鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

鼎龙文化股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：鼎龙文化股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金42753984.4638170720.05结算备付金拆出资金

交易性金融资产10370.9310263.84

衍生金融资产0.000.00

应收票据0.00241328.30

应收账款135909534.15141064500.36

应收款项融资0.000.00

预付款项189704987.62180076908.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款21654256.4522492310.65

其中：应收利息136810.48136810.48应收股利买入返售金融资产

存货135338687.30131602930.86

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产23053022.6023053022.60

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产24681633.2529786342.43

流动资产合计573106476.76566498327.93

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非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资5362668.435496807.96

其他权益工具投资4221851.975180300.49

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产58516002.8559379996.13

固定资产302293700.68314843667.38

在建工程137893171.06131692453.21

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产5501957.556202688.90

无形资产238412308.28240755915.68

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用12980818.6514550377.11

递延所得税资产26135736.2930721227.12

其他非流动资产871935109.77871935109.77

非流动资产合计1663253325.531680758543.75

资产总计2236359802.292247256871.68

流动负债：

短期借款56138600.0028000000.00向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款110803986.63111689581.63

预收款项6881887.536900412.46

合同负债12854214.8410678438.71卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬8454569.079906735.61

应交税费20148924.0714900312.43

其他应付款110038452.39111609772.05

其中：应付利息176102.83

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应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债4272796.7318260901.42

其他流动负债1281659.371170905.19

流动负债合计330875090.63313117059.50

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款0.0017748600.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债2563651.902902279.22

长期应付款0.000.00长期应付职工薪酬

预计负债0.0029400.00

递延收益0.000.00

递延所得税负债237529925.17237934290.98

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计240093577.07258614570.20

负债合计570968667.70571731629.70

所有者权益：

股本919994639.00919994639.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积1651983993.711651983993.71

减：库存股84320000.0084320000.00

其他综合收益-60296283.01-74559882.46

专项储备14563937.2012260357.77

盈余公积47784436.8047784436.80一般风险准备

未分配利润-1488385295.14-1461163657.40

归属于母公司所有者权益合计1001325428.561011979887.42

少数股东权益664065706.03663545354.56

所有者权益合计1665391134.591675525241.98

负债和所有者权益总计2236359802.292247256871.68

法定代表人：龙学勤主管会计工作负责人：徐淑军会计机构负责人：张文龙

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1333216.142003860.49

4鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产10370.9310263.84

衍生金融资产0.00

应收票据0.000.00

应收账款0.000.00

应收款项融资0.00

预付款项10525.082303983.10

其他应收款197160793.89193987227.80

其中：应收利息12530984.9612264279.96应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3851152.164023458.01

流动资产合计202366058.20202328793.24

非流动资产：

债权投资0.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.00

长期股权投资1447287010.111447512971.54

其他权益工具投资0.00958448.52

其他非流动金融资产0.00

投资性房地产32671232.0033193604.96

固定资产12457532.8213011284.61

在建工程0.00

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产880949.031057138.85无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产222036.535016591.96其他非流动资产

非流动资产合计1493518760.491500750040.44

资产总计1695884818.691703078833.68

流动负债：

短期借款27500000.0028000000.00

交易性金融负债0.00

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衍生金融负债0.00

应付票据0.00

应付账款3600.003600.00

预收款项0.00

合同负债0.00

应付职工薪酬2117055.58867555.99

应交税费14528.5871181.47

其他应付款688986623.18688472611.99

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债528569.43337985.49其他流动负债

流动负债合计719150376.77717752934.94

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债359576.68719153.36长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债220237.26264284.71其他非流动负债

非流动负债合计579813.94983438.07

负债合计719730190.71718736373.01

所有者权益：

股本919994639.00919994639.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1919331916.851919331916.85

减：库存股84320000.0084320000.00

其他综合收益0.00-14256921.73

专项储备0.00

盈余公积47784436.8047784436.80

未分配利润-1826636364.67-1804191610.25

所有者权益合计976154627.98984342460.67

负债和所有者权益总计1695884818.691703078833.68

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

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一、营业总收入272185965.76195603379.37

其中：营业收入272185965.76195603379.37利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本271327004.23120833759.15

其中：营业成本217787005.67135230325.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2883265.403973705.28

销售费用9847991.3410824709.42

管理费用36837763.47-34721244.30

研发费用1541741.702479515.77

财务费用2429236.653046747.29

其中：利息费用2435981.072718074.91

利息收入31733.69126004.55

加：其他收益41622.90687600.19投资收益（损失以“—”号填-134139.531954314.42

列）

其中：对联营企业和合营

-134139.531898218.53企业的投资收益以摊余成本计量的

0.000.00

金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—

0.000.00”号填列）公允价值变动收益（损失以

107.090.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-824244.99-2354254.27号填列）资产减值损失（损失以“—”-5126448.96-3760179.14号填列）资产处置收益（损失以“—”

21469.21-85343.04号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-5162672.7571211758.38

列）

加：营业外收入165679.83452375.85

减：营业外支出1231520.40307308.42四、利润总额（亏损总额以“—”号-6228513.3271356825.81

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填列）

减：所得税费用3505260.36366332.39五、净利润（净亏损以“—”号填-9733773.6870990493.42

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-9733773.6870990493.42“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-8040882.1651517602.43（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-1692891.5219472890.99”号填列）

六、其他综合收益的税后净额14263599.455738461.40归属母公司所有者的其他综合收益

14263599.455738461.40

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

14263266.525348889.41

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

14263266.525348889.41

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

332.93389571.99

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额332.93389571.99

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额4529825.7776728954.82归属于母公司所有者的综合收益总

6222717.2957256063.83

额

归属于少数股东的综合收益总额-1692891.5219472890.99

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.00940.0600

（二）稀释每股收益-0.00940.0600

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：龙学勤主管会计工作负责人：徐淑军会计机构负责人：张文龙

4、母公司利润表

单位：元

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项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入541549.38543888.18

减：营业成本388404.60388404.60

税金及附加5289.2310782.98

销售费用0.00

管理费用5846713.35-30349341.66

研发费用0.00

财务费用-2556003.09-2213628.57

其中：利息费用999065.021091583.77

利息收入3648662.833646204.77

加：其他收益16967.5719547.51投资收益（损失以“—”号填-225961.431413680.54

列）

其中：对联营企业和合营企

-225961.431413680.54业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”0.00号填列）净敞口套期收益（损失以“—

0.00”号填列）公允价值变动收益（损失以

107.09“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-75572.64735.21号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.0019288.61号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-3427314.1234160922.70

列）

加：营业外收入161516.011.36

减：营业外支出0.00380.57三、利润总额（亏损总额以“—”号-3265798.1134160543.49

填列）

减：所得税费用-1799.27四、净利润（净亏损以“—”号填-3263998.8434160543.49

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-3263998.8434160543.49“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

0.00“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额14256921.735227077.63

（一）不能重分类进损益的其他

14256921.735227077.63

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值14256921.735227077.63

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变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.00

变动

5.其他0.00

（二）将重分类进损益的其他综

0.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.00

5.现金流量套期储备0.00

6.外币财务报表折算差额0.00

7.其他0.00

六、综合收益总额10992922.8939387621.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.00350.0398

（二）稀释每股收益-0.00350.0398

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金267708551.03198381612.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9391.4143.51

收到其他与经营活动有关的现金1633605.583095834.47

经营活动现金流入小计269351548.02201477490.50

购买商品、接受劳务支付的现金199200353.79160898134.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金29197357.5129033035.94

支付的各项税费2614942.125583169.89

支付其他与经营活动有关的现金15664557.0222396290.04

经营活动现金流出小计246677210.44217910630.56

经营活动产生的现金流量净额22674337.58-16433140.06

二、投资活动产生的现金流量：

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收回投资收到的现金796921.9238503635.85

取得投资收益收到的现金0.0056095.89

处置固定资产、无形资产和其他长

66500.00128480.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计863421.9238688211.74

购建固定资产、无形资产和其他长

11746185.7333538904.22

期资产支付的现金

投资支付的现金0.0020000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计11746185.7353538904.22

投资活动产生的现金流量净额-10882763.81-14850692.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金0.0029000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.0029000000.00

偿还债务支付的现金4130000.0044219600.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1680639.162027990.26

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1903409.4010682910.65

筹资活动现金流出小计7714048.5656930500.91

筹资活动产生的现金流量净额-7714048.56-27930500.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

17732.74134411.98

影响

五、现金及现金等价物净增加额4095257.95-59079921.47

加：期初现金及现金等价物余额26784107.4274244938.53

六、期末现金及现金等价物余额30879365.3715165017.06

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金528590.00609348.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6826172.9573680506.94

经营活动现金流入小计7354762.9574289854.94

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2497590.495836173.06

支付的各项税费34186.9754307.85

支付其他与经营活动有关的现金8442618.8553599789.33

经营活动现金流出小计10974396.3159490270.24

经营活动产生的现金流量净额-3619633.3614799584.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金786921.922380613.25

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取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

37000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3600000.00

投资活动现金流入小计4386921.922417613.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额4386921.922417613.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金29000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计29000000.00

偿还债务支付的现金500000.0035000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

984571.521075277.77

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1146560.008409200.00

筹资活动现金流出小计2631131.5244484477.77

筹资活动产生的现金流量净额-2631131.52-15484477.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

10060.071317.50

影响

五、现金及现金等价物净增加额-1853782.891734037.68

加：期初现金及现金等价物余额2003860.491466639.85

六、期末现金及现金等价物余额150077.603200677.53

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

91984124714663

51741175

993202607846154

一、上年期0.00.00.0983559979525

4600354316353

末余额00099888824

39.0.07.76.86554.

