南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

南通江海电容器股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年08月

1南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

目录

一、财务报表................................................3

二、财务报表附注.............................................22

2南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：南通江海电容器股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金872813698.661033226187.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产55114899.2657197836.23衍生金融资产

应收票据326444695.66303482877.14

应收账款1753308481.651588612042.32应收款项融资

预付款项69050808.9570553565.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款49330712.1333214517.26

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1054337380.201098376243.08

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产185393241.19232041495.16

流动资产合计4365793917.704416704764.34

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资142888006.91142391771.67

其他权益工具投资66948715.8468507873.36其他非流动金融资产

投资性房地产21499678.9122619242.70

3南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产2040174860.581977107425.26

在建工程137846851.92143673422.09生产性生物资产油气资产

使用权资产15483695.8917287909.72

无形资产153148660.39148715971.63

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉130636249.46130636249.46

长期待摊费用8192207.501869244.91

递延所得税资产34182967.8434992826.96

其他非流动资产165060478.79158543605.70

非流动资产合计2916062374.032846345543.46

资产总计7281856291.737263050307.80

流动负债：

短期借款180187475.69195445121.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据259558802.66227349656.11

应付账款891130249.03892977641.70预收款项

合同负债5347845.746936486.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬38636119.2743396778.80

应交税费38052422.0136636444.57

其他应付款10533170.477380845.75

其中：应付利息

应付股利530000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债34469178.3734501723.41

其他流动负债34896581.7718878069.02

流动负债合计1492811845.011463502767.43

非流动负债：

保险合同准备金

4南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

长期借款114510014.00144259409.27应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债14089732.6116847659.45长期应付款

长期应付职工薪酬15139369.4417352402.47

预计负债3854973.113669137.17

递延收益15077217.7316677016.15

递延所得税负债13276033.7112752275.39

其他非流动负债24030000.0035200000.00

非流动负债合计199977340.60246757899.90

负债合计1692789185.611710260667.33

所有者权益：

股本850274941.00846090241.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1685375105.341668175988.34

减：库存股99943875.06

其他综合收益-57631160.58-40728854.24专项储备

盈余公积437899387.71437899387.71一般风险准备

未分配利润2736882319.752608884987.72

归属于母公司所有者权益合计5552856718.165520321750.53

少数股东权益36210387.9632467889.94

所有者权益合计5589067106.125552789640.47

负债和所有者权益总计7281856291.737263050307.80

法定代表人：陈卫东主管会计工作负责人：王军会计机构负责人：朱烨梅

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金453035199.41708390589.08交易性金融资产衍生金融资产

应收票据72876166.1139453403.28

应收账款1259769353.051108562807.59应收款项融资

预付款项15152005.2811221401.53

其他应收款205982737.39122567645.25

其中：应收利息应收股利

5南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

存货374861440.75422929253.01

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7644413.45

流动资产合计2381676901.992420769513.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款54590760.0054590760.00

长期股权投资2123497930.682123167413.05

其他权益工具投资53941859.0255133039.85其他非流动金融资产

投资性房地产157582505.25162034796.19

固定资产490774628.46460241341.35

在建工程2856266.069193252.08生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产33767391.2728031858.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产7031709.068874306.82

其他非流动资产2292895.352990051.32

非流动资产合计2926335945.152904256819.65

资产总计5308012847.145325026332.84

流动负债：

短期借款100073333.33100073333.33交易性金融负债衍生金融负债

应付票据99000000.00106000000.00

应付账款535658604.38480795766.25预收款项

合同负债2992262.024556093.42

应付职工薪酬10612597.8715263679.40

应交税费11504963.496043667.84

其他应付款3306171.003336821.75

其中：应付利息

6南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债11518672.448307626.95

流动负债合计774666604.53724376988.94

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

其他非流动负债15530000.0029200000.00

非流动负债合计15530000.0029200000.00

负债合计790196604.53753576988.94

所有者权益：

股本850274941.00846090241.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1611637963.941594438846.94

减：库存股99943875.06

其他综合收益-19968492.71-18955989.00专项储备

盈余公积437899387.71437899387.71

未分配利润1737916317.731711976857.25

所有者权益合计4517816242.614571449343.90

负债和所有者权益总计5308012847.145325026332.84

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2363794402.372473393488.20

其中：营业收入2363794402.372473393488.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2032645899.752053001331.97

