深圳科士达科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳科士达科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金275315322.681552118583.44结算备付金拆出资金

交易性金融资产289654450.16240050000.00衍生金融资产

应收票据29542325.8446998349.92

应收账款1522410936.001378271833.51

应收款项融资20147028.9788797152.67

预付款项27712957.4710814024.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款31748157.1821289644.99

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1036169001.691100369208.92

其中：数据资源

合同资产16545375.367833827.67持有待售资产

一年内到期的非流动资产43098520.5654344657.53

其他流动资产11703057.0312031622.64

流动资产合计3304047132.944512918905.80

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2长期应收款

长期股权投资1453997.581453997.58

其他权益工具投资70384407.6384060877.86其他非流动金融资产

投资性房地产67085152.8268152352.96

固定资产1077076617.601095730210.30

在建工程151733919.65123706985.21生产性生物资产油气资产

使用权资产17191242.1618120608.47

无形资产249819477.81254717735.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉5147673.345147673.34

长期待摊费用25175027.5825671968.06

递延所得税资产129264182.12121842986.29

其他非流动资产1417448382.80571264676.96

非流动资产合计3211780081.092369870072.82

资产总计6515827214.036882788978.62

流动负债：

短期借款45000000.00112540279.21向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据574961675.03630562879.49

应付账款885118785.26985631071.22

预收款项243997.58243997.58

合同负债194907570.71186665004.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬41287836.74111992730.93

应交税费53766950.86111335662.08

其他应付款108814897.57110431191.99

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3一年内到期的非流动负债3365804.413773199.70

其他流动负债28304305.2429047511.67

流动负债合计1935771823.402282223528.79

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债14796825.7614660759.90

长期应付款105000000.00105000000.00长期应付职工薪酬

预计负债117250225.16123836359.98

递延收益60592590.5346445887.12

递延所得税负债508178.85515007.14其他非流动负债

非流动负债合计298147820.30290458014.14

负债合计2233919643.702572681542.93

所有者权益：

股本586803094.00586876094.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积655895744.12634132886.81

减：库存股101906280.00103531260.00

其他综合收益-31192117.02-26674840.18专项储备

盈余公积342822085.81342822085.81一般风险准备

未分配利润2745390202.582788194439.95

归属于母公司所有者权益合计4197812729.494221819406.39

少数股东权益84094840.8488288029.30

所有者权益合计4281907570.334310107435.69

负债和所有者权益总计6515827214.036882788978.62

法定代表人：刘程宇主管会计工作负责人：轩芳玉会计机构负责人：轩芳玉

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金251620553.821199184049.18

交易性金融资产219554775.13210050000.00衍生金融资产

应收票据23895150.5334949197.14

应收账款1344759631.101235909552.89

4应收款项融资14249099.1450787024.37

预付款项23656159.437348422.03

其他应收款559743222.49208593265.40

其中：应收利息应收股利

存货378921990.93439936853.21

其中：数据资源

合同资产8702695.962585909.42持有待售资产

一年内到期的非流动资产43098520.5654344657.53其他流动资产

流动资产合计2868201799.093443688931.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1104076390.181092276837.24

其他权益工具投资40384407.6352560877.86其他非流动金融资产

投资性房地产71779362.3973312030.33

固定资产283069859.58290669056.78

在建工程76553349.1464227579.28生产性生物资产油气资产

使用权资产3994357.103674369.30

无形资产91101790.1693028900.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1138031.652138711.84

递延所得税资产62403958.1465699235.94

其他非流动资产1391442664.79560221919.41

非流动资产合计3125944170.762297809518.81

资产总计5994145969.855741498449.98

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据554296370.80478820634.74

应付账款1438598051.141154422766.57

预收款项243997.58243997.58

5合同负债87221653.64107742047.63

应付职工薪酬18830582.5952639409.68

应交税费30129262.9859183956.44

其他应付款464600633.20422908848.36

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1706108.281900770.12

其他流动负债21315059.7723122941.17

流动负债合计2616941719.982300985372.29

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1780815.391250440.10长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债30887799.8836718405.13

递延收益18326967.2820414125.36

递延所得税负债494120.02507381.37其他非流动负债

非流动负债合计51489702.5758890351.96

负债合计2668431422.552359875724.25

所有者权益：

股本586803094.00586876094.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积669031332.18647268474.87

减：库存股101906280.00103531260.00

其他综合收益-24853253.82-24853253.82专项储备

盈余公积342822085.81342822085.81

未分配利润1853817569.131933040584.87

所有者权益合计3325714547.303381622725.73

负债和所有者权益总计5994145969.855741498449.98

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1891473703.632822525835.48

其中：营业收入1891473703.632822525835.48利息收入已赚保费

6手续费及佣金收入

二、营业总成本1603990283.182203510736.64

其中：营业成本1286072103.611894739604.86利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26853448.0128882786.83

销售费用154540814.18159819227.36

管理费用61106119.5052614728.81

研发费用129823863.4395209975.69

财务费用-54406065.55-27755586.91

其中：利息费用2174273.731803557.83

利息收入42487878.2313490492.55

加：其他收益19615059.2325865391.61投资收益（损失以“—”号填

4926547.921323302.06

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

427770.16-2189400.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-18454415.86260509.71号填列）资产减值损失（损失以“—”-47319910.76-14013708.54号填列）资产处置收益（损失以“—”-2052.69132456.51号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

246676418.45630393650.19

列）

加：营业外收入707170.36319119.56

减：营业外支出1060229.914109666.33四、利润总额（亏损总额以“—”号

246323358.90626603103.42

填列）

减：所得税费用31319492.43106216091.15五、净利润（净亏损以“—”号填

215003866.47520387012.27

列）

（一）按经营持续性分类71.持续经营净利润（净亏损以

215003866.47520387012.27“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

219197054.93500959635.29（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-4193188.4619427376.98”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-4517276.84116045.79归属母公司所有者的其他综合收益

-4517276.84116045.79的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-4517276.84116045.79合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-4517276.84116045.79

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额210486589.63520503058.06归属于母公司所有者的综合收益总

214679778.09501075681.08

额

归属于少数股东的综合收益总额-4193188.4619427376.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.380.86

（二）稀释每股收益0.380.86

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘程宇主管会计工作负责人：轩芳玉会计机构负责人：轩芳玉

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1590423289.431695074965.07

减：营业成本1231529307.011260011608.43

税金及附加8285886.0710091830.32

8销售费用88407449.6465638305.07

管理费用32955654.0526378608.16

研发费用69952657.0745741381.05

财务费用-54626246.39-23441624.52

其中：利息费用81184.06278019.29

利息收入42291315.7110995049.92

加：其他收益6139454.8414929353.00投资收益（损失以“—”号填

4378701.70983965.08

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

388095.13-2189400.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-7527476.31-5582268.74号填列）资产减值损失（损失以“—”-5268799.24-3543072.90号填列）资产处置收益（损失以“—”-2052.69号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

212026505.41315253433.00

列）

加：营业外收入690444.39203543.11

减：营业外支出278624.623914425.66三、利润总额（亏损总额以“—”号

212438325.18311542550.45

填列）

减：所得税费用29660048.6241052197.43四、净利润（净亏损以“—”号填

182778276.56270490353.02

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

182778276.56270490353.02“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额182778276.56270490353.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1764412957.302950975373.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还71260769.27213920192.22

收到其他与经营活动有关的现金64145128.7647921085.39

经营活动现金流入小计1899818855.333212816650.73

购买商品、接受劳务支付的现金1289615580.791621464411.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金354043854.85324395513.43

支付的各项税费153948198.69188383336.72

支付其他与经营活动有关的现金138921455.93125656979.19

经营活动现金流出小计1936529090.262259900241.33

经营活动产生的现金流量净额-36710234.93952916409.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金635878512.09238894635.75

取得投资收益收到的现金10091131.922183155.43

处置固定资产、无形资产和其他长

7684.90368361.36

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计645977328.91241446152.54

购建固定资产、无形资产和其他长

83219331.6292285449.25

期资产支付的现金

投资支付的现金1231100562.79381332739.73质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金306900.00

投资活动现金流出小计1314319894.41473925088.98

投资活动产生的现金流量净额-668342565.50-232478936.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金106712740.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金44251312.50

收到其他与筹资活动有关的现金10830205.82108458354.78

筹资活动现金流入小计55081518.32215171094.78

偿还债务支付的现金112540279.2134402500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

264701892.30204645749.69

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金51733213.80485481405.85

筹资活动现金流出小计428975385.31724529655.54

筹资活动产生的现金流量净额-373893866.99-509358560.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2562.311640858.89

