事会议事规则2023年10月30日
4董事会审计委员会议事规则2023年10月30日
5董事会提名委员会议事规则2023年10月30日
6董事会薪酬委员会议事规则2023年10月30日
7董事会战略委员会议事规则2023年10月30日
8总经理工作细则2023年10月30日
9董事会秘书工作制度2023年10月30日
10独立董事制度2023年10月30日
11关联交易决策制度2023年10月30日
12财务管理办法2023年10月30日
13信息披露管理制度2023年10月30日
14投资者关系管理制度2023年10月30日
15子公司综合管理制度2023年10月30日
16内部审计制度2023年10月30日
17对外担保制度2023年10月30日
18控股股东、实际控制人行为规范2023年10月30日
19累积投票制实施细则2023年10月30日
20独立董事年报工作制度2023年10月30日
21董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度2023年10月30日
22年报信息披露重大差错责任追究制度2023年10月30日
23外部信息使用人管理制度2023年10月30日
24高级管理人员薪酬管理制度2023年10月30日
25审计委员会年报工作制度2023年10月30日
26风险投资管理制度2023年10月30日
27内幕信息知情人登记管理制度2023年10月30日
37金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
28内部问责制度2023年10月30日
29利润分配管理制度2023年10月30日
30募集资金使用管理办法2023年10月30日
31投资管理制度2023年10月30日
32对外捐赠管理制度2023年10月30日
33公司章程2023年10月30日
1、关于股东与股东大会
公司能够根据《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》及公司《股东大会议事规则》等规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,确保各股东享有平等地位,充分行使自己的权利。在选举董事、监事时采取累积投票制,让各股东充分行使自己的权利。
2、关于第一大股东与公司
公司第一大股东依法行使其权利,并承担相应义务,没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的
业务、经营能力和完备的运营体系,公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务方面相互独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会
公司董事会由7名董事组成,其中独立董事3人,公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。董事会按照《董事会议事规则》召开会议,执行股东大会决议并依法行使职权;公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的要求认真履行勤勉尽责的义务,行使《公司章程》赋予的职权,按时出席董事会和股东大会,熟悉有关法律法规;公司的
3位独立董事在工作中保持充分的独立性,积极参加董事会会议,认真审议各项议案,对相关事项发表了意见,切实维
护公司和中小股东的利益。
4、关于监事与监事会
公司监事会由3名监事组成,其中非职工代表监事2人、职工代表监事1人,监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事会严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》等相关规定召集召开监事会。各监事按时出席监事会,认真履行职责,能够本着对股东负责的精神,对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见,维护了公司及股东的合法权益。
5、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》的要求,加强信息披露事务管理,履行信息披露义务。公司指定董事会秘书为公司信息披露工作、投资者关系管理负责人,负责公司的信息披露与投资者关系的管理工作;公司证券部为公司信息披露事务的日常工作部门。公司注重与投资者沟通交流,开通了投资者电话专线、专用电子信箱,接待投资者和调研机构的来访和咨询,认真、及时回复深交所“互动易”平台投资者的提问,确保公司所有股东能够平等地获得信息。公司指定《证券时报》等报刊和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的报纸和网站。
6、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实现公司、股东、员工、社会等各方利益的和谐发展,以推动公司持续、稳健发展。
7、关于绩效评价与激励约束机制
公司建立了公正、透明、有效的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制,公司高级管理人员的聘任公开、透明,严格按照有关法律法规的规定进行。公司未来还将探索更多形式的激励方式,形成多层次的综合激励机制,完善绩效评价标准,更好地调动管理人员的工作积极性,吸引和稳定优秀管理人才和技术、业务骨干。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是□否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
38金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司目前无控股股东、实际控制人,公司第一大股东为江苏东润金财投资管理有限公司。
公司自设立以来,严格按照《公司法》、《公司章程》及其他法律法规的要求规范运作,报告期内,公司与第一大股东东润金财在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开,拥有独立完整的业务系统,具有面向市场自主生产经营能力。同时公司第一大股东东润金财未以任何形式占用公司的货币资金或其他资产,公司不存在为其提供担保的情况。
1、业务独立情况
公司主要从事的业务为以自有资金从事投资活动;自有资金投资的资产管理服务;税务服务;财务咨询;软件开发;计算机软硬件及辅助设备零售;数字技术服务;信息系统集成服务;互联网数据服务;智能基础制造装备制造;智
能基础制造装备销售;金属表面处理及热处理加工;通用设备修理;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广;非居住房地产租赁;租赁服务(不含许可类租赁服务)。本公司及公司控股的下属公司拥有独立的生产、销售及研发等系统。公司自主经营,业务不依赖于第一大股东,与第一大股东之间不存在同业竞争。
2、人员独立情况
公司在劳动、人事及工资管理等方面与第一大股东完全独立。公司高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬,未
在第一大股东单位担任除董事、监事以外的其他职务,未在第一大股东单位领取薪酬。公司董事、监事及高级管理人员的任职,均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序推选和任免,不存在第一大股东超越公司股东大会、董事会和《公司章程》的规定,对董事、监事及高级管理人员作出人事任免决定的情形。
3、资产独立情况
公司拥有独立完整的资产,公司的资产全部处于公司的控制之下,并为公司独立拥有和运营。公司不存在资金、资
产被第一大股东占用的情形。
4、机构独立情况公司建立健全了包括股东大会、董事会、监事会、总经理办公会相互制衡的法人治理结构,并严格按照《公司法》、《公司章程》等规定履行各自的职责;公司根据经营管理需要设置了完全独立于第一大股东的内部组织机构。公司独立行使经营管理职权,与第一大股东之间不存在机构混同的情形。
5、财务独立情况
公司设立了独立于第一大股东的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司以独立法人的地位对外编制会计报表,公司独立作出财务决策,独立在银行开户,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司独立对外签订合同,不受第一大股东及其关联方的影响。公司不存在为第一大股东提供担保,也不存在将本公司的借款转借给第一大股东及其关联方使用的情形。
三、同业竞争情况
□适用□不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议参与比例本次股东大会通过现场投票与网络投票相结合的表
2023年第一次临时2023年012023年01
40.0151%决方式审议通过了以下议案:
临时股东大会股东大会月10日月11日
1、关于公司董事会换届选举的议案:选举非独立董
39金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
事朱文明、选举非独立董事徐正军、选举非独立董
事朱小军、选举非独立董事刘德磊、选举独立董事
徐跃明、选举独立董事张正勇、选举独立董事钱世云
2、关于公司监事会换届选举的议案:选举非职工代
表监事李伟力、选举非职工代表监事季祥本次股东大会通过现场投票与网络投票相结合的表
决方式审议通过了以下议案:
1、2022年度董事会工作报告
2、2022年度监事会工作报告
3、2022年年度报告及摘要
4、2022年度财务决算报告
2022年年度股年度2023年052023年05
39.0210%5、2022年度利润分配方案
东大会股东大会月16日月17日
6、2023年度财务预算报告7、2022年度内部控制自我评价报告(附:内部控制规则落实自查表)
8、关于公司2023年度预计日常关联交易的议案
9、关于续聘会计师事务所的议案
10、董事、监事2023年度薪酬方案
本次股东大会通过现场投票与网络投票相结合的表
2023年第二次临时2023年062023年06
39.0174%决方式审议通过了以下议案:
临时股东大会股东大会月12日月13日
1、关于控股孙公司为其母公司提供担保的议案
本次股东大会通过现场投票与网络投票相结合的表
决方式审议通过了以下议案:
1、关于变更经营范围及修订《公司章程》的议案
2、未来三年(2024~2026年)股东回报规划
3、关于修订《股东大会议事规则》的议案
4、关于修订《董事会议事规则》的议案
5、关于修订《监事会议事规则》的议案
2023年第三次临时2023年112023年11
37.5501%6、关于修订《独立董事制度》的议案
临时股东大会股东大会月15日月16日
7、关于修订《关联交易决策制度》的议案
8、关于修订《对外担保制度》的议案
9、关于修订《控股股东、实际控制人行为规范》的
议案
10、关于修订《累积投票制实施细则》的议案
11、关于修订《利润分配管理制度》的议案
12、关于修订《募集资金使用管理办法》的议案
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增本期减期初持其他增期末持股份增性年任职任期任期持股份持股份姓名职务股数减变动股数减变动别龄状态起始日期终止日期数量数量
(股)(股)(股)的原因
(股)(股)
2022年012026年01
董事长现任月11日月09日
50562505622
朱文明男562007年112026年01000董事现任28282月09日月09日总经理现任2023年012026年01
40金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
月10日月09日
2017年012026年01
董事现任月18日月09日8117619638615375个人原徐正军男5200
2020年012023年0100750007因
总经理离任月23日月09日
2022年012026年01
朱小军男48董事现任00000月27日月09日
2022年012026年01
董事现任月27日月09日董事会2023年012026年01刘德磊男34现任00000秘书月10日月09日
2022年012026年01
副总经理现任月27日月09日
2023年012026年01
徐跃明男61独立董事现任00000月10日月09日
2023年012026年01
张正勇男40独立董事现任00000月10日月09日
2023年012026年01
钱世云男67独立董事现任00000月10日月09日监事会2020年012026年01李伟力男53现任00000主席月23日月09日
2022年012026年01
季祥男55监事现任00000月27日月09日职工代表2017年012026年01朱祎琳女40现任00000监事月18日月09日
2017年082026年01
黄光明男53副总经理现任00000月15日月09日
2022年012026年01
杨墨男34副总经理现任00000月27日月09日
2013年022026年01
房莉莉女43副总经理现任00000月15日月09日
2017年012026年01
褚文兰女47财务总监现任00000月18日月09日
2017年012023年01
陈丽花女58独立董事离任00000月18日月09日
2017年012023年01
季小琴女60独立董事离任00000月18日月09日
2017年012023年01
夏维剑男56独立董事离任00000月18日月09日董事会秘2012年022023年01房莉莉女43离任00000书月27日月09日
13173819638112099
合计------------00--
289500789
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是□否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因公司2023年第一次临时股东大会选举其担任公司第六徐跃明独立董事被选举2023年01月10日届董事会独立董事公司2023年第一次临时股东大会选举其担任公司第六张正勇独立董事被选举2023年01月10日届董事会独立董事公司2023年第一次临时股东大会选举其担任公司第六钱世云独立董事被选举2023年01月10日届董事会独立董事
41金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
朱文明总经理聘任2023年01月10日根据董事长提名,董事会聘任其担任公司总经理刘德磊董事会秘书聘任2023年01月10日根据董事长提名,董事会聘任其担任公司董事会秘书徐正军总经理任期满离任2023年01月09日第五届总经理任期届满离任陈丽花独立董事任期满离任2023年01月09日第五届董事会独立董事任期届满离任季小琴独立董事任期满离任2023年01月09日第五届董事会独立董事任期届满离任夏维剑独立董事任期满离任2023年01月09日第五届董事会独立董事任期届满离任房莉莉董事会秘书任期满离任2023年01月09日第五届董事会秘书任期届满离任
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、公司现任董事专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责朱文明,男,中国国籍,1967年出生,本科学历。历任本公司前身盐城丰东热处理有限公司生产部技术员、营销部部长、副总经理、总经理、董事、董事长。现任本公司董事长、总经理,江苏东润金财投资管理有限公司董事长;兼任江苏丰东热技术有限公司、上海丰东热处理工程有限公司、南京丰东热处理工程有限公司、苏州丰东热处理技术有限公
司、湖南丰东热技术有限公司、天津丰东热处理有限公司、江苏石川岛丰东真空技术有限公司、盐城高周波热炼有限公
司董事长,广州丰东热炼有限公司副董事长,艾普零件制造(苏州)股份有限公司、重庆东润君浩实业有限公司董事,江苏菌钥生命科技发展有限公司监事,上海君德实业有限公司执行董事。社会职务有:中国机械工程学会热处理分会副理事长、盐城市政协委员、盐城市大丰区民营企业商会副会长。
徐正军,男,中国国籍,1971年出生,清华大学高级工商管理硕士,方欣科技有限公司创始人、董事长。现任本公司董事;方欣科技有限公司法人、董事长。兼任北京方欣恒利科技有限公司董事,广州金财互联科技有限公司法人、执行董事、经理,金财慧盈保险经纪有限公司法人、执行董事,山东神创信息科技有限公司、杭州金才科技有限公司董事,广东益东金财置业管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人广州方欣现代信息产业园有限公司委派代表。徐正军被评定为“广州市高层次人才优秀专家(A)”、“广东科技创新领军人才”。
朱小军,男,中国国籍,1975年出生,本科学历。曾就职于江苏森威集团股份有限公司,历任公司前身盐城丰东热处理有限公司技术部技术员、主任工程师及营销部销售经理、部长助理、部长;曾任本公司销售总监、本公司第三届监
事会股东代表监事、本公司第四届董事会非独立董事。现任本公司董事,江苏丰东热技术有限公司董事、总经理;兼任上海宝华威热处理设备有限公司、江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司、艾普零件制造(苏州)股份有限
公司、武汉丰东热技术有限公司、常州鑫润丰东热处理工程有限公司、盐城丰东工程技术有限公司、盐城丰东特种炉业
有限公司董事长,烟台丰东热技术有限公司董事长;湖南丰东热技术有限公司董事、总经理;上海丰东热处理工程有限公司、南京丰东热处理工程有限公司、青岛丰东热处理有限公司、青岛丰东热工技术有限公司、重庆丰东金属表面处理
有限公司、重庆丰东热处理工程有限公司、潍坊丰东热处理有限公司、江苏石川岛丰东真空技术有限公司董事;盐城大
丰东鑫投资管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人。社会职务有:中国热处理行业协会副会长、中国机械工程学会热处理分会常务理事、盐城市大丰区政协委员、盐城商会副会长。
刘德磊,男,中国国籍,1989年出生,本科学历,中共党员。2012年7月至2017年4月,任北京市中伦律师事务所执业律师;2020年1月至2021年4月,任公司副总经理。现任本公司董事、董事会秘书、副总经理、投资总监;兼任上海垒土资产管理有限公司董事长,北京方欣恒利科技有限公司、江苏理研科技股份有限公司董事,上海君德实业有限公司监事。
徐跃明,男,中国国籍,1962年出生,研究生学历,硕士,正高级工程师,中国机械科学研究总院建院50周年杰出科技专家,国务院特贴专家。现任中国机械工程学会热处理分会理事长、全国热处理标准化技术委员会主任、中国机械工程学会理事、《金属热处理》期刊编委会副主任兼主编。担任本公司独立董事。
张正勇,男,中国国籍,1983年出生,西南财经大学会计学博士、南京大学商学院会计学博士后,现为南京财经大学会计学院副院长、江苏现代财税治理协同创新中心办公室主任,教授、硕士生导师。国家自然科学基金项目评议专家、国家教育部学位中心评审专家、中国会计学会对外交流专业委员会委员、江苏省经济贸易会计学会副会长、江苏省
发改委评标专家、江苏省高校“青蓝工程”中青年学术带头人、江苏省高校“青蓝工程”优秀中青年骨干教师、美国佐治亚
理工学院 Scheller 商学院会计系高级访问学者。担任本公司独立董事。
42金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文钱世云,男,中国国籍,1956年出生,本科学历,经济学专业。1975年5月至1978年1月任江宁县周岗公社团委专职副书记;1980年3月至1984年5月任南京热电厂干部;1984年6月至1993年5月先后任江苏省电力公司干部;
1993年6月至2021年9月任江苏苏源律师事务所主任、律师;2021年10月至今任江苏苏源律师事务所管委会主任、高
级合伙人、律师。担任本公司、扬力集团股份有限公司独立董事。
2、公司现任监事专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责李伟力,男,中国国籍,1970年出生,上海财经大学专业会计硕士,中国注册会计师、注册税务师。历任北京市国家税务局征收管理处副处长、纳税服务处副处长、征管和科技发展处处长、北京市平谷区国家税务局局长;中国五矿集
团财务总公司总经理助理(挂职);东港股份有限公司市场总监;北京市注册税务师协会常务理事,北京法学会税收法治建设研究会理事、北京市税务学会常务理事。现任本公司监事会主席。
季祥,男,中国国籍,1968年出生,本科学历。历任公司前身盐城丰东热处理有限公司技术员、售后服务部部长。
现任本公司监事,江苏丰东热技术有限公司监事、投资总监;兼任上海丰东热处理工程有限公司、重庆丰东热处理工程有限公司、重庆丰东金属表面处理有限公司、青岛丰东热处理有限公司、青岛丰东热工技术有限公司、潍坊丰东热处理
有限公司、常州鑫润丰东热处理工程有限公司、广州鑫润丰东热处理有限公司董事,艾普零件制造(苏州)股份有限公司、江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司、南京丰东热处理工程有限公司、上海宝华威热处理设备有限公
司、天津丰东热处理有限公司、盐城丰东特种炉业有限公司、烟台丰东热技术有限公司、武汉丰东热技术有限公司、湖
南丰东热技术有限公司、盐城丰东工程技术有限公司、苏州丰东热处理技术有限公司、盐城高周波热炼有限公司、江苏石川岛丰东真空技术有限公司和广州丰东热炼有限公司监事。
朱祎琳,女,中国国籍,1983年出生,本科学历,人力资源管理师。2006年加入方欣科技有限公司,现任方欣科技有限公司董事长秘书、行政采购中心总监,本公司监事、证券事务代表;兼任北京方欣恒利科技有限公司董事,青岛高新金财信息科技有限公司、上海金财盛慧科技有限公司监事。
3、公司现任高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责朱文明,总经理,详见本节“董事”部分。
黄光明,男,中国国籍,1970年出生,天津大学研究生毕业,获硕士学位。历任深圳市华达电源系统有限公司和艾诺斯(中国)华达电源系统有限公司经理、方欣科技有限公司营销中心总监、副总经理。现任本公司副总经理;方欣科技有限公司董事、总经理,兼任北京方欣恒利科技有限公司法人、董事,浙江金财立信财务管理有限公司董事,金财互联数据服务有限公司、广州翼税数据服务有限公司、山东金财互联数据服务有限公司法人、执行董事、经理,金财互联智链研究院(青岛)有限公司、金财云商(青岛)数据科技有限公司、山东欣税软件有限公司、深圳金财信息有限公司
法人、执行董事、总经理,广州金财互联区块链科技有限公司、江西金财数据技术有限公司法人、执行董事,青岛高新金财信息科技有限公司法人、经理,广州金财互联税务顾问有限公司、广州金财互联科技有限公司、广东中创万顺信息技术有限公司监事,金财互联科技(河南)有限公司执行董事,方欣科技有限公司深圳分公司、方欣科技有限公司福建分公司、方欣科技有限公司云南分公司、方欣科技有限公司湖南分公司、方欣科技有限公司北京分公司、方欣科技有限
公司西宁分公司、方欣科技有限公司浙江分公司、方欣科技有限公司上海分公司、方欣科技有限公司青岛分公司、金财互联数据服务有限公司福建分公司负责人。
刘德磊,副总经理,详见“董事”部分。
杨墨,男,中国国籍,1989年出生,研究生学历,北京大学硕士,中共党员。2014年6月至2015年2月,就职于宁波银行总行金融市场部;2015年3月至2017年2月,就职于兴业证券股份有限公司研究所,任计算机行业分析师;
2017年2月至2019年11月,就职于国泰君安证券股份有限公司研究所,任计算机行业首席分析师。现任本公司副总经理;兼任上海垒土资产管理有限公司董事。
房莉莉,女,中国国籍,1980年出生,本科学历。历任公司前身盐城丰东热处理有限公司管理部行政助理,本公司证券部助理、职工代表监事、副总经理兼董事会秘书。现任本公司副总经理。
褚文兰,女,中国国籍,1976年出生,硕士学历,高级会计师,中国注册会计师(证券从业资格),中国注册资产评估师、中国注册税务师,并拥有中国律师资格,ACA 、ACCA 资格。历任众华会计师事务所(特殊普通合伙)授薪合伙人、上海华群实业股份有限公司财务总监、西交利物浦(国际)大学国际商学院兼职讲师。现任本公司财务总监,兼任方欣科技有限公司董事。
43金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
在股东单位任职情况
□适用□不适用在股东单位任期在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期担任的职务终止日期领取报酬津贴朱文明江苏东润金财投资管理有限公司董事长2016年08月27日否在其他单位任职情况
□适用□不适用任职人员在其他单位任期任期在其他单位是否其他单位名称姓名担任的职务起始日期终止日期领取报酬津贴朱文明江苏丰东热技术有限公司董事长否朱文明上海丰东热处理工程有限公司董事长否朱文明天津丰东热处理有限公司董事长否朱文明南京丰东热处理工程有限公司董事长否
朱文明苏州丰东热处理技术有限公司董事长、总经理否朱文明江苏石川岛丰东真空技术有限公司董事长否朱文明盐城高周波热炼有限公司董事长否朱文明湖南丰东热技术有限公司董事长否朱文明广州丰东热炼有限公司副董事长否朱文明上海君德实业有限公司执行董事否朱文明重庆东润君浩实业有限公司董事否
朱文明艾普零件制造(苏州)股份有限公司董事否朱文明江苏菌钥生命科技发展有限公司监事否徐正军方欣科技有限公司董事长是
徐正军广州金财互联科技有限公司执行董事、经理否徐正军金财慧盈保险经纪有限公司执行董事否徐正军北京方欣恒利科技有限公司董事否徐正军山东神创信息科技有限公司董事否徐正军杭州金才科技有限公司董事否执行事务合伙人广州广东益东金财置业管理合伙企业徐正军方欣现代信息产业园否(有限合伙)有限公司委派代表
朱小军江苏丰东热技术有限公司董事、总经理是朱小军上海宝华威热处理设备有限公司董事长否江苏丰东热处理及表面改性工程技术朱小军董事长否研究有限公司朱小军盐城丰东工程技术有限公司董事长否朱小军盐城丰东特种炉业有限公司董事长否
朱小军艾普零件制造(苏州)股份有限公司董事长否朱小军武汉丰东热技术有限公司董事长否朱小军常州鑫润丰东热处理工程有限公司董事长否朱小军烟台丰东热技术有限公司董事长否
朱小军湖南丰东热技术有限公司董事、总经理否朱小军上海丰东热处理工程有限公司董事否朱小军南京丰东热处理工程有限公司董事否朱小军青岛丰东热处理有限公司董事否朱小军青岛丰东热工技术有限公司董事否朱小军潍坊丰东热处理有限公司董事否
44金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
朱小军重庆丰东热处理工程有限公司董事否朱小军重庆丰东金属表面处理有限公司董事否朱小军江苏石川岛丰东真空技术有限公司董事否盐城大丰东鑫投资管理合伙企业朱小军执行事务合伙人否(有限合伙)刘德磊上海垒土资产管理有限公司董事长否刘德磊北京方欣恒利科技有限公司董事否刘德磊江苏理研科技股份有限公司董事否刘德磊上海君德实业有限公司监事否徐跃明中国机械工程学会热处理分会理事长是徐跃明全国热处理标准化技术委员会主任是徐跃明中国机械工程学会理事是
徐跃明《金属热处理》期刊编委会副主任兼主编是
副院长、教授、硕士张正勇南京财经大学会计学院是生导师张正勇中国会计学会对外交流专业委员会委员否张正勇江苏省经济贸易会计学会副会长否张正勇江苏东交智控科技集团股份有限公司独立董事是
管委会主任、高级合钱世云江苏苏源律师事务所是
伙人、律师钱世云扬力集团股份有限公司独立董事是
季祥江苏丰东热技术有限公司监事、投资总监是季祥上海丰东热处理工程有限公司董事否
季祥艾普零件制造(苏州)股份有限公司监事否季祥重庆丰东热处理工程有限公司董事否季祥重庆丰东金属表面热处理有限公司董事否季祥广州鑫润丰东热处理有限公司董事否季祥青岛丰东热处理有限公司董事否季祥青岛丰东热工技术有限贵公司董事否季祥常州鑫润丰东热处理工程有限公司董事否季祥潍坊丰东热处理有限公司董事否季祥南京丰东热处理工程有限公司监事否季祥天津丰东热处理有限公司监事否季祥盐城丰东特种炉业有限公司监事否季祥湖南丰东热技术有限公司监事否季祥烟台丰东热技术有限公司监事否季祥盐城丰东工程技术有限公司监事否季祥苏州丰东热处理技术有限公司监事否江苏丰东热处理及表面改性工程技术季祥监事否研究有限公司季祥上海宝华威热处理设备公司监事否季祥武汉丰东热技术有限公司监事否季祥盐城高周波热炼有限公司监事否季祥江苏石川岛丰东真空技术有限公司监事否季祥广州丰东热炼有限公司监事否
董事长秘书、行政采朱祎琳方欣科技有限公司是购中心总监朱祎琳北京方欣恒利科技有限公司董事否
45金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
朱祎琳青岛高新金财信息科技有限公司监事否朱祎琳上海金财盛慧科技有限公司监事否
黄光明方欣科技有限公司董事、总经理是黄光明北京方欣恒利科技有限公司董事长否黄光明浙江金财立信财务管理有限公司董事否
黄光明金财互联数据服务有限公司执行董事、经理否
黄光明广州翼税数据服务有限公司执行董事、经理否
黄光明山东金财互联数据服务有限公司执行董事、经理否
黄光明金财云商(青岛)数据科技有限公司执行董事、总经理否
黄光明山东欣税软件有限公司执行董事、总经理否
黄光明金财互联智链研究院(青岛)有限公司执行董事、总经理否
黄光明深圳金财信息有限公司执行董事、总经理否黄光明广州金财互联区块链科技有限公司执行董事否黄光明江西金财数据技术有限公司执行董事否黄光明青岛高新金财信息科技有限公司经理否黄光明广州金财互联税务顾问有限公司监事否黄光明广州金财互联科技有限公司监事否黄光明广东中创万顺信息技术有限公司监事否
黄光明金财互联科技(河南)有限公司执行董事否杨墨上海垒土资产管理有限公司董事否褚文兰方欣科技有限公司董事否在其他单位任职情无况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用□不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
*董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:经第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议和2022年年
度股东大会审议通过了《董事、监事2023年度薪酬方案》和《高级管理人员2023年度薪酬方案》,确定了公司董事、监事以及高级管理人员2023年度的薪酬标准。
*董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据:独立董事薪酬是公司根据独立董事实际工作开展情况结合当前市场
实际确定;高级管理人员的报酬是根据公司《高级管理人员薪酬管理制度》的相关规定,结合公司2023年度经营结果和公司高级管理人员在完成年度经营目标所承担的具体岗位职责确定的。
*董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况:独立董事报酬每月按标准支付到个人账户;高级管理人员报酬根据月度考核结果按月发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬
朱文明男56董事长、总经理现任67.22否
徐正军男52董事现任30.97否
朱小军男48董事现任92.00否
46金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
刘德磊男34董事、副总经理、董事会秘书现任74.60否
徐跃明男61独立董事现任11.00否
张正勇男40独立董事现任11.00否
钱世云男67独立董事现任11.00否
陈丽花女58独立董事离任0.83否
季小琴女60独立董事离任0.83否
夏维剑男56独立董事离任0.83否
李伟力男53监事会主席现任11.25否
季祥男55监事现任26.20否
朱祎琳女40职工代表监事现任45.95否
黄光明男53副总经理现任30.24否
杨墨男34副总经理现任67.22否
房莉莉女43副总经理现任67.07否
褚文兰女47财务总监现任67.22否
合计--------615.43--其他情况说明
