扫描全能王创建扫描全能王创建扫描全能王创建扫描全能王创建扫描全能王创建扫描全能王创建扫描全能王创建扫描全能王创建扫描全能王创建扫描全能王创建江苏影速集成电路装备股份有限公司
2023年度及2024年1-7月财务报表附注
附注一、公司基本情况
江苏影速集成电路装备股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原江苏影速光电技术有限公
司于2020年3月整体变更设立，总部位于江苏省徐州市。本公司现持有由徐州市行政审批局核发的统一社会信用代码为 91320382313906575L 的营业执照。注册资本 93058 992.00 元，股份总数 93058 992 股（每股面值1元）。
公司主要经营活动系激光直接成像设备的设计、制造与服务。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期公司以12个月作为一个营业周期。
四、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
五、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
12.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及附属子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司编制。
六、现金及现金等价物列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
七、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或其近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
八、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
22)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利己终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号—一金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除，时相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产与租赁应收款等进行减值处理并确认损失准备。
3预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或和导计入当期损益。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
九、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项与合同资产
组合类别确定组合依据预期信用损失计量方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收票据—银行承兑汇票银行承兑汇票未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款—账龄账龄
应收账款-关联方关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预剧，编制账龄与预期信用损其他应收款—账龄账龄
失率对照表，计量预期信用损失其他应收款-关联方关联方
4合同资产一账龄账龄
长期应收款一账龄账龄
2.账龄与预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率（％）
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
应收款项的账龄自实际发生日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
十、存货
1.存货的分类
存货包括原材料、发出商品、在产品、库存商品、委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.周转材料的摊销方法
周转材料按一次转销法摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
十一、长期股权投资
1.共同控制与重大影响
按相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
5够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
对于以投资设立形成的长期股权投资，以支付现金为对价的，按实际支付价款作为其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
十二、固定资产
1.确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（％）年折旧率（％）
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法105.009.50
电子设备年限平均法35.0031.67
运输工具年限平均法45.0023.75
其他设备年限平均法55.0019.00
十三、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
十四、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
十五、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
6的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
摊销方法列示如下：
项目摊销方法摊销年限（年）土地使用权年限平均法合同约定的使用年限专利使用权年限平均法合同约定的使用年限专利权年限平均法10应用软件年限平均法10其他年限平均法10
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权
利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出
大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同
行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
73.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命
不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
十六、非流动资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若其可收回金额低于账面价值，按差额确认资产减值准备并计入当期损益。
8十七、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。
十八、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十九、预计负债
91.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
二十、收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
10(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