影响

五、现金及现金等价物净增加额-1078944105.11212719771.09

加：期初现金及现金等价物余额1303496162.091617744391.15

六、期末现金及现金等价物余额224552056.981830464162.24

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1458627388.921922709516.00

收到的税费返还45631668.6145263669.77

收到其他与经营活动有关的现金716369483.61171774271.21

经营活动现金流入小计2220628541.142139747456.98

购买商品、接受劳务支付的现金803266009.711344321165.99

支付给职工以及为职工支付的现金167913737.74145495560.50

支付的各项税费67278870.2147975339.30

支付其他与经营活动有关的现金1054006470.29135887485.38

经营活动现金流出小计2092465087.951673679551.17

经营活动产生的现金流量净额128163453.19466067905.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金565795206.23125000000.00

取得投资收益收到的现金9543285.701941332.00

处置固定资产、无形资产和其他长

30.0013757079.10

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计575338521.93140698411.10

购建固定资产、无形资产和其他长

25618235.3811116500.07

期资产支付的现金

投资支付的现金1164090562.79370332739.73取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金306900.00

投资活动现金流出小计1189708798.17381756139.80

投资活动产生的现金流量净额-614370276.24-241057728.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金105712740.00取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金2400000.0063318630.14

筹资活动现金流入小计2400000.00169031370.14

偿还债务支付的现金34402500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

264061392.30204008749.69

现金

支付其他与筹资活动有关的现金50579278.504982402.69

筹资活动现金流出小计314640670.80243393652.38

筹资活动产生的现金流量净额-312240670.80-74362282.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的

170920.55930514.96

影响

五、现金及现金等价物净增加额-798276573.30151578409.83

加：期初现金及现金等价物余额999183284.42763860877.09

六、期末现金及现金等价物余额200906711.12915439286.92

127、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东所有者权益

优永其他综合专项其股本资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润小计权益其合计先续收益储备他他准备股债

-

586876094634132881035312634282208278819442218198828804310107

一、上年期末余额266748.006.810.005.81439.95406.3929.30435.69

40.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

586876094634132881035312634282208278819442218198828804310107

二、本年期初余额266748.006.810.005.81439.95406.3929.30435.69

40.18

三、本期增减变动------

21762857金额（减少以“—-73000.001624980.451727428042372400667641931828199865.31”号填列）006.84.37.908.46.36

--

（一）综合收益总219197052146797721048658

451727419318

额4.938.099.63

6.848.46

-

（二）所有者投入217628572331483723314837

-73000.001624980.和减少资本.31.31.31

00

--

1．所有者投入的普

-73000.001551980.1624980.通股

0000

2．其他权益工具持

有者投入资本

133．股份支付计入所233148372331483723314837

有者权益的金额.31.31.31

4．其他

---

（三）利润分配262001292620012926200129

2.302.302.30

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

---3．对所有者（或股

262001292620012926200129

东）的分配

2.302.302.30

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

586803094655895741019062834282208274539041978128409484281907

四、本期期末余额311921.004.120.005.81202.58729.4940.84570.33

17.02

14上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东所有者权益

优永其他综合专项其股本其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润小计权益合计先续收益储备他他准备股债

-

582445394503422271998699.28961139219969935466956607693612772

一、上年期末余额264841.000.01001.61061.42295.6618.32213.98

22.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

582445394503422271998699.28961139219969935466956607693612772

二、本年期初余额264841.000.01001.61061.42295.6618.32213.98

22.38

三、本期增减变动

4528700.01048299610371404116045.297180853029415220427332336889金额（减少以“—

03.371.00792.390.5576.987.53”号填列）

（一）综合收益总116045.500959635010756819427352050305

额795.291.0876.988.06

（二）所有者投入4528700.010482996103714045644622.1000006644622.

和减少资本03.371.00370.0037

1．所有者投入的普4749000.010096374105712741000001000000.

0.00

通股00.000.000.0000

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所5644622.5644622.5644622.

有者权益的金额373737

--

4．其他-220300.000.000.00

1778399.1998699.

150000

---

（三）利润分配203778782037787820377878

2.902.902.90

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

---3．对所有者（或股

203778782037787820377878

东）的分配

2.902.902.90

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

586974094608252231057127428961139249687938496368650423936141

四、本期期末余额263680.003.380.001.61913.81816.2195.30111.51

76.59

168、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具专项其所有者权益合

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润优先股永续债其他储备他计

586876094647268474103531260-34282208519330405843381622725

一、上年期末余额.00.87.0024853253.82.81.87.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

586876094647268474103531260-34282208519330405843381622725

二、本年期初余额.00.87.0024853253.82.81.87.73

三、本期增减变动金额-

21762857.--

（减少以“—”号填-73000.001624980.0

3179223015.7455908178.43

列）0

182778276.5182778276.5

（一）综合收益总额

66

-

（二）所有者投入和减21762857.

-73000.001624980.023314837.31少资本31

0

--

1．所有者投入的普通股-73000.001551980.01624980.0

00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者23314837.

23314837.31

权益的金额31

4．其他

--

（三）利润分配262001292.3262001292.3

00

1．提取盈余公积

17--

2．对所有者（或股东）

262001292.3262001292.3

的分配

00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

586803094669031332101906280-34282208518538175693325714547

四、本期期末余额.00.18.0024853253.82.81.13.30上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具专项其所有者权益合

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润优先股永续债其他储备他计

5824453945165578581998699.0-28961139116579231193019685810

一、上年期末余额.00.07024853253.82.61.98.84

加：会计政策变更前期差错更正

18其他

5824453945165578581998699.0-28961139116579231193019685810

二、本年期初余额.00.07024853253.82.61.98.84

三、本期增减变动金额

4528700.0104829963103714041

（减少以“—”号填66711570.1272356192.49

0.37.00

列）

270490353.0270490353.0

（一）综合收益总额

22

（二）所有者投入和减4528700.0104829963103714041

5644622.37

少资本0.37.00

4749000.0100963740105712740

1．所有者投入的普通股

0.00.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者5644622.3

5644622.37

权益的金额7

--

4．其他-220300.001778399.01998699.0

00

--

（三）利润分配203778782.9203778782.9

00

1．提取盈余公积

--

2．对所有者（或股东）

203778782.9203778782.9

的分配

00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

19结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

586974094621387821105712740-28961139117246346903092042003

四、本期期末余额.00.44.0024853253.82.61.10.33

20三、公司基本情况

深圳科士达科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由深圳科士达科技发展有限公司整体变更设立

的股份有限公司，公司设立时的注册资本为8000.00万元。

2009年12月17日，公司增加注册资本600.00万元，变更后的注册资本为8600.00万元。

2010年11月，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1615号”文《关于核准深圳科士达科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股2900万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币

2900.00万元，变更后的注册资本为11500.00万元。其后经历数次资本公积转增股本及实施限制性股票激励计划，本

公司报告期末注册资本为586803094.00元。

本公司法定代表人：刘程宇；注册地址及总部地址均为：深圳市南山区高新北区科技中二路软件园1栋4楼401、

402室；统一社会信用代码：914403007271508191。

本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动：研发、生产及销售 UPS、太阳能逆变器及 UPS 配套的阀控式密封铅酸蓄电池。

本财务报告于2024年8月28日由公司董事会批准报出。

截至2024年6月30日，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共计28家，详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

214、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过600万元人民币应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过600万元人民币本期重要的应收款项核销单项金额超过600万元人民币重要的在建工程金额超过3000万元人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总重要的合营企业或联营企业

资产≥5%账龄超过1年的重要应付款项金额超过600万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

3、为合并发生的相关费用

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注：有时也称为特殊目的主体)。

3、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。公司内所

22有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全

额确认该部分损失。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

4、增加子公司或业务的处理

(1)在报告期内，对于同一控制下企业合并取得的子公司，将子公司当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳

入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他

净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

5、处置子公司

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注“长期股权投资”或“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合本附注（五）7、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”7、中所述方法进行会计处理。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”详见本附注五、22、“长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详

见前段)适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合并抵销中的特殊考虑

(1)子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中

所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

(2)“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配

利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

(3)因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间

产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

(4)本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

(5)子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7、特殊交易的会计处理

(1)购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计23算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)通过多次交易分步取得子公司控制权的

1)通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

2)通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

3)本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4)本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

*一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

5)因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

248、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合

营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本附注五、22、“长期股权投资”所述方法进行核算。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表

日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

(3)以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记

账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

2、外币财务报表的折算方法

公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。

(2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(1)以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

25本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金

流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外在初始确认时本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2、金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2)其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

4、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5、金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

26金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）

之间的差额，计入当期损益。

6、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7、权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利润分配处理。

金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产、租赁应收款及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1、预期信用损失的计量

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整体存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4、金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

5、各类金融资产信用损失的确定方法

(1)应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票本组合为应收的银行承兑汇票

27商业承兑汇票本组合为应收的商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(2)应收账款、合同资产及应收款项融资

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

1)具体组合及坏账准备的计提方法

项目确定组合的依据纳入合并报表范围内关联组合合并范围内关联方信用风险特征组合根据应收款项的账龄特征光伏发电应收补贴组合应收光伏发电补贴款

2)公司对合并范围内的关联方的往来不计提坏账准备。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的合同资产、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(3)其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收利息应收股利备用金组合款项性质押金组合保证金组合其他组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(4)债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

