天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

天津汽车模具股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天津汽车模具股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金867538738.07823651925.52结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据14717867.2688545852.98

应收账款676069801.60831634647.04

应收款项融资155450213.52240230310.39

预付款项14246110.8014636663.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款44705511.4428307249.94

其中：应收利息

应收股利1600000.0012474940.00买入返售金融资产

存货1619093634.081633087052.95

其中：数据资源

合同资产83958247.5571280958.88持有待售资产

一年内到期的非流动资产481725.3610496381.54

其他流动资产21086394.059130346.62

流动资产合计3497348243.733751001389.51

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款1655179.051699587.75

长期股权投资813108018.53769802474.99其他权益工具投资

其他非流动金融资产82297288.2096394043.52

投资性房地产69112707.5470211559.72

固定资产1001007219.71978445483.71

在建工程57756289.4990726652.97生产性生物资产油气资产

使用权资产26323330.6929751138.44

无形资产117989474.47119158254.28

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用13741332.7211199476.64

递延所得税资产190433581.68191702767.69

其他非流动资产3150312.757865078.31

非流动资产合计2376574734.832366956518.02

资产总计5873922978.566117957907.53

流动负债：

短期借款533812582.09659771614.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据231826076.95266612291.82

应付账款668528480.95769400770.35预收款项

合同负债908622649.361031180292.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬10236757.5412578926.00

应交税费60942222.6567990857.39

其他应付款13183471.3612974031.83

其中：应付利息3120003.78应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债343921570.32322318238.69

其他流动负债59195772.1777887610.00

流动负债合计2830269583.393220714632.98

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款431317675.97365299549.19

应付债券299119694.36294448085.99

其中：优先股永续债

租赁负债20041349.2823553772.68

长期应付款30361200.0012600000.00长期应付职工薪酬

预计负债5718753.037504139.85

递延收益54143669.6655997240.22

递延所得税负债18699634.7719363482.73其他非流动负债

非流动负债合计859401977.07778766270.66

负债合计3689671560.463999480903.64

所有者权益：

股本942062143.00942047016.00

其他权益工具57905582.5157917610.72

其中：优先股永续债

资本公积825745552.10825696847.89

减：库存股

其他综合收益50024438.7552055725.85专项储备

盈余公积103108370.89103108370.89一般风险准备

未分配利润203354650.76131800557.10

归属于母公司所有者权益合计2182200738.012112626128.45

少数股东权益2050680.095850875.44

所有者权益合计2184251418.102118477003.89

负债和所有者权益总计5873922978.566117957907.53

法定代表人：任伟主管会计工作负责人：邓应华会计机构负责人：潘芬

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金400305925.96331822846.13交易性金融资产衍生金融资产

应收票据29034006.00

应收账款461827924.51453151187.94

4天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资18283778.3969995655.89

预付款项6198803.276338302.99

其他应收款863541155.47816402162.69

其中：应收利息

应收股利575600000.00586474940.00

存货922430151.03993449249.77

其中：数据资源

合同资产52110720.8940473978.93持有待售资产

一年内到期的非流动资产481725.3610496381.54

其他流动资产991943.41905675.00

流动资产合计2726172128.292752069446.88

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1655179.051699587.75

长期股权投资1539995966.121502947940.25其他权益工具投资

其他非流动金融资产82297288.2096394043.52

投资性房地产69112707.5470211559.72

固定资产254275141.40263084582.75

在建工程34974689.651260586.62生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产21136541.7621492391.50

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5564135.352170900.82

递延所得税资产170366870.45170392576.70

其他非流动资产1327433.645424428.31

非流动资产合计2180705953.162135078597.94

资产总计4906878081.454887148044.82

流动负债：

短期借款341632582.09414583861.40交易性金融负债衍生金融负债

应付票据171179131.53173630307.60

应付账款505977936.56526747808.31预收款项

5天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债675965286.33761485574.95

应付职工薪酬495031.401021.30

应交税费24557637.8812420327.73

其他应付款340135638.85207480962.22

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债324700000.00304539141.67

其他流动负债498316.442332682.33

流动负债合计2385141561.082403221687.51

非流动负债：

长期借款49900000.0072500000.00

应付债券299119694.36294448085.99

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5590753.037281305.93

递延收益32879301.2034337071.88

递延所得税负债10775427.1010798865.40其他非流动负债

非流动负债合计398265175.69419365329.20

负债合计2783406736.772822587016.71

所有者权益：

股本942062143.00942047016.00

其他权益工具57905582.5157917610.72

其中：优先股永续债

资本公积829202210.18829153505.97

减：库存股

其他综合收益50024438.7550024438.75专项储备

盈余公积103631049.70103631049.70

未分配利润140645920.5481787406.97

所有者权益合计2123471344.682064561028.11

负债和所有者权益总计4906878081.454887148044.82

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1201398095.021099062948.13

其中：营业收入1201398095.021099062948.13利息收入已赚保费

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手续费及佣金收入

二、营业总成本1139737355.341098768541.81

其中：营业成本976279785.54952843473.60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9338805.398210215.69

销售费用16739716.6112647697.43

管理费用58650324.9257598609.60

研发费用50143332.4746922108.76

财务费用28585390.4120546436.73

其中：利息费用37960660.0425273863.34

利息收入6974877.724409981.18

加：其他收益8442899.695604088.86

投资收益（损失以“—”号填列）56236549.0832095308.99

其中：对联营企业和合营企业

42226525.8632146346.94

的投资收益以摊余成本计量的金融

20137344.51

资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”-156255.3215520902.22号填列）信用减值损失（损失以“—”号填

12008032.023982383.64

列）资产减值损失（损失以“—”号填-29453113.14-8054437.89

列）资产处置收益（损失以“—”号填-430326.71956498.09

列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）108308525.3050399150.23

加：营业外收入595095.74767796.97

减：营业外支出196396.124043794.24四、利润总额（亏损总额以“—”号填

108707224.9247123152.96

列）

减：所得税费用10465192.01-2559490.61

五、净利润（净亏损以“—”号填列）98242032.9149682643.57

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

98242032.9149682643.57号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

7天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏

102942228.2651987267.09损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-4700195.35-2304623.52

填列）

六、其他综合收益的税后净额-1455881.39归属母公司所有者的其他综合收益的税

-1455881.39后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合

-1035134.00收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

-1035134.00收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收

-420747.39益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-420747.39

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额98242032.9148226762.18

归属于母公司所有者的综合收益总额102942228.2650531385.70

归属于少数股东的综合收益总额-4700195.35-2304623.52

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.110.06

（二）稀释每股收益0.110.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：任伟主管会计工作负责人：邓应华会计机构负责人：潘芬

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入515045922.08363657031.23

减：营业成本412891488.25328319012.22

税金及附加3508681.641908097.64

销售费用10733963.227275578.17

管理费用20875802.0721395657.39

研发费用18886991.2514599417.80

财务费用19080574.8114751913.13

其中：利息费用25345451.9219204162.29

利息收入7331290.693572488.54

加：其他收益3298097.804033261.92

8天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

投资收益（损失以“—”号填列）62363870.3760133021.10

其中：对联营企业和合营企业的

42226525.8629533021.10

投资收益以摊余成本计量的金融资

20137344.51

产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”-156255.3215520902.22号填列）信用减值损失（损失以“—”号填-549544.37-519538.30

列）资产减值损失（损失以“—”号填-6926459.68-1302967.26

列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）87098129.6453272034.56

加：营业外收入79481.69495991.99

减：营业外支出54965.52127384.80三、利润总额（亏损总额以“—”号填

87122645.8153640641.75

列）

减：所得税费用2267.95-2047530.65

四、净利润（净亏损以“—”号填列）87120377.8655688172.40

（一）持续经营净利润（净亏损以“—

87120377.8655688172.40”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1035134.00

（一）不能重分类进损益的其他综合

-1035134.00收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

-1035134.00收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额87120377.8654653038.40

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

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5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1136904040.041098955409.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还23060036.8967636395.94

收到其他与经营活动有关的现金48037153.3738173041.92

经营活动现金流入小计1208001230.301204764847.75

购买商品、接受劳务支付的现金623808921.19901680560.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金214391778.72200790589.86

支付的各项税费56569137.6959439392.96

支付其他与经营活动有关的现金139020176.2292368343.69

经营活动现金流出小计1033790013.821254278886.92

经营活动产生的现金流量净额174211216.48-49514039.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金13940500.00

取得投资收益收到的现金45747430.10

处置固定资产、无形资产和其他长

101591.60159700.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计14042091.6045907130.10

购建固定资产、无形资产和其他长

37339018.29213032760.01

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金12841660.76

投资活动现金流出小计50180679.05213032760.01

投资活动产生的现金流量净额-36138587.45-167125629.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

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到的现金

取得借款收到的现金343468672.47517264337.39

收到其他与筹资活动有关的现金165829835.76189792540.16

筹资活动现金流入小计510198508.23707056877.55

偿还债务支付的现金295091444.37200143479.48

分配股利、利润或偿付利息支付的

57849425.1611625768.88

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金166613102.4964029944.17

筹资活动现金流出小计519553972.02275799192.53

筹资活动产生的现金流量净额-9355463.79431257685.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3392237.202566259.92

影响

五、现金及现金等价物净增加额132109402.44217184275.86

加：期初现金及现金等价物余额608983988.93542392402.82

六、期末现金及现金等价物余额741093391.37759576678.68

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金478006988.24360184409.14

收到的税费返还23012408.1834989918.27

收到其他与经营活动有关的现金187716203.94145736392.76

经营活动现金流入小计688735600.36540910720.17

购买商品、接受劳务支付的现金410705013.31314777209.31

支付给职工以及为职工支付的现金90696406.9084730517.42

支付的各项税费10310140.756967933.70

支付其他与经营活动有关的现金100257041.66156580485.37

经营活动现金流出小计611968602.62563056145.80

经营活动产生的现金流量净额76766997.74-22145425.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金13940500.00

取得投资收益收到的现金45747430.10

处置固定资产、无形资产和其他长

17700.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计13940500.0045765130.10

购建固定资产、无形资产和其他长

8236314.693584676.03

期资产支付的现金

投资支付的现金1100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计9336314.693584676.03

投资活动产生的现金流量净额4604185.3142180454.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金203900000.00157510829.89

收到其他与筹资活动有关的现金325285786.4896287474.99

筹资活动现金流入小计529185786.48253798304.88

11天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

偿还债务支付的现金204110829.89155000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

40803638.1411007576.66

现金

支付其他与筹资活动有关的现金241014123.9862523220.56

筹资活动现金流出小计485928592.01228530797.22

筹资活动产生的现金流量净额43257194.4725267507.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3302546.622354754.08

影响

五、现金及现金等价物净增加额127930924.1447657290.18

加：期初现金及现金等价物余额190029477.40261546971.92

六、期末现金及现金等价物余额317960401.54309204262.10

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

2121

9425782552103131

125818

04917690551080

一、上年期62650477

706168728305

末余额1287500

16.0.747.5.870.57.

8.4.443.8

0028958910

59

加：会计政策变更前期差错更正其他

2121

9425782552103131

125818

04917690551080

二、本年期62650477

706168728305

初余额1287500

16.0.747.5.870.57.

8.4.443.8

0028958910

59

三、本期增-7169-65

-减变动金额15482055457438774

12

（减少以1277043109600041

028

“—”号填.00.212873.69.51954.2.21

列）.1066.351

-102100-96

20949147210

（一）综合

3122090074

收益总额

28728.41.1955.8.102616.351

（二）所有15-4851900951

12天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

者投入和减127127048030080

少资本.00028.21.000.03.0.2100

900900

1．所有者

0000

投入的普通

0.00.0

股

00

-

2．其他权15485151

12

益工具持有127704803803

028

者投入资本.00.21.00.00.21

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

313131

（三）利润388388388分配131313

4.64.64.6

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

282828

3．对所有

261261261

者（或股

868686

东）的分配

4.24.24.2

444

---

313131

4．其他262626

270270270.36.36.36

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

13天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2121

9425782550103203

822084

06905740241035

四、本期期20050251

215855438346

末余额7368041

43.2.552.8.770.50.