二十一、合同取得成本与合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接入工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
合同成本采用与其相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果合同成本账面价值高于因转让与其相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间的减值因素之后发生变化，使得转让与其相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于其账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益。但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
二十二、合同取得成本与合同履约成本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他素因）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
二十三、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
11政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十四、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价
12值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当
期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接
在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致
的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十五、租赁
（一）出租人对租赁的分类标准和会计处理方法
1.租赁分类标准
公司作为出租人的，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。
13经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
2.会计处理方法
（1）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（2）经营租赁公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（二）承租人对租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
1.使用权资产的会计处理方法
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
14自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计
提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。
如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
2.租赁负债的会计处理方法
（1）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
*实质固定付款额发生变动；
*担保余值预计的应付金额发生变动；
*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
*购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
3.短期租赁和低价值资产租赁的判断依据和会计处理方法
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
15公司对于短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额
在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，不确认使用权资产和租赁负债。
附注四、税项
一、主要税种和税率税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额15%、25%
增值税按计税销售额计算销项税额，并扣减进项税额13%6%0%城市维护建设税缴纳的流转税额7%
教育费附加缴纳的流转税额5%
二、税收优惠及批文
本公司与无锡影速半导体科技有限公司（附属子公司）系高新技术企业，享受15%的所得税优惠税率。本公司高新技术企业证书编号为 GR202232016200，无锡影速半导体科技有限公司高新技术企业证书编号为 GR202332003502。
软件产品增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。出口货物享受增值税“免抵退”政策。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
项目2024.7.312023.12.31
库存现金79839.8579684.19
银行存款80388698.48108865827.63
其他货币资金614172.20
合计81082710.53108945511.82
2.交易性金融资产
项目2024.7.312023.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产24119391.8721120548.41
其中：理财产品24119391.8721120548.41
3.应收票据
项目2024.7.312023.12.31
银行承兑票据2835735.183019268.19
4.应收账款
（1）按账龄披露
账龄2024.7.312023.12.31
16账龄2024.7.312023.12.31
1年以内81537391.6479383415.68
1～2年10721288.8311406492.81
2～3年1641654.853654898.67
3～4年236432.67
4～5年236432.67700000.00
5年以上700000.00
合计94836767.9995381239.83
（2）按坏账计提方法分类披露
2024.7.31
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款1634205.071.721634205.07100.00-
按组合计提坏账准备的应收账款93202562.9298.286448930.816.9286753632.11
其中：账龄组合93202562.9298.286448930.816.9286753632.11
合计94836767.99100.008083135.888.5286753632.11（续表）
2023.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款95381239.83100.006884506.007.2288496733.83
其中：账龄组合95381239.83100.006884506.007.2288496733.83
合计95381239.83100.006884506.007.2288496733.83
按单项计提坏账准备：
2024.7.31
应收账款（按单位）