(5)其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

(6)长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

(7)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

2812、应收票据

详见本节附注五之“11、金融工具”。

13、应收账款

详见本节附注五之“11、金融工具”。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11、“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节附注五之“11、金融工具”。

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准：本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已依据合同履行了履约义务，且不属

于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

2、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：合同资产的预期信用损失的确定方法，详见本附注五、

11、“金融工具”。

17、存货

1、存货的分类

存货分为原材料、在产品、产成品、委托加工材料、低值易耗品、包装物等。

2、发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存法。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品摊销方法：一次摊销法。

包装物摊销方法：一次摊销法。

18、持有待售资产

1、本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准(如适用)，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售核算方法

29本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，

应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

3、非流动资产或处置组不再满足持有待售的条件

不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

4、划分为持有待售的非流动资产或处置组的减值

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

对长期应收账款的减值损失计量、比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。

22、长期股权投资

1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

(1)共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

(2)重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

2、初始投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

(1)对于同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)对于非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入初始投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

303、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期投资

1)公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资(即对子公司投资)采用成本法核算。

2)采用成本法核算时，长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投

资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

(2)权益法核算的长期投资

1)公司对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资(即对合营企业或联营企业投资)，采用权益法核算。

2)采用权益法法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额应当计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

3)采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益

和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

4)对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，应全额确认。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

5)在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资

的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

4、处置长期股权投资

在合并财务报表中公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款与处置长期股权投资

相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处

置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

5、减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、“长期资产减值”。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

31折旧或摊销方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

1、投资性房地产按照成本进行初始计量

(1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

2、后续计量

与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

3、折旧及减值准备

(1)投资性房地产的折旧比照固定资产的折旧执行。

(2)投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、“长期资产减值”。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-35102.57-9

光伏电站年限平均法2054.75

机器设备年限平均法5-10109-18运输设备年限平均法51018

电子设备及其他年限平均法3-55-1018-31.67

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

25、在建工程

1、在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

32(1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

(2)继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

房屋及建筑物(3)所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；

(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；机器设备

(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、“长期资产减值”。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序，借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

无形资产在取得时按照实际成本计价。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权按土地使用权年限平均摊销

管理软件及其他1-10商标10

333、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

4、无形资产减值准备的计提

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、“长期资产减值”。

5、研究与开发支出

(1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(2)内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、股权激励费用、水电气费、办公费用、其他费用等。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

1、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

2、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可

使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

3432、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产、成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重

新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早)，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、回收费、重组事项等，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

2、预计负债的计量方法

(1)本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

(2)本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间

价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

35(3)本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产

单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。

35、股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

3、以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认一般原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

(1)如果满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在

本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)本公

司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)对于某一时间点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

(3)在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该

商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(4)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

363)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，

将交易价格分摊至各单项履约义务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

2、收入确认的具体方法

(1)商品销售

1)国内销售

不需要安装调试的商品，公司在销售合同规定的交货期内，将货物运至客户指定地点经客户验收合格，且取得客户签收单后确认收入；需要安装调试的商品，公司在销售合同规定的交货期内，将货物运至客户指定地点，安装调试完成后确认收入。

2)国外销售

公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(2)光伏发电收入公司光伏发电收入主要来源于购电企业购电价格与按规定取得的国家可再生能源电价附加补助资金两部分。光伏电站通过国家电力公司验收、达到并网条件后下达并网运行通知，同时签订《购售电合同》。按照合同约定的并网电价与发电量进行结算从而确认收入，同时按规定取得国家可再生能源电价附加补助资金的，按收到或应收的补助金额确认收入。

38、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

1、合同履约成本：本公司对于为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2、合同取得成本：本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量

成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3、合同成本摊销：上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义

务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4、合同成本减值：上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认

37相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期

损益或冲减相关成本。

4、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。

5、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作

为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证

据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

(1)企业合并；

(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5、同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1、公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

38（2）作为出租方租赁的会计处理方法

2、公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3、售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

3944、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%

消费税特定消费品的销售收入4%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

8.25%、9%、10%、15%、19%、20%、企业所得税应纳税所得额

24%、25%、25.17%、27%

增值税技术服务收入6%

增值税不动产租赁收入5%、9%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

深圳科士达新能源有限公司15%

深圳市科士达软件科技有限公司10%

科士达(香港)有限公司8.25%

科士达新能源（香港）有限公司8.25%

南非科士达科技股份有限公司27%

荷兰科士达科技股份有限公司19%

印度科士达科技股份有限公司25.17%

科士达科技股份澳大利亚有限公司25%

科士达（越南）有限公司20%

科士达意大利有限责任公司24%

江苏科士达能源科技有限公司20%

科士达波兰有限责任公司9%

深圳科士达未来新能源有限公司20%

承德科士达新能源有限公司20%

唐山科士达新能源有限公司20%

深圳科士达集成有限公司20%

其他子公司25%

2、税收优惠

1、增值税根据财政部、税务总局下发的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。本公司在报告期内享受该政策优惠。

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)文件第一条、第(一)款规定：

“一、软件产品增值税政策(一)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。”本公司下属公司深圳市科士达软件科技有限公司属于软件企业，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

402、所得税

(1)本公司2023年11月本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344205750，发证时间为 2023 年 11 月 15 日，有效期三年。根据相关规定，公司自通过高新技术企业重新认定当年起连续三年内(2023年-2025年)将继续享受相关优惠政策，即公司2024年度应按15%的税率缴纳企业所得税。

(2)深圳科士达新能源有限公司2023年12月本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344207339，发证时间为 2023 年 12 月 12 日，有效期三年。根据相关规定，公司自通过高新技术企业重新认定当年起连续三年内(2023年-2025年)将继续享受相关优惠政策，即公司2024年度应按15%的税率缴纳企业所得税。

(3)深圳市科士达软件科技有限公司本公司之子公司深圳市科士达软件科技有限公司根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(2020年第45号)，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。公司符合国家鼓励的重点软件企业的相关认定，2023年度减按10%的税率缴纳企业所得税。公司预计2024年仍符合国家鼓励的重点软件企业的相关认定，可享受减按10%的优惠税率缴纳企业所得税。

（4）江苏科士达能源科技有限公司、深圳科士达未来新能源有限公司、承德科士达新能源有限公司、唐山科士达新能源有

限公司、深圳科士达集成有限公司

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策延续执行至2027年12月31日，本集团上述子公司可享受该政策。

（5）荷兰科士达科技股份有限公司

本公司之子公司荷兰科士达科技股份有限公司按照荷兰税法规定，年应纳税所得额在20万欧元以下的部分，适用19%的企业所得税税率；年应纳税所得额超出20万欧元的部分，适用25.80%的企业所得税税率。

（6）科士达(香港)有限公司

本公司之子公司科士达(香港)有限公司在报告期内适用香港所得税税率实施两级累进税制，首200万港币的应纳税利润适用8.25%税率；其余应纳税利润适用16.5%税率。报告期内应纳税利润小于200万港元，因此首200万港币的应纳税利润适用8.25%税率。

（7）科士达新能源（香港）有限公司

本公司之子公司科士达新能源（香港）有限公司在报告期内适用香港所得税税率实施两级累进税制，首200万港币的应纳税利润适用8.25%税率；其余应纳税利润适用16.5%税率。报告期内应纳税利润小于200万港元，因此首200万港币的应纳税利润适用8.25%税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2655.0244666.54

银行存款224549401.961543451495.55

其他货币资金50763265.708622421.35

合计275315322.681552118583.44

其中：存放在境外的款项总额10326100.6224342726.49其他说明

(1)存放在境外的款项汇回不受限制；

(2)期末银行存款中，定期存单质押：0元；

41(3)期末其他货币资金中，银行承兑汇票保证金：0元；

(4)年末其他货币资金中，保函保证金：122164.33元；

(5)年末其他货币资金中，信用证保证金：45000000.00元；

(6)年末其他货币资金中，存单利息：5641101.37元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

289654450.16240050000.00

益的金融资产

其中：

理财产品289654450.1650050000.00

结构性存款190000000.00

其中：

合计289654450.16240050000.00

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据26797718.1446503655.49

商业承兑票据3658287.882248079.44

坏账准备-913680.18-1753385.01

合计29542325.8446998349.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3045691368029542487511753346998

账准备100.00%3.00%100.00%3.60%

006.02.18325.84734.9385.01349.92

的应收票据其

中：

银行承

2679780393125993465031395145108

兑汇票87.99%3.00%95.39%3.00%

718.14.54786.60655.4909.66545.83

组合

42商业承

36582109748354852248035827518898

兑汇票12.01%3.00%4.61%15.94%

87.88.6439.2479.44.3504.09

组合

3045691368029542487511753346998

合计100.00%3.00%100.00%3.60%

006.02.18325.84734.9385.01349.92

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合26797718.14803931.543.00%

商业承兑汇票组合3658287.88109748.643.00%

合计30456006.02913680.18

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票1395109.66-591178.12803931.54

商业承兑汇票358275.35-248526.71109748.64

合计1753385.01-839704.83913680.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据22517577.82

合计22517577.82

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

431年以内（含1年）1345345172.241195805878.29

1至2年130695748.76137390994.35

2至3年79771452.0282390270.67

3年以上351042397.09327540393.96

3至4年71963951.0962933382.44

4至5年59944813.1560838849.13

5年以上219133632.85203768162.39

合计1906854770.111743127537.27

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

123269123269120326120326

账准备6.46%100.00%6.90%100.00%

921.75921.75758.98758.98

的应收账款其

中：

按组合计提坏17835152241622813782

261173244528

账准备84848.93.54%14.64%10936.00778.93.10%15.07%71833.

