荣盛石化:2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

荣盛石化股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月2024年半年度财务报告

一、审计报告................................................2

二、财务报表................................................2

三、公司基本情况.............................................21

四、财务报表的编制基础..........................................21

五、重要会计政策及会计估计........................................21

六、税项.................................................39

七、合并财务报表项目注释.........................................41

八、研发支出...............................................74

九、合并范围的变更............................................74

十、在其他主体中的权益..........................................75

十一、政府补助..............................................79

十二、与金融工具相关的风险........................................80

十三、公允价值的披露...........................................82

十四、关联方及关联交易..........................................83

十五、承诺及或有事项...........................................91

十六、其他重要事项............................................93

十七、母公司财务报表主要项目注释.....................................93

十八、补充资料.............................................100

1/1012024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：荣盛石化股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金19222581250.7513070255466.02结算备付金拆出资金

交易性金融资产535602017.09310087429.45衍生金融资产应收票据

应收账款7628521455.744737733703.66

应收款项融资300502992.56175036242.93

预付款项2598691446.091493312465.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4027880726.924510228597.49

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货55283049559.3761733657342.07

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4856362002.185297128974.31

2/1012024年半年度财务报告

流动资产合计94453191450.7091327440221.79

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9403115007.579183711444.96其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产10259851.6010395574.60

固定资产215692742200.98219699679397.52

在建工程53069309979.2541820671070.59生产性生物资产油气资产

使用权资产188026784.20200102141.16

无形资产8000188568.797128930412.44

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用45701.13

递延所得税资产725258610.34690808878.08

其他非流动资产4553670955.884856655469.41

非流动资产合计291642571958.61283591000089.89

资产总计386095763409.31374918440311.68

流动负债：

短期借款44219682059.3444810936767.94向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债1316317084.58623298741.33衍生金融负债

应付票据3221161129.334195471402.63

应付账款58034176861.7749744126901.38预收款项

合同负债3511525781.434421732432.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款

3/1012024年半年度财务报告

代理承销证券款

应付职工薪酬694446438.611032220776.56

应交税费1989978918.33476781167.70

其他应付款14493764110.9416919133504.47

其中：应付利息

应付股利228000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债30295055763.9030286684174.81

其他流动负债440923005.96551990844.96

流动负债合计158217031154.19153062376714.61

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款130518130600.50125179583821.18应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债182428242.97193002312.38长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益194182559.81195581593.25

递延所得税负债1688386736.061619074228.97其他非流动负债

非流动负债合计132583128139.34127187241955.78

负债合计290800159293.53280249618670.39

所有者权益：

股本10125525000.0010125525000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积10826290162.3210825322259.36

减：库存股6979518635.026619807176.02

其他综合收益178350265.60110203866.35

专项储备49282801.8260677296.91

盈余公积974151644.68974151644.68一般风险准备

4/1012024年半年度财务报告

未分配利润28760438623.4528859818194.51

归属于母公司所有者权益合计43934519862.8544335891085.79

少数股东权益51361084252.9350332930555.50

所有者权益合计95295604115.7894668821641.29

负债和所有者权益总计386095763409.31374918440311.68

法定代表人：李水荣主管会计工作负责人：王亚芳会计机构负责人：张绍英

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1987915680.303178729609.27

交易性金融资产590642.24衍生金融资产应收票据

应收账款75388403.0420051350.25

应收款项融资38168147.0248866718.09

预付款项469668735.9686770376.46

其他应收款2658824606.043279228160.71

其中：应收利息

应收股利850000000.001230000000.00

存货234265265.89373819275.01

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3709577.44

流动资产合计5467940415.696988056132.03

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资45603004282.7544868063401.17其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产10259851.6010395574.60

固定资产279105961.98278851669.68

5/1012024年半年度财务报告

在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产362662.83

无形资产14694052.9015926750.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计45907064149.2345173600058.30

资产总计51375004564.9252161656190.33

流动负债：

短期借款5923370186.115205927913.36交易性金融负债衍生金融负债

应付票据587853297.92877250766.14

应付账款3404083128.402236363176.15预收款项

合同负债680579643.50132034985.73

应付职工薪酬41745020.1862259994.55

应交税费3700209.379502189.46

其他应付款14585813665.0817362996403.59

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3736165157.335306548588.47

其他流动负债88475353.6617164548.14

流动负债合计29051785661.5531210048565.59

非流动负债：

长期借款6654232650.004066370787.22应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

6/1012024年半年度财务报告

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7813992.808319120.04递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计6662046642.804074689907.26

负债合计35713832304.3535284738472.85

所有者权益：

股本10125525000.0010125525000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积11243374721.4511243374721.45

减：库存股6979518635.026619807176.02

其他综合收益142970496.8980110211.22专项储备

盈余公积974151644.68974151644.68

未分配利润154669032.571073563316.15

所有者权益合计15661172260.5716876917717.48

负债和所有者权益总计51375004564.9252161656190.33

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入161249744277.85154525283752.29

其中：营业收入161249744277.85154525283752.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本160462598482.36157870551223.95

其中：营业成本141256133696.06139757633719.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出

7/1012024年半年度财务报告

分保费用

税金及附加12496949672.0310243559065.75

销售费用78933484.96100549410.04

管理费用438040873.14404763431.53

研发费用2496929812.353293231534.62

财务费用3695610943.824070814062.56

其中：利息费用3544593781.093625811842.89

利息收入240894876.38223711660.97

加：其他收益1253751467.78104660432.05

投资收益（损失以“—”号填列）-52174957.84178577881.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益187861798.54239850471.43以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）115037218.53310625655.12

信用减值损失（损失以“—”号填列）-138884225.38-39633196.86

资产减值损失（损失以“—”号填列）-12655239.18-64830582.66

资产处置收益（损失以“—”号填列）5269441.94-84509.13

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1957489501.34-2855951791.35

加：营业外收入7827844.762038960.44

减：营业外支出35436773.14849439.19

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）1929880572.96-2854762270.10

减：所得税费用257909218.53-752468740.63

五、净利润（净亏损以“—”号填列）1671971354.43-2102293529.47

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）1671971354.43-2102293529.47

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填

857934883.14-1126633616.55

列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）814036471.29-975659912.92

六、其他综合收益的税后净额63725659.14168529741.50

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额68146399.25174901083.27

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-590642.24

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

8/1012024年半年度财务报告

5.其他-590642.24

（二）将重分类进损益的其他综合收益68737041.49174901083.27

1.权益法下可转损益的其他综合收益49009488.62-32777139.77

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额19727552.87207678223.04

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-4420740.11-6371341.77

七、综合收益总额1735697013.57-1933763787.97

归属于母公司所有者的综合收益总额926081282.39-951732533.28

归属于少数股东的综合收益总额809615731.18-982031254.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.09-0.11

（二）稀释每股收益0.09-0.11

法定代表人：李水荣主管会计工作负责人：王亚芳会计机构负责人：张绍英

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1667089209.611904808648.13

减：营业成本1622817980.641874789103.99

税金及附加5912334.692607675.09

销售费用23221188.8426880098.49

管理费用38757438.9423716251.23

研发费用40769492.3253266225.68

财务费用350680352.26403526675.25

其中：利息费用392165659.03429963010.74

利息收入45265589.1716599784.42

加：其他收益338665781.843974497.63

投资收益（损失以“—”号填列）123163894.95111928533.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益142718593.27146126783.72以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-4422822.78-9136090.59

9/1012024年半年度财务报告

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）-157689.80-107408.12

二、营业利润（亏损以“—”号填列）42179586.13-373317848.70

加：营业外收入1102.1519958.10

减：营业外支出3760517.66338.98

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）38420170.62-373298229.58

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）38420170.62-373298229.58

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）38420170.62-373298229.58

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额62860285.67-127061.16

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-590642.24

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他-590642.24

（二）将重分类进损益的其他综合收益63450927.91-127061.16

1.权益法下可转损益的其他综合收益63450927.91-127061.16

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额101280456.29-373425290.74

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金174417692257.97178201062732.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额

10/1012024年半年度财务报告

向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2602039750.262445377522.07

收到其他与经营活动有关的现金2920163105.874490843204.34

经营活动现金流入小计179939895114.10185137283458.43

购买商品、接受劳务支付的现金156652864492.85170942183577.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2295802786.752254417512.61

支付的各项税费11009232043.7310665209175.36

支付其他与经营活动有关的现金1589457438.813554252623.77

经营活动现金流出小计171547356762.14187416062889.33

经营活动产生的现金流量净额8392538351.96-2278779430.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1473616505.291596493789.84

取得投资收益收到的现金13228639.6039685918.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额259399359.92164567.04

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额18698663.16

收到其他与投资活动有关的现金59352298.76310660628.44

投资活动现金流入小计1805596803.571965703567.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17344328757.8314998585601.67

投资支付的现金1056298128.111570703757.46质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金108503840.40226234663.58

投资活动现金流出小计18509130726.3416795524022.71

投资活动产生的现金流量净额-16703533922.77-14829820455.43

三、筹资活动产生的现金流量：

11/1012024年半年度财务报告

吸收投资收到的现金228000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金228000000.00

取得借款收到的现金74713977878.2169050797915.91

收到其他与筹资活动有关的现金18799408866.654554000000.00

筹资活动现金流入小计93741386744.8673604797915.91

偿还债务支付的现金69885306739.8350333783864.21

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5175591739.745579093602.51

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润228000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金4679731600.442335547370.40

筹资活动现金流出小计79740630080.0158248424837.12

筹资活动产生的现金流量净额14000756664.8515356373078.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-167099802.81-342023274.22

五、现金及现金等价物净增加额5522661291.23-2094250081.76

加：期初现金及现金等价物余额11486855097.5215459279803.77

六、期末现金及现金等价物余额17009516388.7513365029722.01

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8485308901.033821944250.75

收到的税费返还5512767.966895663.22

收到其他与经营活动有关的现金909261207.63209329629.24

经营活动现金流入小计9400082876.624038169543.21

购买商品、接受劳务支付的现金7126809713.064382424862.02

支付给职工以及为职工支付的现金177602399.78149906056.53

支付的各项税费66226432.619748781.30

支付其他与经营活动有关的现金167863198.19112878878.35

经营活动现金流出小计7538501743.644654958578.20

经营活动产生的现金流量净额1861581132.98-616789034.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金393228639.6039685918.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额161625.29处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金504638350.00

投资活动现金流入小计897866989.6039847544.09

12/1012024年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金584457.583944526.39

投资支付的现金542000000.00827000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金634100000.00

投资活动现金流出小计1176684457.58830944526.39

投资活动产生的现金流量净额-278817467.98-791096982.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10530190000.008012734846.32

收到其他与筹资活动有关的现金1148500000.007560000000.00

筹资活动现金流入小计11678690000.0015572734846.32

偿还债务支付的现金8779925337.176737974664.83

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1245925277.561742995626.85

支付其他与筹资活动有关的现金4402960578.424943986958.94

筹资活动现金流出小计14428811193.1513424957250.62

筹资活动产生的现金流量净额-2750121193.152147777595.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响377460.891223824.25

五、现金及现金等价物净增加额-1166980067.26741115402.66

加：期初现金及现金等价物余额3154529147.56510179880.17

六、期末现金及现金等价物余额1987549080.301251295282.83

7、合并所有者权益变动表

本期金额

13/1012024年半年度财务报告

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东所有者权

减：库其他综专项储盈余公未分配利股本资本公积风险其他小计权益益合计优先永续其他存股合收益备积润股债准备

1102097415

10125521082532661980606772885981443358950332939466882

一、上年期末余额3866.31644.6

5000.002259.367176.02296.918194.511085.790555.501641.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

