上海新时达电气股份有限公司

审计报告及财务报表

2024年半年度（未经审计）上海新时达电气股份有限公司

财务报表

（2024年01月01日至2024年6月30日止）目录页次财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表1-4

合并利润表和公司利润表5-6

合并现金流量表和公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注13-144上海新时达电气股份有限公司合并资产负债表

2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金（一）564418705.56529444437.87结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）197000000.00衍生金融资产

应收票据（三）33343637.5128921208.22

应收账款（四）1053924146.401009497756.72

应收款项融资（六）263693420.78332055620.15

预付款项（八）58245475.1136813084.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）82580215.0774791284.01

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货（九）1196769990.341079156632.62

合同资产（五）48551546.3257851881.30持有待售资产

一年内到期的非流动资产（十）15512397.659113229.70

其他流动资产（十一）11014544.3021770502.54

流动资产合计3525054079.043179415637.63

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资

长期应收款（十三）32400.00356400.00

长期股权投资（十四）112827659.24110743805.62

其他权益工具投资（十二）8918400.009312800.00其他非流动金融资产

投资性房地产（十五）22432427.1420358179.89

固定资产（十六）489207265.95516176473.11在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产（十七）79226360.1588654987.33

无形资产（十八）161550945.13169546959.17开发支出

商誉（十九）113407990.09113407990.09

长期待摊费用（二十）19763927.2123322308.85

递延所得税资产（二十一）31907208.0323870107.07

其他非流动资产（二十二）24627113.8323998379.40

非流动资产合计1063901696.771099748390.53

资产总计4588955775.814279164028.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：纪翌主管会计工作负责人：李福刚会计机构负责人：黄婷

报表第1页上海新时达电气股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注2024年6月30日2023年12月31日

流动负债：

短期借款（二十四）661339157.83660360694.45向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十五）39875585.3364464881.07

应付账款（二十六）727389789.29612994190.09预收款项

合同负债（二十八）465381362.43455863401.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十九）43052173.4673892976.53

应交税费（三十）46315510.9365468906.59

其他应付款（二十七）118194471.66132289055.64

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十一）555241287.2525264278.03

其他流动负债（三十二）20726572.2818223575.63

流动负债合计2677515910.462108821959.27

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十三）278300000.00513580000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十四）69024268.0477406228.19长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（三十五）1844878.181889584.41

递延收益（三十六）39177188.7639809659.40

递延所得税负债（二十一）3807417.543807417.54

其他非流动负债（三十七）2024706.38

非流动负债合计392153752.52638517595.92

负债合计3069669662.982747339555.19

所有者权益：

股本（三十八）663061291.00661281291.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十九）1497065494.811493933929.16

减：库存股

其他综合收益（四十）3840995.522589467.68专项储备

盈余公积（四十一）86873388.1986873388.19一般风险准备

未分配利润（四十二）-731283707.07-712533212.40

归属于母公司所有者权益合计1519557462.451532144863.63

少数股东权益-271349.62-320390.66

所有者权益合计1519286112.831531824472.97

负债和所有者权益总计4588955775.814279164028.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：纪翌主管会计工作负责人：李福刚会计机构负责人：黄婷

报表第2页上海新时达电气股份有限公司资产负债表

2024年06月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金234879239.15339349376.07

交易性金融资产148000000.00衍生金融资产

应收票据63343637.5128921208.22

应收账款（一）324219815.37279956102.97

应收款项融资15991636.8245517236.97

预付款项2124840.15999485.63

其他应收款（二）158683842.81308560281.74

其中：应收利息应收股利

存货62341462.2059627166.36合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产653587.77653587.77

其他流动资产10383699.96911475.62

流动资产合计1020621761.741064495921.35

非流动资产：

债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款

长期股权投资（三）2795157140.442796633945.72

其他权益工具投资2150400.001836800.00其他非流动金融资产

投资性房地产22432427.1420358179.89

固定资产195589355.54212552301.97在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产306331.61141164.71

无形资产38619751.6539725028.30开发支出商誉

长期待摊费用6030687.516822238.68递延所得税资产

其他非流动资产80216.6530500.00

非流动资产合计3060366310.543078100159.27

资产总计4080988072.284142596080.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：纪翌主管会计工作负责人：李福刚会计机构负责人：黄婷

报表第3页上海新时达电气股份有限公司

资产负债表（续）

2024年06月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注2024年6月30日2023年12月31日

流动负债：

短期借款331228906.32560360694.45交易性金融负债衍生金融负债

应付票据50000000.00129717902.33

应付账款185270913.66176097686.36预收款项

合同负债7812357.73741861.63

应付职工薪酬4747228.0916893668.64

应交税费9298616.2010327034.40

其他应付款815495264.431069672372.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债538350348.977926062.38

其他流动负债7692938.0311924871.09

流动负债合计1949896573.431983662153.66

非流动负债：

长期借款278300000.00513580000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债253579.36长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6219033.876219033.87递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计284772613.23519799033.87

负债合计2234669186.662503461187.53

所有者权益：

股本663061291.00661281291.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1788212970.601785081404.95

减：库存股

其他综合收益1614884.201301284.20专项储备

盈余公积86873388.1986873388.19

未分配利润-693443648.37-895402475.25

所有者权益合计1846318885.621639134893.09

负债和所有者权益总计4080988072.284142596080.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：纪翌主管会计工作负责人：李福刚会计机构负责人：黄婷

报表第4页上海新时达电气股份有限公司合并利润表

2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1516056857.311742235193.00

其中：营业收入（四十三）1516056857.311742235193.00利息收入

二、营业总成本1554973533.131763430502.04

其中：营业成本（四十三）1222298430.331409703435.85利息支出

税金及附加（四十四）6786113.406178216.14

销售费用（四十六）110587781.80106056551.37

管理费用（四十五）95209346.3393562651.03

研发费用（四十七）100800897.14113175874.07

财务费用（四十八）19290964.1334753773.58

其中：利息费用22659863.2847374550.37

利息收入3779265.5211750633.80

加：其他收益（四十九）25833744.8717831310.44

投资收益（损失以“－”号填列）（五十）2984778.28152605865.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2083853.623614709.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十一）-744253.01-4735476.51

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-1460786.80-633420.87

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十三）-90337.8968273.43

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-12393530.37143941242.84

加：营业外收入（五十四）105829.99287735.86

减：营业外支出（五十五）2037029.4391109.16

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-14324729.81144137869.54

减：所得税费用（五十六）4398980.3519429423.61

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-18723710.16124708445.93

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-18723710.16124708445.93

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润-18750494.67124082565.34

2.少数股东损益26784.51625880.59

六、其他综合收益的税后净额1273784.37-5590476.87

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1251527.84-5628507.44

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-394400.00-8024960.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-394400.00-8024960.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益1645927.842396452.56

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额1206342.542396452.56

9.其他439585.30

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额22256.5338030.57

七、综合收益总额-17449925.79119117969.06

归属于母公司所有者的综合收益总额-17498966.83118454057.90

归属于少数股东的综合收益总额49041.04663911.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.02840.1879

（二）稀释每股收益-0.02840.1879

企业法定代表人：纪翌主管会计工作负责人：李福刚会计机构负责人：黄婷

报表第5页上海新时达电气股份有限公司利润表

2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入（四）411545877.77464401391.73

减：营业成本（四）321515939.99367833357.41

税金及附加2445086.832667674.64

销售费用24448599.6227848379.94

管理费用39457720.3249025495.74

研发费用31876035.1935266002.44

财务费用15888586.5933401173.81

其中：利息费用17995925.6646552776.93

利息收入2625679.4111398546.03

加：其他收益9922939.696116636.71

投资收益（损失以“－”号填列）（五）216583492.103204622.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1982567.443095182.72以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

（损失以净“敞-”口号套填期列收）益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-220280.57-113917.84

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-14291.4419326.50

二、营业利润（亏损以“－”号填列）202185769.01-42414024.16

加：营业外收入1382.0337626.39

减：营业外支出228324.1630162.26

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）201958826.88-42406560.03

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）201958826.88-42406560.03

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）201958826.88-42406560.03

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额313600.00-116960.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益313600.00-116960.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动313600.00-116960.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额202272426.88-42523520.03

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.3054-0.0642

（二）稀释每股收益0.3054-0.0642后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：纪翌主管会计工作负责人：李福刚会计机构负责人：黄婷

报表第6页上海新时达电气股份有限公司合并现金流量表

2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1067116721.061264132666.47客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21841503.0424915847.64

收到其他与经营活动有关的现金（五十七）56910973.0555331386.46

经营活动现金流入小计1145869197.151344379900.57

购买商品、接受劳务支付的现金650486557.131016186303.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金329507656.86343616947.46

支付的各项税费48990921.2262365910.91

支付其他与经营活动有关的现金（五十七）112533507.96118132116.90

经营活动现金流出小计1141518643.171540301278.67

经营活动产生的现金流量净额4350553.98-195921378.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金160000000.00

取得投资收益收到的现金900924.663609440.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

305472.49209753.75

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额93082355.76

收到其他与投资活动有关的现金（五十七）51062880.00

投资活动现金流入小计161206397.15147964429.51

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

9229783.8314972644.72

现金

投资支付的现金357000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十七）43569263.78

投资活动现金流出小计409799047.6114972644.72

投资活动产生的现金流量净额-248592650.46132991784.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9256000.006101884.65

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金840000000.00969800000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计849256000.00975901884.65

偿还债务支付的现金564610000.001050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18650200.6126874684.17

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十七）10872418.69766399084.16

筹资活动现金流出小计594132619.301843273768.33

筹资活动产生的现金流量净额255123380.70-867371883.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-38673.05563309.64

五、现金及现金等价物净增加额10842611.17-929738167.35

加：期初现金及现金等价物余额524764306.171295675501.68

六、期末现金及现金等价物余额535606917.34365937334.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人：纪翌主管会计工作负责人：李福刚会计机构负责人：黄婷

报表第7页上海新时达电气股份有限公司现金流量表

2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金382006516.82411959280.36

收到的税费返还3434738.135927840.01

收到其他与经营活动有关的现金43162173.9623381265.04

经营活动现金流入小计428603428.91441268385.41

购买商品、接受劳务支付的现金241768634.88312266626.32

支付给职工以及为职工支付的现金102690071.4094554019.93

支付的各项税费8656058.078836496.94

支付其他与经营活动有关的现金106779378.5088545695.27

经营活动现金流出小计459894142.85504202838.46

经营活动产生的现金流量净额-31290713.94-62934453.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金160000000.00

取得投资收益收到的现金214600924.663859301.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

107318.6978000.75

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金100000000.00158486083.80

投资活动现金流入小计474708243.35162423385.66

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1194000.082844389.53

投资支付的现金308000000.00763080000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金21800000.0020000000.00

投资活动现金流出小计330994000.08785924389.53

投资活动产生的现金流量净额143714243.27-623501003.87

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金9256000.006101884.65

取得借款收到的现金580000000.00969800000.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金36878445.59

筹资活动现金流入小计589256000.001012780330.24

偿还债务支付的现金564610000.001050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金17016097.8126874684.17

支付其他与筹资活动有关的现金224500000.00

筹资活动现金流出小计806126097.811076874684.17

筹资活动产生的现金流量净额-216870097.81-64094353.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-23862.9775203.91

五、现金及现金等价物净增加额-104470431.45-750454606.94

加：期初现金及现金等价物余额339349318.42988100629.81

六、期末现金及现金等价物余额234878886.97237646022.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分

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报表第8页上海新时达电气股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权益所有者权益合计其他综合收项一般风险其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益储准备他优先股永续债其他备

一、上年年末余额661281291.001493933929.162589467.6886873388.19-712533212.401532144863.63-320390.661531824472.97

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额661281291.001493933929.162589467.6886873388.19-712533212.401532144863.63-320390.661531824472.97三、本期增减变动金额（减少以

1780000.003131565.651251527.84-18750494.67-12587401.1849041.04-12538360.14“-”号填列）

（一）综合收益总额1251527.84-18750494.67-17498966.8349041.04-17449925.79

（二）所有者投入和减少资本1780000.003131565.654911565.654911565.65

1．所有者投入的普通股1780000.007476000.009256000.009256000.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

-4344434.35-4344434.35-4344434.35的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额663061291.001497065494.813840995.5286873388.19-731283707.071519557462.45-271349.621519286112.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第9页上海新时达电气股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目专其他权益工具所有者权益合其他综合收项一般风险其少数股东权益

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计计益储准备他优先股永续债其他备

一、上年年末余额662985291.001483698561.369195050.006716148.1186873388.19-333282570.591897795768.07-464466.531897331301.54

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额662985291.001483698561.369195050.006716148.1186873388.19-333282570.591897795768.07-464466.531897331301.54三、本期增减变动金额（减