3.72.47.41.9

000707.456

1628

0

加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更0000000000000

前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

12鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正0000000000000

其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他0000000000000

-

91984124714663

51741175

993202607846154

二、本年期0.00.00.0983559979525

4600354316353

初余额00099888824

39.0.07.76.86554.

3.72.47.41.9

000707.456

1628

0

---

三、本期增14

23271052010

减变动金额263

0.00.00.00.00.00.0030.022165435134

（减少以59

000000579063451.410

“—”号填9.4.437.78.877.3

列）5

469

14--

6245

2638016

（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.02229

594092

收益总额00000000717825

9.4882891.29.77

5.16.52

（二）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减

0000000000000

少资本

1．所有者

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

投入的普通

0000000000000

股

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

0000000000000

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金0000000000000额

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

0000000000000

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0分配0000000000000

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

余公积0000000000000

2．提取一

般风险准备

3．对所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者（或股

0000000000000

东）的分配

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

0000000000000

---

191919

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.01801800.0180

者权益内部

0000000007575075

结转

5.55.55.5

888

1．资本公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

13鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本0000000000000（或股本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

0000000000000（或股本）

3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏损0000000000000

4．设定受

益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存0000000000000收益

---

191919

5．其他综

0.00.00.00.00.00.00.00.00.01801800.0180

合收益结转

0000000007575075

留存收益

5.55.55.5

888

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

6．其他

0000000000000

23232245

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.0030.00.0031316储备000000057900579242822.43.43.99.42

26262551

1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0400.00.0403777

取000000055500555004559.28.28.09.37

336336323660

2．本期使0.00.00.00.00.00.00.0970.00.0977673

用00000005.8005.81.16.9

5505

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他

0000000000000

-

91984144714664

51600165

993205637848806

四、本期期0.00.00.0983296325391

4600934338557

末余额00099284213

39.0.07.26.82906.

3.73.08.54.5

000005.103

1169

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

9191784-8447-1065717

一、上年期990.00.00.014320742178414837341末余额4600094600994039434863126364

39.570.088.456.82006595.34

14鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

001.708.30142.0697.7

146.565

6

---

加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.019190.019计政策变更0000000003053050305.08.08.08

前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正0000000000000

其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他0000000000000

-

919844714657

1474848341

993207844873

二、本年期0.00.00.094699421612345

46004321926

初余额00057880393404

39.0.06.84595.

1.78.3.456.92.6

00001.669

1487

4

--

三、本期增45-

6257121054

减变动金额64448

0.00.00.00.09620.038100.036878

（减少以7390

0000570461458092458

“—”号填0.4468

8.0.40.867.3.88

列）3.43

01

51571976

57

517256472728

（一）综合0.00.00.00.00.00.0380.00.0

60068995

收益总额00000046100

2.43.80.94.8.40

3392

----

62621578

（二）所有

0.00.00.00.09620.00.00.00.00.0962157120

者投入和减

00005700000574200

少资本

8.08.02.00.0

0000

1．所有者

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

投入的普通

0000000000000

股

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

0000000000000

者投入资本

----

3．股份支62621578

付计入所有0.00.00.00.09620.00.00.00.00.0962157120者权益的金00005700000574200

额8.08.02.00.0

0000

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

0000000000000

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0分配0000000000000

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

余公积0000000000000

2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

般风险准备0000000000000

15鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

3．对所有

0.00.00.0

者（或股

000

东）的分配

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

000000000000

---

（四）所有585858

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部727272

0000000000

结转872872872.00.00.00

1．资本公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

0000000000000（或股本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

0000000000000（或股本）

3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏损0000000000000

4．设定受

益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存0000000000000收益

---

5．其他综585858

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

合收益结转727272

0000000000

留存收益872872872.00.00.00

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

6．其他

0000000000000

12121123

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.0100.00.0106273储备000000045800458989448.86.86.89.75

14141328

1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0310.00.0317405

取000000000300003885888.20.20.43.63

220220211432

2．本期使0.00.00.00.00.00.00.0540.00.0548943

用00000004.3004.35.59.8

4448

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他

0000000000000

-

919844714663

5169967336

993207840221

四、本期期0.00.00.098325631243454

46004357411

末余额00099424984157

39.0.06.87254.

3.76.9.319.64.2

00001.257

1474

1

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

16鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

1919-

91998432477818049843

一、上年期3311425

9463000044361914246

末余额916.86921

9.00.00.80610.20.67

5.73

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1919-

91998432477818049843

二、本年期3311425

9463000044361914246

初余额916.86921

9.00.00.80610.20.67

5.73

5

三、本期增

--减变动金额1425

22448187

（减少以6921

4754832.

“—”号填.73.4269

列）

-

14251099

（一）综合3263

69212922

收益总额998..73.89

84

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

17鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

--

（四）所有

19181918

者权益内部

07550755

结转.58.58

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

--

5．其他综

19181918

合收益结转

07550755

留存收益.58.58

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

1919

91998432477818269761

四、本期期331

9463000044366365462

末余额916.8

9.00.00.80364.67.98

5

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

9199843247781816

一、上年期4511453748

946300004436630

末余额916.82015633.9

9.00.00.80343.3

5.345

6

加：会计政策变更前期差错更正其他

18鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

-

9199843247781816

二、本年期4511453748

946300004436630

初余额916.82015633.9

9.00.00.80343.3

5.345

6

三、本期增

--减变动金额52272828

78124460

（减少以077.7671

00005250

“—”号填63.49.00.88

列）

522734163938

（一）综合

077.05437621

收益总额

63.49.12

--

（二）所有

78127812

者投入和减

00000000

少资本.00.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支--

付计入所有78127812者权益的金00000000

额.00.00

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

--

（四）所有

58725872

者权益内部

872.872.

结转

0000

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综--

19鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益结转58725872

留存收益872.872.

0000

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

9199843247781788

四、本期期3319304143

946300004436342

末余额916.8937.383.0

9.00.00.80671.8

5717

7

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

鼎龙文化股份有限公司（原名广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）是由广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更而来。2007年11月29日，以2007年7月31日为基准日将广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更为广东骅威玩具工艺股份有限公司。公司总股本6600万股，每股面值1元，股本总额为

6600万元，注册资本为6600万元。其中：郭祥彬持股33660000股，持股比例为51%、郭群持股5662800股，持

股比例为8.58%、汕头市高佳软件开发有限公司持股3247200股，持股比例为4.92%、汕头市雅致服饰有限公司持股

2970000股，持股比例为4.50%、上海富尔亿影视传媒有限公司持股3960000股，持股比例为6%、汕头市华青投资

控股有限公司持股16500000股，持股比例为25%。2007年11月29日，公司办理了工商变更登记手续。

2010 年 1 月 26 日，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司申请首次公开发行 A 股股票并上市的方案》。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1400 号”文核准，公司向社会公开发行人民币普通股 A 股 2200 万股，每股面值1元，每股发行价29.00元。此次发行，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司《广会所验字〔2010〕

第08000340195号》验资报告审验。公司已于2011年1月5日办妥工商变更登记。公司股票于2010年11月17日

在深圳证券交易所上市交易，股票代码为002502。

2011年12月2日，公司名称变更为骅威科技股份有限公司。

2016年5月3日，公司名称变更为骅威文化股份有限公司。

2019年7月9日，公司名称变更为鼎龙文化股份有限公司。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年6月30日，本公司累计发行股本总数

919994639股，注册地址：汕头市澄海区澄华工业区玉亭路，总部地址：广东省广州市天河区广州大道北63号鼎龙希

尔顿花园酒店21楼。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司主要经营活动为对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的投资；工业产品设计多媒体和动漫

技术的研发电子信息技术的应用和开发；游戏软件的技术开发；广播剧电视剧动画片(制作须另申报)广播电视节目制作；影视广告制作；电影发行；增值电信业务；文化活动策划；设计、制造和销售：模型、工艺品(不含金银饰品)、五

金制品、塑胶制品；销售:家用电器、服装、箱包、皮革制品、文体用品及器材、日用百货；食品经营(由分支机构经营)；

文化娱乐经纪代理；投资兴办实业；受托资产管理、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理业务)；投

资顾问(不含限制项目)；受托管理股权投资基金、对未上市企业进行股权投资、开展股权投资和企业上市咨询业务(不得

从事证券投资活动不得以公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理业务)；货物进出口、技术进出口。

20鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司的实际控制人为龙学勤。

所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业。

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月30日决议批准报出。

4、截至2024年6月30日纳入本公司合并范围的子公司共35户，详见本附注十、1、（1）企业集团的构成。

本期合并财务报表范围详见本附注九、合并范围的变更及本附注十、在其他主体中的权益

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求本公

司及各子公司从事影视制作、游戏开发、钛矿开采和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、17、“存货”、31

“长期待摊费用”、37“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、43“重大会计判断和估计”

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况及2024年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

21鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备、坏账准备收回或转回、实际核金额大于500万元销的应收账款

重要的单项计提坏账准备、坏账准备收回或转回、实际核金额大于500万元销的其他应收款

账龄超过1年、重要的预付款项超过资产总额0.5%且超过1000万元人民币

重要的在建工程超过资产总额0.5%且超过1000万元人民币账龄超过一年或逾期的重要应付账款金额大于500万元；

账龄超过一年或逾期的重要其他应付款金额大于500万元；

账龄超过一年的重要的合同负债金额大于500万元；

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总重要的合营企业或联营企业

资产≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

22鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。本公司通

过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交

23鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司

单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。*以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按

24鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量

的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

25鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是

当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

银行承兑汇承兑人为信用风险较小的银参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准票行备商业承兑汇承兑人为信用风险较低的企根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备票业

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法组合1：正常信用风险组合（账龄组本组合以应收款项的账龄作为信用风险按账龄与整个存续期预期信用损失率对照合）特征。表计提组合2：无信用风险组合本组合为合并范围内关联方款项不计提

应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

1）浙江梦幻星生园影视文化有限公司及其子公司、云南中钛科技有限公司及其子公司

26鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄预期损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

2）公司及其他子公司

账龄预期损失率（%）

1年以内（含1年）2.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上80.00

3）金融资产（主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款、合同资产等。）

减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

组合1：正常信用风险组按账龄与整个存续期预期信用本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

合（账龄组合）损失率对照表计提

本组合为合并范围内关联方款项、投资款、在职员工的备用

组合2：无信用风险组合不计提金，代扣的个人部分的社保公积金其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

浙江梦幻星生园影视文化有限公司及其子公司、云南中钛科技有限公司及其子公司

账龄预期损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

27鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

公司及其他子公司

账龄预期损失率（%）

1年以内（含1年）2.00

1-2年20.00

2-3年50.00

3年以上80.00

16、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、13、应收账款。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、原材料、产成品、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、合同履约成本等。

其中：原材料包括公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出、在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。

在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。

完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。

外购影视剧系公司购买的影视剧产品。

联合摄制或联合投资业务的核算：

公司从事与境内外其他单位合作摄制影视剧业务、且按投资比例分享收益的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。

公司从事与境内外其他单位联合投资影视剧业务的、且按固投回报率或固定回报分享收益的，按以下规定和方法执行：

公司负责制作与发行的，在收到合作方按合同约定预付的投资款项时，先通过“其他应付款－联合投资款”科目进行核算；按合同约定计算的、分享给其他合作单位的投资回报通过“其他应付款－投资回报”核算，并同时确认为影视剧成本（投资回报）。在符合收入确认条件之日起，一般不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。其他合作方负责制作与发行的，公司按合同约定支付合作方的投资款，通过“预付款项－预

28鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告付投资款”科目进行核算。存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

影视公司：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映

权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。

除影视外其他公司：存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计

将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。定期对存货进行盘点清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净

29鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合

30鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的

31鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权

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采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

33鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-4054.75-2.357

机器设备年限平均法1059.5

运输设备年限平均法4-10523.75-9.5

其他设备年限平均法3-5531.67-19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

34鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

各类无形资产的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法土地使用权40直线法著作权10直线法

采矿权-产量法探矿权不适用不适用

35鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营

企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

36鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、版权费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法或其他系统、合理的摊销方法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

37鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

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本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

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归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

收入确认的具体方法：

公司的营业收入主要包括游戏业务、影视业务、钛矿业务、贸易业务等。

业务类型收入确认的具体方法

游戏充值业务：

1、非代理运营模式：公司根据游戏玩家实际充值的金额，扣除相关渠道成本和运营分成后，将游戏玩家已消费的部分确认为营业收入。

2、代理运营模式：公司根据应收第三方支付渠道的游戏充值款项或游戏平台公司按照

游戏业务协议所计算的游戏分成款确认收入。

授权金业务：如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续服务的，视同销售资产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取授权金的，按合同或协议规定的收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分期确认授权金收入。

在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并取得《电视剧发影视业务行许可证》后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给购货方并取得收款权利时确认收入。

钛矿业务当钛矿产品移交给购买方，经购买方验收，并在取得购买方签署的结算单时确认收入。

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第三方仓库根据提货单将交易标的物货权转移至客户名下，核实实际出货数量，并获取贸易业务

第三方仓库出具的出库单以及客户的提货单，取得收款权力时根据总额法确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

38、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

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产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1、经营租赁

43鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2、租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》（财公司本次会计政策变更是根据财政部会〔2023〕21号，以下简称“解释相关规定和要求进行的变更，符合相

17号”），规定了流动负债与非流动关法律法规的规定，本次变更不涉及

负债的划分、供应商融资安排的披露对以前年度会计数据的追溯调整，不0.00以及售后租回交易的会计处理等内会对公司当期财务状况、经营成果和容。根据解释17号的相关要求，公现金流量产生重大影响，亦不存在损司对原采用的相关会计政策进行相应害公司及股东利益的情况。

变更。

财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17”），定了流动负债与非流动负债的划分、供应商融资安排的披露以及售后租回交易的会计处理等内容。根据解释17号的相关要求，公司对原采用的相关会计政策进行相应变更。

公司按照财政部上述文件规定的要求，结合自身实际情况，对原会计政策作相应变更，对“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”及“关于售后租回交易的会计处理”等会计政策自2024年1月1日起执行。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

44鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

应税收入按13%、9%、6%、3%的税率

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税计算销项税，并按扣除当期允许抵扣当期允许抵扣的进项税额后的差额部的进项税额后的差额计缴增值税分消费税不适用不适用

城市维护建设税免抵税额和应交流转税额按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

25%（其中存在优惠税率的纳税主体见企业所得税应纳税所得额

下表）

教育费附加免抵税额和应交流转税额按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加免抵税额和应交流转税额按实际缴纳的流转税的2%计缴。

按税法规定计算的销售货物收入为基

资源税按实际销售额的4.5%、5%计缴。

础计算销项税额

房产税按照税法规定从价计征或从租计征房产计税余值的1.2%或租金的12%

按照实际占用的土地面积为计税依按核定标准4元/平方米、6元/平方土地使用税

据、分期缴纳米、9元/平方米计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

骅威香港文化发展有限公司16.50%

寻甸金林钛矿有限公司15%

霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司15%霍城第几波网络科技有限公司免税霍尔果斯灵动网络科技有限公司免税

建水铭泰矿业有限公司15%

2、税收优惠

（1）根据财政部、国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知（财税[2011]112号）规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍城第几波网络科技有限公司、霍尔果斯灵动网络科技有限公司2020年至2024年为免征企业所得税年度。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）规定，自

2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《通知》第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期子公司弥勒市中盛科技有限公司年应纳税所得额不超过100万元，符合上述规定，按上述税率执行。

（3）寻甸金林钛矿有限公司获得高新技术企业

45鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

根据云南省科学技术厅颁布证书编号 GR202153000223，本公司自 2021 年起至 2024 年按照 15%税率征收企业所得税。

（4）建水铭泰矿业有限公司获得高新技术企业

根据云南省科学技术厅颁布证书编号 GR202253000558，本公司自 2022 年起至 2025 年按照 15%税率征收企业所得税。

（5）霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司

根据霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策的通知（霍特管办发[2013]55号）规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分采取以奖代免的方式由开发区财政局将免征的所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进行补助。霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司2020年至2024年为再免征企业五年所得税地方分享部分年度，税率为15%。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金29070.7942670.79

银行存款17017277.9921164618.69

其他货币资金25707635.6816963430.57

合计42753984.4638170720.05

其中：存放在境外的款项总额870961.59872279.56其他说明

期末受限的货币资金系：（1）土地复垦保证金冻结9892160.73元；（2）其他冻结1982458.36元；

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

10370.9310263.84

益的金融资产

其中：

短期银行理财产品10370.9310263.84

其中：

合计10370.9310263.84其他说明

46鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据241328.30

合计0.00241328.30

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58041065.3764081216.67

1至2年52348860.9351371267.67

2至3年78572094.6178243387.23

3年以上58981190.9158937098.38

3至4年7354956.089676366.21

4至5年43579681.5346992753.45

5年以上8046553.302267978.72

合计247943211.82252632969.95

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

62256622566192161921

账准备25.11%100.00%0.0024.51%100.00%

967.67967.67255.77255.77

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1856864977613590919071149647141064

账准备74.89%26.81%75.49%26.03%

244.15710.00534.15714.18213.82500.36

的应收账款其

中：

账龄组1856864977613590919071149647141064

74.89%26.81%75.49%26.03%

合244.15710.00534.15714.18213.82500.36

47鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

247943112033135909252632111568141064

合计100.00%45.19%100.00%44.16%

211.82677.67534.15969.95469.59500.36

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账61921255.761921255.762256967.662256967.6

100.00%预计无法收回

准备7777

61921255.761921255.762256967.662256967.6

合计

7777

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合计提坏账准备185954696.5650045162.4126.91%

合计185954696.5650045162.41

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提

61921255.762256967.6

坏账准备的应335711.90

77

收账款按组合计提

49647213.849776710.0

坏账准备的应567236.42437740.24

20

收账款

111568469.112033677.