其中：营业成本1774371562.001824069147.54利息支出手续费及佣金支出

7南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11611310.5214971055.52

销售费用38311705.5737135330.73

管理费用80829633.9178630270.61

研发费用136398379.03113089574.12

财务费用-8876691.28-14894046.55

其中：利息费用5847370.545114103.61

利息收入4701835.443080839.01

加：其他收益70963186.5913869017.63投资收益（损失以“—”号填

3532356.902612559.33

列）

其中：对联营企业和合营

704216.82-1994308.80

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

633459.734172.41“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-239369.95-3468237.51号填列）资产减值损失（损失以“—”-1863341.64-2252843.20号填列）资产处置收益（损失以“—”-206957.14号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

404174794.25430949867.75

列）

加：营业外收入280386.90278510.28

减：营业外支出1200961.80825408.24四、利润总额（亏损总额以“—”号

403254219.35430402969.79

填列）

减：所得税费用51556876.3269027915.88五、净利润（净亏损以“—”号填

351697343.03361375053.91

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

351697343.03361375053.91“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

347424845.01361571398.05（净亏损以“—”号填列）

8南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告2.少数股东损益（净亏损以

4272498.02-196344.14“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-16902306.34-5294161.00归属母公司所有者的其他综合收益

-16902306.34-5294161.00的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-1012503.71946734.31综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-1012503.71946734.31变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-15889802.63-6240895.31合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-15889802.63-6240895.31

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额334795036.69356080892.91归属于母公司所有者的综合收益总

330522538.67356277237.05

额

归属于少数股东的综合收益总额4272498.02-196344.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.41060.4297

（二）稀释每股收益0.41050.4284

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：陈卫东主管会计工作负责人：王军会计机构负责人：朱烨梅

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1773029121.061810528588.34

减：营业成本1462785190.231427942053.00

税金及附加5314461.917138470.34

销售费用16156467.3516423536.50

管理费用24435725.4825915402.30

研发费用77479867.4970774476.07

财务费用-10142803.79-12160925.96

其中：利息费用1220000.001213333.33

利息收入4567590.863770442.01

9南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

加：其他收益50490389.886000286.13投资收益（损失以“—”号填

30330517.631190428.49

列）

其中：对联营企业和合营企

330517.631190428.49

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-470908.69-1692428.97号填列）资产减值损失（损失以“—”-691252.57-542408.88号填列）资产处置收益（损失以“—”-264554.74号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

276658958.64279186898.12

列）

加：营业外收入870.1310002.15

减：营业外支出213547.31三、利润总额（亏损总额以“—”号

276446281.46279196900.27

填列）

减：所得税费用31079308.0042016753.78四、净利润（净亏损以“—”号填

245366973.46237180146.49

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

245366973.46237180146.49“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1012503.71946734.31

（一）不能重分类进损益的其他

-1012503.71946734.31综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-1012503.71946734.31变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

10南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额244354469.75238126880.80

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1132083497.061335903850.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还46384378.0354555629.00

收到其他与经营活动有关的现金29904149.7419640737.32

经营活动现金流入小计1208372024.831410100217.00

购买商品、接受劳务支付的现金418977429.90583594047.46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金277876105.32259112557.93

支付的各项税费80023847.72128045806.45

支付其他与经营活动有关的现金111923877.55104210142.03

经营活动现金流出小计888801260.491074962553.87

经营活动产生的现金流量净额319570764.34335137663.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金114644308.0067720277.07

取得投资收益收到的现金3851089.234673018.11

处置固定资产、无形资产和其他长

525139.6196359.16

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计119020536.8472489654.34

购建固定资产、无形资产和其他长

167606171.63250313527.03

期资产支付的现金

投资支付的现金92901719.9044500000.00质押贷款净增加额

11南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计260507891.53294813527.03

投资活动产生的现金流量净额-141487354.69-222323872.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金28394625.0134876693.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金39700000.0091177914.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计68094625.01126054607.00

偿还债务支付的现金84729395.2716375500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

225211948.44131042036.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金100615095.0613256625.92

筹资活动现金流出小计410556438.77160674161.92

筹资活动产生的现金流量净额-342461813.76-34619554.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1394209.0010030480.56