8.0.098.1

0011058976

10

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2020

94158822471034812

2133

642365926210181236

一、上年期025261

52991228832024

末余额4468

90.7.195.6.170.4.00.9

3.74.7

0055628975

94

加：会计政策变更前期差错更正其他

2020

94158822471034812

2133

642365926210181236

二、本年期025261

52991228832024

初余额4468

90.7.195.6.170.4.00.9

3.74.7

0055628975

94

三、本期增-8391-85

4013147

减变动金额31961960063215

720593

（减少以3835688531

6.0552439

“—”号填6.43.04.63659.1

0.33.73

列）336.515

（一）综合9361941263027收益总额43935798542.733.02.73657.2

14天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

36.515

-

401121313

（二）所有319

72977979

者投入和减38

6.0574914914

少资本6.4

0.98.55.55

3

1．所有者

投入的普通股

-

401121313

2．其他权319

72977979

益工具持有38

6.0574914914

者投入资本6.4

0.98.55.55

3

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

15天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

2．本期使

用

181818

070707

（六）其他

977977977.35.35.35

2121

9425782552103131

125818

04917690551080

四、本期期62650477

706168728305

末余额1287500

16.0.747.5.870.57.

8.4.443.8

0028958910

59

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2064

942057918291500210368178

一、上年期561

470176105350443831047406

末余额028.1

6.00.725.97.759.70.97

1

加：会计政策变更前期差错更正其他

2064

942057918291500210368178

二、本年期561

470176105350443831047406

初余额028.1

6.00.725.97.759.70.97

1

三、本期增

减变动金额-58855891

15124870

（减少以120285130316

7.004.21

“—”号填8.21.57.57

列）

87128712

（一）综合

03770377

收益总额.86.86

（二）所有-

151248705180

者投入和减1202

7.004.213.00

少资本8.21

1．所有者

投入的普通股

-

2．其他权151248705180

1202

益工具持有7.004.213.00

8.21

16天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润28262826分配18641864.29.29

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

28262826

者（或股

18641864

东）的分配.29.29

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2123

942057908292500210361406

四、本期期471

621455820221443831044592

末余额344.6

3.00.510.18.759.700.54

8

上年金额

单位：元项目2023年半年度

17天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-1408

94165823826045891036

一、上年期5666791

45296997479542383104

末余额6434179.2

0.00.153.64.759.70

9.959

加：会计政策变更前期差错更正其他

-1408

94165823826045891036

二、本年期5666791

45296997479542383104

初余额6434179.2

0.00.153.64.759.70

9.959

三、本期增

减变动金额-3105413064846557

4017

（减少以3193552.200.51756984

26.00

“—”号填86.4333006.928.82

列）

413064846525

（一）综合

200.51758195

收益总额

006.926.92

（二）所有-12971379

4017

者投入和减3193574.914.

26.00

少资本86.439855

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-12971379

4017

益工具持有3193574.914.

26.00

者投入资本86.439855

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

18天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

18071807

（六）其他977.977.

3535

2064

942057918291500210368178

四、本期期561

470176105350443831047406

末余额028.1

6.00.725.97.759.70.97

1

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

天津汽车模具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由天津汽车模具有限公司以2007年6月30日为基准

日整体变更的股份公司，由胡津生等48名自然人股东共同发起设立，于2007年12月24日取得天津市工商行政管理局核发的120000000002793号《企业法人营业执照》，注册地为中华人民共和国天津市。

本公司原注册资本为人民币153760000.00元，股本总数153760000股。根据本公司2010年1月13日第一届董事

会第八次临时会议决议及2010年2月3日第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1536

号文件核准，本公司首次公开发行5200万股普通股。发行后，本公司注册资本为人民币205760000.00元，股本总数

205760000股。本公司股票面值为每股人民币1元。

根据本公司2014年3月26日召开的第三届董事会第二次会议决议及2014年4月18日召开的2013年年度股东大会决议，以资本公积转增股本205760000股，转增后本公司股本为411520000.00股。本公司股票面值为每股人民币1元。

根据本公司2014年4月18日召开的2013年度股东大会决议，审议通过了《关于申请撤销外商投资企业批准证书并由中外合资股份有限公司变更为内资股份有限公司的议案》，以及天津市商务委员会批复的《外商投资企业批准证书注销回执》（注销编号：H12000000201402）和《天津市商务委关于天津汽车模具股份有限公司变更为内资企业的批复》（津商务资管审[2014]108号），本公司完成了《外商投资企业批准证书》的注销手续，2014年10月21日天津市滨海新区工商行政管理局换发了120000000002793号《营业执照》。

19天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

根据本公司2016年3月26日召开的第三届董事会第六次会议决议及2016年4月19日召开的2015年年度股东大会决议，以资本公积转增股本411520000.00股，转增后本公司股本为823040000.00股。本公司股票面值为每股人民币1元。2016年6月7日天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局换发了统一社会信用代码为911200001030705897的营业执照。

2016年3月8日，本公司发行可转换公司债券42000万元人民币，每张面值为100元，共计420万张。可转换债

券发行后共计发生债转股12627048.00股，债转股后本公司股本变更为835667048.00股。本公司股票面值为每股人民币1元。2017年5月15日天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局换发了统一社会信用代码为

911200001030705897的营业执照。

2017年可转换债券发行后共计发生债转股60574084.00股，债转股后本公司股本变更为896241132.00股。本公司

股票面值为每股人民币1元。

根据本公司2018年11月15日召开的2018年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司〈2018年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》的规定，本公司高级管理人员及核心管理人员（技术、业务）等524人拟申购共计

2522万股的股份。根据本公司2018年12月13日召开的第四届董事会第十五次会议，524人中放弃认购人数35人共计

61万股，最终高级管理人员及核心管理人员（技术、业务）等489人申购共计2461万股股份，因此本公司申请增加注

册资本人民币24610000.00元，由高宪臣、邓应华等489人一次性缴足，变更后的注册资本为人民币920851132.00元。

2019年2月14日天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局换发了统一社会信用代码为911200001030705897的营业执照。

本公司于2019年12月27日公开发行了4710000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额47100.00万元。

本公司股票面值为每股人民币1元。

根据本公司2020年2月14日召开的第四届董事会第二十七次会议、2020年3月2日召开的2020年第二次临时股东大会，审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》以及根据《上市公司股权激励管理办法》、本公司《2018年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“股权激励计划”）等相关规定，本公司17名限制性股票激励对象因个人原因离职已不符合激励条件，本公司董事会决定对其持有的尚未解锁的限制性股票共计585000股全部进行回购注销，回购价格为1.86元/股；本公司4名员工2018年度个人业绩考核未达到解锁条件，本公司董事会决定对其持有的尚未解锁的限制性股票共计75600股进行回购注销，回购价格为1.86元/股。本次回购注销限制性股票数量合计为

660600股。本次回购注销完成后，本公司总股本由920851132股减至920190532股。2020年5月17日天津市自由贸

易试验区市场和质量监督管理局换发了统一社会信用代码为911200001030705897的营业执照。

根据本公司2020年5月9日召开的第四届董事会第三十次会议、2020年5月21日召开的2019年年度股东大会，审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》以及根据《上市公司股权激励管理办法》、本公司《2018年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，因公司2019年度经审计的净利润未达到本公司2018年限制性股票激励计划第二期解除限售的业绩考核目标，本公司对该部分未解除限售的限制性股票7207500股进行回购注销，回购价格为1.86元/股。本次回购注销完成后，本公司总股本由920190532股减至912983032股。2020年7月13日天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局换发了统一社会信用代码为911200001030705897的营业执照。

2020年可转换债券发行后共计发生债转股38023075.00股，债转股后本公司股本变更为951006107.00股。本公司

股票面值为每股人民币1元。

本公司于2021年4月26日召开第五届董事会第八次会议、于2021年5月19日召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2018年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，因本公司2020年度经审计的净利润未达到公司2018年限制性股票激励计划第三期解除限售的业绩考核目标，对该部分未解除限售的限制性股票9610000股进行回购注销，回购价格为1.86元/股。本次回购注销限制性股票数量合计为9610000股。本次回购注销完成后，本公司总股本由951006107.00股减至941396107.00股。

20天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

2021年7月6日天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局换发了统一社会信用代码为911200001030705897的营业执照。

2021年，可转换债券累计发生债转股220512.00股，债转股后本公司股本由941396107.00股增加至

941616619.00股。本公司股票面值为每股人民币1元。

2022年6月8日，中国（天津）自由贸易试验区市场和质量监督管理局换发了统一社会信用代码为

911200001030705897的营业执照。

2022年，可转换债券累计发生债转股28671.00股，债转股后本公司股本由941616619.00股增加至941645290.00股。本公司股票面值为每股人民币1元。

2023年，可转换债券累计发生债转股401726.00股，债转股后本公司股本由941645290.00股增加至

942047016.00股。本公司股票面值为每股人民币1元。

本公司于2024年4月24日召开了第五届董事会第三十六次会议，于2024年5月21日召开了2023年年度股东大会，审议通过了《关于变更公司注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的议案》。2024年6月4日中国（天津）自由贸易试验区市场监督管理局换发了统一社会信用代码为911200001030705897的营业执照。

2024年1-6月，可转换债券累计发生债转股15127.00股，债转股后本公司股本由942047016.00股增加至

942062143.00股。本公司股票面值为每股人民币1元。

本公司法定代表人：任伟；注册资本：玖亿肆仟贰佰零伍万捌仟壹佰贰拾伍元人民币；注册地址：天津自贸试验区（空港经济区）航天路77号。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属汽车制造业，经营范围：模具设计、制造；冲压件加工、铆焊加工；汽车车身及其工艺装备设计、制造；

航空航天产品零部件、工装及地面保障设备设计与制造；技术咨询服务（不含中介）；计算机应用服务；进出口业务。

本公司及子公司主要从事汽车模具的设计与制造、汽车冲压件的加工等，主要产品包括汽车模具、汽车冲压件等，主要应用于各种汽车部件的生产。

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共 18 户，上年相比全资子公司 TQM North AmericaInc.已在 2024 年 6 月 30 日完成股权转让，不再纳入合并范围，本年新设非全资子公司天合模具标准件(天津)有限公司，本公司对其直接持股比例

55%，纳入合并范围内。

详见本附注“九、合并范围的变更”及本附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。

财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合

21天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（五、重要会计政策及会计估计

（十七））、应收款项坏账准备计提的方法（五、重要会计政策及会计估计（十二至十六））、固定资产折旧和无形资产摊销（五、重要会计政策及会计估计（二十四）、（二十七））、收入的确认时点（五、重要会计政策及会计估计

（四十））等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损

失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货减值的估计。本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞

销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值的估计。本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿

命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）金融资产的公允价值。对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方

法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）所得税。本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能

22天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及其他下属公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项核销公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%

重要的坏账准备收回或转回公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%本期发生额或期末余额占公司最近一期经审计的合并资产重要在建工程项目本期变动情况

总额的0.5%

账龄超过一年的重要应付款项公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%子公司资产总额占公司最近一期经审计的合并资产总额的重要的非全资子公司

0.5%

联营企业资产总额占公司最近一期经审计的合并资产总额

重要联营企业的0.5%且联营企业净资产占公司最近一期经审计的合并净

资产的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发

23天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整

24天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金

流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

25天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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10、外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

27天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实

际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金

融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的

提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

28天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

29天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根

据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

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除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内

预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预

期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合

同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

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本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期

向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与

按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计（11）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法组合1商业承兑汇票以组合为基础计量违约损失率

组合2银行承兑汇票（持有到期）以组合为基础计量违约损失率

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计（11）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来本组合为合并范围内关联方的应收款项内关联方经济状况的预期计量坏账准备组合2账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

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14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见五、重

要会计政策及会计估计（11）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计（11）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计（11）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法组合1合并范围内关联方按余额百分比法计提组合2其他款项按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计（11）6.金融工具减值。

17、存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

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1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计（11）6.金融工具减值。

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计（11）6.金融工具减值。

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21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、重要会计政策及会计估计（11）6.金融工具减值。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

22、长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见五、重要会计政策及会计估计（6）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公

司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债

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的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净

资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能

36天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投

资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见五、重要会计政策及会计估计（28）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