□适用□不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次召开日期披露日期会议决议
本次会议以现场表决方式召开,审议通过了如下议案:
1、关于豁免第六届董事会第一次会议通知期限的议案
2、关于选举第六届董事会董事长的议案
3、关于选举第六届董事会各专门委员会成员的议案
第六届董事会2023年012023年01
4、关于聘任总经理的议案
第一次会议月10日月12日
5、关于聘任高级管理人员的议案
6、关于聘任董事会秘书的议案
7、关于聘任公司证券事务代表的议案
8、关于聘任公司内部审计部负责人的议案
本次会议以现场表决方式召开,审议通过了如下议案:
1、2022年度总经理工作报告
2、2022年度董事会工作报告
3、关于计提信用减值准备和资产减值准备及部分资产报废的议案
4、2022年年度报告及摘要
5、2022年度财务决算报告
6、2022年度利润分配预案
第六届董事会2023年042023年04
7、2023年度财务预算报告
第二次会议月23日月25日
8、2022年度内部控制自我评价报告(附:内部控制规则落实自查表)
9、关于公司2023年度预计日常关联交易的议案
10、关于拟续聘会计师事务所的议案
11、关于公司高级管理人员2022年度薪酬情况及2023年度薪酬方案的议案
12、关于公司董事2023年度薪酬方案的议案
13、2023年第一季度报告
14、关于聘任内部审计部负责人的议案
47金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
15、关于公司及下属子公司2023年度向银行申请综合授信额度的议案
16、关于召开2022年年度股东大会的议案
本次会议以通讯表决方式召开,审议通过了如下议案:
第六届董事会2023年052023年05
1、关于控股孙公司为其母公司提供担保的议案
第三次会议月26日月27日
2、关于召开2023年第二次临时股东大会的议案
第六届董事会2023年08本次会议以现场结合通讯表决方式召开,审议通过了如下议案:
第四次会议月28日1、2023年半年度报告全文及摘要
本次会议以现场结合通讯表决方式召开,审议通过了如下议案:
1、2023年第三季度报告
2、关于变更经营范围及修订《公司章程》的议案
3、未来三年(2024~2026年)股东回报规划
4、关于修订《股东大会议事规则》的议案
5、关于修订《董事会议事规则》的议案
6、关于修订《独立董事制度》的议案
7、关于修订《关联交易决策制度》的议案
8、关于修订《对外担保制度》的议案
9、关于修订《控股股东、实际控制人行为规范》的议案
10、关于修订《累积投票制实施细则》的议案
11、关于修订《利润分配管理制度》的议案
12、关于修订《募集资金使用管理办法》的议案
13、关于修订《董事会审计委员会议事规则》的议案
14、关于修订《董事会提名委员会议事规则》的议案
15、关于修订《董事会薪酬委员会议事规则》的议案
16、关于修订《董事会战略委员会议事规则》的议案
17、关于修订《总经理工作细则》的议案
第六届董事会2023年102023年10
18、关于修订《董事会秘书工作制度》的议案
第五次会议月27日月30日
19、关于修订《财务管理办法》的议案
20、关于修订《信息披露管理制度》的议案
21、关于修订《投资者关系管理制度》的议案
22、关于修订《子公司综合管理制度》的议案
23、关于修订《内部审计制度》的议案
24、关于修订《独立董事年报工作制度》的议案25、关于修订《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》的议案
26、关于修订《年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案
27、关于修订《外部信息使用人管理制度》的议案
28、关于修订《高级管理人员薪酬管理制度》的议案
29、关于修订《审计委员会年报工作制度》的议案
30、关于修订《风险投资管理制度》的议案
31、关于修订《内幕信息知情人登记管理制度》的议案
32、关于修订《内部问责制度》的议案
33、关于修订《投资管理制度》的议案
34、关于修订《对外捐赠管理制度》的议案
35、关于召开2023年第三次临时股东大会的议案
48金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况本报告期应参现场出席董以通讯方式参委托出席董缺席董事是否连续两次未亲出席股东董事姓名加董事会次数事会次数加董事会次数事会次数会次数自参加董事会会议大会次数朱文明54100否4徐正军52300否4朱小军53200否4刘德磊54100否4徐跃明52300否4张正勇52300否4钱世云52300否4陈丽花00000否1季小琴00000否1夏维剑00000否1连续两次未亲自出席董事会的说明不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求,忠实、勤勉、尽责地履行董事职责,及时了解公司运营情况,全面关注公司的发展,积极出席相关会议,认真审议董事会各项议案,对公司相关事项发表了意见,切实维护公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开异议事项委员会成员召开日其他履行职会议会议内容提出的重要意见和建议具体情况名称情况期责的情况次数(如有)
热处理板块:构建销售和售后系统生态圈,进一步开拓市场;加强产朱文明2023年品系列化与模块化建设,攻坚核心战略
徐正军204月23公司2023年发展战略技术;聚焦固本强基,不断夯实支无不适用委员会徐跃明日撑高质量发展基础。
数字化板块:面向数字政府领域,保障好关键项目,巩固重点业务;
49金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
面向数字企业业务,巩固扩大产品及营销体系和成果。
公司修改的《战略委员会议事规则》遵循了《中华人民共和国公司
2023年修订<战略委员会议法》、《上市公司治理准则》、
10月25无不适用
事规则>《深圳证券交易所股票上市规则》日
等法律法规的要求,同意公司修订的《战略委员会议事规则》。
1、财务部提交的未
经审计的2022年度同意以2022年度财务报表为基础财务报表展开2022年度财务审计工作;同
2023年2、内部审计部2022
意内部审计部的2022年度内部审
01月10年度内部审计工作无不适用
计工作报告及2023年度工作计日报告及2023年内审划;同意外部审计机构2022年度工作计划审计计划。
3、会计师事务所
2022年度审计计划
2023年会计师对公司2022年度财务会计
2022年度财务报告
04月10报告提出的初步审计意见恰当、合无不适用
初稿日理
1、2022年度财务报
表及审计报告同意会计师事务所出具的2022年
2、2022年度内部控度财务报表及审计报告;认为公司
制评价报告内部控制不存在重大缺陷或重大风
3、关于计提信用减险;
值准备和资产减值认为计提信用减值准备和资产减值张正勇
审计2023年准备及部分资产报准备符合《企业会计准则》等相关朱小军5委员会04月20废的议案规定和公司资产实际情况;认为会无不适用钱世云
日4、关于会计师事务计师事务所在审计过程中坚持独立
所2022年度审计工审计原则,较好地完成了2022年作的总结报告和关度财务报告的审计工作,提请董事于续聘会计师事务会续聘会计师事务所;同意公司财所的议案务部编制的2023年第一季度财务
5、2023年第一季度报表。
财务报表2023年公司财务部编制的《2023年半年
2023年半年度财务
08月14度财务报告》真实、准确、完整、无不适用
报告日公允地反映了公司的经营情况。
同意公司财务部编制的2023年第三季度财务报表;公司修改的《审
1、2023年第三季度计委员会议事规则》遵循了《中华
2023年财务报表人民共和国公司法》、《上市公司
10月252、修订<审计委员无不适用治理准则》、《深圳证券交易所股日会议事规则>和<内票上市规则》等法律法规的要求,部审计制度>同意公司修订的《审计委员会议事规则》。
对公司董事会拟聘任的高管进行了
资格审查,认为:公司的聘任程序
1、聘任公司总经理2023年符合有关法律、法规及《公司章
2、聘任董事会秘书
01月10程》的规定;其任职资格符合有关无不适用
3、聘任高级管理人
钱世云日法律、法规及《公司章程》规定的提名员朱文明2担任上市公司高级管理人员的条委员会徐跃明件。
公司修改的《提名委员会议事规
2023年修订<提名委员会议则》遵循了《中华人民共和国公司
10月25无不适用事规则>法》、《上市公司治理准则》、日
《深圳证券交易所股票上市规则》
50金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
等法律法规的要求,同意公司修订的《提名委员会议事规则》。
同意公司结合经营规模并参照行业
1、董事、监事2023薪酬标准,拟定董事、监事2023
2023年
年度薪酬方案年度薪酬方案;同意公司结合经营
04月23无不适用
2、高级管理人员规模等实际情况并参照行业薪酬水
日
2023年度薪酬方案平,拟定公司高级管理人员2023
徐跃明薪酬年度薪酬方案。
张正勇2委员会公司修改的《薪酬委员会议事规刘德磊则》遵循了《中华人民共和国公司
2023年修订<薪酬委员会议法》、《上市公司治理准则》、
10月25无不适用
事规则>《深圳证券交易所股票上市规则》日
等法律法规的要求,同意公司修订的《薪酬委员会议事规则》。
八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人)19
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)3098
报告期末在职员工的数量合计(人)3117
当期领取薪酬员工总人数(人)3117
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)生产人员1590销售人员270技术人员903财务人员78行政人员276合计3117教育程度
教育程度类别数量(人)博士1硕士48本科1200大专1041大专以下827合计3117
51金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、薪酬政策
公司员工薪酬由基本工资、绩效工资构成。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求
报告期内,公司数字化业务板块的职工薪酬总额(计入成本部分)为17442.17万元,占该业务板块营业成本的
55.26%。截至2023年12月31日,该业务板块核心技术人员为243人,占其全体员工人数的12.90%,上年同期核心技
术人员为272人,占其全体员工人数的13.04%。截至报告期末,数字化业务板块核心技术人员薪酬占其全体员工薪酬总额的27.56%,上年同期占比为28.17%。
3、培训计划
为提高公司员工整体素质和工作效率,公司两大业务板块根据各自人力资源部提交的年度培训计划统筹组织安排培训,培训内容主要包含但不限于员工素质、职业技能、生产安全、质量环境管理体系、内部控制制度、企业文化等各个方面。
4、劳务外包情况
□适用□不适用
劳务外包的工时总数(小时)255840
劳务外包支付的报酬总额(元)16141561.51
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
(1)公司治理结构
公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及公司章程的规定,建立健全了与企业发展相适应的治理结构,股东大会、董事会、监事会、经营管理层之间权责分明,相互制衡,运作良好,形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架,为公司的长远发展打下坚实的基础;公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬委员会和审计委员会四个专业委员会;报告期内,公司根据现有法律法规、业务规范要求修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规
52金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《独立董事制度》等制度;聘请专业人
士作为独立董事,对进一步规范运作起着良好的推动作用。
(2)战略管理
公司综合考虑经济政策、国内市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况等影响因素,分析公司自身优势与劣势,及时调整公司中长期发展目标,制定契合热处理和数字化双主业发展的战略。
热处理板块将积极响应国务院《中国制造2025》行动纲领,把握制造强国战略和战略性新兴产业成长为热处理发展注入新动力的历史机遇,坚持技术创新,深入推进两化融合,为客户提供优质、高效、节能、环保的先进热处理装备及服务。公司作为中国热处理行业的本土企业,将在“十四五”期间不断加强研发,坚持自主可控,加大重要产品和关键核心技术的攻关力度,推动企业朝高端化、智能化、绿色化发展,促进企业进一步做大做强。到“十四五”末,成为国际一流的热处理及表面改性综合解决方案提供商。
数字化板块定位为以打造数字税务局构建的税企连接为核心,面向财税 SaaS 厂商、财税服务机构、金融机构等提供开放平台,构建财税数字化产业生态圈。
(3)投资管理
公司通过《公司章程》和《对外投资管理制度》等制度对公司及下属控股子公司重大投资管理的范围、审批权限、
决策控制、执行管理等方面进行了规范,确保决策的科学、规范、透明,有效防范各种风险,保障公司和股东的利益。
热处理板块:报告期内,子公司南京丰东热处理工程有限公司新办公楼正式启用,二期工厂智能化生产车间的建成,将大大提升加工产能;子公司潍坊丰东热处理有限公司新厂房开工建设,并于2023年底基本竣工,实现了当年开工、当年建成。
数字化板块:公司加大对投资事项的规范性管理,重点开展了投资项目后期管理工作。报告期内,对业绩表现不理想的控股下属公司东莞市金财互联信息科技有限公司注销。
结合投资项目效益分析,公司的投资管理工作有待进一步加强,公司将进一步充实投资管理、财务及审计力量,加强投前分析及投后管理,强化对新项目及各子公司投资项目的监管、风险评估、成本分析等,促进企业向高质量发展方向迈进。
(4)子公司管理
公司结合自身实际情况,制定并修订了《子公司综合管理制度》,对子公司组织与人员控制、业务层面控制等进行了规范,要求子公司制定符合《公司法》要求的公司章程,督促子公司建立健全法人治理结构。
公司投资部作为各子公司归口联系部门,负责统筹、协调公司各部门与各子公司之间的沟通与联络。为加强对子公司的管理,公司各职能部门对子公司的相关业务和管理进行指导、服务和监督,从公司治理、日常经营及财务管理等各方面对全资子公司实施有效的管理,并实行统一的会计政策。子公司依据公司经营及发展的总体战略规划,细化和完善自身规划,制定经营计划,对子公司组织与人员控制、业务层面、内部审计、重大信息报告、对外投资和担保、利润分配等控制环节进行了规范,加强了公司对子公司的管理,保证投资资产安全、完整,确保子公司业务发展符合公司的战略发展方向,促进子公司规范运作,有效控制子公司的经营风险。
(5)关联交易
公司制定并修订了《关联交易决策制度》,对关联方、关联关系、关联交易原则、关联交易决策程序、关联交易信息披露、法律责任等做出了明确规定。报告期内,公司日常关联交易公开、公正、公允,履行了必要的审批程序,独立董事根据公司《独立董事制度》对重大关联交易进行审核,有效保证了公司全体股东特别是中小股东的合法权益。
(6)对外担保
公司制定并修订了《对外担保制度》,明确规定了担保的对象、条件、审批程序、担保事项的管理、担保的信息披露及担保相关人员的责任等。对于符合条件的担保事项,须经董事会或公司股东大会审批后方可执行。对外担保由财务部门经办,相关部门协助办理,保证担保相关资料完整、准确、有效。公司对外担保实行统一管理,非经公司董事会或股东大会批准,任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件;并且严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《信息披露管理制度》等规定,认真履行对外担保情况的信息披露义务。
53金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2023年度公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保
的情况;无以前期间发生但持续到本报告期的上述对外担保事项。
(7)资金管理
公司制订并修订了《财务管理办法》等制度,明确资金支付的分类及审批权限、资金的存放,资金支付的流程,对账户管理、现金银行存款业务办理、票据管理、票据结算等进行控制,公司财务部门设立专职人员管理货币资产,严禁未经授权人员接触与办理货币资金业务,最大程度保障了资金的安全。
(8)信息沟通与信息披露事务管理
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定,制定并修订了公司《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》等,对公司信息披露内容、程序、责任划分、保密措施、档案管理等加以明确与规范;同时公司与两大业务板块之间建立良好的信息沟通机制,明确相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围,确保对信息的合理筛选、核对、分析、整合,保证信息披露的真实、准确、完整。
(9)人力资源管理
公司充分认识到人力资源对公司发展的重要性,制订了《人力资源管理制度》、《组织架构与人员配置管理办法》、《薪酬管理制度》、《绩效管理制度》、《员工考勤管理办法》等制度,对员工的招聘、录用、薪酬管理、绩效考核、人才培养和晋升等方面进行了规定,使公司在人才引进、员工培养、员工考核、职务晋升、职业发展规划以及员工关系管理等方面有效运转。本公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准,切实加强员工培训和继续教育,不断提升员工素质,为公司的可持续发展奠定基础。
(10)企业文化
热处理板块:公司树立“公平、公正、公开、共创、共担、共享”的经营理念,建立了共同的价值观、行为准则和服务理念,加强了团队执行力和凝聚力,提高了公司经营效率。
数字化板块:公司树立“抱诚守真、开放精进、成人达己”的核心价值观,打造覆盖政府、财税服务机构、企业、纳税人、自然人的财税大数据、数字化服务智慧生态圈为愿景,帮助中小企业合规经营、体现中小企业价值、提升中小企业主幸福感为使命,引导员工努力开展工作,建立共同的价值观和服务理念,激发员工的使命感、归属感、荣誉感,实现企业和员工的互利共赢。
(11)社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定,结合公司的实际情况,在安全生产、质量控制、环境保护、职业健康等方面制定了较为完善的管理制度及标准体系,在严格控制质量的同时落实安全生产责任制,在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗。
公司重视履行社会责任,积极构建和谐社会,在追求企业的依法经营、规范运作、科学管理的同时,追求公司与员工、社会的和谐发展,切实做到公司利益与社会利益、短期利益与长期利益相互协调。
(12)财务报告
公司根据《企业会计准则》制定并修订了会计核算与财务报告等制度,明确规定会计核算流程、财务报告编制基础、报告编制及相关审核流程等。
财务报告由财务部门及时编制,严格执行《企业会计准则》等相关法律法规及内部管理制度,真实、准确、完整地反映公司经营状况。
财务报告经财务总监审核,报交审计委员会审议,再提交董事会审议批准,履行必要的承诺与签发程序后对外披露;年度报告聘请外部审计机构审计并出具审计报告,保证公司财务报告不存在重大差错。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是□否
54金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期2024年04月26日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告
1、重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺
陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷:
(1)控制环境无效;
出现以下情形的,认定为重大缺陷,
(2)董事、监事和高级管理人员舞弊其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷行为;
或一般缺陷。
(3)外部审计发现当期财务报告存在
(1)违犯国家法律、法规或规范性文
重大错报,公司在运行过程中未能发现该件,被相关部门处罚,造成较大社会影错报;
响;
(4)已经发现并报告给管理层的重大
定性标准(2)涉及公司生产经营的重要业务制缺陷在30天内未加以改正;
度控制缺失或失效,影响重大决策;
(5)公司审计委员会和内部审计部对
(3)媒体负面报道频现;
内部控制的监督无效;
(4)信息披露内部控制失效,导致公
(6)其他可能影响报表使用者正确判司被监管部门公开谴责;
断的缺陷。
(5)重大或重要缺陷不能得到整改;
2、重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺
(6)其他对公司影响重大的情形。
陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中虽然未达到和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。
3、一般缺陷:不构成重大缺陷或重要
缺陷的其他内部控制缺陷。
1、营业收入潜在错报
(1)重大缺陷:营业收入总额的
1.5%≤错报;
(2)重要缺陷:营业收入总额的1、重大缺陷:直接财产损失金额500
0.8%≤错报<营业收入总额的1.5%;万元以上,对公司造成较大负面影响并以
(3)一般缺陷:错报<营业收入总额公告形式对外披露;
的0.8%。2、重要缺陷:直接财产损失金额100
2、利润总额潜在错报万元~500万元(含500万元),受国家政
定量标准
(1)重大缺陷:利润总额的5%≤错府部门处罚,但未对公司造成负面影响;
报;3、一般缺陷:直接财产损失金额100
(2)重要缺陷:利润总额的2%≤错报万元以下(含100万元),受省级(含省<利润总额的5%;级)以下政府部门处罚,未对公司造成负
(3)一般缺陷:错报<利润总额的面影响。
2%。
3、总资产潜在错报
(1)重大缺陷:资产总额的1%≤错
55金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文报;
(2)重要缺陷:资产总额的0.5%≤错
报<资产总额的1%;
(3)一般缺陷:错报<资产总额的
0.5%。
财务报告重大缺陷数量
0
(个)非财务报告重大缺陷数量
0
(个)财务报告重要缺陷数量
0
(个)非财务报告重要缺陷数量
0
(个)
2、内部控制审计报告
□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,金财互联于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月26日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
□是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用
56金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公司生产公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律、法规,自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内,未出现因违反环境保护相关法律法规而受到重大处罚的情况。
未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
1、完善公司治理结构
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规、规章制度的要求,积极推进内控体系建设,完善公司法人治理结构。报告期内,公司召开了5次董事会,4次监事会,4次股东大会。报告期内,股东大会、董事会、监事会有序运作,按照《公司法》和《公司章程》的规定,严格履行了相关职责,有效强化了公司决策的科学性、公平性和公正性,保障公司的持续经营,切实维护公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。
2、职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规的要求,建立合法的用工制度,依法与员工签订《劳动合同》,依法为员工缴纳各项社会保险,保障员工享有国家规定的各项合法权益。在员工关怀方面,公司通过定期体检、生日福利及其他企业文化活动,关心员工身心健康,深化企业文化,与员工共同发展。公司注重职工培训,每年都根据发展战略、人员情况制定相应的培训计划,为员工搭建良好的职业发展通道,为公司发展储备人才。
3、供应商、客户权益保护
公司坚持诚实守信、规范运营,与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系,保持良好的合作,充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。
4、环境保护与可持续发展
公司高度重视环境保护与可持续发展工作,严格遵守国家与地方环境方针、政策、法律、法规,注重环境保护和节能降耗,将节能减排和环境保护工作融入公司日常的生产经营中。
57金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
公司热处理板块在国内热处理行业率先通过了 ISO14001 环境管理体系认证,坚持以实现热处理行业高质量发展为目标,以绿色热处理为基本原则,做好热处理工艺装备节能和环保工作,进一步降低能耗和排放,产学研用紧密结合开展技术创新,推进热处理产业基础高级化。
5、重视投资者关系管理公司高度重视投资者关系管理工作,严格按照各项法律、法规的要求进行投资者关系管理活动,规范执行《投资者关系管理制度》,通过接听投资者电话专线、定期查看并及时回复深圳证券交易所上市公司投资者关系互动平台“互动易”上投资者提出的问题等,保持与投资者之间规范、直接、快速的交流与沟通。
6、关心社会公益事业
公司通过捐赠等方式积极履行社会责任,未来公司将进一步践行绿色发展观念,积极履行社会责任,在救灾助困、公益事业等方面为社会做出更多贡献。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内,公司暂未涉及脱贫攻坚、乡村振兴工作。
58金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报
告期末尚未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用承诺承诺承诺承诺事由承诺方承诺内容履行情况类型时间期限
1、截止本承诺函签署之日,本企业/本人
未在、将来也不会在中国境内或境外以任何
方式(包括但不限于单独经营、通过合资/合伙经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益等方式)直接或间接从事或参与任何与
上市公司及其下属子公司相同、相似或在商
业上构成任何竞争的业务及活动,或拥有与上市公司及其下属子公司存在竞争关系的任
何经济实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济
组织的控制权,或者为该等与上市公司及其下属子公司业务构成竞争关系的经济实体、
机构、经济组织以劳务、顾问或咨询等方式提供服务。
2、本企业/本人如从任何第三方获得的商
报告期业机会与上市公司及其下属子公司经营的业内,承诺东润金财避免同务构成竞争或可能构成竞争,则应立即通知2016年01长期人均严格
朱文明业竞争上市公司或其下属子公司,并应促成将该商月08日有效履行了承业机会让予上市公司或其下属子公司。
资产重组诺内容。
3、若发现本企业/本人及本企业/本人控
时所作承制的其他企业在以后任何时间从事与上市公诺司及其下属子公司的产品或业务存在竞争的业务,则本企业/本人及本企业/本人控制的其他企业承诺将以停止生产经营相竞争的业务
或产品的方式,或者将相竞争的业务无偿转让给上市公司及其下属子公司的方式,或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。
4、在本企业/本人作为上市公司控股股东
/实际控制人期间,本承诺函持续有效,不可撤销。
5、如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本企业/本人愿意承担因违反上述承诺而给上市公司造成的全部经济损失。
1、于本次交易完成后,本企业/本人将尽
报告期
量避免或减少本企业/本人及本企业/本人控制
减少和内,承诺东润金财的其他企业与上市公司及其子公司(包括方2016年01长期规避关人均严格朱文明欣科技及其子公司,下同)之间的关联交月08日有效联交易履行了承易。对于上市公司及其子公司能够通过市场诺内容。
与第三方之间发生的交易,将由上市公司及
59金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
其子公司独立与第三方进行;对于本企业/本
人及本企业/本人控制的其他企业与上市公司
及其子公司无法避免的关联交易,均将严格遵守市场化原则,本着平等互利、等价、有偿的一般原则,公平合理地进行。
2、本次交易过程中及交易完成后,除开
展正常业务所需备用金外,不会以任何方式占用或使用上市公司及其子公司的资金、资
产或其他资源,也不会要求上市公司及其子公司为本企业/本人及本企业/本人控制的其他
企业代垫款项、代偿债务,本企业/本人不会以任何直接或间接的方式从事损害或可能损害上市公司及其子公司利益的行为。
3、本企业/本人及本企业/本人控制的其
他企业与上市公司及其子公司发生关联交易时,将严格按照有关法律、法规、规范性文件及《江苏丰东热技术股份有限公司章程》等公司治理制度的有关规定履行审批程序和
信息披露义务,保证不通过关联交易损害上市公司及其子公司、广大中小股东的合法权益。本企业/本人在上市公司董事会或股东大会审议该等关联交易事项时,主动依法履行回避义务,并在议案获得通过后方可实施。
4、如果因违反上述承诺导致上市公司及
其子公司利益损失的,该等损失由本企业/本人承担。
1、本人/本企业及本人/本企业控制的企
业将尽可能避免和减少与上市公司及其子公
司的关联交易,不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利;不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上市公司达成交易的优先权利。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,本人/本企业及本人/本企业控制的企业将与上市公司及其子公司按
照公平、公允、等价、有偿等原则依法签订协议,并由上市公司按照有关法律、法规、其他规范性文件以及《江苏丰东热技术股份有限公司章程》等规定,依法履行相关内部报告期减少和决策批准程序并及时履行信息披露义务。内,承诺徐正军2016年01长期
规范关2、本人/本企业保证本人/本企业及本人/人均严格王金根月08日有效联交易本企业控制的企业不以与市场价格相比显失履行了承公允的条件与上市公司及其子公司进行交诺内容。
易,不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润,亦不利用该类交易从事任何损害上市公司及其他股东合法权益的行为。