影响

五、现金及现金等价物净增加额-162984195.1188224716.08

加：期初现金及现金等价物余额974411525.04704222562.90

六、期末现金及现金等价物余额811427329.93792447278.98

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金907991558.321056605285.23

收到的税费返还33761190.1441129878.59

收到其他与经营活动有关的现金19223322.3911258336.13

经营活动现金流入小计960976070.851108993499.95

购买商品、接受劳务支付的现金612077015.78681169287.71

支付给职工以及为职工支付的现金103913777.3491686984.21

支付的各项税费37264658.1849221942.95

支付其他与经营活动有关的现金55138938.1149448631.52

经营活动现金流出小计808394389.41871526846.39

经营活动产生的现金流量净额152581681.44237466653.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金58491.12取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

6238.9478660.04

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6238.94137151.16

购建固定资产、无形资产和其他长

51295392.4964543680.52

期资产支付的现金

投资支付的现金7500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

12南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

支付其他与投资活动有关的现金70000000.00

投资活动现金流出小计121295392.4972043680.52

投资活动产生的现金流量净额-121289153.55-71906529.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金28394625.0134876693.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计28394625.0134876693.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

220647512.98127528556.98

现金

支付其他与筹资活动有关的现金99943875.06

筹资活动现金流出小计320591388.04127528556.98

筹资活动产生的现金流量净额-292196763.03-92651863.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的

6948800.779795986.42

影响

五、现金及现金等价物净增加额-253955434.3782704246.64

加：期初现金及现金等价物余额687187430.55408050159.70

六、期末现金及现金等价物余额433231996.18490754406.34

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

84643732

6840082052

0989467

一、上年期175728884321789

029388

末余额9885987564

41.87.9.9

8.34.27.70.50.4

00714

44237

加：会计政策变更前期差错更正其他

84643732

6840082052

0989467

二、本年期175728884321789

029388

初余额9885987564

41.87.9.9

8.34.27.70.50.4

00714

44237

三、本期增411799-127323736减变动金额84199943169953442277

（减少以7001187902739649846

13南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

“—”号填.007.05.03032.7.6.025.6

列）066.30335

4

-

347330334

1642

425279

（一）综合90272

482550

收益总额30498

45.38.36.

6.3.02

016769

4

--

1799

417878

（二）所有199943

84560560

者投入和减1187

7000505

少资本7.05.0.008.08.0

06

66

172121

41

1．所有者199383383

84

投入的普通118181

700

股7.07.07.0.00

000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

99

9999

943

943943

4．其他87

8787

5.0

5.05.0

6

66

---

-

219219219

530

（三）利润424295

00

分配757575

0.0

12.12.12.

0

989898

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

219219219

3．对所有530

424295

者（或股00

757575

东）的分配0.0

12.12.12.

0

989898

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

14南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

8509943736

8557365289

2794389210

四、本期期375631882856067

49879338

末余额1016317110

41.5.087.7.9

5.30.59.78.16.1

006716

48562

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

83836825

2036978813

8662083

一、上年期382487407787870

172853

末余额2316603083

41.88.4.7

7.87.11.51.36.0

00035

46905

加：会计政策变更前期差错更正其他

83816-36820482549

二、本年期

86203662978808313

15南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额173824872840778753870

41.231688.60304.783

007.87.1031.51.356.0

46905

三、本期增21-235257-256

51

减变动金额94752250219683

17

（减少以789461683404

000

“—”号填7.616174.01.4.156..00

列）4.004004490

-361356-356

52572719608

（一）综合

9413723408

收益总额

16198.37.4.192..000505491

212727

51

（二）所有947064064

17

者投入和减787878

000

少资本7.67.67.6.00

444

212626

51

1．所有者516633633

17

投入的普通838383

000

股2.52.52.5.00

000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支430430430

付计入所有959595

者权益的金5.15.15.1额444

4．其他

---

126126126

（三）利润313131分配525252

23.23.23.

656565

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

126126126

3．对所有

313131

者（或股

525252

东）的分配

23.23.23.