1241000.009061731.30-5628507.44124082565.34128756789.20663911.16129420700.36少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-5628507.44124082565.34118454057.90663911.16119117969.06

（二）所有者投入和减少资

1241000.009061731.3010302731.3010302731.30

本

1．所有者投入的普通股1241000.006524260.007765260.007765260.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

2537471.302537471.302537471.30

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额664226291.001492760292.669195050.001087640.6786873388.19-209200005.252026552557.27199444.632026752001.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：纪翌主管会计工作负责人：李福刚会计机构负责人：黄婷

报表第10页上海新时达电气股份有限公司所有者权益变动表

2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2024年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额661281291.001785081404.951301284.2086873388.19-895402475.251639134893.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额661281291.001785081404.951301284.2086873388.19-895402475.251639134893.09三、本期增减变动金额（减

1780000.003131565.65313600.00201958826.88207183992.53少以“-”号填列）

（一）综合收益总额313600.00201958826.88202272426.88

（二）所有者投入和减少资

1780000.003131565.654911565.65

本

1．所有者投入的普通股1780000.007476000.009256000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

-4344434.35-4344434.35权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额663061291.001788212970.601614884.2086873388.19-693443648.371846318885.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第11页上海新时达电气股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023年半年度

项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额662985291.001774846037.159195050.001383867.5586873388.1985864626.652602758160.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额662985291.001774846037.159195050.001383867.5586873388.1985864626.652602758160.54三、本期增减变动金额（减少以“-”号

1241000.009061731.30-116960.00-42406560.03-32220788.73

填列）

（一）综合收益总额-116960.00-42406560.03-42523520.03

（二）所有者投入和减少资本1241000.009061731.3010302731.30

1．所有者投入的普通股1241000.006524260.007765260.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额2537471.302537471.30

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额664226291.001783907768.459195050.001266907.5586873388.1943458066.622570537371.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人：纪翌主管会计工作负责人：李福刚会计机构负责人：黄婷

报表第12页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注上海新时达电气股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

（一）公司概况

上海新时达电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身上海新时达电气有限

公司于 1995 年 3 月依法登记注册，并于 2008 年整体变更为股份有限公司。公司所发行的 A 股于

2010年12月24日在深圳证券交易所挂牌上市，发起人股份持有者为纪德法、刘丽萍、纪翌、袁

忠民、朱强华、张为等。现法定代表人为纪翌，统一社会信用代码：9131000060751688XT，注册地址为上海市嘉定区南翔镇新勤路289号。公司最终控制方为自然人纪翌及其父母纪德法、刘丽萍，对公司的持股比例和表决权比例为29.32%。

公司原注册资本为人民币150000000元，业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2008）第23594号”验资报告。根据公司2009年第四次临时股东大会及2009年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1723号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票50000000股，每股发行价为人民币16.00元，共募集资金人民币800000000.00元。业经立信会计师事务所有限公司出具信会师报字（2010）第25693号验资报告验证。公司股本总数变更为200000000股，注册资本变更为人民币200000000元。

根据公司2012年第二次临时股东大会审议通过的《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》等议案及第二届董事会第八次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，向具备激励对象资格的106人授予限制性股票692万股，授予价格6.89元。

截至2012年4月30日止，有105名限制性股票激励对象行权认购限制性股票6805000股。公司申请增加注册资本人民币6805000.00元，变更后的注册资本人民币206805000.00元。授予股份已于2012年5月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2012）第112980号”验资报告。

激励对象汤泓涛因个人原因提出辞职，根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第九次会议和2012年第三次临时股东大会决议，公司决定对汤泓涛所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票20000股按6.89元/股的价格进行回购注销。回购注销完成后，公司股份总数由206805000股变更为206785000股。相关股份已于

2012年11月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会

计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2012）第114064号”验资报告。

激励对象杨书林、罗鹰、沈振华等三人因个人原因提出辞职，根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第十次会议和2012年第四次临时股东大会决议，公司决定对杨书林、罗鹰、沈振华等三人所持有的已获授但尚未解锁的限制财务报表附注第13页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

性股票100000股按6.89元/股的价格进行回购注销。回购注销完成后，公司股份总数由

206785000股变更为206685000股。相关股份已于2013年1月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2012）第114300号”验资报告。

根据公司2012年第二届董事会第十二次会议决议，向具备激励对象资格的28人授予限制性股票75万股，授予价格5.74元。截至2013年1月31日止，有28名限制性股票激励对象行权认购限制性股票750000股。公司申请增加注册资本人民币750000.00元，变更后的注册资本人民币207435000.00元。授予股份已于2013年3月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字

(2013)第110425号”验资报告。

激励对象李小勇因个人原因向公司提出辞职，根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第十三次会议和2013年第一次临时股东大会决议，公司决定对李小勇所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票400000股按6.89元/股的价格进行回购注销。回购注销完成后，公司股份总数由207435000股变更为207035000股。相关股份已于2013年4月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2013）第111700号”验资报告。

激励对象王朋因个人原因向公司提出辞职，根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第十四次会议和2013年第二次临时股东大会决议，公司决定对王朋所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票15000股按6.89元/股的价格进行回购注销。回购注销完成后，公司股份总数由207035000股变更为207020000股。相关股份已于2013年5月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2013）第113041号”验资报告。

根据公司第二届董事会第十五次会议和2012年度股东大会决议，公司以2012年12月31日总股本206685000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股。2012年12月31日至

2013年7月11日权益分派实施日期间，因公司向激励对象授予预留限制性股票，以及回购注销已

离职激励对象所持有已获授但尚未解锁的限制性股票，公司总股本由206685000股变更至

207020000股，遵循“现金分红金额、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则，资本公积

金转增股本实际调整为：以公司总股本207020000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6.988672股，转增股份总额144679487股，每股面值1元，计增加股本144679487.00元。公司申请增加注册资本人民币144679487.00元，变更后的注册资本人民币351699487.00元。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2013）第113596号”验资报告。

财务报表附注第14页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注激励对象鲁蓉、胡荣华、龚莉、沈玉凤、宁得宝五人因个人原因向公司提出辞职，根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第十九次会议和2013年第三次临时股东大会决议，公司决定对鲁蓉、胡荣华、龚莉、沈玉凤、宁得宝五人所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票225949股进行回购注销。根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、派息、配股等影响公司股本总量或公司股票价格应进行除权、除息处理的情况时，公司对尚未解锁的限制性股票的回购价格做相应的调整。故此次回购注销价格由2012年授予激励对象的授予价格6.89元/股调整为4.06元/股。回购注销完成后，公司股份总数由351699487股变更为

351473538股。相关股份已于2013年12月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2013）第

114095号”验资报告。

激励对象余鑫因个人原因向公司提出辞职，根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第二十三次会议决议和2013年第四次临时股东大会决议，公司决定对余鑫所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票23784股进行回购注销。

根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、派息、配股等影响公司股本总量或公司股票价格应进行除权、除息

处理的情况时，公司对尚未解锁的限制性股票的回购价格做相应的调整。故此次回购注销价格由

2012年授予激励对象的授予价格6.89元/股调整为4.06元/股。回购注销完成后，公司股份总数

由351473538股变更为351449754股。相关股份已于2014年2月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2014）第110097号”验资报告。

根据公司第二届董事会第二十六次会议决议、2014年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]647号”文《关于核准上海新时达电气股份有限公司向曾逸等发行股份购买资产的批复》的批准，公司申请增加注册资本人民币41781605.00元，实收资本（股本）人民币41781605.00元，变更后的注册资本为393231359.00元。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2014）第113964号”验资报告。

激励对象吕海安、王淑贤和刘康三人因个人原因向公司提出辞职，根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第三十四次会议决议和

2014年第二次临时股东大会决议，公司决定对吕海安、王淑贤和刘康三人所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票50966股进行回购注销。根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、派息、配股等影响公司股本总量或公司股票价格应进行除权、除息处理的情况时，公司对尚未解锁的限制性股票的回购价格做相应的调整。故此次回购首期激励对象王淑贤和刘康二人持有的27182股注销价格由2012年授予价格6.89元/股调整为4.06元/股；此次回购预留限制性股票对象吕海安持有的23784股财务报表附注第15页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

注销价格由2012年授予价格5.74元/股调整为3.38元/股。回购注销完成后，公司股份总数由

393231359股变更为393180393股。相关股份已于2014年12月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字[2014]第114524号”验资报告。

根据公司第三届董事会第十次会议决议和2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本393180393股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增股份总额

196590196股，每股面值1元，计增加股本196590196.00元。公司申请增加注册资本人民币

196590196.00元，变更后的注册资本人民币589770589.00元。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字[2015]第114502号”验资报告。

根据公司第三届董事会第十八次会议和2015年第四次临时股东大会的规定，经中国证券监督管理委员会“证监许可（2016）556号”《关于核准上海新时达电气股份有限公司向苏崇德等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，公司申请增加注册资本人民币30400625.00元，实收资本（股本）人民币30400625.00元。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字[2016]第113294号”验资报告。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1216号”文核准，公司于2017年11月6日公开发行了882.5057万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额88250.57万元。经深交所“深证上[2017]765号”文同意，公司88250.57万元可转换公司债券已于2017年12月4日起在深交所挂牌交易，债券简称“时达转债”，债券代码“128018”。

时达转债2018年度转股1559张，增加股本13127.00元，增加资本公积172133.54元。时达转债2019年度转股617张，增加股本7010.00元，增加资本公积65380.77元。时达转债2020年度转股1323张，增加股本17755.00元，增加资本公积139608.28元。时达转债2021年度转股2736718张，增加股本37180964.00元，增加资本公积289026211.36元。

根据公司于2021年4月22日召开了第五届董事会第九次会议审议通过的《关于〈上海新时达电气股份有限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》以及2021年5月25日召开了第五届董事会第十一次会议审议通过的《关于调整2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予股票期权和限制性股票的议案》，确定以2021年5月25日为授予日，以3.09元/股的授予价格向符合条件的

29名激励对象共授予714万股限制性股票，2021年6月3日，1名激励对象因个人原因自愿全部

放弃贵公司本次激励计划已授予其的16万股限制性股票。截至2021年6月9日止，公司已完成了 698 万股 A 股限制性股票的激励计划授予，其中，限制性股票（新增股份）首次授予数量

2371821.00股，限制性股票（回购股份）首次授予4608179.00股；授予人数28人。本次发

行新股业经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“立信中联验字[2021]D-0032号”验资报告验证。

财务报表附注第16页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注根据公司于2021年12月15日召开了第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，确定以2021年12月15日为预留限制性股票授予日，以4.09元/股的授予价格向符合条件的3名激励对象授予39万份限制性股票。2021年12月24日，1名激励对象因个人原因自愿全部放弃贵公司本次激励计划已授予其的20万股预留限制性股票。截至 2021 年 12 月 25 日止，公司已完成了 190000.00 股 A 股预留限制性股票的激励计划授予，上述事宜业经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“立信中联验字[2021]D-0063号”验资报告验证。

2022年8月26日和2022年9月28日，公司分别召开了第五届董事会第二十三次会议和第五届监事会第十六次会议以及2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2021年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的议案》，同意回购注销首次授予部分中已离职的2名激励对象已获授但尚未解除限售的共计64万股限制性股票。以上股权回购合计为人民币

1977600.00元，分别减少股本人民币640000.00元，资本公积人民币1337600.00元。

2022年度，本公司因股票期权行权且已完成登记增加的股本人民币3673400.00元，相应增

加资本公积18587404.00元。

2023年度，本公司因股票期权行权且已完成登记增加的股本人民币1241000.00元，相应增

加资本公积7867410.00元。

公司于2023年7月7日召开第六届董事会第二次会议审议通过，并经公司2023年7月28日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销2021年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司决定对2021年股票期权与限制性股票激励计划激励对象已获授但尚未解除限售的共计2945000股限制性股票。回购注销完成后，公司减少股本

2945000.00元，相应减少资本公积6250050.00元。相关股份已于2023年7月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“立信中联验字[2023]D-0034号”验资报告。

2024年上半年度，本公司因股票期权行权增加股本人民币1780000.00元，相应增加资本公

积7476000.00元。

截止2024年6月30日公司的注册资本为人民币66128.1291万元，股本为66306.1291万元，，差额178万元系由于股票期权行权增加且尚未办理工商变更登记所致。

公司经营范围为：电控设备的生产、加工，机械设备、通信设备（除专控）、仪器仪表的销售，咨询服务；从事货物及技术的进出口业务。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月27日批准报出。。