912.36944.78

的应收36002951账款其

中：

信用风16271140971476012725

217364203432

险特征23711.85.33%13.36%58917.28278.84.68%13.78%95634.

794.02644.97

组合44429700光伏发电应收1564614380911265214677241096105676

8.21%28.00%8.42%28.00%

补贴组136.92118.34018.58499.32299.81199.51合

19068152241743113782

384443364855

合计54770.100.00%20.16%10936.27537.100.00%20.93%71833.

834.11703.76

11002751

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

福建宇福智能63682443.263682443.263682443.263682443.2

100.00%预计不可收回

科技有限公司0000对方公司已被

富顺光电科技15335473.315335473.315335473.315335473.3

100.00%申请破产，预

股份有限公司4444计不可收回

44南京东送电力10131653.010131653.010131653.010131653.0

100.00%预计不可收回

科技有限公司0000北京汉能户用

薄膜发电科技7708659.157708659.157708659.157708659.15100.00%预计不可收回有限公司江苏汉瓦特电

力科技有限公6221200.006221200.006134052.776134052.77100.00%预计不可收回司

17247330.217247330.220277640.220277640.2

其他100.00%预计不可收回

9999

120326758.120326758.123269921.123269921.

合计

98987575

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1321365541.9839640966.283.00%

1至2年98828640.699882864.0710.00%

2至3年48860706.389772141.2820.00%

3年以上158068822.39158068822.39100.00%

合计1627123711.44217364794.02

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按光伏发电应收补贴组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内23979630.266714296.4728.00%

1至2年28836798.078074303.4628.00%

2至3年30541717.648551680.9428.00%

3年以上73102990.9520468837.4728.00%

合计156461136.9243809118.34

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

120326758.983030310.00-87147.23123269921.75

准备按组合计提坏

244528944.7816646614.63-1647.05261173912.36

账准备

合计364855703.7619676924.63-87147.23-1647.05384443834.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

45（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名182184390.00182184390.009.39%5465531.70

第二名156461136.92156461136.928.07%43809118.34

第三名63682443.2063682443.203.28%63682443.20

第四名60727757.1360727757.133.13%3175577.82

第五名54687500.0054687500.002.82%1640625.00

合计517743227.25517743227.2526.69%117773296.06

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

17057088.016545375.3

应收质保金511712.658076111.00242283.337833827.67

16

17057088.016545375.3

合计511712.658076111.00242283.337833827.67

16

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

17057511712165458076124228378338

计提坏100.00%3.00%100.00%3.00%

088.01.65375.3611.00.3327.67

账准备

其中：

应收质17057511712165458076124228378338

100.00%3.00%100.00%3.00%

保金088.01.65375.3611.00.3327.67

17057511712165458076124228378338

合计100.00%3.00%100.00%3.00%

088.01.65375.3611.00.3327.67

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

46应收质保金17057088.01511712.653.00%

合计17057088.01511712.65

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票20147028.9788797152.67

合计20147028.9788797152.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

20147201478879788797

计提坏100.00%0.00%100.00%

028.97028.97152.67152.67

账准备

其中：

银行承

20147201478879788797

兑汇票100.00%0.00%100.00%

028.97028.97152.67152.67

组合

20147201478879788797

合计100.00%0.00%100.00%

028.97028.97152.67152.67

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合20147028.970.00%

合计20147028.97

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用47损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票96655806.44

债权凭证10505559.14

合计107161365.58

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款31748157.1821289644.99

合计31748157.1821289644.99

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金2021597.341428154.22

押金3333551.863144871.32

保证金27830037.3320270564.89

其他3470937.081653265.89

合计36656123.6126496856.32

482）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）27942149.9717966028.44

1至2年3312366.732582771.12

2至3年1266702.031178843.50

3年以上4134904.884769213.26

3至4年622281.88537611.56

4至5年829898.80769539.50

5年以上2682724.203462062.20

合计36656123.6126496856.32

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

5207211.33-295656.71-3588.194907966.43

账准备

合计5207211.33-295656.71-3588.194907966.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金3200000.001年以内/1-2年8.74%152000.00

第二名保证金3000000.001年以内8.18%90000.00

第三名保证金2420571.001年以内6.60%72617.13

第四名保证金2010000.001年以内5.48%60300.00

第五名保证金2000000.001年以内/1-2年5.46%130000.00

合计12630571.0034.46%504917.13

497）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26574132.3195.89%8960693.6782.86%

1至2年864072.003.12%1841399.9017.03%

2至3年262822.220.95%

3年以上11930.940.04%11930.940.11%

合计27712957.4710814024.51

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未结算的原因

江西长新电源有限公司5473490.373年以上项目中止，已全额计提减值准备

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项合计数的比例(%)

第一名10585080.0031.90

第二名5473490.3716.49

第三名4028722.3812.14

第四名1305352.803.93

第五名730707.002.20

小计22123352.5566.66

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

539101127.52948690.6486152437.535227180.18684691.0516542489.

原材料

7350887681

80648730.180648730.184250023.184250023.1

在产品

1111

50503455378.43197392.7460257985.538412886.47845767.1490567119.

库存商品

2545115005

周转材料9109848.999109848.999009576.959009576.95

11323150896146083.310361690011668996666530458.1110036920

合计

5.0891.697.0868.92

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

18684691.038307614.652948690.6

原材料4043615.08

675

47845767.113241014.743197392.7

库存商品8592640.40

064

66530458.146900255.017284629.896146083.3

合计

6749

4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的可转让定期存单43098520.5654344657.53

合计43098520.5654344657.53

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵进项税6506618.135721297.21

企业所得税5196438.906310325.43

合计11703057.0312031622.64

5114、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因出于战略深圳峰林

18000001800000目的而计

创业投资.00.00划长期持有限公司有的投资深圳峰林一号新兴出于战略产业创业

500000021247523782352目的而计

投资基金

0.00.969.77划长期持

合伙企业有的投资

(有限合

伙)深圳今日出于战略

人才信息760877.82923912760877.8目的而计

科技有限62.146划长期持公司有的投资合肥威达出于战略尔能源科1500000目的而计

技有限公.00划长期持司有的投资出于战略上海林众

30000003000000目的而计

电子科技

0.000.00划长期持

有限公司有的投资

8406087292391221247527038440

合计

7.862.14.967.63

本期存在终止确认

单位：元转入留存收益的累计项目名称转入留存收益的累计损失终止确认的原因利得合肥威达尔能源科技有限公司投资公司注销分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因深圳峰林创业

52投资有限公司

深圳峰林一号新兴产业创业出于战略目的

投资基金合伙2124752.96而计划长期持

企业(有限合有的投资

伙)深圳今日人才出于战略目的

29239122.1

信息科技有限而计划长期持

4

公司有的投资合肥威达尔能出于战略目的源科技有限公而计划长期持司有的投资

17、长期应收款

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海槿天新能3534

24392439

源科315.

97.5897.58

技有34限公司江苏东方惠达新能源科技有限公司宜丰县长科环12101210

境发000.000.展有0000限公司

145314533534

小计997.997.315.

585834

145314533534

合计997.997.315.

585834

53可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额83004456.4483004456.44

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额83004456.4483004456.44

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额14852103.4814852103.48

2.本期增加金额1067200.141067200.14

（1）计提或

1067200.141067200.14

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额15919303.6215919303.62

54三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值67085152.8267085152.82

2.期初账面价值68152352.9668152352.96

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1077076617.601095730210.30

合计1077076617.601095730210.30

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其

项目房屋、建筑物光伏电站机器设备运输工具合计他设备

一、账面原

值：

1.期初余846462595.220170131.232534536.16759406.8338615600.165454227

额4474468350.87

552.本期增15420506.024239836.5

2286061.836358050.37175218.28

加金额97

（115420506.021953774.7

6358050.37175218.28

）购置94

（2）在建工程转2286061.832286061.83入

（3）企业合并增加

3.本期减

94822.8279914.132047062.412221799.36

少金额

（1

94822.8279914.132047062.412221799.36

）处置或报废

4.期末余848748657.220170131.238797764.16854711.0351989044.167656030

额2774013038.08

二、累计折旧

1.期初余185086848.56106053.487562335.210671869.9219384953.558812060.