合计902948.32437740.24

5967

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准单位名称额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减

48鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

合计数的比例值准备期末余额

第一名61600000.000.0061600000.0024.82%30800000.00

第二名36800000.000.0036800000.0014.83%36800000.00

第三名35261222.660.0035261222.6614.21%3890509.23

第四名33494993.140.0033494993.1413.49%1674749.66

第五名13500000.000.0013500000.005.44%13500000.00

合计180656215.800.00180656215.8072.79%86665258.89

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息136810.48136810.48

其他应收款21517445.9722355500.17

合计21654256.4522492310.65

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

关联方借款136810.48136810.48

合计136810.48136810.48

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

273620136810136810273620136810136810

计提坏100.00%50.00%100.00%50.00%.96.48.48.96.48.48账准备

其中：

账龄组273620136810136810273620136810136810

100.00%50.00%100.00%50.00%

合.96.48.48.96.48.48

273620136810136810273620136810136810

合计100.00%50.00%100.00%50.00%.96.48.48.96.48.48

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合273620.96136810.4850.00%

49鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

合计273620.96136810.48

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额136810.48136810.48

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

136810.48136810.48

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备136810.48136810.48

合计136810.48136810.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无

4）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收利息0.00其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无

50鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

无

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金3062250.102907544.74

备用金2159666.251719354.72

代扣代缴款项464020.48346143.08

往来款43674195.3045251274.57

业绩补偿款54525691.1954525691.19

应收股权转让款15000000.0015000000.00

其他958457.45673448.18

合计119844280.77120423456.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3581823.965489725.62

1至2年3516351.631493135.96

2至3年69857198.5871638946.60

3年以上42888906.6041801648.30

3至4年3336309.265455640.45

4至5年7332958.023942487.27

5年以上32219639.3232403520.58

合计119844280.77120423456.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

873468137459725873848138460000

计提坏72.88%93.16%72.56%93.13%

720.55160.4360.12160.43160.4300.00

账准备

其中：

按组合

324971695215544330391668316355

计提坏27.12%52.17%27.44%50.50%

560.22674.37885.85296.05795.88500.17

账准备

51鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

账龄组324971695215544330391668316355

27.12%52.17%27.44%50.50%

合560.22674.37885.85296.05795.88500.17

11984498326215171204239806722355

合计

280.77834.80445.97456.48956.31500.17

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏87384160.481384160.487346720.581374160.4

93.16%预计无法收回

账准备3353

87384160.481384160.487346720.581374160.4

合计

3353

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备32497560.2216952674.3752.17%

合计32497560.2216952674.37

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额16683795.8881384160.4398067956.31

2024年1月1日余额

在本期

本期计提949922.36949922.36

本期转回580885.4510000.00590885.45

本期转销79298.4279298.42

本期核销20860.0020860.00

2024年6月30日余

16952674.3781374160.4398326834.80

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

98067956.398326834.8

坏账准备949922.36590885.45100158.42

10

52鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

98067956.398326834.8

合计949922.36590885.45100158.42

10

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名业绩补偿款54525691.192-3年45.50%54525691.19

第二名往来款20000000.005年以上16.69%14000000.00

第三名股权转让款15000000.002-3年12.52%7500000.00

第四名往来款7424128.005年以上6.19%7424128.00

第五名往来款2498199.804-5年2.08%1998559.84

合计99448018.9982.98%85448379.03

6）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内31837474.9416.78%17480550.409.71%

1至2年2450059.361.29%17677462.609.82%

2至3年120995914.0163.78%124288140.1069.02%

3年以上34421539.3118.14%20630755.7411.46%

合计189704987.62180076908.84

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称预付款项账面余额占预付款项期末余额的比例

第一名51341690.0027.06%

53鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

第二名42236700.0022.26%

第三名15000000.007.91%

第四名14229518.447.50%

第五名12198590.906.43%

71.17%

合计135006499.34

其他说明：

本年预付第一名51341690.00元，第二名42236700.00元，为股权转让款。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

11920212.711899998.410144116.410123902.1

原材料20214.3920214.39

9090

145454534.29046980.1116407554.112744241.27877897.284866344.5

库存商品

691588578

周转材料3756145.183756145.183660004.993660004.99

合同履约成本44067.6644067.66

发出商品2751348.443777.432747571.011850536.601850536.60

31102142.531102142.5

在拍电视剧483350.47483350.47

99

164409659.29070971.9135338687.159501042.27898111.6131602930.

合计

2333052686

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料20214.3920214.39

27877897.229046980.1

库存商品7951178.706782095.86

71

发出商品3777.433777.43

27898111.629070971.9

合计7954956.136782095.86

63

按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称期末期初

54鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

23053022.623053022.6

股权投资

00

23053022.623053022.6

合计

00

其他说明

（1）一年内到期的其他债权投资

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额19596068.7321191199.38

预缴税额8910.854120585.09

待认证进项税额3954121.231287802.52

待抵扣进项税1044691.423185479.82

其他77841.021275.62

合计24681633.2529786342.43

其他说明：

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因湖南天润数字娱乐持有目的

958448.5129741.4

文化传媒是非交易

22

股份有限性的公司北京漫联持有目的

创意科技381851.9381851.9是非交易股份有限77性的公司中国数位持有目的互动科技38400003840000是非交易

集团有限.00.00性的公司

55鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

广州腾游持有目的旅游信息是非交易咨询有限性的公司

5180300129741.44221851

合计.492.97本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因湖南天润数字娱乐文化传媒

38517592.24已全部出售股票

股份有限公司分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因本期出售全部

湖南天润数字-股票，终止确娱乐文化传媒19180755.5认其他综合收股份有限公司8益转入留存收益

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业霍尔果斯

14471448

光威1274

028.302.

影业.29

1645

有限公司霍尔果斯光荣

16971697

互动

648.648.

网络

8484

科技有限公司

56鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

海南腾鼎14421442科技08470847

有限.35.35公司深圳市亿

玩互2461-2461

97288400

娱科615.1328615.

92.2916.48

技有9675.8196限公司深圳市肃羽科21032058

876.4438876.

技有26.3087.69

97.6197

限公司上海玩月

23182318

网络

919.919.

科技

0101

有限公司霍尔果斯天神

19851985

下凡

994.994.

网络

3030

科技有限公司珠海横琴骅威哲兴互联网文28662868

1900

化产561.461..60业投2181资基金

（有限合

伙）深圳市掌世界82758275

康健418.418.科技2020有限公司

54963539-53623539

小计807.53201341668.5320

96.6339.5343.63

54963539-53623539

合计

807.53201341668.5320

57鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

96.6339.5343.63

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额68403058.304136568.8972539627.19

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额68403058.304136568.8972539627.19

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额12685649.31473981.7513159631.06

2.本期增加金额812286.1851707.10863993.28

（1）计提或

812286.1851707.10863993.28

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额13497935.49525688.8514023624.34

58鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值54905122.813610880.0458516002.85

2.期初账面价值55717408.993662587.1459379996.13

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因赣州市华埔生态旅游开发有限公司部

房屋及建筑物24361555.28分房屋未建设完成霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司因

房屋及建筑物1483215.57开发商问题未能办理产权证书其他说明

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产302293700.68314843667.38

合计302293700.68314843667.38

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

59鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余192973205.158702256.37498441.3396232030.

4360320.682697806.88

额1769072

2.本期增

495061.95547095.6141770.451083928.01

加金额

（1

495061.95547095.6141770.451083928.01

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

767700.0042385.1113407.08823492.19

少金额

（1

767700.0042385.11810085.11

）处置或报废

（2）

13407.0813407.08

其他

4.期末余193468267.159249352.36730741.3396492466.

4359706.022684399.80

额1230054

二、累计折旧

1.期初余19190914.830601342.426374603.681388363.3

3253815.511967686.90

额6434

2.本期增13579983.2

4969259.536767464.631391870.41262475.52188913.16

加金额5

（113579983.2

4969259.536767464.631391870.41262475.52188913.16

）计提5

3.本期减

729314.8840265.85769580.73

少金额

（1

729314.8840265.85769580.73

）处置或报废

4.期末余24160174.337368807.027037159.194198765.8

3476025.182156600.06

额9766

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

60鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

额

四、账面价值

1.期末账169308092.121880545.302293700.

9693582.14883680.84527799.74

面价值732368

2.期初账173782290.128100914.11123837.6314843667.

1106505.17730119.98

面价值3125738

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司因

房屋及建筑物1268201.86开发商问题未能办理产权证书寻甸金林钛矿有限公司和建水铭泰矿

房屋及建筑物164937299.97业有限公司的矿区不属于城镇规划范围内，该矿区无需办理产权证书其他说明

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程137696240.64131546935.79

工程物资196930.42145517.42

合计137893171.06131692453.21

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

AC 万豪酒店建 100161922. 100161922. 98161565.3 98161565.3设项目060611

23695857.023695857.020984121.620984121.6

干排系统

3322

清水塘钛资源12080555.412080555.411444873.911444873.9项目2211

钛资源项目_

304339.62304339.62757169.80757169.80

尾矿库铭泰厂区硬化

865821.05865821.050.000.00

项目

弥勒中泰矿山30500484.430004252.730203457.930004252.7

496231.70199205.15

建设项目7727

电力专线91513.7691513.76

167700493.30004252.7137696240.161551188.30004252.7131546935.