（二）合并财务报表范围

截至2024年6月30日止，公司合并财务报表范围内子公司如下：

财务报表附注第17页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注序号子公司名称

1上海辛格林纳新时达电机有限公司

2上海新时达线缆科技有限公司

3谊新（上海）国际贸易有限公司

4上海新时达智能科技有限公司

5上海新时达机器人有限公司

6晓奥（上海）工程技术股份有限公司

7上海晓奥享荣自动化设备有限公司

8晓奥工业智能装备（苏州）有限公司

9上海会通自动化科技发展股份有限公司

10上海杰先自动化系统有限公司

11深圳市入江机电设备有限公司

12珠海市入江机电设备有限公司

13上海智域通自动化集成有限公司

14深圳众为兴技术股份有限公司

15东莞新时达智能装备有限公司

16新时达工控技术（杭州）有限公司

17上海佰匠智能科技有限公司

18上海新时达云新贸易有限公司

19德国新时达电气有限公司

20香港国际新时达集团有限公司

21会通日本株式会社

22阿马尔（上海）机器人有限公司

23安徽新时达线缆有限公司

24新时达（西安）高端装备制造软件应用研究有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第18页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的相关规定编制。

（二）持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年

06月30日的合并及母公司财务状况以及2024年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。。

（二）会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期本公司营业周期为12个月。

（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，德国新时达电气有限公司的记账本位币为欧元，香港国际新时达集团有限公司的记账本位币为港币，会通日本株式会社的记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准公司将单项金额超过100万元的应收款项重要应收款项坏账准备收回或转回认定为重要的应收款项公司将单项金额超过100万元的应收款项本期重要的应收款项核销认定为重要的应收款项公司将合同资产账面价值变动金额超过合同资产账面价值发生重大变动

100万元的认定为发生了重大变动

公司将单项工程期末余额超过100万元的重要的在建工程认定为重要的在建工程财务报表附注第19页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注项目重要性标准公司将账龄超过1年以上且余额超过100账龄超过1年以上的重要应付账款及其他万元的应付账款或其他应付款认定为超过应付款1年以上的重要应付账款或重要的其他应付款

公司将收入金额占集团总收入10%以上的重要的非全资子公司非全资子公司认定为重要的非全资子公司

公司将账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资重要的合营企业或联营企业收益（损失以绝对金额计算）占合并报表

净利润的10%以上的合营或联营企业认定为重要的合营企业或联营企业

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互财务报表附注第20页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资

产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他

所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交财务报表附注第21页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十九）长期股权投资”

（九）现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算财务报表附注第22页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（十一）金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第23页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融

负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的

应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款

项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权

益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

财务报表附注第24页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金

融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金

融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

财务报表附注第25页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

财务报表附注第26页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违

约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

（十二）应收票据

对于应收票据，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。在每个账龄期间，公司采用预期信用损失法和账龄分析法孰高原则来计提坏账准备。

财务报表附注第27页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（十三）应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

方法账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

机器人配套工程业务以外的应收账款，除已单独计提减值准备的，根据以前年组合1度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项

组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未组合2来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

机器人配套工程业务产生的应收账款，除已单独计提减值准备的，根据公司以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收组合3

款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）

组合1、组合3账龄分析法组合2其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

应收账款计提比例（%）账龄组合1组合3

1年以内（含1年）25

1－2年3010

2－3年5030

3－4年6050

4－5年6070

5年以上60100

财务报表附注第28页上海新时达电气股份有限公司

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财务报表附注

在每个账龄期间，公司采用预期信用损失法和账龄分析法孰高原则来计提坏账准备。预期信用损失法采用迁徙法进行测算，用历史逾期情况计算迁徙率，再用迁徙率计算历史损失率，根据当前信息和前瞻性信息对历史损失率进行调整，进而得出确定的预期损失率，最终计算出坏账准备金额。

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额虽不重大，但由于应收款项发生了特殊减值单项计提坏账准备的理由的情况，故对该类应收款项进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

（十四）应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

（十五）其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

采用其他方法计提坏账准备的：

确定组合的依据

其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来组合2现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

组合2单独进行减值测试。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

（十六）合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）6、财务报表附注第29页上海新时达电气股份有限公司

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财务报表附注金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

（十七）存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、产成品、发出商品、半成品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

原材料日常核算取得和发出时均按实际成本计价；半成品发出时采用标准成本方法，月末按当月半成品成本差异率，将发出半成品的标准成本调整为实际成本。

产成品发出时母公司及部分控股子公司按个别认定法计价，其余合并范围内子公司按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（十八）持有待售和终止经营

1、持有待售

财务报表附注第30页上海新时达电气股份有限公司

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财务报表附注

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（十九）长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资财务报表附注第31页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

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对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第32页上海新时达电气股份有限公司

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在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计

算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权

益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转财务报表附注第33页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

（二十）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20~4054.75-2.38

（二十一）固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-4054.75-2.38

机器设备年限平均法1059.5财务报表附注第34页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

仪器设备年限平均法5519.00

办公及其他设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法5519.00

固定资产装修年限平均法5020.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十二）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物自达到预定可使用状态之日起机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

（二十三）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

财务报表附注第35页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

（二十四）无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿

项目摊销方法残值率（%）依据命（年）土地使用权50年限平均法0土地使用权年限财务报表附注第36页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注高尔夫俱乐部会员资格10年限平均法0预计有效使用年限

软件使用权2-5年限平均法0预计通常使用年限软件著作权10年限平均法0法律规定受益年限

专利权5-10年限平均法0法律规定受益年限商标20年限平均法0法律规定受益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截止本期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：

研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、

装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（二十五）长期资产减值财务报表附注第37页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用

权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态

的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十六）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要系经营租赁方式租入的固定资产改良支出。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

经租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

（二十七）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第38页上海新时达电气股份有限公司

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（二十八）职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第39页上海新时达电气股份有限公司

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3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（二十九）预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（三十）股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

财务报表附注第40页上海新时达电气股份有限公司

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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

（三十一）收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对财务报表附注第41页上海新时达电气股份有限公司

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价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转

回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）国内销售，于商品发出、取得签收货物有效凭据、并确定相关货款能收回财务报表附注第42页上海新时达电气股份有限公司

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时确认收入；需要安装调试的产品，在安装调试验收合格后，确认收入。

（2）出口销售，在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。

（三十二）合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十三）政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注第43页上海新时达电气股份有限公司

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对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际补助对象划分。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

（三十四）递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见财务报表附注第44页上海新时达电气股份有限公司

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的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

（三十五）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

财务报表附注第45页上海新时达电气股份有限公司

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*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十五）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定

租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率财务报表附注第46页上海新时达电气股份有限公司

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财务报表附注变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融财务报表附注第47页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（三十一）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十五）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。

（2）作为出租人财务报表附注第48页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。

（三十六）回购本公司股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（三十七）债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”确认和计量重组债权。

财务报表附注第49页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十一）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益

（三十八）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日

常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率财务报表附注第50页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税6%、13%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

15%、20%、25%、29.96%、企业所得税按应纳税所得额计缴

16.50%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率谊新（上海）国际贸易有限公司25%

新时达（西安）高端装备制造软件应用研究有限公司20%

上海新时达智能科技有限公司25%

上海会通自动化科技发展股份有限公司25%

上海杰先自动化系统有限公司25%

深圳市入江机电设备有限公司25%

珠海市入江机电设备有限公司20%

东莞新时达智能装备有限公司20%

上海新时达线缆科技有限公司25%

上海佰匠智能科技有限公司25%

安徽新时达线缆有限公司20%

上海新时达云新贸易有限公司20%

阿马尔（上海）机器人有限公司20%

上海智域通自动化集成有限公司20%

德国新时达电气有限公司29.96%

香港国际新时达集团有限公司16.50%

（二）税收优惠

1、公司及子公司上海辛格林纳新时达电机有限公司、上海新时达机器人有限公

司、深圳众为兴技术股份有限公司、晓奥（上海）工程技术股份有限公司、上海

晓奥享荣自动化设备有限公司、新时达工控技术（杭州）有限公司、晓奥工业智

能装备（苏州）有限公司被认定为高新技术企业，故根据企业所得税法及相关规定2024年度按应纳税所得额的15%税率计缴所得税。

2、公司及子公司上海辛格林纳新时达电机有限公司、深圳众为兴技术股份有限公

财务报表附注第51页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注司、新时达工控技术（杭州）有限公司自行研发的软件产品获得了《软件产品登记证书》。根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，即财税[2011]100号文件的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。故公司及子公司上海辛格林纳新时达电机有限公司、深圳众为兴技术股份有限公司、新时达工控技术（杭州）有限公司享受嵌入式软件增值税的相关退税优惠政策。

3、根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），2024年度子公司珠海市入江机电设备有限公司、东莞新时达智能装备有限公司、安徽新时达线缆有限公

司、阿马尔（上海）机器人有限公司、新时达（西安）高端装备制造软件应用研

究有限公司、上海智域通自动化集成有限公司及上海新时达云新贸易有限公司适

用小型微利企业税收优惠政策，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额100万

元到300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4、公司及子公司上海辛格林纳新时达电机有限公司、深圳众为兴技术股份有限公

司、晓奥工业智能装备（苏州）有限公司、晓奥（上海）工程技术股份有限公

司、上海新时达机器人有限公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

5、深圳众为兴技术股份有限公司为工业母机企业，根据财政部、税务总局联合发布《财政部税务总局关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕25号）（以下简称“通知”），明确自2023年1月1日至2027年12月31日，工业母机企业允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金67930.2437113.59

银行存款554514202.23525300023.39财务报表附注第52页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

其他货币资金9836573.094107300.89

合计564418705.56529444437.87

其中：存放在境外的款项总额20291405.6438024650.99

（二）交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产197000000.00

其中：结构性存款197000000.00

合计197000000.00

（三）应收票据

1、应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据

商业承兑票据33343637.5128921208.22

合计33343637.5128921208.22财务报表附注第53页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票

34024119.92100.00%680482.412.00%33343637.5129511436.96100.00%590228.742.00%28921208.22

据

其中：组合134024119.92100.00%680482.412.00%33343637.5129511436.96100.00%590228.742.00%28921208.22

合计34024119.92100.00%680482.4133343637.5129511436.96100.00%590228.7428921208.22财务报表附注第54页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内34024119.92680482.412.00

合计34024119.92680482.41

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据

590228.74680482.41590228.74680482.41

坏账准备

合计590228.74680482.41590228.74680482.41

4、期末公司已质押的应收票据无。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

商业承兑票据0.006677331.52

合计0.006677331.52

6、本期实际核销的应收票据情况无。

（四）应收账款

1、应收账款按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内964158757.93940715101.48

1至2年104279800.9689128047.17

2至3年29925615.0427465050.83

财务报表附注第55页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

3至4年10174442.227684224.39

4至5年8651688.4812488998.46

5年以上81487193.48120557612.17

小计1198677498.111198039034.50财务报表附注第56页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

2、应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额例按单项计提坏账准备的应收

85222642.747.11%80972068.3795.01%4250574.37129271831.8810.79%127314593.6998.49%1957238.19

账款

其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

其中：单项金额不重大但单

85222642.747.11%80972068.3795.01%4250574.37129271831.8810.79%127314593.6998.49%1957238.19

独计提坏账准备按组合计提坏账准备的应收

1113454855.3792.89%63781283.345.73%1049673572.031068767202.6289.21%61226684.095.73%1007540518.53

账款

其中：组合1865615616.4372.21%41042226.704.74%824573389.73784896488.3365.52%37359004.424.76%747537483.91

其中：组合3247839238.9420.68%22739056.649.17%225100182.30283870714.2923.69%23867679.678.41%260003034.62

合计1198677498.11100.00%144753351.711053924146.401198039034.50100.00%188541277.781009497756.72财务报表附注第57页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

按单项计提坏账准备：单项金额不重大：80972068.37元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

北汽银翔汽车有限公司18692424.8418692424.841902690.481902690.48100.00%长期催讨、预计无法收回

华晨汽车集团控股有限公司7459499.067459499.062023300.452023300.45100.00%长期催讨、预计无法收回

浙江西屋电梯股份公司7276470.207276470.207227924.497227924.49100.00%长期催讨、预计无法收回

哈飞汽车股份有限公司6491196.586491196.586491196.586491196.58100.00%长期催讨、预计无法收回

上海华蒂电梯销售有限公司3716084.033716084.03

惠州市精艺丰自动化科技有限公司3702143.013702143.013702143.013702143.01100.00%长期催讨、预计无法收回

上海席尔诺电梯有限公司3398320.003398320.003254128.003254128.00100.00%长期催讨、预计无法收回

马鞍山方宏自动化科技有限公司2908316.002908316.00

安徽忠旺铝合金精加工有限公司2767388.772767388.772767388.772767388.77100.00%长期催讨、预计无法收回

STEP DO BRASIL

- COMERCIO DE MATERAIS ELETRICOS

2649861.262649861.26

LTDA.（巴西）

许昌德瑞电梯有限公司2582090.302582090.302582090.302582090.30100.00%长期催讨、预计无法收回

云南力帆骏马车辆有限公司2349000.002349000.002349000.002349000.00100.00%长期催讨、预计无法收回

北京宝沃汽车有限公司2245016.412245016.41财务报表附注第58页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