3、本人/本企业保证有权签署本承诺函,
且本承诺函一经本人/本企业签署即对本人/本
企业构成有效的、合法的、具有约束力的责任,且在本人/本企业作为上市公司股东期间持续有效,不可撤销。本人/本企业保证严格履行本承诺函中各项承诺,如因违反相关承诺并因此给上市公司或其子公司造成损失的,本人/本企业将承担相应的法律责任并赔偿损失。
保持上1、人员独立报告期徐正军2016年01长期
市公司 A、保证上市公司的生产经营与行政管理 内,承诺王金根月08日有效
独立性(包括劳动、人事及工资管理等)完全独立人均严格
60金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
于本人/本企业及其关联方。履行了承B、保证上市公司的总经理、副总经理、 诺内容。
财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的独立性,不在本人/本企业控制的企业及其关联方担任除董事、监事以外的其它职务。
C、保证本人/本企业及关联方提名出任上
市公司董事、监事和高级管理人员的人选都
通过合法的程序进行,本人/本企业及关联方不干预上市公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定。
2、资产独立
A、保证上市公司具有独立完整的资产、
其资产全部处于上市公司的控制之下,并为上市公司独立拥有和运营。
B、确保上市公司与本人/本企业及其关联
方之间产权关系明确,上市公司对所属资产拥有完整的所有权,确保上市公司资产的独立完整。
C、本人/本企业及其关联方本次重组前没
有、重组完成后也不以任何方式违规占用上
市公司的资金、资产。
3、财务独立
A、保证上市公司拥有独立的财务部门和独立的财务核算体系。
B、保证上市公司具有规范、独立的财务
会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。
C、保证上市公司独立在银行开户,不与本人/本企业及其关联方共用一个银行账户。
D、保证上市公司能够作出独立的财务决策。
E、保证上市公司的财务人员独立,不在本人/本企业控制企业及其关联方处兼职和领取报酬。
F、保证上市公司依法独立纳税。
4、机构独立
A、保证上市公司拥有健全的股份公司法
人治理结构,拥有独立、完整的组织机构。
B、保证上市公司的股东大会、董事会、
独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。
5、业务独立
A、保证上市公司拥有独立开展经营活动
的资产、人员、资质和能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。
B、除通过行使股东权利之外,不对上市公司的业务活动进行干预。
1、截至本承诺函签署之日,除方欣科技
及其控制的其他企业外,本人/本企业目前在中国境内外任何地区没有以任何形式直接或间接从事和经营与方欣科技及其控制的其他报告期
企业构成或可能构成竞争的业务。内,承诺徐正军避免同2016年01长期
2、本次重组完成后,在作为上市公司股人均严格
王金根业竞争月08日有效东期间,本人/本企业控制的其他企业不会直履行了承接或间接从事任何与上市公司及其下属公司诺内容。
(包括方欣科技及其子公司,下同)经营业务构成竞争或潜在竞争关系的生产与经营,亦不会投资任何与上市公司及其下属公司经
61金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
营业务构成竞争或潜在竞争关系的其他企业。
3、作为上市公司股东期间,如本人/本企
业控制的其他企业获得的商业机会与上市公司及其下属公司主营业务构成同业竞争或可
能构成同业竞争的,将立即通知上市公司,并优先将该商业机会给予上市公司,避免与上市公司及其下属公司业务构成同业竞争或
潜在同业竞争,以确保上市公司及上市公司其他股东利益不受损害。
4、本人/本企业保证有权签署本承诺函,
且本承诺函一经签署即构成有效的、合法
的、具有约束力的责任,且本人/本企业作为上市公司股东期间持续有效,不可撤销。本人/本企业保证严格履行本承诺函中各项承诺,如因违反相关承诺并因此给上市公司造成损失的,本人/本企业将承担相应的法律责任并赔偿损失。
报告期
关于或在本次交易中或交易完成后,如因四川内,承诺有损失方欣或北京方欣注销而产生任何负债或损失2016年07长期徐正军人均严格
的补偿的,上述全部损失或负债由本人向上市公司月16日有效履行了承承诺或方欣科技进行全额补偿。
诺内容。
1、在销售市场方面:在日本国市场上,
日本东方可销售自有产品,本公司不得销售自有产品;在东南亚国家市场,日本东方只向日资控股的企业销售自有产品,本公司则可向除日资控股的企业以外的所有企业销售自有产品;对于除日本国及东南亚的世界任
何其他市场,日本东方不得以任何方式销售自有产品,本公司则可自由销售。
2、热处理加工业务方面:日本东方可继
续在日本国从事热处理加工业务,但本公司不得在日本国从事该等业务;在东南亚国1、2007家,日本东方只能承接日资控股企业的热处年03月理加工业务,本公司则可承接除日资控股企16日《避业以外的所有企业的热处理加工业务;在除免同业竞报告期日本国及东南亚的世界任何其它国家和地争协议》内,承诺东方工程避免同区,本公司可从事热处理加工业务,但日本2、2008长期首次公开人严格履株式会社业竞争东方不得从事该等业务。年07月有效发行或再行了承诺3、在投资方面:本公司可继续在中国以25日《关融资时所内容。
任何方式进行投资以从事热处理设备销售和于<避免作承诺热处理加工业务;除“本协议生效之前,日同业竞本东方已与本公司共同投资设立的合营企争>之补业”且“合营企业为本公司所控股”的情形充协议》外,日本东方不得以直接投资、委托投资、受托经营等任何方式在中国从事热处理设备销售和热处理加工业务。
4、在知识产权的转让方面:除非受让方
明确承诺接受本协议的条款和条件并由其承继日本东方在本协议项下的全部义务和责任,否则日本东方不得向其他自然人、公司、企业或其它组织转让或许可使用与研
发、生产和销售热处理设备以及从事热处理加工业务有关的知识产权。
1、在日本市场上,和华株式会社可销售自有报告期
和华株式避免同2007年03长期产品,本公司不得销售自有产品。内,承诺会社业竞争月16日有效
2、和华株式会社不得向除日本国的世界任何人严格履
62金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
市场销售自有产品,本公司可自由销售自有行了承诺产品。内容。
未来三年公司利润分配采取现金、股票、现
金与股票相结合或者法律、法规允许的其他式,优先采用现金分红方式分配股利。
在满足现金分红条件、保证公司正常经营和
长远发展的前提下,公司未来三年原则上每年年度股东大会审议通过后进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性,在满足现金分红条件时,公司每年以现报告期金方式分配的利润不少于当年实现的母公司内,承诺其他对公可分配利润的10%,且任意三个连续会计年2012.0人未满足司中小股利润度内,公司以现金方式累计分配的利润不少2012年071.01~2现金分红本公司
东所作承分配于该三年实现的母公司年均可分配利润的月09日026.12.条件,符诺30%。31合公司利公司经营情况良好,并且董事会认为公司股润分配规票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股划要求。
利有利于公司全体股东整体利益的,可以在满足上述现金分红之余,提出股票股利分配预案,并经股东大会审议通过后执行。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时,应充分考虑以股票方式分配利润后的总股本
是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度相适应,并考虑对未来债权融资成本的影响,以确保分配方案符合全体股东的整体利益。
承诺是否按时履行是
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下不适用一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利
预测及其原因做出说明
□适用□不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
63金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用□不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□适用□不适用
2023年度,公司全资子公司方欣科技合并报表范围新增3户:国金慧税(福建)信息产业科技有限公司、金财互联科技(河南)有限公司、深圳金财信息有限公司。减少1户:东莞市金财互联信息科技有限公司于报告期内注销,自注销完成之日起不再纳入合并报表范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称众华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)195.70(含内部控制审计费40万元)境内会计师事务所审计服务的连续年限15
境内会计师事务所注册会计师姓名郑珮、顾训文
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1、1当期是否改聘会计师事务所
□是□否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用□不适用本年度,公司聘请众华会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计会计师事务所,内部控制审计费40万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用□不适用
十、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
64金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
十二、处罚及整改情况
□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用关联占同可获关联获批的是否关联关联关联交易类交得的关联交易关联关联交交易交易额超过交易披露交易交易金额易金同类披露索引方关系易内容定价度(万获批结算日期类型价格(万额的交易原则元)额度方式
元)比例市价持股销售设
东方工程5%以商品市场
备及配公允4.570.01%1000否货币4.57株式会社上股销售价件东盐城高周销售设合营商品市场
波热炼有备及配公允505.920.62%500是货币505.92公司销售价限公司件江苏石川销售设岛丰东真合营商品市场
备及配公允446.650.55%1200否货币446.65空技术有公司销售价件限公司广州丰东销售设合营商品市场
热炼有限备及配公允104.150.13%200否货币104.15公司销售价公司件本公司广州鑫润监事在销售设2023巨潮资讯丰东热处商品市场
该企业备及配公允434.820.53%800否货币434.82年04网理有限公销售价
担任董 件 月 25 (cninfo.co司
事 日 m.cn)持股
东方工程5%以商品材料采市场
公允725.121.86%1000否货币725.12株式会社上股采购购价东盐城高周
合营商品材料采市场1376.31376.3
波热炼有公允3.53%4000否货币公司采购购价77限公司江苏石川
岛丰东真合营商品材料采市场2253.92253.9
公允5.78%5000否货币空技术有公司采购购价44限公司江苏石川出租房岛丰东真合营房屋屋(含市场公允67.364.77%85否货币67.36空技术有公司租赁水电价限公司费)
65金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
持股
5%以出租房
重庆东润上股房屋屋(含市场君浩实业公允15.181.07%40否货币15.18东控租赁水电价有限公司制的费)公司持股
5%以2023巨潮资讯
上海君德
上股房屋承租房市场14.32年04网
实业有限公允361.22400否货币361.22
东控 租赁 屋 价 % 月 25 (cninfo.co公司
制的 日 m.cn)公司持股
5%以承租房
重庆东润上股房屋屋(含市场君浩实业公允76.123.02%65是货币76.12东控租赁水电价有限公司制的费)公司
6371.4
合计------14290----------
2
大额销货退回的详细情况无
公司在进行2023年度日常关联交易预计时,主要根据市场及双方业务需求以可能发生的关联交易上限金额测算,实际发生额是结合经济环境变化,根据公司上下游业务发展的实际需要、公司与关联方实际签订合同金额和执行进度确定,具有较大的不确定性。
按类别对本期将发生的日常关联交
根据交易双方实际业务发展情况,丰东热技术与盐城高周波之间实际发生的关联销易进行总金额预计的,在报告期内售金额比预计金额超出5.92万元,重庆金属与重庆东润君浩实业有限公司之间实际发生的实际履行情况(如有)
的关联租赁(租入)金额比预计金额超出11.12万元,为交易双方日常经营所需,根据相关规则及公司《关联交易决策制度》,上述超预计部分已经公司总经理办公会确认。
截至2023年12月31日,公司实际发生的与日常经营活动有关的关联交易总金额
6371.42万元,未超过年度日常关联交易预计总金额。
交易价格与市场参考价格差异较大不适用
的原因(如适用)
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
66金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用□不适用租赁情况说明*2022年12月2日,上海君德实业有限公司(以下简称“上海君德”)与公司上海分公司签署了《办公楼租赁合同》,上海君德将位于上海市嘉定区金运路299弄华泰中心1号10层1035.57平方米的办公场所租赁给公司上海分公司使用,租赁期自2023年1月1日起至2025年12月31日止,租金标准为5元/平方米/天,年租金为:1889915.25元。
2021年6月1日,上海君德与丰东热技术签署《办公楼租赁合同》,丰东热技术承租华泰中心9层办公场所,承租
面积为1035.57平方米,租赁期限为2021年6月1日起至2023年5月31日,月租金15.75万元。2023年6月1日,上海君德与丰东热技术就上述租赁事项重新签署《办公楼租赁合同》,租赁期自2023年6月1日起至2025年5月31日止,租金标准为:5元/平方米/天,月租金为:157493.00元。
*2018年6月6日,丰东热技术下属子公司上海宝华威与上海橼光实业有限公司签订《房屋租赁合同》,向其租用厂房及办公楼房屋的建筑面积为10547.01平方米,租赁期自2018年7月1日起至2028年6月30日止,租金从2018年
7月1日起算,从2018年7月1日到2020年6月30日,租金为2900000元;2020年7月1日到2022年6月30日,租
金为3074000元;2022年7月1日到2024年6月30日,租金为3258440元;2024年7月1日到2026年6月30日,租金为3453946.40元;2026年7月1日到2028年6月30日,租金为3661183.18元。
*2020年7月1日,丰东热技术下属子公司武汉丰东热技术有限公司(以下简称“武汉丰东”)与武汉开发区军山科技产业园投资管理有限公司签订《厂房(轻钢)租赁合同》,向其租用厂房房屋的建筑面积为3751.36平方米,租赁期三年,自 2020 年 7 月 1 日起至 2023 年 6 月 30 日止。月租金标准为 22 元/m2,每满一年(12 个月)后,下一年月租金在上一年的基础上递增5%。物业管理费每月1元/平方米,每满一年(12个月)后,下一年物业管理费在上一年的基础上递增5%。
2023年7月11日,武汉丰东与武汉开发区军山科技产业园投资管理有限公司签订《厂房(轻钢)租赁合同》,租
67金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
赁期三年,自2023年7月1日起至2026年6月30日止。租金从2023年7月1日算起,按季度支付租金,月租金为人民币 22 元/m2。
*2021年2月15日,方欣科技与福州立洲实业有限公司签订《租赁合同》,向其租赁办公楼,占地面550平方米,租赁期自2021年2月15日起至2024年1月31日止,租金从2021年3月16日起算,从2021年3月16日到2023年1月31日,月租金为51150元;2023年2月1日到2024年1月31日,月租金为53707.50元。
*2021年12月11日,方欣科技与广州市番禺区科学技术服务中心签订《租赁合同》,向其租赁办公楼,占地面
1090.40平方米,租赁期自2021年12月11日起至2024年12月10日止,租金从2021年12月11日起算,从2021年12月11日到2023年12月10日,月租金为35983元;2023年12月11日到2024年12月10日,月租金为36703元。
*2022年1月1日,方欣科技下属子公司金财互联数据服务有限公司与米方格商业运营管理(西安)有限公司签订《办公服务合同》,向其租赁办公楼,占地面580平方米,租赁期自2021年12月23日起至2024年12月31日,租金从2022年1月1日起算,2022年1月1日到2023年12月31日,年租金560000元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用□不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用□不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保额反担保担保对度相关担保实际发生实际担担保担保物情况是否履是否为关担保期
象名称公告披额度日期保金额类型(如有)(如行完毕联方担保露日期有)公司对子公司的担保情况担保额反担保担保对度相关担保实际发生实际担担保担保物情况是否履是否为关担保期
象名称公告披额度日期保金额类型(如有)(如行完毕联方担保露日期有)子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保对度相关担保实际发生实际担担保担保物情况是否履是否为关担保期
象名称公告披额度日期保金额类型(如有)(如行完毕联方担保露日期有)自每笔债权合同债务履行期届满之方欣科2023年2023年
15905.2连带责日起至该债
技有限05月1600006月21无无否否
0任保证权合同约定
公司27日日的债务履行期届满之日后三年止青岛丰
2023年2023年债务履行期
东热处连带责
09月270009月122700.00无无届满之日起否否
理有限任保证
14日日三年
公司报告期内对子公司担保实际发生额合计
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1) 18700 18605.20
(C2)
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) 18700 报告期末对子公司实际担保余额合计 18605.20
68金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(C4)
公司担保总额(即前三大项的合计)报告期内担保实际发生额合计
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) 18700 18605.20
(A2+B2+C2)
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) 18700 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) 18605.20
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的
14.48%
比例
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0.00
(D)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象
15905.20
提供的债务担保余额(E)
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0.00
上述三项担保金额合计(D+E+F) 15905.20采用复合方式担保的具体情况说明不适用
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
□适用□不适用报告期内委托理财概况
单位:万元委托理财的资金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额来源已计提减值金额银行理财产品自有资金18759345900合计18759345900
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
(2)委托贷款情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
69金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用□不适用
70金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股
一、有限售条件股份11909771815.28%-20294002-202940029880371612.68%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股11909771815.28%-20294002-202940029880371612.68%
其中:境内法人持股
境内自然人持股11909771815.28%-20294002-202940029880371612.68%
4、外资持股
其中:境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件股份66010045784.72%202940022029400268039445987.32%
1、人民币普通股66010045784.72%202940022029400268039445987.32%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数779198175100.00%779198175100.00%股份变动的原因
□适用□不适用
报告期末,公司董事徐正军先生高管锁定股较2022年12月31日减少20294002股。
股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
71金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位:股本期增加限售本期减少限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数
徐正军8117600702029400260882005高管锁定股--
合计8117600702029400260882005----
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用□不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用□不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用□不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股年度报告披报告期末表决权恢年度报告披露日前上报告期末普通股股东露日前上一复的优先股股东总一月末表决权恢复的
450664480200
总数月末普通股数(如有)(参见优先股股东总数(如股东总数注8)有)(参见注8)
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况持股报告期末股东名称股东性质增减变动售条件的售条件的比例持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量江苏东润金财投资管境内非国有
11.60%90374460-14407258090374460不适用0
理有限公司法人
徐正军境内自然人7.90%61537507-1963850060882005655502质押32500000
东方工程株式会社境外法人7.67%597761360059776136不适用0
朱文明境内自然人6.49%5056228203792171112640571不适用0
朱建立境内自然人2.49%19439279-9022703019439279不适用0东源(天津)股权投资基金管理股份有限
基金、理财
公司-东源投资融安1.37%1069600010696000010696000不适用0产品等
3号私募证券投资基
金上海朗驰奥瑞实业发境内非国有
1.20%9355176935517609355176不适用0
展有限公司法人
72金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
王金根境内自然人1.11%8669838008669838不适用0广东洪昌私募证券投
资管理有限公司-洪基金、理财
0.97%7568700376870007568700不适用0
昌价值成长二号私募产品等证券投资基金
和华株式会社境外法人0.81%6344209-29233000.006344209不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无
股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东中,朱文明、东润金财为一致行动人,除此之外,上述股东之上述股东关联关系或一致行动的说明
间不存在公司已知的关联关系,亦不存在公司已知的一致行动人关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明(如无有)(参见注10)前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量江苏东润金财投资管理有限公司90374460人民币普通股90374460东方工程株式会社59776136人民币普通股59776136朱建立19439279人民币普通股19439279朱文明12640571人民币普通股12640571东源(天津)股权投资基金管理股份有限公司
10696000人民币普通股10696000
-东源投资融安3号私募证券投资基金上海朗驰奥瑞实业发展有限公司9355176人民币普通股9355176王金根8669838人民币普通股8669838
广东洪昌私募证券投资管理有限公司-洪昌价值
7568700人民币普通股7568700
成长二号私募证券投资基金和华株式会社6344209人民币普通股6344209王秋苓5129059人民币普通股5129059
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名上述股东中,朱文明、东润金财为一致行动人,除此之外,上述股东之无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系
间不存在公司已知的关联关系,亦不存在公司已知的一致行动人关系。
或一致行动的说明
前10名股东中,东源(天津)股权投资基金管理股份有限公司-东源投前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明资融安3号私募证券投资基金参与融资融券业务,通过信用证券账户持有(如有)(参见注4)10696000股;广东洪昌私募证券投资管理有限公司-洪昌价值成长二号私募
证券投资基金参与融资融券业务,通过信用证券账户持有7568700股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用□不适用前十名股东较上期发生变化
□适用□不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:无控股主体
控股股东类型:不存在
73金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
公司不存在控股股东情况的说明
公司目前股东中,不存在可实际支配的上市公司股份表决权超过30%,或通过实际可支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任,或依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响的控股股东或实际控制人,公司目前无控股股东、实际控制人。
控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:无实际控制人
实际控制人类型:不存在公司不存在实际控制人情况的说明
说明同上“2、公司控股股东情况”。
公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况
□是□否
□法人□自然人最终控制层面持股情况最终控制层面股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权朱文明中国否
现任本公司董事长、总经理,兼任江苏东润金财投资管理有限公司、江苏丰东热技术有限公司、上海丰东热处理工程有限公司、南京丰东热处理工
程有限公司、苏州丰东热处理技术有限公司、湖南丰东热技术有限公司、天
主要职业及职务津丰东热处理有限公司、江苏石川岛丰东真空技术有限公司、盐城高周波热炼有限公司董事长,广州丰东热炼有限公司副董事长,艾普零件制造(苏州)股份有限公司、重庆东润君浩实业有限公司董事,江苏菌钥生命科技发展有限公司监事,上海君德实业有限公司执行董事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况朱文明先生过去10年内未曾控股其他境内外上市公司。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图不适用,公司目前无控股股东、实际控制人。
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用□不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到
80%
□适用□不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用□不适用
74金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用□不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
75金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
76金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
77金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日
审计机构名称众华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号众会字(2024)第00888号
注册会计师姓名郑珮、顾训文审计报告正文
众会字(2024)第00888号
金财互联控股股份有限公司全体股东:
1、审计意见
我们审计了金财互联控股股份有限公司(以下简称“金财互联”)财务报表,包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金财互联2023年12月