额427065257

2.本期增13091388.414696449.942509082.5

5229040.628851287.76640915.80

加金额244

（113091388.414696449.942509082.5

5229040.628851287.76640915.80

）计提244

3.本期减

73226.2472161.581692064.811837452.63

少金额

（1

73226.2472161.581692064.811837452.63

）处置或报废

4.期末余198178236.61335094.096340396.711240624.1232389338.599483690.

额849286548

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账650570420.158835037.142457367.5614086.85119599705.107707661

56面价值436529387.60

2.期初账661375747.164064078.144972201.119230646.109573021

6087536.92

面价值022726830.30

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物6593449.97

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程151733919.65123706985.21

合计151733919.65123706985.21

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

南山区科技联69872864.369872864.362965263.262965263.2合大厦3300

越南厂房建造63246467.463246467.457120675.957120675.9项目0077惠州工业园二

2148672.572148672.572148672.572148672.57

期配电工程时代科士达南

区储能项目122221.31122221.3137623.7637623.76

（二期）时代科士达北

892212.16892212.16

区设备金阳光二期工

7463927.547463927.54

程高端新能源及

543263.82543263.82

储能产业观澜工厂改造

4630779.644630779.641262316.081262316.08

项目

其他2813510.882813510.88172433.63172433.63

57151733919.151733919.123706985.123706985.

合计

65652121

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额南山区科1425629669076987

49.0149.01

技联64955263601.2864其他

%%

合大3.30.2013.33厦金阳

684774637463

光二10.9010.90

6000927.927.其他

期工%%.005454程越南

-厂房6511571280956324

196997.1297.12

建建96110675469.6467其他

678.%%

造项.17.9792.40

49

目

-

2761120022461405

1969

合计6056859369988325

678.

4.479.17.599.27

49

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

58（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地租赁房屋租赁合计

一、账面原值

1.期初余额12048014.9614604360.0126652374.97

2.本期增加金额1799611.781799611.78

（1）新增租赁1799611.781799611.78

3.本期减少金额853228.83853228.83

4.期末余额12048014.9615550742.9627598757.92

二、累计折旧

1.期初余额1792697.986739068.528531766.50

2.本期增加金额280967.582198748.132479715.71

（1）计提280967.582198748.132479715.71

3.本期减少金额603966.45603966.45

（1）处置603966.45603966.45

4.期末余额2073665.568333850.2010407515.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9974349.407216892.7617191242.16

2.期初账面价值10255316.987865291.4918120608.47

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

5926、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计

一、账面原值

1.期初余272815771.36141956.2309205661.

247933.00

额74701

2.本期增

1029000.001023666.832052666.83

加金额

（1

1029000.001023666.832052666.83

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

2144088.802144088.80

少金额

（1）处置

（2）汇率变

2144088.802144088.80

动

4.期末余271700682.37165623.1309114239.

247933.00

额94004

二、累计摊销

1.期初余35182325.819057666.354487925.2

247933.00

额572

2.本期增

3520974.971417093.674938068.64

加金额

（1

3520974.971417093.674938068.64

）计提

3.本期减

131232.63131232.63

少金额

（1）处置

（2）汇率变

131232.63131232.63

动

4.期末余38572068.120474760.059294761.2

247933.00

额943

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1

60）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账233128614.16690863.0249819477.

面价值75681

2.期初账237633445.17084289.9254717735.

面价值89079本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的宁德时代科士

达科技有限公5147673.345147673.34司

合计5147673.345147673.34

（2）商誉减值准备

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

61公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

车间改造费用22630724.902616210.782969899.6322277036.05

实验室改造工程255847.0659041.62196805.44

办公楼装修费1364694.12756632.44608061.68

其他1420701.981388731.15716308.722093124.41

合计25671968.064004941.934501882.4125175027.58

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备491752850.2282903013.65443246543.5671663611.71

内部交易未实现利润25482386.283895562.3936452902.355541467.24

预计负债115224215.0224414769.99121967642.9425426284.18

政府补助60592590.5313315450.9046445887.129570059.24其他权益工具公允价

29239122.144385868.3229239122.144385868.32

值变动损益

租赁负债15506233.393324454.2315145292.073227508.19

股权激励费用33608673.355041301.00

合计737797397.58132239119.48726106063.53124856099.88

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动损益427770.1666092.9750000.007500.00

累计折旧暂时性差异2398604.87359790.732809379.67421406.95

使用权资产14674399.823057232.5114891512.093099213.78

合计17500774.853483116.2117750891.763528120.73

62（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2974937.36129264182.123013113.59121842986.29

递延所得税负债2974937.36508178.853013113.59515007.14

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损29703618.0930228914.51

资产减值准备4661151.334682996.45

预计负债2026010.141868717.04

内部交易未实现利润15083986.2415818434.62

合计51474765.8052599062.62

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年2224228.542756006.95

2025年2677116.193938608.85

2026年18507770.8118507770.81

2027年3075440.253075440.25

2028年3219062.301951087.65

合计29703618.0930228914.51

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

15776895.615293976.611089757.0332692.7110757064.3

合同资产482919.08

9165

预付设备及工37702647.537702647.515914763.215914763.2程款2299

136445175136445175544592849.544592849.

大额定期存单

8.678.673232

141793130141744838571597369.332692.71571264676.

合计482919.08

1.882.806796

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况其他货币45122164512216保函及信用85603938560393银承及保

63资金4.334.33证保证金.58.58函保证金

2771083199953127710832035160

固定资产抵押抵押

67.0939.5467.0964.82

2009626132613520096261346279

无形资产抵押抵押

8.902.948.901.24

3423268258336630576502255392

合计

00.3256.8129.5749.64

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据45000000.00112540279.21

合计45000000.00112540279.21

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票574961675.03630562879.49

合计574961675.03630562879.49

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内873395130.94968566308.80

1-2年6021928.7310310863.30

2-3年2010567.422618953.49

3年以上3691158.174134945.63

合计885118785.26985631071.22

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

37、其他应付款

单位：元

64项目期末余额期初余额

其他应付款108814897.57110431191.99

合计108814897.57110431191.99

（1）应付利息

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权激励回购义务99846180.00103531260.00

保证金及押金2726662.372363333.49

应付费用153492.401803604.57

代收代付款5890692.812714793.93

其他197869.9918200.00

合计108814897.57110431191.99

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

3年以上243997.58243997.58

合计243997.58243997.58

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因预收上海槿天新能源科技有限公司股

243997.58诉讼执行中

权的转让款

合计243997.58

单位：元

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内171736633.56170238966.64

1-2年13240591.149515320.17

652-3年4119042.021591581.98

3年以上5811303.995319136.13

合计194907570.71186665004.92账龄超过1年的重要合同负债

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬111860502.58264713510.79335286176.6341287836.74

二、离职后福利-设定

17044195.7717044195.77

提存计划

三、辞退福利132228.3562940.24195168.59

合计111992730.93281820646.80352525540.9941287836.74

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

111796398.25246071484.07316647658.8341220223.49

和补贴

2、职工福利费4519052.474519052.47

3、社会保险费6147777.406147777.40

其中：医疗保险

5241766.005241766.00

费工伤保险

441782.76441782.76

费生育保险

464228.64464228.64

费

4、住房公积金7383664.507383664.50

5、工会经费和职工教

64104.33591532.35588023.4367613.25

育经费

合计111860502.58264713510.79335286176.6341287836.74

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险16368733.4416368733.44

2、失业保险费675462.33675462.33

合计17044195.7717044195.77

6641、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税14423717.1813120636.55

消费税2189551.092068664.20

企业所得税30240552.5389913740.32

个人所得税1389218.341591534.33

城市维护建设税496047.091836147.72

教育费附加253471.32721216.37

地方教育费附加168982.00480812.03

房产税3266733.74369893.38

印花税773776.29948384.13

土地使用税512635.98232259.62

环境保护税50250.0050250.00

水利基金2015.302123.43

合计53766950.86111335662.08

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3365804.413773199.70

合计3365804.413773199.70

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的票据义务22517577.8219961208.98

待结转销项税5786727.429086302.69

合计28304305.2429047511.67

45、长期借款

46、应付债券

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额18162630.1718433959.60

减：一年内到期的租赁负债-3365804.41-3773199.70

合计14796825.7614660759.90

6748、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款105000000.00105000000.00

合计105000000.00105000000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因中国农发重点建

105000000.00105000000.00

设基金有限公司

合计105000000.00105000000.00

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因根据销售协议预提质保期内

产品质量保证107887898.78108872401.19产品质量保证金根据销售协议预提产品的弃

弃置费用5716672.065716672.06置费根据销售协议预提的现金折

应付现金折扣或返利3645654.329247286.73扣或返利

合计117250225.16123836359.98

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因尚未转入损益的

政府补助46445887.1217269800.003123096.5960592590.53政府补助

合计46445887.1217269800.003123096.5960592590.53

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5868760958680309

股份总数-73000.00-73000.00

4.004.00

6854、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

600524131.011551980.00598972151.01

价）

其他资本公积33608755.8023314837.3156923593.11

合计634132886.8123314837.311551980.00655895744.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股票回购

股权激励103531260.001624980.00101906280.00

合计103531260.001624980.00101906280.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其2485325324853253

他综合收.82.82益其他

--权益工具

2485325324853253

投资公允.82.82价值变动

二、将重

----分类进损

1821586.4517276.4517276.86338863.