37天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见五、重要会计政策及会计估计（28）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20～4054.75～2.375

机器设备年限平均法5～1059.5～19.00

运输设备年限平均法5～1059.5～19.00

电子及其他设备年限平均法3～5519～31.67

25、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

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成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见五、重要会计政策及会计估计（28）长期资产减值。

26、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见五、重要会计政策及会计估计（28）长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

28、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确

定的无形资产、使用权资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

29、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

30、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为

本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

32、预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证、亏损合同或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计

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入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）汽车车身覆盖件模具、检具及装焊夹具生产和销售；

（2）汽车车身冲压件生产和销售；

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履

约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

本公司主要业务为汽车车身覆盖件模具生产和销售、检具及装焊夹具生产和销售、汽车车身冲压件生产和销售。其中汽车车身覆盖件模具同时销往国内市场和国外市场，检具及装焊夹具、汽车车身冲压件均为内销，各类业务销售收入确认

43天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

的具体方法披露如下：

(1)汽车车身覆盖件模具销售业务本公司汽车车身覆盖件模具销售业务属于在某一时点履行的履约义务。1）内销收入确认条件：公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。2）外销收入确认条件：a:无需承担交模义务的项目，公司根据合同约定完成产品报关、装船离港，取得海关报关单时确认收入；b:需要承担交模义务的项目，公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。

(2)汽车车身冲压件销售业务

本公司汽车车身冲压件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。

(3)检具及装焊夹具销售业务

本公司检具及装焊夹具销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

35、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

44天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

45天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见五、重要会计政策及会计估计（39）其他重要的会计政策和会计估计（三、使用权资产）和（四、租赁负债）。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租

赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经

46天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

（一）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

（二）债务重组

1．作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准

则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2．作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专

业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的

47天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（三）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见五、重要会计政策及会计估计（28）长期资产减值。

（四）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

40、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用会计政策变更的内容和原因备注财政部会计司于2024年3月印发了《企业会计准则应用指南汇编2024》(以下简称“企业会计准则应用指南

2024”)，明确了关于保证类质保费用的列报规定。根据企业会计准则应用指南2024规定，本集团计提的保证

类质保费用计入主营业务成本，不再计入销售费用。

上述会计政策变更对2024年1-6月合并利润表及母公司利润表各项目的影响汇总如下:单位：元

2024年1-6月（合并）2024年1-6月（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整金额调整前调整后调整金额

营业成本968306290.80976279785.547973494.74407190469.08412891488.255701019.17

销售费用24713211.3516739716.617973494.7416434982.3910733963.225701019.17

48天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

变更对比较期间财务报表的影响

上述会计政策变更对2023年1-6月合并利润表各项目的影响汇总如下：单位：元

2023年1-6月（合并）2023年1-6月（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整金额调整前调整后调整金额

营业成本945685772.00952843473.607157701.60322116574.52328319012.226202437.70

销售费用19805399.0312647697.437157701.6013478015.877275578.176202437.70

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按照应税收入计算销项税，扣除当期增值税允许抵扣的进项税额后的差额计缴增13%、9%、6%值税

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

天津汽车模具股份有限公司15%

天津天汽模模具有限公司15%

天津敏捷网络技术有限公司15%

天津敏捷云科技有限公司15%

天津天汽模车身装备技术有限公司15%

鹤壁天淇汽车模具有限公司15%

天津天汽模模具部件有限公司25%

天津天汽模汽车部件有限公司25%

保定天汽模汽车模具有限公司25%

湘潭天汽模热成型技术有限公司15%

武汉天汽模志信汽车模具有限公司15%

天津天汽模志通车身科技有限公司15%

安徽天汽模通蔚车身科技有限公司25%

沈阳天汽模航空部件有限公司15%

西安天汽模飞机工业有限公司25%

湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司25%

黄骅天汽模汽车模具有限公司25%

天津市全红电子装备新技术发展有限公司25%

天合模具标准件(天津)有限公司25%

49天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠

本公司及下属子公司天津天汽模模具有限公司、天津天汽模车身装备技术有限公司、鹤壁天淇汽车模具有限公司、黄骅

天汽模汽车模具有限公司，出口产品按照“免、抵、退”方法享受增值税税收优惠政策。

本公司2023年被纳入产教融合型企业建设培育范围试点企业，兴办职业教育的投资可按投资额的30%，抵免本公司当年应缴教育费附加和地方教育费附加。

本公司2011年度被认定为高新技术企业，2023年12月8日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202312002324，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2024年1-6月企业所得税适用15%优惠税率。

本公司下属子公司天津天汽模模具有限公司2010年度被认定为高新技术企业，2022年12月19日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202212004031，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2024 年 1-6月所得税适用 15%优惠税率。

本公司下属子公司天津敏捷网络技术有限公司2009年度被认定为高新技术企业，2021年10月9日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202112001267，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2024 年 1-6月企业所得税适用 15%优惠税率。

本公司下属子公司天津敏捷云科技有限公司2016年12月9日被认定为高新技术企业，取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201612001171。

2022年12月19日，通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务

局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202212002244，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，

2024年1-6月企业所得税适用15%优惠税率。

本公司下属子公司天津天汽模车身装备技术有限公司2009年度被认定为高新技术企业，2021年10月9日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术委局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202112001041，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2024 年 1-6 月企业所得税适用

15%优惠税率。

本公司下属子公司鹤壁天淇汽车模具有限公司2012年度被认定为高新技术企业，2021年10月28日通过了高新技术企业复核，取得了由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GF202141002121，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2024 年 1-6 月企业所得税适用 15%优惠税率。

本公司下属子公司武汉天汽模志信汽车模具有限公司2020年度被认定为高新技术企业，2023年10月16日通过了高新技术企业复审，取得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202342000187，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2024 年 1-6 月企业所得税适用

15%优惠税率。

本公司下属子公司天津天汽模志通车身科技有限公司2017年度被认定为高新技术企业，2023年11月6日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202312000043，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2024 年 1-6 月企业所得税适用

15%优惠税率。

本公司下属子公司沈阳天汽模航空部件有限公司2017年度被认定为高新技术企业，2020年9月15日通过了高新技术企业复审，取得了辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202021000291，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定。2023 年度，沈阳天汽模航空部件有限公司通过了高新技术企业复审，相关信息已在高新技术企业认定管理工作网备案公示，2024年1-6月企业所得税适用15%优惠税率。

本公司下属子公司湘潭天汽模热成型技术有限公司2023年度被认定为高新技术企业，取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202343002397，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2024年1-6月企业所得税适用15%优惠税率。

50天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金95031.35103524.82

银行存款740998360.02608880464.11

其他货币资金126445346.70214667936.59

合计867538738.07823651925.52其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金95015234.48156206119.74

保函保证金13296034.7327995997.04

结汇保证金81477.1881394.41

信用证保证金396600.3112682029.71

福费廷保证金17656000.0017699684.44

银行冻结存款2711.25

合计126445346.70214667936.59

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据7962948.8414000000.00

商业承兑票据6754918.4274545852.98

合计14717867.2688545852.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

51天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏

1507335552214717924693923488545

账准备100.00%2.36%100.00%4.24%

389.28.02867.26318.9365.95852.98

的应收票据其

中：

银行承79629796291400014000

52.83%15.14%

兑汇票48.8448.84000.00000.00商业承7110435552267549784693923474545

47.17%5.00%84.86%5.00%

兑汇票40.44.0218.42318.9365.95852.98

1507335552214717924693923488545

合计100.00%5.00%100.00%

389.28.02867.26318.9365.95852.98

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票7110440.44355522.025.00%

合计7110440.44355522.02

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

3923465.95-3567943.93355522.02

其中：商业承兑汇票

合计3923465.95-3567943.93355522.02

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据7962948.84

合计7962948.84

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

52天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据8814730.72

合计8814730.72

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）563157421.26753155134.89

1至2年123237078.46100661045.04

2至3年36903141.2543734758.28

3年以上245293457.98286971597.90

3至4年24354141.7827929728.25

4至5年34267537.9097329732.23

5年以上186671778.30161712137.42

合计968591098.951184522536.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1817421760285714323429822325811039

账准备18.76%96.86%19.78%95.29%

893.26494.4998.77698.00740.74957.26

的应收账款其

中：

按组合计提坏

786848116492670355950223129629820594

账准备81.24%14.80%80.22%13.64%

205.69802.86402.83838.11148.33689.78

的应收账款其

中：

账龄组786848116492670355950223129629820594

81.24%14.80%80.22%13.64%

合205.69802.86402.83838.11148.33689.78

11845

968591292521676069352887831634

合计100.00%22536.100.00%

098.95297.35801.60889.07647.04

11

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

53天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由根据交易对象信用评级及信

客户129317850.0029317850.0029317850.0029317850.00100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户219898755.0415919004.0319898755.0415919004.0380.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户315028477.5813525629.8215028477.5813525629.8290.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户414994267.7514994267.7514994267.7514994267.75100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户514551285.8314551285.8315350461.1115350461.11100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户613062472.9313062472.9310719702.7210719702.72100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户710779695.1010779695.109663695.109663695.10100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户88630591.878630591.878630591.878630591.87100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户98575513.508575513.508575513.508575513.50100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户107610000.007610000.006830000.006830000.00100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户117210238.927210238.927210238.927210238.92100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户125390000.005390000.005390000.005390000.00100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户135139730.805139730.805004779.055004779.05100.00%用风险状况计提根据交易对象

客户144808495.584808495.584808495.584808495.58100.00%信用评级及信用风险状况计

54天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

提根据交易对象信用评级及信

客户154528205.194528205.194528205.194528205.19100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户163527255.433527255.433549217.673549217.67100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户172484387.442484387.442130184.442130184.44100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户182318000.002086200.002318000.002086200.0090.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户192031987.302031987.302031987.302031987.30100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户201092209.001092209.001099009.571099009.57100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户21992518.48992518.48992518.48992518.48100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户22950000.00950000.00950000.00950000.00100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户23633189.60633189.601749189.601749189.60100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户24545889.74545889.74545889.74545889.74100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户25232000.00232000.00232000.00232000.00100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户26164490.24164490.24164490.24164490.24100.00%用风险状况计提根据交易对象信用评级及信

客户2729372.8129372.8129372.8129372.81100.00%用风险状况计提

客户2848325784.7643493206.28

客户2981010.8081010.80

客户301365022.31872042.30

合计234298698.0223258740.74181742893.2176028494.49

55天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

06

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内573745343.4028731043.265.00%

1－2年119679923.9611997388.5110.00%

2－3年20468486.306140545.9030.00%

3－4年4976768.382488384.1950.00%

4－5年4211213.183368970.5380.00%

5年以上63766470.4763766470.47100.00%

合计786848205.69116492802.86

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备223258740.74-1073557.1046156689.15176028494.49按组合计提坏账准备

129629148.33-12337538.46867940.0169133.00116492802.86

其中：账龄组合

合计352887889.07-13411095.56867940.0146156689.1569133.00292521297.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款46156689.15

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元应收账款性单位名称核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生质

客户28货款43215811.66债务重组公司内部审批否

客户29货款81010.80公司破产公司内部审批否

客户30货款872042.30公司破产公司内部审批否

56天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

客户28货款31859.34公司破产公司内部审批否

客户6货款1161251.39公司破产公司内部审批否

客户31货款14713.66公司破产公司内部审批否

客户10货款780000.00公司破产公司内部审批否

合计46156689.15

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准备和合应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同资单位名称同资产期末余额同资产减值准备期末余额余额产期末余额合计数的比例额期末余额前五名应收账款及

290744137.213576877.14294321014.3527.85%43233682.00

其合同资产汇总

合计290744137.213576877.14294321014.3527.85%43233682.00

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

模具质保金88377102.674418855.1283958247.5575032588.303751629.4271280958.88

合计88377102.674418855.1283958247.5575032588.303751629.4271280958.88

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

NQ-SV65 4073650.00 模具质保金

NIO-Lyra 3516560.90 模具质保金

NIO-Aries 3834085.61 模具质保金

NIO-Libra 3333697.55 模具质保金

XPENG-H93 3450000.00 模具质保金

合计18207994.06——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

57天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合

883774418883958750323751671280

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

102.6755.12247.55588.3029.42958.88

账准备

其中：

模具质883774418883958750323751671280

100.00%5.00%100.00%5.00%

保金102.6755.12247.55588.3029.42958.88

883774418883958750323751671280

合计100.00%100.00%

102.6755.12247.55588.3029.42958.88

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

模具质保金736358.70

合计736358.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据107701995.51202898158.33