1102097415

10125521082532661980606772885981443358950332939466882

二、本年期初余额3866.31644.6

5000.002259.367176.02296.918194.511085.790555.501641.29

三、本期增减变动金额

967902.935971168146-11394-993795-4013711028156267824

（减少以“—”号填

6459.00399.25495.0971.06222.943697.4374.49

列）

68146857934892608128096157173569

（一）综合收益总额

399.2583.1482.3931.187013.57

（二）所有者投入和减359711-3597112280000-131711

少资本459.00459.0000.00459.00

1．所有者投入的普通359711-3597112280000-131711

股459.00459.0000.00459.00

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

-957314-957314-957314

（三）利润分配

454.20454.20454.20

14/1012024年半年度财务报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-957314-957314-957314东）的分配454.20454.20454.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

-11394-113944-103919-217864

（五）专项储备

495.0995.0979.7374.82

19524

195246415981013550565

1．本期提取6416.8

16.8069.5086.30

20664

206640917020213768430

2．本期使用0911.8

11.8949.2361.12

967902.9967902.9929945.9189784

（六）其他

6688.94

1783597415

10125521082629697951492822876043439345151361089529560

四、本期期末余额0265.61644.6

5000.000162.328635.02801.828623.459862.854252.934115.78

15/1012024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具一般少数股

资本公减：库其他综专项储盈余未分配权益合股本风险其他小计东权益优先永续其积存股合收益备公积利润计股债他准备

1012510822539782139468864292645472603499053971657

一、上年期末余额5250094513.302364.2613.7703932743.982901.199878.182779.3

0.0096514.724190

130062130062130062

加：会计政策变更

7.547.547.54

前期差错更正其他

1012510822539782139468864292658472616499053971670

二、本年期初余额5250094513.302364.2613.7703933371.483528.699878.183406.8

0.0096514.728594

17490-26029-24261-34063三、本期增减变动金额（减少以192955-98017

1083.290968.760334.137706.1“—”号填列）1.347372.03

7547

17490-11266-19337

-95173-98203

（一）综合收益总额1083.233616.563787.9

2533.281254.69

757

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

-14763-14763-14763

（三）利润分配57352.257352.257352.2

000

16/1012024年半年度财务报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

-14763-14763-14763

3．对所有者（或股东）的分配57352.257352.257352.2

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

18017

180176141267321444

1．本期提取6909.3

909.39662.52571.91

18017

180176141267321444

2．本期使用6909.3

909.39662.52571.91

192955192955185388378343

（六）其他

1.341.342.664.00

1012510824539782314368864266628448355489252937607

四、本期期末余额5250024064.702364.3696.9703942402.723194.522506.145700.6

0.0036584.723167

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

17/1012024年半年度财务报告

2024年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项储盈余公未分配所有者权股本资本公积其他优先股永续债其他存股合收益备积利润益合计

1012552112433746619808011029741511073561687691

一、上年期末余额

5000.00721.457176.0211.22644.683316.157717.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

1012552112433746619808011029741511073561687691

二、本年期初余额

5000.00721.457176.0211.22644.683316.157717.48三、本期增减变动金额（减少以“—359711628602-918894-1215745”号填列）459.0085.67283.58456.91

62860238420110128045

（一）综合收益总额

85.6770.626.29

359711-3597114

（二）所有者投入和减少资本

459.0059.00

359711-3597114

1．所有者投入的普通股

459.0059.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

-957314-9573144

（三）利润分配

454.2054.20

1．提取盈余公积

-957314-9573144

2．对所有者（或股东）的分配

454.2054.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

18/1012024年半年度财务报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1012552112433746979511429709741511546691566117

四、本期期末余额

5000.00721.458635.02496.89644.68032.572260.57

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项盈余公未分配所有者权股本资本公积其他优先股永续债其他存股合收益储备积利润益合计

101255251124339397820449726886470317607820082948

一、上年期末余额

000.003393.542364.6516.0994.729418.72458.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

101255251124339397820449726886470317607820082948

二、本年期初余额

000.003393.542364.6516.0994.729418.72458.42三、本期增减变动金额（减少以“—-12706-184965-1849782”号填列）1.165581.78642.94

-12706-373298-37342529

（一）综合收益总额

1.16229.580.74

19/1012024年半年度财务报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

-147635-1476357

（三）利润分配

7352.20352.20

1．提取盈余公积

-147635-1476357

2．对所有者（或股东）的分配

7352.20352.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1012552511243393978204484558864703-88866118233165

四、本期期末余额

000.003393.542364.6554.9394.7263.06815.48

20/1012024年半年度财务报告

三、公司基本情况

荣盛石化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系浙江荣盛控股集团有限公司与自然人李水荣、

李永庆、李国庆、许月娟、倪信才和赵关龙在荣盛化纤集团有限公司基础上发起设立的股份有限公司，于2007年6月18日登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有浙江省市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91330000255693873W 的营业执照，注册资本 10125525000.00 元，股份总数

10125525000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 627243750 股；无限售条件的

流通股份：A 股 9498281250 股。公司股票已于 2010 年 11 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属石油化纤行业。经营范围：涤纶丝，化纤布的制造、加工，纸制品加工，轻纺原料及产品，五金，化工产品及原料（除化学危险品及易制毒化学品）的销售，实业投资，普通货物的仓储服务（不含危险品），道路货物运输（凭有效许可证经营），经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等。

本财务报表业经公司2024年8月27日六届十九次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资

产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

21/1012024年半年度财务报告

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港盛晖有限公司、香港逸盛大化有限公司、逸盛新材料贸易有限公司、荣盛石化（香港）有限公司、荣盛石化（新加坡）私人有限公司、荣通物流（新加坡）私人有限公司、浙江石油化工（新加坡）私人有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准

重要的账龄超过1年的预付款项公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项

重要的在建工程项目公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应重要的账龄超过1年的其他应付款付款

重要的账龄超过1年的合同负债公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要合同负债

公司将单项现金流量金额超过资产总额0.5%的投资活动现金流量认定为重要投重要的投资活动现金流量资活动现金流量

重要的非全资子公司公司将单项资产总额超过资产总额的3%的子公司确定为重要非全资子公司

重要的联营企业公司将单项投资账面价值超过公司总资产0.5%的联营企业确定为重要联营企业

公司将单项金额超过资产总额3%的承诺事项或其他对投资者决策有重要影响重要的承诺事项的事项认定为重要的承诺事项

公司将单项金额超过资产总额3%的或有事项或其他对投资者决策有重要影响重要的或有事项的事项认定为重要的或有事项公司将资产负债表日后利润分配情况和其他对投资者决策有重要影响的事项认重要的资产负债表日后事项定为重要的资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

22/1012024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且

23/1012024年半年度财务报告

其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述

（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不

属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺

24/1012024年半年度财务报告

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

25/1012024年半年度财务报告

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、合同资产及应收款项

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

26/1012024年半年度财务报告

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型应收商业承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——境外子公司贸易款组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收账款——合并范围内关联方往来组合合并范围内关联方[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方往来组合合并范围内关联方[注]

其他应收款——借款保证金组合

其他应收款——应收政府款项组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——期货保证金组合以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——纸货交易结算款组合款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收押金保证金组合

其他应收款——应收备用金等组合

其他应收款——往来款组合

[注]系指本公司合并财务报表范围内关联方

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5

1-2年10

2-3年30

3年以上100

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

27/1012024年半年度财务报告

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

28/1012024年半年度财务报告

日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1）是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）不属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2）合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）属于“一揽子交易”的会计处理

1）个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

29/1012024年半年度财务报告

2）合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产

相同的方法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-305或1019.00-3.00

机器设备年限平均法10-155或109.50-6.00

运输工具年限平均法4-55或1023.75-18.00

其他设备年限平均法3-105或1031.67-9.00

17、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办

理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体工程及配套工程已实质完工且工程达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等房屋及建筑物单位完成验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

30/1012024年半年度财务报告

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专有技术及管理软件等按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权15-50年，土地使用权证登记年限直线法专有技术6-10年，预计收益期限直线法管理软件5-10年，预计收益期限直线法排污权5-20年，权证登记年限直线法海域使用权1-50年，权证登记年限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

31/1012024年半年度财务报告

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

（2）直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直接消耗的材料、燃料和动力费用；2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

（3）折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

（4）无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

（5）设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

（6）装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

（7）委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

（8）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

32/1012024年半年度财务报告

20、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所

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产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对

预计负债的账面价值进行复核。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在

建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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2.收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

26、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；（2）公司能

够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

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2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与

公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，

有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得

税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：（1）拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

公司作为承租人，在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

公司作为出租人，在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

37/1012024年半年度财务报告在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

*公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

*公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

30、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更

1）公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2）公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

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3）公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

32、其他

（1）安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13%、9%、6%[注1]应交增值税

消费税应纳税销售额（量）[注2]

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额[注3]

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值；从租计征房产税1.2%、12%的，按租金收入教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

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[注1]销售货物按13%的税率计缴增值税；租金收入及销售石油液化气和蒸汽按9%的税率计缴增值税；仓储服务等业务及利息收入按6%的税率计缴增值税。出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%

[注2]销售燃料油、柴油和航空煤油适用1.2元/升计缴消费税；销售汽油和石脑油适用1.52元/升计缴消费税

[注3]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

子公司浙江盛元化纤有限公司、宁波中金石化有限公司、逸盛大化石化有限公司、浙江石

15%

油化工有限公司、浙江永盛科技有限公司

子公司香港盛晖有限公司、香港逸盛大化有限公司、逸盛新材料贸易有限公司、荣盛石化按经营所在国家和地区的（香港）有限公司、荣盛石化（新加坡）私人有限公司、荣通物流（新加坡）私人有限公有关规定税率计缴

司及浙江石油化工（新加坡）私人有限公司

子公司荣翔化纤有限公司、荣盛国际贸易（海南）有限公司、大连逸盛新材料有限公司、

20%

浙江荣亿贸易有限公司、浙江荣翼化纤有限公司

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.根据财政部、中国人民银行、国家税务总局《关于延续执行部分石脑油燃料油消费税政策的通知》（财税〔2011〕87号），财政部、中国人民银行、海关总署、国家税务总局《关于完善石脑油燃料油生产乙烯芳烃类化工产品消费税退税政策的通知》（财税〔2013〕2号），国家税务总局《用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油退（免）消费税暂行办法》（国家税务总局公告2012年第36号）和国家税务总局、海关总署《石脑油燃料油生产乙烯芳烃类化工产品消费税退税问题的公告》（国家税务总局、海关总署公告2013年第29号）的规定，生产企业执行定点直供计划，销售石脑油、燃料油的数量在计划限额内，且开具有“DDZG”标识的汉字防伪版增值税专用发票的，免征消费税。子公司宁波中金石化有限公司和浙江石油化工有限公司满足退税资格，享受就采购环节缴纳的消费税退税的优惠政策；

宁波中金石化有限公司和浙江石油化工有限公司执行定点直供计划符合上述条件，享受就销售环节免征消费税的优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于继续提高成品油消费税的通知》（财税〔2015〕11号）的规定，将柴油、航空煤油和燃料油的消费税单位税额由1.1元/升提高到1.2元/升，航空煤油继续暂缓征收消费税。子公司浙江石油化工有限公司销售航空煤油享受暂缓征收消费税的优惠政策。

2.根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）及财政部、税务总局《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号），自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。公司及部分子公司满足相关退还留抵税额条件，本期收到退还的留抵税额共计27236.84万元。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江盛元化纤有限公司和浙江石油化工有限公司通过高新技术企业认定，分别取得编号为 GR202233004307 和 GR202233003797 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对大连市2021年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》，子公司逸盛大化石化有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR

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202121200832的《高新技术企业证书》，认定有效期为2021年12月-2024年11月，本期减按15%的税