益的其他3684420综合收益

外币----财务报表1821586451727645172766338863

折算差额.36.84.84.20

69----

其他综合

2667484451727645172763119211

收益合计

0.18.84.847.02

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积342822085.81342822085.81

合计342822085.81342822085.81

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2788194439.952199699061.38

调整后期初未分配利润2788194439.952199699061.38

加：本期归属于母公司所有者的净利

219197054.93845484855.67

润

减：提取法定盈余公积53210694.20

应付普通股股利262001292.30203778782.90

期末未分配利润2745390202.582788194439.95

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1875113255.831282078335.922805950707.051892953096.10

其他业务16360447.803993767.6916575128.431786508.76

合计1891473703.631286072103.612822525835.481894739604.86

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税9560841.369495883.89

70城市维护建设税6001793.656553988.33

教育费附加2859344.522898528.40

房产税3807832.593833695.72

土地使用税747061.94747061.94

车船使用税8716.855239.85

印花税1847446.583301945.95

地方教育费附加1906229.671932352.25

环境保护税100972.14101360.74

水利基金12368.7111859.76

门牌税840.00870.00

合计26853448.0128882786.83

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27780568.0721875896.15

办公费8923551.239544206.88

折旧费8982853.438539956.07

无形资产摊销2620210.722022745.28

业务招待费1054467.211026058.50

维修保养费3819166.313703730.40

差旅费449545.11146799.11

股权激励费用5326745.211297942.18

其他2149012.214457394.24

合计61106119.5052614728.81

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬72687461.3150552667.04

运输费1705446.721526831.54

安装维护费9490560.0944503833.35

差旅费11084978.239831819.59

办公费8557989.857285031.58

业务招待费10834799.328730422.20

广告宣传费15988775.2311524771.59

认证费893692.061456116.86

租赁费2568574.611647749.56

股权激励费用6170966.861564609.78

其他14557569.9021195374.27

合计154540814.18159819227.36

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬76538217.3161649714.11

物料消耗21325823.7312040983.44

71办公费2385013.882311088.54

测试认证费9623620.266126727.35

折旧费5169279.855567562.57

无形资产摊销360871.17326489.78

业务招待费313399.88223141.57

维修保养费1059962.931639920.89

差旅费2721969.721550931.64

股权激励费用8889666.062073498.37

其他1436038.641699917.43

合计129823863.4395209975.69

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2174273.731803557.83

减：利息收入42488077.7913490492.55

汇兑损益-15289974.93-17765618.42

手续费支出及其他1197713.441696966.23

合计-54406065.55-27755586.91

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助9603772.0219229341.94

软件企业增值税即征即退9527778.536257381.17

个人所得税手续费返还483508.68378668.50

合计19615059.2325865391.61

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融负债-2189400.00

理财产品427770.16

合计427770.16-2189400.00

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品取得的收益2801794.961630202.06

远期结汇产品收益-306900.00以公允价值计量且其变动计入其他综

2124752.96

合收益的金融资产在持有期间的股利

合计4926547.921323302.06

7271、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失839704.83-414760.50

应收账款坏账损失-19589777.40919093.34

其他应收款坏账损失295656.71-243823.13

合计-18454415.86260509.71

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-46900255.07-14013708.54值损失

十一、合同资产减值损失-269429.32

十二、其他-150226.37

合计-47319910.76-14013708.54

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益115355.96

使用权资产处置损益-2052.6917100.55

合计-2052.69132456.51

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产报废利得14704.6188.5414704.61

罚款收入18000.00125400.0018000.00

其他674465.75193631.02674465.75

合计707170.36319119.56707170.36

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产报废损失271746.36313552.16271746.36

违约赔偿支出537520.673796114.17537520.67

其他250962.88250962.88

合计1060229.914109666.331060229.91

7376、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用38747516.55112459621.25

递延所得税费用-7428024.12-6243530.10

合计31319492.43106216091.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额246323358.90

按法定/适用税率计算的所得税费用36948503.83

子公司适用不同税率的影响-2446666.25

调整以前期间所得税的影响3237852.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5401937.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-896076.66本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4487314.22

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-15413372.93

所得税费用31319492.43

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位往来款12450327.7612866753.45

利息收入21446491.8113489727.46

补贴收入23750475.4313230851.00

其他6497833.768333753.48

合计64145128.7647921085.39

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位往来款16160616.5520158892.65

74广告宣传费15807761.7712038703.48

业务招待费12088900.7210798528.58

差旅费16514207.4213429284.60

运费2509644.493229100.72

办公费16971646.0215484292.40

银行手续费1142399.711891381.65

租赁费2522068.701800704.06

其他55204210.5546826091.05

合计138921455.93125656979.19

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品及大额存单623618736.00238894635.75

其他12259776.09

合计635878512.09238894635.75

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

远期结汇306900.00

合计306900.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购置长期资产83219331.6292285449.25

购买理财产品及大额存单1231100562.79381332739.73

合计1314319894.41473618188.98

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行保函及银承保证金10830205.82108458354.78

合计10830205.82108458354.78

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

75项目本期发生额上期发生额

银行保函、银承和信用保证金47471937.00483159367.45

使用权资产租赁费2380935.622145097.36

其他255361.18176941.04

股权激励回购1624980.00

合计51733213.80485481405.85

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

112540279.44251312.5112540279.45000000.0

短期借款748687.50

210210

其他应付款-103531260.99846180.0

3685080.00

股权激励000一年内到期的

其他非流动负3773199.701479204.561886599.853365804.41债

14660759.914796825.7

租赁负债2517001.482380935.62

06

105000000.105000000.

专项应付款

0000

339505498.44251312.5118606294.268008810.

合计4744893.541886599.85

8108317

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目金额

应收票据背书支付货款205514158.53

计提定期存单利息31182605.85

合计236696764.38

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润215003866.47520387012.27

76加：资产减值准备65774326.6213753198.83

固定资产折旧、油气资产折

43576282.6841600651.64

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2045361.971756019.62

无形资产摊销4938068.644205451.50

长期待摊费用摊销4501882.414959800.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号2052.69-115355.96填列）固定资产报废损失（收益以

257041.75313463.62“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-427770.162189400.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2174273.731803557.83

列）投资损失（收益以“－”号填-4926547.92-1323302.06

列）递延所得税资产减少（增加以-7421195.83-5826477.53“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-6828.29-53123.09“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

34584582.00-285490308.41

填列）经营性应收项目的减少（增加-101245854.91143518165.20以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-295539776.78511238255.38以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-36710234.93952916409.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额224552056.981830464162.24

减：现金的期初余额1303496162.091617744391.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1078944105.11212719771.09

77（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金224552056.981303496162.09

其中：库存现金2655.0244666.54

可随时用于支付的银行存款224549401.961303451495.55

三、期末现金及现金等价物余额224552056.981303496162.09

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款93000000.00669500000.003个月以内

合计93000000.00669500000.00

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款240000000.00超过3个月

计提银行存款利息5641101.3762027.77未实际收到

保证金45122164.338560393.58特定用途冻结资金司法冻结

合计50763265.70248622421.35

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金25472513.39

其中：美元2031365.167.126814477133.22

78欧元1287744.677.66179866313.34

港币53005.780.912748378.38

澳元22369.164.7650106589.05

印度卢比293511.680.085425065.90

越南盾176348782.000.0002849377.66

新台币4102584.000.2187897235.12

兹罗提1368.491.76892420.72

应收账款365822589.16

其中：美元50620380.767.1268360761329.60

欧元660592.247.66175061259.56港币

其他应收款399893.73

其中：欧元40113.297.6617307335.99

台币70000.000.218715309.00

越南盾275888372.000.0002877248.74

应付账款10698383.96

其中：欧元

越南盾38208514143.000.0002810698383.96

其他应付款150463.01

其中：欧元1311.527.661710048.47

越南盾501480484.000.00028140414.54

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用子公司主要经营地记账本位币本位币选择依据

科士达(香港)有限公司香港港币南非科士达科技股份有限公司南非兰特荷兰科士达科技股份有限公司荷兰欧元印度科士达科技股份有限公司印度卢比

经营地法定货币/科士达科技股份澳大利亚有限公司澳大利亚澳元主要结算币种

科士达(越南)有限公司越南越南盾科士达意大利有限责任公司意大利欧元

科士达新能源(香港)有限公司香港港币科士达波兰有限责任公司波兰兹罗提

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

79□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

短期租赁费用2622837.831669596.09

合计2622837.831669596.09涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入2608691.14