应收账款47748218.0137332152.06

合计155450213.52240230310.39

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

1964850.11531027.622495877.73

其中：应收账款应收票据

合计1964850.11531027.622495877.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

58天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票219370028.57

合计219370028.57

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1600000.0012474940.00

其他应收款43105511.4415832309.94

合计44705511.4428307249.94

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额东实（武汉）实业有限公司8000000.008000000.00

湖南天汽模汽车科技有限公司8474940.00

减：坏账准备-6400000.00-4000000.00

合计1600000.0012474940.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据东实（武汉）实业有限公司8000000.004-5年未结算是

合计8000000.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

59天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

应收股利4000000.002400000.006400000.00

合计4000000.002400000.006400000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金12896507.1715087087.35

押金180275.03616947.10

备用金5575562.921893335.42

应收往来款137633471.94136771323.51

业绩补偿款22122267.4222122267.42

股权转让款25793203.37

其他2444461.65893510.88

减：坏账准备-163540238.06-161552161.74

合计43105511.4415832309.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38472900.239704929.60

1至2年1566588.241235800.93

2至3年7581449.048263337.04

3年以上159024811.99158180404.11

3至4年18315533.8970465206.10

4至5年71114604.2673260460.36

5年以上69594673.8414454737.65

合计206645749.50177384471.68

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

146971146971146981146981

按单项71.12%100.00%82.86%100.00%

596.09596.09105.20105.20

60天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

计提坏账准备

其中：

按组合

596741656843105304031457115832

计提坏28.88%27.77%17.14%47.93%

153.41641.97511.44366.48056.54309.94

账准备

其中：

账龄组596741656843105304031457115832

28.88%27.77%17.14%47.93%

合153.41641.97511.44366.48056.54309.94

2066451635404310517738416155215832

合计100.00%100.00%

749.50238.06511.44471.68161.74309.94

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 125426185.38 125426185.38 125386976.27 125386976.27 100.00% 预计无法收回

客户 B 18122267.42 18122267.42 18122267.42 18122267.42 100.00% 预计无法收回

客户 C 2482352.40 2482352.40 2482352.40 2482352.40 100.00% 预计无法收回

客户 D 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 100.00% 预计无法收回

客户 E 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 100.00% 预计无法收回

客户 F 400000.00 400000.00 400000.00 400000.00 100.00% 预计无法收回

客户 G 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 100.00% 预计无法收回

客户 H 80000.00 80000.00 100.00% 预计无法收回

客户 I 50000.00 50000.00

客户 J 300.00 300.00

合计146981105.20146981105.20146971596.09146971596.09

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内38464729.171923236.465.00%

1－2年1560158.02156015.8010.00%

2－3年7035508.042110652.4130.00%

3－4年193266.4796633.2450.00%

4－5年691938.26553550.6180.00%

5年以上11728553.4511728553.45100.00%

合计59674153.4116568641.97

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1532859.79160019301.95161552161.74

2024年1月1日余额

在本期

本期计提2085617.59-45637.742039979.85

本期核销50300.0050300.00

其他变动1603.531603.53

61天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月30日余

3566573.85159973664.21163540238.06

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备146981105.2040790.8950300.00146971596.09按组合计提坏账准备

14571056.541999188.961603.5316568641.97

其中：账龄组合

合计161552161.742039979.8550300.001603.53163540238.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款50300.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

客户 I 往来款 50000.00 无法收回 公司内部审批 否

合计50000.00

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额

第一名往来款125321035.271-5年60.65%125321035.27

第二名往来款18122267.423-4年8.77%18122267.42

股权转让款、保

第三名5107351.372-5年2.47%1764238.57证金

第四名往来款4000000.005年以上1.94%4000000.00

62天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

第五名股权转让款22093080.001年10.69%1104654.00

合计174643734.0684.52%150312195.26

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7366661.2351.71%13467670.2792.01%

1至2年6273966.6344.04%444989.443.04%

2至3年397655.502.79%576031.943.94%

3年以上207827.441.46%147972.001.01%

合计14246110.8014636663.65

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总6451478.0145.29

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料52822572.456404423.9146418148.5432222478.902465762.9629756715.94

在产品589798122.4067492962.08522305160.32554447450.2169349759.72485097690.49库存商

157654492.1911350193.32146304298.87142818682.1913559457.84129259224.35

品合同履

25865740.3025865740.3019073665.2419073665.24

约成本

发出商1054123901.115662400.6

961234667.2785030004.46876204662.81938461501.07

品681低值易

1000953.321000953.32780593.12780593.12

耗品委托加

994669.92994669.9230657662.7430657662.74

工物资

63天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

1789371217.170277583.71619093634.1834124434.201037381.11633087052.

合计

8570808395

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2465762.964691160.13752499.186404423.91

在产品69349759.721889895.733746693.3767492962.08

库存商品13559457.842817497.515026762.0311350193.32

发出商品115662400.6119318201.0749950597.2285030004.46

合计201037381.1328716754.4459476551.80170277583.77按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）合同履约成本本期摊销金额的说明本期其他项目期初余额本期增加本期摊销期末余额减少

来料加工产品19073165.2426302283.0019509707.9425865740.30

小计19073165.2426302283.0019509707.9425865740.30

减：摊销期限超过一年的合同履约成本

合计19073165.2426302283.0019509707.9425865740.30

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的银行定期存单10000000.00

一年内到期的长期应收款481725.36496381.54

合计481725.3610496381.54

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

64天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税金及待抵扣增值税15869626.626985393.28

待摊费用5216767.432144953.34

合计21086394.059130346.62

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元期本期计入本期计入本期末累计本期末累计期指定为以公允价值本期确初其他综合其他综合计入其他综计入其他综末计量且其变动计入项目名称认的股余收益的利收益的损合收益的利合收益的损余其他综合收益的原利收入额得失得失额因

TianJin Motor

Dies Europe 详见说明

GmbH本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

本公司全资子公司 TianJin Motor Dies Europe GmbH 已于 2020 年 12 月 21 日向当地法院申请破产。当日法院指定了破产管理人对其进行管理，本公司自2020年12月21日丧失对其控制权，将其作为其他权益工具投资核算。2020年度本公司已对该投资全额计提减值准备。

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率区项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值间备备

分期收款销售商品1655179.051655179.052195969.292195969.29

减：一年内到期的长期

-496381.54-496381.54应收款

合计1655179.051655179.051699587.751699587.75

65天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

13、长期股权投资

单位：元

66天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业株洲汇隆

104914671064

实业

7193413.3934

发展

5.31068.37

有限公司北汽兴东方模

26142633

具1986

08529487

（北35.26.40.66

京）有限公司天津凯德8233823382338233

实业657.657.657.657.有限65656565公司湖南天汽

模汽6559-6478

车科727.8120521.技有656.6104限公司东实汽车科技581140466215集团307015059220

股份4.65.259.90有限公司天津天汽模航宇高141610791524

压成1672017.0690

形技.4267.09术有限公司天津方皋35603560

创业747532.837508

投资.60.43有限

67天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

公司浙江时空

7972797279727972

能源

9707970797079707

股份

5.345.345.345.34

有限公司天津联晟

12001410

精密2092

991.253.

机械61.28

7604

有限公司联创机械

设备-

2911

（天2911

5.20

津）5.20有限公司

15751618

805543308055

333638

小计307355433073

207.9751.5

2.99.542.99

82

15751618

805543308055

333638

合计307355433073

207.9751.5

2.99.542.99

82

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资82297288.2096394043.52

合计82297288.2096394043.52

其他说明：

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

68天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额70315948.8612476997.1482792946.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额70315948.8612476997.1482792946.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10371009.122210377.1612581386.28

2.本期增加金额924348.72174503.461098852.18

（1）计提或摊销924348.72174503.461098852.18

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11295357.842384880.6213680238.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值59020591.0210092116.5269112707.54

2.期初账面价值59944939.7410266619.9870211559.72

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

69天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

金盘花园二期（A 区）15 号商铺 3847018.31 2022 年 12 月交房，尚未取得房产证金盘花园二期（A 区）16 号商铺 4541098.31 2022 年 12 月交房，尚未取得房产证合计8388116.62其他说明

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1001007219.71978445483.71

合计1001007219.71978445483.71

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一、账面原值：

1.期初余额641597123.271437144734.7215215810.0560929621.012154887289.05

2.本期增加金额12695041.6680437498.053250.003176190.6296311980.33

（1）购置449954.122162617.303250.003176190.625792012.04

（2）在建工程

12245087.5478274880.7590519968.29

转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额13173671.3519271835.431479564.05425533.0134350603.84

（1）处置或报

19271835.431019304.79261996.2220553136.44

废

（2）处置子公司13173671.35460259.26163536.7913797467.40

4.期末余额641118493.581498310397.3413739496.0063680278.622216848665.54

二、累计折旧

1.期初余额173285814.61951439241.797334614.7144382134.231176441805.34

2.本期增加金额9342940.4640870101.53436036.441815620.0452464698.47

（1）计提9342940.4640870101.53436036.441815620.0452464698.47

3.本期减少金额502684.1511260043.13957605.69344725.0113065057.98

（1）处置或报

300276.5211260043.13848096.26234404.4312642820.34

废

70天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）处置子公司202407.63109509.43110320.58422237.64

4.期末余额182126070.92981049300.196813045.4645853029.261215841445.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值458992422.66517261097.156926450.5417827249.361001007219.71

2.期初账面价值468311308.66485705492.937881195.3416547486.78978445483.71

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物133446533.10政府部门验收中，产权证书尚未办理完毕合计133446533.10其他说明

固定资产抵押情况详见“七、合并财务报表项目注释24所有权或使用权受到限制的资产”相关内容。

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程57756289.4990726652.97

合计57756289.4990726652.97

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

通蔚新厂房建设12296274.0112296274.01蔚来工作站建设

5989181.165989181.165173979.765173979.76

安装工程

通蔚 800T 多工位 6904251.30 6904251.30

71天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

机械压力机沈阳天汽模设备

10374164.6610374164.66

采购安装

2400吨打头压力

49692846.1849692846.18

机高速冲压线

天汽模设备采购1260586.621260586.621260586.621260586.62

5台龙门加工中心33714103.0333714103.03

北美天汽模办公

2617423.972617423.97

楼装修工程

西安新厂区建设7340763.997340763.997358795.197358795.19

其他2547403.392547403.391952582.581952582.58

合计57756289.4957756289.4990726652.9790726652.97

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本其期工程

利息中：

本期转其累计本期本期资本本期项目名期初余入固定他期末投入工程利息资金预算数增加化累利息称额资产金减余额占预进度资本来源金额计金资本额少算比化率额化金金例额额

通蔚新1542712296-122452451

94.47100.01568

厂房建611.8274.05118087.5440.3.10%其他

%045.82

设816.47411蔚来工

16185989

作站建693951738030986.3045679857

298.181.86.303.10%其他

设安装701.00979.767.33%97.381.10

7316

工程

2400吨

打头压71900496921395636503779

80.00100.09182

力机高000.0846.17710556.5898.3.10%其他

%088.96

速冲压08.36493线

800T 多

69046904

工位机780188.50

251.251.88.50其他

械压力803.98%

3030

机

5台龙3708533713371

90.00

门加工513.34103410390.00其他

%

中心3.03.03

10000

燃气工8153815381.54100.0

000.0其他

程824.74824.74%0

0

热成形3447

60002220566794.46100.0

机（单062.其他

000.00339.92402.14%0

平台）22

1551577537595990519466066881173

合计4630.264.60239968.27535136.705.