656565

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

16南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

84336824

4241324570

9762887

四、本期期330781663814701

872819

末余额0232771029

41.88.0.6

5.48.15.92.32.9

00031

86945

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1594-17114571

84604378

一、上年期4381895976449

90249938

末余额846.95989857.2343.9

1.007.71

4.0050

加：会计政策变更前期差错更正其他

1594-17114571

84604378

二、本年期4381895976449

90249938

初余额846.95989857.2343.9

1.007.71

4.0050

17南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

三、本期增

--减变动金额4184171999942593

10125363

（减少以700.911738759460

503.3101

“—”号填00.00.06.48

71.29

列）

-

24532443

（一）综合1012

66975446

收益总额503.

3.469.75

71

-

（二）所有418417199994

7856

者投入和减700.91173875

0058

少资本00.00.06.06

1．所有者418417192138

投入的普通700.91173817

股00.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

9994

9994

4．其他3875

3875.06.06

--

（三）利润21942194分配27512751

2.982.98

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

21942194

者（或股

27512751

东）的分配

2.982.98

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

18南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1611-17374517

850299944378

四、本期期6371996916816

749438759938

末余额963.98492317.7242.6

1.00.067.71

4.7131

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1555-14454192

83883686

一、上年期6381597725873

61742288

末余额195.44433249.4640.3

1.008.03

8.5902

加：会计政策变更前期差错更正其他

1555-14454192

83883686

二、本年期6381597725873

61742288

初余额195.44433249.4640.3

1.008.03

8.5902

三、本期增减变动金额5117129511081298

9467

（减少以000.468864928334

34.31

“—”号填00.602.845.75

列）

23712381

（一）综合9467

80142688

收益总额34.31

6.490.80

（二）所有511712951807

者投入和减000.46881688

少资本00.60.60

1．所有者511721512663

投入的普通000.68323832

股00.50.50

2．其他权

19南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

益工具持有者投入资本

3．股份支--

付计入所有85628562

者权益的金143.143.额9090

4．其他

--

（三）利润12631263分配15221522

3.653.65

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

12631263

者（或股

15221522

东）的分配

3.653.65

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1568-15564322

84393686

四、本期期5921502590756

78742288

末余额884.07699172.2986.0

1.008.03

8.2847

20南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

二、财务报表附注

南通江海电容器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由南通江海电容器有限公司（以下简称“有限公司”）改制而成立。根据2008年5月22日有限公司董事会决议，决定以2007年12月31日作为股份公司改制基准日，将南通江海电容器有限公司整体变更为南通江海电容器股份有限公司。

本公司总部的经营地址南通市通州区，法定代表人陈卫东。本公司于2010年9月29日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。历经多次增资及股权变动，截至2024年6月30日止，本公司累计股本850274941股，注册资本为850274941.00元。

公司统一社会信用代码为 91320600138728889Y。

公司及各子公司主要产品包括电容器、电极箔和其他。

本财务报表经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至2024年6月30日止的财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、收入确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销等，见本附注三、12“应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”、14“存货”、18“固定资产”、22

“无形资产”和30“收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三的各项描述。

21南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将在建工程项目预算金额超过资产总额0.5%的在建工重要在建工程程项目认定为重要在建工程项目

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上

本期重要的应收款项核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

重要的应付账款、其他应付款

他应付款总额的10%以上

子公司净资产占集团净资产5%以上或子公司收入金额占集重要的非全资子公司

团总收入≥10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总重要的合营企业或联营企业

资产≥0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

22南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在

购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实

23南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立

的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

24南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

25南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有

转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资

26南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

27南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

28南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

12、应收票据

13、应收账款

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：：

确定组组合类型合计量预期信用损失的方法的依据

应收银行承兑汇票票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和应收商业承兑汇票据整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

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确定组组合类型合计量预期信用损失的方法的依据类型

合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和并整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失范

应收账款-合并范围内围关联方往来组合内关联方

账参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与应收账款-账龄组合

龄整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范

其他应收款-合并范围围

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和内关联方往来组合内

未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失关联方账

其他应收款-账龄组合龄

对于划分为组合一的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄应收款项计提比例（%）

1年以内（含1年，以下同）1

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年80

5年以上100

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差

30南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

17、存货

（1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

（2）原材料发出时采用移动加权平均法，产成品发出时采用个别认定法。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。。

本公司对于产成品、库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用和相关税费后的金

额确定；为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

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*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

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*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

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*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期