率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对宁波市认定机构2022年认定的

第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司宁波中金石化有限公司通过高新技术企业认定，并取得

编号为 GR202233101251 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2022-2024 年度，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江永盛科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR

202133009456的《高新技术企业证书》，认定有效期为2021年12月-2024年11月，本期减按15%的税

率计缴企业所得税。

4.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策延续执行至2027年12月31日。子公司荣翔化纤有限公司、荣盛国际贸易（海南）有限公司、大连逸盛新材料有限公司、浙江荣亿贸易有限公司、浙江荣翼化纤有限公司本期符合上述要求。对小型微利企业城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加减半征收，子公司大连逸盛新材料有限公司、浙江荣翼化纤有限公司本期符合上述要求。

5.根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期子公司浙江盛元化纤有限公司、逸盛大化石化有限公司、宁波中金石化有限公司、浙江石油化工有限公司和浙江永盛科技有限公司享受上述加计抵减政策。

6.根据财政部、国家税务总局《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号）的规定，公司购置的可用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，可按设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，企业当年度应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，结转期不得超过5个纳税年度。子公司浙江石油化工有限公司存在可用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的购置，享受按投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税所得额的优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1411306.081499665.59

银行存款16653022880.8111121148364.87

其他货币资金2568147063.861947607435.56

合计19222581250.7513070255466.02

其中：存放在境外的款项总额5488998220.772007064372.61

2、交易性金融资产

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单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

535602017.09310087429.45

益的金融资产

其中：衍生金融资产535602017.09310087429.45

合计535602017.09310087429.45

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7602122954.604552918612.20

1至2年254388140.32293966484.61

2至3年38830066.3941283731.68

3年以上5268036.70387649.73

合计7900609198.014888556478.22

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面价账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提值计提金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提

790060272087762852488855150822473773

坏账准备的100.00%3.44%100.00%3.09%

9198.01742.271455.746478.22774.563703.66

应收账款

790060272087762852488855150822473773

合计100.00%3.44%100.00%3.09%

9198.01742.271455.746478.22774.563703.66

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

境外子公司贸易款组合3357597967.7817505622.280.52%

账龄组合4543011230.23254582119.995.60%

合计7900609198.01272087742.273.44%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

42/1012024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备150822774.56121264967.71272087742.27

合计150822774.56121264967.71272087742.27

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户12305101911.962305101911.9629.18%

客户22217545343.312217545343.3128.07%110877267.17

客户3649344742.34649344742.348.22%32467237.12

客户4360195827.42360195827.424.56%42695506.91

客户5240156151.46240156151.463.04%

合计5772343976.495772343976.4973.07%186040011.20

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票300502992.56175036242.93

合计300502992.56175036242.93

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票46292719.64

合计46292719.64

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2367935471.01

43/1012024年半年度财务报告

合计2367935471.01

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4027880726.924510228597.49

合计4027880726.924510228597.49

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收政府款项3783802693.624013740226.69

纸货交易结算款27769911.1660243144.32

借款保证金81000000.0085908960.00

期货保证金100992596.30317793118.68

应收押金保证金65347134.4734082287.67

应收备用金等14526705.9826389252.01

往来款10800000.0010810665.07

合计4084239041.534548967654.44

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2928640630.772890584356.52

1至2年1051693157.811565488732.75

2至3年24962231.8344802241.88

3年以上78943021.1248092323.29

合计4084239041.534548967654.44

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提计提账面价值金额比例金额值金额比例金额比例比例按组合计提4084235635834027884548963873904510228

100.00%1.38%100.00%0.85%

坏账准备9041.5314.610726.927654.4456.95597.49

44/1012024年半年度财务报告

4084235635834027884548963873904510228

合计100.00%1.38%100.00%0.85%

9041.5314.610726.927654.4456.95597.49

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收政府款项组合3783802693.6236703212.000.97%

纸货交易结算款组合27769911.16

借款保证金组合81000000.00

期货保证金组合100992596.30

应收押金保证金组合65347134.4712859673.0019.68%

应收备用金等组合14526705.984902120.0433.75%

往来款组合10800000.001893309.5717.53%

合计4084239041.5356358314.611.38%

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额2257739.8318866417.2717614899.8538739056.95

2024年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-55340.0055340.00

——转入第三阶段-198971.64198971.64

本期计提931496.3318370970.51-1683209.1817619257.66

2024年6月30日余额3133896.1637292727.7815931690.6756358314.61

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

38739056.9517619257.6656358314.61

账准备

合计38739056.9517619257.6656358314.61

45/1012024年半年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额额合计数的比例

单位1应收退税2401004693.621年内58.79%

单位2应收补助款1045798000.001-2年25.61%36703212.00

单位3应收补助款337000000.001年内8.25%

单位4借款保证金66000000.003年以上1.62%

单位5保证金49194978.021年内1.20%2459748.90

合计3898997671.6495.46%39162960.90

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2425066193.0493.32%1433838902.8696.02%

1至2年134899619.625.19%51983340.463.48%

2至3年38725633.431.49%7490222.540.50%

合计2598691446.09100%1493312465.86100%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄1年以上重要的预付款项

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

供应商11069887960.9641.17%

供应商2123486599.524.75%

供应商3119370677.614.59%

供应商4110158340.844.24%

供应商5109889151.814.23%

小计1532792730.7458.98%

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

46/1012024年半年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

3094958833309495883338274190343827385106

原材料339286.40

2.512.517.561.16

1599245977159924597715957096291594764728

在产品9449010.11

5.075.073.963.85

8183067932.8170412692.7425770624.7321918747.

库存商品12655239.18103851876.74

00820733

发出商品43141279.487872975.7335268303.75

委托加工物资92099.3792099.37252182.13252182.13

低值易耗品170496659.60170496659.60154719763.85154719763.85

5529570479552830495561855170496173365734

合计12655239.18121513148.98

8.559.371.052.07

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料339286.40339286.40

在产品9449010.119449010.11

库存商品103851876.7412655239.18103851876.7412655239.18

发出商品7872975.737872975.73

合计121513148.9812655239.18121513148.9812655239.18

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税4284651618.594338748642.91

预缴企业所得税571710383.59797324.80

预缴消费税957583006.60

合计4856362002.185297128974.31

9、长期股权投资

47/1012024年半年度财务报告

单位：元减值本期增减变动期初余额期末余额减值准准备被投资单位（账面价权益法下确宣告发放计提追加减少其他综合其他权益（账面价备期末期初值）认的投资损现金股利减值其他余额投资投资收益调整变动

值）余额益或利润准备

一、合营企业

二、联营企业

27049565821665035.-262584.8272635903

浙江逸盛石化有限公司

2.656753.47

167563505.1-23507790.-6136933.137918780.2

宁波恒逸贸易有限公司

098884

浙江萧山农村商业银行股份有限2265598661546211469728519.13228639.247671969

公司8.756.8174605.70

34831376657270199.-2045644351995142

海南逸盛石化有限公司

9.72996.283.43

浙石化新奥（舟山）燃气有限公5133354.3

8937867.9214071222.27

司5

13061225.

浙江鼎盛石化工程有限公司43794603.8756855829.72

296641210.3-47696009.1858511.250803711.7

浙江德荣化工有限公司

361035

6784335.8

舟山市浙石化舟港拖轮有限公司74255638.7939337.9181079312.55

宁波沿海公共管廊有限公司5511703.40-341245.935170457.47

2266945.9

浙江镇石港口服务有限公司22001594.4824268540.45

浙江东江绿色石化技术创新中心111312399.9-1395399.4109917000.5有限公司532

9183711441878617942872554.1897848.13228639.940311500

小计

4.968.547394607.57

9183711441878617942872554.1897848.13228639.940311500

合计

4.968.547394607.57

48/1012024年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额14286632.0014286632.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额14286632.0014286632.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3891057.403891057.40

2.本期增加金额135723.00135723.00

（1）计提或摊销135723.00135723.00

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4026780.404026780.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

49/1012024年半年度财务报告

四、账面价值

1.期末账面价值10259851.6010259851.60

2.期初账面价值10395574.6010395574.60

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产215692742200.98219699679397.52

合计215692742200.98219699679397.52

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

71198105232.1941945562026599699131

1.期初余额247878440.68356451433.69

657.584.60

4047034566.34187109506.6

2.本期增加金额123479733.161377812.0215217395.15

（1）购置1744636.86789637600.681377812.0213948345.16806708394.72

3257396965.63380401111.9

（2）在建工程转入121735096.301269049.99

（3）企业合并增加

3.本期减少金额349666053.2912080.00349678133.29

（1）处置或报废349666053.2912080.00349678133.29

71321584965.1978919247226983442268

4.期末余额249256252.70371656748.84

810.607.95

二、累计折旧

8802448426.737023289144.46285772244.

1.期初余额198473039.46261561634.53

71086

1503890567.76412930967.97946012417.0

2.本期增加金额7812238.5021378642.80

796

1503890567.76412930967.97946012417.0

（1）计提7812238.5021378642.80

796

50/1012024年半年度财务报告

3.本期减少金额101636861.736985.44101643847.17

（1）处置或报废101636861.736985.44101643847.17

10306338994.43334583250.54130140814.

4.期末余额206285277.96282933291.89

543775

三、减值准备

1.期初余额11539672.2211539672.22

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额11539672.2211539672.22

四、账面价值

61015245971.1545458017921569274220

1.期末账面价值42970974.7488723456.95

278.020.98

62395656805.1571597273921969967939

2.期初账面价值49405401.2294889799.16

881.267.52

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物-逸盛大化办公楼等275778095.22尚在办理中

房屋及建筑物-永盛科技薄膜仓库等43109731.18尚在办理中

房屋及建筑物-盛元化纤聚合大楼等374265842.77尚在办理中

房屋及建筑物-浙石化罐区、配套建筑等5444821861.41尚在办理中

房屋建筑物-浙优科技建筑物86455826.85尚在办理中

小计6224431357.43

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程50286377908.1340987208589.89

工程物资2782932071.12833462480.70

合计53069309979.2541820671070.59

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

51/1012024年半年度财务报告

140万吨乙烯及下游

1579774324157977432415402756121540275612化工装置（二期工

4.544.544.764.76程产品结构优化）

1941412374194141237414708733891470873389

公用工程与配套

2.592.590.060.06

1507451092150745109210875718571087571857

其他工程

1.001.005.075.07

5028637790502863779040987208584098720858

合计

8.138.139.899.89

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

本期工程累其中：本期本期转入资本预算期初其他期末计投入工程本期利利息资金项目名称增加固定化累数余额减少余额占预算进度息资本资本来源金额资产计金金额比例化金额化率金额额

140万吨乙

银行烯及下游

34481540937905429215795499贷

化工装置330143.5

517027567435.0315.774398%98%9467款、（二期工341.732%

000.00124.766284244.543.87其他

程产品结来源构优化）银行

1470665219471941689722461贷

公用工程3.5

87335204413059412364544749.9款、与配套2%

890.063.210.68742.590.988其他

来源

1239

34483011759024903521759225762

合计517014904278705090186614.859091.7

000.00014.828.836.52987.131

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料2543449013.692543449013.69507367195.93507367195.93

专用设备239483057.43239483057.43326095284.77326095284.77

合计2782932071.122782932071.12833462480.70833462480.70

13、使用权资产

52/1012024年半年度财务报告

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额285203745.16285203745.16

2.本期增加金额

1）租入

3.本期减少金额

4.期末余额285203745.16285203745.16

二、累计折旧

1.期初余额85101604.0085101604.00

2.本期增加金额12075356.9612075356.96

（1）计提12075356.9612075356.96

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额97176960.9697176960.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值188026784.20188026784.20