31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金财互联,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
3、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(1)收入的确认和计量
1)事项描述:
2023年度,金财互联合并营业收入为1203854865.76元,其中来源于数字化业务的营业收入为384695178.46元,
占全部营业收入的比例为31.96%;来源于热处理业务的营业收入为819159687.30元,占全部营业收入的比例为
68.04%。公司收入确认政策如财务报表附注3.30所描述,可能存在收入确认的相关风险,因此我们将收入的确认和计量
作为关键审计事项。
2)审计应对:
我们针对收入的确认和计量执行的审计程序包括但不限于:
a.通过审阅销售合同与管理层的访谈,了解和评估公司的收入确认政策。
b.向管理层、治理层进行询问,评价管理层诚信及舞弊风险。
c.了解并测试了与收入相关的内部控制,确定其可依赖。
d.对收入按类别执行包含但不限于以下审计程序:
财税云服务:抽取主要合同,核查结算单、发票金额与合同、销售记录是否一致。
78金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
技术服务及产品开发服务:抽查服务合同,查阅技术服务期限和软件开发验收进度报告,核查与收入确认金额是否匹配。
系统集成服务:抽取主要服务客户,检查销售合同;关注销售货物与客户经营范围是否一致;销售金额与客户支付能力是否匹配;是否取得客户盖章确认的验收单;核查出库单、验收单、发运时间与销售记录是否一致。
热处理设备及加工:抽取主要客户,检查销售合同;是否取得客户盖章确认的终验收单;核查出库单、验收单、发运时间与销售记录是否一致。
e.针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试。
f.函证主要客户,甄别报告期内主要客户是否真实存在、销售业务是否真实发生,关注销售收入是否与客户规模匹配、是否存在销售异常,核实期末应收款项的真实性。
g.结合应收账款函证程序,对主要客户的款项收取情况及期后回款情况进行检查,核对收款单据上填写的付款人是否与确认销售收入的客户相匹配,核查公司是否存在通过第三方账户周转从而达到货款回收的情况。
4、其他信息
金财互联管理层对其他信息负责。其他信息包括金财互联2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
5、管理层和治理层对财务报表的责任
金财互联管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估金财互联的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金财互联、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金财互联的财务报告过程。
6、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
a.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
b.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
c.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
d.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对金财互联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致金财互联不能持续经营。
79金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
e.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
f.就金财互联中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
众华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师郑珮中国注册会计师顾训文
中国 上海 二 O 二四年四月二十四日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:金财互联控股股份有限公司
2023年12月31日
单位:元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金449040178.92365485344.57结算备付金拆出资金
交易性金融资产36410219.37189258433.23衍生金融资产
应收票据49117897.872161250.00
应收账款265684389.94260929667.84
应收款项融资67258775.0662649744.03
预付款项42699211.4430517647.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款55649894.80112869055.41
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
80金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
存货422395506.29396631699.12
合同资产16824081.7115732520.94持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产20805453.6919112096.26
流动资产合计1425885609.091455347458.72
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款0.001294788.89
长期股权投资123702128.31120307993.67
其他权益工具投资19076727.6018886727.60其他非流动金融资产
投资性房地产29276977.5730045177.57
固定资产737501490.99742035955.63
在建工程76173376.3877946488.98生产性生物资产油气资产
使用权资产23714005.9631557771.62
无形资产112430276.52103206526.49
开发支出2002895.06
商誉19231463.6319231463.63
长期待摊费用29499230.3237248471.55
递延所得税资产24247922.7737759552.78
其他非流动资产8450215.00
非流动资产合计1194853600.051229974028.47
资产总计2620739209.142685321487.19
流动负债:
短期借款207179661.94236443751.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据8987510.4912452267.79
应付账款241713496.21235237543.06
预收款项132972.48129804.53
合同负债373118162.06378349328.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
81金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
应付职工薪酬36673358.3130805038.87
应交税费13132313.6524434858.97
其他应付款59059347.1652565349.55
其中:应付利息
应付股利980439.48980439.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债21966889.6732761975.94
其他流动负债40431205.6712121305.84
流动负债合计1002394917.641015301224.81
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款49515996.0919092810.44应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债14327115.4618226414.29
长期应付款6629151.173268493.83长期应付职工薪酬
预计负债2565703.212751888.98
递延收益44984726.9448729063.01
递延所得税负债4095633.604716290.83
其他非流动负债12311517.8912311517.89
非流动负债合计134429844.36109096479.27
负债合计1136824762.001124397704.08
所有者权益:
股本779198175.00779198175.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积2585843313.412585843313.41
减:库存股
其他综合收益-75670000.00-75670000.00专项储备
盈余公积33579171.6633579171.66一般风险准备
未分配利润-2037906497.29-1953660256.09
归属于母公司所有者权益合计1285044162.781369290403.98
少数股东权益198870284.36191633379.13
所有者权益合计1483914447.141560923783.11
负债和所有者权益总计2620739209.142685321487.19
法定代表人:朱文明主管会计工作负责人:褚文兰会计机构负责人:褚文兰
82金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位:元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金10648762.6253336595.62交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项6159.30423928.78
其他应收款70808123.4696572152.13
其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1900613.811710613.33
流动资产合计83363659.19152043289.86
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2425784130.092375784130.09
其他权益工具投资3060243.503060243.50其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产676218.13956545.32
在建工程495509.44生产性生物资产油气资产
使用权资产3314956.221619410.41无形资产开发支出商誉
长期待摊费用2294606.99364832.31递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计2435130154.932382280671.07
资产总计2518493814.122534323960.93
流动负债:
83金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
短期借款5004965.28交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款97007.05101151.00预收款项合同负债
应付职工薪酬2036494.322220666.80
应交税费186445.70186859.45
其他应付款536977.63514021.13
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1624887.911690068.34其他流动负债
流动负债合计4481812.619717732.00
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债1690068.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债
其他非流动负债12311517.8912311517.89
非流动负债合计14001586.2012311517.89
负债合计18483398.8122029249.89
所有者权益:
股本779198175.00779198175.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积2607782666.832607782666.83
减:库存股
其他综合收益-14000000.00-14000000.00专项储备
盈余公积33579171.6633579171.66
未分配利润-906549598.18-894265302.45
所有者权益合计2500010415.312512294711.04
负债和所有者权益总计2518493814.122534323960.93
84金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
3、合并利润表
单位:元项目2023年度2022年度
一、营业总收入1203854865.761219713476.36
其中:营业收入1203854865.761219713476.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1224826251.531372201681.66
其中:营业成本867109893.81936481493.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加12218604.7411926257.93
销售费用60707971.4670978538.35
管理费用170372623.52170658214.15
研发费用105019309.55172397634.54
财务费用9397848.459759542.92
其中:利息费用13091954.8314148093.16
利息收入3796284.431917360.93
加:其他收益17903335.2921088179.28
投资收益(损失以“-”号填列)14728294.50-20098237.21
其中:对联营企业和合营企业的投资收益13097966.07-25134057.30以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)637527.201137551.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-20724423.00-27897005.96
资产减值损失(损失以“-”号填列)-32768812.68-77985579.08
资产处置收益(损失以“-”号填列)-106787.48246310.94
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-41302251.94-255996986.33
加:营业外收入1135227.74525224.26
减:营业外支出2428374.7114784671.41
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-42595398.91-270256433.48
减:所得税费用24102192.1955881748.46
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-66697591.10-326138181.94
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-66697591.10-326138181.94
85金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-84246241.20-340587428.59
2.少数股东损益17548650.1014449246.65
六、其他综合收益的税后净额-6390375.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6390375.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-6390375.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-6390375.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-66697591.10-332528556.94
归属于母公司所有者的综合收益总额-84246241.20-346977803.59
归属于少数股东的综合收益总额17548650.1014449246.65
八、每股收益
(一)基本每股收益-0.11-0.44
(二)稀释每股收益-0.11-0.44
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:朱文明主管会计工作负责人:褚文兰会计机构负责人:褚文兰
4、母公司利润表
单位:元项目2023年度2022年度
一、营业收入0.000.00
减:营业成本0.000.00
税金及附加11950.668470.00销售费用
管理费用16017983.1413818822.49研发费用
财务费用-4132821.33-3109839.69
其中:利息费用58460.09445104.90
利息收入4192006.393556263.74
加:其他收益13558.028391.95
投资收益(损失以“-”号填列)111249334.82
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
86金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)199620.24
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)38224.29
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-11883554.45100778118.50
加:营业外收入
减:营业外支出400741.28150180.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-12284295.73100627938.50
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-12284295.73100627938.50
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-12284295.73100627938.50
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-12284295.73100627938.50
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1272720055.201365676112.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额
87金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5116768.7728773270.56
收到其他与经营活动有关的现金13438200.0215682534.45
经营活动现金流入小计1291275023.991410131917.18
购买商品、接受劳务支付的现金673789902.81748149555.19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金458453188.67468911620.74
支付的各项税费80035626.8452917919.70
支付其他与经营活动有关的现金81699115.33101863220.94
经营活动现金流出小计1293977833.651371842316.57
经营活动产生的现金流量净额-2702809.6638289600.61
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金313410731.791074121480.23
取得投资收益收到的现金17181048.0718178871.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2436161.80336638.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6830000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计333027941.661099466990.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金82684962.6491709868.94
投资支付的现金133600000.001127536586.08质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额12500000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计216284962.641231746455.02
投资活动产生的现金流量净额116742979.02-132279464.53
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金3730000.0011732745.41
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金3730000.0011732745.41
取得借款收到的现金348156464.04331492687.13
收到其他与筹资活动有关的现金8400000.00
筹资活动现金流入小计360286464.04343225432.54
偿还债务支付的现金349131565.52362403347.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26701600.3819937970.77
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润15174620.767200000.00
支付其他与筹资活动有关的现金15327424.3116071798.64
筹资活动现金流出小计391160590.21398413116.88
筹资活动产生的现金流量净额-30874126.17-55187684.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响276766.992815973.74
88金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额83442810.18-146361574.52
加:期初现金及现金等价物余额330266076.22476627650.74
六、期末现金及现金等价物余额413708886.40330266076.22
6、母公司现金流量表
单位:元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还254100.04
收到其他与经营活动有关的现金251678.5271925.76
经营活动现金流入小计251678.52326025.80
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金7781654.717283380.37
支付的各项税费163942.218355.00
支付其他与经营活动有关的现金6615669.384154598.52
经营活动现金流出小计14561266.3011446333.89
经营活动产生的现金流量净额-14309587.78-11120308.09
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金224000000.00
取得投资收益收到的现金111740006.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额74940.4446902.65处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计74940.44335786908.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1699692.01914400.00
投资支付的现金370000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1699692.01370914400.00
投资活动产生的现金流量净额-1624751.57-35127491.33
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1000000.0040000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金128000000.0032500000.00
筹资活动现金流入小计129000000.0072500000.00
偿还债务支付的现金6000000.0035000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金19626.40318090.28
支付其他与筹资活动有关的现金149733867.25127233867.25
筹资活动现金流出小计155753493.65162551957.53
筹资活动产生的现金流量净额-26753493.65-90051957.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-42687833.00-136299756.95
加:期初现金及现金等价物余额53336595.62189636352.57
六、期末现金及现金等价物余额10648762.6253336595.62
89金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有者
项目其他权益工具减:一般少数股资本其他综专项盈余未分配权益合东权益股本优先永续其库存风险其他小计公积合收益储备公积利润计股债他股准备
25858--13692
一、上年期7791983357919163331560923
43313.75670019536690403.
末余额175.00171.6679.13783.11
4100.000256.0998
加:会计政策变更前期差错更正其他
25858--13692
二、本年期7791983357919163331560923
43313.75670019536690403.
初余额175.00171.6679.13783.11
4100.000256.0998
三、本期增
减变动金额---
7236905
(减少以842462842467700933.23
“-”号填41.20241.205.97
列)
---
(一)综合1754865
842462842466669759
收益总额0.10
41.20241.201.10
(二)所有
48628754862875.
者投入和减.8989少资本
1.所有者投37300003730000.
入的普通股.0000
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付
计入所有者权益的金额
11328751132875.
4.其他.8989
--
(三)利润
15174621517462
分配
0.760.76
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所有--
者(或股15174621517462东)的分配0.760.76
90金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
25858--12850
四、本期期7791983357919887021483914
43313.75670020379044162.
末余额175.00171.6684.36447.14
4100.006497.2978
上期金额
单位:元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有者
项目其他权益工具减:其他一般少数股资本公专项盈余未分配权益合股本优先永续库存综合风险其他小计东权益计其他积储备公积利润股债股收益准备
--17166
一、上年期77919812586262335791726321889319
7118616111687403.
末余额75.00509.31171.66306.91710.38
625.005827.5047
加:会计政策变更前期差错更正其他
--17166
二、本年期77919812586262335791726321889319
7118616111687403.
初余额75.00509.31171.66306.91710.38
625.005827.5047
三、本期增-----
190010
减变动金额419195.944833342494347393283959
72.22
(减少以075.00428.596999.427.27
91金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
“-”号填9
列)
-
---
(一)综合34697144492
639033405873325285
收益总额7803.546.65
75.00428.5956.94
9
(二)所有--
1175181133262
者投入和减419195.941919
25.579.67
少资本05.90
1.所有者投1173271173274
入的普通股45.415.41
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付
计入所有者权益的金额
---
19080.1
4.其他419195.941919400115.7
6
05.904
--
(三)利润
7200007200000.
分配
0.0000
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者--(或股东)7200007200000.的分配0.0000
4.其他
(四)所有-
19070
者权益内部1907000.00
00.00
结转0.00
1.资本公积
转增资本(或股本)
2.盈余公积
转增资本(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结转留存收益
5.其他综合-
19070
收益结转留1907000.00
00.00
存收益0.00
6.其他
(五)专项储备
92金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
--13692
四、本期期77919812585843335791916331560923
7567019536690403.