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
通元科技（惠州）有限公司1634205.071634205.07100.00预计无法收回组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2024.7.312023.12.31
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内79903186.573995159.345.0079383415.683969170.775.00
172024.7.312023.12.31
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1～2年10721288.831072128.8810.0011406492.811140649.2810.00
2～3年1641654.85492496.4530.003654898.671096469.6130.00
3～4年--50.00236432.67118216.3450.00
4～5年236432.67189146.1480.00700000.00560000.0080.00
5年以上700000.00700000.00100.00-
合计93202562.926448930.816.9295381239.836884506.007.22
（3）坏账准备的情况本期变动额
类别2023.12.312024.7.31计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提1634205.071634205.07
组合计提6884506.00435575.196448930.81
合计6884506.001634205.07435575.198083135.88
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额
债务人名称2024.7.31坏账准备金额
合计数的比例(%)
开平依利安达电子第三有限公司8000000.008.44400000.00
徐州博康信息化学品有限公司5262500.005.55263125.00
景旺电子科技（珠海）有限公司5246831.955.53275937.42
遂宁百芳电子有限公司4000000.004.22200000.00
上海运纽商务管理有限公司3841787.614.05192089.38
合计26351119.5627.791331151.80
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2024.7.312023.12.31
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4483399.1694.811728975.7187.33
1～2年241455.755.119073.480.46
2～3年--237829.0712.01
3年以上3900.000.083900.000.20
合计4728754.91100.001979778.26100.00
18（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称2024.7.31占预付款项期末余额合计数的比例(%)
JianDa Technology Co.LTD. 1152153.47 24.36
SOUTH BAY PG SDN BHD 907625.25 19.19
深圳港粤线路板会展服务有限公司482840.4010.21
无锡市赛奥特净化设备工程有限公司360000.007.61
雅科贝思精密机电（上海）有限公司243427.945.15
合计3146047.0666.53
6.其他应收款
项目2024.7.312023.12.31应收利息应收股利
其他应收款2648454.52809299.66
合计2648454.52809299.66
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2024.7.312023.12.31
1年以内2463040.22606065.96
1～2年263117.50223444.80
2～3年63227.3024400.00
3～4年23400.0019600.00
4～5年19600.00
合计2832385.02873510.76
减：坏账准备183930.5064211.10
净额2648454.52809299.66
*按款项性质分类情况
款项性质2024.7.312023.12.31
往来款541367.7429400.10
押金、保证金1931331.08844110.66
备用金359686.20
合计2832385.02873510.76
减：坏账准备183930.5064211.10
净额2648454.52809299.66
19*按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计
损失(已发生信用减
期信用损失失（未发生信用减值）
值)
2024年1月1日余额64211.1064211.10
期初余额在本期
——转入第二阶段——
——转入第三阶段
——转回第二阶段——
——转回第一阶段
本期计提119719.40119719.40本期转回本期核销其他变动
2024年7月31日余额183930.50183930.50
*坏账准备的情况本期变动额
类别2023.12.312024.7.31计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
坏账准备64211.10119719.40183930.50
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备
单位名称款项性质2024.7.31账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)中航技国际经贸发展
押金275000.001年以内9.7113750.00有限公司
曹智往来款275000.001年以内9.7113750.00无锡微纳产业发展有
押金222039.501-2年7.8418500.35限公司
岳键往来款200000.001年以内7.0610000.00
王小爱往来款152000.001年以内5.377600.00
合计/1124039.50/39.6963600.35
7.存货
（1）存货分类
202024.7.312023.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料68067336.7821999979.6246067357.1674883063.8912996399.7861886664.11
发出商品53689013.771188673.5952500340.1843190704.6426548.6843164155.96
在产品52987534.773798349.3849189185.3968728262.061371835.5267356426.54
库存商品123073503.2220921557.27102151945.9594822256.574163482.7090658773.87
委托加工物资947129.58947129.58254999.61254999.61
合计298764518.1247908559.86250855958.26281879286.7718558266.68263321020.09
（2）存货跌价准备本期增加本期减少
项目2023.12.312024.7.31计提其他转回或转销其他
原材料12996399.789003579.8421999979.62
发出商品26548.681188673.5926548.681188673.59