股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

34南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产

仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物其他205.004.75%

机器设备其他105.009.50%

运输设备其他55.0019.00%

办公电子设备其他55.0019.00%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

35南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准和时点

房屋建筑物（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需要安装调试的机（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保

器设备持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

26、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的

购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

36南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据土地使用权法定使用权法定使用权

专利权5-10年预计能为公司带来经济利益的期限

非专利技术5-10年预计能为公司带来经济利益的期限

管理软件5-10年预计能为公司带来经济利益的期限本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

37南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预

38南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

39南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

（3）辞退福利的会计处理方法

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

35、股份支付

(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

40南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

41南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

公司收入主要来源于以下业务类型：

（1）商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让电容器、化成箔及腐蚀箔的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

具体原则：

公司商品销售一般可以分为直销、经销以及出口销售。直销模式及经销模式下，公司于产品发出并经验收合格时控制权发生转移，确认销售收入；出口销售产品发给客户，取得出口报关单，履约义务完成时，确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

42南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

38、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义

务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

43南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内

44南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）重要会计政策变更

报告期内，本公司无重要的会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司无重要的会计估计变更。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务；租赁服务

增值税13%、9%、6%、3%收入

城市维护建设税应缴流转税税额5%或7%

母公司适用15%；

企业所得税应纳税所得额

子公司适用15%、25%、34.26%

教育费附加应缴流转税税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

45南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

母公司15%

内蒙古海立电子材料有限公司15%

绵阳江海电容器有限公司15%

凤翔海源储能材料有限公司15%

新江海动力有限公司15%

优普电子（苏州）有限公司15%

南通江海储能技术有限公司15%

江苏荣生电子有限公司15%

南通海立电子有限公司15%

湖北海成电子有限公司15%

AICtechInc. 34.26%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠母公司：2023年 12月 13日取得编号为 GR202332016527高新技术企业证书，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2023年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

新江海动力有限公司：2021年 11月 30日取得编号为 GR202132003534的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2021年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

南通江海储能技术有限公司：2023 年 11 月 6 日取得编号为 GR202332008006 高新技术企业证书，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2023年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

江苏荣生电子有限公司：2021年 11月 30日取得编号为 GR202132006173的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2021年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

南通海立电子有限公司：2019年取得高新技术企业证书号码为 GR201932001870，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2019年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税，2022年进入高企复审，2022年 10月 12日取得编号为 GR202232001649的高新技术企业证书，有效期三年。

湖北海成电子有限公司：2023年 10月 16日取得编号为 GR202342001027高新技术企业证书，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2023年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

内蒙古海立电子材料有限公司、绵阳江海电容器有限公司和凤翔海源储能材料有限公司：根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），公司自2011年1月1日起至2020年12月31日享受15%的企业所得税优惠税率;根据财政

46南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），公司自2021年1月1日起至2030年12月31日享受15%的企业所得税优惠税率。

优普电子（苏州）有限公司：2023 年 11 月 6 日取得编号为 GR202332004683 高新技术企业证书，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2023年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

根据财政部、税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自

2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增

值税税额（以下称加计抵减政策），公司2023年至2027年享受加计抵减政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金379540.47445035.06

银行存款811047789.46973966489.98

其他货币资金61386368.7358814662.14

合计872813698.661033226187.18

其中：存放在境外的款项总额74319117.24100580481.57其他说明

（2）其他货币资金明细情况项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金61386368.7358814662.14

合计61386368.7358814662.14

（3）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金6138.64万元外，无其他抵押、冻结等对变现有限

制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

55114899.2657197836.23

益的金融资产

47南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

理财产品55114899.2657197836.23

其中：

合计55114899.2657197836.23其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据278212767.52276047909.60

商业承兑票据48231928.1427434967.54

合计326444695.66303482877.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

326931487191326444303759277120303482

账准备100.00%0.15%100.00%0.09%

886.85.19695.66998.02.88877.14

的应收票据其

中：

其中：

278212278212276047276047

银行承85.10%90.88%

767.52767.52909.60909.60

兑汇票商业承48719487191482312771227712027434

14.90%1.00%9.12%1.00%

兑汇票119.33.19928.14088.42.88967.54

326931487191326444303759277120303482

合计100.00%0.15%100.00%0.09%

886.85.19695.66998.02.88877.14

48南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合278212767.52

商业承兑汇票组合48719119.33487191.19

合计326931886.85487191.19

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

277120.88210070.31487191.19

准备

合计277120.88210070.31487191.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据860523015.18