优诺电梯股份有限公司2163640.542163640.542163640.542163640.54100.00%长期催讨、预计无法收回

深圳市金海来自动化机械有限公司1761278.071761278.07

上海东浩国际商务有限公司1518124.261518124.261518124.261518124.26100.00%长期催讨、预计无法收回

深圳市威联拓精密机械设备有限公司1517482.001517482.001517482.001517482.00100.00%长期催讨、预计无法收回

上海浩蕊峰自动化设备有限公司1458668.351458668.351458668.351458668.35100.00%长期催讨、预计无法收回

四川美奥斯通科技股份有限公司1383000.001383000.00200000.00200000.00

北京仟亿达科技有限公司1305000.001305000.00

杭州锐辉自动化缝纫设备有限公司1279359.601279359.601279359.601279359.60100.00%长期催讨、预计无法收回

湖南奥莎电梯集团股份有限公司1237320.661237320.661237320.661237320.66100.00%长期催讨、预计无法收回

兰州亚太伊士顿电梯有限公司1224610.001224610.001224610.001224610.00100.00%长期催讨、预计无法收回

佛山市吉达本田电梯起重机有限公司1221502.361221502.361221502.361221502.36100.00%长期催讨、预计无法收回

山东瑞杰照明器材有限公司1164087.001164087.001164087.001164087.00100.00%长期催讨、预计无法收回

武汉互盟能源环保科技有限公司1006490.571006490.571006490.571006490.57100.00%长期催讨、预计无法收回

其他零星客户44793458.0142836219.8238931495.3234680920.9589.08%长期催讨、预计无法全额收回

合计129271831.88127314593.6985222642.7480972068.37财务报表附注第59页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

按组合计提坏账准备：组合1计提坏账准备：41042226.70元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内822327332.9716446546.682.00%

1至2年15017061.234505118.3730.00%

2至3年7720643.253860321.6450.00%

3至4年4443083.322665850.0060.00%

4至5年4312695.892587617.5360.00%

5年以上11794799.7710976772.4893.06%

合计865615616.4341042226.70

在每个账龄段内，公司采用预期损失率和账龄百分比孰高原则。

按组合计提坏账准备：组合3计提坏账准备：22739056.64元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内138004162.166900208.115.00%

1至2年87732563.288773256.3210.00%

2至3年21241852.316372555.7030.00%

3至4年300860.25150430.1350.00%

4至5年57315.2040120.6470.00%

5年以上502485.74502485.74100.00%

合计247839238.9422739056.64--

在每个账龄段内，公司采用预期损失率和账龄百分比孰高原则。

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款

188541277.7813007392.8613062684.2743732634.66144753351.71

坏账准备

合计188541277.7813007392.8613062684.2743732634.66144753351.71财务报表附注第60页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元收回或转回收回确定原坏账准备的依据及其单位名称转回原因金额方式合理性银行

华晨汽车集团控股有限公司1277103.83收回欠款长期催讨、原预计无法收回存款

北汽银翔汽车有限公司2470102.59公司破产重整长期催讨、原预计无法收回

合计3747206.42

4、本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款43732634.66

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否应收账单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交款性质易产生上海华蒂电梯销

货款3716084.03法院判决集团董事长批准否售有限公司四川美奥斯通科

货款1183000.00无法收回集团董事长批准否技股份有限公司马鞍山方宏自动

货款2908316.00法院判决集团董事长批准否化科技有限公司深圳市金海来自

动化机械有限公货款1761278.07法院判决集团董事长批准否司北汽银翔汽车有

货款14319631.77公司破产重整集团董事长批准否限公司华晨汽车集团控

货款4159094.78公司破产重整集团董事长批准否股有限公司北京宝沃汽车有

货款2245016.41公司破产清算集团董事长批准否限公司财务报表附注第61页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注款项是否应收账单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交款性质易产生北京仟亿达科技

货款1305000.00无法收回集团董事长批准否有限公司

STEP DO

BRASIL -

COMERCIO

DE

货款2658690.74公司注销集团董事长批准否

MATERAIS

ELETRICOSLTDA.（巴西）

合计34256111.80

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账合同资产期末应收账款和合同资产期末准备和合同资单位名称应收账款期末余额余额资产期末余额余额合计产减值准备期数的比例末余额

(%)

第一名42917400.000.0042917400.003.432145870.00

第二名33688067.410.0033688067.412.692056864.98

第三名27897140.000.0027897140.002.23788468.93

第四名26649999.7719550000.0046199999.773.694619999.98

第五名24662273.040.0024662273.041.972564238.18

合计155814880.2219550000.00175364880.2214.0112175442.07

（五）合同资产

1、合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收质量保证

52112900.463561354.1448551546.3260787160.262935278.9657851881.30

金财务报表附注第62页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

合计52112900.463561354.1448551546.3260787160.262935278.9657851881.30

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因

年初合同资产账面余额60787160.26元，本年净减少

8674259.80元，主要系子公司晓奥（上海）工程技术股份

应收质量保证金-9300334.98有限公司部分项目于本年内达到质保期而收回质量保证金；部分项目本年质保金到期转应收账款。

合计-9300334.98财务报表附注第63页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

3、合同资产按减值计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）按单项计

提坏账准33335.000.0533335.00100.000.00备

其中：单项金额不重大但单

33335.000.0533335.00100.000.00

独计提坏账准备的应收账款按组合计

提减值准52112900.46100.003561354.146.8348551546.3260753825.2699.942901943.964.7857851881.30备

其中：

组合14684793.878.9993695.882.004591097.994524910.267.4490498.212.004434412.05财务报表附注第64页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注期末余额期初余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）

组合347428106.5991.013467658.267.3143960448.3356228915.0092.502811445.755.0053417469.25

合计52112900.46100.003561354.1448551546.3260787160.26100.002935278.9657851881.30财务报表附注第65页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

其中：按组合1计提减值准备：

单位：元期末余额账龄

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内4684793.8793695.882.00

合计4684793.8793695.88

其中：按组合3计提减值准备：

单位：元期末余额账龄

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内25503048.011275152.405.00

1-2年21925058.582192505.8610.00

合计47428106.593467658.26

4、本期合同资产计提减值准备情况

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

应收质量保证金5909075.185283000.00

合计5909075.185283000.00

（六）应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据241087817.35318858159.82

应收账款22605603.4313197460.33

合计263693420.78332055620.15财务报表附注第66页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元累计在其他综其他项目期初余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备应收票

据-银行

318858159.821017289711.191095060053.66241087817.35

承兑汇票应收账

款-应收

12908539.3633177908.3723567579.1322518868.601010621.45

债权凭

证-迪链应收账

款-应收

债权凭288920.9786734.83288920.9786734.83

证-e 信通

合计332055620.151050554354.391118916553.76263693420.781010621.45

3、期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

应收票据-银行承兑汇票39375923.79

合计39375923.79

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据-银行承兑汇票632366620.76

应收账款-应收债权凭证-迪链3790582.21

合计636157202.97

5、应收款项融资减值准备

本年应收款项融资核算的应收票据均为银行承兑汇票，公司认为所持有的银行承兑汇财务报表附注第67页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备；应收债权凭证-迪链按照预期信用损失模型计提坏账准备，计入信用减值损失和其他综合收益；应收债权凭证-e 信通系客户向银行申请的无追索权保理融资，公司认为所持有的应收债权凭证-e 信通不存在重大信用风险，故未计提资产减值准备。

（七）其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款82580215.0774791284.01

合计82580215.0774791284.01

1、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末余额期初余额

保证金7833432.3712318746.61

备用金539548.94391262.04

出口退税3525863.422616509.14

代购业务往来款66811363.5458568722.25

其他12702348.189947508.82

合计91412556.4583842748.86

（2）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）77849332.8269291512.39

1至2年2435635.041269157.01

2至3年1728547.812821420.40

3至4年492964.821174767.54

4至5年1858107.962183357.98

5年以上7047968.007102533.54

合计91412556.4583842748.86财务报表附注第68页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额例按单项计提坏账准备的其他应

74156113.6681.12%8832341.3811.91%65323772.2866448812.6579.25%9051464.8513.62%57397347.80

收款

其中：单项金额重大并单独计

66811363.5473.09%1491901.222.23%65319462.3258568722.2569.86%1171374.452.00%57397347.80

提坏账准备的其他应收款

其中：单项金额不重大但单独

7344750.128.03%7340440.1699.94%4309.967880090.409.40%7880090.40100.00%0.00

计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应

17256442.7918.88%17256442.7917393936.2120.75%17393936.21

收款

其中：组合217256442.7918.88%17256442.7917393936.2120.75%17393936.21

合计91412556.45100.00%8832341.3882580215.0783842748.86100.00%9051464.8574791284.01财务报表附注第69页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例账龄1年蒂升电以内，1-梯（上

38609380.55772187.6234526983.46846213.622.45%2年，预

海）有计损失率限公司较低蒂升电账龄1年梯（中以内，预

19959341.70399186.8332284380.08645687.602.00%

国）有计损失率限公司较低

合计58568722.251171374.4566811363.541491901.22单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由比例

江苏精拓机器人科长期催讨，预计无

952000.00952000.00952000.00952000.00100.00%

技有限公司法收回

厂外构建物拆除补长期催讨，预计无

673750.00673750.00673750.00673750.00100.00%

偿费法收回

重庆齐辉建筑劳务长期催讨，预计无

500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%

有限公司法收回

OIWA CIA LTDA 长期催讨、预计无

479723.03479723.03482709.99479723.0399.38%（巴西）法全额收回应收重庆北汽银翔

479568.24479568.24

重组案件诉讼费

上海贞达自动化装长期催讨，预计无

452975.94452975.94452975.94452975.94100.00%

备有限公司法收回

苏州图测自动化科长期催讨，预计无

450000.00450000.00450000.00450000.00100.00%

技有限公司法收回

苏州盈丘智能科技长期催讨，预计无

416224.14416224.14416224.14416224.14100.00%

有限公司法收回

无锡市艾立特焊割长期催讨，预计无

385000.00385000.00385000.00385000.00100.00%

设备有限公司法收回

深圳市高捷装卸设长期催讨，预计无

328837.00328837.00328837.00328837.00100.00%

备有限公司法收回

长沙众达汽车工业长期催讨，预计无

307951.00307951.00307951.00307951.00100.00%

有限公司法收回财务报表附注第70页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由比例

中山市鑫光智能系长期催讨，预计无

247863.25247863.25247863.25247863.25100.00%

统有限公司法收回

STEP DO BRASIL -

COMERCIO DE

长期催讨、预计无

MATERAIS 212481.00 212481.00 213804.00 212481.00 99.38%法全额收回

ELETRICOS LTDA.（巴西）

苏州盈丘智能科技长期催讨，预计无

176129.00176129.00176129.00176129.00100.00%

有限公司法收回

上海硕裕电气成套长期催讨，预计无

163113.00163113.00163113.00163113.00100.00%

有限公司法收回

常熟市枫扬贸易有长期催讨，预计无

150699.40150699.40150699.40150699.40100.00%

限公司法收回

河南亿鑫化工有限长期催讨，预计无

150000.00150000.00150000.00150000.00100.00%

责任公司法收回

云南力帆骏马车辆长期催讨，预计无

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%

有限公司法收回

长期催讨，预计无其他零星单位1253775.401253775.401193693.401193693.40100.00%法收回

合计7880090.407880090.407344750.127340440.16

按组合2计提坏账准备：

单位：元期末余额名称其他应收款项坏账准备计提比例

1年以内10975606.710.000.00%

1至2年2353540.440.000.00%

2至3年1691162.400.000.00%

3至4年375381.810.000.00%

4至5年191773.360.000.00%

5年以上1668978.070.000.00%

合计17256442.790.000.00%财务报表附注第71页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计预期信用损信用损失（未发信用损失（已发失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额1171374.457880090.409051464.85

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提320526.771355440.351675967.12

本期转回1406261.671406261.67

本期转销488828.92488828.92本期核销其他变动

2024年6月30日余额1491901.227340440.168832341.38

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款

9051464.851675967.121406261.67488828.928832341.38

坏账准备

合计9051464.851675967.121406261.67488828.928832341.38

（5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款项488828.92财务报表附注第72页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注其中重要的其他应收款核销情况

单位：元款项是否单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序由关联交易产生北汽银翔汽重庆北汽银翔重