2.期初账面价值200102141.16200102141.16

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

53/1012024年半年度财务报告

项目土地使用权专有技术管理软件排污权海域使用权合计

一、账面原值

1.期初余额7921588443.275879510.8560447191.09113384688.1438477963.948139777797.29

2.本期增加金额1166215102.35852815.472635982.111169703899.93

（1）购置1166215102.35852815.472635982.111169703899.93

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额204043000.00204043000.00

（1）处置

（2）出售减少204043000.00204043000.00

4.期末余额8883760545.625879510.8561300006.56113384688.1441113946.059105438697.22

二、累计摊销

1.期初余额854803056.184543032.9029034219.45101858356.3920608719.931010847384.85

2.本期增加金额92109984.02159516.623535126.943874241.62505092.76100183961.96

（1）计提92109984.02159516.623535126.943874241.62505092.76100183961.96

3.本期减少金额5781218.385781218.38

（1）处置

（2）出售减少5781218.385781218.38

4.期末余额941131821.824702549.5232569346.39105732598.0121113812.691105250128.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7942628723.801176961.3328730660.177652090.1320000133.368000188568.79

2.期初账面价值7066785387.091336477.9531412971.6411526331.7517869244.017128930412.44

54/1012024年半年度财务报告

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

45701.1345701.13

产改良支出

合计45701.1345701.13

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备255201714.4751442303.18246050247.1942463572.53

内部交易未实现利润27869181.493451684.1463697197.6113460223.08

可抵扣亏损5289898642.94949827841.116398196587.741157432552.84

交易性金融工具、衍生金

344496030.5451775548.58137921940.2921006601.04

融工具的公允价值变动

递延收益185918567.0128765562.82186812473.2128932982.09

租赁负债188888527.0728333279.07195424408.5029313661.28

合计6292272663.521113596218.907228102854.541292609592.86

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

长期资产一次性税前扣除10459188485.131568878272.7710872084425.531630812663.83合并报表层面反映的母公司将借款作为实收资本投

2147832508.29325439667.402147934662.52326849061.47

入子公司用于长期资产建造资本化的借款利息

交易性金融工具、衍生金

477852384.3371677857.65309098071.0849549153.55

融工具的公允价值变动

使用权资产176523645.3326478546.80184427099.3227664064.90

政府补助337000000.0084250000.00744000000.00186000000.00

合计13598397023.082076724344.6214257544258.452220874943.75

55/1012024年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产388337608.56725258610.34601800714.78690808878.08

递延所得税负债388337608.561688386736.06601800714.781619074228.97

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损3203929753.353808384773.87

交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动117000.0074162385.08

递延收益8263992.808769120.04

资产减值准备29541266.9826285676.35

租赁负债14383892.1618116777.97

合计3256235905.293935718733.31

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年565117200.13585681449.15

2025年866970464.10869483144.03

2026年614091618.09852380510.77

2027年1091978451.221094661596.29

2028年49801237.81406178073.63

2029年15970782.00

合计3203929753.353808384773.87

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产购置款3529347655.853529347655.854445441053.454445441053.45

租入白银租赁价值1024323300.031024323300.03411214415.96411214415.96

合计4553670955.884553670955.884856655469.414856655469.41

56/1012024年半年度财务报告

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

信用证、信用证、银行承兑银行承兑

2213064822130648保证金占1583400315834003保证金占

货币资金汇票、保汇票、保

62.0062.00用68.5068.50用

函及借款函及借款保证金保证金

应收款项46292719.46292719.银行承兑银行承兑

质押263131.23263131.23质押融资6464汇票质押汇票质押

2295854019050015借款及信2268750119446428借款及信

固定资产抵押抵押

9448.966174.33用证抵押1143.490744.52用证抵押

6190310156563924借款及信5608715151350745借款及信

无形资产抵押抵押

00.4280.88用证抵押98.0743.17用证抵押

3967119439671194借款及信2988967429889674借款及信

在建工程抵押抵押

782.07782.07用证抵押426.59426.59用证抵押

27770627238087102639570623107269

合计

1913.091018.924267.883214.01

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押及保证借款198000000.00

抵押借款12500000.00

保证借款42715894787.3943817771706.43

信用借款1491287271.95795165061.51

合计44219682059.3444810936767.94

20、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债1316317084.58623298741.33

其中：衍生金融负债1128440.0078931785.08

其中：租入白银公允价值1315188644.58544366956.25

合计1316317084.58623298741.33

57/1012024年半年度财务报告

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票3221161129.334195471402.63

合计3221161129.334195471402.63

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料采购经营款50000734028.2439250503194.27

应付长期资产购置款8033442833.5310493623707.11

合计58034176861.7749744126901.38

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利228000000.00

其他应付款14493764110.9416691133504.47

合计14493764110.9416919133504.47

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

子公司应付普通股股利228000000.00

合计228000000.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

委托贷款238316341.67787149197.50

往来款13060849775.2214776720257.46

押金保证金927212585.97826693128.75

58/1012024年半年度财务报告

已结算尚未支付的经营费用249108671.94278440701.05

其他18276736.1422130219.71

合计14493764110.9416691133504.47

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款3511525781.434421732432.83

合计3511525781.434421732432.83

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1019260553.271917996802.712253895470.10683361885.88

二、离职后福利-设定提存计划12960223.2984679940.3686555610.9211084552.73

三、辞退福利342237.60342237.60

合计1032220776.562003018980.672340793318.62694446438.61

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

1010626077.301805914819.222144019850.81672521045.71

和补贴

2、职工福利费13240201.3112766365.32473835.99

3、社会保险费7487649.3148814409.2048469523.057832535.46

其中：医疗保险费6528799.9441953158.5841443615.047038343.48

工伤保险费958849.376690363.186855020.57794191.98

生育保险费170887.44170887.44

4、住房公积金290954.0035281605.4733385986.462186573.01

5、工会经费和职工教

855872.6614745767.5115253744.46347895.71

育经费

合计1019260553.271917996802.712253895470.10683361885.88

（3）设定提存计划列示

单位：元

59/1012024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12529399.4181739870.7483552724.9010716545.25

2、失业保险费430823.882940069.623002886.02368007.48

合计12960223.2984679940.3686555610.9211084552.73

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税16626593.797837443.46

消费税1260374588.9328973236.05

企业所得税111565614.3461736590.18

个人所得税9392959.8615229448.50

城市维护建设税134382412.2829773987.02

房产税11018907.4630376665.46

土地使用税296774910.67234528096.28

教育费附加55955128.1412775359.01

地方教育附加37304718.758518206.02

环境保护税2800521.722831476.99

印花税53782265.3940489040.73

契税297.003711618.00

合计1989978918.33476781167.70

27、一年内到期的非流动负债

（1）明细情况

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款29245630791.4228229063293.47

一年内到期的应付债券1028580796.222037082007.25

一年内到期的租赁负债20844176.2620538874.09

合计30295055763.9030286684174.81

（2）应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

60/1012024年半年度财务报告

按面值溢折债券票面发行日发行期初本期本期期末是否面值债券期限计提利价摊名称利率期金额余额发行偿还余额违约息销

100

2020.4.2995410261038

20荣000119503384

3.86%1、2020.4年（2+2）528331146000否

盛 G1 000 136.98 57.22

4.220.2005.8000.00

0.00

4年，附第二

1002020.8.3年末公司调整10299541010

20荣0001、2020.172026074858

3.45%票面利率选择05667706否

盛 G2 000 9.01、20 739.74 55.03 079

0.00权和投资者回

0.3901.45

20.9.026.22

售选择权

102

199020371038

291529459858

合计——858408206000

876.7212.25079

90.5907.2500.00

6.22

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额440923005.96551990844.96

合计440923005.96551990844.96

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押及保证借款96313870471.6798775848764.18

抵押借款300000000.00400775733.62

保证借款33904260128.8325540063351.05

信用借款462895972.33

合计130518130600.50125179583821.18

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额226413838.57241120991.44

未确认融资费用-43985595.60-48118679.06

合计182428242.97193002312.38

61/1012024年半年度财务报告

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助195581593.2511360000.0012759033.44194182559.81与资产相关的政府补助

合计195581593.2511360000.0012759033.44194182559.81

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数10125525000.0010125525000.00

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）10779726139.5110779726139.51

其他资本公积45596119.85967902.9646564022.81

合计10825322259.36967902.9610826290162.32

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

由于联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，公司按持股比例计算应享有的份额计入资本公积（其他资本公积）为967902.96元。

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购的社会公众股6619807176.02359711459.006979518635.02

合计6619807176.02359711459.006979518635.02根据公司2022年3月15日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，本次回购资金总额不低于人民币10亿元（含）且不超过人民币20亿元（含），回购价格不超过22元/股。

根据公司2022年8月4日召开的第六届董事会第二次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券或员工持股计划，本次回购资金总额不低于人民币10亿元（含）且不超过人民币20亿元（含），回购价格不超过20元/股。

根据公司2023年8月21日召开的第六届董事会第十次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》和2023年11月27日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过的《关于增加公司回购股份（第三期）

62/1012024年半年度财务报告金额的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已在境内发行的人民币普通股

（A 股）股票，用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券或员工持股计划，本次回购金额不低

于15亿元（含）不超过30亿元（含），回购价格不超过人民币18元/股（含）。

公司期初已回购股份516433122股，本期通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份35947336股，最高成交价为10.33元/股，最低成交价为9.38元/股，成交总金额为359901072.78元（不含交易费用）。同时，公司通过与中信证券股份有限公司和申万宏源证券有限公司签署场外衍生品相关协议，相应获得现金结算收益189613.78元，从而降低本期回购实际成本189613.78元。

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所减：前期计入减：前期计入其减：所税后归税后归期末余额得税前其他综合收益他综合收益当期得税费属于母属于少发生额当期转入损益转入留存收益用公司数股东

一、不能重分

-590642.-59064

类进损益的其590642.24

242.24

他综合收益

-590642.-59064

其他590642.24

242.24

二、将重分类

1096132264316368737-442071783502

进损益的其他

4.1101.38041.4940.1165.60

综合收益

其中：权益法

1057702842872549009-613691547797

下可转损益的

6.0154.73488.6233.8974.63

其他综合收益

外币财务3842938.214437197271716192357049

报表折算差额1046.65552.873.780.97

其他综合收益1102038663725668146-442071783502

合计6.3559.14399.2540.1165.60

36、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费60677296.91195246416.80206640911.8949282801.82

合计60677296.91195246416.80206640911.8949282801.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期专项储备增减变化均系子公司逸盛大化石化有限公司、宁波中金石化有限公司、浙江逸盛新材

料有限公司、浙江石油化工有限公司及浙石化浙优科技有限公司计提及支用的安全生产费。

37、盈余公积

单位：元

63/1012024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积974151644.68974151644.68

合计974151644.68974151644.68

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润28859818194.5129264532743.94

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1300627.54调整后期初未分配利润28859818194.5129265833371.48

加：本期归属于母公司所有者的净利润857934883.14-1126633616.55

应付普通股股利957314454.201476357352.20

期末未分配利润28760438623.4526662842402.73

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务160079424414.28140556935637.10154208585059.79139557422671.72

其他业务1170319863.57699198058.96316698692.50200211047.73

合计161249744277.85141256133696.06154525283752.29139757633719.45收入分解信息

1）收入按商品类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

炼油59838932657.7648726246424.8955062107428.8245444345713.79

化工57596453886.8249118458197.0058838530475.2254312061215.61

PTA 26077114974.80 26373338285.23 26198868922.47 26150440178.24

聚酯化纤薄膜8458552743.598345372567.397346436217.277103615870.05

贸易及其他9278690014.888692718221.557079340708.516747170741.76

小计161249744277.85141256133696.06154525283752.29139757633719.45

2）收入按商品转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入161249318488.86154524576134.52