末余额75.00313.41171.66379.13783.11
000.000256.0998
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2023年度
其他权益工具
项目减:其他资本专项盈余公未分配所有者权股本永续其库存综合其他优先股公积储备积利润益合计债他股收益
-
2607-
一、上年期779198140003357912512294
78266894265
末余额175.00000.071.66711.04
6.83302.45
0
加:会计政策变更前期差错更正其他
-
2607-
二、本年期779198140003357912512294
78266894265
初余额175.00000.071.66711.04
6.83302.45
0
三、本期增
减变动金额--
(减少以122841228429“-”号填295.735.73
列)
--
(一)综合
122841228429
收益总额
295.735.73
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者
投入的普通股
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
4.其他
93金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(三)利润分配
1.提取盈
余公积
2.对所有
者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
-
2607-
四、本期期779198140003357912500010
78266906549
末余额175.00000.071.66415.31
6.83598.18
0
上期金额
单位:元
2022年度
其他权益工具
项目减:资本其他综专项盈余公未分配所有者权股本优先永续库存其他其他公积合收益储备积利润益合计股债股
2607--
一、上年期7791983357912411666
7826614000994893
末余额175.0071.66772.54
6.83000.00240.95
加:会计政策变更
94金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
前期差错更正其他
2607--
二、本年期7791983357912411666
7826614000994893
初余额175.0071.66772.54
6.83000.00240.95
三、本期增减变动金额
1006271006279
(减少以
938.5038.50
“-”号填
列)
(一)综合1006271006279
收益总额938.5038.50
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付
计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余
公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积
转增资本(或股本)
2.盈余公积
转增资本(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留
95金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
2607--
四、本期期7791983357912512294
7826614000894265
末余额175.0071.66711.04
6.83000.00302.45
三、公司基本情况
金财互联控股股份有限公司(以下简称“本公司”,原名“江苏丰东热技术股份有限公司”)于1988年7月30日成立,公司取得由盐城市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91320900608684500T 的营业执照,法定代表人:朱文明,公司注册地址及总部地址:盐城市大丰区经济开发区南翔西路333号。
经深圳证券交易所《关于江苏丰东热技术股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》(深证上[2010]429号)同意,公司首次公开发行人民币普通股股票于2010年12月31日在深圳证券交易所上市,证券简称“丰东股份”,股票代码002530。根据公司2017年4月6日召开的2016年年度股东大会决议,公司变更名称、证券简称及经营范围。
公司名称变更为“金财互联控股股份有限公司”,并于2017年5月26日完成工商变更登记;经公司申请,深圳证券交易所批准,自2017年5月31日起,公司中文证券简称由“丰东股份”变更为“金财互联”。
后经多次股本变动,截至2023年12月31日止,公司总股本为779198175股。
本公司及子公司主要从事投资活动、资产管理服务;热处理设备的制造销售、专业热处理加工业务、热处理设备售
后服务、热处理工艺咨询服务;数字化软件开发、软硬件销售、财务/税务咨询与服务、数字技术服务、互联网数据服
务、信息系统集成服务等。
本财务报告的批准报出日:2024年4月24日。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
96金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于500万元重要的应收款项核销金额大于100万元
重要的在建工程占公司总资产5%以上
重要的非全资子公司对公司合并净利润影响达到10%以上
重要的合营企业或联营企业占公司总资产5%以上
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
(3)因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
97金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
(2)控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
(3)决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
a.存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。
b.除 a 以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
(4)投资性主体
当同时满足下列条件时,视为投资性主体:
a.该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
b.该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
c.该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:
a.拥有一个以上投资;
b.拥有一个以上投资者;
c.投资者不是该主体的关联方;
d.其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围。
(5)合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司的资产负
债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
98金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(6)特殊交易会计处理
1)购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2)不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
3)处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
4)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于一揽子交易:
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
d.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
99金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
(2)共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
a.确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
b.确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
c.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
d.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
e.确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
(2)外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
(1)金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
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金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
b.该金融资产已转移,且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;
c.该金融资产已转移,且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是,本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(2)金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
a.以摊余成本计量的金融资产。
b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
c.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产:
a.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
b.该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)
金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
a.本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
b.该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
当应收票据和应收账款同时满足以上条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在报表中列示为应收款项融资。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1)项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2)项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产(债务工具投资)之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),并按照规定确认股利收入。该指定一经做出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(3)金融负债的分类
除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
c.不属于本条第 1)项或第 2)项情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:
a.能够消除或显著减少会计错配。
b.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
101金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
该指定一经做出,不得撤销。
(4)嵌入衍生工具
嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的,本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具处理:
a.嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
b.与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
c.该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(5)金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类,自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日,是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
(6)金融工具的计量
1)初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。
2)后续计量
初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后,本公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
a.扣除已偿还的本金。
b.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
c.扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:
a.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
b.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(7)金融工具的减值
1)减值项目
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
a.分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
b.租赁应收款。
c.贷款承诺和财务担保合同。
102金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),以及衍生金融资产。
2)减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备的金融资产之外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产,处于第三阶段,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),本公司在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时,本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具,本公司按照下列方法确定其信用损失:
a.对于金融资产,信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
b.对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
c.对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
d.对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
e.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3)信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存
续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4)应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款,账龄自确认之日起计算。
应收票据及应收账款组合:
组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票
应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合1账龄组合应收账款组合2单项计提坏账准备款项应收账款组合3应收关联公司账款
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。上述应收账款组合3一般情况下不计提预期信用损失。应收票据组合1和2参照应收账款账龄组合计提坏账。
各组合预期信用损失率:
账龄组合预期信用损失率账龄热处理业务类账龄组合数字化业务类账龄组合
1年以内5%5%
1-2年30%10%
2-3年45%50%
3-4年75%100%
4-5年100%100%
5年以上100%100%
5)应收款项融资
按照(7)金融工具的减值2)减值准备的确认和计量中的描述确认和计量减值。当单项应收款项融资无法以合理成
本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称确定组合依据应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2商业承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
6)其他应收款减值
按照(7)金融工具的减值2)减值准备的确认和计量中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款,账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下:
其他应收款组合:
组合名称确定组合的依据其他应收款组合1押金及保证金其他应收款组合2备用金其他应收款组合3应收代垫款项其他应收款组合4应收关联方款项
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其他应收款组合5账龄组合
各组合预期信用损失率:
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。上述其他应收款组合1、2、4一般情况下不计提预期信用损失。
账龄组合预期信用损失率账龄热处理业务类账龄组合数字化业务类账龄组合
1年以内5%5%
1-2年30%10%
2-3年45%50%
3-4年75%100%
4-5年100%100%
5年以上100%100%
7)合同资产减值
对于合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的合同资产,账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下:
合同资产组合:
组合名称确定组合的依据合同资产组合1应收关联方质保金合同资产组合2账龄组合
各组合预期信用损失率:
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。合同资产组合1应收关联方质保金一般情况下不计提预期信用损失。
账龄组合预期信用损失率账龄热处理业务类账龄组合数字化业务类账龄组合
1年以内5%5%
1-2年30%10%
2-3年45%50%
3-4年75%100%
4-5年100%100%
5年以上100%100%
8)长期应收款及长期应收款减值
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款,则按照(7)金融工具的减值2)减值准备的确认和计量中的描述确认和计量减值。
当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
长期应收款组合:
组合名称确定组合的依据长期应收款组合1分期收款销售商品形成的长期应收款长期应收款组合2其他长期应收款
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本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(8)利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一:
a.属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
b.是一项对非交易性权益工具的投资,且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
c.是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
d.是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时,才能确认股利收入并计入当期损益:
a.本公司收取股利的权利已经确立;
b.与股利相关的经济利益很可能流入本公司;
c.股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的,按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理:
a.由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益;
b.该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第 a 规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括本公司自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失(债务工具投资),除减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分类。但是,采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的,对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值。
(9)报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产,在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资,在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。
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本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资,在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债,以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在“交易性金融负债”科目列示。
(10)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
详见10、金融工具
12、应收账款
详见10、金融工具
13、应收款项融资
详见10、金融工具
14、其他应收款
详见10、金融工具
15、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10、金融工具
16、存货
(1)存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等,按成本与可变现净值孰低列示。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
(3)存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。
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(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
(5)存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(6)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据组合类别组合类别确定依据可变现净值确定依据原材料存货类别预计售价减去预计的销售费用以及相关税费后的价值在产品存货类别预计售价减去预计仍需发生的成本以及预计的销售费用以及相关税费后的价值库存商品存货类别预计售价减去预计的销售费用以及相关税费后的价值
17、持有待售资产
(1)划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
同时满足下列条件的非流动资产或处置组,确认为持有待售类别:
a.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
b.出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值,然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
a.划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
b.可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(2)终止经营的认定标准和列报方法
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
a.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
b.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
c.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,本公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
18、长期应收款
详见10、金融工具
19、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。
(2)初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:
a.以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
c.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
d.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)后续计量及损益确认方法
1)成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
109金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2)权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
3)因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
4)处置部分股权的处理因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
5)对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6)处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
110金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率
建筑物40年10%2.25%
21、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年5-10%2.25-4.75%
机器设备年限平均法10年5-10%9-9.5%
运输工具年限平均法4-5年5-10%18-23.75%
办公及电子设备年限平均法3-5年5-10%18-31.67%
22、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
类别转为固定资产的标准和时点需安装的机器设备设备验收达到预定可使用状态厂房施工项目厂房验收达到预定可使用状态其他验收达到预定可使用状态
23、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发
111金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
24、生物资产
不适用
25、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
项目预计使用寿命确定依据摊销方法
土地使用权30-50年使用年限平均年限法
软件、专利24个月-152个月使用年限平均年限法
非专利技术5-10年使用年限平均年限法排污权5年使用年限平均年限法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
26、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
112金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊费用性质摊销方法摊销年限
装修费平均年限法25个月-111个月
28、合同负债
合同负债的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
29、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:
a.因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
b.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
1)设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2)设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:
a.根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
b.设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
c.确定应当计入当期损益的金额。
d.确定应当计入其他综合收益的金额。
113金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
a.修改设定受益计划时。
b.企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(3)辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
a.公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
b.公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
a.服务成本。
b.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
c.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
30、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。
114金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
31、股份支付
不适用
32、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
33、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
(1)各业务类型收入确认和计量一般原则
合同开始日,本公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
a.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
b.客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
c.本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:
a.本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
b.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
c.本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
d.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
e.客户已接受该商品。
f.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的,作为可变对价处理。
本公司应付客户(或向客户购买本公司商品的第三方)对价的,将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
(2)各业务类型收入确认和计量具体政策
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本公司业务类型包括:热处理设备销售、热处理加工、财税云服务收入、产品及开发服务和系统集成业务,各业务类型具体收入确认和计量政策如下:
a.热处理设备销售:内销热处理设备收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品调试后交付给客户且
客户已验收该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
b.热处理加工:热处理加工业务通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以到货验收完成时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的
转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
c.财税云服务收入:财税云服务业务系公司以自主研发的企业云服务产品为纳税用户提供专业互联网财税服务,包括自营模式、合作销售模式和定制化产品。自营模式下,用户通过网络一次性支付相应服务周期的价款后,开始使用该产品,公司与用户根据合同按月或年进行价款结算,本公司按为客户提供的互联网财税服务的所属期分期确认收入;
合作销售模式下,公司根据合作机构确定的服务用户数量、服务期限、按照合作协议约定的分成比例进行价款结算,本公司按为客户提供的互联网财税服务的所属期分期确认收入;
定制化产品,公司向客户提供定制化的财税云服务软件产品,依据合同约定方式进行价款结算,本公司通常在考虑了取得产品的现时收款权利、已完成产品交付并取得验收报告时确认收入。
d.产品及开发服务:产品及开发服务系根据客户个性化需求提供的软件定制开发产品。本公司通常在考虑了取得软件开发及销售的现时收款权利、在软件法定所有权转移及客户接受该软件的基础上,已完成软件交付并取得验收报告时确认收入。
e.技术服务业务:技术服务业务系公司为客户提供专业的技术服务,包括规划咨询、系统运行维护服务等。技术服务一般约定服务期限,本公司按照服务合同约定的服务期限分期确认收入。
f.系统集成业务:系统集成服务业务系针对客户的需求,为用户设计并提供符合其需求的软硬件集成产品。本公司通常在考虑了相关产品及服务已经提供,取得产品或服务的现时收款权利、在产品的法定所有权转移及客户接受该产品的基础上,已完成产品交付并取得验收报告时确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求
34、合同成本
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
a.该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
b.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
c.该成本预期能够收回。
合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本企业不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
116金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(3)与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相
关商品估计将要发生的成本这两项的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
35、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(3)同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
(4)政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
(5)政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
(6)政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,按以下方法进行会计处理:
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业,企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。
除单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)之外,对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
117金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
37、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
1)初始确认在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“4)使用权资产”、“5)租赁负债”。
2)租赁变更赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:
a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
b.其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:
a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
b.其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
4)使用权资产
使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:
a.租赁负债的初始计量金额;
b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
c.承租人发生的初始直接费用;
118金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
d.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起,本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值,本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
5)租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
a.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
b.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;
c.本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;
d.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;
e.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:
a.本公司自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;
b.“借款”的期限,即租赁期;
c.“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;
d.“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;
e.经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后,本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:
a.确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;
b.支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;
c.因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本公司所采用的修订后的折现率。
在租赁期开始日后,发生下列情形时,本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
a.实质固定付款额发生变动;
b.担保余值预计的应付金额发生变动;
c.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;
119金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
d.购买选择权的评估结果发生变化;
e.续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
1)经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
无
39、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用
单位:元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确相关企业会计解释的施行对公
0.00认豁免的会计处理”相关内容自2023年1月1日起施司财务报表无影响。
行。应将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
120金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
40、其他
商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税13%、9%、6%、3%、5%(简易征收)
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税应纳增值税5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
金财互联控股股份有限公司25%
江苏丰东热技术有限公司15%
方欣科技有限公司15%
上海丰东热处理工程有限公司15%
青岛丰东热处理有限公司15%
江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司15%
盐城丰东特种炉业有限公司20%
重庆丰东热处理工程有限公司20%
南京丰东热处理工程有限公司15%
天津丰东热处理有限公司15%
潍坊丰东热处理有限公司15%
盐城丰东工程技术有限公司20%
重庆鑫润丰东金属表面处理有限公司25%
常州鑫润丰东热处理工程有限公司15%
上海宝华威热处理设备有限公司15%
艾普零件制造(苏州)股份有限公司15%