在产品1371835.522426513.863798349.38
库存商品4163482.7018946558.872188484.3020921557.27
合计18558266.6831565326.162215032.9847908559.86
8.合同资产
2024.7.312023.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
客户合同质保款3886000.00542800.003343200.002693250.00413012.502280237.50
9.其他流动资产
项目2024.7.312023.12.31
待摊费用9583.41
待抵扣进项税3803435.742761816.21
合计3813019.152761816.21
10.长期应收款
（1）长期应收款情况
2024.7.312023.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品2619675.00130983.752488691.253012875.00186977.502825897.50
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失(已发生信用减值)
21第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额186977.50186977.50
期初余额在本期
——转入第二阶段——
——转入第三阶段
——转回第二阶段——
——转回第一阶段本期计提
本期转回55993.7555993.75本期核销其他变动
2024年7月31日余额130983.75130983.75
11.固定资产
（1）分类
项目2024.7.312023.12.31
固定资产51979870.5455048727.96固定资产清理
合计51979870.5455048727.96
（2）固定资产项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2023年12月31日余额59201454.3422165036.715692341.101530326.653997430.4492586589.24
2.本期增加金额242564.44397809.75640374.19
⑴购置242564.44397809.75640374.19
3.本期减少金额24778.7638676.0263454.78
⑴处置或报废24778.7638676.0263454.78
4.2024年7月31日余额59201454.3422165036.715910126.781530326.654356564.1793163508.65
二、累计折旧
1.2023年12月31日余额15089233.7114936858.024692566.621203089.941616112.9937537861.28
2.本期增加金额1632704.781239022.64293683.03136295.39403556.563705262.40
22项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
⑴计提1632704.781239022.64293683.03136295.39403556.563705262.40
3.本期减少金额23539.8235945.7559485.57
⑴处置或报废23539.8235945.7559485.57
4.2024年7月31日余额16721938.4916175880.664962709.831339385.331983723.8041183638.11
三、减值准备
1.2023年12月31日余额
2.本期增加金额
⑴计提
3.本期减少金额
⑴处置或报废
4.2024年7月31日余额
四、账面价值
1.2024年7月31日账面价值42479515.855989156.05947416.95190941.322372840.3751979870.54
2.2023年12月31日账面价值44112220.637228178.69999774.48327236.712381317.4555048727.96
12.使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.2023年12月31日余额3166661.07
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2024年7月31日余额3166661.07
二、累计折旧
1.2023年12月31日余额191918.85
2.本期增加金额671715.99
⑴计提671715.99
3.本期减少金额
⑴租赁变更
4.2024年7月31日余额863634.84
23项目房屋及建筑物
三、减值准备
1.2023年12月31日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2024年7月31日余额
四、账面价值
1.2024年7月31日账面价值2303026.23
2.2023年12月31日账面价值2974742.22
13.无形资产
项目土地使用权专利权专利使用权软件其他合计
一、账面原值
1.2023年12月31日余额9019905.906003207.551792452.791549653.3811881.1918377100.81
2.本期增加金额
⑴购置
3.本期减少金额
⑴处置
4.2024年7月31日余额9019905.906003207.551792452.791549653.3811881.1918377100.81
二、累计摊销
1.2023年12月31日余额1818989.615400267.31627958.62557833.693210.878408260.10
2.本期增加金额105232.26350187.11105863.1790578.04693.07652553.65
⑴计提105232.26350187.11105863.1790578.04693.07652553.65
3.本期减少金额
⑴处置
⑵企业合并减少
⑶外币报表折算汇率变动影响
4.2024年7月31日余额1924221.875750454.42733821.79648411.733903.949060813.75
三、减值准备
1.2023年12月31日余额
2.本期增加金额
⑴计提
3.本期减少金额
⑴处置
24项目土地使用权专利权专利使用权软件其他合计
4.2024年7月31日余额
四、账面价值
1.2024年7月31日余额账面
7095684.03252753.131058631.00901241.657977.259316287.06
价值
2.2023年12月31日余额账
7200916.29602940.241164494.17991819.698670.329968840.71
面价值
14.长期待摊费用
本期减少
项目2023.12.31本期增加2024.7.31摊销额其他减少
装修费4722611.601002383.63911516.064813479.17
15.短期借款
项目2024.7.312023.12.31
抵押借款50000.00
保证借款85000000.0055000000.00
信用借款8500000.002010000.00
应计利息104696.4757019.50
合计93604696.4757117019.50
16.应付账款
*应付账款列示
项目2024.7.312023.12.31
货款43313550.9054340474.01
17.合同负债
项目2024.7.312023.12.31
预收货款22261512.6610137132.85