在某一时段内确认收入425788.99707617.77

小计161249744277.85154525283752.29

64/1012024年半年度财务报告

3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4421732432.83元。

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税10978246370.389052613367.30

城市维护建设税764424581.48630841527.61

教育费附加332817591.84270454545.77

房产税14133561.404818231.42

土地使用税72200604.387635782.75

车船使用税44985.4650549.64

印花税107573102.7791225567.44

地方教育附加221878394.54180304238.66

环境保护税5630479.785615255.16

合计12496949672.0310243559065.75

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬208789083.98185798003.18

办公经费54249360.4064671634.46

折旧摊销费106087038.3379060728.97

保险费30511570.438308602.47

业务招待费6882681.568111405.17

其他31521138.4458813057.28

合计438040873.14404763431.53

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬56136825.5163363691.24

销售业务费2193116.7019686887.93

其他20603542.7517498830.87

合计78933484.96100549410.04

43、研发费用

单位：元

65/1012024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

直接投入1665062813.442632385681.71

折旧及摊销454966340.52377120072.35

职工薪酬362187152.24268013526.46

装备调试费8550243.785390252.95

委外研发与其他6163262.3710322001.15

合计2496929812.353293231534.62

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出3544593781.093625811842.89

利息收入240894876.38223711660.97

汇兑损益186839681.50466810926.53

其他205072357.61201902954.11

合计3695610943.824070814062.56

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助12759033.4414415451.98

与收益相关的政府补助354442587.2086535713.78

代扣税金手续费返还3889552.533709266.29

增值税加计抵减881642794.61

其他1017500.00

合计1253751467.78104660432.05

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产326380708.78373456101.92

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

326380708.78373456101.92

益的金融资产产生的公允价值变动收益

交易性金融负债-211343490.25-62830446.80

合计115037218.53310625655.12

66/1012024年半年度财务报告

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益187861798.54239850471.43

处置长期股权投资产生的投资收益9860629.44

应收款项融资贴现支出-346723053.25-81035172.03

处置交易性金融资产取得的投资收益106473045.319802915.22

关联方拆借利息收入213251.5699037.73

合计-52174957.84178577881.79

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-138884225.38-39633196.86

合计-138884225.38-39633196.86

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-12655239.18-64830582.66

合计-12655239.18-64830582.66

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益5269441.94-84509.13

51、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

赔款及罚款收入7023731.211838710.137023731.21

其他804113.55200250.31804113.55

合计7827844.762038960.447827844.76

52、营业外支出

单位：元

67/1012024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠3750000.003750000.00

赔款、罚款、滞纳金支出31084001.90301816.0931084001.90

其他602771.24547623.10602771.24

合计35436773.14849439.1935436773.14

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用292771993.36198063195.10

递延所得税费用-34862774.83-950531935.73

合计257909218.53-752468740.63

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1929880572.96

按法定/适用税率计算的所得税费用482470143.24

子公司适用不同税率的影响-152555384.55

调整以前期间所得税的影响-1439155.76

非应税收入的影响-10721847.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3841659.46

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16940697.96

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响122544479.04

研究开发费用加计扣除的影响-169289977.04

所得税费用257909218.53

54、其他综合收益

详见附注表附注五（一）35之说明。

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

68/1012024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

收回票据、信用证等保证金1274732571.302223926332.12

收到浙江荣盛控股集团有限公司暂借款1500000000.00

收到银行存款利息收入240894876.38184274855.72

收回经营性押金、保证金77717964.0478943677.78

收到的政府补助1277709639.73498113367.88

其他49108054.435584970.84

合计2920163105.884490843204.34支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付票据、信用证等保证金1039940396.181363618254.50

归还浙江荣盛控股集团有限公司暂借款1500000000.00

管理费用、研发费用、销售费用中付现支出200274385.44247771882.68

支付银行手续费184101320.45170964467.88

支付经营性押金、保证金77799264.13233369986.76

其他87342072.6138528031.95

合计1589457438.813554252623.77

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回票据、信用证等保证金58439047.20300801878.44

收到工程及项目竞拍保证金700000.009806550.00

收回浙石化新奥（舟山）燃气有限公司暂借款及利息213251.5652200.00

合计59352298.76310660628.44支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付工程及项目竞拍相关保证金29960000.0021772882.05

支付票据、信用证等保证金78543840.40204461781.53

合计108503840.40226234663.58

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

69/1012024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

收到浙江荣盛控股集团有限公司暂借款898500000.003756000000.00

收到浙江逸盛石化有限公司委托贷款548000000.00

收回借款保证金250000000.00250000000.00

收到已贴现未到期信用证及票据款项17650908866.65

合计18799408866.654554000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还浙江荣盛控股集团有限公司暂借款2638841925.731281510402.57

归还浙江逸盛石化有限公司委托贷款及利息561272792.49771887121.59

支付融资手续费10641996.3815979886.75

支付使用权资产款项14493187.6516169959.49

支付借款保证金250000000.00250000000.00

支付股票回购款359901072.78

支付白银租赁保证金844580625.41

合计4679731600.442335547370.40筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

19821958388747139778783909407400.7283698402520400598513

银行借款

2.59.2100.375.43

其他应付款-浙

146157636662638841925.12983097740

江荣盛控股集团898500000.00107676000.00.0973.36有限公司暂借款

其他应付款-浙

江逸盛石化有限787149197.5012439900.00561272792.49238316305.01公司委托贷款

其他应付款-应1185314454.

228000000.00957314454.20

付股利20应付债券（含一

2037082007.1038600000.1028580796.

年内到期的应付30098788.97

250022

债券）租赁负债（含一年内到期的租赁213541186.474224400.0014493187.65203272398.82

负债）

21610111993756124778785021160943.7827550638521845925237

合计

9.90.2117.445.84

70/1012024年半年度财务报告

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1671971354.43-2102293529.47

加：资产减值准备151539464.56104463779.52

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7353832931.656694859530.55

使用权资产折旧12075356.9613198674.80

无形资产摊销90278218.6573419072.52

长期待摊费用摊销45701.1374278.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-5269441.9484509.13益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-115037218.53-310625655.12

财务费用（收益以“－”号填列）3750706175.814061769909.71

投资损失（收益以“－”号填列）52174957.84-218545353.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-34449732.26-946536989.23

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）69312507.09-13973961.39

存货的减少（增加以“－”号填列）6466710786.7715390669640.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6339774806.89-3022908454.07

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4709791428.51-22002434883.88

其他-21786474.80

经营活动产生的现金流量净额8392538351.96-2278779430.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额17009516388.7513365029722.01

减：现金的期初余额11486855097.5215459279803.77

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额5522661291.23-2094250081.76

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

71/1012024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一、现金17009516388.7511486855097.52

其中：库存现金1411306.081499665.59

可随时用于支付的银行存款16653022880.8111121148364.87

可随时用于支付的其他货币资金355082201.86364207067.06

二、期末现金及现金等价物余额17009516388.7511486855097.52

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目期末金额期初金额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金586785487.30771727014.41均系为相关业务存入的保证金，使用受限信用证保证金510556957.10561350011.26均系为相关业务存入的保证金，使用受限贷款保证金250000000.00250000000.00均系为相关业务存入的保证金，使用受限保函保证金20000000.00均系为相关业务存入的保证金，使用受限白银租赁保证金844580625.41均系为相关业务存入的保证金，使用受限保证金应计利息1140792.19322342.83系计提的保证金应计利息

ETC 保证金 1000.00 1000.00

合计2213064862.001583400368.50

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元966181616.827.12686885783146.75

欧元4673908.127.661735810081.85

港币711154.710.91268649056.68

英镑2.709.04324.42

新币1949779.645.27910292886.72应收账款

其中：美元550513259.437.12683923397897.33长期借款

其中：美元

欧元51193878.487.6617392232138.75其他应付款

其中：美元26522358.277.1268189019542.92

72/1012024年半年度财务报告

新币5585.005.27929483.22应付账款

其中：美元5863603043.577.126841788726170.89

欧元10406710.557.661779733094.22其他应收款

其中：美元5346264.257.126838101756.06

港币53902970.910.9126849196163.49一年内到期的非流动负债

其中：欧元6399234.827.661749029017.42日元4100000000.000.044738183425800.00

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用公司名称注册地记账本位币选择依据香港盛晖有限公司中国香港香港逸盛大化有限公司中国香港逸盛新材料贸易有限公司中国香港

荣盛石化（香港）有限公司中国香港美元公司经营通用结算货币

荣盛石化（新加坡）私人有限公司新加坡

浙江石油化工（新加坡）私人有限公司新加坡

荣通物流（新加坡）私人有限公司新加坡

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三（二十九）之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用11182468.2011301267.54

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计11182468.2011301267.54

73/1012024年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入425788.99425788.99

合计425788.99425788.99作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入1665062813.442632385681.71

折旧及摊销454966340.52377120072.35

职工薪酬362187152.24268013526.46

装备调试费8550243.785390252.95

委外研发与其他6163262.3710322001.15

合计2496929812.353293231534.62

其中：费用化研发支出2496929812.353293231534.62

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额认缴出资比例（%）

74/1012024年半年度财务报告

台州浙石化销售有限公司新设2024年2月27日10000000.00100

浙江荣翼化纤有限公司新设2024年3月8日10000000.00100

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

浙江盛元化纤有限公司200000.00浙江萧山浙江萧山制造业100.00%设立同一控制下

香港盛晖有限公司 USD1970.00 中国香港中国香港商业 100.00%企业合并

宁波逸盛化学有限公司 USD10526.00 浙江宁波浙江宁波制造业 95.00% 设立

大连逸盛投资有限公司201800.00辽宁大连辽宁大连制造业70.00%设立

逸盛大化石化有限公司245645.00辽宁大连辽宁大连制造业84.60%设立

香港逸盛大化有限公司 USD10.00 中国香港中国香港商业 100.00% 设立

大连荣新成贸易有限公司1000.00辽宁大连辽宁大连商业100.00%设立浙江荣通化纤新材料有限

5000.00浙江萧山浙江萧山商业100.00%设立

公司

大连逸盛新材料有限公司2000.00辽宁大连辽宁大连制造业100.00%设立同一控制下

宁波中金石化有限公司600000.00浙江宁波浙江宁波制造业100.00%企业合并宁波泥螺山新能源有限公

36000.00浙江宁波浙江宁波制造业100.00%设立

司非同一控制

浙江逸盛新材料有限公司300000.00浙江宁波浙江宁波制造业51.00%下企业合并

宁波荣新成贸易有限公司1000.00浙江宁波浙江宁波商业100.00%设立

逸盛新材料贸易有限公司 HKD100.00 中国香港中国香港商业 100.00% 设立

浙江荣亿贸易有限公司1000.00浙江宁波浙江宁波商业100.00%设立

荣盛石化（新加坡）私人

USD10100.00 新加坡新加坡商业 100.00% 设立有限公司

荣通物流（新加坡）私人

USD0.0001 新加坡新加坡商业 100.00% 设立有限公司

荣盛石化（香港）有限公

USD10.00 香港香港商业 100.00% 设立司

荣盛国际贸易有限公司10000.00浙江萧山浙江萧山商业100.00%设立同一控制下

浙江石油化工有限公司5580000.00浙江舟山浙江舟山制造业51.00%企业合并

浙石化浙优科技有限公司41220.00浙江舟山浙江舟山制造业70.00%设立

75/1012024年半年度财务报告

浙江石油化工（新加坡）

USD10.00 新加坡新加坡商业 100.00% 设立有限公司

浙石化金塘物流有限公司200000.00浙江舟山浙江舟山商业100.00%设立

浙江浙石化销售有限公司10000.00浙江萧山浙江萧山商业100.00%设立

舟山浙石化销售有限公司6000.00浙江舟山浙江舟山商业100.00%设立

舟山浙石化贸易有限公司6000.00浙江舟山浙江舟山商业100.00%设立

宁波浙石化销售有限公司1000.00浙江宁波浙江宁波商业100.00%设立

浙石化（浙江自贸区）绿

10000.00浙江舟山浙江舟山商业100.00%设立

色石化研究院有限公司

浙江浙石化发电有限公司10000.00浙江舟山浙江舟山制造业100.00%设立

荣翔化纤有限公司20000.00浙江萧山浙江萧山制造业100.00%设立同一控制下

浙江永盛科技有限公司92000.00浙江绍兴浙江绍兴制造业70.00%企业合并

浙江卓升贸易有限公司1000.00浙江绍兴浙江绍兴商业100.00%设立

荣盛国际贸易（海南）有

10000.00海南儋州海南儋州商业100.00%设立

限公司

荣盛化学（上海）有限公

5000.00中国上海中国上海商业100.00%设立

司

荣盛新材料（舟山）有限

100000.00浙江舟山浙江舟山制造业100.00%设立

公司

荣盛能源（舟山）有限公

10000.00浙江舟山浙江舟山制造业100.00%设立

司

荣盛新材料（台州）有限

100000.00浙江台州浙江台州制造业90.00%设立

公司

浙江荣申新材料有限公司2000.00浙江萧山浙江萧山商业100.00%设立

浙江盛成新材料有限公司2000.00浙江萧山浙江萧山商业100.00%设立

浙江慧宇新材料有限公司2000.00浙江萧山浙江萧山商业100.00%设立

台州浙石化销售有限公司1000.00浙江台州浙江台州商业100.00%设立

浙江荣翼化纤有限公司1000.00浙江绍兴浙江绍兴商业100.00%设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额的损益宣告分派的股利