121金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
青岛丰东热工技术有限公司25%
烟台丰东热技术有限公司15%
苏州丰东热处理技术有限公司25%
重庆丰东金属表面处理有限公司15%
武汉丰东热技术有限公司25%
湖南丰东热技术有限公司25%
广州金财互联税务顾问有限公司25%
山东神创信息科技有限公司25%
广州方欣现代信息产业园有限公司20%
广东浪潮创新计算机科技服务有限公司25%
广州翼税数据服务有限公司20%
金财互联数据服务有限公司15%
方欣智慧财税服务有限公司20%
浙江金财立信财务管理有限公司20%
北京方欣恒利科技有限公司15%
东莞市金财互联信息科技有限公司20%
江门市金财互联数据服务有限公司20%
浙江金财立信之友科技有限公司20%
新疆金财立信财务管理有限公司20%
杭州金财立信数字化技术有限公司20%
青岛高新金财信息科技有限公司20%
广州金财互联区块链科技有限公司20%
青岛百旺金赋信息科技有限公司25%
金财慧盈保险经纪有限公司20%
金财云商(平潭)数字科技有限公司20%
广东金财云商数字科技有限公司20%
山东金财互联数据服务有限公司20%
江西金财数据技术有限公司20%
山东欣税软件有限公司20%
青岛方欣儒商信息科技有限公司20%
浙江协企财务管理有限公司20%
杭州泓德财务管理有限公司20%
金财互联智链研究院(青岛)有限公司20%
金财云商(青岛)数据科技有限公司20%
金财云盟数字科技有限公司20%
上海金财盛慧科技有限公司20%
福建麦税数字科技有限公司20%
杭州明信财务管理有限公司20%
欣好信息科技(苏州)有限公司20%
方欣科技(江苏)有限公司20%
众企数字科技(广东)有限公司15%
广东金财慧税数字科技有限公司20%
国金慧税(福建)信息产业科技有限公司20%
深圳金财信息有限公司20%
金财互联科技(河南)有限公司20%
122金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、税收优惠
公司子公司方欣科技 2023 年 12 月 28 日取得编号为 GR202344017212 的高新技术企业证书,2023 年度执行 15%的所得税率。
方欣科技下属公司金财互联数据服务有限公司 2022 年 12 月 22 日取得编号为 GR202244015842 的高新技术企业证书,2023年度执行15%的所得税率。
方欣科技下属公司众企数字科技(广东)有限公司 2023 年 12 月 28 日取得编号为 GR202344011465 的高新技术企业证书,2023年度执行15%的所得税率。
方欣科技下属公司北京方欣恒利科技有限公司于 2023 年 10 月 26 日获得编号为 GR202311001575 的高新技术企业证书,2023年度执行15%的所得税率。
公司子公司江苏丰东热技术有限公司 2021 年 11 月 3 日取得编号为 GR202132000573 的高新技术企业证书,2023 年执行15%的所得税率。
丰东热技术下属公司青岛丰东热处理有限公司 2023 年 11 月 29 日取得编号为 GR202037100855 的高新技术企业证书,2023年执行15%的所得税率。
丰东热技术下属公司常州鑫润丰东热处理工程有限公司 2022 年 11 月 18 日取得编号为 GR202232004092 的高新技术
企业证书,2023年执行15%的所得税率。
丰东热技术下属公司重庆丰东金属表面处理有限公司 2023 年 10 月 16 日取得证书编号为 GR202351101136 的高新技
术企业证书,2023年公司所得税税率为15%。
丰东热技术下属公司上海宝华威热处理设备有限公司 2022 年 12 月 14 取得编号为 GR202231007684 的高新技术企业证书,2023年执行15%的所得税率。
丰东热技术下属公司上海丰东热处理工程有限公司 2023 年 12 月 12 日取得编号为 GR202331005746 的高新技术企业证书,2023年执行15%的所得税率。
丰东热技术下属公司江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司2023年12月13日取得编号为
GR20233212140 的高新技术企业证书,2023 年执行 15%的所得税率。
丰东热技术下属公司南京丰东热处理工程有限公司 2022 年 10 月 12 日取得编号为 GR202232000787 的高新技术企业证书,2023年执行15%的所得税率。
丰东热技术下属公司天津丰东热处理有限公司 2021 年 11 月 25 日取得编号为 GR202112002175 的高新技术企业证书,2023年度公司所得税税率为15%。
丰东热技术下属公司烟台丰东热技术有限公司 2023 年 12 月 7 日取得编号为 GR202337004923 的高新技术企业证书,2023年度公司所得税税率为15%。
丰东热技术下属公司艾普零件制造(苏州)股份有限公司 2023 年 11 月 6 日取得编号为 GR202332004891 的高新技
术企业证书,2023年度公司所得税税率为15%。
丰东热技术下属公司潍坊丰东热处理有限公司 2021 年 12 月 15 日取得编号为 GR202137004741 的高新技术企业证书,2023年度公司所得税税率为15%。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号),对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。本公司下属符合上述条件的小微企业2023年度公司所得税税率为20%。
丰东热技术下属公司重庆丰东,系重庆市民政局发证的社会福利企业,证号为福企证字第50005990636号,按照《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号),享受有关税收优惠政策。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求参见上述税收优惠中关于方欣科技及其下属公司关于优惠政策的描述部分。
123金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金527196.51479154.85
银行存款440356814.50334724549.38
其他货币资金8156167.9130281640.34
合计449040178.92365485344.57
2、交易性金融资产
单位:元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产36410219.37189258433.23
其中:
债务工具投资36410219.37189258433.23
其中:
合计36410219.37189258433.23
其他说明:
上述期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为理财产品。
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据19897370.06
商业承兑票据29220527.812161250.00
合计49117897.872161250.00
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值
其中:
按组合计517030100.00%2585155.00%49117227500100.00%113750.5.00%21612
124金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
提坏账准50.392.52897.870.000050.00备的应收票据
其中:
银行承兑20944610472319897
40.51%5.00%
汇票00.070.01370.06
商业承兑30758415379229220227500113750.21612
59.49%5.00%100.00%5.00%
汇票50.322.51527.810.000050.00
51703025851549117227500113750.21612
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
50.392.52897.870.000050.00
按组合计提坏账准备:银行承兑汇票组合
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内20944600.071047230.015.00%
合计20944600.071047230.01
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:商业承兑汇票组合
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内30758450.321537922.515.00%
合计30758450.321537922.51
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票113750.001424172.511537922.51
银行承兑汇票1047230.011047230.01
合计113750.002471402.522585152.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用□不适用
(4)期末公司已质押的应收票据
□适用□不适用
125金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据76240781.977075248.56
商业承兑票据18441039.63
合计76240781.9725516288.19
(6)本期实际核销的应收票据情况
□适用□不适用
4、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)244775197.16248371215.80
1至2年35918190.7725048933.02
2至3年12250779.277670857.80
3年以上77694609.6082847848.85
3至4年6593012.3727658180.49
4至5年26792518.4331252168.81
5年以上44309078.8023937499.55
合计370638776.80363938855.47
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏账准151109873019638074110541683415422000
4.08%57.77%3.04%61.82%
备的应收34.631.273.3656.556.550.00账款
其中:
按组合计提坏账准355527962241259303352884961750256709
95.92%27.07%96.96%27.25%
备的应收842.1795.59646.58698.9231.08667.84账款
其中:
应收热处
236704357609200943230656385878192068
理业务类63.86%15.11%63.38%16.73%
168.2353.78214.45767.9326.86941.07
款项组合
126金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
应收数字
116899604632564365121050575872634635
化业务类31.54%51.72%33.26%47.57%
817.1941.8175.38747.8104.2243.59
款项组合应收关联192385192385117718117718
0.52%0.32%
方组合6.756.753.183.18
370638104954265684363938103009260929
合计100.00%28.32%100.00%28.30%
776.80386.86389.94855.47187.63667.84
按单项计提坏账准备:
单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户13540000.001062000.004720000.001416000.0030.00%预计部分无法收回
客户22680000.00938000.002680000.00938000.0035.00%预计部分无法收回
客户3657553.55657553.55317553.55317553.55100.00%预计无法收回
客户4304155.00304155.00104155.00104155.00100.00%预计无法收回
客户5333000.00333000.00333000.00333000.00100.00%预计无法收回
客户6869600.00869600.00869600.00869600.00100.00%预计无法收回
客户7178332.00178332.00178332.00178332.00100.00%预计无法收回
客户8374616.00374616.00374616.00374616.00100.00%预计无法收回
客户9235800.00235800.00235800.00235800.00100.00%预计无法收回
客户101172000.001172000.001172000.001172000.00100.00%预计无法收回
客户11709100.00709100.00709100.00709100.00100.00%预计无法收回
客户123006776.231672032.8755.61%预计部分无法收回
客户13410000.00410000.00100.00%预计无法收回
其他客户1.851.85100.00%预计无法收回
合计11054156.556834156.5515110934.638730191.27
按组合计提坏账准备:应收热处理业务类款项组合
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内193978515.459698925.785.00%
1-2年17647919.935294375.9730.00%
2-3年5914159.452661371.7645.00%
3-4年4229172.443171879.3275.00%
4-5年3570306.083570306.08100.00%
5年以上11364094.8811364094.87100.00%
合计236704168.2335760953.78
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:应收数字化业务类款项组合
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内49043604.492452180.225.00%
1-2年7600799.05760079.9010.00%
2-3年6008863.923004431.9650.00%
127金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
3-4年2361801.462361801.46100.00%
4-5年23222212.3523222212.35100.00%
5年以上28662535.9228662535.92100.00%
合计116899817.1960463241.81
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:应收关联方组合
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方11296296.490.000.00%
关联方2142600.000.000.00%
关联方3484960.260.000.00%
合计1923856.750.00
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提6834156.551896034.728730191.27
账龄组合96175031.081123236.201074071.6996224195.59
合计103009187.633019270.921074071.69104954386.86
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款1074071.69
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户126201938.1726201938.176.74%1310096.91
客户210424220.3910424220.392.68%679301.03
客户38970100.008970100.002.31%8970100.00
客户47920387.947920387.942.04%6326012.42
客户57515267.307515267.301.93%375763.36
合计61031913.8061031913.8015.70%17661273.72
128金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
5、合同资产
(1)合同资产情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
组合1320000.00320000.00
组合217625226.431121144.7216504081.7118241596.092509075.1515732520.94
合计17945226.431121144.7216824081.7118241596.092509075.1515732520.94
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例
其中:
按组合计提17945211211168240818241525090157325
100.00%6.25%100.00%13.75%
坏账准备26.4344.721.7196.0975.1520.94
其中:
320000.320000.0
关联方组合1.78%
000
账龄组合:应
161210814277153067716476122499142262
收热处理业务89.84%5.05%90.32%13.66%
52.39.614.7891.2089.3901.81
类款项组合
账龄组合:应
1504173068671197306176540259085150631
收数字化业务8.38%20.40%9.68%14.68%
4.04.11.934.89.769.13
类款项组合
17945211211168240818241525090157325
合计100.00%6.25%100.00%13.75%
26.4344.721.7196.0975.1520.94
按组合计提坏账准备:关联方组合
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方1320000.000.000.00%
合计320000.000.00
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:账龄组合计提项目1:应收热处理业务类款项
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内16088152.39804407.615.00%
1-2年32900.009870.0030.00%
合计16121052.39814277.61
129金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:账龄组合计提项目2:应收数字化业务类款项
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内811224.7540561.235.00%
1-2年200421.9220042.1910.00%
2-3年492527.37246263.6950.00%
合计1504174.04306867.11
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
质保金-1387930.43
合计-1387930.43——
6、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
应收款项融资67258775.0662649744.03
合计67258775.0662649744.03
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例价值金额比例金额计提比例值
其中:
按组合计提672587672587626497626497
100.00%100.00%
坏账准备75.0675.0644.0344.03
其中:
672587672587626497626497
组合1100.00%100.00%
75.0675.0644.0344.03
672587672587626497626497
合计100.00%100.00%
75.0675.0644.0344.03
130金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
7、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款55649894.80112869055.41
合计55649894.80112869055.41
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1057670.341709424.59
保证金、押金12543492.6318046922.92
股权转让款60200000.0087200000.00
代垫款项1419210.111875617.40
其他往来24720041.9478186549.66
合计99940415.02187018514.57
2)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)20641784.3113652390.79
1至2年5302367.1595767943.49
2至3年55507920.898075160.97
3年以上18488342.6769523019.32
3至4年5136638.964418770.00
4至5年3252371.7152734911.42
5年以上10099332.0012369337.90
合计99940415.02187018514.57
3)按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计
791916791916499045499045
提坏账准7.92%100.00%0.0026.68%100.00%0.00
1.891.8926.0126.01
备其
中:
131金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
按组合计
920212363713556498137113242449112869
提坏账准92.08%39.52%73.32%17.68%
53.1358.3394.80988.5633.15055.41
备其
中:
766468363713402755115482242449912370
账龄组合76.69%47.45%61.75%20.99%
80.0558.3321.72023.6533.1590.50
不计提坏153743153743216319216319
15.39%11.57%
账准备73.0873.0864.9164.91
999404442905556498187018741494112869
合计100.00%44.32%100.00%39.65%
15.0220.2294.80514.5759.16055.41
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额17124933.157120000.0049904526.0174149459.16
2023年1月1日余额在
本期
本期计提-5353524.8217480000.001812485.4913938960.67
本期核销43797899.6143797899.61
2023年12月31日余额11771408.3324600000.007919111.8944290520.22
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
74149459.1613938960.6743797899.6144290520.22
合计74149459.1613938960.6743797899.6144290520.22
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的其他应收款43797899.61
132金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
股权收购方1股权收购款49200000.002-3年49.23%24600000.00
股权收购方2股权收购款11000000.001年以内11.01%550000.00
关联方往来款5723979.151-3年5.73%3201278.90
供应商1往来款2600000.003-4年2.60%2600000.00
供应商2往来款1951682.602-5年1.95%1951682.60
合计70475661.7570.52%32902961.50
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用□不适用
8、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内40889678.9495.76%25640149.7284.02%
1至2年1809532.504.24%4877497.6015.98%
合计42699211.4430517647.32
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额(元)占预付账款总额比例
关联方118665000.0043.71%
关联方210675747.0025.00%
供应商1676925.351.59%
供应商2579000.001.36%
供应商3500000.001.17%
合计31096672.3572.83%
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
133金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(1)存货分类
单位:元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料55471253.247149897.7348321355.5176455242.656700538.8169754703.84
在产品161227999.2530387164.68130840834.57141068024.514393454.11136674570.40
库存商品6483698.5219935.176463763.357492701.8219935.177472766.65
发出商品232588708.7312223344.98220365363.75174561641.435608166.51168953474.92
低值易耗品16519302.52115113.4116404189.1113776183.3113776183.31
合计472290962.2649895455.97422395506.29413353793.7216722094.60396631699.12
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6700538.81484179.4834820.567149897.73
在产品4393454.1126222960.49229249.9230387164.68
库存商品19935.1719935.17
低值易耗品115113.41115113.41
发出商品5608166.517334489.73719311.2612223344.98
合计16722094.6034156743.11983381.7449895455.97按组合计提存货跌价准备
单位:元期末期初组合名称跌价准备跌价准备计期末余额跌价准备期初余额跌价准备计提比例提比例
按可变现净值计提472290962.2649895455.9710.56%413353793.7216722094.604.05%
合计472290962.2649895455.9710.56%413353793.7216722094.604.05%
10、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
待抵扣税费8273440.288793658.53
待退税费99999.00
预缴税费12432014.4110318437.73
合计20805453.6919112096.26
134金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
11、其他权益工具投资
单位:元本期计本期计本期末累指定为以公允价入其他入其他本期末累计计计计入其本期确认的值计量且其变动项目名称期末余额期初余额综合收综合收入其他综合收他综合收股利收入计入其他综合收益的利益的损益的损失益的利得益的原因得失四川方欣晟源
0.000.00-10000.00不以出售为目的
科技有限公司上海企盈信息
8000000.008000000.00-20000000.001400000.00不以出售为目的
技术有限公司杭州金才科技
0.000.00-34020000.00不以出售为目的
有限公司广州湛蓝数据
0.000.00-6650000.00不以出售为目的
科技有限公司广东中创万顺
信息技术有限425000.00425000.00-1000000.00不以出售为目的公司深圳金财云税
数字科技有限190000.00190000.00不以出售为目的公司山西金财未来
科技有限责任190000.000.00不以出售为目的公司北京金财云联
0.000.00不以出售为目的
科技有限公司金财(高安)
云商信息科技0.000.00不以出售为目的有限公司广州鑫润丰东
热处理有限公2147353.102147353.10不以出售为目的司
ISI CO.LTD 3060243.50 3060243.50 -14000000.00 不以出售为目的江苏大丰农村
5064131.005064131.00233215.80不以出售为目的
商业银行
合计19076727.6018886727.600.000.000.00-75680000.001633215.80分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元指定为以公允价其他综合收益其他综合收益确认的股利收值计量且其变动项目名称累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益入计入其他综合收的金额的原因益的原因
上海企盈信息-
1400000.00不以出售为目的不适用
技术有限公司20000000.00江苏大丰农村
233215.80不以出售为目的不适用
商业银行
135金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
12、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销
1865767.891865767.890.001865767.89570979.001294788.89
售商品
合计1865767.891865767.890.001865767.89570979.001294788.89
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中:
按组合计
1865767.1865767.1865767.570979.01294788.
提坏账准100.00%100.00%0.00100.00%30.60%
898989089
备其
中:
按预期信用
1865767.1865767.1865767.570979.01294788.
损失一般模100.00%100.00%0.00100.00%30.60%
898989089
型计提
1865767.1865767.1865767.570979.01294788.
合计100.00%100.00%0.00100.00%30.60%
898989089
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
□适用□不适用
(4)本期实际核销的长期应收款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的长期应收款0.00
13、长期股权投资
单位:元减值本期增减变动减值期末余额被投资期初余额准备追减权益法下其他其他宣告发放现计提准备(账面价单位(账面价值)期初其加少确认的投综合权益金股利或利减值期末值)余额他投投资损益收益变动润准备余额
136金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
资资调整
一、合营企业盐城高周波热
59185478.605187732.82-2900000.0061473211.42
炼有限公司江苏石川岛丰
东真空30884358.406006052.77-2500000.0034390411.17技术有限公司广州丰东热炼
30238156.675583331.72-7982982.6727838505.72
有限公司
小计120307993.6716777117.31-13382982.67123702128.31
二、联营企业广州金财数字
0.000.00
服务有限公司
小计0.000.00
合计120307993.6716777117.31-13382982.67123702128.31可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
14、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位:元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额34142245.1734142245.17
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额34142245.1734142245.17
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
137金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2.本期增加金额
(1)计提或摊销
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额4097067.604097067.60
2.本期增加金额768200.00768200.00
(1)计提768200.00768200.00
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额4865267.604865267.60
四、账面价值
1.期末账面价值29276977.5729276977.57
2.期初账面价值30045177.5730045177.57
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量
□适用□不适用
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用□不适用
15、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产737357718.02742035955.63
固定资产清理143772.970.00
合计737501490.99742035955.63
138金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(1)固定资产情况
单位:元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额606130273.58419866577.3238856517.7587802900.221152656268.87
2.本期增加金额26617299.0738772684.872464406.234823835.6772678225.84
(1)购置1864825.449107332.342464406.232701416.9616137980.97
(2)在建工程转入24752473.6329665352.532122418.7156540244.87
(3)企业合并增加
3.本期减少金额12894701.492403435.251988024.3817286161.12
(1)处置或报废12894701.492403435.251988024.3817286161.12
4.期末余额632747572.65445744560.7038917488.7390638711.511208048333.59
二、累计折旧
1.期初余额132153173.38190601190.0528115637.2258403366.11409273366.76
2.本期增加金额24392873.8532144788.704214224.9610578520.4171330407.92
(1)计提24392873.8532144788.704214224.9610578520.4171330407.92
3.本期减少金额6451935.622174809.941610413.5510237159.11
(1)处置或报废6451935.622174809.941610413.5510237159.11
4.期末余额156546047.23216294043.1330155052.2467371472.97470366615.57
三、减值准备
1.期初余额300000.001046946.481346946.48
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额1022946.481022946.48
(1)处置或报废1022946.481022946.48
4.期末余额300000.0024000.00324000.00
四、账面价值
1.期末账面价值475901525.42229426517.578762436.4923267238.54737357718.02
2.期初账面价值473677100.20228218440.7910740880.5329399534.11742035955.63
(2)固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
(3)固定资产清理
单位:元项目期末余额期初余额
机器设备处置143772.97
合计143772.970.00
139金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
16、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程76173376.3877946488.98
合计76173376.3877946488.98
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
生产厂房53152941.5853152941.5854858487.8254858487.82
设备安装工程20844469.5220844469.5222099458.7822099458.78
其他2175965.282175965.28988542.38988542.38
合计76173376.3876173376.3877946488.9877946488.98
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
本期转工程累其中:
本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额生产厂54858234292513453152其他
房487.82136.85683.09941.58设备安2209928813295714971520844其他
装工程458.78679.51510.198.58469.52
9885459696183402948121759
其他其他
2.3855.1251.5980.6365.28
7794658212565403445376173
合计
488.98471.48244.8739.21376.38
(3)本期计提在建工程减值准备情况
□适用□不适用
(4)在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
17、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
140金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
18、油气资产
□适用□不适用
19、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元项目租赁房产租赁设备合计
一、账面原值
1.期初余额57235940.47910984.5558146925.02
2.本期增加金额6364914.836364914.83
(1)新增租赁6364914.836364914.83
3.本期减少金额11174224.79910984.5512085209.34
(1)处置11174224.79910984.5512085209.34
(2)合同变更
(3)其他减少
4.期末余额52426630.5152426630.51
二、累计折旧
1.期初余额25946105.56643047.8426589153.40
2.本期增加金额13452690.20267936.7113720626.91
(1)计提13452690.20267936.7113720626.91
3.本期减少金额10686171.21910984.5511597155.76
(1)处置10686171.21910984.5511597155.76
4.期末余额28712624.550.0028712624.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值23714005.9623714005.96
2.期初账面价值31289834.91267936.7131557771.62
141金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
20、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元专利非专利商标及软件项目土地使用权技术使用费其他合计权技术著作权
一、账面原值
1.期初余额105655802.44545690468.793084575.6527086672.73681517519.61
2.本期增加金额11677166.083999996.48181985.8515859148.41
(1)购置11363657.50181985.8511545643.35
(2)内部研发3999996.483999996.48
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入313508.58313508.58
3.本期减少金额413714524.3613414651.41427129175.77
(1)处置413714524.3613414651.41427129175.77
4.期末余额117332968.52135975940.913084575.6513854007.17270247492.25
二、累计摊销
1.期初余额15800734.64262563955.852871306.5319921939.53301157936.55
2.本期增加金额2431716.682841813.24127891.771233976.696635398.38
(1)计提2431716.682841813.24127891.771233976.696635398.38
3.本期减少金额207854683.4512246485.65220101169.10
(1)处置207854683.4512246485.65220101169.10
4.期末余额18232451.3257551085.642999198.308909430.5787692165.83
三、减值准备
1.期初余额271003504.106149552.47277153056.57
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额200878454.206149552.47207028006.67
(1)处置200878454.206149552.47207028006.67
4.期末余额70125049.9070125049.90
四、账面价值
1.期末账面价值99100517.208299805.3785377.354944576.60112430276.52
2.期初账面价值89855067.8012123008.84213269.121015180.73103206526.49
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例3.46%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用□不适用
142金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(3)无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
21、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置