191.179.494288

72天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额30111299.308645993.9538757293.25

2.本期增加金额7470997.997470997.99

租入7470997.997470997.99

3.本期减少金额916501.388645993.959562495.33

处置916501.388645993.959562495.33

4.期末余额29194797.927470997.9936665795.91

二、累计折旧

1.期初余额8375717.75630437.069006154.81

2.本期增加金额2172828.19657839.892830668.08

（1）计提2172828.19657839.892830668.08

3.本期减少金额413608.431080749.241494357.67

（1）处置413608.431080749.241494357.67

4.期末余额10134937.51207527.7110342465.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19059860.417263470.2826323330.69

2.期初账面价值21735581.558015556.8929751138.44

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

73天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额146865845.00330000.0018977381.35166173226.35

2.本期增加

285073.07285073.07

金额

（1）购

126106.21126106.21

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

在建工程转入158966.86158966.86

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额146865845.00330000.0019262454.42166458299.42

二、累计摊销

1.期初余额28673020.49316500.0018025451.5847014972.07

2.本期增加

1344959.841500.00107393.041453852.88

金额

（1）计

1344959.841500.00107393.041453852.88

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额30017980.33318000.0018132844.6248468824.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

116847864.6712000.001129609.80117989474.47

价值

2.期初账面

118192824.5113500.00951929.77119158254.28

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

74天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并处置形成的湘潭天汽模普瑞森

5972873.075972873.07

传动部件有限公司天津市全红电子装

备新技术发展有限3284884.583284884.58公司

合计9257757.659257757.65

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置湘潭天汽模普瑞森

5972873.075972873.07

传动部件有限公司天津市全红电子装

备新技术发展有限3284884.583284884.58公司

合计9257757.659257757.65

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

工位器具7117212.32237466.29881838.176472840.44西安天汽模房屋装修

1770214.13321725.171448488.96

改造天汽模航天路新增开

口及厂区道路修复项1410725.632277227.72181508.843506444.51目工程

房屋维修工程499275.52129350.07369925.45全红电子车间地面处

41625.1525351.6216273.53

理全红房屋设备维修改

92205.6818792.0673413.62

造

办公室、更衣室维修

7318.545747.521571.02

改造

天汽模不锈钢隔断18501.4510091.748409.71外板车间办公楼屋面

18214.3512143.146071.21

防水维修

技术楼屋面防水维修60000.0823649.7436350.34

企业邮箱服务费41509.4210377.3631132.06建筑维护系统维修保

627822.3862782.24565040.14

养费

天汽模厂区改造项目1029126.2185760.45943365.76

75天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

通蔚绿化170286.005676.20164609.80

其他项目122674.3725278.2097396.17

合计11199476.644341928.601800072.5213741332.72其他说明

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1193977736.37181197408.561201306899.30182057236.18

内部交易未实现利润5515512.13827326.825042135.33756320.30交易性金融资产的公

9034770.451355215.57

允价值变动

递延收益9216590.491382488.57

租赁负债28214522.947053630.7329804056.677451014.16

预计负债222833.9255708.48

合计1236742541.89190433581.681245592515.71191702767.69

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

7769591.601165438.747769591.601165438.74

资产评估增值其他非流动金融资产

71836180.6210775427.1071992435.9410798865.40

公允价值变动

使用权资产27101450.726758768.9329663089.347399178.59

合计106707222.9418699634.77109425116.8819363482.73

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产190433581.68191702767.69

递延所得税负债18699634.7719363482.73

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损496880204.50554928271.70

资产减值准备246016005.78300696313.33

合计742896210.28855624585.03

76天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20245169597.7430496685.95

202527456374.07299962002.17

202623341638.2488209295.96

202717843738.3239886614.93

202810386103.1678882288.66

202926010648.04

203095959086.30

2031124236664.22

203252122991.94

203382274878.93

203432078483.54

合计496880204.50537436887.67其他说明

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款3150312.753150312.757865078.317865078.31

合计3150312.753150312.757865078.317865078.31

其他说明：

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初受受项目限限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类类型型信用证保证信用证保证

金、银行承金、银行承兑汇票保证兑汇票保证

货币金、福费廷金、福费廷

126445346.70126445346.70214667936.59214667936.59

资金保证金、保保证金、保

函保证金、函保证金、银行冻结存银行冻结存款款应收质押用于借

7962948.847962948.8414000000.0014000000.00票据质押

票据款固定抵押用于借抵押用于借

143102131.43142116301.31230014159.08157615339.68

资产款款无形抵押用于借抵押用于借

60400897.1057682505.9839443349.3937119521.15

资产款款投资抵押用于借抵押用于借

61927832.2461023417.5774404829.3862022660.86

性房款款

77天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

地产在建抵押用于借

2617423.972617423.97

工程款一年内到期的银行定期存

其他10000000.0010000000.00单非流动资产

合计399839156.31395230520.40585147698.41498042882.25

其他说明：

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10000000.00

抵押借款3000000.003000000.00

保证借款184180000.00147547753.10

信用借款346632582.09499223861.40

合计533812582.09659771614.50

短期借款分类的说明：

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票4196563.80179576.04

银行承兑汇票227629513.15266432715.78

合计231826076.95266612291.82

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内598386576.67697888313.22

1年以上70141904.2871512457.13

合计668528480.95769400770.35

28、其他应付款

单位：元

78天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应付利息3120003.78

其他应付款10063467.5812974031.83

合计13183471.3612974031.83

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息346666.38

企业债券利息2773337.40

合计3120003.78

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付往来款2187688.701629372.27

押金及保证金420000.00414831.09

其他7455778.8810929828.47

合计10063467.5812974031.83

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销货合同相关的预收款908622649.361031180292.40

合计908622649.361031180292.40账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

JNZQ-PIKA 36663715.84 预收模具款

VINFAST-G-CAR 31200186.03 预收模具款

CQZQ-FV70 41792814.23 预收模具款

K125 38164120.00 预收模具款

VWB-246/5 31044411.89 预收模具款

79天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

合计178865247.99

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12577568.19201442005.84203784315.0310235259.00

二、离职后福利-设定

1357.8119901551.0519901410.321498.54

提存计划

三、辞退福利1553238.001553238.00

合计12578926.00222896794.89225238963.3510236757.54

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补

11905455.42166789130.97169052908.379641678.02

贴

2、职工福利费34820.007776347.107801835.049332.06

3、社会保险费25370.6111809914.7011834433.27852.04

其中：医疗保险费24929.9710586315.2110610833.78411.40

工伤保险费440.64737479.45737479.45440.64

生育保险费486120.04486120.04

4、住房公积金14283386.7814282048.781338.00

5、工会经费和职工教育经

611922.16783226.29813089.57582058.88

费

合计12577568.19201442005.84203784315.0310235259.00

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险336.5119125802.1619125681.55457.12

2、失业保险费1021.30775748.89775728.771041.42

合计1357.8119901551.0519901410.321498.54其他说明

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税39184711.3441296815.64

企业所得税19861261.5224397827.02

80天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

个人所得税645885.94657243.33

城市维护建设税359462.72475833.92

教育费附加154252.98210477.52

地方教育费附加102506.14129403.90

房产税131711.65131711.65

土地使用税248352.26248352.26

印花税197085.32411334.20

残疾人保障金248.51

环境保护税1486.671201.05

其他55506.1130408.39

合计60942222.6567990857.39其他说明

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款330700000.00309247411.67

一年内到期的长期应付款6000000.006300000.00

一年内到期的租赁负债7221570.326770827.02

合计343921570.32322318238.69

其他说明：

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税36299.085832979.42年末已背书或贴现但尚未到期的商业承兑汇票6050757.5834585804.19年末已背书或贴现但尚未到期的应收债权凭证52610399.0737468826.39

利息498316.44

合计59195772.1777887610.00

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

81天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

抵押借款572417675.97497662819.20

保证借款82500000.0072066888.88

信用借款107100000.00104817252.78

减：一年内到期的长期借款-330700000.00-309247411.67

合计431317675.97365299549.19

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

35、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券299119694.36294448085.99

合计299119694.36294448085.99

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期债转期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还股余额违约销息

2019

471047102944277347352991

汽模年126400

00001.80%6年00004808337.608.1969否

转2月270.00

0.000.005.9940374.36日

47102944277347352991

6400

合计00004808337.608.1969

0.00

0.005.9940374.36

（3）可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]2582号”文核准，本公司于2019年12月27日公开发行了4710000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额47100.00万元。可转换公司债券上市时间2020年1月23日。

本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起6年票面利率分别为：第一年为0.3%，第二年为0.6%，第三年为

1.0%，第四年为1.5%，第五年为1.8%，第六年为2.0%。付息方式为每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。

本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。

2023年度共有16994张可转债转为公司股票，转股数量为401726股。

2024年1-6月共有640张可转债转为公司股票，转股数量为15127股。

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

厂房租赁19234799.6722215755.54

82天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

机器设备租赁8028119.938108844.16

减：一年内到期的租赁负债-7221570.32-6770827.02

合计20041349.2823553772.68

其他说明：

37、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款30361200.0012600000.00

合计30361200.0012600000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款36361200.0018900000.00

减：一年内到期的长期应付款-6000000.00-6300000.00

合计30361200.0012600000.00

其他说明：

38、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证5718753.037281305.93

待执行的亏损合同222833.92

合计5718753.037504139.85

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

39、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

详见1．与政府补助相

政府补助55997240.221853570.5654143669.66关的递延收益

合计55997240.221853570.5654143669.66

其他说明：

1．与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见第十节、十一、政府补助（2）涉及政府补助的负债项目。

40、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

83天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

发行新送股公积金转股其他小计股

股份总数942047016.0015127.0015127.00942062143.00

其他说明：

本公司2024年1-6月可转换债券债转股，增加股本15127.00元。

41、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公

3081696579176130810565790558

司债券-权640.0012028.21.000.72.002.51益部分

3081696579176130810565790558

合计640.0012028.21.000.72.002.51

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他权益工具为本公司发行的可转换公司债券形成，具体详见“七、35应付债券”相关内容。

本期其他权益工具减少原因为可转换债券债转股所致。

其他说明：

42、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）724490240.4148704.21724538944.62

其他资本公积101206607.48101206607.48

合计825696847.8948704.21825745552.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年度1-6月可转换债券共计发生债转股15127.00股，增加资本公积48704.21元。

43、其他综合收益

单位：元本期发生额

本期减：前期税后

减：

项目期初余额所得减：前期计入其计入其他归属所得税后归属于母期末余额税前他综合收益当期综合收益于少税费公司发生转入损益当期转入数股用额留存收益东

一、不能50024438.7550024438.75

84天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

重分类进损益的其他综合收益权益法下不能

转损益的50024438.7550024438.75其他综合收益

二、将重

分类进损-

2031287.10-2031287.100.00

益的其他2031287.10综合收益外币

-

财务报表2031287.10-2031287.100.00

2031287.10

折算差额

其他综合-

52055725.85-2031287.1050024438.75

收益合计2031287.10

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

44、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积103108370.89103108370.89

合计103108370.89103108370.89

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

45、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润131800557.1048181204.07

调整后期初未分配利润131800557.1048181204.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润102942228.2683619353.03

应付普通股股利28261864.24

其他3126270.36

期末未分配利润203354650.76131800557.10

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

46、营业收入和营业成本

单位：元

85天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1175545813.76952114673.851027360400.58888405960.36

其他业务25852281.2624165111.6971702547.5564437513.24

合计1201398095.02976279785.541099062948.13952843473.60

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额上期发生额合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入营业收入收入成本收入成本成本成本收入成本

业务类型1201398095.021099062948.13

其中：

模具检具652853705.54480245529.62冲压件（冲

484622638.54502778457.88压板块）

军工产品6666366.377855331.71

航空产品31403103.3136481081.37

其他25852281.2671702547.55按经营地区

1201398095.021099062948.13

分类

其中：

国内956365795.28922580467.12

国外245032299.74176482481.01市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1201398095.021099062948.13

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

86天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

公司主要销售汽车车身覆盖件模具、检具及装焊夹具、汽车车身冲压件，根据销售合同约定均属于在某一时点履行的履约义务，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为265953.02元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

