2023年度财务决算报告
株洲天桥起重机股份有限公司（简称“公司”）2023年度财务报表已经天职国际
会计师事务所审计，并由其出具了天职业字[2024]27990号无保留意见审计报告。经审计的财务报表按照企业会计准则的规定编制，公允反映公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量。现将有关情况报告如下（除特殊说明外，决算数据均为合并数据，金额单位均为万元）：
一、合并资产负债表
（一）合并资产表项目年末金额年初金额变动金额变动幅度
流动资产合计326492302508239848%
其中：货币资金900033957150432127%
交易性金融资产33022722-22392-99%
应收票据857811531-2953-26%
应收款项融资1102012566-1546-12%
应收账款12131511220491118%
合同资产2847323811466220%
预付账款78505103274754%
其他应收款36094106-497-12%
存货5340869453-16045-23%
其他流动资产1903144246132%
非流动资产合计1276061131581444813%
其中：其他权益工具投资2532125384-630%其他债权投资1752717527
长期股权投资1437914458-79-1%
固定资产3673138806-2075-5%
在建工程56342813532%
使用权资产470696-226-32%
无形资产1280513403-598-4%商誉1170311703
递延所得税资产78627995-133-2%项目年末金额年初金额变动金额变动幅度
其他非流动资产245284-39-14%
资产总计454098415666384329%
截至2023年12月31日，公司合并资产总计为45.41亿元，较年初增幅9%。变动较大项目说明：
1.货币资金、交易性金融资产：公司将现金、银行存款和银行保证金计入货币资金，将理财产品计入交易性金融资产。2023年末合计金额9.03亿元（其中使用受限的保证金1.51亿元），较年初增加45%，主要是年末公司集中收到几笔大额订单的预付款，金额约2亿元。
2.应收票据和应收款项融资：公司将信用等级较高银行开具的承兑计入应收款项融资；将商业承兑和信用等级较低银行开具的承兑计入应收票据。2023年末合计金额1.96亿元，较年初减少19%，主要是部分应收票据以较低利率贴现。
3.预付账款：2023年末金额7850万元，较年初增加54%，主要是随着订单增加，采购金额增加。
4.存货：年末金额5.34亿元，较年初下降23%。2023年末公司存货金额处于近年来的平均水平。
5.其他流动资产：年末金额1903万元，较年初增加32%，主要是留抵增值税增加。
6.其他债权投资：年末金额1.75亿元，主要是公司购买的一年以上的大额存单。
（二）合并负债表项目年末金额年初金额变动金额变动幅度
流动负债合计1922261592393298721%
其中：短期借款1933517310202512%
应付票据50053368041324936%
应付账款5415558595-4440-8%
合同负债47798274132038574%
应付职工薪酬63644794157033%
应交税费23082413-105-4%
其他应付款502747143137%
其他流动负债71857193-80%
非流动负债合计1705112564448736%项目年末金额年初金额变动金额变动幅度
其中：长期借款131808098508263%长期应付款
租赁负债273488-215-44%
递延收益361737-376-51%
递延所得税负债32373241-40%
负债合计2092771718033747422%
截至2023年12月31日，公司合并负债为20.93亿元，较年初增幅22%。资产负债率46.09%，公司资产负债结构较为稳定。变动较大项目说明：
1.银行借款：公司的银行借款包括短期借款和长期借款。2023年末公司银行借款
3.25亿元，较年初增加28%，主要是随着订单增加，公司生产投入所需资金增加。
2.应付票据：年末金额5.01亿元，较年初增加36%，主要是在手订单增加，公司
加强了材料储备，支付的货款增加。
3.合同负债：年末金额4.78亿元，较年初增加74%，主要是订货量增加，预收款随之增加。
4.应付职工薪酬：年末金额6364万元，较年初增加33%，各公司波动均在可控范围内。
5.租赁负债：年末金额273万元，较年初减少44%，主要是按合同约定支付租金后，
合同未付的租金相应减少。
6.递延收益：年末金额361万元，较年初减少51%，主要是本期部分政府补助项目验收，相关补助资金从递延收益转出。