合计

4176456779

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

61鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额鼎龙十里

1750981620001001

桃江86.5986.07

00001565356.6192其他

AC 万 % %

0.00.31752.06

豪酒店清水

11891208

塘钛1828

77040555其他

资源51.33.09.42项目弥勒中泰30203050

2970

矿山34570484其他

26.55

建设.92.47项目寻甸金林4200209812842226

生产00004121592.8714其他

线项.00.6283.45目

2170161237641650

合计00004684827.1167

0.008.94466.40

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料196930.42196930.42145517.42145517.42

合计196930.42196930.42145517.42145517.42

其他说明：

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目租赁物业合计

一、账面原值

1.期初余额14505217.2914505217.29

62鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额929336.95929336.95

3.本期减少金额

4.期末余额15434554.2415434554.24

二、累计折旧

1.期初余额8302528.398302528.39

2.本期增加金额1630068.301630068.30

（1）计提1630068.301630068.30

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额9932596.699932596.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5501957.555501957.55

2.期初账面价值6202688.906202688.90

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术著作权采矿权合计

一、账面原值

1.期初余19045300.0255553631.280693431.

6072140.1122359.22

额06902

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

63鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余19045300.0255553631.280693431.

6072140.1122359.22

额06902

二、累计摊销

1.期初余19045300.020180052.339937515.3

695765.9516397.04

额054

2.本期增

75901.741117.982266587.682343607.40

加金额

（1

75901.741117.982266587.682343607.40

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余19045300.022446640.042281122.7

771667.6917515.02

额034

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账233106991.238412308.

5300472.424844.20

面价值6628

2.期初账235373579.240755915.

5376374.165962.18

面价值3468本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

64鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳市第一波

764216501.764216501.

网络科技有限

1111

公司浙江梦幻星生

102340985102340985

园影视文化有

6.906.90

限公司

霍尔果斯风凌39982321.639982321.6网络有限公司00昆明五新华立

3621853.683621853.68

矿业有限公司

183123053183123053

合计

3.293.29

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置深圳市第一波

764216501.764216501.

网络科技有限

1111

公司浙江梦幻星生

102340985102340985

园影视文化有

6.906.90

限公司

霍尔果斯风凌39982321.639982321.6网络有限公司00昆明五新华立

3621853.683621853.68

矿业有限公司

183123053183123053

合计

3.293.29

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2486542.53586360.141900182.39

游戏授权金7386694.36660377.361299515.176747556.55

版权使用费281053.15104166.45176886.70

租赁费1289457.29978745.601000610.791267592.10

土地承包费3106629.78349628.80567657.672888600.91

合计14550377.111988751.763558310.2212980818.65

65鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备62305703.3612105252.1161030754.0912108635.83

可抵扣亏损50160215.9912540054.0147893264.9611973316.25

租赁负债5961720.661490430.176419373.811604843.45其他权益工具投资公

19009228.984752307.25

允价值变动

广告费支出1128497.36282124.34

合计118427640.0126135736.29135481119.2030721227.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

995265793.11236154435.771014297479.70236383618.76

资产评估增值

使用权资产5501957.561375489.406202688.891550672.22

合计1000767750.67237529925.171020500168.59237934290.98

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产26135736.2930721227.12

递延所得税负债237529925.17237934290.98

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异177262591.52174831335.60

可抵扣亏损490046370.39441719565.84

合计667308961.91616550901.44

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

66鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年88747583.3395910207.48

2025年61124370.9162196647.97

2026年99570237.5696830081.95

2027年132070823.77115221069.05

2028年60185208.6271561559.39

2029年48348146.20

合计490046370.39441719565.84其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款1866074.521866074.521866074.521866074.52

870069035.870069035.870069035.870069035.

探矿权

25252525

871935109.871935109.871935109.871935109.

合计

77777777

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况矿山复垦

保证金、

1187461118746111386611138661

货币资金冻结合同纠纷冻结暂时冻结

9.099.092.632.63

导致资金冻结主要作为

17345619575327

固定资产抵押抵押物向

2.87.98

银行借款作为抵押

6072140530047260721405376374用于银行

无形资产抵押物向银行抵押.11.42.11.16贷款所需借款

其他权益958448.5958448.5股票尚在限售期工具投资22限售期作为抵押

1001619100161998161569816156用于银行

在建工程抵押物向银行抵押

22.0622.065.315.31贷款所需

借款作为抵押投资性房4398931326712343989313319360用于银行抵押物向银行抵押

地产2.802.002.804.96贷款所需借款作为向银

3680000行借款追

应收账款质押

0.00加的质押

担保

2162436159583516056801490766

合计

06.9373.5579.3705.58

其他说明：

67鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

关于公司控股子公司股权被冻结：

因公司二级全资子公司赣州市华埔生态旅游开发有限公司与中国银行股份有限公司全南支行的借款纠纷，公司作为该借款事项的连带责任保证担保人，截至2024年6月30日公司持有的控股子公司中钛科技51%股权（认缴出资额

5204.08万元）因此被法院执行冻结。

上述冻结事项发生后，公司以超标的额冻结为由向全南法院提交了复议申请，并于2024年7月8日收到全南法院出具的《民事裁定书》裁定解除对公司持有的中钛科技51%股权的冻结并冻结公司持有的中钛科技25%股权（即对中钛科技股权的冻结比例较前次减少26%）。经查询国家企业信用信息公示系统，截至本公告披露日，上述裁定已执行。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款56138600.0028000000.00

合计56138600.0028000000.00

短期借款分类的说明：

1、因子公司赣州华埔逾期重要的长期借款调整到短期借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为28638600.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率中国银行股份有限公

28638600.004.96%2024年04月10日7.44%

司全南支行

合计28638600.00------其他说明

1、子公司赣州华埔因长期借款逾期受到法院判决决定终止长期借款合同，调整到短期借款披露。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内48731494.5348700650.17

1-2年29944452.8932105027.42

2-3年24924155.0526025410.96

3年以上7203884.164858493.08

合计110803986.63111689581.63

68鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息176102.83

其他应付款109862349.56111609772.05

合计110038452.39111609772.05

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款应付利息176102.83

合计176102.83

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

中国银行股份有限公司全南支行176102.83未按期偿还本金导致的逾期利息

合计176102.83

其他说明：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及其他往来款20027623.3721419226.14

限制性股票回购义务60892640.0061839200.00

应付咨询服务费10495.8227582.77

预提费用4210103.064250943.63

应付股权收购款23415350.1023053022.60

其他1306137.211019796.91

合计109862349.56111609772.05

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名60892640.00尚未完成回购

第二名23053022.60股权转让工商变更未完成

第三名13666700.00采矿权权益金分期结算

合计97612362.60其他说明无

69鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款6872182.876888008.29

预收租金9704.6612404.17

合计6881887.536900412.46

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

预收钛精矿货款6872182.87尚未结算

合计6872182.87

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收结算款2995296.6810678438.71

预收贸易销售款9858918.160.00

合计12854214.8410678438.71账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9685692.6924900774.6326166403.098420064.23

二、离职后福利-设定

46042.92995957.831007495.9134504.84

提存计划

三、辞退福利175000.00175000.00

合计9906735.6125896732.4627348899.008454569.07

70鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9576717.0222449567.1523686225.168340059.01

和补贴

2、职工福利费40546.031175258.661207359.698445.00

3、社会保险费36216.64575503.56585372.4326347.77

其中：医疗保险

33977.53531944.60540987.6324934.50

费工伤保险

2239.1132758.9833584.821413.27

费生育保险

0.009295.689295.680.00

费重大疾病医

207.48207.48

疗补助

其他1296.821296.82

4、住房公积金32213.00555918.00562090.0026041.00

5、工会经费和职工教

144527.26125355.8119171.45

育经费

合计9685692.6924900774.6326166403.098420064.23

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险44518.66951411.45962511.5133418.60

2、失业保险费1524.2644546.3844984.401086.24

合计46042.92995957.831007495.9134504.84其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2342876.922781733.45

消费税0.000.00

企业所得税12861106.689269231.64

个人所得税157375.34157621.82

城市维护建设税118869.24106382.29

教育费附加50943.9645591.99

印花税15199.2711470.91

房产税171290.4457825.52

土地使用税94577.9432659.98

资源税4302721.672407400.20

地方教育费附加33962.6130394.63

合计20148924.0714900312.43

71鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款14520000.00

一年内到期的租赁负债4272796.733740901.42

合计4272796.7318260901.42

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税1281659.37959576.89

未终止确认的应收票据211328.30

合计1281659.371170905.19

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款0.0017748600.00

合计0.0017748600.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额7067185.686920437.32

减：未确认融资费用-230737.05-277256.68

减：一年内到期的租赁负债-4272796.73-3740901.42

72鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

合计2563651.902902279.22

其他说明：

33、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼0.0029400.00劳动纠纷

合计0.0029400.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

9199946391999463

股份总数

9.009.00

其他说明：

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1651359353.601651359353.60

价）

其他资本公积624640.11624640.11

合计1651983993.711651983993.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者

股权激励而收购的本84320000.0084320000.00公司股份

合计84320000.0084320000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股

73鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能

重分类进--

14263261426326

损益的其82026986776371

6.526.52

他综合收5.328.80益权益

法下不能--转损益的30000003000000

其他综合.00.00收益其他

--权益工具14263261426326

79026986476371

投资公允6.526.52

5.328.80

价值变动

二、将重分类进损74671027467435

332.93332.93

益的其他.86.79综合收益外币

74671027467435

财务报表332.93332.93.86.79折算差额

--其他综合14263591426359

74559886029628

收益合计9.459.45

2.463.01

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

38、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费12260357.772640555.28336975.8514563937.20