方欣科技1651126155.761651126155.76
浙江金财71998929.7671998929.76
上海宝华威3676692.553676692.55
南京丰东4833418.624833418.62
天津丰东15475.3315475.33
特种炉业216477.98216477.98
上海丰东853922.04853922.04
常州鑫润丰东1056547.351056547.35
合计1733777619.391733777619.39
(2)商誉减值准备
单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
常州鑫润丰东420000.00420000.00
方欣科技1651126155.761651126155.76
浙江金财63000000.0063000000.00
合计1714546155.761714546155.76
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
方欣科技商誉及方欣科技公司的经营性长期资产数字化分部/主营业务是
浙江金财商誉及浙江金财公司的经营性长期资产数字化分部/主营业务是
上海宝华威商誉及上海宝华威公司的经营性长期资产热处理分部/主营业务是
南京丰东商誉及南京丰东公司的经营性长期资产热处理分部/主营业务是
天津丰东商誉及天津丰东公司的经营性长期资产热处理分部/主营业务是
特种炉业商誉及特种炉业公司的经营性长期资产热处理分部/主营业务是
上海丰东商誉及上海丰东公司的经营性长期资产热处理分部/主营业务是
常州鑫润丰东商誉及常州鑫润丰东公司的经营性长期资产热处理分部/主营业务是其他说明商誉的形成
143金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
a.2016 年 10 月,公司以 180000 万元定向增发收购方欣科技 100%的股权,根据上海东洲资产评估有限公司出具的《企业价值评估报告书》(沪东洲资评报字[2016]第0067053号),截至评估基准日2015年12月31日,方欣科技股东全部权益价值为180100万元,方欣科技合并报表归属于母公司的所有者权益账面值14530.65万元,其中无形资产—软件著作权增值7900万元。本公司以收购完成日方欣科技净资产并考虑无形资产评估增值后的金额281576230.67元为按持股比例享有的可辨认净资产公允价值,由此形成溢价差额1518423769.33元。
2018年6月,公司子公司方欣科技出资57300000.00元收购青岛高新金财信息科技有限公司100%的股权。按持股
比例享有的可辨认净资产公允价值为11028102.88元,由此形成溢价差额46271897.12元。由于青岛金财已将主要局端业务转移至方欣科技,本公司将青岛金财的商誉分摊至方欣科技。
2017年12月,公司子公司方欣科技出资91000000.00元收购北京方欣恒利科技有限公司70%的股权。根据北京中企华资产评估有限公司出具的《方欣科技有限公司拟购买股权涉及的北京中联恒利科技有限公司股东全部权益价值项目估值报告》(中企华估字(2017)第4556号),截止2017年8月31日,方欣恒利股东全部价值为13097.43万元。截止2017年12月31日,收购完成日按持股比例享有的方欣恒利可辨认净资产公允价值为4569510.69元,由此形成溢价差额86430489.31元。由于方欣恒利已将主要局端业务转移至方欣科技,本公司将方欣恒利的商誉分摊至方欣科技。
b.2017 年 11 月,公司子公司方欣科技出资 76500000.00 元收购浙江金财立信财务管理有限公司 51%的股权。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《方欣科技有限公司拟购买股权涉及的浙江金财立信财务管理有限公司股东全部权益价值项目估值报告》(中企华估字(2017)第4533号),截止2017年10月31日,浙江金财股东全部价值为
15208.52万元。截止收购完成日按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为4501070.24元,由此形成溢价差额
71998929.76元。
c.2017 年 4 月,公司出资 27940000.00 元收购上海宝华威热处理设备有限公司 85%的股权。按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为24263307.45元,由此形成溢价差额3676692.55元。
d.2007 年 10 月,公司出资 10800000.00 元收购南京顺捷热处理加工有限公司(后更名为南京丰东热处理工程有限公司)80%的股权,按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为5966581.38元,由此形成溢价差额4833418.62元。
e.2007 年 11 月、2008 年 5 月及 2009 年 4 月,公司分期出资 4856800.00 元、7200000.00 元与 6216000.00 元,设立天津丰东晨旭金属科技有限公司(后更名为天津丰东热处理有限公司),持股比例65%,按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为18257324.67元,因汇率因素形成溢价差额15475.33元。
f.2007 年 9 月,公司出资 990000.00 元,增持盐城丰东特种炉业有限公司 11%的股份,按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为773522.02元,由此形成溢价差额216477.98元。
g.2008 年 10 月,公司出资 7272000.00 元收购上海丰东热处理工程有限公司 90%的股权,根据上海银信汇业资产评估有限公司沪银信汇业评报字[2008]第1124号评估报告,上海丰东热处理工程有限公司2008年5月31日为评估基准日的净资产为8027741.77元,其中无形资产—土地使用权增值3586176.15元。本公司以该评估净资产扣除按无形资产增值额计提的递延所得税负债896544.04元后的金额7131197.73为公允价值收购,按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为6418077.96元,由此形成溢价差额853922.04元。
h.2015 年 3 月,公司出资 5700000.00 元收购常州鑫润丰东热处理工程有限公司(以下简称常州鑫润丰东)30%的股权,由于常州鑫润丰东未完成承诺业绩,2016年9月,公司与其原股东签订协议,以1元的价格受让常州鑫润丰东21%的股权,受让完成后公司拥有常州鑫润丰东51%的股权,按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为5089253.65元,由此形成溢价差额1056547.35元。
收购日将商誉分摊至各资产组,资产组为收购时对应的各公司。除北京方欣恒利及青岛金财外,其他商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致。由于北京方欣恒利及青岛金财已将主要局端业务转移至方欣科技,本公司将方欣恒利及青岛金财的商誉分摊至方欣科技,本年度资产组组合的构成未发生变化。
本公司商誉的可收回金额按照各个资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测,可收回金额所用的折现率为12%-14.2%。
管理层认为,截至2023年12月31日止,方欣科技已全额计提商誉减值准备1651126155.76元;浙江金财已计提商誉减值准备63000000.00元;常州鑫润已计提减值准备420000.00元。经测试,各资产组未发生新的商誉减值情况,本年无需计提减值准备。
144金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
22、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入固定资产改良支出23529.34342757.5623529.34342757.56
装修支出36889253.55967493.269366147.2128490599.60
其他335688.66520499.15190314.65665873.16
合计37248471.551830749.979579991.2029499230.32
23、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备25882033.953948630.6318972083.992852533.97
内部交易未实现利润40750794.086112619.1139937326.445990598.96
可抵扣亏损5737927.23827715.95102681327.0615393789.36
信用减值损失58069608.2310423534.3556604219.7010015391.71
其他40291819.506422391.8351055649.507908920.82
合计170732182.9927734891.87269250606.6942161234.82
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
2448010.04367201.512505236.27375785.44
资产评估增值
分期收款销售1110000.00111000.001110000.00111000.00
其他43450412.797104401.1956797340.678631187.43
合计47008422.837582602.7060412576.949117972.87
145金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产3486969.1024247922.774401682.0437759552.78
递延所得税负债3486969.104095633.604401682.044716290.83
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1326932738.951050616014.58
信用减值损失93760451.37121239156.09
资产减值准备1369872819.231946801911.07
预计负债467685.00
交易性金融资产公允价值变动731.79
使用权资产摊销时间性差异2601346.56756800.67
其他权益工具投资公允价值变动75680000.0075680000.00
合计2868847356.113195562299.20
24、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款8450215.000.008450215.00
合计8450215.000.008450215.00
25、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金35331292.5235331292.52注1注135219268.3535219268.35注1注1
固定资产331474465.94279567020.47注2注2330338713.62292443620.32注2注2
无形资产53738744.4547451002.45注3注347679466.4743514651.95注3注3
在建工程32364515.9132364515.91注4注4
投资性房地产34142245.1729276977.57注5注534142245.1730045177.57注5注5
应收款项融资3267212.653267212.65注6注64279707.394279707.39注6注6
合计490318476.64427258021.57451659401.00405502425.58
其他说明:
注1:于2023年12月31日,本公司所有权受到限制的货币资金为人民币35331292.52元(2022年12月31日:人民币35219268.35元),包括保证金人民币8124251.11元(2022年12月31日:人民币30219268.35元),监管户资金人民币17650188.60元(2022年12月31日:无),受冻结资金人民币9556852.81元(2022年12月31日:人民币
146金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
5000000.00元)。
注2:于2023年12月31日,账面价值为人民币279567020.47(2022年12月31日:人民币292443620.32元)的固定资产抵押用于银行借款。
注3:于2023年12月31日,账面价值为人民币47451002.45元(2022年12月31日:人民币43514651.95元)的无形资产抵押用于银行借款。
注4:于2023年12月31日,账面价值为人民币32364515.91元(2022年12月31日:无)的在建工程抵押用于银行借款。
注5:于2023年12月31日,账面价值为人民币29276977.57元(2022年12月31日:人民币30045177.57元)的投资性房地产抵押用于银行借款。
注6:于2023年12月31日,账面价值为人民币3267212.65元(2022年12月31日:人民币4279707.39元)的银行承兑汇票使用权因被质押用于开具银行承兑汇票而受到限制。
26、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
保证借款20010736.117006041.67
信用借款10000000.0024031854.17
质押保证借款10011083.33
抵押保证借款177168925.83195394772.22
合计207179661.94236443751.39
短期借款分类的说明:
上述期末保证借款中,1000万元本金由吴俊平及子公司青岛丰东热工技术有限公司提供保证。1001.07万元本金由蔡益新、叶明亚提供保证。
上述期末抵押保证借款中,500万元本金是以本公司下属公司盐城丰东特种炉业有限公司净值为1352416.93元(原值5579481.52元)的房屋建筑物及净值为1012120.64元(原值1693463.90元)的土地使用权为抵押,并由韩志春提供保证;600万元本金是以本公司下属公司青岛丰东热工技术有限公司净值为12428825.18元(原值13889054.05元)
的土地使用权为抵押,并由吴俊平提供保证;700.00万元本金是以本公司下属公司南京丰东热处理工程有限公司净值为
1337737.41元(原值1979854.00元)的土地及净值8866951.74元(原值20965629.39元)的房屋建筑物为抵押,并
由苏晓东、于波提供保证。本金159152933.33元以本公司下属公司广东益东金财置业管理合伙企业(有限合伙)以净值为
191584486.63元(原值223264871.26元)的房屋建筑物为抵押,并由徐正军、金财互联数据服务有限公司提供保证。
27、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票8987510.4912452267.79
合计8987510.4912452267.79
28、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
147金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
1年以内188017547.19179315645.13
1-2年22184972.0322352535.20
2-3年8773011.6610610629.38
3年以上22737965.3322958733.35
合计241713496.21235237543.06
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
关联方9616820.90未到结算期
供应商14049369.38未到结算期
供应商21832584.09未到结算期
供应商31242351.19未到结算期
供应商41141620.99未到结算期
合计17882746.55
29、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付股利980439.48980439.48
其他应付款58078907.6851584910.07
合计59059347.1652565349.55
(1)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额
普通股股利980439.48980439.48
合计980439.48980439.48
(2)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
股权转让款26804000.0026804000.00
代垫款3691746.091050484.20
往来款18257240.8517811055.14
保证金、押金3175023.903071586.17
其他6150896.842847784.56
合计58078907.6851584910.07
148金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
下属公司原股东112000000.00股权转让款
下属公司原股东26804000.00股权转让款
下属公司原股东35000000.00股权转让款
下属公司原股东43000000.00股权转让款
合计26804000.00
3)按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明:无
30、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
1年以内132972.48129804.53
合计132972.48129804.53
(2)账龄超过1年或逾期的重要预收款项
□适用□不适用
31、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
1年以内232160076.38262598250.79
1-2年98167400.7674128927.60
2-3年15788220.018413146.56
3年以上27002464.9133209003.92
合计373118162.06378349328.87账龄超过1年的重要合同负债
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
客户117933866.20未结算
客户214123250.00未结算
客户39849750.00未结算
客户46088495.57未结算
客户55899145.28未结算
合计53894507.05
149金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
32、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬29210478.65429447296.00422581680.8636076093.79
二、离职后福利-设定提存计划1594560.2231505139.8232874435.52225264.52
三、辞退福利5366173.714994173.71372000.00
合计30805038.87466318609.53460450290.0936673358.31
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴27705434.77380755562.25373096060.1935364936.83
2、职工福利费6600.0016009708.9215974280.9242028.00
3、社会保险费350370.4817967171.4718243485.9574056.00
其中:医疗保险费311496.1416484315.7216725001.8370810.03
工伤保险费28878.34992974.111018606.483245.97
生育保险费9996.00489881.64499877.64
4、住房公积金934.0012985673.7012984872.701735.00
5、工会经费和职工教育经费1147139.401729179.662282981.10593337.96
合计29210478.65429447296.00422581680.8636076093.79
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1545807.1030533970.5331862275.83217501.80
2、失业保险费48753.12971169.291012159.697762.72
合计1594560.2231505139.8232874435.52225264.52
33、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税3575295.0713427812.57
企业所得税5879884.246458829.78
个人所得税1664834.781418922.84
城市维护建设税233361.51875700.81
教育费附加166418.89665819.15
土地使用税301887.27278924.31
房产税1124608.341114551.01
其他税186023.55194298.50
150金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
合计13132313.6524434858.97
34、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款12207315.1417982009.70
一年内到期的长期应付款245806.701655598.29
一年内到期的租赁负债9513767.8313124367.95
合计21966889.6732761975.94
35、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
待结转销项税14914917.4811721305.84
信用等级一般的已背书未到期的银行承兑汇票7075248.56
已背书未到期的商业承兑汇票18441039.63400000.00
合计40431205.6712121305.84
36、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
抵押借款17274968.989405802.32
信用借款241027.11237008.12
抵押担保借款32000000.009450000.00
合计49515996.0919092810.44
长期借款分类的说明:
上述期末抵押借款中,本金8324968.98元由本公司下属公司苏州丰东以原值为12329100.00元(净值为11260578.00元)的土地使用权及原值为72511444.53元(净值为66536057.31元)的地上建筑物为抵押。本金
8950000.00元由本公司下属公司重庆金属以原值为7488005.72元(净值为6801605.17元)的土地使用权及原值为
22949709.99元(净值为20539990.51元)的地上建筑物为抵押。
上述期末抵押担保借款中,本金1100万元由本公司下属公司常州鑫润丰东以原值为12279842.80元(净值为10915416.00元)的土地使用权及原值为31470441.30元(净值为29851024.80元)的地上建筑物为抵押,并由蔡益新、叶明亚提供连带保证责任。本金2100万元由本公司下属公司南京丰东以原值为4079423.98元(净值为3713470.05元)的土地使用权、原值为20345574.42元(净值19964094.92元)的地上建筑物及原值为32364515.91
的在建工程为抵押,并由苏晓东提供连带责任保证。
37、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
租赁付款额15283155.6019862564.07
151金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
未确认融资费用-956040.14-1636149.78
合计14327115.4618226414.29
38、长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额
长期应付款6629151.173268493.83
合计6629151.173268493.83
39、预计负债
单位:元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼796225.06467685.00
售后维修费1769478.152284203.98
合计2565703.212751888.98
40、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助48729063.012290900.006035236.0744984726.94
合计48729063.012290900.006035236.0744984726.94--
41、其他非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
预提企业所得税12311517.8912311517.89
合计12311517.8912311517.89
42、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数779198175.00779198175.00
43、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2585843313.412585843313.41
合计2585843313.412585843313.41
152金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
44、其他综合收益
单位:元本期发生额
减:前期
减:前期计入税后
项目期初余额本期所计入其他减:所税后归其他综合收益归属期末余额得税前综合收益得税费属于少当期转入留存于母发生额当期转入用数股东收益公司损益
一、不能重分类进损益
-75670000.00-75670000.00的其他综合收益其他权益工具投资
-75670000.00-75670000.00公允价值变动其他综合收
-75670000.00-75670000.00益合计
45、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积33579171.6633579171.66
合计33579171.6633579171.66
46、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1953660256.09-1611165827.50
调整后期初未分配利润-1953660256.09-1611165827.50
加:本期归属于母公司所有者的净利润-84246241.20-340587428.59
加:其他综合收益结转留存收益-1907000.00
期末未分配利润-2037906497.29-1953660256.09
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
47、营业收入和营业成本
单位:元项目本期发生额上期发生额
153金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
收入成本收入成本
主营业务1124818830.47816836306.601142399260.03888657224.15
其他业务79036035.2950273587.2177314216.3347824269.62
合计1203854865.76867109893.811219713476.36936481493.77经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位:元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额1203854865.76公司营业收入1219713476.36公司营业收入
包含材料销售、维包含材料销售、维修
营业收入扣除项目合计金额33778972.3727792399.70修及租赁收入等及租赁收入等营业收入扣除项目合计金额占营
2.81%2.28%
业收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受33778972.3727792399.70托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。
包含材料销售、维
包含材料销售、维修
与主营业务无关的业务收入小计33778972.37修及租赁收入等包27792399.70及租赁收入等含
二、不具备商业实质的收入
不具备商业实质的收入小计0.00无0.00无
营业收入扣除后金额1170075893.39扣除后营业收入1191921076.66扣除后营业收入
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元热处理板块数字化板块合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型819159687.30551450373.66384695178.46315659520.151203854865.76867109893.81
其中:
热处理设备销售270587054.33181150928.75270587054.33181150928.75
热处理加工472813531.48320864530.05472813531.48320864530.05
财税云服务151786015.00122947027.69151786015.00122947027.69
技术服务148745211.37126934258.60148745211.37126934258.60
产品及开发服务69197649.2654005510.1769197649.2654005510.17
系统集成11689369.0310934051.3411689369.0310934051.34
其他75759101.4949434914.863276933.80838672.3579036035.2950273587.21
按经营地区分类819159687.30551450373.66384695178.46315659520.151203854865.76867109893.81
其中:
东北区12419932.278472017.053906881.591969173.5116326813.8610441190.56
华北区73685875.6242980282.2565170316.5745524814.27138856192.1988505096.52
华东区552017853.43375898203.70120372364.7296856179.84672390218.15472754383.54
华南区19878272.2214422709.79146822162.34126356899.46166700434.56140779609.25
154金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
西北区12792370.648711316.0414039818.3115328372.1426832188.9524039688.18
西南区66264541.8752008362.4633520244.5228744790.0099784786.3980753152.46华中(中南)地区21158409.6517389514.86863390.41879290.9322021800.0618268805.79
海外地区60942431.6031567967.5160942431.6031567967.51按商品转让的时
819159687.30551450373.66384695178.46315659520.151203854865.76867109893.81
间分类
其中:
按时间点确认收入819159687.30551450373.66105488983.5086589445.85924648670.80638039819.51
按时间段确认收入279206194.96229070074.30279206194.96229070074.30
合计819159687.30551450373.66384695178.46315659520.151203854865.76867109893.81
与履约义务相关的信息:
a.热处理设备销售:内销热处理设备收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品调试后交付给客户且
客户已验收该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
b.热处理加工:热处理加工业务通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以到货验收完成时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的
转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
c.财税云服务收入:财税云服务业务系公司以自主研发的企业云服务产品为纳税用户提供专业互联网财税服务,包括自营模式、合作销售模式和定制化产品。自营模式下,用户通过网络一次性支付相应服务周期的价款后,开始使用该产品,公司与用户根据合同按月或年进行价款结算,本公司按为客户提供的互联网财税服务的所属期分期确认收入;
合作销售模式下,公司根据合作机构确定的服务用户数量、服务期限、按照合作协议约定的分成比例进行价款结算,本公司按为客户提供的互联网财税服务的所属期分期确认收入;
定制化产品,公司向客户提供定制化的财税云服务软件产品,依据合同约定方式进行价款结算,本公司通常在考虑了取得产品的现时收款权利、已完成产品交付并取得验收报告时确认收入。
d.产品及开发服务:产品及开发服务系根据客户个性化需求提供的软件定制开发产品。本公司通常在考虑了取得软件开发及销售的现时收款权利、在软件法定所有权转移及客户接受该软件的基础上,已完成软件交付并取得验收报告时确认收入。
e.技术服务业务:技术服务业务系公司为客户提供专业的技术服务,包括规划咨询、系统运行维护服务等。技术服务一般约定服务期限,本公司按照服务合同约定的服务期限分期确认收入。
f.系统集成业务:系统集成服务业务系针对客户的需求,为用户设计并提供符合其需求的软硬件集成产品。本公司通常在考虑了相关产品及服务已经提供,取得产品或服务的现时收款权利、在产品的法定所有权转移及客户接受该产品的基础上,已完成产品交付并取得验收报告时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为843775279.99元,其中,
727554818.13元预计将于2024年度确认收入,115887777.33元预计将于2025年度确认收入,332684.54元预计将于
2026年度确认收入。
48、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2717618.502926939.97
教育费附加2056642.582184951.98
房产税5291334.754637217.16
土地使用税1526450.921472076.32
其他税626557.99705072.50
155金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
合计12218604.7411926257.93
49、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
员工工资和福利88633405.3384477804.98
业务招待费12168347.1114076473.97
办公费14028436.1310307674.60
交通差旅费6287300.405687042.62
资产摊销、折旧29105221.7835908888.48
租赁费用2888397.593244096.63
财产保险费947129.581103059.14
中介机构费用7934055.956751804.82
其他8380329.659101368.91
合计170372623.52170658214.15
50、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
交通差旅费4140997.502810309.22
包装运输费540215.39555063.64
广告费1723721.932144187.58
工资及福利费36834256.7333593960.44
办公费1174726.181558822.34
产品维修及服务费6779641.5419414120.49
业务招待费6482156.836766479.88
折旧与摊销912520.391350341.68
租赁费1527009.741989283.77
其他592725.23795969.31
合计60707971.4670978538.35
51、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
员工工资和福利85300440.89143171208.39
材料成本10448552.6110035305.62
技术服务费3208551.21
资产摊销、折旧5662049.259844280.52
其他3608266.806138288.80
合计105019309.55172397634.54
156金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
52、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
借款利息费用11843080.8012197587.55
租赁负债利息费用1248874.031950505.61
减:利息收入-3796284.43-1917360.93
加:汇兑净损失-277151.75-2791706.69
其他379329.80320517.38
合计9397848.459759542.92
53、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税即征即退1706319.151713654.28
与资产相关的政府补助5844027.595938025.39
与收益相关的政府补助6966082.0811166768.58
进项税加计扣除及增值税减免3103418.501774881.51
其他283487.97494849.52
54、公允价值变动收益
单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产637527.201137551.00
合计637527.201137551.00
55、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益13097966.07-25134057.30
处置长期股权投资产生的投资收益-1682727.70-90370.54
处置交易性金融资产取得的投资收益1679840.334426543.23
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1633215.80699647.40
合计14728294.50-20098237.21
56、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-2471402.52-113750.00
应收账款坏账损失-3019270.92-18952852.79
其他应收款坏账损失-13938960.67-11060818.17
157金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
长期应收款坏账损失-1294788.892230415.00
合计-20724423.00-27897005.96
57、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-34156743.11-2291499.97
四、固定资产减值损失-716946.48
九、无形资产减值损失-73325095.05
十一、合同资产减值损失1387930.43-1652037.58
合计-32768812.68-77985579.08
58、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益/(损失)-106787.48246310.94
59、营业外收入
单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助191208.48291208.50191208.48
无需支付的应付款项776578.9724229.93776578.97
其他167440.29209785.83167440.29
合计1135227.74525224.261135227.74
60、营业外支出
单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失338764.4413996058.26338764.44
捐赠支出547999.00215700.00547999.00
违约金、赔款1135195.69404004.691135195.69
罚款、滞纳金170175.0163826.60170175.01
其他236240.57105081.86236240.57
合计2428374.7114784671.412428374.71
61、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
158金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
当期所得税费用11211219.4011438712.79
递延所得税费用12890972.7944443035.67
合计24102192.1955881748.46
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额-42595398.91
按法定/适用税率计算的所得税费用-10648849.73
子公司适用不同税率的影响1410306.18
调整以前期间所得税的影响-515952.33
非应税收入的影响1003387.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3539062.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响431515.14
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化203212.35
税法规定的额外可扣除项目-15113709.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响43793220.57
所得税费用24102192.19
62、其他综合收益详见附注44。
63、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息收入3796284.431917360.93
政府补助9283773.8213765173.52
其他358141.77
合计13438200.0215682534.45支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
管理费用付现51842238.5850268803.19
销售费用付现23085413.3831439896.62
研发费用付现3608266.8016464220.10
其他3163196.573690301.03
合计81699115.33101863220.94
159金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(2)与投资活动有关的现金
□适用□不适用
(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
向其他公司借款8400000.00
合计8400000.00支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
子公司注销分配少数股东549851.81465380.43
使用权资产租赁费用14777572.5015606418.21
合计15327424.3116071798.64筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
64、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-66697591.10-326138181.94
加:资产减值准备53493235.68105882585.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧72098607.9274099379.52
使用权资产折旧13720626.9114197230.11
无形资产摊销6635398.3860413322.20
长期待摊费用摊销9579991.2012833575.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
106787.48-246310.94益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)299594.6113996058.26
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-637527.20-1137551.00