47、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3645177.302271609.77

教育费附加782873.36838352.66

房产税2560981.722571884.84

土地使用税934627.50840867.40

车船使用税1972.322448.12

印花税764219.611069028.18

地方教育费附加521915.60558901.69

环境保护税3409.664092.30

地方水利建设基金123628.3253030.73

合计9338805.398210215.69

其他说明：

48、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

技术开发费2799318.765834777.33

职工薪酬33645621.1524709439.95

维修费969062.68613477.59

租赁费1693286.94206374.90

差旅费1953294.631513117.57

福利费3155358.822954628.97

中介机构服务费1178883.954696993.21

折旧费5199621.896462072.75

办公费4317271.885536669.23

业务招待费1680007.342858860.63

物料消耗108878.0530015.33

其他1949718.832182182.14

合计58650324.9257598609.60

87天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

49、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7677120.986979969.19

佣金3003084.67

差旅费1959082.921428525.58

业务招待费2038612.682531006.44

招标费808178.51412524.45

交通费212395.77320853.82

展览及广告费379185.99186770.16

办公费575316.31125938.91

其他69697.36500403.59

运费17041.42161705.29

合计16739716.6112647697.43

其他说明：

50、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工35126348.5628830523.46

设计费520000.001090000.00

委托外部研究开发费519200.50449184.59

无形资产摊销36297.9636297.96

折旧费用与长期费用摊销3247020.392335573.49

直接投入10312274.1014048828.95

其他费用382190.96131700.31

合计50143332.4746922108.76其他说明

51、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出30764904.9225273863.34

减：利息收入-4639391.44-4409981.18

汇兑损益1002611.72-1960803.32

银行手续费及其他862301.141511969.03

租赁负债利息摊销594964.07131388.86

合计28585390.4120546436.73其他说明

52、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助8344304.355515895.30

88天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

个税手续费返还98595.3488193.56

合计8442899.695604088.86

53、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产公允价值变动-156255.3215520902.22

合计-156255.3215520902.22

其他说明：

54、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益43305543.5332146346.94

处置长期股权投资产生的投资收益8002669.16

债务重组收益5001756.84

银行承兑汇票贴现息-73420.45-51037.95

合计56236549.0832095308.99其他说明

55、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失13411095.562407790.87

其他应收款坏账损失-4439979.85-1190509.54

商业承兑汇票减值损失3567943.932714379.99

应收款项融资减值损失-531027.6250722.32

合计12008032.023982383.64其他说明

56、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-28716754.44-7764000.01

十一、合同资产减值损失-736358.70-290437.88

合计-29453113.14-8054437.89

其他说明：

57、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

89天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产处置利得或损失-430326.71956498.09

合计-430326.71956498.09

58、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需偿还的债务193172.85579922.66193172.85

政府补助300000.00300000.00

其他101922.89187874.31101922.89

合计595095.74767796.97595095.74

其他说明：

59、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠20000.0020000.00

非流动资产毁损报废损失54195.462367580.6054195.46

盘亏损失1525499.40

罚款和滞纳金57713.24

其他122200.6693001.00122200.66

合计196396.124043794.24196396.12

其他说明：

60、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7914031.571856271.81

递延所得税费用2551160.44-4415762.42

合计10465192.01-2559490.61

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额108707224.92

按法定/适用税率计算的所得税费用16306084.07

子公司适用不同税率的影响700456.43

调整以前期间所得税的影响2485342.60

非应税收入的影响-6467909.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1395616.54

90天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6588953.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9798056.43

亏损的影响

研发费加计扣除-7163500.96

所得税费用10465192.01其他说明

61、其他综合收益

详见附注

62、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入3642037.782532878.86

除税费返还外的其他政府补助收入4877512.302912125.92

往来款10240786.087775317.77

收到退回的保证金29225119.2724173348.59

保险赔款等51697.94779370.78

合计48037153.3738173041.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存出保函保证金89600781.5946249352.43

项目保证金、合作款6222221.0011576999.95

付现费用35751670.0629488739.38

其他7445503.575053251.93

合计139020176.2292368343.69

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回投资收到的现金13940500.00

合计13940500.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

91天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司的现金净额12841660.76

合计12841660.76支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产支付的现金37339018.29

合计37339018.29

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

类流贷融资145829835.76189792540.16

融租租赁借款20000000.00

合计165829835.76189792540.16

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

类流贷融资/手续费161665252.4962721344.17

融资保证金1000000.001308600.00

租赁支出3947850.00

合计166613102.4964029944.17

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润98242032.9149682643.57

加：资产减值准备29453113.148054437.89

固定资产折旧、油气资产折

39399640.4923537778.17

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1336310.412044605.91

92天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产摊销1453852.881482431.64

长期待摊费用摊销2541856.083833373.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号430326.71-956498.09填列）固定资产报废损失（收益以

54195.462367580.60“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

156255.32-15520902.22“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

31767516.6325273863.34

列）投资损失（收益以“－”号填-56236549.08-32146346.94

列）递延所得税资产减少（增加以

1269186.01-12341915.27“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-663847.967263148.58“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

44753216.23-123712475.45

填列）经营性应收项目的减少（增加

336218765.6758201200.26以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-343956622.40-42594581.21以“－”号填列）

其他-12008032.02-3982383.64

经营活动产生的现金流量净额174211216.48-49514039.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额741093391.37759576678.68

减：现金的期初余额608983988.93542392402.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额132109402.44217184275.86

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1100000.00

其中：

天合模具标准件(天津)有限公司1100000.00

其中：

其中：

93天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

取得子公司支付的现金净额1100000.00

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物12841660.76

其中：

TQM North America Inc. 12841660.76

其中：

处置子公司收到的现金净额-12841660.76

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金741093391.37608983988.93

其中：库存现金95031.35103524.82

可随时用于支付的银行存款740998360.02608880464.11

三、期末现金及现金等价物余额741093391.37608983988.93

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金95015234.48使用受限的保证金

保函保证金13296034.73使用受限的保证金

结汇保证金81477.18使用受限的保证金

信用证保证金396600.31使用受限的保证金

福费廷保证金17656000.00使用受限的保证金

合计126445346.70

其他说明：

94天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）其他重大活动说明

64、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

65、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3286137.377.126823419643.81

欧元1964716.567.661715053068.87港币

澳元0.414.76501.95

英镑552.389.04304995.17日元1.000.04470.04应收账款

其中：美元8120692.077.126857874548.24

欧元3211330.277.661724604249.13港币

澳元110000.004.7650524150.00

英镑70264.309.0430635400.06其他应收款

其中：美元2890000.007.126820596452.00

欧元12725.547.661797499.27应付账款

其中：美元342147.097.12682438413.88

欧元1162532.477.66178906975.03日元203800.000.04479117.60长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

95天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

66、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

公司针对日常经营过程中使用的机器设备、运输设备租赁，租赁期限不超过1年或租赁价格不超过4万元，公司按照短期租赁和低价值资产租赁处理。

涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

厂房租赁3362685.59

合计3362685.59作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工35126348.5628830523.46

委托外部研究开发费1039200.501539184.59

无形资产摊销36297.9636297.96

折旧费用与长期费用摊销3247020.392335573.49

直接投入10312274.1014048828.95

其他费用382190.96131700.31

合计50143332.4746922108.76

96天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：费用化研发支出50143332.4746922108.76

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设

TQM

2024

North 2209 出售 移交 8002 2031

100.0年06

Ameri 3080 100% 全部 669. 0.00% 0.00 0.00 0.00 287.

0%月30

caIn .00 股权 股份 16 10日

c.其他说明：

本公司已将全资子公司 TQM North AmericaInc.于 2024年 6月 30 日（简称“交割日期”）持有的 100%股权出售给密歇

根有限责任公司 SKYZERD LLC。本次股权转让完成后，公司将不再持有 TQM North AmericaInc.股权，不再将其纳入合并报表范围。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

持股比享有表名称注册地业务性质纳入合并范围的原因

例(%)决权(%)

天合模具标准件(天津)有限公新设立非全资子公司，直接持股55%，取天津市工业企业5555司得控制权

97天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元主要经注册业务持股比例子公司名称注册资本取得方式营地地性质直接间接天津天汽模模具部件有限公司工业

1500.00天津天津100.00%设立（以下简称模具部件公司）企业天津天汽模汽车部件有限公司工业

1800.00天津天津100.00%设立（以下简称汽车部件公司）企业天津天汽模车身装备技术有限公司工业

1500.00天津天津100.00%设立（以下简称车身装备公司）企业湘潭天汽模热成型技术有限公司工业

2500.00湖南湖南100.00%设立（以下简称湘潭热成型公司）企业武汉天汽模志信汽车模具有限公司工业

5100.00湖北湖北74.71%设立（以下简称武汉志信公司）企业天津天汽模志通车身科技有限公司工业

25000.00天津天津100.00%设立（以下简称志通公司）企业天津敏捷云科技有限公司软件

3000.00天津天津100.00%设立（以下简称敏捷云公司）企业沈阳天汽模航空部件有限公司工业

13312.73沈阳沈阳100.00%设立（以下简称沈阳天汽模公司）企业西安天汽模飞机工业有限公司工业

2000.00西安西安100.00%设立（以下简称西安天汽模公司）企业保定天汽模汽车模具有限公司工业

100.00河北河北100.00%设立（以下简称保定天汽模）企业天津天汽模模具有限公司工业

4800.00天津天津100.00%设立（以下简称天汽模模具公司）企业天津敏捷网络技术有限公司软件

1800.00天津天津100.00%设立（以下简称敏捷网络公司）企业黄骅天汽模汽车模具有限公司工业

3500.00河北河北100.00%设立（以下简称黄骅模具公司）企业鹤壁天淇汽车模具有限公司工业

5800.00河南河南100.00%设立（以下简称天淇模具公司）企业湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公工业非同一控制下

1387.00湖南湖南100.00%司（以下简称普瑞森公司）企业企业合并天津市全红电子装备新技术发展有工业非同一控制下

5031.44天津天津55.00%

限公司（以下简称全红电子公司）企业企业合并

天合模具标准件(天津)有限公司工业

200.00天津天津55.00%设立（以下简称天合标准件公司）企业安徽天汽模通蔚车身科技有限公司工业

25000.00安徽安徽100.00%设立（以下简称通蔚公司）企业

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

98天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

武汉志信公司25.29%-4198405.30-7159159.17

全红电子公司45.00%-455943.818478540.91

天合标准件公司45.00%-45846.24-45846.24

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债武汉2371217425892872287224392272266627842784志信9924534144585284528473422096955202730273

公司7.01.948.959.799.793.94.500.442.252.25全红34914468393819552054422656334789262717702804

9867

电子8052104.6156819649544100454.75542291852.3143

58.37

公司.3632.68.31.68.0930.39.0587.92天合

1305131911291129

标准1404

3357376456445644

件公07.04.25.29.83.83司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

------武汉志信36882562493673

166010416601047822256537938353793834306888

公司0.217.73

9.039.03.94.14.14.92

------全红电子67589887855331

101320810132082465652218702321870232761914

公司.53.71.47.47.26.89.89.62

---天合标准2521408

101880.5101880.55426097

件公司.38

44.24

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企主要经营联营企业投资注册地业务性质业名称地直接间接的会计处理方法

99天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

株洲汇隆实业发展有限公司（以下简湖南湖南工业企业40.00%权益法称株洲汇隆公司）东实汽车科技集团股份有限公司（以湖北湖北工业企业25.00%权益法下简称东实股份）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额株洲汇隆公司东实股份株洲汇隆公司东实股份

流动资产199791820.633086607813.84240636703.033259525519.60

非流动资产235554336.842417017489.78235050592.462318765363.81

资产合计435346157.475503625303.62475687295.495578290883.21

流动负债190832907.132148844928.14232689302.812572626534.23

非流动负债1002286175.33343333.35796765325.03

负债合计190832907.133151131103.47233032636.163369391859.26少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入98164195.941943436481.65130866369.821656303457.84

净利润3954995.69164441681.95-9974134.96136043126.86终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3954995.69164441681.95-9974134.96136043126.86本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

100天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计85076460.2683699835.03下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3575419.086364661.94

--综合收益总额3575419.086364661.94其他说明

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（5）与合营企业投资相关的未确认承诺本公司无需要披露的承诺事项。

（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司不存在需要披露的或有事项。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期新本期计入本期