大连逸盛投资有限公司30.00%-8176805.592037276364.28

逸盛大化石化有限公司15.40%-15648931.781032768220.30

浙江逸盛新材料有限公司49.00%-122061617.901006035940.20

浙江石油化工有限公司49.00%992285472.6946976012916.66

76/1012024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债大连逸盛7373105161788851617331024604310171621750910068516投资有限7408149299890076254261995023827930026384876233659924222

公司59.824.12153.945.636.45452.083.70029.51823.211.585.266.84逸盛大化9210699691620851417331024788166901457750710068514

石化有限642996554.76395449442619797116264663041825801183659916718

公司44.4630498.764.166.45140.613.983.40687.387.615.262.87浙江逸盛3770848791225797622301020309288471193697726709647

新材料有821336487.87572155107281628841662477869894327915726490056

限公司82.3432869.661.709.65331.356.702.13488.838.399.507.89浙江石油61032404830152886211742206056456233492980689961146320460

7534

化工有限983527369666998976566874783247071792483536278

396.3

公司20.23616.59059.65892.02951.67170.94220.33391.27493.30580.77074.076

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

大连逸盛投资1579153-4290495-5975489-7826513141352286841065734888-108854

有限公司2876.120.434.5140.657704.167.426.016093.37

逸盛大化石化1579153-1015966-9799014-78352911413522-7306716-5103348-108940

有限公司2876.1248.566.3606.297704.164.807.102616.64

浙江逸盛新材1677362-2400306-2395243284377431791328-2065906-206311620588671

料有限公司8679.5019.9582.630.356293.8838.5359.912.10

浙江石油化工1322184520299032029897251186212077630-175152-1751609529287

有限公司8401.42422.19973.594052.193042.537430.451063.10672.59

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

浙江逸盛石化有限公司浙江宁波浙江宁波制造业16.07%13.93%权益法核算

海南逸盛石化有限公司海南洋浦海南洋浦制造业50.00%权益法核算浙江萧山农村商业银行股

浙江萧山浙江萧山金融业9.71%权益法核算份有限公司

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司持有浙江萧山农村商业银行股份有限公司9.712%的股份，并在该公司董事会中派有代表，享

77/1012024年半年度财务报告

有实质性的参与决策权，可以通过该代表参与浙江萧山农村商业银行股份有限公司财务和经营政策的制定，达到对其施加重大影响。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额浙江萧山农村浙江萧山农村浙江逸盛石海南逸盛石化浙江逸盛石化海南逸盛石化商业银行股份商业银行股份化有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司

1826190257241736358.2595940010916498637546162955958.23873656851

流动资产

09.60991.737.38242.17

2928210731138150485120122930003137691308.107233961811354808957

非流动资产

7.266.113.73207.424.71

2119011321862324121379716931091963632885168863521435228465808

资产合计

46.865.105.465.585.666.88

1103058716793412176.330877723799220485531.5777465785.30654233151

流动负债

91.12796.6700674.47

1109241264975896311.23113457931436900038.4326522448.2220130043

非流动负债

7.14578.9876836.51

1213982841176930848353991181731065738556101039882332874363195

负债合计

58.268.365.659.764.500.98

少数股东权益295827214.40284964915.83

归属于母公司股东9050284786853932726.25429922148978943285.6782363911.2325606122

权益8.60745.4182160.07

按持股比例计算的2715085433426966363.2469703178.2693682985.3391181955.2258628665.净资产份额6.583792755869调整事项

--商誉102420730.974040414.35102420730.974040414.35

--内部交易未实现

-10465016.83利润

11273596.8

--其他-9435670.912976102.4311273596.902929588.71

对联营企业权益投2726359033519951423.2476719695.2704956582.3483137669.2265598668.资的账面价值3.474370657275存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

12104143016355492694145047089.126937113210107704723601028878.

营业收入

62.270.18217.437.6405

72216785.51611200043.1370009795.

净利润112481708.1325151242.14314997204.80

47340

终止经营的净利润

-103051718.2

其他综合收益-875282.76-40912892.55717977303.3624537134.00117255082.81

71341502.72329177347.1487264878.

综合收益总额71568815.5849688376.14211945486.58

80921

78/1012024年半年度财务报告

本年度收到的来自

13228639.6039685918.80

联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

联营企业：

投资账面价值合计680084854.97730018523.84下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-45694583.93-57518763.73

--其他综合收益-6136933.88-11674323.74

--综合收益总额-51831517.81-69193087.47

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：1382798000.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额他变动相关

递延收益195581593.2511360000.0012759033.44194182559.81与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额367201620.64100951165.76

合计367201620.64100951165.76

79/1012024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1）债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3及五（一）6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

80/1012024年半年度财务报告

（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的73.07%（2023年12月31日：53.41%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款203983443451.26225335440396.5976482438359.3272265496564.0676587505473.21交易性金融

1316317084.581316317084.581128440.001315188644.58

负债

应付票据3221161129.333221161129.333221161129.33

应付账款58034176861.7758034176861.7758034176861.77

其他应付款14493764110.9414493764110.9414493764110.94

应付债券1028580796.221034500000.001034500000.00

租赁负债203272419.23245644771.1621367895.0471140116.94153136759.18

小计282280715853.33303681004354.37153288536796.4073651825325.5876740642232.39续上表上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款197839011037.27221286938697.3177162762558.8562140808417.5581983367720.91交易性金融

623298741.33623298741.3378931785.08544366956.25

负债

应付票据4195471402.634195471402.634195471402.63

应付账款49744126901.3849744126901.3849744126901.38

其他应付款16691133504.4716691133504.4716691133504.47

81/1012024年半年度财务报告

应付债券2037082007.252073100000.002073100000.00

租赁负债213541186.47261662503.8129346490.8355282901.20177033111.78

小计271343664780.80294875731750.93149974872643.2462740458275.0082160400832.69

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币13816178.43万元，欧元5759.28

万元（2023年12月31日：15788914.76万元，欧元6079.27万元），在其他变量不变的假设下，假定

利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（五）1之说明。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

（1）以公允价值计量且其变动计入当期

65496522.76470105494.33535602017.09

损益的金融资产

衍生金融资产65496522.76470105494.33535602017.09

2.应收款项融资300502992.56300502992.56

持续以公允价值计量的资产总额65496522.76470105494.33300502992.56836105009.65

3.交易性金融负债

（1）交易性金融负债1316317084.581316317084.58

衍生金融负债1316317084.581316317084.58

持续以公允价值计量的负债总额1316317084.581316317084.58

82/1012024年半年度财务报告

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为资产负债表日期货及纸货持仓合约根据市场公允价值确定的浮动盈亏金额。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的远期结售汇合约，根据期末银行提供的远期结售汇业务估值表对其进行公允价值计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

依据：采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）的持股比例的表决权比例

浙江荣盛控股集团有限公司浙江萧山实业投资83466.452.46%52.46%本企业的母公司情况的说明

李水荣直接持有本公司6.35%的股权；浙江荣盛控股集团有限公司持有本公司52.46%的股权，李水荣持有浙江荣盛控股集团有限公司63.523%的股权，从而间接持有本公司33.32%的股权；合计持有本公司39.

67%的股权。

本企业最终控制方是李水荣。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系浙江省石油股份有限公司联营企业

浙石化新奥（舟山）燃气有限公司联营企业浙江鼎盛石化工程有限公司联营企业

83/1012024年半年度财务报告

宁波沿海公共管廊有限公司联营企业浙江镇石港口服务有限公司联营企业浙江德荣化工有限公司联营企业舟山市浙石化舟港拖轮有限公司联营企业宁波恒逸贸易有限公司联营企业浙江东江绿色石化技术创新中心有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系李菊美实际控制人关系密切的家庭成员三元控股集团有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制三元控股集团杭州热电有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制浙江三元纺织有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制浙江荣通物流有限公司同一实际控制人宁波荣翔物流有限公司同一实际控制人宁波经济技术开发区热电有限责任公司同一实际控制人宁波联合集团股份有限公司戚家山宾馆同一实际控制人宁波联合集团股份有限公司同一实际控制人苏州圣汇装备有限公司同一实际控制人杭州盛元房地产开发有限公司同一实际控制人岱山辰宇置业有限公司同一实际控制人荣盛煤炭有限公司同一实际控制人荣盛能源有限公司同一实际控制人宁波青峙化工码头有限公司同一实际控制人宁波戚家山化工码头有限公司同一实际控制人宁波海能调和油有限公司同一实际控制人宁波盛懋贸易有限公司香港逸盛石化投资有限公司之子公司浙江逸昕化纤有限公司浙江逸盛石化有限公司之子公司东展船运股份公司浙江荣通物流有限公司之联营企业广厦（舟山）能源集团有限公司浙江省石油股份有限公司之子公司浙江浙石油综合能源销售有限公司浙江省石油股份有限公司之子公司浙江浙石油储运有限公司浙江省石油股份有限公司之子公司舟山石油管道有限公司浙江浙石油储运有限公司之子公司

ZHEJIANG PETROLEUM TRADING (SINGAPORE) PTE. LTD. 浙江省石油股份有限公司之子公司

Aramco Overseas Company B.V.[注 1] 股东

SAUDI ARABIAN OIL COMPANY[注 1] Aramco Overseas Company B.V.之母公司

ARAMCO TRADING SINGAPORE PTE LTD[注 1] SAUDI ARABIAN OIL COMPANY 之子公司

84/1012024年半年度财务报告

SAUDI BASIC INDUSTRIES CORPORATION[注 1] SAUDI ARABIAN OIL COMPANY 之子公司

沙伯基础（上海）商贸有限公司[注 1] SAUDI ARABIAN OIL COMPANY 之子公司上海寰球工程有限公司实际控制人担任董事的公司其他说明

[注 1]Aramco Overseas Company B.V.于 2023 年 3 月 27 日受让浙江荣盛控股集团有限公司持有的本公司股

份 1012552501 股，其母公司 Saudi Arabian Oil Company及相关公司成为本公司关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