财务费用(收益以“-”号填列)12815062.8814739344.37
投资损失(收益以“-”号填列)-14728294.5020098237.21
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)13511630.0143956206.79
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-620657.23486828.88
存货的减少(增加以“-”号填列)-54509827.53-43281419.87
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-18891068.9610023883.66
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-28878778.2138366412.62
160金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
其他
经营活动产生的现金流量净额-2702809.6638289600.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额413708886.40330266076.22
减:现金的期初余额330266076.22476627650.74
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额83442810.18-146361574.52
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金413708886.40330266076.22
其中:库存现金527196.51479154.85
可随时用于支付的银行存款413149773.09329724549.38
可随时用于支付的其他货币资金31916.8062371.99
三、期末现金及现金等价物余额413708886.40330266076.22
(3)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
受限制的货币资金35331292.5235219268.35履约保函、票据保证金、冻结等
合计35331292.5235219268.35
65、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
不适用
66、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中:美元4278836.847.082730305717.72欧元
161金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
港币
日元512500.000.050225734.16应收账款
其中:美元109438.357.0827775119.00欧元港币长期借款
其中:美元欧元港币其他应收款
其中:美元52740.007.0827373541.60应付账款
其中:美元215448.507.08271525957.09日元32268452.000.05021620295.78
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
67、租赁
(1)本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
项目本期发生额(元)
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用2433805.29
与租赁相关的总现金流出17211377.00涉及售后租回交易的情况不适用
(2)本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位:元
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
经营租赁4239903.110.00
合计4239903.110.00
162金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
68、其他
无
八、研发支出
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬87297542.31145174103.45
直接材料10448552.6110035305.62
技术服务费3208551.21
折旧、摊销费用5662049.259844280.52
其他3608266.806138288.80
合计107016410.97174400529.60
其中:费用化研发支出105019309.55172397634.54
资本化研发支出1997101.422002895.06
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
资本化研发项目2002895.061997101.423999996.480.00
合计2002895.061997101.423999996.480.00
2、重要外购在研项目
□适用□不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用□不适用
163金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、同一控制下企业合并
□适用□不适用
3、反向购买
□适用□不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
本报告期纳入合并报表范围内的子公司新增3户:国金慧税(福建)信息产业科技有限公司、金财互联科技(河南)有限公司、深圳金财信息有限公司,均为新设。减少1户:东莞市金财互联信息科技有限公司,于报告期内注销,自注销完成之日起不再纳入合并报表范围。
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接江苏丰东热技术有限
268000000.00江苏大丰江苏大丰热处理100.00%0.00%设立
公司青岛丰东热处理有限
30000000.00山东青岛山东青岛热处理75.00%设立
公司江苏丰东热处理及表
面改性工程技术研究30000000.00江苏大丰江苏大丰热处理100.00%设立有限公司盐城丰东特种炉业有
6000000.00江苏大丰江苏大丰热处理51.00%设立
限公司重庆丰东热处理工程
22600000.00重庆重庆热处理60.00%非同一控制下企业合并
有限公司南京丰东热处理工程
35384700.00江苏南京江苏南京热处理70.00%非同一控制下企业合并
有限公司
天津丰东热处理有限13000000.00天津天津热处理55.00%设立
164金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文公司(美元)上海丰东热处理工程
58800000.00上海上海热处理100.00%设立
有限公司潍坊丰东热处理有限
13500000.00山东潍坊山东潍坊热处理63.00%设立
公司盐城丰东工程技术有
5000000.00江苏大丰江苏大丰热处理100.00%设立
限公司常州鑫润丰东热处理
30000000.00江苏常州江苏常州热处理51.00%非同一控制下企业合并
工程有限公司上海宝华威热处理设
6515200.00上海上海热处理85.00%非同一控制下企业合并
备有限公司烟台丰东热技术有限
80000000.00山东烟台山东烟台热处理100.00%设立
公司艾普零件制造(苏
14000000.00江苏苏州江苏苏州热处理75.00%非同一控制下企业合并
州)股份有限公司青岛丰东热工技术有
40000000.00山东青岛山东青岛热处理100.00%设立
限公司重庆丰东金属表面处
50000000.00重庆重庆热处理60.00%设立
理有限公司苏州丰东热处理技术
200000000.00江苏苏州江苏苏州热处理100.00%设立
有限公司武汉丰东热技术有限
20000000.00湖北武汉湖北武汉热处理90.00%设立
公司湖南丰东热技术有限
50000000.00湖南湘潭湖南湘潭热处理100.00%设立
公司重庆鑫润丰东金属表
10000000.00重庆重庆热处理51.00%设立
面处理有限公司
方欣科技有限公司500000000.00广东广州广东广州软件开发100.00%非同一控制下企业合并青岛高新金财信息科技术开发
3500000.00山东青岛山东青岛100.00%非同一控制下企业合并
技有限公司服务青岛百旺金赋信息科技术开发
3000000.00山东青岛山东青岛51.00%非同一控制下企业合并
技有限公司服务广州金财互联税务顾技术开发
20000000.00广东广州广东广州100.00%非同一控制下企业合并
问有限公司服务广东浪潮创新计算机技术开发
5000000.00广东广州广东广州100.00%非同一控制下企业合并
科技服务有限公司服务广州翼税数据服务有技术开发
500000.00广东广州广东广州100.00%非同一控制下企业合并
限公司服务众企数字科技(广技术开发
30000000.00广东广州广东广州100.00%设立
东)有限公司服务金财互联数据服务有技术开发
125000000.00广东广州广东广州100.00%设立
限公司服务广东金财云商数字科技术开发
50000000.00广东江门广东江门100.00%设立
技有限公司服务
国金慧税(福建)信技术开发
10000000.00福建福州福建福州100.00%设立
息产业科技有限公司服务金财慧盈保险经纪有技术开发
50000000.00广东广州广东广州100.00%设立
限公司服务金财云盟数字科技有技术开发
100000000.00广东广州广东广州60.00%设立
限公司服务金财互联科技(河技术开发
1000000.00河南郑州河南郑州60.00%设立
南)有限公司服务江门市金财互联数据技术开发
1000000.00广东江门广东江门55.00%设立
服务有限公司服务福建麦税数字科技有技术开发
10000000.00福建福州福建福州51.00%设立
限公司服务
上海金财盛慧科技有10000000.00上海上海技术开发51.00%设立
165金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
限公司服务
方欣科技(江苏)有技术开发
10000000.00江苏南京江苏南京51.00%非同一控制下企业合并
限公司服务山东金财互联数据服技术开发
3000000.00山东济南山东济南51.00%设立
务有限公司服务深圳金财信息有限公技术开发
1000000.00广东深圳广东深圳51.00%设立
司服务
金财云商(平潭)数技术开发
10000000.00福建平潭福建平潭51.00%设立
字科技有限公司服务广东金财慧税数字科技术开发
5000000.00广东广州广东广州51.00%设立
技有限公司服务方欣智慧财税服务有技术开发
60000000.00新疆喀什新疆喀什100.00%设立
限公司服务广州方欣现代信息产技术开发
5000000.00广东广州广东广州100.00%非同一控制下企业合并
业园有限公司服务金财互联智链研究院技术开发
30000000.00山东青岛山东青岛100.00%设立(青岛)有限公司服务广东益东金财置业管理合伙企业(有限合100000000.00广东广州广东广州房屋租赁100.00%设立伙)山东神创信息科技有技术开发
5000000.00山东济南山东济南80.00%非同一控制下企业合并
限公司服务欣好信息科技(苏技术开发
1000000.00江苏苏州江苏苏州70.00%非同一控制下企业合并
州)有限公司服务北京方欣恒利科技有技术开发
10000000.00北京北京70.00%非同一控制下企业合并
限公司服务广州金财互联区块链技术开发
10000000.00广东广州广东广州65.00%设立
科技有限公司服务浙江金财立信财务管代理咨询
10000000.00浙江杭州浙江杭州51.00%非同一控制下企业合并
理有限公司服务新疆金财立信财务管代理咨询
5000000.00新疆喀什新疆喀什51.00%非同一控制下企业合并
理有限公司服务杭州明信财务管理有代理咨询
1000000.00浙江杭州浙江杭州51.00%设立
限公司服务杭州泓德财务管理有代理咨询
1000000.00浙江杭州浙江杭州51.00%设立
限公司服务浙江协企财务管理有代理咨询
10000000.00浙江杭州浙江杭州51.00%设立
限公司服务浙江金财立信之友科代理咨询
10000000.00浙江杭州浙江杭州51.00%非同一控制下企业合并
技有限公司服务杭州金财立信数字化代理咨询
5000000.00浙江杭州浙江杭州51.00%设立
技术有限公司服务青岛方欣儒商信息科技术开发
2000000.00山东青岛山东青岛51.00%设立
技有限公司服务山东欣税软件有限公技术开发
3000000.00山东济南山东济南51.00%设立
司服务江西金财数据技术有技术开发
2000000.00江西南昌江西南昌51.00%设立
限公司服务
金财云商(青岛)数技术开发
100000000.00山东青岛山东青岛51.00%设立
据科技有限公司服务
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联
166金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
营企业投资的会直接间接计处理方法
盐城高周波热炼有限公司江苏大丰江苏大丰生产50.00%权益法
江苏石川岛丰东真空技术有限公司江苏大丰江苏大丰生产50.00%权益法
广州丰东热炼有限公司广东广州广东广州加工50.00%权益法
广州金财数字服务有限公司广东广州广东广州技术服务49.00%权益法
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额盐城高周波石川岛丰东广州丰东盐城高周波石川岛丰东广州丰东
流动资产133201411.8691416578.5835578749.88114771269.40103176293.4647686397.16
其中:现金和
31954993.9029650112.2726754038.5428717161.2023943445.0243654872.93
现金等价物
非流动资产42938929.9817248030.2735205448.9646896193.3417248492.7028267705.19
资产合计176140341.84108664608.8570784198.84161667462.74120424786.1675954102.35
流动负债53193919.0638046686.6611040174.0143296505.5856901630.4210511495.23
非流动负债271328.721878531.372277191.05
负债合计53193919.0638318015.3812918705.3843296505.5856901630.4212788686.28少数股东权益归属于母公司
122946422.7870346593.4757865493.46118370957.1663523155.7463165416.07
股东权益按持股比例计
算的净资产份61473211.4235173296.7428932746.7359185478.6031761577.8731582708.04额调整事项
--商誉
--内部交易未
-782885.57-1094241.01-877219.47-1344551.37实现利润
--其他对合营企业权
益投资的账面61473211.4234390411.1727838505.7259185478.6030884358.4030238156.67价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入84958608.0490385620.0766402290.5872463317.6180153449.5980288797.27
财务费用-344272.67-129994.75-234582.85-297434.55-229928.74-232871.58
所得税费用1680441.381275017.48829448.01615375.272165712.501301834.08
净利润10375465.6210711519.6110666042.746540259.227975067.9413436103.50终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额10375465.6210711519.6110666042.746540259.227975067.9413436103.50
本年度收到的2900000.002500000.007982982.672500000.009481400.00
167金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
来自合营企业的股利
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额金财数字金财数字
流动资产4722355.632477973.56
非流动资产20787431.1327068368.82
资产合计25509786.7629546342.38
流动负债78060602.0466499070.97
非流动负债0.000.00
负债合计78060602.0466499070.97少数股东权益
归属于母公司股东权益-52550815.28-36952728.59按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入50619197.8430037170.71
净利润-15598086.69-118771326.78终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-15598086.69-118771326.78本年度收到的来自联营企业的股利
3、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
168金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位:元本期计入营
本期新增本期转入其本期与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额其他变动相关额
递延收益48729063.012290900.00191208.485844027.5944984726.94智能化真空热处理设备的开发及
2878314.97460524.002417790.97与资产相关
产业化项目省级拨款智能制造专项项
1133333.30200000.00933333.30与资产相关
目补助资金无人化智能热处
6800000.001200000.005600000.00与资产相关
理工厂齿轮热处理应用
300000.0839999.96260000.12与资产相关
研究补贴无人化智能热处
1854545.62327272.681527272.94与资产相关
理工厂可控气氛精密控
1466000.00109950.031356049.97与资产相关
制及减量化技术
小巨人专项补贴300000.00300000.00与资产相关
挡土墙补助款1232793.86120000.0081987.721270806.14与资产相关基础设施建设扶
3039972.66173712.722866259.94与资产相关
持资金璧山区厂房建造
4834666.72258999.964575666.76与资产相关
专项资金南京无人化智能
520525.3996475.44424049.95与资产相关
热处理工厂项目精密模具及汽车零件高档热处理
专业化配套加工60000.0060000.00与资产相关扩建项目专项资金新能源汽车零部
512000.00128000.00384000.00与资产相关
件热处理轮胎模具绿色制造关键工艺技术
274074.20274074.20与资产相关
和装备突破及集成应用项目
2019年度市工
业和信息化转型296170.0042310.00253860.00与资产相关升级专项资金设备购买专项资
55400.0011080.0044320.00与资产相关
金
2020年制造业
强市奖补资金的328579.8846940.04281639.84与资产相关通知苏州园区原厂拆
1609338.21191208.481418129.73与收益相关
迁补偿
2021年先进制
造业发展专项资416070.0046230.00369840.00与资产相关金热处理加工技改
712440.0079160.00633280.00与资产相关
扩能
169金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2021年青岛市
小微企业创新转611085.5082916.20528169.30与资产相关型项目奖补资金高新一路土地出
1260000.0014700.001245300.00与资产相关
让补助款商用车转向系统零件可控气氛渗
200000.00200000.00与资产相关
碳热处理技术研究
智能化改造项目410900.0041090.00369810.00与资产相关金财互联山东省新经济发展创新
6362628.826362628.82与收益相关
协同园区和云商总部基地项目金财互联人工智
能与区块链研究10978798.2010978798.20与收益相关院项目智能感知电子税务局的国产化适
1650000.001650000.00与资产相关
配和研发项目专项资金
欣税链-区块链
802325.60418604.64383720.96与资产相关
软件示范平台
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位:元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益(与资产相关)5844027.595938025.39
其他收益(与收益相关)6966082.0811166768.58
营业外收入191208.48291208.50
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司风险管理的目标是在风险与收益间取得平衡,采取有效措施将风险对公司经营业绩的影响降至最低水平,使股东及其他利益相关者的利益最大化。基于这样的目的,本公司的风险管理策略是通过对各种不确定因素进行分析与确认,建立健全全面风险管理体系,培育良好的风险管理文化,及对各种风险进行跟踪监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司董事会已审议并批准《风险管理办法》,确保及时有效地进行风险管理。
本公司的金融工具包括:交易性金融资产、应收款项、其他权益工具投资、应付款项等。
1、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法:
本公司的信用风险主要来源于银行存款、应收账款。本公司的银行存款基本存放于信用评级较高的银行,不存在重大风险。公司客户主要为信用等级较高的客户,故由于赊销引起的信用风险也较低。本公司营销与财务部门定期与不定期对应收款余额进行监控,以确保本公司不面临重大坏账风险。
170金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、流动性风险
流动性风险,是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法:
为控制该项风险,本公司优化融资结构,采用长、短期借款,保持融资持续性与灵活性间的平衡。本公司总部财务部持续监控各子公司的现金流,协调集团内各子公司的资金储备,同时本公司与多家银行取得授信客户以满足各期资金需求和资本开支。
3、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法:
本公司对市场风险的管理目标为通过将市场风险控制在企业可以(或愿意)承受的合理范围内,实现经风险调整的收益率的最大化。在确认对公司有显著影响的市场风险因素以后,对各种风险因素进行度量,并运用多种手段和工具对各种市场风险加以定量管理。
(1)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
假设在其他条件不变的情况下,美元对人民币汇率上升或下降10%,则可能影响本公司本期的净利润-2.77万元。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的借款利率情况:年利率3.2%-5.3%。
假设在其他条件不变的情况下,借款利率上升或下降10%,则可能影响本公司本期的净利润118.43万元。
(3)其他价格风险
其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产36410219.3736410219.37
1.以公允价值计量且其变动计入当
36410219.3736410219.37
期损益的金融资产
(1)债务工具投资36410219.3736410219.37
(二)其他债权投资67258775.0667258775.06
(三)其他权益工具投资19076727.6019076727.60
持续以公允价值计量的资产总额122745722.03122745722.03
二、非持续的公允价值计量--------
171金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司无持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(债务工具投资)系理财产品,以预期收益率预测未来现金流量,重要不可观察估计量为预期收益率等;指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(其他权益工具投资)系投资非上市公司股权,估值技术为收益法,重要不可观察估计量为未来现金流量等。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司无控股股东、实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十.2。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
东方工程株式会社持本公司7.67%股份的股东
上海君德实业有限公司持本公司6.49%股份的股东朱文明先生实际控制的企业
重庆东润君浩实业有限公司持本公司6.49%股份的股东朱文明先生控股60%的企业
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
东方工程株式会社材料采购7251192.4710000000.00否6563124.54
盐城高周波热炼有限公司材料采购13763716.8240000000.00否6600.00
172金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
江苏石川岛丰东真空技术有限公司材料采购22539375.2350000000.00否45726764.58
重庆东润君浩实业有限公司水电费640776.86650000.00否
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
东方工程株式会社销售配件45673.92396210.76
广州丰东热炼有限公司销售配件1041524.78698949.56
盐城高周波热炼有限公司销售设备5044247.78741592.92
盐城高周波热炼有限公司销售配件15000.003481.13
江苏石川岛丰东真空技术有限公司销售设备4384791.006752228.21
江苏石川岛丰东真空技术有限公司销售配件81717.1355742.21
江苏石川岛丰东真空技术有限公司电费收入449572.25551610.61
重庆东润君浩实业有限公司电费收入85808.99233791.59
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
江苏石川岛丰东真空技术有限公司房屋租赁224000.04224000.04
重庆东润君浩实业有限公司房屋租赁65981.65120917.42
本公司作为承租方:
单位:元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方名租赁资产租赁的租金费付款额(如适利息支出产称产种类用(如适用)用)本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额重庆东润房屋120445144534120445144534君浩实业
租赁.00.00.00.00有限公司上海君德
房屋361223323287597.236865实业有限
租赁24.1246.1497.53公司
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广州丰东热炼有限公司142600.00110000.00
应收账款盐城高周波热炼有限公司1296296.4912038.47
173金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
应收账款江苏石川岛丰东真空技术有限公司484960.261055144.71
合同资产江苏石川岛丰东真空技术有限公司53900.00
合同资产盐城高周波热炼有限公司320000.00
其他应收款江苏石川岛丰东真空技术有限公司312000.00645000.00
其他应收款广州金财数字服务有限公司5723979.155717622.93
预付款项江苏石川岛丰东真空技术有限公司10675747.005921900.00
预付款项盐城高周波热炼有限公司18665000.00
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款东方工程株式会社1643692.853293284.07
应付账款盐城高周波热炼有限公司13961061.95236758.00
应付账款江苏石川岛丰东真空技术有限公司13408711.0018384955.17
合同负债盐城高周波热炼有限公司876106.201170523.87
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
174金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年12月31日止,本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年12月31日止,本公司不存在需要披露的或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
(1)截至2023年12月31日止,丰东热技术下属子公司盐城丰东特种炉业有限公司将位于大丰区经济开发区昌平
路7号的自有房产及土地使用权,抵押给江苏大丰农村商业银行,取得期末5000000.00元流动资金抵押担保借款,抵押期限为2022年9月26日至2027年8月20日,并由韩志春提供保证。
(2)截至 2023 年 12 月 31 日止,方欣科技将下属子公司益东金财位于广州市萝岗区科学大道 82-88 号(双号)C3
栋的房产,抵押给上海浦东发展银行广州分行,取得期末159152933.33元的短期借款,抵押期限为2022年4月15日至2025年4月14日。
(3)截至2023年12月31日止丰东热技术下属子公司青岛丰东热工技术有限公司将位于莱西市姜山镇纬十三路南
经八路西的土地使用权,抵押给中国银行青岛香港路支行,为青岛丰东取得期末6000000.00元的短期借款,抵押期限为2022年9月27日起至2027年9月26日,并由吴俊平提供保证。
(4)截至2023年12月31日止,丰东热技术下属子公司重庆丰东金属表面处理有限公司将位于璧山区璧泉街道东
林大道219号的1号厂房,抵押给重庆农村商业银行壁山支行,取得期末9000000.00元的长期借款(含一年内到期的非流动负债50000.00元),抵押期限为2021年7月13日至2026年7月12日。
(5)截至2023年12月31日止,丰东热技术下属子公司苏州丰东热处理技术有限公司将位于太仓市沙溪镇小木桥
路8号的土地使用权及地上建筑物,抵押给兴业银行股份有限公司苏州分行,取得期末9416097.80元的借款(含一年内到期的非流动负债1091128.82元),抵押期限为2021年5月19日至2031年6月6日。
(6)截至2023年12月31日止,丰东热技术下属子公司南京丰东热处理工程有限公司将位于南京市溧水县经济开
发区南区及永阳镇晨光大道6号1幢的土地使用权及地上建筑物,抵押给宁波银行股份有限公司南京分行,取得期末
700000.00元的流动资金抵押担保借款,抵押期限为2022年1月4日至2032年1月4日,并由苏晓东、于波提供保证。
(7)截至2023年12月31日止,丰东热技术下属子公司南京丰东热处理工程有限公司将位于南京市溧水县经济开
发区南区及永阳镇晨光大道6号的厂房(面积14.654.92平方米),抵押给江苏溧水农村商业银行股份有限公司,取得期末27000000.00元(含一年内到期的非流动负债6031350.00元)固定资产借款。抵押期限为2023年1月13日至2028年1月12日,并由苏晓东提供担保。
175金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(8)截至2023年12月31日止,丰东热技术下属子公司常州鑫润丰东热处理工程有限公司将位于常州市郑陆镇舜
贤路52号的自有房产及土地使用权,抵押给江苏江南农村商业银行股份有限公司,取得期末16000000.00元项目融资借款(含一年内到期的非流动负债5022727.45元)。抵押期限为2021年4月19日至2026年4月13日,并由蔡益新,叶明亚提供担保。
(9)截至2023年12月31日止,公司持股5%以上股东所持股份质押/冻结情况如下:
质押/冻结股份
质押/冻结开始
股东名称质押/冻结股数质押/冻结到期日质权人/执行人占其所持股份用途日期比例质权人解除质押
徐正军100000002022/5/13汇天泽投资有限公司16.25%担保为止广州西域生物医药股权投资基金合
徐正军100000002022/6/162028/3/3116.25%担保
伙企业(有限合伙)赣州西域洪昌互联网创业投资合伙
徐正军50000002022/6/162028/3/318.13%担保企业(有限合伙)
徐正军75000002023/9/152024/6/30深圳市松禾创业投资有限公司12.19%担保
十七、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数(元)0
拟分配每10股分红股(股)0
拟分配每10股转增数(股)0
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)0
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股)0
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股)0
利润分配方案2023年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表签发日,公司持股5%以上股东所持股份新增质押情况如下:
质押股份占其所持股东名称质押股数质押开始日期质押到期日质权人用途股份比例质权人解除质押
徐正军36000002024/2/2左景云5.85%担保为止
截至本财务报表签发日(2024年4月24日),本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据产品所属的细分行业,以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:
a.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
176金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
b.公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
c.公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的,可以合并为一个分部:
a.各单项产品或劳务的性质;
b.生产过程的性质;
c.产品或劳务的客户类型;
d.销售产品或提供劳务的方式;
e.生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(2)报告分部的财务信息
单位:元项目数字化业务分部热处理业务分部总部管理分部分部间抵销合计
营业收入384695178.46819159687.301203854865.76
营业成本315659520.15551450373.66867109893.81
期间费用159024910.48174587680.6911885161.81345497752.98
归属于母公司净利润-148605262.7476643317.27-12284295.73-84246241.20
资产总额521663093.342077151355.232518493814.12-2496569053.552620739209.14
负债总额457121777.93732004508.7218483398.81-70784923.461136824762.00归属于母公司所有
51374970.921159442906.642500010415.31-2425784130.091285044162.78
者权益
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因无
(4)其他说明无
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
3、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
177金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
3年以上65132.5965132.59
5年以上65132.5965132.59
合计65132.5965132.59
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比金额比例金额价值金额比例金额价值例例
其中:
按组合计提坏账准
65132.59100.00%65132.59199.00%65132.59100.00%65132.59100.00%
备的应收账款
其中:
账龄组合65132.59100.00%65132.59100.00%65132.59100.00%65132.59100.00%
合计65132.59100.00%65132.59100.00%65132.59100.00%65132.59100.00%
按组合计提坏账准备:账龄组合
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
5年以上65132.5965132.59100.00%
合计65132.5965132.59
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款65132.5965132.59
合计65132.5965132.59
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款0.00
178金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户165132.590.0065132.59100.00%65132.59
合计65132.590.0065132.59100.00%65132.59
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款70808123.4696572152.13
合计70808123.4696572152.13
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金23200.0013000.00
关联方借款70784923.4696559152.13
合计70808123.4696572152.13
2)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)24235971.3396559152.13
1至2年46559152.133000.00
2至3年3000.00
3年以上10000.0010000.00
4至5年10000.00
5年以上10000.00
合计70808123.4696572152.13
3)按坏账计提方法分类披露
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用□不适用
179金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
5)本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
供应商1非关联方200.001年以内0.00%
供应商2非关联方10000.001年以内0.01%
供应商3非关联方3000.002-3年0.00%
供应商4非关联方10000.005年以上0.01%
方欣科技子公司70784923.461年以内及1-2年99.98%
合计70808123.46100.00%
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用□不适用
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3725207899.421299423769.332425784130.093675207899.421299423769.332375784130.09
合计3725207899.421299423769.332425784130.093675207899.421299423769.332375784130.09
(1)对子公司投资
单位:元本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备期末被投资单位(账面价值)余额减少计提减追加投资其他(账面价值)余额投资值准备江苏丰东热技术有
815207899.42815207899.42
限公司
方欣科技有限公司1560576230.671299423769.3350000000.001610576230.671299423769.33
合计2375784130.091299423769.3350000000.002425784130.091299423769.33
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务0.000.000.000.00
其他业务0.000.000.000.00
180金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
合计0.000.000.000.00
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益110000000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益1249334.82
合计111249334.82
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
非流动性资产处置损益-1750345.35
主要构成为:
1、热处理板块:大丰科技局本级科技开发计划专项资金
(BBH-6000 智能化大型预抽真空可控气氛多用炉)300000.00元;盐城市财政局培育科技创新主体、激励创新20条奖励
275000.00元;科技成果转化项目补贴460524.00元;无人化
智能热处理工厂项目补助分摊1727272.68元;大丰科技局激
励创新20条政策研发费用奖励180700.00元;江苏大丰经济计入当期损益的政府补助(与公司开发区管委会财税局产业扶持2457600.00元;郑委发2023年正常经营业务密切相关,符合国家提质增效奖144000.00元;沙溪镇高企高质量政策搬迁奖励
政策规定、按照确定的标准享有、14108046.49
300000.00元;常州市财政局工贸发展处2022年省级专精特新
对公司损益产生持续影响的政府补
奖励250000.00元。
助除外)
2、数字化板块:广东省财政厅国库支付智能感知电子税
务局的国产化适配和研发项目专项资金1650000.00元;广州市促进工业和信息化高质量发展资金项目(欣税链—区块链软件示范平台)补助资金418604.64元;广州市财政局国库支付
分局高新企业补助400000.00元;广州市南沙区科学技术局高
新企业补助300000.00元;南京江宁经济技术开发区财政局高
新企业补助200000.00元。
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外,非金融企业持有主要系年初至报告期末公司使用部分暂时闲置自有资金购金融资产和金融负债产生的公允价2317367.53买安全性高、流动性好的商业银行理财产品、结构性存款等中值变动损益以及处置金融资产和金低风险产品等取得的利息收入。
融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入
-1523525.28和支出
181金财互联控股股份有限公司2023年年度报告全文
减:所得税影响额1744375.90
少数股东权益影响额(税后)1628605.49
合计9778562.00--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-6.35%-0.11-0.11扣除非经常性损益后归属于公司
-7.08%-0.12-0.12普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称□适用□不适用
4、其他
无
182