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目2023.12.31本期增加本期减少2024.7.31
一、短期薪酬11256127.1540440235.4241278484.2910417878.28
二、离职后福利—设定提存计划7020.002599389.682571694.2934715.39
三、辞退福利132250.00132250.00
合计11263147.1543171875.1043982428.5810452593.67
25（2）短期薪酬列示
项目2023.12.31本期增加本期减少2024.7.31
一、工资、奖金、津贴和补贴11230801.3336587355.2637449762.2610368394.33
二、职工福利费933209.85933209.85-
三、社会保险费3414.841441832.111417149.8128097.14
其中：1.医疗保险费3315.001211214.801187035.5027494.30
2.工伤保险费99.84111319.34110816.34602.84
3.生育保险费119297.97119297.97-
四、住房公积金1403002.001403002.00-
五、工会经费和职工教育经费21910.9874836.2075360.3721386.81
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计11256127.1540440235.4241278484.2910417878.28
（3）设定提存计划列示
项目2023.12.31本期增加本期减少2024.7.31
1、基本养老保险费6825.002518073.952491398.0733500.88
2、失业保险费195.0081315.7380296.221214.51
合计7020.002599389.682571694.2934715.39
19.应交税费
项目2024.7.312023.12.31
增值税3924.62
代扣代缴个人所得税604378.29460928.82
房产税46216.65138649.95
土地使用税12838.0838514.26
印花税10476.5324404.26
合计677834.17662497.29
20.其他应付款
（1）分类
项目2024.7.312023.12.31应付利息应付股利
其他应付款3557954.883677195.25
合计3557954.883677195.25
26（2）其他应付款
*按款项性质列示的其他应付款
项目2024.7.312023.12.31
往来款955511.212213078.73
其他625507.11604095.00
预提费用1976936.56860021.52
合计3557954.883677195.25
21.一年内到期的非流动负债
项目2024.7.312023.12.31
一年内到期的租赁负债1216513.761216513.76
22.其他流动负债
项目2024.7.312023.12.31
待转销项税额2735236.351179199.71
23.租赁负债
项目2024.7.312023.12.31
租赁付款额2128899.083041284.40
减：未确认融资费用94785.21154300.92
减：一年内到期的租赁负债1216513.761216513.76
合计817600.111670469.72
24.预计负债
项目2024.7.312023.12.31
产品质量保证808366.52956478.37
诉讼赔偿款3500000.003500000.00
合计4308366.524456478.37
25.递延收益
项目2023.12.31本期增加本期减少2024.7.31
政府补助4256720.921295523.742961197.18
与政府补助相关的递延收益：
本期新增本期计入其他与资产相关/与收项目期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额益相关
进口设备补助1982758.62603448.281379310.34与资产相关战略性新兴产业
2273962.30692075.461581886.84与资产相关发展专项资金
合计4256720.921295523.742961197.18
2726.股本
本期增减变动（＋、－）
项目2023.12.312024.7.31发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数93058992.0093058992.00
27.资本公积
项目2023.12.31本期增加本期减少2024.7.31
股本溢价389030613.32389030613.32
28.盈余公积
项目2023.12.31本期增加本期减少2024.7.31
法定盈余公积1370207.521370207.52
29.未分配利润
项目2024年1月至7月2023年度
调整前上期末未分配利润-64079818.192516233.07
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）调整后期初未分配利润-64079818.192516233.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润-73096726.71-66596051.26
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积
加：其他综合收益转入
期末未分配利润-137176544.90-64079818.19
30.营业收入和营业成本
（1）营业收入与营业成本
2024年1至7月2023年度
项目收入成本收入成本
主营业务79616534.7960704646.6095465745.9363722512.23
其他业务1703108.041159172.732126667.64881866.34
合计81319642.8361863819.3397592413.5764604378.57
（2）营业收入、营业成本按业务类型划分本期发生额上期发生额主要业务类型收入成本收入成本
设备销售58788976.5155208151.7959721217.6356894534.79
维修费9299590.103951197.0126289803.405278309.88
维护服务费11527968.181545297.806744725.0756628.46
其他1703108.041159172.734836667.472374905.44
28本期发生额上期发生额
主要业务类型收入成本收入成本
合计81319642.8361863819.3397592413.5764604378.57
31.税金及附加
项目2024年1至7月2023年度
城市维护建设税2720.712811.50
教育费附加1942.332008.19
土地使用税89866.60154057.04
房产税323516.55554599.80
车船税2400.002071.68
印花税41431.9768022.57
其他812.00
合计461878.16784382.78
32.销售费用
项目2024年1至7月2023年度
职工薪酬13159048.4920312982.33
差旅费3649890.985018728.44
房租水电费779470.301423542.09
办公费130170.73159490.71
业务招待费2734876.602928799.12
业务宣传费29240.07379393.08
折旧摊销费146130.85292241.56
物料消耗13966.70155558.89
保险费107121.89115758.17
包装费268535.11405642.19
展会费1099062.091378659.73