商业承兑票据33101208.78

合计860523015.1833101208.78

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

49南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1740935444.471575898674.73

1至2年20842975.7718883060.02

2至3年14378950.5815074773.25

3年以上69178147.5269550214.61

3至4年1877906.721631672.91

4至5年97473.42547113.17

5年以上67202767.3867371428.53

合计1845335518.341679406722.61

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

61360613606099860998

账准备3.33%100.00%3.63%100.00%

926.27926.27684.20684.20

的应收账款其

中：

按组合计提坏17839175331618415886

3066629795

账准备74592.96.67%1.72%08481.08038.96.37%1.84%12042.

110.42996.09

的应收07654132账款其

中：

17839175331618415886

账龄组3066629795

74592.96.67%1.72%08481.08038.96.37%1.84%12042.

合110.42996.09

07654132

18453175331679415886

9202790794

合计35518.100.00%4.99%08481.06722.100.00%5.41%12042.

036.69680.29

34656132

按单项计提坏账准备类别名称：

50南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

新翰贸易(香53765332.653765332.6

100.00%预计无法收回

港)有限公司44鼎汉生物科技

(香港)有限公4774956.004774956.00100.00%预计无法收回司自贡市华峰电

2820637.632820637.63100.00%预计无法收回

子有限公司

61360926.261360926.2

合计

77

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1783974592.0730666110.421.72%

合计1783974592.0730666110.42

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账90794680.292027036.6

1326694.3050657.12-43680.78

准备99

90794680.292027036.6

合计1326694.3050657.12-43680.78

99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

51南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款50657.12

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

293771300.0015.92%

合计293771300.0015.92%

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

52南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

53南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

54南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款49330712.1333214517.26

合计49330712.1333214517.26

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

55南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

56南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金4217238.58411253.93

外部单位往来款8192125.009339538.36

保证金、押金27202440.9021794413.69

项目验收款12000000.00

股权激励行权款2666.997013475.00

其他2056111.71294027.84

合计53670583.1838852708.82

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）44693353.8111703979.45

1至2年1817000.0023812000.00

2至3年4837729.37142729.37

3年以上2322500.003194000.00

3至4年100000.00200000.00

4至5年100000.00

5年以上2122500.002994000.00

合计53670583.1838852708.82

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

57南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏-

5638191.56-925.854339871.05

账准备1297394.66

-

合计5638191.56-925.854339871.05

1297394.66

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例通州市平潮镇财

保证金17579193.001年内32.75%175791.93政所江苏省工业和信

保证金12000000.001年内22.36%120000.00息化厅霍尔果斯豪运电

资金往来8192125.001年内15.27%81921.25子科技有限公司卡奥斯数字科技（青岛）有限公保证金2150000.002-3年4.01%645000.00司

58南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告英飞特电子（杭州）股份有限公保证金1500000.001年内2.79%150000.00司

合计41421318.0077.18%1172713.18

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内64066796.9792.79%65574553.9992.94%

1至2年1030971.151.49%1210971.151.72%

2至3年1236540.801.79%743315.701.05%

3年以上2716500.033.93%3024725.134.29%

合计69050808.9570553565.97

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

公司期末无账龄超过1年的重要预付款项

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为4313.61万元，占预付账款年末余额合计数的比例为62.47%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值或合同履约成或合同履约成

59南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

本减值准备本减值准备

388394357.22552242.6365842114.425438779.21727883.2403710896.

原材料

3796888167

81305650.281269396.481024885.480941284.2

在产品36253.7683601.21

1598

622726694.18097921.7604628773.627556605.19328009.6608228595.