浙江荣盛控股集团有限公司煤等物资6422702073.6720000000000.00否9203105641.75

浙江荣通物流有限公司运费368890405.941000000000.00否531548409.92三元控股集团杭州热电有限

蒸汽6641229.3730000000.00否4791721.11公司

浙江三元纺织有限公司工作服等物资3111060.1815000000.00否2394958.41

宁波恒逸贸易有限公司 PTA 222176663.79 1000000000.00 否 211953592.92

宁波青峙化工码头有限公司港口作业包干费33305366.08100000000.00否36123758.82

宁波荣翔物流有限公司运费23856257.1730000000.00否23806547.61

海南逸盛石化有限公司 PTA等 19644839.29 305000000.00 否

苏州圣汇装备有限公司设备材料137229365.82600000000.00否84014976.28

浙江逸盛石化有限公司间苯二甲酸114492123.90300000000.00否47306743.36

宁波海能调和油有限公司仓储服务15388953.9450000000.00否15812394.15广厦（舟山）能源集团有限

仓储服务47720549.07200000000.00否59158556.00公司

加工费、裂解碳

浙江德荣化工有限公司203148866.10600000000.00否341814473.82

五、间戊二烯

东展船运股份公司运费2946816.6130000000.00否12206518.81

上海寰球工程有限公司工程设计服务12126124.7830000000.00否

装置保运服务、

浙江鼎盛石化工程有限公司375827719.22800000000.00否345759181.50维修服务

舟山石油管道有限公司运费31023812.0260000000.00否5288990.83浙江浙石油综合能源销售有

柴油422230.092000000.00否630247.79限公司

沙伯基础（上海）商贸有限

乙二醇327762663.24否317929261.69

公司120000000000.0

ARAMCO TRADING SING

燃料油1385419356.55否

APORE PTE LTD

85/1012024年半年度财务报告

SAUDI ARABIAN OIL CO 43795053498.3

原油否27189630729.16

MPANY 6宁波联合集团股份有限公司

酒店服务186352.041000000.00否76056.84戚家山宾馆宁波经济技术开发区热电有

电力48325.561000000.00否49438.48限责任公司

53549124652.7

合计38433402199.25

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江荣通物流有限公司车用柴油、PTA 10909855.73 11667724.36

海南逸盛石化有限公司 PTA、PX、纸板 168481157.17

宁波盛懋贸易有限公司 PTA、PX 60823639.63 153267962.43

浙江逸昕化纤有限公司 PTA 331991150.43 147504424.78

浙江逸盛石化有限公司 PTA、PX 4027827808.20 5368839946.05

裂解碳五、碳九、柴油、

浙江德荣化工有限公司387441764.35539900609.38

动力能源、咨询服务

浙江鼎盛石化工程有限公司车用柴油1246017.71935398.27

舟山石油管道有限公司咨询服务732944.11

苏州圣汇装备有限公司车用柴油7079.649734.51

宁波荣翔物流有限公司车用柴油613522.133643690.64

浙江浙石油综合能源销售有限公司车用柴油、汽油78725150.54245866250.46

舟山市浙石化舟港拖轮有限公司车用柴油、劳务费3810923.477139205.79

ARAMCO TRADING SINGAPORE PTE LTD 柴油、原油 224887450.44

SAUDI BASIC INDUSTRIES CORPORATION PTA 377713617.48

宁波恒逸贸易有限公司 PX 1103276006.05

ZHEJIANG PETROLEUM TRADING (SINGA原油

PORE) PTE. LTD.[注 1]

合计6610006929.916647256103.84

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

[注 1]公司本期与 ZHEJIANG PETROLEUM TRADING (SINGAPORE) PTE. LTD 未发生代理销售产品业务，上年同期累计通过该公司代理销售金额108977.64万元。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

荣通物流有限公司房屋出租425788.99642201.84

86/1012024年半年度财务报告

宁波荣翔物流有限公司房屋出租65415.93

合计425788.99707617.77

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量承担的租赁增加的使用值资产租赁的租金费用（如的可变租赁付款额支付的租金负债利息支租赁权资产适用）（如适用）出出租方名称资产种类本期上期本期上期本期上期本期发上期发本期发生额上期发生额发生发生发生发生发生发生生额生额额额额额额额杭州盛元房房屋

地产开发有3418149.571847627.16承租限公司浙江荣盛控房屋

股集团有限275229.36275229.36承租公司

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

荣盛控股74434982149.952021年01月29日2028年06月11日否

荣盛控股183425800.002024年03月28日2024年12月27日否

荣盛控股、本公司4255409072.552022年12月08日2025年06月26日否

荣盛控股[注1]485271939.802020年04月28日2029年04月01日否

荣盛控股[注2]554166666.622022年01月26日2026年01月15日否

荣盛控股[注9]3413333333.352023年01月13日2026年08月29日否

荣盛控股[注6]11361031702.292022年11月14日2033年02月15日否

荣盛控股[注3]2684510144.022021年11月22日2028年05月09日否

荣盛控股[注4]52812500.002020年12月08日2025年01月15日否

荣盛控股、本公司、李水荣、

17753743522.942018年07月31日2030年07月30日否

李菊美[注7]

荣盛控股、本公司[注8]29305496400.002021年01月20日2032年11月15日否

荣盛控股[注5]2202000000.002022年10月12日2025年10月12日否

荣盛控股2170779782.682024年01月11日2024年12月27日否

荣盛控股[注10]100000000.002024年01月09日2024年08月27日否

荣盛控股549626732.382023年05月12日2026年03月30日否

荣盛控股43702317776.112023年07月03日2025年06月12日否

荣盛控股6175152828.832023年03月22日2024年11月15日否

荣盛控股1051691451.142024年01月22日2024年09月06日否

87/1012024年半年度财务报告

荣盛控股、本公司[注6]196052789.562023年04月25日2026年08月26日否

荣盛控股[注6]143830226.882023年10月25日2026年01月31日否

荣盛控股[注5]4380373591.202024年06月04日2024年08月31日否

荣盛控股、本公司[注8]177726019.092021年11月18日2026年01月31日否

荣盛控股、本公司[注8]3312679.182021年11月02日2024年07月01日否

荣盛控股[注11]149237865.682024年05月22日2025年12月30日否

荣盛控股4319136904.002022年08月16日2025年08月18日否

荣盛控股185260058.002024年03月27日2025年01月11日否

荣盛控股[注5]396240000.002023年07月18日2024年08月07日否

荣盛控股1000000.002023年11月13日2025年02月28日否关联担保情况说明

[注1]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。公司子公司宁波泥螺山新能源有限公司以人民币8622.56万元固定资产及无形资产提供抵押担保

[注2]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。公司子公司宁波中金石化有限公司以人民币348912.17万元固定资产提供抵押担保

[注3]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。公司子公司浙江逸盛新材料有限公司以人民币409521.66万元机器设备提供抵押担保

[注4]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的50%提供连带责任保证担保。公司子公司浙江逸盛新材料有限公司以人民币65351.55万元机器设备提供抵押担保

[注5]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的60%提供连带责任担保。

[注6]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。公司子公司浙江石油化工有限公司以新增140万吨/年乙烯及下游化工装置（二期工程产品结构优化）项目建成资产提供抵押担保（包括但不限于建设工程竣工验收合格后，以届时形成的土地使用权、地上建筑物以及本项目设备）[注7]浙江荣盛控股集团有限公司和本公司就担保金额的51%提供连带责任保证担保。公司子公司浙江石油化工有限公司以4000万吨/年炼化一体化项目建成资产提供抵押担保（包括但不限于建设工程竣工验收合格后，以届时形成的土地使用权、地上建筑物以及本项目设备）[注8]浙江荣盛控股集团有限公司和本公司就担保金额的60%提供连带责任保证担保。公司子公司浙江石油化工有限公司以4000万吨/年炼化一体化项目建成资产提供抵押担保（包括但不限于建设工程竣工验收合格后，以届时形成的土地使用权、地上建筑物以及本项目设备）[注9]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。公司子公司浙江石油化工有限公司以人民币475924.30万元机器设备提供抵押担保

[注10]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任担保。公司子公司浙江永盛科技有限公司以人民币9275.00万元存单提供质押担保

[注11]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。公司子公司浙江石油化工有限公司以高性能树脂项目建成资产提供抵押担保（包括但不限于建设工程竣工验收合格后，以届时形成的土地使用权、地上建筑物以及本项目设备）

88/1012024年半年度财务报告

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7650276.556219431.41

（5）其他关联交易

1、关联方资金拆借

（1）期初公司应付浙江荣盛控股集团有限公司1461576.36万元，本期公司累计向浙江荣盛控股集

团有限公司借入89850万元，计提资金占用费10767.59万元，本期归还本息263884.19万元，截至2024年6月30日，公司应付该公司余额1298309.77万元。

（2）期初子公司浙江逸盛新材料有限公司应付浙江逸盛石化有限公司委托贷款本金78600.00万元

及利息114.92万元，本期到期支付54800.00万元，并收到委托贷款0万元，计提利息1243.99万元，支付利息1327.28万元，截至2024年6月30日，尚有委托贷款本金23800.00万元及利息31.63万元未到期支付。

（3）截至2024年6月30日，子公司浙江石油化工有限公司应收浙石化新奥（舟山）燃气有限公司

1080.00万元，本期计提利息22.60万元，收回本息22.60万元，截至2024年6月30日，尚有应收该公

司1080.00万元。

2、截至2024年6月30日，子公司浙江石油化工有限公司累计支付给岱山辰宇置业有限公司购房款

577467823.24元。

截至2024年6月30日，子公司逸盛大化石化有限公司和浙江石油化工有限公司就履行中的工程合同累计支付给苏州圣汇装备有限公司工程设备款27632.29万元。

截至2024年6月30日，子公司浙江逸盛新材料有限公司、逸盛大化石化有限公司、浙江石油化工有限公司就履行中的工程合同累计支付浙江东江绿色石化技术创新中心有限公司工程设备款及技术开发费