479568.24公司破产重整集团董事长批准否

车有限公司组案件诉讼费

合计479568.24

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例

蒂升电梯（上海）有国内代购业务往1年以内，

34526983.4637.77%501385.57

限公司来款1-2年蒂升电梯（中国）有国内代购业务往

32284380.081年以内35.32%990515.64

限公司来款

出口退税应收出口退税3525863.421年以内3.86%广东正润产业园区运保证金

1507466.231-2年1.65%

营服务有限公司大悦城控股集团股份保证金

1412270.402-3年1.54%

有限公司

合计--73256963.5980.14%1491901.21财务报表附注第73页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（八）预付款项

1、预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内50502603.9886.71%31585820.5385.80%

1至2年3625082.766.22%1472258.944.00%

2至3年1671010.832.87%1922269.605.22%

3年以上2446777.544.20%1832735.434.98%

合计58245475.11--36813084.50--

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

第一名12861474.4622.08

第二名2152720.543.70

第三名2000000.003.43

第四名1980200.003.40

第五名1679071.002.88

合计20673466.0035.49财务报表附注第74页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（九）存货

1、存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料261193967.7879047398.65182146569.13257706102.9984573928.91173132174.08

在产品717556180.5232052946.06685503234.46656306302.3273470974.65582835327.67

发出商品1465748.15565766.27899981.883119393.24565766.272553626.97

半成品44201849.5616695253.9427506595.6242977964.0617438209.9925539754.07

产成品及库存商品343440506.0463087745.15280352760.89352228019.1967848919.45284379099.74

委托加工物资10469694.8810469694.886791973.596791973.59

在途物资9891153.489891153.483924676.503924676.50

合计1388219100.41191449110.071196769990.341323054431.89243897799.271079156632.62财务报表附注第75页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料84573928.915526530.2679047398.65

在产品73470974.6541418028.5932052946.06

半成品17438209.99742956.0516695253.94产成品及库

67848919.451949391.336710565.6363087745.15

存商品

发出商品565766.27565766.27

合计243897799.271949391.3354398080.53191449110.07

（十）一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款653587.77653587.77

一年内到期的长期合同资产14858809.888459641.93

合计15512397.659113229.70

（十一）其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴所得税775728.3313512298.96

待抵扣待认证进项税额9427776.477069507.42

待摊费用811039.501188696.16

合计11014544.3021770502.54财务报表附注第76页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（十二）其他权益工具投资

单位：元本期末累计本期计入其本期计入其本期末累计计指定为以公允价值计量计入其他综本期确认的项目名称期初余额他综合收益他综合收益入其他综合收期末余额且其变动计入其他综合合收益的损股利收入的利得的损失益的利得收益的原因失上海农村商

业银行股份1836800.00313600.001995200.00-44800.002150400.00长期持有，获取分红有限公司该股权投资属于非交易

性权益工具投资，因此福建明鑫智公司将其指定为以公允

能科技股份6576000.00-708000.005868000.00-6000000.005868000.00价值计量且其变动计入有限公司其他综合收益的权益工具投资广东省机器

人创新中心900000.00900000.00长期持有，获取分红有限公司

合计9312800.00313600.00-708000.007863200.00-6044800.008918400.00财务报表附注第77页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（十三）长期应收款

1、长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

2019年2月起48个月，

融资租赁款567000.00534600.0032400.00891000.00534600.00356400.00折现率按国债4年利率

2.9394%

其中：未实现融资收益

合计567000.00534600.0032400.00891000.00534600.00356400.00

2、按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账

567000.00100%534600.0094.29%32400.00891000.00100%534600.0060.00%356400.00

准备

其中：

财务报表附注第78页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

应收融资租赁款567000.00100%534600.0094.29%32400.00891000.00100%534600.0060.00%356400.00

合计567000.00100%534600.0032400.00891000.00100%534600.00356400.00

3、本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收融资租赁款534600.00534600.00

合计534600.00534600.00

（十四）长期股权投资

单位：元本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值期末余额追加投资其他末余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润准备

一、合营企业辛格林纳自动化马

1643155.28-103117.541540037.74

来西亚有限公司

小计1643155.28-103117.541540037.74

二、联营企业财务报表附注第79页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注上海北科良辰自动

92053703.581846447.3793900150.953760000.40

化设备有限公司上海浩疆自动化科

10914577.44149355.5111063932.95

技有限公司无锡良辰电子有限

6870806.6789882.106960688.77

公司上海晓澳汽车有限

2912530.68101967.613014498.29

公司苏州轩凡东智能科

109032.37-681.43108350.94

技有限公司

小计112860650.742186971.16115047621.903760000.40

合计114503806.022083853.62116587659.643760000.40财务报表附注第80页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（十五）投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额28024012.1528024012.15

2.本期增加金额20510512.5820510512.58

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建

20510512.5820510512.58

工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额48534524.7348534524.73

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3675452.923675452.92

2.本期增加金额18436265.3318436265.33

（1）计提或摊销360061.57360061.57

（2）存货\固定资产\在建

18076203.7618076203.76

工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22111718.2522111718.25

三、减值准备

1.期初余额3990379.343990379.34

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3990379.343990379.34

四、账面价值财务报表附注第81页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

1.期末账面价值22432427.1422432427.14

2.期初账面价值20358179.8920358179.89

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

新疆昌吉市时代广场写字楼2315424.82相关手续正在办理中

新疆省昌吉市31区2丘41栋1单元302室441304.28相关手续正在办理中

四川省遂宁市紫君上城1857417.56相关手续正在办理中

辽宁省大连市伟业御璟城8号3单元6层1至2号715865.00相关手续正在办理中辽宁省抚顺市顺城区临江路中段中伟国际4号楼2单

270682.57相关手续正在办理中

元2802室

甘肃省酒泉市太合坊、太和府1461278.28相关手续正在办理中

四川省德阳市南湖十二橡树（一期）1510087.67相关手续正在办理中

四川省攀枝花市东区新盛路6号1幢1单元1731972.24相关手续正在办理中

合计10304032.42

（十六）固定资产

1、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产489207265.95516176473.11固定资产清理

合计489207265.95516176473.11财务报表附注第82页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

2、固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备仪器设备运输设备办公及其他设备固定资产装修合计

一、账面原值：

1.期初余额605120016.13228940855.4467151625.8818697065.8468141914.022037065.03990088542.34

2.本期增加金额3010569.591128970.49201368.701031836.9666347.095439092.83

（1）购置3010569.591128970.49201368.701031104.1766347.095438360.04

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算732.79732.79

3.本期减少金额21673033.214215071.52475709.011244264.191822238.39160194.1829590510.50

（1）处置或报废1162520.634215071.52475709.011244264.191822238.39160194.189079997.92

（2）转入投资性房地产20510512.5820510512.58

4.期末余额583446982.92227736353.5167804887.3617654170.3567351512.591943217.94965937124.67

二、累计折旧

1.期初余额253009512.33101713485.0047645730.5815167388.2945116186.671958184.57464610487.44

2.本期增加金额13384822.848192570.953346494.43570056.873155266.2315829.5928665040.91

（1）计提13384822.848192570.953346494.43570056.873154533.4415829.5928664308.12

（2）外币报表折算732.79732.79

3.本期减少金额19010814.703618523.42409738.561164554.351539618.04101456.3125844705.38

财务报表附注第83页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（1）处置或报废934610.943618523.42409738.561164554.351539618.04101456.317768501.62

（2）转入投资性房地产18076203.7618076203.76

4.期末余额247383520.47106287532.5350582486.4514572890.8146731834.861872557.85467430822.97

三、减值准备

1.期初余额5711201.26919828.762670551.779301581.79

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额2546.042546.04

（1）处置或报废2546.042546.04

4.期末余额5711201.26919828.762668005.739299035.75

四、账面价值

1.期末账面价值336063462.45115737619.7216302572.153081279.5417951672.0070660.09489207265.95

2.期初账面价值352110503.80121516169.1818586066.543529677.5520355175.5878880.46516176473.11

财务报表附注第84页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（十七）使用权资产

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额138023459.20138023459.20

2.本期增加金额401674.84401674.84

（1）新增租赁396888.24396888.24

（2）外币报表折算差异4786.604786.60

3.本期减少金额13025937.1113025937.11

（1）处置13025937.1113025937.11

4.期末余额125399196.93125399196.93

二、累计折旧

1.期初余额49368471.8749368471.87

2.本期增加金额9136244.759136244.75

（1）计提9134250.369134250.36

（2）外币报表折算差异1994.391994.39

3.本期减少金额12331879.8412331879.84

（1）处置12331879.8412331879.84

4.期末余额46172836.7846172836.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值79226360.1579226360.15

2.期初账面价值88654987.3388654987.33

财务报表附注第85页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（十八）无形资产

1、无形资产情况

单位：元高尔夫俱乐部项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权软件著作权商标合计会员资格

一、账面原值

1.期初余额178224015.1779597362.84400000.0050930797.6838119409.9039000000.00386271585.59

2.本期增加金额342002.01342002.01

（1）购置342002.01342002.01

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算

3.本期减少金额267896.45267896.45

（1）处置267896.45267896.45

4.期末余额178224015.1779597362.84400000.0051004903.2438119409.9039000000.00386345691.15

二、累计摊销

1.期初余额39536776.2475405725.27400000.0045842319.7535586076.9318200000.00214970898.19

2.本期增加金额2199976.531565505.083597534.44975000.008338016.05

（1）计提2199976.531565505.083597534.44975000.008338016.05

（2）外币报表折算财务报表附注第86页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

3.本期减少金额267896.45267896.45

（1）处置267896.45267896.45

4.期末余额41736752.7776971230.35400000.0049171957.7435586076.9319175000.00223041017.79

三、减值准备

1.期初余额21427.211732301.021753728.23

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额21427.211732301.021753728.23

四、账面价值

1.期末账面价值136487262.402626132.491811518.292533332.9718092698.98161550945.13

2.期初账面价值138687238.934191637.575067050.722533332.9719067698.98169546959.17

财务报表附注第87页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（十九）商誉

1、商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成的处置

上海新时达线缆科技有限公司1665628.901665628.90

深圳众为兴技术股份有限公司343882153.66343882153.66晓奥（上海）工程技术股份有

78659210.55

限公司78659210.55上海会通自动化科技发展股份

694166016.20

有限公司694166016.20

上海杰先自动化系统有限公司667184.90667184.90

珠海市入江机电设备有限公司832106.13832106.13

新时达工控技术（杭州）有限

337646353.98

公司337646353.98

合计1457518654.321457518654.32

2、商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

上海新时达线缆科技有限公司1337084.541337084.54

深圳众为兴技术股份有限公司334672896.67334672896.67晓奥（上海）工程技术股份有限公司46296862.5346296862.53

上海会通自动化科技发展股份有限公623490281.61623490281.61司

上海杰先自动化系统有限公司667184.90667184.90珠海市入江机电设备有限公司

新时达工控技术（杭州）有限公司337646353.98337646353.98

合计1344110664.231344110664.23

（二十）长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资

15006369.741440263.554061327.9712385305.32

产改良支出财务报表附注第88页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注网络改造费

8315939.11350601.571287918.797378621.89

等其他费用

合计23322308.851790865.125349246.7619763927.21

（二十一）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备130090314.0722405212.63130308295.9922471616.02内部交易未实现利

8412071.601262008.858412071.601262008.85

润

可抵扣亏损53527082.338029062.3525877654.703881648.21

股份支付1406161.33210924.201406161.33210924.20

租赁负债税会差异12779666.271572580.71

合计193435629.3331907208.03178783849.8929398777.99

2、未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

25294160.233794124.0425294160.233794124.04

并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资

1636800.00245520.00

公允价值变动使用权资产税会差

88623.2613293.5013138722.701663360.73

异固定资产加速折旧

24220557.883633083.69

抵扣所得税

合计25382783.493807417.5464290240.819336088.46

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元抵销后递延所递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和项目得税资产或负负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额债期初余额

递延所得税资产31907208.035528670.9223870107.07

递延所得税负债3807417.545528670.923807417.54财务报表附注第89页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（二十二）其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产构建款11552134.3311552134.3310254615.8110254615.81

预计一年以后收回的合同资产13777203.83702224.3313074979.5014469731.73725968.1413743763.59

合计25329338.16702224.3324627113.8324724347.54725968.1423998379.40

（二十三）所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况承兑汇票保证承兑汇票保证

承兑汇票保证金、承兑汇票保证金、因

金、信用保证金、信用保证

货币资金9546948.229546948.224680131.704680131.70因诉讼保全被冻结诉讼保全被冻结的银

金、履约保证金、履约保证的银行存款行存款金金已背书未终止已背书未终止已背书未终止确认已背书未终止确认的

应收票据6677331.526677331.52确认的商业承确认的商业承11828836.2011828836.20的商业承兑汇票商业承兑汇票兑汇票兑汇票客户濒临破产客户濒临破产或已破产清或已破产清客户濒临破产或已客户濒临破产或已破