本期转入其与资产/收会计科目期初余额增补助营业外收其他期末余额他收益金额益相关金额入金额变动数字化高档轿车覆盖件

模具制造项目桩基工程7055520.44132625.006922895.44与资产相关补贴

营销、培训中心和模型2150625.0138750.002111875.01与资产相关

101天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

生产车间综合建筑建设发展金

进口产品贴息144736.0618092.04126644.02与资产相关汽车模具机器人抛光技

120833.3025000.0295833.28与资产相关

术研究与应用

汽车用自动化精密多工20660000.0

20660000.00与资产相关

位高效级进模实施方案0

天津市科技小巨人领军1071428.5

2142857.131071428.55与资产相关

企业重大创新项目8财政支持项目建设基础

4450860.2557184.504393675.75与资产相关

设施土地补偿资金投资兴建汽车模具项目

开发区财政标准化厂房7465108.75134103.767331004.99与资产相关奖励

新厂建设项目1768493.3226250.061742243.26与资产相关

土地补助款4707976.6469765.734638210.91与资产相关

智能升级资产补助1775741.8736097.921739643.95与资产相关

新兴产业补助362025.8419975.02342050.82与资产相关工业技术改造项目扶持

10445.022006.038438.99与资产相关

资金国家企业技术中心资助

2062499.94171875.041890624.90与资产相关

资金年产50套汽车传动部

件制造用精密冲压模具633333.3340000.00593333.33与资产相关生产线项目

2021年度湘潭市制造

强省专项奖金(智能化100000.005000.0095000.00与资产相关

项目申报)

2022年制造业固投补

386183.325416.86380766.46与资产相关

贴

1853570.554143669.6

合计55997240.22

66

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益-与资产相关1853570.562658515.55

其他收益-与收益相关6490733.792857379.75

营业外收入300000.00

8644304.355515895.30

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余

102天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据15073389.28355522.02

应收账款968591098.95292521297.35

其他应收款214645749.50169940238.06

长期应收款（含一年内到期的款项）1655179.05

合计1199965416.78462817057.43

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2024年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

即时偿还1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计非衍生金融负债

短期借款533812582.09533812582.09

应付票据231826076.95231826076.95

应付账款668528480.95668528480.95

其他应付款10063467.5810063467.58

其他流动负债59195772.1759195772.17

长期借款58400000.00372917675.97431317675.97

应付债券299119694.36299119694.36

长期应付款30361200.0030361200.00

103天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

其他非流动负债

非衍生金融负债小计1503426379.74387880894.36372917675.972264224950.07衍生金融负债财务担保

合计1503426379.74387880894.36372917675.972264224950.07

3．市场风险

（1）汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元、美元、澳元、英镑等有关，除本公司及个别下属子公司以外币进行采购和销售、北美天汽模公司主要经营活动以美元计价结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。

截止2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目欧元项目澳元项目英镑项目日元项目合计

外币金融资产：

货币资金23419643.8115053068.871.954995.170.0438477709.84

应收账款55917051.4724604249.13524150.00635400.0683638347.43

其他应收款20596452.0097499.2720693951.27

小计99933147.2839754817.27524151.95640395.230.04142810008.54

外币金融负债：

应付账款2438413.888906975.039117.6011354506.51其他应付款长期借款

小计2438413.888906975.039117.6011354506.51

2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

104天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资155450213.52155450213.52

其他非流动金融资产82297288.2082297288.20

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产以本公司持有其公允价值的份额代表该投资公允价值的最佳估计。其中持有的上市公司股权根据上市公司2024年6月30日股票收盘价格确定其公允价值，持有的非上市公司股权根据其最近一期融资的估值确定其公允价值。

应收款项融资以贴现率（期限超过一年）或相当于整个存续期内预期信用损失的金额代表该类金融资产公允价值的最佳估计。

3、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

4、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

105天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十（1）在子公司中的权益。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十（2）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

北汽兴东方模具（北京）有限公司本公司联营企业天津凯德实业有限公司本公司联营企业湖南天汽模汽车科技有限公司本公司联营企业天津天汽模航宇高压成形技术有限公司本公司联营企业天津方皋创业投资有限公司本公司联营企业天津新时代航天科技有限公司本公司联营企业天津联晟精密机械有限公司本公司联营企业

联创机械设备（天津）有限公司本公司联营企业其他说明

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系东实（武汉）实业有限公司本公司联营企业的子公司天津百事泰汽车科技有限公司本公司联营企业的子公司

天汽模（湖南）汽车工程技术有限公司本公司联营企业的子公司

Tianjin Motor Dies Europe GmbH 原子公司（破产清算中）（注）其他说明

本公司全资子公司 TianJin Motor Dies Europe GmbH 已于 2020 年 12 月 21 日向当地法院申请破产。当日法院指定了破产管理人对其进行管理，本公司自2020年12月21日丧失对其控制权，将其作为其他权益工具投资核算。

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度

湖南天汽模汽车科技有限公司技术服务费1112444.6910480000.00否1979268.23

天津联晟精密机械有限公司加工费5795316.9914010336.26

标准件、租赁

天津联晟精密机械有限公司189568.15费天津天汽模航宇高压成形技术有

加工费6299795.6912000000.00否4028233.20限公司东实（武汉）实业有限公司技术服务费1368641.51

联创机械设备（天津）有限公司修理费376545.5112787.61

106天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

合计13773671.0322480000.0021399266.81

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

株洲汇隆实业发展有限公司模具539823.00

株洲汇隆实业发展有限公司技术服务、加工费463843.75445799.49

株洲汇隆实业发展有限公司检具夹具320000.00东实（武汉）实业有限公司检具夹具等18141.59407079.64

北汽兴东方模具（北京）有限公司技术服务35498.00129243.00

湖南天汽模汽车科技有限公司技术服务-1.8619811.32

天津百事泰汽车科技有限公司水电费867190.20440132.26

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司技术服务1353618.857440568.80

天津凯德实业有限公司水电费184055.28236403.75

天津联晟精密机械有限公司水费10055.41

天津联晟精密机械有限公司实型23088.0641269.92

天津联晟精密机械有限公司检具夹具35398.24

天津联晟精密机械有限公司加工费73536.52

天津新时代航天科技有限公司物业水电费31108.93

天津飞悦航空科技股份有限公司加工费472679.31

天津飞悦航空科技股份有限公司航空产品689103.90

合计5008204.429269242.94

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

天津凯德实业有限公司厂房、办公楼615120.00615120.00

天津百事泰汽车科技有限公司厂房1217916.001217916.00

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司厂房312660.54312660.54

天津联晟精密机械有限公司厂房282673.44282673.44

联创机械设备（天津）有限公司厂房23940.0023940.00

合计2452309.982452309.98

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元

107天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

天津天汽模志通车身科技有限公司100000000.002023-7-282026-7-27否

天津天汽模汽车部件有限公司10000000.002024-5-282027-5-27否

武汉天汽模志信汽车模具有限公司30000000.002023-9-192025-9-18否

沈阳天汽模航空部件有限公司21000000.002023-6-192026-6-19否

沈阳天汽模航空部件有限公司20000000.002024-3-222027-3-21否

天津天汽模模具有限公司10000000.002024-3-292025-3-27否

天津天汽模模具有限公司10000000.002024-6-282027-6-20否

天津天汽模模具部件有限公司5000000.002024-3-292026-3-19否

天津天汽模模具部件有限公司6500000.002024-3-292025-3-27否

天津天汽模车身装备技术有限公司10000000.002024-2-232026-2-19否

天津天汽模车身装备技术有限公司10000000.002024-3-292025-3-27否

安徽天汽模通蔚车身科技有限公司420000000.002022-12-302030-12-29否

天津敏捷云科技有限公司7000000.002024-6-282027-6-28否

天津敏捷网络技术有限公司3500000.002024-3-292025-3-27否

合计663000000.00本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

天津天汽模志通车身科技有限公司80000000.002022年12月30日2024年12月19日否

合计80000000.00关联担保情况说明

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1815400.001861200.00

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北汽兴东方模具（北京）有限公司2451148.491499229.002398669.361284293.69

应收账款东实（武汉）实业有限公司15078795.393345461.9616599831.553828170.58

应收账款湖南天汽模汽车科技有限公司110000.0028750.00124865.0428965.04

应收账款株洲汇隆实业发展有限公司7312912.71403740.376483379.38339973.72

应收账款天津凯德实业有限公司15350461.1115350461.1114551285.8314551285.83

应收账款天津联晟精密机械有限公司899193.5659563.4724849.561242.48

应收账款天津新时代航天科技有限公司1738468.93351235.452645309.63384265.48天津天汽模航宇高压成形技术有限

应收账款2017194.18100859.712540473.20127023.66公司

应收账款联创机械设备（天津）有限公司91770.006783.0067830.004389.00

应收账款天津百事泰汽车科技有限公司523591.13108897.53540568.10162170.43

应收账款天津飞悦航空科技股份有限公司2481440.11154922.01

东风天汽模（武汉）金属材料成型

应收账款30487.7730487.77有限公司

应收账款株洲首鹏汇隆钢材加工配送有限公144000.00144000.00

108天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

司

天汽模（湖南）汽车工程技术有限

应收账款176000.0017600.00公司

预付款项东实（武汉）实业有限公司418740.00418740.00

应收股利东实（武汉）实业有限公司8000000.006400000.008000000.004000000.00

应收股利湖南天汽模汽车科技有限公司8474940.00其他应收

Tianjin Motor Dies Europe GmbH 125386976.30 125386976.30 125323548.56 125323548.56款其他应收东实（武汉）实业有限公司5157351.371779238.575107351.371532205.41款其他应收

天津联晟精密机械有限公司358070.7375698.45337903.3681036.39款其他应收

联创机械设备（天津）有限公司46066.533589.8437863.651893.18款其他应收

天津方皋创业投资有限公司100.0080.00款

合同资产东实（武汉）实业有限公司766290.0038314.50766290.0038314.50

合同资产天津飞悦航空科技股份有限公司49999.972500.00

合同资产株洲汇隆实业发展有限公司127260.006363.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款湖南天汽模汽车科技有限公司3349827.4211588418.16

应付账款天汽模（湖南）汽车工程技术有限公司305586.00305586.00

应付账款联创机械设备（天津）有限公司482220.00543169.00

应付账款株洲汇隆实业发展有限公司12283476.7412201476.74

应付账款天津联晟精密机械有限公司2463211.421138605.55

应付账款天津天汽模航宇高压成形技术有限公司7118770.247036759.94

应付账款东实（武汉）实业有限公司3029341.102916810.00

应付账款天津百事泰汽车科技有限公司79178.95

应付账款天津飞悦航空科技股份有限公司57890.00

合同负债东实（武汉）实业有限公司3312143.802093893.80

合同负债株洲汇隆实业发展有限公司358843.58157893.80

其他应付款湖南天汽模汽车科技有限公司6025.95

其他应付款天津联晟精密机械有限公司204390.05

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

109天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

债权转为股该投资占债原重组债权确认的债务重组项目债务重组方式份导致的投务人股份总账面价值收益

资增加额额的比例(%)高于债权账面价值的现金收

F30/F70/G2020 5001756.84 — —回债权

合计5001756.84

110天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

续：

或有应付/项目债务重组方式公允价值确定方法及依据（应收）金额

F30/F70/G2020 高于债权账面价值的现金收回债权 依据债务重组协议确定合计

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较

大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为生产汽车模具、冲压件，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

111天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项根据2024年7月10日公司发布的公告，公司控股股东于2024年7月9日与安徽潮成新材料科技有限公司签署了《股份转让意向性协议》，安徽潮成新材料科技有限公司或和指定第三方拟受让公司控股股东合计161779192股股份转让股份合计占公司总股本的17.17%，股权转让完成后，安徽潮成新材料科技有限公司或/和指定第三方将成为公司的控股股东，公司实际控制人将相应发生变更。本次签署的仅是股份转让意向协议，正式协议能否签署尚存在不确定性。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）193493351.86202806070.98

1至2年91683708.8781401937.26

2至3年53900442.2445643442.90

3年以上362409277.23410230139.84

3至4年42081984.5259744362.13

4至5年58226091.39111604689.90

5年以上262101201.32238881087.81

合计701486780.20740081590.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1613301558485482520983619955210284