合计12260357.772640555.28336975.8514563937.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积47784436.8047784436.80

合计47784436.8047784436.80

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

74鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

调整前上期末未分配利润-1461163657.40-1448200146.56调整期初未分配利润合计数（调增+，-15221.41调减-）

调整后期初未分配利润-1461163657.40-1448215367.97

加：本期归属于母公司所有者的净利

-8040882.16-7075417.43润

加：其他综合收益结转留存收益-19180755.58-5872872.00

期末未分配利润-1488385295.14-1461163657.40

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务269262472.33216436495.65191940052.58133567726.09

其他业务2923493.431350510.023663326.791662599.60

合计272185965.76217787005.67195603379.37135230325.69

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2主营业务收入其他业务收入合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

文化教

211506196479211506196479

育与娱

020.98621.88020.98621.88

乐商品贸易黑色金

57779199775777919977

属矿采

856.79767.39856.79767.39

选业其他

（租29000132962900013296赁、服87.9916.4087.9916.40

务等）按经营地区分类其

中：

75鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分2692852164572900013296272185217787

类877.77389.2787.9916.40965.76005.67其

中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司的营业收入主要包括游戏业务、影视业务、钛矿业务、贸易业务等。

1、游戏业务：

（1）游戏充值业务：*非代理运营模式：公司根据游戏玩家实际充值的金额，扣除相关渠道成本和运营分成后，将游戏玩家已消费的部分确认为营业收入。*代理运营模式：公司根据应收第三方支付渠道的游戏充值款项或游戏平台公司按照协议所计算的游戏分成款确认收入。

（2）授权金业务：如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续服务的，视同销售资产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取授权金的，按合同或协议规定的收款时间或规定的收费方法计算确定的金额分期确认授权金收入。

76鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

2、影视业务：在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并取得《电视剧发行许可证》后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给购货方并取得收款权利时确认收入。

3、钛矿业务：当钛矿产品移交给购买方，经购买方验收，并在取得购买方签署的结算单时确认收入。

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税26500.31141740.25

教育费附加19603.78136471.75

资源税2578491.123325254.11

房产税114557.98139808.66

土地使用税63618.9663618.96

车船使用税47198.1030690.30

印花税33295.15136121.25

合计2883265.403973705.28

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见本节六“税项”。

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14617311.8016678193.97

折旧摊销、修理费5568153.208540896.34

办公费258933.89268434.72

差旅费334286.45512027.11

交际应酬费1247025.891428420.91

租赁及物业费1511198.152041128.85

咨询服务费及中介机构费1760212.002058853.82

股权激励0.00-78120000.00

其他2867939.093113821.86

停工损失8672703.008756978.12

合计36837763.47-34721244.30其他说明

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5035633.125881964.32

77鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

业务招待费及差旅费26626.0096680.47

运营推广费3170954.87893443.18

委外客服费1166754.733523707.49

其他448022.62428913.96

合计9847991.3410824709.42

其他说明：

无

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬377927.76687990.53

折旧费475079.88505031.19

物料费239075.41

其他费用688734.06917333.73

检验测试费23098.18

机械使用费106986.73

合计1541741.702479515.77其他说明无

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2435981.072718074.91

汇兑损益-10838.10405749.19

银行手续费及其他35827.3748927.74

减：利息收入31733.69126004.55

合计2429236.653046747.29其他说明无

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2616.78100000.00

加计扣除536050.96

个人所得税手续费返还38303.7750895.78

其他702.35653.45

合计41622.90687600.19

78鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产107.090.00

合计107.090.00

其他说明：

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-134139.531898218.53

理财产品取得的投资收益0.0056095.89

合计-134139.531954314.42其他说明

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-465208.08-1723178.83

其他应收款坏账损失-359036.91-631075.44

合计-824244.99-2354254.27其他说明无

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-5126448.96-3760179.14值损失

合计-5126448.96-3760179.14

其他说明：

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得21469.21-85343.04

合计21469.21-85343.04

79鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他165679.83452375.85165679.83

合计165679.83452375.85

其他说明：

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠12000.0020000.0012000.00

滞纳金、罚款支出348002.23258411.89348002.23

其他260706.5928896.53260706.59

违约赔偿支出610811.580.00610811.58

合计1231520.40307308.421231520.40

其他说明：

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4076442.591189221.34

递延所得税费用-571182.23-822888.95

合计3505260.36366332.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-6228513.32

按法定/适用税率计算的所得税费用-1977973.87

子公司适用不同税率的影响-1508346.33

调整以前期间所得税的影响55000.16

非应税收入的影响90562.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响571303.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-497672.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7306615.24

亏损的影响

所得税减免优惠的影响-534227.83

所得税费用3505260.36

80鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

56、其他综合收益

详见附注

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助15719.82100000.00

银行存款利息收入30101.55122061.59

往来及其他317784.212873772.88

解冻受限金额1270000.000.00

合计1633605.583095834.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的费用13356603.4519664693.88

往来及其他549947.112690284.60

受限金额1758006.4641311.56

合计15664557.0222396290.04

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-9733773.6870990493.42

加：资产减值准备5929833.956114433.41

固定资产折旧、油气资产折

13873544.3715160903.62

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1630068.302353977.27

无形资产摊销2276748.23970771.56

长期待摊费用摊销2229935.82700912.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-21871.8684879.77填列）固定资产报废损失（收益以

81鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-107.09“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1443208.832271306.29

列）投资损失（收益以“－”号填

134139.53-1954314.42

列）递延所得税资产减少（增加以-166816.421947477.05“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-404365.81-2770366.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-4654003.73-8134550.23

填列）经营性应收项目的减少（增加

54898710.1142204456.47以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-44644639.30-68253521.12以“－”号填列）

其他-116273.67-78120000.00

经营活动产生的现金流量净额22674337.58-16433140.06

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额30879365.3715165017.06

减：现金的期初余额26784107.4274244938.53

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额4095257.95-59079921.47

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金30879365.3726784107.42

其中：库存现金29070.7942670.79

可随时用于支付的银行存款7793027.2412615574.96可随时用于支付的其他货币资

23057267.3414125861.67

金

二、现金等价物0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额30879365.3726784107.42

其中：母公司或集团内子公司使用受

0.00

限制的现金和现金等价物

82鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金2650368.342837568.90暂时无法使用的资金

银行存款9224250.758549043.73暂时无法使用的资金

合计11874619.0911386612.63

其他说明：

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元34389.537.12680245087.30

欧元0.827.661706.28

港币1768577.090.912681614144.94应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用单位名称经营地记账本位币记账本位币选择依据骅威香港文化发展有限公司中国香港港币外购商品及投融资活动主要使用港币结算

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

83鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用合计1018343.52元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

深圳市罗湖区瑞思大厦13层541549.38

世纪广场10956.39

机器设备2217345.12

合计2769850.89作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用化研发支出1541741.703995212.35