存货67269028.4638454269.82算，对在安装算，对在安装95781321.0438582676.96破产清算，对在安产清算，对在安装产产品失去控制产品失去控制装产品失去控制权品失去控制权权权

应收款项融票据质押，开票据质押，开银行承

39375923.7939375923.79票据质押69968319.1369968319.13票据质押

资银行承兑汇票兑汇票财务报表附注第90页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

合计122869231.9994054473.35182258608.07125059963.99财务报表附注第91页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（二十四）短期借款

1、短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款270110251.51

信用借款341228906.32560360694.45

商业承兑汇票贴现50000000.00100000000.00

合计661339157.83660360694.45

（二十五）应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票0.23

银行承兑汇票39875585.1064464881.07

合计39875585.3364464881.07

（二十六）应付账款

1、应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

与原材料采购业务有关的款项723446842.94611769890.26

与费用支出有关的款项3942946.351224299.83

合计727389789.29612994190.09

2、账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

埃舒伦（上海）实业有限公司5486.73暂估成本，尚未结算雍至(上海)工程技术有限公司2367378.76项目已终验，部分暂估成本，未结算芜湖增亿精密模具有限公司1718584.04暂估成本，尚未结算易思维（杭州）科技股份有限公司1577499.11未结算

上海昂容智能科技有限公司1539381.66项目已终验，部分暂估成本，未结算上海小屹智能科技有限公司1328289.33项目已终验，部分暂估成本，未结算财务报表附注第92页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

安徽铂辉特智能装备制造有限公司1256000.00项目尚未终验收，未结算上海逸欣自动化设备有限公司1223730.98项目已终验，部分暂估成本，未结算合计11016350.61

（二十七）其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款118194471.66132289055.64

合计118194471.66132289055.64

1、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

净额法代购业务款项87757596.0770944341.35

应付费用及资产款项15137610.4946452047.59

押金及保证金3579685.231375791.32

代收代付社保公积金等款项2162795.462697893.29

其他9261256.347913093.16

员工个人往来款295528.07588965.15

广东众为兴股权转让中承担的各项支出2316923.78

合计118194471.66132289055.64

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

上海菱秀自动化科技有限公司1188169.91产品质量问题，正在协商解决中Mukhiddin 1110834.10 未结算

合计2299004.01

（3）其他应付款按账龄列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内111253183.20125660261.34

1-2年2326234.443490494.52

财务报表附注第93页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

2-3年1036345.772735620.03

3年以上3578708.25402679.75

合计118194471.66132289055.64

（二十八）合同负债

1、合同负债列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款465381362.43455863401.24

合计465381362.43455863401.24报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

初确认合同负债455863401.24元，本年净增加9517961.19元，主要系由于子公司晓奥预收销售款9517961.19（上海）工程技术股份有限公司预收销售款所致。

合计9517961.19--

（二十九）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬68731004.31242454233.18268566762.9142618474.58

二、离职后福利-设定提存

498476.5217706233.3018095174.10109535.72

计划

三、辞退福利4663495.706251024.4810590357.02324163.16

四、一年内到期的其他福利

合计73892976.53266411490.96297252294.0343052173.46

2、短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴46789385.83214746168.41240284897.5621250656.68

2、职工福利费755861.534040538.844744762.4351637.94

3、社会保险费222537.0410274479.7210430743.6466273.12

财务报表附注第94页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

其中：医疗保险费216323.459726707.209878639.0164391.64

工伤保险费5574.11405416.71409748.821242.00

生育保险费639.48142355.81142355.81639.48

4、住房公积金140490.0212546968.4712643230.4744228.02

5、工会经费和职工教育经费20822729.89846077.74463128.8121205678.82

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计68731004.31242454233.18268566762.9142618474.58

3、设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险482703.8617119704.4417496284.46106123.84

2、失业保险费15772.66586528.86598889.643411.88

合计498476.5217706233.3018095174.10109535.72

（三十）应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税38909296.7857225455.21

企业所得税1248823.68495412.21

个人所得税1484025.802101694.05

城市维护建设税1205261.511855249.79

教育费附加1174158.951765288.79

其他税费2293944.212025806.54

合计46315510.9365468906.59

（三十一）一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款538302228.617805194.44

一年内到期的租赁负债16939058.6417459083.59

合计555241287.2525264278.03

（三十二）其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额14049240.766394739.43财务报表附注第95页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

未终止确认的已背书未到期的商业承兑票据6677331.5211828836.20

合计20726572.2818223575.63

（三十三）长期借款

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款278300000.00513580000.00

合计278300000.00513580000.00

（三十四）租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额79350961.2589049329.76

未确认融资费用-10326693.21-11643101.57

合计69024268.0477406228.19财务报表附注第96页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（三十五）预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

应付预计的销售返利1701678.181746384.41

租赁资产复原成本143200.00143200.00

合计1844878.181889584.41

（三十六）递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助39809659.40135000.00767470.6439177188.76与资产或与未来收益相关

合计39809659.40135000.00767470.6439177188.76财务报表附注第97页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（三十七）其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额预计1年后结转的合同负债

2024706.38

及相关的待转销项税额

合计2024706.38

（三十八）股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数661281291.001780000.001780000.00663061291.00

注：本期增减变动中，本公司因股票期权行权增加股本人民币1780000.00元。

（三十九）资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1481685782.6212849218.081494535000.70

价）

其他资本公积12248146.549717652.432530494.11

合计1493933929.1612849218.089717652.431497065494.81

（1）本公司本年度因股票期权行权增加股本1780000.00元，相应增加资本公积

-股本溢价12849218.08元，减少资本公积-其他资本公积5373218.08元。

（2）因确认以权益结算的股份支付，其中归属于母公司的部分-4344434.35元

减少资本公积-其他资本公积4344434.35元。

财务报表附注第98页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（四十）其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计税后归属

项目期初余额本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于母期末余额于少数股发生额收益当期转收益当期转费用公司东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益2531186.25-394400.00-394400.002136786.25

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动2531186.25-394400.00-394400.002136786.25企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益58281.431668184.371645927.8422256.531704209.27

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-512754.721228599.071206342.5422256.53693587.82

应收款项融资信用减值准备571036.15439585.30439585.301010621.45财务报表附注第99页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

其他综合收益合计2589467.681273784.371251527.8422256.533840995.52财务报表附注第100页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（四十一）盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积86873388.1986873388.19

合计86873388.1986873388.19

（四十二）未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-712533212.40-333282570.59

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-712533212.40-333282570.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润-18750494.67124082565.34

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-731283707.07-209200005.25

（四十三）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1515628952.101221955736.121742184792.081409315523.81

其他业务427905.21342694.2150400.92387912.04

合计1516056857.311222298430.331742235193.001409703435.85

2、营业收入、营业成本的分解信息

单位：元本期金额合同分类营业收入营业成本

业务类型：

工业自动化控制1515628952.101221955736.12

租赁收入427905.21342694.21

按经营地区分类：

财务报表附注第101页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

境内1398946887.451143244109.12

境外117109969.8679054321.21

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认1515628952.101221955736.12

在某一时段内确认427905.21342694.21

合计1516056857.311222298430.33

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金

额为1057914512.43元，其中，600371464.62元预计将于2024年度确认收入，

302188373.21元预计将于2025年度确认收入，155354674.60元预计将于2026年度确认收入。

（四十四）税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1275467.07979031.78

教育费附加1143977.90888793.45

房产税2842282.512402727.50

土地使用税235093.92215658.04

车船使用税2623.542386.08

印花税1267176.191575468.23

其他19492.27114151.06

合计6786113.406178216.14

（四十五）管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利费费用53297591.2451554621.88

折旧及无形资产摊销费用19281158.8316119771.88

房租及物业管理费4506023.613763367.53

审计费2319320.092794033.43

修理费、维护费2055886.281863273.35

后勤费用1890972.262187918.52

办公用品及费用1099409.821252707.59

差旅费886180.62912584.06财务报表附注第102页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

车辆使用费844525.17932727.09

股权激励费用-824408.16444603.58

其他9852686.5711737042.12

合计95209346.3393562651.03

（四十六）销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利费费用78629331.1174583804.91

差旅费7995250.846228591.77

售后服务材料5716161.424767729.09

业务招待费5574572.064054861.78

技术服务费4502251.171943946.88

折旧及无形资产摊销费用2154506.512175660.27

样品测试等物料消耗1843094.882769862.61

房租及物业管理费824117.731615833.61

办公用品及费用308234.36350795.07

展览及广告费177444.92168261.35

股权激励费用-1557519.15921347.95

其他4420335.956475856.08

合计110587781.80106056551.37

（四十七）研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利费费用84340791.0892195013.00

折旧及无形资产摊销费用8085411.747583087.48

样品测试等物料消耗4353254.555858657.93

差旅费1690305.781689018.77

房租及物业管理费570902.821002163.62

股权激励费用-1716884.44864628.83

其他3477115.613983304.44

合计100800897.14113175874.07

（四十八）财务费用

单位：元财务报表附注第103页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

利息费用22659863.2847374550.37

其中：租赁负债利息费用1957942.15817690.69

减：利息收入3849005.5911750633.80

汇兑损益-12567.58-1095352.36

其他492674.02225209.37

合计19290964.1334753773.58

（四十九）其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

高新技术成果转化项目扶持资金等3100000.00

企业扶持资金6904682.913505556.77

嵌入式软件增值税即征即退收入5181130.4710539171.04

进项加计抵减抵免10030652.76

其他各项补助3717278.73686582.63

合计25833744.8717831310.44

（五十）投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2083853.623614709.98

处置长期股权投资产生的投资收益148881715.41其他权益工具投资在持有期间取得的股

109440.00

利收入

结构性存款理财收益900924.66

合计2984778.28152605865.39

（五十一）信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-90253.67758701.44

应收账款坏账损失55291.41-4981693.19

其他应收款坏账损失-269705.45-512484.76

应收款项融资减值损失-439585.30

合计-744253.01-4735476.51财务报表附注第104页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（五十二）资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-95574.90800144.10

二、合同资产减值损失-626075.18-1994680.78

三、其他-739136.72561115.81

合计-1460786.80-633420.87

（五十三）资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失60499.4268273.43

使用权资产处置利得或损失-150837.31

合计-90337.8968273.43

（五十四）营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

违约金、罚款收入200.005141.34200.00

其他105629.99282594.52105629.99

合计105829.99287735.86105829.99

（五十五）营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠10000.00

非流动资产毁损报废损失704243.1558875.66704243.15

罚款滞纳金支出273171.85273171.85

盘亏损失1058569.491058569.49

其他1044.9422233.501044.94

合计2037029.4391109.162037029.43

（五十六）所得税费用

1、所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4407018.9620178444.12

递延所得税费用-8038.61-749020.51财务报表附注第105页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

合计4398980.3519429423.61

2、会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-14324729.81

按法定/适用税率计算的所得税费用7697116.19

调整以前期间所得税的影响-2211477.80非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-789633.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-297025.02亏损的影响税法规定的额外可扣除费用的影响

所得税费用4398980.35

（五十七）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入3432088.528932742.21

政府补助收入9701818.494039878.03

收回往来款、暂支款20029115.967595695.10

代购业务往来款15495027.3125757492.21

收回票据保证金2880000.00

其他8252922.776125578.91

合计56910973.0555331386.46

2、支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用支出23285700.8322153822.54

管理费用及研发费用支出17138061.9432027958.33

支付往来款、暂支款44732534.9951768801.63财务报表附注第106页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

财务费用-手续费583684.48359654.51

代购业务往来款18913208.397726992.02

支付票据保证金4400000.00

其他3480317.334094887.87

合计112533507.96118132116.90

3、收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回定期存款本金及利息51062880.00

合计51062880.00

4、支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付购买定期存款本金19514840.00

支付处置子公司相关款项24054423.78

合计43569263.78

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债10872418.696319084.16

支付少数股东权益款项及利息760080000.00

合计10872418.69766399084.16财务报表附注第107页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

6、筹资活动产生的各项负债变动情况

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款660360694.45490000000.0078524852.48567546389.10661339157.83

长期借款513580000.00300000000.0011412095.6816195061.51530497034.17278300000.00一年内到期的其他非流动负债（长期借