账准备23.00%96.60%28.00%95.00%

733.27134.5098.77834.26478.64355.62

的应收账款其

中：

按组合计提坏

5401568381045634553024487377442866

账准备77.00%15.52%72.00%16.48%

046.93721.19325.74756.72924.40832.32

的应收账款其

中：

账龄组2725177042820208826971974351195367

38.85%25.84%37.00%28.00%

合255.90781.64474.26546.82663.91882.91

112天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

合并范

2676381338125425626052513026247498

围内关38.15%5.00%35.00%5.00%

791.03939.55851.48209.90260.49949.41

联方

701486239658461827740081286930453151

合计100.00%100.00%

780.20855.69924.51590.98403.04187.94

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由根据交易对象信用

客户203527255.433527255.431099009.571099009.57100.00%评级及信用风险状况计提根据交易对象信用

客户161092209.001092209.003549217.673549217.67100.00%评级及信用风险状况计提根据交易对象信用

客户117210238.927210238.927210238.927210238.92100.00%评级及信用风险状况计提根据交易对象信用

客户135139730.805139730.805004779.055004779.05100.00%评级及信用风险状况计提根据交易对象信用

客户192031987.302031987.302031987.302031987.30100.00%评级及信用风险状况计提根据交易对象信用

客户125390000.005390000.005390000.005390000.00100.00%评级及信用风险状况计提根据交易对象信用

客户22950000.00950000.00950000.00950000.00100.00%评级及信用风险状况计提根据交易对象信用

客户98575513.508575513.508575513.508575513.50100.00%评级及信用风险状况计提根据交易对象信用

客户24545889.74545889.74545889.74545889.74100.00%评级及信用风险状况计提根据交易对象信用

19898755.015919004.019898755.015919004.0

客户280.00%评级及信用风险状

4343

况计提根据交易对象信用

15028477.513525629.815028477.513525629.8

客户390.00%评级及信用风险状

8282

况计提根据交易对象信用

客户88630591.878630591.878630591.878630591.87100.00%评级及信用风险状况计提根据交易对象信用

11901221.511901221.510719702.710719702.7

客户6100.00%评级及信用风险状

4422

况计提根据交易对象信用

客户106830000.006830000.006830000.006830000.00100.00%评级及信用风险状况计提根据交易对象信用

客户25232000.00232000.00232000.00232000.00100.00%评级及信用风险状况计提

客户411302564.111302564.111302564.111302564.1100.00%根据交易对象信用

113天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

0000评级及信用风险状

况计提根据交易对象信用

29317850.029317850.029317850.029317850.0

客户1100.00%评级及信用风险状

0000

况计提根据交易对象信用

14551285.814551285.815350461.115350461.1

客户5100.00%评级及信用风险状

3311

况计提根据交易对象信用

客户79663695.109663695.109663695.109663695.10100.00%评级及信用风险状况计提

48017568.543215811.6

客户28

16

209836834.199552478.161330733.155848134.

合计

26642750

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内162893388.978144669.455.00%

1－2年45338787.554563274.8710.00%

2－3年7086618.072125985.4230.00%

3－4年2608562.461304281.2350.00%

4－5年1496640.941197312.7580.00%

5年以上53093257.9153093257.91100.00%

合计272517255.9070428781.63

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方267638791.0313381939.555.00%

合计267638791.0313381939.55

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回其期末余额计提或转核销他回

单项计提坏账准备的应收账款199552478.64-488532.4843215811.66155848134.50

-

按组合计提坏账准备的应收账款87377924.4083810721.19

3567203.21

114天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

-

合计286930403.0443215811.66239658855.69

4055735.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款43215811.66

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元应收账款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序款性质交易产生

客户 28-F30/F70/G2020 项 根据结案协议核

项目款43215811.66公司内部审批否目销的应收

合计43215811.66

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额比例期末余额前五名应收账

230568496.633576877.14234145373.7730.96%39567588.09

款及其合同资产汇总

合计230568496.633576877.14234145373.7730.96%39567588.09

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利575600000.00586474940.00

其他应收款287941155.47229927222.69

合计863541155.47816402162.69

115天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

天津天汽模汽车部件有限公司179000000.00179000000.00

天津天汽模志通车身科技有限公司176000000.00176000000.00

鹤壁天淇汽车模具有限公司75000000.0075000000.00

天津天汽模车身装备技术有限公司62000000.0062000000.00

天津天汽模模具有限公司69000000.0069000000.00

湘潭天汽模热成型技术有限公司13000000.0013000000.00东实（武汉）实业有限公司8000000.008000000.00湖南天汽模汽车模具技术股份有限公

8474940.00

司

减：坏账准备-6400000.00-4000000.00

合计575600000.00586474940.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据东实（武汉）实业有限公司8000000.004-5年未结算是

合计8000000.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收股利4000000.002400000.006400000.00

合计4000000.002400000.006400000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

116天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金9274732.728514887.35

备用金4551165.701398676.85

应收往来款426992372.44369210019.82

业绩补偿款22122267.4222122267.42

减：坏账准备-174999382.81-171318628.75

合计287941155.47229927222.69

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）246001325.93145524513.24

1至2年24783201.8639031516.33

2至3年6515043.0128111407.95

3年以上185640967.48188578413.92

3至4年18449333.8973214945.62

4至5年71014604.2673160460.36

5年以上96177029.3342203007.94

合计462940538.28401245851.44

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

146325146325146328146328

计提坏31.61%100.00%36.47%100.00%

655.09655.09168.38168.38

账准备其

中：

按组合

3166142867328794125491724990229927

计提坏68.39%9.06%63.53%9.80%

883.19727.72155.47683.06460.37222.69

账准备其

中：

合并范

2713721356825780323317811658221519

围内关58.62%5.00%58.11%5.00%

437.94621.90816.04403.61920.18483.43

联方

452421510530137217391333184077

9.77%33.39%5.42%61.32%

账龄组445.25105.82339.43279.45540.1939.26合

462940174999287941401245171318229927

合计100.00%100.00%

538.28382.81155.47851.44628.75222.69

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

117天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 125323548.56 125323548.56 125321035.27 125321035.27 100.00% 预计无法收回

客户 B 18122267.42 18122267.42 18122267.42 18122267.42 100.00% 预计无法收回

客户 C 2482352.40 2482352.40 2482352.40 2482352.40 100.00% 预计无法收回

客户 D 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 100.00% 预计无法收回

客户 E 300000.00 300000.00 300000.00 300000.00 100.00% 预计无法收回

合计146328168.38146328168.38146325655.09146325655.09

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内27041875.681352093.775.00%

1－2年663340.5866334.0610.00%

2－3年5165043.011549512.9030.00%

3－4年193266.4796633.2350.00%

4－5年691938.26553550.6180.00%

5年以上11486981.2511486981.25100.00%

合计45242445.2515105105.82

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方271372437.9413568621.905.00%

合计271372437.9413568621.90

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额12324646.14158993982.61171318628.75

2024年1月1日余额在本期

本期计提3520903.95159850.113680754.06

2024年6月30日余额15845550.09159153832.72174999382.81

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

118天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备146328168.38-2513.29146325655.09

按组合计提坏账准备24990460.373683267.3528673727.72

合计171318628.753680754.06174999382.81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称期末余额账龄性质余额合计数的比例额

第一名往来款24185453.781年以内、1-2年5.22%24185453.78

第二名往来款63442748.171年以内13.70%3172137.41

1年以内、1-2年、2-3

第三名往来款43845335.779.47%2192266.79年、5年以上

第四名往来款88749266.451年以内19.17%8874926.65

1年以内、1-2年、4-5

第五名往来款125321035.2727.07%6266051.76年、5年以上

合计345543839.4474.63%44690836.39

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

742128637.742128637.747307137.747307137.

对子公司投资

68686868

对联营、合营160339806805530732.797867328.156117153805530732.755640802.企业投资1.4399445.569957

234552669805530732.153999596230847867805530732.150294794

合计

9.11996.123.24990.25

119天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动计减值期初余额（账减值准备提期末余额（账面准备被投资单位面价值）期初余额减其追加投资减少投资价值）期末值他余额准备天津天汽模模具部

15483103.0915483103.09

件有限公司天津天汽模汽车部

27253091.1627253091.16

件有限公司天津天汽模模具有

55398292.1655398292.16

限公司天津天汽模车身装

15576422.2415576422.24

备技术有限公司天津敏捷网络技术

18209790.7918209790.79

有限公司黄骅天汽模汽车模

37462585.3837462585.38

具有限公司鹤壁天淇汽车模具

61122754.7661122754.76

有限公司湘潭天汽模热成型

25029072.4625029072.46

技术有限公司武汉天汽模志信汽

38587839.4938587839.49

车模具有限公司

天津天汽模志通车243871100.0

243871100.00

身科技有限公司0天津敏捷云科技有

10167965.1510167965.15

限公司

沈阳天汽模航空部133299430.8

133299430.84

件有限公司4湘潭天汽模普瑞森

24277190.1624277190.16

传动部件有限公司保定天汽模汽车模

1000000.001000000.00

具有限公司天津市全红电子装

备新技术发展有限34290000.0034290000.00公司

TQM North America 627850

6278500.00

Inc. 0.00天合模具标准件1100000

1100000.00（天津）有限公司.00

747307137.61100000627850

合计742128637.68

8.000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资余额准备权益其他宣告余额准备单位追加减少（账期初其他计提法下综合发放其他（账期末投资投资面价余额权益减值确认收益现金面价余额

120天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告值）的投调整变动股利准备值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业株洲汇隆

104914671064

实业

7193413.3934

发展

5.31078.38

有限公司北汽兴东方模

26142633

具1986

08529487

（北35.25.40.65

京）有限公司天津凯德82338233

实业0.00657.0.00657.有限6565公司湖南天汽模汽

车模6559-6478

具技727.8120521.术股656.6104份有限公司东实汽车科技581140466215集团307015059220

股份4.65.259.90有限公司天津方皋

35603560

创业

747532.837508

投资.60.43有限公司浙江时空

79727972

能源

0.0097070.009707

股份

5.345.34

有限公司天津新时代航天科技有

121天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司天津联晟

12001410

精密2092

991.253.

机械61.28

7604

有限公司联创机械

设备-

2911

（天2911

5.20

津）5.20有限公司

75568055422279788055

小计40803073652567323073

2.572.99.878.442.99

75568055422279788055

合计40803073652567323073

2.572.99.878.442.99

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务505619820.38404690361.88355253744.74321867026.08

其他业务9426101.708201126.378403286.496451986.14

合计515045922.08412891488.25363657031.23328319012.22

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额上期发生额合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类515045363657

型922.08031.23其

中：

模具检505619355253

具820.38744.74冲压件

9426184032

其他

01.7086.49

122天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

按经营

515045363657

地区分

922.08031.23

类其

中：

291129190248

国内

668.25546.19

223916173408

国外

253.83485.04

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

515045363657

合计

922.08031.23

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司主要销售汽车车身覆盖件模具，根据销售合同约定均属于在某一时点履行的履约义务，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。

123天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为187774.73元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益30600000.00

权益法核算的长期股权投资收益42226525.8629533021.10

处置长期股权投资产生的投资收益15135587.67

债务重组收益5001756.84

合计62363870.3760133021.10

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

第十节财务报告七、合并财务报表项

非流动性资产处置损益6548713.57

目注释57、59计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密

第十节财务报告七、合并财务报表项

切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享6490733.79目注释52有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公第十节财务报告七、合并财务报表项

-156255.32允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生目注释53的损益

第十节财务报告七、合并财务报表项

债务重组损益5001756.84目注释54

第十节财务报告七、合并财务报表项

除上述各项之外的其他营业外收入和支出452895.08

目注释58、59

第十节财务报告七、合并财务报表项

其他符合非经常性损益定义的损益项目98595.34目注释52

减：所得税影响额654723.48

少数股东权益影响额（税后）77891.76

合计17703824.06--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

124天津汽车模具股份有限公司2024年半年度财务报告

项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.76%0.110.11

利润扣除非经常性损益后归属于

3.94%0.090.09

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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