库存商品

8450917057

周转材料2600024.412928.432597095.985562623.3767156.815495466.56

10950267240689346.610543373811395828941206650.8109837624

合计

6.8330.203.9133.08

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

21727883.222552242.6

原材料2191839.50467364.55900115.47

19

在产品83601.21-23857.2420395.753094.4636253.76

19328009.618097921.7

库存商品-242230.03887547.11100310.71

05

周转材料67156.81-62410.561817.822928.43

41206650.840689346.6

合计1863341.671377125.231003520.64

33

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

60南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

理财产品160035506.85181058456.00

预缴税金1962636.7510657294.89

可抵扣税金23395097.5940325744.27

合计185393241.19232041495.16

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

61南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

62南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

VOLTA材料 9691240

有限公司.65太阳诱电4963303119118013989394844185

株式会社9.85.832.869.02

63南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

广州金日

3374833367976.6106465.23006856

科技有限.5190.82公司南通威斯派尔半导50000005000000

体技术有.00.00限公司南通市协

同创新半500000.0500000.0导体技术00有限公司浙江凯恩特种材料10000001000000

股份有限0.000.00公司

68507871559157106465.223680636694871

合计

3.36.5203.515.84

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

VOLTA 材料有 基于权益投资

9691240.65-

限公司目的

太阳诱电株式13989392.8基于权益投资

-会社6目的广州金日科技基于权益投资

106465.20-

有限公司目的南通威斯派尔基于权益投资

半导体技术有-目的限公司南通市协同创基于权益投资

新半导体技术-目的有限公司浙江凯恩特种基于权益投资

材料股份有限1000000.00-目的公司

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目期末余额期初余额折现率区间

64南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

65南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业南通海美533915275492

电子2356822.0179

有限.6246.08公司

533915275492

小计2356822.0179.6246.08

二、联营企业南通托普

247011432584

电子

1452632.5085

材料.3371.04有限公司宇东箔材科技

984581316730

南通.3815.08.30有限公司天津百纳能源

378.1237587.

科技

1190.4269

有限公司南通

昊海6483-5677

电器507.8062254.有限9653.6234公司南岩

手共3860--3228

同管231.22404079170.理2779.2381.5846

(株)南通仁创20002000

新能00.0000.00源科

66南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

技有限公司江苏希尔斯电15001500子材00000000

料有.00.00限公司

8899--8796

2000

小计9415823640797827

00.00.0505.6481.58.83

20007042

合计917740798800

00.0016.82

1.6781.586.91

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额50344497.7650344497.76

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

67南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额50344497.7650344497.76

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额27725255.0627725255.06

2.本期增加金额1119563.791119563.79

（1）计提或

1119563.791119563.79

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额28844818.8528844818.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21499678.9121499678.91

2.期初账面价值22619242.7022619242.70

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

68南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2040174860.581977107425.26

合计2040174860.581977107425.26

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑机器设备运输设备办公电子设备合计

一、账面原值：

1240880902.72147203515.43462331392.1

1.期初余额9834394.2264412579.74

523

2.本期增加

48932690.99127916552.55895938.071395030.12179140211.73

金额

（1）购

218128.9765175331.93895938.071243537.8567532936.82

置

（2）在

48714562.0262741220.62151492.27111607274.91

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

27902182.4215408116.61343367.52913433.4844567100.03

金额

69南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）处

8150307.03343367.52191114.228684788.77

置或报废

（2）外币报表折

27902182.427257809.58722319.2635882311.26

算差

1261911411.32259711951.33596904503.8

4.期末余额10386964.7764894176.38

263

二、累计折旧

1485223966.8

1.期初余额527914208.71909454140.766281027.2241574590.18

7

2.本期增加

28360834.7681188417.55520288.612791670.76112861211.68

金额

（1）计

28360834.7681188417.55520288.612791670.76112861211.68

提

3.本期减少

27275845.2513169440.91220566.66689682.4841355535.30

金额

（1）处

7336523.69220566.66181558.507738648.85

置或报废

（2）外币报表折

27275845.255832917.22508123.9833616886.45

算差

1556729643.2

4.期末余额528999198.22977473117.406580749.1743676578.46

5

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1282238833.92040174860.5

732912213.103806215.6021217597.92

价值68

2.期初账面1237749374.61977107425.2

712966694.043553367.0022837989.56

价值66

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

70南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末账面价值

机器设备26577967.01

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因子公司凤翔海源储能材料有限公司一

6276217.59土地系租赁，无法办理房产证

期厂房子公司凤翔海源储能材料有限公司二

7421042.52土地系租赁，无法办理房产证

期厂房子公司内蒙古海立电子材料有限公司

46770227.28正在办理

新厂房子公司内蒙古海立电子材料有限公司

57047196.44尚未竣工决算

三期厂房子公司内蒙古海立电子材料有限公司

13930925.00尚未竣工决算

实验楼

母公司技改仓库13957929.25正在办理其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程137846851.92143673422.09