7805194.44530497034.17538302228.61

款）

合计1181745888.89790000000.00620433982.33583741450.61530497034.171477941386.44

7、以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响公司在交易过程中，以根据《企业会计准则第31号——现金流量减少销售商品、提供劳务收到的现金和购买商代购业务往来款代理人身份履行各项合表》及有关规定，其中:（一）代客户收取或品、接受劳务支付的现金，按其净额列示在支同义务支付的现金。付其他与经营活动有关的现金财务报表附注第108页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（五十八）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-18723710.16124708445.93

加：资产减值准备2205039.815368897.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

29024369.6929458593.67

生物资产折旧

使用权资产折旧9979403.518087804.71

无形资产摊销8338016.059570397.70

长期待摊费用摊销5349246.764301286.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-90337.8968273.43

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

704243.1558875.66

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）22659863.2847374550.37

投资损失（收益以“－”号填列）-2984778.27-152605865.39递延所得税资产减少（增加以“－”号填-8037100.96709.87

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-769660.50

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-65164668.52119255985.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号-33643236.58-252949625.24

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号

59078638.46-140387518.60

填列）

其他-4344434.352537471.30

经营活动产生的现金流量净额4350553.98-195921378.10财务报表附注第109页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额535606917.34365937334.33

减：现金的期初余额524764306.171295675501.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额10842611.17-929738167.35

2、现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金535606917.34524764306.17

其中：库存现金67930.2437113.59

可随时用于支付的银行存款535249362.23524437323.39可随时用于支付的其他货币

289624.87289869.19

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额535606917.34524764306.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3、不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目期末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金4734248.22不可随时支取

因诉讼保全被冻结的银行存款162700.00不可随时支取财务报表附注第110页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

信用证保证金4400000.00不可随时支取

履约保证金250000.00不可随时支取

定期存款及应计利息19264840.00以获取利息收入为主要目的

合计28811788.22

（五十九）外币货币性项目

1、外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金35289266.92

其中：美元2205824.227.126815720468.05

欧元942762.557.66177223163.83

港币13101205.540.9126811957208.27日元8682256.000.044738388426.77

应收账款25333259.94

其中：美元837918.577.12685971678.06

欧元2527060.827.661719361581.88

预付账款165071.92

其中：美元15540.007.1268110750.47

欧元7090.007.661754321.45

其他应收款1285808.78

其中：美元98831.667.1268704353.47

欧元72905.967.6617558583.59日元511237.000.04473822871.72

应付账款23016118.24

其中：欧元3004048.487.661723016118.24

合同负债4318765.72

其中：美元592490.687.12684222562.58

欧元12556.377.661796203.14

其他应付款2441496.34

其中：美元10000.007.126871268.00

欧元283006.567.66172168311.36

港币221235.240.91268201916.98

2、境外经营实体说明

境外主要记账本位币选择记账本位币是境外经营实体公司名称记账本位币经营地依据否发生变化德国新时达电气有限公司德国欧元否企业经营所处的香港国际新时达集团有限香港港币主要经济环境否公司财务报表附注第111页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注会通日本株式会社日本日元否

（六十）租赁

1、本公司作为承租方

（1）作为出租人

单位：元项目本期金额上期金额租赁负债的利息费用

1957942.15778517.76

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

1709751.851592940.76

赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出

13019743.026351784.06

售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

单位：元剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内19678795.35

1至2年19952387.70

2至3年11089776.88

3年以上47929886.41

合计98650846.34

2、本公司作为出租方

（1）经营租赁

单位：元财务报表附注第112页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

经营租赁收入427905.21

合计427905.21

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

单位：元剩余租赁期未折现租赁收款额

1年以内1007667.00

1至2年965000.00

2至3年

合计1972667.00

（2）融资租赁

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

单位：元剩余租赁期租赁收款额

1年以内1233926.30

1至2年

2至3年

未折现的租赁收款额小计1233926.30

加：未担保余值

减：未实现融资收益

租赁投资净额1233926.30财务报表附注第113页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

六、研发支出

1、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利费费用84340791.0892195013.00

折旧及无形资产摊销费用8085411.747583087.48

样品测试等物料消耗4353254.555858657.93

差旅费1690305.781689018.77

房租及物业管理费570902.821002163.62

股权激励费用-1716884.44864628.83

其他3477115.613983304.44

合计100800897.14113175874.07

其中：费用化研发支出100800897.14113175874.07资本化研发支出

2、开发支出无。

3、重要外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据

本期不存在重要外购在研项目。

财务报表附注第114页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

七、合并范围的变更

（一）其他原因的合并范围变动

（1）2024年3月21日，公司投资新设全资子公司上海智域通自动化集成有限公司，注册资本人民币1000.00万元，将其纳入公司2024年合并财务报表范围。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海辛格林纳新时达电机有限公司17000万人民币上海上海制造100.00%设立

上海新时达线缆科技有限公司3000万人民币上海上海制造100.00%购买谊新（上海）国际贸易有限公司1000万人民币上海上海销售100.00%设立

上海新时达智能科技有限公司264721.8256万人民币上海上海投资100.00%设立

上海新时达机器人有限公司43000万人民币上海上海制造100.00%设立晓奥（上海）工程技术股份有限公司14500万人民币上海上海制造100.00%购买

上海晓奥享荣自动化设备有限公司2000万人民币上海上海制造100.00%设立

晓奥工业智能装备（苏州）有限公司8000万人民币上海上海制造100.00%设立

上海会通自动化科技发展股份有限公司5348.8372万人民币上海上海销售100.00%购买

上海杰先自动化系统有限公司1000万人民币上海上海研发100.00%购买

深圳市入江机电设备有限公司1000万人民币深圳深圳销售100.00%购买财务报表附注第115页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

珠海市入江机电设备有限公司100万人民币珠海珠海销售100.00%购买

上海智域通自动化集成有限公司1000万人民币上海上海研发100.00%设立

深圳众为兴技术股份有限公司8000万人民币深圳深圳制造100.00%购买

东莞新时达智能装备有限公司590万人民币深圳深圳制造100.00%设立

新时达工控技术（杭州）有限公司5500万人民币杭州杭州制造100.00%购买

上海佰匠智能科技有限公司500万人民币上海上海销售100.00%购买

上海新时达云新贸易有限公司1000万人民币上海上海销售100.00%设立

德国新时达电气有限公司540万欧元德国德国制造98.07%购买

香港国际新时达集团有限公司1000万港币香港香港销售100.00%设立

会通日本株式会社900万日元日本日本研发100.00%设立

阿马尔（上海）机器人有限公司1000万人民币上海上海制造70.00%设立

安徽新时达线缆有限公司500万人民币滁州滁州制造100.00%设立

新时达（西安）高端装备制造软件应用

西安西安研发100.00%设立研究有限公司800万人民币财务报表附注第116页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（二）在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法上海北科良辰自动化设备有

上海上海销售35.00%权益法限公司

2、重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海北科良辰自动化设备有限公司上海北科良辰自动化设备有限公司

流动资产217959268.31211789403.33

非流动资产1595860.985359356.52

资产合计219555129.29217148759.85

流动负债77002830.2679425070.31

非流动负债0.00853570.78

负债合计77002830.2680278641.09少数股东权益

归属于母公司股东权益142552299.03136870118.76按持股比例计算的净资产

49893304.6647904541.57

份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账

90140150.5588293703.18

面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入122093914.32121683865.70

净利润5275563.906967108.21终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5275563.906967108.21财务报表附注第117页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注本年度收到的来自合营企业的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期金额期初余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计1540037.741643155.28下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-103117.54137696.70

—其他综合收益-675215.20-121829.46

—综合收益总额-778332.7415867.24

联营企业：

投资账面价值合计21147470.9620806947.16下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润340523.791039110.56

—其他综合收益

—综合收益总额340523.791039110.56财务报表附注第118页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

单位：元本期计本期与资产相本期新增补入营业本期转入其他

负债项目期初余额其他期末余额关/与收助金额外收入收益金额变动益相关金额

与资产、

递延收益39809659.40135000.00767470.6439177188.76收益相关

（二）计入当期损益的政府补助

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益25833744.8717831310.44

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同

资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

财务报表附注第119页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并

设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。

财务报表附注第120页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产197000000.00197000000.00

（1）结构性存款197000000.00197000000.00

（二）其他权益工具投资8018400.00900000.008918400.00

（三）应收款项融资263693420.78263693420.78

持续以公允价值计量的资产总额8018400.00197000000.00264593420.78469611820.78

二、非持续的公允价值计量

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量的确定依据为资产负债表日股票市价。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

1、应收款项融资为持有的银行承兑汇票、应收债权凭证-迪链、应收债权凭证-e信通，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

2、本公司采用持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为公司持有的非上市公司权益投资。因被投资企业广东省机器人创新中心有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

（四）其他

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所财务报表附注第121页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注属的最低层次决定。

十二、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

公司最终控制方为自然人纪翌及其父母纪德法、刘丽萍，对公司的持股比例和表决权比例为29.32%。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系辛格林纳自动化马来西亚有限公司合营企业上海北科良辰自动化设备有限公司联营企业上海浩疆自动化科技有限公司联营企业无锡良辰电子有限公司联营企业上海晓澳汽车有限公司联营企业苏州轩凡东智能科技有限公司联营企业

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

纪翌实际控制人之一、董事长

纪德法实际控制人之一、董事刘丽萍实际控制人之一王春祥董事

金辛海董事、副总经理，曾任总经理周广兴董事，曾任副总经理梁锐董事、总经理

蔡亮副总经理，曾任董事刘菁副总经理、董事会秘书陈华峰副总经理

李国范曾任副总经理、财务总监，已离职李福刚副总经理、财务总监方启宗监事会主席尹红红非职工代表监事周平职工代表监事钟斌独立董事李婀珏独立董事财务报表附注第122页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注俞纪明独立董事

方先丽曾任独立董事，已离任注：除上述关联方外，公司的董事、监事、高级管理人员及其控制的企业，公司的实际控制人、董事、监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员的企业，与实际控制人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员及其控制的企业或担任

董事、高级管理人员的企业也为公司关联方；持有本公司5%以上自然人直接、间接

控制或担任董事、高级管理人员的企业也为公司关联方。

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

辛格林纳自动化马来西亚有限公司销售商品1451217.271040436.14

上海晓澳汽车有限公司代采服务费551395.81474230.01

苏州轩凡东智能科技有限公司销售商品288222.441052527.44

上海浩疆自动化科技有限公司销售商品959747.92

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备辛格林纳自动化马来西

应收账款917068.01113416.29591223.70106774.07亚有限公司苏州轩凡东智能科技有

合同资产53773.111075.46限公司苏州轩凡东智能科技有

应收账款249128.114982.56限公司上海浩疆自动化科技有

应收账款800490.0016009.800.00限公司

2、应付项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款上海晓澳汽车有限公司4729785.60576622.98财务报表附注第123页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

中层管理人员及核心骨干人员1780000.005375600.003899920.0011777758.40

合计1780000.005375600.003899920.0011777758.40财务报表附注第124页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（二）以权益结算的股份支付情况

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型授予的各期权益工具满足相应判断期公司规定

的业绩条件时，激励对象包括公司董事、高级可行权权益工具数量的确定依据管理人员、管理和技术骨干人员，除去截止财务报告对外报出日已离职的职工，公司估计剩余部分职工在等待期内离职的可能性较小。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额25037235.95

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-4344434.352023年5月22日，公司召开2022年度股东大会，审议通过了《关于〈上海新时达电气股份有限公司2023年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈上海新时达电气股份有限公司2023年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》

《关于提请股东大会授权董事会办理2023年股票期权激励计划相关事宜的议案》，公司实施本激励计划获得股东大会批准，董事会被授权确定股票期权授予日，在激励对象符合条件时向其授予股票期权并办理授予股票期权所必需的全部事宜。

2023年5月22日，公司召开第五届董事会第二十九次会议、第五届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整2023年股票期权激励计划相关事项的议案》《关于向

2023年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，确定公司对本激励计划的

激励对象名单和授予数量进行调整，同时以2023年5月22日为本激励计划股票期权的授予日，向符合授予条件的379名激励对象授予1503.18万份股票期权，每份股份期权赋予持有人认购1股本公司普通股的权利。行权价格为5.20元/份。

在确定授予日后的登记过程中，有2名激励对象离职，1名激励对象发生职务变更，由公司总部调动至控制与驱动业务板块，由其获授的股票期权完全按照职务变更后的职务进行考核及后续行权。因此实际授予数量由1503.18万股变为1494.18万股，实际授予人数由379人变为377人。

（三）本期股份支付费用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

中层管理人员及核心骨干人员-4344434.35

合计-4344434.35

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺其中，与租赁相关的承诺详见本附注“五、（六十）租赁”。

（二）或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项财务报表附注第125页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