合计1541741.703995212.35

其中：费用化研发支出1541741.703995212.35

资本化研发支出0.000.00

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

84鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市文华

10000000

创梦文化发深圳深圳商业60.00%40.00%设立.00展有限公司骅威香港文

86180000

化发展有限香港香港商业100.00%设立.00公司深圳前海骅

30000000

威投资有限深圳深圳商业100.00%设立

0.00

公司深圳市第一

10416250软件和信息非同一控制

波网络科技深圳深圳100.00%.00服务业下合并有限公司霍尔果斯第

1000000.软件和信息

一波网络科霍尔果斯霍尔果斯100.00%设立

00服务业

技有限公司深圳市蓝海

1000000.软件和信息非同一控制

梦想网络科深圳深圳100.00%

00服务业下合并

技有限公司深圳市风云

1818200.软件和信息非同一控制

互动网络科深圳深圳49.60%50.40%

00服务业下合并

技有限公司霍尔果斯霹

雳互动网络1000000.软件和信息

霍尔果斯霍尔果斯100.00%设立科技有限公00服务业司海南霹雳互

10000000软件和信息

动网络科技海南海南100.00%设立.00服务业有限公司霍尔果斯风

1000000.软件和信息非同一控制

凌网络有限霍尔果斯霍尔果斯100.00%

00服务业下合并

公司福州风云互

1500000.软件和信息

动网络科技福州福州100.00%设立

00服务业

有限公司深圳市又一

1000000.软件和信息非同一控制

波网络科技深圳深圳100.00%

00服务业下合并

有限公司深圳市骑士

1000000.软件和信息非同一控制

传奇网络科深圳深圳75.00%

00服务业下合并

技有限公司霍尔果斯长

风骑士网络1000000.软件和信息非同一控制

霍尔果斯霍尔果斯75.00%科技有限公00服务业下合并司浙江梦幻星

96240000非同一控制

生园影视文东阳东阳影视文化100.00%.00下合并化有限公司东阳市星生

3000000.非同一控制

地影视文化东阳东阳影视文化100.00%

00下合并

有限公司霍尔果斯梦

10000000

幻星生园传霍尔果斯霍尔果斯影视文化100.00%设立

0.00

媒有限公司鼎龙商贸投10000000

广州广州商业50.00%50.00%设立资（广州）0.00

85鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司赣州市华埔

30000000

生态旅游开赣州赣州商业100.00%设立.00发有限公司霍城第几波

3000000.软件和信息

网络科技有霍尔果斯霍尔果斯100.00%设立

00服务业

限公司霍尔果斯灵

1000000.软件和信息

动网络科技霍尔果斯霍尔果斯100.00%设立

00服务业

有限公司云南中钛科10204080非同一控制

云南云南采矿业51.00%

技有限公司0.00下合并昆明五新华

15625000非同一控制

立矿业有限云南云南采矿业51.00%

0.00下合并

公司昆明滇钛投75000000非同一控制

云南云南采矿业100.00%

资有限公司.00下合并弥勒市中盛

5000000.非同一控制

科技有限公云南云南采矿业80.00%

00下合并

司弥勒市中泰

30000000非同一控制

科技有限公云南云南采矿业90.00%.00下合并司

云南万友矿8000000.非同一控制

云南云南采矿业88.00%业有限公司00下合并寻甸金林钛50500000非同一控制

云南云南采矿业100.00%

矿有限公司.00下合并

寻甸思博科2000000.非同一控制

云南云南采矿业90.00%技有限公司00下合并寻甸岑普科10000000非同一控制

云南云南采矿业100.00%

技有限公司.00下合并杭州鼎龙数

10000000

智文化科技杭州杭州影视文化51.00%设立.00有限公司青岛梦幻星

50000000

生园影视文青岛青岛影视文化100.00%设立.00化有限公司北京梦幻星

20000000

辰传媒有限北京北京影视文化100.00%设立.00公司建水铭泰矿10000000非同一控制

云南云南采矿业100.00%

业有限公司.00下合并寻甸沃康蔬

1000000.

菜种植有限云南云南农业100.00%设立

00

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

86鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额云南中钛科技有限公

49.00%-926378.490.0042553883.22

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债云南中钛科技333760099347307627323349308161229204295427713231有限438483872772238650214888585787764634029863161930

公司6.679.896.563.13.224.359.854.944.795.48.532.01

（合并）

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量云南中钛

科技--

601274315229077618507385493238549322239857

有限20650222065022

9.015.370.686.256.258.18

公司.99.99

（合并）

其他说明：

87鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计5362668.435496807.96下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-134139.532322632.61

--综合收益总额-134139.532322632.61其他说明无

十、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2616.781526780.87

其他说明：

无

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

88鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，截至报告期末，除附注五、59所述

资产或负债为美元或港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。公司报告期末无浮动利润银行借款，暂无利率风险。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。本公司认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的，目前并未采取任何措施规避其他价格风险。

2、信用风险

截至报告期末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

89鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

10370.9310370.93

产

（二）其他债权投资4221851.974221851.97

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司根据股票市场的期末收盘价格确定第一层次公允价值计量市价。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例餐饮企业管理酒

杭州鼎龙企业管店管理，企业管浙江杭州40200.0018.60%22.20%理有限公司理咨询品牌策

划、项目策划等本企业的母公司情况的说明

注：截至本报告期末，杭州鼎龙直接持有公司18.60%的股份，杭州鼎龙的实际控制人龙学勤直接持有公司3.60%的股份，即杭州鼎龙及其一致行动人合计拥有公司表决权等权利的比例为22.20%。

本企业最终控制方是龙学勤先生。

其他说明：

公司控股股东、实际控制人的变更日期为2018年12月20日。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

90鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

合营或联营企业名称与本企业关系霍尔果斯光威影业有限公司联营企业霍尔果斯光荣互动网络科技有限公司联营企业海南腾鼎科技有限公司联营企业深圳市亿玩互娱科技有限公司联营企业深圳市肃羽科技有限公司联营企业上海玩月网络科技有限公司联营企业霍尔果斯天神下凡网络科技有限公司联营企业

珠海横琴骅威哲兴互联网文化产业投资基金（有限合伙）联营企业深圳市掌世界康健科技有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东电力发展股份有限公司董事任职的企业广州龙通劳务派遣有限公司董事控制的企业广州文隆数字科技有限公司董事控制的企业广东鼎泰建筑设计院有限公司董事控制的企业吴川市德萨斯水世界体育运动公园有限公司实际控制人的关联自然人控制的企业湛江市尚鼎房地产开发有限公司实际控制人的关联自然人任职的企业吴川市碧鼎置业有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎龙湾房地产开发有限公司董事任职的企业广东鼎龙实业集团有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎龙湾海洋度假区有限公司公司的实际控制人控制的企业广州卡丽投资有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎龙湾酒店有限公司公司的实际控制人控制的企业

广州市鼎龙国际大酒店有限公司实际控制人控制的公司、董事任职的公司广东鼎龙投资有限公司公司的实际控制人控制的企业广东鼎龙房地产发展有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川鼎龙吉兆湾海洋生态度假区有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎龙湾文化旅游开发有限公司公司的实际控制人控制的企业广东中启源商贸投资有限公司公司的实际控制人控制的企业广州海川实业控股有限公司公司的实际控制人控制的企业广东鼎龙物业服务有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎龙湾餐饮企业管理有限公司公司的实际控制人控制的企业全南县鼎龙森林文化旅游发展有限公司公司的实际控制人控制的企业全南县鼎馨文化旅游发展有限公司公司的实际控制人控制的企业全南县鼎德文化旅游发展有限公司公司的实际控制人控制的企业北海市鼎龙化工有限公司公司的实际控制人控制的企业北海市鼎龙热电有限公司公司的实际控制人控制的企业广东鼎世旅游开发有限公司公司的实际控制人控制的企业全南县鼎元房地产有限公司公司的实际控制人控制的企业全南县鼎香温泉度假有限公司公司的实际控制人控制的企业全南县鼎泰置业有限公司公司的实际控制人控制的企业全南县鼎弘酒店管理有限公司公司的实际控制人控制的企业广东鼎沣商贸发展有限公司公司的实际控制人控制的企业广东鼎悦公寓管理服务有限公司公司的实际控制人控制的企业

鼎龙钛工（重庆）化工有限公司公司的实际控制人控制的企业

广东鼎龙投资咨询合伙企业（有限合伙）公司的实际控制人控制的企业广州市格菲商贸集团有限公司公司的实际控制人控制的企业广东鼎龙疗休养服务有限公司公司的实际控制人控制的企业湛江徐闻县鼎龙酒店管理有限公司公司的实际控制人控制的企业杭州太荣资产管理有限公司公司的实际控制人控制的企业北海市鼎龙钛业有限公司公司的实际控制人控制的企业

91鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

杭州太玺企业管理有限公司公司的实际控制人控制的企业深圳市恒汇商业发展有限公司公司的实际控制人控制的企业湛江市鼎龙医院管理有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎龙湾天麓诊所管理有限公司公司的实际控制人控制的企业全南鼎龙机场管理有限公司公司的实际控制人控制的企业杭州宏玺酒店管理有限公司公司的实际控制人控制的企业杭州太玺物业管理有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎龙湾公寓管理服务有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎龙置业有限公司公司的实际控制人控制的企业广东鼎龙文旅产业投资有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎盛家政有限责任公司公司的实际控制人控制的企业吴川市碧桂园鼎龙湾房地产开发有限公司实际控制人任职的公司吴川市鼎龙弘丰置业有限公司公司的实际控制人控制的企业广东鼎龙商业管理有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎胜文旅有限责任公司公司的实际控制人控制的企业吴川市奇亚旅居房地产中介服务有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎龙湾商贸有限公司公司的实际控制人控制的企业湛江龙之优选超级市场零售有限公司公司的实际控制人控制的企业吴川市鼎世特种动物养殖有限责任公司实际控制人任职公司吴川市鼎龙湾文化传播有限公司公司的实际控制人控制的企业云南龙宇环保工程有限公司董事任职的公司富民龙腾钛业有限责任公司董事任职的公司吴川市金岭休闲度假综合开发有限公司实际控制人控制的公司广州市卡丽酒店有限公司董事控制的公司广州市安钰贸易有限公司董事控制的公司广州鼎龙卡丽酒店管理有限公司实际控制人控制的企业全南县卡丽温泉度假有限公司实际控制人的关联自然人控制的企业阳西龙溪森林文化旅游有限公司实际控制人的关联自然人控制及任职的公司

云南铜业（集团）钛业有限公司公司监事任职的公司吴川市鼎美家政服务有限公司前任董事控制的企业深圳市晟智祥网络技术有限公司前任董事控制的企业

中环安创科技（北京）有限公司前任董事控制的企业建水景宸矿业有限公司公司前任董事关系密切的家族成员曾控制的企业中钛资源控股有限公司前任董事控制的企业弥勒市钛丰矿业有限公司前任董事的关联自然人控制的企业骅星科技发展有限公司前任董事的关联自然人控制的公司广东骅威科技有限公司前任董事控制的公司