其他122830.19105059.01
合计22240344.0032675855.32
33.管理费用
项目2024年1至7月2023年度
职工薪酬13244523.4814953405.42
差旅费415415.90425071.00
房租水电费2134440.103127464.77
办公费874482.801431656.17
29项目2024年1至7月2023年度
业务招待费779913.34855368.71
折旧摊销费2296645.673185151.31
保险费75246.8398780.10
中介机构费1133346.201617450.55
装修费46916.45295316.23
存货损失350443.67401747.78
残疾人就业保障金271991.20263591.37
其他141762.671142555.57
合计21765128.3127797558.98
34.研发费用
项目2024年1至7月2023年度
职工薪酬12170946.7618138918.51
折旧摊销980467.641663428.64
直接材料3791882.7911183217.57
其他509745.681135619.38
合计17453042.8732121184.10
35.财务费用
项目2024年1至7月2023年度
利息支出1258584.161826590.47
减：利息收入597040.40826906.47
加：汇兑损失-600328.36-174600.15
加：手续费支出25020.9651488.95
合计86236.36876572.80
36.其他收益
产生其他收益的来源2024年1至7月2023年度
政府补助计入1927551.127038697.64
个税手续费返还42536.3834546.94
其他257560.00
合计1970087.507330804.58
37.投资收益
项目2024年1至7月2023年度
银行理财收益518063.191502230.04
3038.公允价值变动收益
项目2024年1至7月2023年度
交易性金融资产-101156.54-39267.15
39.信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目2024年1至7月2023年度
应收账款坏账准备-1198629.881039382.61
合同资产坏账准备-129787.5041570.83
其他应收款坏账准备-119719.40728541.11
长期应收款坏账准备55993.75-178227.50
合计-1392143.031631267.05
40.资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目2024年1至7月2023年度
存货跌价准备-31565326.16-14368239.59
41.营业外收入
项目2024年1至7月2023年度
其他利得25697.66187362.82
42.营业外支出
项目2024年1至7月2023年度
非流动资产处置损失1098.4010629.48
赔偿金、违约金及罚款支出25787.93121705.29
其他损失561.415757.07
合计27447.74138091.84
43.所得税费用
项目2024年1至7月2023年度当期所得税费用
递延所得税费用2274297.37
合计2274297.37
44.所有权或使用权受到限制的资产
资产类别2024年7月31日账面余额2024年7月31日账面价值受限类型受限情况保证金及
货币资金621537.05621537.05保证金及久悬户久悬户
固定资产59201454.3442479515.85抵押借款授信抵押
无形资产9019905.907095684.03抵押借款授信抵押
31资产类别2024年7月31日账面余额2024年7月31日账面价值受限类型受限情况
合计68842897.2950196736.93/（续表）资产类别2023年12月31日账面余额2023年12月31日账面价值受限类型受限情况
固定资产59201454.3444112220.63抵押借款授信抵押
无形资产9019905.907200916.29抵押借款授信抵押
合计68221360.2451313136.92/
附注六、合并范围的变更
2023年7月，清算注销飞纳（江苏）半导体设备有限公司。
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
注册地主要持股比例（%）子公司名称注册资本经营地业务性质取得方式直接间接无锡影速半导体科技有限
5000万元江苏装备制造100.00投资设立
公司北京影速半导体科技有限
2000万元北京装备制造100.00投资设立
公司无锡利昇智能装备有限公
625万元江苏装备制造5119投资设立
司无锡广源半导体科技合伙
220.54万元江苏持股平台85投资设立企业（有限合伙）
附注八、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
本公司最终实际控制人为傅志伟。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七之1.
3.其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系华力君傅志伟之妻徐州博康信息化学品有限公司同受最终控制
4.关联交易情况
32（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称关联交易内容2024年1-7月2023年度
徐州博康信息化学品有限公司提供检测服务3773584.92
（2）关联租赁
承租方名称租赁资产种类2024年1-7月租赁收益2023年度租赁收益
徐州博康信息化学品有限公司洁净室1667452.85952830.19
（3）关联担保
2024年7月31日实际担保
担保方被担保方债务工具种类金额（本金）
傅志伟、华力君本公司银行借款8500万元
5.关联方应收应付款项
（1）应收项目
2024年7月31日余额2023年12月31日余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款徐州博康信息化学品有限公司5262500.00263125.005010000.00250500.00
附注九、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收账款
（1）按账龄披露
账龄2024.7.312023.12.31
1年以内72350072.88101273055.02
1～2年5870799.0021107051.48
2～3年1138479.113295854.42
合计79359350.99125675960.92
（2）按坏账计提方法分类披露
2024.7.31
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款1634205.072.061634205.07100.00-
按组合计提坏账准备的应收账款77725145.9297.943703268.334.7674021877.59
其中：账龄组合62502171.9778.763703268.335.9358798903.64
合并范围内关联方组合15222973.9519.18--15222973.95
合计79359350.99100.005337473.406.7374021877.59
33（续表）
2023.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款125675960.92100.004470902.443.56121205058.48
其中：账龄组合67142343.0353.424470902.446.6662671440.59