（三）合并所有者权益表项目年末金额年初金额变动金额变动幅度
股东权益合计2448212438639580%
其中：实收资本141664141664资本公积61316131
专项储备2321676539%
盈余公积81948116781%
未分配利润614955996215333%
其他综合收益15608154561521%
少数股东权益1149812366-868-7%负债和所有者权益总计454098415666384329%
公司合并所有者权益为24.48亿元，与年初基本持平。
二、合并利润表项目本年金额上年金额变动金额变动幅度
营业收入173343158634147099%
减：营业成本13191612329986177%
毛利率23.9%22.3%01.6%
税金及附加1496112537133%
销售费用988397171662%
管理费用1644714738170912%
研发费用97018492120914%
财务费用6371409-772-55%
加：其他收益3671331435711%
投资收益74443431071%
信用减值损失-3243-314-2929-933%
资产减值损失-1075280-1355-484%
营业利润33603568-208-6%
加：营业外收入15640116290%
减：营业外支出34019015079%
利润总额31773418-241-7%
减：所得税费用199-167366219%
净利润29783585-607-16.9%
归属上市公司股东的净利润37344077-343-8.4%归属于上市公司股东的扣除
217920401396.8%
非经常性损益的净利润
2023年度，公司实现合并营业收入17.33亿元，发生营业成本13.19亿元，实现
净利润2978万元，其中归属于母公司净利润3734万元，较上年同期下降8%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2179万元，比上年同期增长6.8%。变动较大项目原因说明：
1.税金及附加：本年金额1496万元，较上年同期增加33%，主要是本期收入和毛
利率均有所增加，上缴的增值税增加。
2.财务费用：本年金额637万元，较上年减少55%。一方面公司降低了贷款利率，另一方面公司提高了的存款利率。
3.投资收益：本年金额744万元，主要是购买大额存单的利息收益。
4.减值损失：本年计提信用减值损失3243万元，计提资产减值损失1075万元
主要是应收账款和合同资产余额增加。
5.营业外收支：本年获得营业外收入156万元，主要是收到的赔款；发生营业外支
出340万元，主要是工伤费用和税收滞纳金。
6.净利润：2023年度，公司归属上市公司股东的净利润3734万元，较上年同期减
少343万元，降幅8.4%，主要是公司本年计提的减值损失较上年同期增加4284万元。
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增加6.8%，公司非经常性损益情况如下表：
项目本年金额上年金额变动金额变动幅度
非流动性资产处置损益2-8587-102.6%
计入当期损益的政府补助19582236-278-12.4%
公允价值变动损益781052-973-92.5%
债务重组损益189-552741-134.3%
除上述各项之外的其他-162-150-128.2%
减：所得税影响额289452-163-36.1%
少数股东权益影响额222132091667.7%
非经常性损益15552037-482-23.7%
三、合并现金流量表项目本年金额上年金额变动金额变动幅度
经营活动现金流入19918719553836491.87%
经营活动现金流出167758171320-3562-2.08%
经营活动现金流量净额3142924219721029.77%
投资活动现金流入2515261044-35892-58.80%
投资活动现金流出1985056865-37015-65.09%
投资活动现金流量净额53034179112426.90%
筹资活动现金流入381073631017974.95%
筹资活动现金流出3217158430-26259-44.94%
筹资活动现金流量净额5936-2212028056126.84%
汇率变动对现金的影响现金净增加额42668627736391579.75%
2023年度，公司经营活动现金流量净额3.14亿元，较上年同期增加0.72亿元，增
幅29.77%。其中：经营活动现金流入19.92亿元，较上年同期增加0.36亿元，增幅1.87%；
经营活动现金流出16.78亿元，较上年同期减少0.36亿元，降幅2.08%。
株洲天桥起重机股份有限公司董事会
2024年4月11日