鼎龙餐饮企业管理（徐闻）有限公司实际控制人的关联自然人控制的企业广州天维信息技术股份有限公司前任董事任职的公司

TCL 商业保理（深圳）有限公司 前任董事任职的公司广东恒诚信用管理有限公司前任董事任职的公司广州智科普惠融资担保有限公司前任董事任职的公司

惠州市仲恺 TCL 智融科技小额贷款股份有限公司 前任董事任职的公司

简单汇信息科技（广州）有限公司前任董事任职的公司

TCL 融资租赁（珠海）有限公司 前任董事任职的公司广西汇能云数字科技有限公司前任董事任职的公司

广州 TCL 互联网小额贷款有限公司 前任董事任职的公司

TCL 金服控股（广州）集团有限公司 前任董事任职的公司天津简单汇商业保理有限公司前任董事任职的公司云南锦矿资源开发有限公司前任董事任职的公司云南中钛鼎龙科技有限公司公司董事曾任职的公司云南钧垚科技有限公司公司董事曾任职的公司

吴川市鼎龙医院管理科技有限公司实际控制人曾控制的企业（已注销）

吴川市鼎龙教育科技有限公司实际控制人曾控制的公司（已变更）

广州鼎龙动漫有限公司实际控制人的关联自然人曾控制的企业（已注销）其他说明

92鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广州市鼎龙国际

餐饮住宿等服务118560.31否4210.10大酒店有限公司

广州市卡丽酒店采购酒店住宿、

5000.00否29622.00

有限公司餐饮等服务吴川市鼎龙湾公

寓管理服务有限住宿服务1500.00否0.00公司杭州宏玺酒店管

住宿服务6400.00否5818.80理有限公司弥勒市钛丰矿业

接受劳务0.00否9796.28有限公司海南腾鼎科技有

游戏分成款0.00否48213.02限公司

游戏分成款\授权

朱洪志0.00否73563.98金

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市想玩就玩网络科技有

游戏分成款5316.3684471.93限公司

富民龙腾钛业有限责任公司出售商品14506895.540.00

建水景宸矿业有限公司固定资产租赁2217345.121847787.60

建水景宸矿业有限公司代收代付电费结算130237.104741.84

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入全南县鼎龙森林文化旅游发

房屋0.001155963.36展有限公司

建水景宸矿业有限公司机器2217345.121847787.60

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）

93鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州市鼎龙国

18348733941449316306

际大酒房屋

6.244.96.50.00

店有限公司骅星科技发展27872285715376114285房屋

有限公.44.40.48.70司关联租赁情况说明无

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1730775.002191963.93

（4）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备全南县鼎龙森林

应收账款文化旅游发展有2914000.00701000.004560000.00937200.00限公司深圳市想玩就玩

网络科技有限公277900.8944784.36272265.5428554.41司云南铜业（集团)钛业有限公司、

62651096.394590359.9956510360.294125754.11

富民龙腾钛业有限责任公司建水景宸矿业有

10023550.001383977.507517950.00539515.00

限公司

应收账款合计75866547.286720121.8568860575.835631023.52广州市鼎龙国际

预付账款0.000.002298983.100.00大酒店有限公司深圳市肃羽科技

2499200.350.002499200.350.00

有限公司深圳市亿玩互娱

3000000.000.003000000.000.00

科技有限公司建水景宸矿业有

14229518.440.0014229518.440.00

限公司

预付账款合计19728718.790.0022027701.890.00

其他应收账款广州市卡丽酒店50000.0050000.0050000.0040000.00

94鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司建水景宸矿业有

433217.3921660.871181855.2759092.76

限公司中钛资源控股有

54525691.1954525691.1954525691.1954525691.19

限公司

其他应收款合计55008908.5854597352.0655757546.4654624783.95

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款海南腾鼎科技有限公司251232.40251232.40深圳市亿玩互娱科技有限公

34819.5834819.58

司福州雷霆互动网络科技有限

17087.3817087.38

公司

应付账款合计303139.36303139.36

其他应付款骅星科技发展有限公司29587.1654761.90广州市鼎龙国际大酒店有限

106327.00106327.00

公司

广州市卡丽酒店有限公司99557.0099557.00吴川市鼎龙湾公寓管理服务

21904.0021904.00

有限公司

广州市安钰贸易有限公司18000.0018000.00

弥勒市钛丰矿业有限公司202491.90202491.90

其他应付款合计477867.06503041.80

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为游戏研发和运营、影视剧制作业务、钛矿业务及其他业务。这些报告分部是以业务为基础确定的。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目游戏研发和运营影视剧制作钛铁精矿其他分部间抵销合计

主营业务收入210971994.85534026.1357779856.792900087.99272185965.76

95鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

主营业务成本196472650.876971.0119977767.391329616.40217787005.67

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息12530984.9612264279.96

其他应收款184629808.93181722947.84

合计197160793.89193987227.80

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

关联方借款12530984.9612264279.96

合计12530984.9612264279.96

2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

3）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

96鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金21750.0038750.00

代扣代缴款项230063.0693873.56

业绩补偿款54525691.1954525691.19

往来款184352692.70181564360.85

备用金39007.7943393.83

合计239169204.74236266069.43

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8338238.8810330103.57

1年以内（含1年）8338238.8810330103.57

1至2年17721000.0039968445.23

2至3年197169136.42185955691.19

3年以上15940829.4411829.44

3至4年15940829.4410829.44

5年以上1000.00

合计239169204.74236266069.43

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

54525545255452554525

计提坏22.80%100.00%0.0023.08%100.00%0.00

691.19691.19691.19691.19

账准备其

中：

按组合

18464313704.18462918174017430.181722

计提坏77.20%0.01%76.92%0.01%

513.5562808.93378.2440947.84

账准备其

中：

账龄18464313704.18174017430.181722

77.20%0.01%76.92%0.01%

组合513.5562378.2440947.84

2391695453918462923626654543181722

合计100.00%22.80%100.00%23.09%

204.74395.81808.93069.43121.59947.84

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账-准备的其他应收款

单位：元

97鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

54525691.154525691.154525691.154525691.1

准备的其他应100.00%

9999

收

54525691.154525691.154525691.154525691.1

合计

9999

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例组合计提坏账准备的其他应

184643513.5513704.620.01%

收款

合计184643513.5513704.62

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额17430.4054525691.1954543121.59

2024年1月1日余额

在本期

本期计提77760.1977760.19

本期转回2187.552187.55

本期转销79298.4279298.42

2024年6月30日余

13704.6254525691.1954539395.81

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

54543121.554539395.8

坏账准备77760.192187.5579298.42

91

54543121.554539395.8

合计77760.192187.5579298.42

91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

98鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款141933195.232-3年、3-4年59.34%

第二名业绩补偿款54525691.192-3年22.80%54525691.19

1年以内、1-2

第三名往来款39152997.50年、2-3年、3-416.37%年

第四名往来款2709993.591年以内1.13%

第五名往来款406732.011年以内0.17%

合计238728609.5299.81%54525691.19

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

292207397178762635113444761292207397178762635113444761

对子公司投资

4.358.016.344.358.016.34

对联营、合营321114811.312839393.321340773.313065355.

8275418.208275418.20

企业投资97774020

324318878179590177144728701324341474179590177144751297

合计

6.326.210.117.756.211.54

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

99鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

骅威香港

86180008618000

文化发展

0.000.00

有限公司鼎龙商贸

投资（广50000005000000州）有限0.000.00公司深圳前海

76500007650000

骅威投资

0.000.00

有限公司深圳市第一波网络1149375764216511493757642165

科技有限37.8001.1137.8001.11公司深圳市文华创梦文60000006000000

化发展有.00.00限公司浙江梦幻星生园影2608300102340926083001023409

视文化有78.54856.9078.54856.90限公司云南中钛

54000005400000

科技有限

00.0000.00

公司

1134447178762611344471787626

合计

616.34358.01616.34358.01

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳市风云互

31303128

动网

65353939

络科

5.203.77

技有限公司深圳市掌世界82758275

康健0.00418.0.00418.科技2020有限公司

100鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

3130827531288275

小计6535418.3939418.

5.20203.7720

3130827531288275

合计6535418.3939418.

5.20203.7720

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式深圳市掌世界持有被投资单被投资单位的被投资单位的

康健科技有限8275418.208275418.20位的净资产份净资产财务报表公司额

合计8275418.208275418.20可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务541549.38388404.60543888.18388404.60

合计541549.38388404.60543888.18388404.60

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2其他收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

541549.3388404.6541549.3388404.6

租赁

8080

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

101鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

541549.3388404.6541549.3388404.6

合计

8080

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于

0.00年度确认收入，0.00元预计将于0.00年度确认收入，0.00元预计将于0.00年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-225961.431413680.54

合计-225961.431413680.54

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益21469.21计入当期损益的政府补助（与公司正

3319.13

常经营业务密切相关、符合国家政策

102鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动107.09损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-1027536.80支出

减：所得税影响额-115419.72

少数股东权益影响额（税后）-182341.01

合计-704880.64--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.80%-0.0094-0.0094利润扣除非经常性损益后归属于

-0.73%-0.0086-0.0086公司普通股股东的净利润

103鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告(本页无正文，为《鼎龙文化股份有限公司2024年半年度财务报告》之签章页）鼎龙文化股份有限公司主管会计工作负责人：徐淑军

法定代表人：龙学勤会计机构负责人：张文龙

2024年8月30日

104