合并范围内关联方组合58533617.8946.58-58533617.89
合计125675960.92100.004470902.443.56121205058.48
按单项计提坏账准备：
2024.7.31
应收账款（按单位）
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
通元科技（惠州）有限
1634205.071634205.07100.00
预计无法收回公司组合中，按账龄计提坏账准备的应收账款
2024.7.312023.12.31
账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内55492893.862774644.705.0058050054.782902502.735.00
1～2年5870799.00587079.9010.005796433.83579643.3810.00
2～3年1138479.11341543.7330.003295854.42988756.3330.00
合计62502171.973703268.335.9367142343.034470902.446.66
（3）坏账准备情况本期变动额
类别2023.12.312024.7.31计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备4470902.44866570.965337473.40
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额
债务人名称2024.7.312023.12.31
合计数的比例(%)
开平依利安达电子第三有限公司8000000.0010.08400000.00
徐州博康信息化学品有限公司5262500.006.63263125.00
景旺电子科技（珠海）有限公司5246831.956.61275937.42
上海运纽商务管理有限公司3841787.614.84192089.38
吉安市三强线路有限公司3745000.004.72187250.00
合计26096119.5632.881318401.80
342.其他应收款
项目2024.7.312023.12.31应收利息应收股利
其他应收款7164706.503608089.61
合计7164706.503608089.61
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2024.7.312023.12.31
1年以内7196485.653559864.61
1～2年1900.0033000.00
2～3年33000.0023400.00
3～4年23400.0019600.00
4～5年19600.00-
5年以上
合计7274385.653635864.61
减：坏账准备109679.1527775.00
净额7164706.503608089.61
*按款项性质分类情况
款项性质2024.7.312023.12.31
往来款6213005.053370085.65
押金、保证金等798694.40265778.96
备用金262686.20
合计7274385.653635864.61
减：坏账准备109679.1527775.00
净额7164706.503608089.61
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额27775.0027775.00
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段——
35——转入第三阶段
——转回第二阶段——
——转回第一阶段
本期计提81904.1581904.15本期转回本期核销其他变动
2024年7月31日余额109679.15109679.15
*坏账准备的情况本期变动额
类别2023.12.312024.7.31计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备27775.0081904.15109679.15
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2024.7.31坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计
数的比例(%)期末余额无锡利昇智能装备
往来款5683865.231年以内78.14有限公司中航技国际经贸发
押金275000.001年以内3.7813750.00展有限公司
岳键往来款200000.001年以内2.7510000.00
王小爱往来款152000.001年以内2.097600.00
王小爱备用金150000.001年以内2.067500.00
合计/6460865.23/88.8238850.00
3.长期股权投资
2024.7.312023.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资65919600.005919600.0060000000.0065919600.005919600.0060000000.00
对联营、合营企业投资--
合计65919600.005919600.0060000000.0065919600.005919600.0060000000.00
（1）对子公司投资本期计提减减值准备期末
被投资单位名称2023.12.31本期增加本期减少2024.7.31值准备余额无锡影速半导体科
50000000.0050000000.00
技有限公司
北京影速半导体科10000000.0010000000.00
36本期计提减减值准备期末
被投资单位名称2023.12.31本期增加本期减少2024.7.31值准备余额技有限公司无锡利昇智能装备
5919600.005919600.005919600.00
有限公司
合计65919600.0065919600.005919600.00
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入与营业成本
2024年1至7月2023年度
项目收入成本收入成本
主营业务77591088.0064078842.8599578942.1477144735.71
其他业务1690067.011159172.73998848.51509441.94
合计79281155.0165238015.58100577790.6577654177.65
5.投资收益
项目2024年1至7月2023年度
处置长期股权投资产生的投资收益-478927.32
理财收益518063.191057774.48
资金利息收益31948.33
合计518063.19610795.49江苏影速集成电路装备股份有限公司
二〇二五年二月二十八日
37说明
1《会计师事务所分所执业证书》是证明会计师事
务所经财政部门依法审批，准予持证分所执行业会计师事务所分所砸务的凭证。
执业证书2、《会计师事务所分所执业证书》记载事项发生变动的，应当向财政部门申请换发。
3、《会计师事务所分所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让。
4、会计师事务所分所终止或执业许可注销的，应
名称：中喜）南当向财政部门交回《会计师事务所分所执业证书》。
负责人：祁卫
经营场所：中国滨江大道396号扬子江新金融示范区11幢发证机
4层02室－2了｀
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分所执业证书编号：110001683203 --3 jj 14日
批准执业文号：苏财会(2022)35号中华人民共和国财政部制
批准执业日期：2022年8月4日
沪公网安备31011802005267号