用36100.00万元。

截至2024年6月30日，子公司浙江石油化工有限公司就履行中的工程合同累计支付浙江鼎盛石化工程有限公司工程设备款3715.77万元。

3、截至2024年06月30日，公司及子公司在关联方浙江萧山农村商业银行股份有限公司存款余额为

人民币504054765.02元，美元1321746.75元，欧元129.66元；期末无已开具尚未到期兑付的银行承兑汇票。

4、关联方资产转让

关联交易受让方关联交易内容关联交易类型交易时间金额定价原则浙江东江绿色石化技术创新

固定资产转让2024年协议价36371681.41中心有限公司

89/1012024年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

浙江逸盛石化有限公司360195827.4242695506.91317158242.6838391748.43

SAUDI BASIC INDUST

95068696.914753434.8571159154.193557957.71

RIES CORPORATION

浙江德荣化工有限公司76870949.783843547.4957463699.622873184.98

小计532135474.1151292489.24445781096.4944822891.12预付款项

宁波恒逸贸易有限公司6000000.00杭州盛元房地产开发有

3567132.35

限公司

小计9567132.35其他应收款

浙石化新奥（舟山）燃

10800000.001893309.5710800000.001893309.57

气有限公司

荣盛能源有限公司10665.06533.25

小计10800000.001893309.5710810665.061893842.82

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

荣盛石化（新加坡）私人有限公司[注]32340098857.7117500740384.58

宁波中金石化有限公司[注]1045283481.651004420000.00

浙江逸盛新材料有限公司[注]1076459043.37941459043.38

逸盛大化石化有限公司[注]2283000000.00770000000.00

大连荣新成贸易有限公司[注]790750958.50494747501.53

浙江荣通化纤新材料有限公司[注]465060958.88

本公司[注]1010000000.00385000000.00

浙江石油化工有限公司[注]843605966.00380248726.38

浙江盛元化纤有限公司[注]158000000.00

宁波荣新成[注]100000000.00

SAUDI ARABIAN OIL COMPANY 641663868.24 7482166334.12

ARAMCO TRADING SINGAPORE PTE LTD 365498003.53

90/1012024年半年度财务报告广厦（舟山）能源集团有限公司22833934.16

浙江荣通物流有限公司72783093.69114735427.56

苏州圣汇装备有限公司12414239.2419581790.48

宁波青峙化工码头有限公司10868879.486456923.33

舟山石油管道有限公司5354663.896309654.33

上海寰球工程有限公司3672000.00

浙江三元纺织有限公司292824.863196676.08

东展船运股份公司2668604.42

宁波荣翔物流有限公司13360207.201811859.97

宁波海能调和油有限公司379208.29

浙江鼎盛石化工程有限公司370000.00320000.00

宁波经济技术开发区热电有限责任公司电力分公司53941.82

宁波联合集团股份有限公司8058.008058.00

小计40246314141.8330129369030.84合同负债及其他流动负债

浙江浙石油综合能源销售有限公司8277352.9623731636.49

浙江荣通物流有限公司2268575.00

宁波盛懋贸易有限公司733619.30302096.62

舟山市浙石化舟港拖轮有限公司1447693.85254037.39

浙江三元纺织有限公司45602.1111048.15

宁波恒逸贸易有限公司8464763.08

小计18969031.3026567393.65其他应付款

浙江荣盛控股集团有限公司12983097673.0014615763666.09

浙江逸盛石化有限公司238316341.67787149197.50

浙江鼎盛石化工程有限公司36050.0011700.00

浙江逸昕化纤有限公司365845.33

小计13221450064.6715403290408.92

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.截至2024年6月30日，公司和子公司浙江盛元化纤有限公司、逸盛大化石化有限公司、浙江石油

化工有限公司、荣盛石化（新加坡）私人有限公司、浙江永盛科技有限公司、宁波中金石化有限公司、浙江逸盛新材料有限公司和浙江永盛科技有限公司在交通银行股份有限公司杭州萧山支行等金融机构的

91/1012024年半年度财务报告

已开立未使用信用证金额共计人民币4386686.27万元、美元74249.81万元、欧元8219.57万元、英镑6

2.90万元、法郎23.5万元。

2.截至2024年6月30日，公司及子公司未到期保函情况如下：

单位：万元开立银行开立公司名称受益人保函金额中国农业银行股份有限公司宁波市分中国农业银行股份有限公司法

浙江逸盛新材料有限公司 JPY414100.00行营业部兰克福分行

中国银行股份有限公司宁波镇海分行宁波中金石化有限公司中交水利水电建设有限公司 CNY100.00上海浦东发展银行股份有限公司舟山

浙江石油化工有限公司中华人民共和国杭州海关 CNY7420.00分行

上海浦东发展银行股份有限公司舟山渣打银行（中国）有限公司杭

浙江石油化工有限公司 CNY42000.00分行州分行

中国农业银行股份有限公司萧山分行浙江石油化工有限公司中华人民共和国杭州海关 CNY101590.00

三菱商事金属贸易（中国）有

中国建设银行股份有限公司舟山分行浙江石油化工有限公司 CNY7069.55限公司

中国建设银行股份有限公司舟山分行浙江石油化工有限公司中交水利水电建设有限公司 CNY300.00

中国建设银行股份有限公司舟山分行浙江石油化工有限公司贵研资源（易门）有限公司 CNY4884.14

中国建设银行股份有限公司舟山分行浙江石油化工有限公司渣打银行（中国）有限公司 CNY1000.00

中国建设银行股份有限公司舟山分行浙江石油化工有限公司中华人民共和国杭州海关 CNY50000.00

中国银行股份有限公司舟山市分行浙江石油化工有限公司中华人民共和国杭州海关 CNY70105.00

中国银行股份有限公司舟山市分行浙江石油化工有限公司渣打银行（中国）有限公司 CNY1000.00

华夏银行股份有限公司舟山分行浙江石油化工有限公司中华人民共和国杭州海关 CNY28140.00

中国邮政储蓄银行舟山分行浙江石油化工有限公司渣打银行（中国）有限公司 CNY3000.00

温州银行股份有限公司舟山分行浙江石油化工有限公司中华人民共和国杭州海关 CNY25620.00

交通银行股份有限公司杭州萧山分行浙江石油化工有限公司中华人民共和国杭州海关 CNY68410.00

平安银行股份有限公司宁波镇海支行浙江石油化工有限公司中华人民共和国杭州海关 CNY32000.00

中国工商银行股份有限公司舟山分行浙江石油化工有限公司中华人民共和国杭州海关 CNY100000.00中国银行股份有限公司大连金普新区

逸盛大化石化有限公司中华人民共和国大连海关 CNY10000.00分行

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

92/1012024年半年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对石油化工生产业务、聚酯纤维制造业务及批发和零售业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元聚酯纤维制造项目炼油生产业务化工生产业务贸易业务分部间抵销合计业务

6091692017102361011758464427840.9995302160-111615956916007942441

主营业务收入

5.037.75365.9964.854.28

498296411094146275448347692812.9977418407-111540857714055693563

主营业务成本

6.324.06533.5099.317.10

61053214121445178637-511330169138609576340

资产总额361723779815.76

9.788.374.609.31

42277445871094375759-121449841829080015929

负债总额249723940005.72

0.208.651.043.53

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）71925195.6615627737.43

1至2年6020319.123459098.34

2至3年2344542.782988301.68

3年以上1927643.03101666.96

合计82217700.5922176804.41

（2）按坏账计提方法分类披露

93/1012024年半年度财务报告

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提

82217100.068292753884022176100.0212542005135

坏账准备的8.31%9.58%

700.590%97.553.04804.410%54.160.25

应收账款

82217100.068292753884022176100.0212542005135

合计8.31%9.58%

700.590%97.553.04804.410%54.160.25

按账龄组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内71925195.663596259.785.00%

1-2年6020319.12602031.9110.00%

2-3年2344542.78703362.8330.00%

3年以上1927643.031927643.03100.00%

合计82217700.596829297.558.31%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备2125454.164703843.396829297.55

合计2125454.164703843.396829297.55

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户648042198.6348042198.6358.43%2402109.93

客户76761660.566761660.568.22%338083.03

客户82101500.002101500.002.56%210150.00

客户91642425.151642425.152.00%82121.26

94/1012024年半年度财务报告

客户101575054.571575054.571.92%78752.73

合计60122838.9160122838.9173.13%3111216.95

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利850000000.001230000000.00

其他应收款1808824606.042049228160.71

合计2658824606.043279228160.71

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

香港盛晖有限公司550000000.00550000000.00

宁波中金石化有限公司300000000.00300000000.00

浙江永盛科技有限公司280000000.00

浙江盛元化纤有限公司100000000.00

合计850000000.001230000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

位）

香港盛晖有限公司300000000.003年以上尚未收回子公司经营正常

合计300000000.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来款1471186163.441299250326.32

95/1012024年半年度财务报告

应收补助款337000000.00744000000.00

应收押金保证金600000.006312327.58

应收备用金2261621.772169706.59

合计1811047785.212051732360.49

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1435358208.291676042783.57

1至2年

2至3年373500000.00

3年以上375689576.922189576.92

合计1811047785.212051732360.49

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合

18110422231180882462051732504192049228

计提坏100.00%0.12%100.00%0.12%

7785.2179.1706.042360.499.78160.71

账准备

18110422231180882462051732504192049228

合计100.00%0.12%100.00%0.12%

7785.2179.1706.042360.499.78160.71

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方往来组合1471186163.44

应收补助款337000000.00

应收押金保证金组合600000.00600000.00100.00%

应收备用金等组合2261621.771623179.1771.77%

合计1811047785.212223179.170.12%

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

96/1012024年半年度财务报告

2024年1月1日余额314622.862189576.922504199.78

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段本期转回

本期计提-281020.61-281020.61

2024年6月30日余额33602.252189576.922223179.17

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

单位6合并范围内关联方往来组合623559492.871年以内34.43%

单位7合并范围内关联方往来组合416391868.831年以内22.99%

单位8合并范围内关联方往来组合373500000.003年以上20.62%

单位9政府补助款337000000.001年以内18.61%

单位10合并范围内关联方往来组合57572192.611年以内3.18%

合计1808023554.3199.83%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资41493102808.4741493102808.4740951102808.4740951102808.47

对联营、合营

4109901474.284109901474.283916960592.703916960592.70

企业投资

合计45603004282.7545603004282.7544868063401.1744868063401.17

（1）对子公司投资

97/1012024年半年度财务报告

单位：元减值准备本期增减变动减值准备

被投资单位期初余额（账面价值）期末余额（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额

浙江石油化工有限公司28457242115.3428457242115.34

宁波中金石化有限公司5990201140.045990201140.04

浙江盛元化纤有限公司2030140000.002030140000.00

大连逸盛投资有限公司1468204457.481468204457.48

荣盛石化（新加坡）私人有限公司620889560.00620889560.00

浙江永盛科技有限公司198306537.70532000000.00730306537.70

香港盛晖有限公司141419910.00141419910.00

荣盛国际贸易有限公司100000000.00100000000.00

荣翔化纤有限公司3000000.003000000.00

荣盛国际贸易（海南）有限公司1000000.001000000.00

荣盛化学（上海）有限公司40000000.0010000000.0050000000.00

荣盛新材料（舟山）有限公司1000000000.001000000000.00

荣盛新材料（台州）有限公司900000000.00900000000.00

荣盛石化（香港）有限公司699087.91699087.91

合计40951102808.47542000000.0041493102808.47

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面投资单位备期初追加减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减其备期末价值）价值）余额投资投资的投资损益益调整益变动股利或利润值准备他余额

一、合营企业

98/1012024年半年度财务报告

二、联营企业浙江逸盛石化有限

1483798418.8511605237.44-140657.951495262998.34

公司浙江萧山农村商业

2265598668.75154621146.8169728519.7413228639.602476719695.70

银行股份有限公司宁波恒逸贸易有限

167563505.10-23507790.98-6136933.88137918780.24

公司

小计3916960592.70142718593.2763450927.9113228639.604109901474.28

合计3916960592.70142718593.2763450927.9113228639.604109901474.28可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1645278941.171604951175.691880440264.501851745862.85

其他业务21810268.4417866804.9524368383.6323043241.14

合计1667089209.611622817980.641904808648.131874789103.99

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

1）收入按商品类型分解

99/1012024年半年度财务报告

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

聚酯化纤薄膜1645278941.171604951175.691880440264.501851745862.85

贸易及其他21810268.4417866804.9524368383.6323043241.14

小计1667089209.611622817980.641904808648.131874789103.99

2）收入按商品转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1666663420.621904166446.29

在某一时段内确认收入425788.99642201.84

小计1667089209.611904808648.13

3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为132034985.73元

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益142718593.27146126783.72

应收款项融资贴现支出-38617554.90-34198249.74

关联方资金拆借利息收入19062856.58

合计123163894.95111928533.98

6、其他

研发费用项目本期数上年同期数

直接投入27292336.0840111005.23

折旧及摊销826532.321149657.56

职工薪酬12233376.5711620113.68

委外研发与其他417247.35385449.21

合计40769492.3253266225.68

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益5269441.94

100/1012024年半年度财务报告计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响17442587.20的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融221510263.84资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费213251.56

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-27608928.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目70311778.50

减：所得税影响额26872124.72

少数股东权益影响额（税后）74707943.95

合计185558325.99--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.93%0.090.09扣除非经常性损益后归属于公司

1.51%0.070.07

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用荣盛石化股份有限公司

董事长：李水荣

2024年8月27日

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