合计2608691.14作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年4867592.055342199.90

第二年2046800.932999525.54

第三年1642654.161672999.47

第四年1514316.641621010.40

第五年1032665.271590085.63

五年后未折现租赁收款额总额1721571.432065885.71未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元

80项目本期发生额上期发生额

职工薪酬76538217.3161649714.11

物料消耗21325823.7312040983.44

办公费2385013.882311088.54

折旧费5169279.855567562.57

无形资产摊销360871.17326489.78

业务招待费313399.88223141.57

维修保养费1059962.931639920.89

差旅费2721969.721550931.64

测试认证费9623620.266126727.35

股权激励费用8889666.062073498.37

其他1436038.641699917.43

合计129823863.4395209975.69

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

814、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额（元）认缴出资比例

科士达波兰有限责任公司新设立2024年4月8823100%

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接深圳科士达新能源有

370000000.00深圳市深圳市制造业100.00%设立

限公司广东科士达工业科技

40000000.00惠州市惠州市制造业70.00%30.00%设立

有限公司深圳市科士达电气系同一控制下

100000000.00深圳市深圳市制造业100.00%

统有限公司合并

科士达(香港)有限公

108822256.80香港香港贸易100.00%设立

司深圳市科士达软件科

20000000.00深圳市深圳市软件业100.00%设立

技有限公司深圳毅科达能源投资

218750000.00深圳市深圳市新能源开发100.00%设立

有限公司安徽科士达新能源科

50000000.00金寨县金寨县制造业100.00%设立

技有限公司安徽科士达光伏有限

100000000.00金寨县金寨县电站100.00%设立

公司深圳科士达售电有限

60000000.00深圳市深圳市新能源供应100.00%设立

公司深圳科士达集成有限

100000000.00深圳市深圳市建筑业100.00%设立

公司南非科士达科技股份南非约翰南非约翰

1811.20 ICT 能源服务 100.00% 设立

有限公司内斯堡内斯堡荷兰科士达科技股份

150478.00荷兰豪滕荷兰豪滕销售服务100.00%设立

有限公司印度科士达科技股份

1023500.00新德里新德里销售服务100.00%设立

有限公司

82科士达科技股份澳大新南威尔新南威尔

503.63销售服务100.00%设立

利亚有限公司士州士州江西长新金阳光电源非同一控制

37000000.00宜春市宜春市制造业100.00%

有限公司下合并

科士达(越南)有限公越南海防越南海防

34500000.00制造业100.00%设立

司市市宁德时代科士达科技非同一控制

200000000.00宁德市宁德市制造业80.00%

有限公司下合并广东科士达清能科技

100000000.00深圳市深圳市制造业100.00%设立

有限公司科士达意大利有限责

687390.00意大利意大利销售服务100.00%设立

任公司福建科士达新能源科科技推广和应

20000000.00福建福州福建福州100.00%设立

技有限公司用服务业科士达新能源（香

8782000.00香港香港销售服务100.00%设立

港）有限公司深圳科士达未来新能电气机械和器

10000000.00深圳市深圳市100.00%设立

源有限公司材制造业江苏科士达能源科技

10000000.00无锡市无锡市制造业80.00%设立

有限公司宁德市友电科技有限

10000000.00宁德市宁德市制造业100.00%设立

公司承德科士达新能源有科技推广和应

1000000.00承德市承德市100.00%设立

限公司用服务业唐山科士达新能源有

1000000.00唐山市唐山市太阳能发电100.00%设立

限公司科士达波兰有限责任克拉科夫克拉科夫销售及售后服

8823.00100.00%设立

公司市市务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额宁德时代科士达科技

20.00%-4065412.6083178987.69

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债宁德390926406550119812582457603425598594321910724292

83时代800078425843888488677752993416001535846940912560

科士4.266.781.049.091.130.223.419.292.701.338.309.63达科技有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量宁德时代

---科士达科74389509788785969055996905598527182

211351621135162133413

技有限公5.0515.334.334.3390.05

6.256.2587.40

司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计1453997.581453997.58下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

84--其他综合收益

--综合收益总额

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）江苏东方惠达新能源科技有

-321699.75-39075.85-360775.60限公司其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

46445887172698003123096.60592590

递延收益与资产相关.12.0059.53

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益9603772.0219229341.94

85十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

1、本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

(1)银行存款

本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

(2)应收账款

本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序等必要的措施确保应收账款的安全；本公司于每个资产负债表日会根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的26.69%(2023年

12月31日：24.67%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

(二)流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。因此，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，充分的现金及现金等价物能够满足本公司经营需要，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。

(三)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险。

(1)外汇风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司所承受外汇风险主要与所持有美元银行存款、应收账款有关，由于美元与本公司的记账本位币之间的汇率变动使公司面临外汇风险，公司根据汇率变动的趋势选择合适的外汇工具以规避汇率风险。因此本公司管理层认为公司所面临的外汇风险并不重大。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。通常利率风险敞口来自于市场利率的意外变动，公司目前不存在对外借款业务，因此本公司管理层认为公司所面临的利率风险并不重大。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

86已确认的被套期项目

与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元已转移金融资产已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等应收票据中尚

级不高的银行承兑，已背书或贴现的银行承兑背书未到期的银行承22517577.82未终止确认

汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延兑汇票

期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信

应收款项融资用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款背书贴现中尚未到期的银96655806.44终止确认风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给行承兑汇票银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

应收款项融资应收款项融资中的应收账款系公司持有的收

保理中未到期的收款10505559.14终止确认款凭证，贴现或背书后收款凭证持有人无权对凭证公司追偿，故终止确认。

合计129678943.40

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

银行承兑汇票背书/贴现96655806.44

收款凭证保理10505559.14

合计107161365.58

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

87十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益289654450.16289654450.16的金融资产

（4）理财产品289654450.16289654450.16

（三）其他权益工具

70384407.6370384407.63

投资

（八）应收款项融资20147028.9720147028.97

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

远期结售汇采用银行远期结售汇牌价作为持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为公司持有的银行理财产品，若银行有提供理财产品的市值，则按银

行提供的产品市值来预估价值；若银行没办法提供产品市值的，则采用约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法估算公允价值。

2、应收款项融资为银行承兑汇票，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值与公允价值相近，采用票面金额作为

公允价值进行计量。

3、公司投资的深圳峰林创业投资有限公司、深圳峰林一号新兴产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)和湘潭交发新能源有限公司，根据企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年3月修订）第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，因被投资企业无价值波动较大的资产，各年度经营产生的经营成果按投资比例或约定比例分配，留存收益占比不重大，本公司在分析应享有的被投资企业留存收益的基础上，评估公允价值与原投资成本差异不重大，以投资成本作为期末权益工具投资公允价值。

4、公司投资的深圳今日人才信息信息科技有限公司（以下简称今日人才），根据企业会计准则第22号——金融工具确认

和计量（2017年3月修订）第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，本公司以2023年12月31日享有今日人才对应净资产作为公允价值计算依据。

5、公司投资的合肥威达尔能源科技有限公司（以下简称威达尔），根据企业会计准则第22号——金融工具确认和计量

（2017年3月修订）第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，本公司判断

2023年12月31日其他权益工具投资的投资成本能代表其公价值。

6、公司投资的上海林众电子科技有限公司（以下简称上海林众），根据企业会计准则第22号——金融工具确认和计量

（2017年3月修订）第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，本公司判断

2023年12月31日其他权益工具投资的投资成本能代表其公价值。

885、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例宁波科士达创业

投资合伙企业宁波市投资40000万元57.31%57.31%（有限合伙）本企业的母公司情况的说明

宁波科士达创业投资合伙企业（有限合伙）原名深圳市科士达电源设备有限公司，曾用名新疆科士达股权投资合伙企业(有限合伙)、舟山科士达股权投资合伙企业（有限合伙），深圳市科士达电源设备有限公司成立于1993年1月11日，该公司于2022年8月更名宁波科士达创业投资合伙企业（有限合伙）(以下简称“宁波科士达”)，注册地变更为“浙江省宁波市北仑区大榭街道滨海南路 111 号西楼 A1253-6 室（住所申报承诺试点区）。

宁波科士达的经营范围：一般项目：创业投资（限投资未上市企业）；（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

宁波科士达的合伙人为原深圳市科士达电源设备有限公司的股东刘程宇、刘玲，刘程宇与刘玲为夫妇关系，分别持有宁波科士达89.09%、10.91%的份额。此外，报告期末刘玲还直接持有本公司3.58%的股份。