（1）上海新时达电气股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年12月20日召开第六届董事会第七次会议审议通过了《关于公司控股公司上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司拟改制设立股份有限公司的议案》，同意上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司（以下简称“晓奥享荣”）以现有股东作为发起人，采取发起设立方式将晓奥享荣由有限责任公司整体变更为股份有限公司，名称变更暂为：晓奥（上海）工程技术股份有限公司。截止报告日，晓奥享荣已完成了相关股份制改制及相关工商变更登记，并收到由上海市市场监督管理局出具的营业执照。

股份制改制后的股权结构：

股东持股数额（万股）持股比例

上海新时达智能科技有限公司1449999.9931%

上海新时达机器人有限公司10.0069%

合计14500100.0000%

（2）上海新时达电气股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年12月20日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司控股公司上海会通自动化科技发展有限公司拟改制设立股份有限公司的议案》，同意上海会通自动化科技发展有限公司（以下简称“会通自动化”）以现有股东作为发起人，采取发起设立方式将会通自动化由有限责任公司整体变更为股份有限公司，名称变更暂为：上海会通自动化科技发展股份有限公司。截止报告日，会通自动化已完成了相关股份制改制及相关工商变更登记，并收到由上海市市场监督管理局出具的营业执照。

股份制改制后的股权结构：

股东认缴出资额（万股）持股比例

上海新时达智能科技有限公司5347.837299.9813%

上海新时达机器人有限公司10.0187%

合计5348.8372100.0000%财务报表附注第126页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、应收账款按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内321378888.26274712213.80

1至2年5922601.6110756612.24

2至3年3423791.214510770.84

3至4年3533638.642795739.83

4至5年4902402.603994911.53

5年以上38010612.5443402089.70

小计377171934.86340172337.94

减：坏账准备52952119.4960216234.97

合计324219815.37279956102.97

2、应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款31404746.628.33%31404746.62100.00%38720498.8911.38%38720498.89100.00%财务报表附注第127页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

其中：单项金额不重大但单独计

31404746.628.33%31404746.62100.00%38720498.8911.38%38720498.89100.00%

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款345767188.2491.67%21547372.876.23%324219815.37301451839.0588.62%21495736.087.13%279956102.97

其中：组合1345767188.2491.67%21547372.876.23%324219815.37301451839.0588.62%21495736.087.13%279956102.97

合计377171934.86100.00%52952119.49324219815.37340172337.94100.00%60216234.97279956102.97财务报表附注第128页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

长期催讨、预计

浙江西屋电梯股份公司7276470.207276470.207227924.497227924.49100.00%无法收回上海华蒂电梯销售有限

3716084.033716084.03

公司

上海席尔诺电梯有限公长期催讨、预计

3398320.003398320.003254128.003254128.00100.00%

司无法收回

长期催讨、预计

许昌德瑞电梯有限公司2582090.302582090.302582090.302582090.30100.00%无法收回

长期催讨、预计

优诺电梯股份有限公司2163640.542163640.542163640.542163640.54100.00%无法收回

上海东浩国际商务有限长期催讨、预计

1518124.261518124.261518124.261518124.26100.00%

公司无法收回

四川美奥斯通科技股份长期催讨、预计

1383000.001383000.00200000.00200000.00100.00%

有限公司无法收回

湖南奥莎电梯集团股份长期催讨、预计

1237320.661237320.661237320.661237320.66100.00%

有限公司无法收回

兰州亚太伊士顿电梯有长期催讨、预计

1224610.001224610.001224610.001224610.00100.00%

限公司无法收回

长期催讨、预计佛山市吉达本田电梯起无法收回

重机有限公司1221502.361221502.361221502.361221502.36100.00%

长期催讨、预计无法收回

长期催讨、预计

其他零星客户12999336.5412999336.5410775406.0110775406.01100.00%无法收回

合计38720498.8938720498.8931404746.6231404746.62

按组合计提坏账准备：组合1计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内321378888.265063110.831.58%

1至2年5590284.561676785.3729.99%

2至3年3358958.351679479.1850.00%

3至4年2925460.731755276.4460.00%

4至5年2852188.231711312.9460.00%

5年以上9661408.119661408.11100.00%

合计345767188.2421547372.87

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元财务报表附注第129页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销

应收账款坏账准备60216234.975754125.965712159.607306081.8452952119.49

合计60216234.975754125.965712159.607306081.8452952119.49

4、本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款7306081.84

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否应收账单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交款性质易产生上海华蒂电梯销

货款3716084.03法院判决集团董事长批准否售有限公司四川美奥斯通科

货款1183000.00无法收回集团董事长批准否技股份有限公司

合计4899084.03

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账应收账款坏账款和合同合同资产期末应收账款和合同准备和合同资单位名称应收账款期末余额资产期末余额资产期末余额产减值准备期余额合计末余额数的比例

第一名53465782.0553465782.0514.18%

第二名33688067.4133688067.418.93%2056864.98

第三名27897140.0027897140.007.40%788468.93

第四名24662273.0424662273.046.54%2564238.18

第五名18057718.8318057718.834.79%361154.38

合计157770981.33157770981.3341.84%5770726.47财务报表附注第130页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（二）其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收股利

其他应收款158683842.81308560281.74

合计158683842.81308560281.74

1、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末余额期初余额

押金、保证金、备用金867048.441066946.33

关联方往来款88833798.26234841174.76

代购业务往来款69759561.1873225872.16

其他2872423.542987216.56

合计162332831.42312121209.81

（2）按账龄披露

单位：元账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）129215665.82130964617.46

1至2年30055000.00153041984.79

2至3年50000.0022955985.47

3至4年341000.002487456.49

4至5年1196500.001196500.00

5年以上1474665.601474665.60

合计162332831.42312121209.81财务报表附注第131页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（3）按坏账计提方法分类披露：

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额例按单项计提坏账准备的其他应

68968450.9342.49%3648988.615.29%65319462.3272349120.7023.18%3560928.074.92%68788192.63

收款

其中：单项金额重大并单独计

66811363.5441.16%1491901.222.23%65319462.3258568722.2518.76%1171374.462.00%57397347.79

提坏账准备的其他应收款

其中：单项金额不重大但单独

2157087.391.33%2157087.39100.00%0.0013780398.454.42%2389553.6117.34%11390844.84

计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应

93364380.4957.51%93364380.49239772089.1176.82%239772089.11

收款

其中：组合293364380.4957.51%93364380.49239772089.1176.82%239772089.11

合计162332831.42100.00%3648988.61158683842.81312121209.81100.00%3560928.07308560281.74财务报表附注第132页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

按单项计提坏账准备：

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由蒂升电梯（上账龄1年以内，1-2

38609380.55772187.6334526983.46846213.622.45%

海）有限公司年，预计损失率较低蒂升电梯（中账龄1年以内，预计

19959341.70399186.8332284380.08645687.602.00%

国）有限公司损失率较低

合计58568722.251171374.4666811363.541491901.22单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市入江机电设备

291159.415823.190.000.000.00%

有限公司上海会通自动化科技

11323207.37226464.140.000.000.00%

发展股份有限公司珠海市入江机电设备

8944.28178.890.000.000.00%

有限公司

江苏精拓机器人科技长期催讨、预

952000.00952000.00952000.00952000.00100.00%

有限公司计无法收回

苏州图测自动化科技长期催讨、预

450000.00450000.00450000.00450000.00100.00%

有限公司计无法收回

苏州盈丘智能科技有长期催讨、预

416224.14416224.14416224.14416224.14100.00%

限公司计无法收回

中山市鑫光智能系统长期催讨、预

247863.25247863.25247863.25247863.25100.00%

有限公司计无法收回

苏州卢瑟福智能科技长期催讨、预

91000.0091000.0091000.0091000.00100.00%

有限公司计无法收回

合计13780398.452389553.612157087.392157087.39

按组合计提坏账准备：

组合2计提项目

单位：元期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内62404302.280.000.00%

1至2年30055000.000.000.00%

2至3年50000.000.000.00%

3年以上855078.210.000.00%

财务报表附注第133页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

合计93364380.49

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额1403840.682157087.393560928.07

2024年1月1日余额在本

期

本期计提320526.77320526.77

本期转回232466.23232466.23

2024年6月30日余额1491901.222157087.393648988.61

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏

3560928.07320526.77232466.233648988.61

账准备

合计3560928.07320526.77232466.233648988.61

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额上海新时达机器人

关联方往来款83319214.721-2年51.33%有限公司

蒂升电梯（上海）

代购业务往来款34526983.461年以内21.27%846213.62有限公司

蒂升电梯（中国）

代购业务往来款32284380.081年以内19.89%645687.60有限公司上海辛格林纳新时

关联方往来款5810256.401年以内3.58%达电机有限公司

新时达（西安）高

端装备制造软件应关联方往来款1800000.001年以内1.11%用研究有限公司财务报表附注第134页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

合计157740834.6697.18%1491901.22财务报表附注第135页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（三）长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3601284582.56915832252.132685452330.433604743955.28915832252.132688911703.15

对联营、合营企业投资113464810.413760000.40109704810.01111482242.973760000.40107722242.57

合计3714749392.97919592252.532795157140.443716226198.25919592252.532796633945.72

1、对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期初余期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位价值）额减少投计提减值追加投资其他值）额资准备

上海辛格林纳新时达电机有限公司180822481.86-747442.01180075039.85

上海新时达线缆科技有限公司75485000.0019315233.042581.6575487581.6519315233.04谊新（上海）国际贸易有限公司12132660.1050939.3812183599.48

上海新时达智能科技有限公司2141486356.16663162312.15-186144.562141300211.60663162312.15

上海新时达机器人有限公司1605026.58-405699.691199326.89晓奥（上海）工程技术股份有限公司2119909.8781032.732200942.60

上海会通自动化科技发展股份有限公司1445903.99-658665.38787238.61

深圳市入江机电设备有限公司662972.11-236499.05426473.06

珠海市入江机电设备有限公司144501.72-75555.6068946.12财务报表附注第136页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注本期增减变动期初余额（账面减值准备期初余期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位价值）额减少投计提减值追加投资其他值）额资准备

深圳众为兴技术股份有限公司1645420.63-954587.50690833.13

新时达工控技术（杭州）有限公司202543852.41222931153.27-291149.19202252703.22222931153.27

上海佰匠智能科技有限公司84147.59-38183.5045964.09

上海新时达云新贸易有限公司3576446.333423553.673576446.333423553.67

香港国际新时达集团有限公司9288573.009288573.00

德国新时达电气有限公司42868450.8042868450.80

阿马尔（上海）机器人有限公司07000000.0007000000.00

新时达（西安）高端装备制造软件应用

8000000.008000000.00

研究有限公司

安徽新时达线缆有限公司5000000.005000000.00

合计2688911703.15915832252.13-3459372.722685452330.43915832252.13

2、对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额（账其他期末余额（账减值准备期投资单位减少权益法下确认其他综合收宣告发放现金计提减面价值）追加投资权益其他面价值）末余额投资的投资损益益调整股利或利润值准备变动

一、合营企业财务报表附注第137页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

辛格林纳自动化马来西亚有限公司1643155.28-103117.541540037.74

小计1643155.28-103117.541540037.74

二、联营企业

上海北科良辰自动化设备有限公司88293703.181846447.3790140150.553760000.40

上海浩疆自动化科技有限公司10914577.44149355.5111063932.95

无锡良辰电子有限公司6870806.6789882.106960688.77

小计106079087.292085684.98108164772.273760000.40

合计107722242.571982567.44109704810.013760000.40财务报表附注第138页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

（四）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务409370730.12319534169.61463595630.52367290085.08

其他业务2175147.651981770.38805761.21543272.33

合计411545877.77321515939.99464401391.73367833357.41

2、营业收入、营业成本的分解信息

单位：元本期金额合同分类营业收入营业成本

业务类型：

工业自动化控制409856329.38319966260.01

租赁收入1689548.391549679.98

按经营地区分类：

境内407313286.35318690971.16

境外4232591.422824968.83

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认409856329.38319966260.01

在某一时段内确认1689548.391549679.98

合计411545877.77321515939.99

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金

额为16937753.88元，其中，16937753.88元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于

2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

（五）投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益213700000.00

权益法核算的长期股权投资收益1982567.443095182.72

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入109440.00

结构性存款的理财收益900924.66债务重组产生的投资收益财务报表附注第139页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注处置长期股权投资产生的投资收益

合计216583492.103204622.72财务报表附注第140页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

非流动资产处置损益-794581.04计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府10284434.34补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益900924.66

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值

4554125.81

准备转回财务报表附注第141页上海新时达电气股份有限公司

2024半年度

财务报表附注对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1226956.29其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额144996.50少数股东权益影响额

合计13572950.98--

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-1.23%-0.0284-0.0284扣除非经常性损益后归属于公司普

-2.12%-0.0489-0.0489通股股东的净利润财务报表附注第142页