本企业最终控制方是刘程宇、刘玲夫妇。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系江苏东方惠达新能源科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

89胡巍副总经理

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

90关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕深圳科士达新能源有

13000.002023年08月09日否

限公司深圳科士达新能源有

10000.002024年05月29日否

限公司深圳毅科达能源投资

10500.002016年07月19日否

有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2304000.002310000.00

（8）其他关联交易

报告期内，公司为高级管理人员胡巍代扣代缴公租房租金，2024年1-6月16976.40元，2023年1-6月16976.40元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

91期末余额期初余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏东方惠达新能

应收账款240320.0048064.00340320.0034032.00源科技有限公司

（2）应付项目

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

578760.0

生产人员26000.00

0

1046220

销售人员47000.00.00管理人员研发人员

1624980

合计73000.00.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予的限制性股票激励计划采用授予日的收盘价确定公允授予日权益工具公允价值的确定方法价值授予的限制性股票激励计划采用授予日的收盘价确定公允授予日权益工具公允价值的重要参数价值根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳可行权权益工具数量的确定依据估计

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额56923593.11

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额23314837.31其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

924、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员2927605.63

销售人员6170820.01

管理人员5326745.18

研发人员8889666.49

合计23314837.31其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、截止2024年6月30日，本公司招投标出具质量保函及履约保函，质量保函及履约保函金额为47163737.88元，存入

保证金金额122164.33元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数公司于2024年7月22日召股权激励终止开第六届董事会第十八次会

议及第六届监事会第十四次

93会议、于2024年8月7日

召开的2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止实施2023年股权激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，决议终止2023年股权激励计划，回购注销

319名激励对象持有的

4578000股限制性股票，

公司本次回购注销事宜已于

2024年8月22日办理完成。

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司不存在多种经营或跨地区经营，在经营过程中，未能以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确认报告分部，不同产品在不同区域内的销售具有基本一致的风险和报酬，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营成本明细如下：

本年发生额上年同期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

智慧电源、数据中心1201932695.51769908162.611201062768.37743501766.87

94光储充产品及系统626838886.89484739334.461554314790.131123305568.28

新能源能源收入16574690.146820836.9421962484.807124104.94

配套产品29766983.2920610001.9128610663.7519021656.01

合计1875113255.831282078335.922805950707.051892953096.10

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1269645983.511152094445.78

1至2年79847843.9085343374.69

2至3年39978751.2445162137.69

3年以上250160557.64239843813.60

3至4年38944545.2132007887.51

4至5年25092704.3024207274.88

5年以上186123308.13183628651.21

合计1639633136.291522443771.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

118891118891118978118978

账准备7.25%100.00%7.81%100.00%

585.09585.09732.32732.32

的应收账款其

中：

95按组合

计提坏15207134471403412359

175981167555

账准备41551.92.75%11.57%59631.65039.92.19%11.94%09552.

920.10486.55

的应收20104489账款其

中：

信用风119901023011621

175981167555994619

险特征01918.73.12%14.68%19997.74571.76.34%14.42%

920.10486.55084.49

组合049404纳入合并报表

321739321739241290241290

范围内19.62%0.00%15.85%0.00%

633.16633.16468.40468.40

应收款项组合

16396134471522412359

294873286534

合计33136.100.00%17.98%59631.43771.100.00%18.82%09552.

505.19218.87

29107689

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

福建宇福智能63682443.263682443.263682443.263682443.2

100.00%预计不可收回

科技有限公司0000对方公司已被

富顺光电科技15335473.315335473.315335473.315335473.3

100.00%申请破产，预

股份有限公司4444计不可收回

南京东送电力10131653.010131653.010131653.010131653.0

100.00%预计不可收回

科技有限公司0000北京汉能户用

薄膜发电科技7708659.157708659.157708659.157708659.15100.00%预计不可收回有限公司江苏汉瓦特电

力科技有限公6221200.006221200.006134052.776134052.77100.00%预计不可收回司

15899303.615899303.615899303.615899303.6

其他客户100.00%预计不可收回

3333

118978732.118978732.118891585.118891585.

合计

32320909

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内947906350.3528437190.513.00%

1至2年79847843.907984784.3910.00%

2至3年39609723.247921944.6520.00%

3年以上131638000.55131638000.55100.00%

合计1199001918.04175981920.10

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

96（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账118978732.118891585.-87147.23准备3209

按组合计提坏167555486.175981920.

8426433.55

账准备5510

286534218.294873505.

合计8426433.55-87147.23

8719

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名163986995.22163986995.229.86%

第二名63682443.2063682443.203.83%63682443.20

第三名60727757.1360727757.133.65%3175577.82

第四名56838618.5456838618.543.42%

第五名54177690.7154177690.713.26%

合计399413504.80399413504.8024.02%66858021.02

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款559743222.49208593265.40

合计559743222.49208593265.40

（1）应收利息

（2）应收股利

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金982552.95778658.36

保证金22825037.3319180564.89

备用金1050233.26940648.43

97内部往来538325494.92191893416.47

其他1035552.34751227.47

合计564218870.80213544515.62

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）557032071.00206338976.90

1至2年2031403.881426158.65

2至3年1166545.541145952.37

3年以上3988850.384633427.70

3至4年517336.38429768.00

4至5年815898.80747597.50

5年以上2655615.203456062.20

合计564218870.80213544515.62

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

258934475621417216514951216699

计提坏100.00%17.28%100.00%22.87%

375.8848.31727.57099.1550.22848.93

账准备其

中：

信用风

258934475621417216514951216699

险特征100.00%17.28%100.00%22.87%

375.8848.31727.57099.1550.22848.93

组合

258934475621417216514951216699

合计100.00%17.28%100.00%22.87%

375.8848.31727.57099.1550.22848.93

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）18706576.08561197.283.00%

1至2年2031403.88197757.799.74%

2至3年1166545.54215024.1218.43%

3年以上3988850.383501669.1287.79%

3至4年517336.38493039.8295.30%

4至5年815898.80688754.1184.42%

5年以上2655615.202319875.1987.36%

合计25893375.884475648.31

98确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4951250.224951250.22

2024年1月1日余额

在本期

本期转回475601.91475601.91

2024年6月30日余

4475648.314475648.31

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款4951250.22-475601.914475648.31

合计4951250.22-475601.914475648.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部往来263245598.361年以内46.66%

第二名内部往来228209016.771年以内40.45%

第三名内部往来15264454.101年以内2.71%

第四名内部往来11442135.621年以内2.03%

第五名内部往来5900000.001年以内1.05%

合计524061204.8592.90%

997）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

110383239110383239109203283109203283

对子公司投资

2.602.609.669.66

对联营、合营

3778312.923534315.34243997.583778312.923534315.34243997.58

企业投资

110761070110407639109581115109227683

合计3534315.343534315.34

5.520.182.587.24

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）深圳科士

390409347787043951880

达新能源

90.21.0694.27

有限公司广东科士达工业科296996812316783093136

技有限公6.18.254.43司深圳市科士达电气65825796582579

系统有限.59.59公司

科士达(香

10377891038052

港)有限公26317.90

69.0886.98

司深圳市科士达软件127238517232991444715

科技有限6.22.335.55公司深圳毅科达能源投12775001277500

资有限公00.0000.00司安徽科士达新能源50000005000000

科技有限0.000.00公司安徽科士

10000001000000

达光伏有

00.0000.00

限公司深圳科士

60000006000000

达售电有

0.000.00

限公司深圳科士10000001000000

达集成有.00.00

100限公司

江西长新

金阳光电4416511721110.74488622

源有限公5.4356.18司宁德时代

科士达科1618651226334.01620914

技有限公34.04068.04司江苏科士达能源科40000004000000

技有限公.00.00司广东科士

达清能科100217.5

58108.9142108.65

技有限公6司宁德市友

30500003050000

电科技有.00.00限公司

1092032305000087495521103832

合计

839.66.00.94392.60

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海槿天新能35343534

24392439

源科315.315.

97.5897.58

技有3434限公司

35343534

24392439

小计315.315.

97.5897.58

3434

35343534

24392439

合计315.315.

97.5897.58

3434

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

101公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1576335899.511224863524.661618176868.581252920852.71

其他业务14087389.926665782.3576898096.497090755.72

合计1590423289.431231529307.011695074965.071260011608.43

营业收入、营业成本的分解信息：

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

2124752.96

股利收入

购买理财产品取得的收益2253948.741290865.08

远期结汇收益-306900.00

合计4378701.70983965.08

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-259094.44计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生9603772.02持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及5354318.08处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回87147.23

102除上述各项之外的其他营业外收入和支出-96017.80

减：所得税影响额2246453.40

少数股东权益影响额（税后）176192.87

合计12267478.82--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.00%0.380.38

利润扣除非经常性损益后归属于

4.72%0.360.36

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

103