合计137846851.92143673422.09

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

51454684.751454684.725823693.525823693.5

化成箔生产线

9955

16709406.116709406.116045276.216045276.2

一期改造工程

5577

71南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

二期工程612861.61612861.615084691.235084691.23

三期工程623066.80623066.804242931.914242931.91西站高铁商务

2294339.582294339.582294339.582294339.58

区汽车电子用厂房

66152492.966152492.990182489.590182489.5

其他

9955

137846851.137846851.143673422.143673422.

合计

92920909

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额化成1700258225635145

94.2794.27

箔生0000369309914684其他

%%

产线0.00.55.24.79一期306016041670

664152.4452.44

改造000052769406其他

29.88%%

工程.00.27.15

600050844973

二期50206128108.8基本

0000691.914.其他

工程84.9961.617%完工.002361

1200424212374857

三期623097.41基本

0000931.405.270.其他

工程66.80%完工

0.00910920

西站

900022942294

高铁

0000339.339.0.42%0.42%其他

商务

0.005858

区汽车

700013881388

电子103.6基本

000031223122其他

用厂7%完工.00.79.79房

90187089878970356615

其他248988282967857.2492其他.55.25.3150.99

1350

14361128111670351378

600

合计734216560727857.4685

000.0

2.092.244.91501.92

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

72南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额11772136.9913200000.0024972136.99

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额11772136.9913200000.0024972136.99

二、累计折旧

1.期初余额2354427.275329800.007684227.27

73南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额1177213.83627000.001804213.83

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3531641.105956800.009488441.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8240495.897243200.0015483695.89

2.期初账面价值9417709.727870200.0017287909.72

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计

一、账面原值

1.期初余额233738107.019022550.268117409.71250878066.98

2.本期增加

6724051.306724051.30

金额

（1）购

6724051.306724051.30

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

6284355.45150975.316435330.76

金额

（1）处

74南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

置

（2）外币报表折

6284355.45150975.316435330.76

算差

4.期末余额

二、累计摊销

1.期初余额86742572.159022550.266396972.94102162095.35

2.本期增加

1721310.66540474.772261785.43

金额

（1）计

1721310.66540474.772261785.43

提

3.本期减少

6284355.46121398.196405753.65

金额

（1）处置

（2）外币报表折

6284355.46121398.196405753.65

算差

4.期末余额82179527.359022550.266816049.5298018127.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

145274224.217874436.18153148660.39

价值

2.期初账面

146995534.861720436.77148715971.63

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

75南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

江苏荣生电子32531821.132531821.1有限公司77优普电子（苏125139857.125139857.州）有限公司6868

157671678.157671678.

合计

8585

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置优普电子（苏27035429.327035429.3州）有限公司99合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

腐蚀箔的研发、生产与销售江苏荣生电子有限公司与商

长期资产、商誉业务组成的资产组，协同产是誉相关的长期资产组生现金流

电容器的研发、生产、销售

优普电子（苏州）有限公司

长期资产、商誉业务组成的资产组，协同产是与商誉相关的长期资产组生现金流资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

76南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造支出122327.747815457.69816887.967120897.47固定资产改造支

1746917.17675607.141071310.03

出

合计1869244.917815457.691492495.108192207.50其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备66969320.9211847103.7667681714.6211946419.52

未弥补亏损140705701.3220899350.36143973990.9221252722.42

内部未实现毛利7160735.871074110.386142245.27921336.79金融资产公允价值变

23680633.513552095.0322489452.683373417.90

动

预提费用21478163.067358418.6724466932.498382371.08

租赁负债13187672.321978150.859611672.211441750.83

其他[公司及子公司期17010000.002551500.0031280000.004692000.00

77南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

末政府补助纳税的时

间性差异]

合计290192227.0049260729.05305646008.1952010018.54

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

27756234.737887973.9328522331.218150438.58

资产评估增值

固定资产加速折旧63415648.249656234.7357836001.668836896.59

AICTECH公司分立负

25334857.088679565.2233186316.9211369475.36

商誉

使用权资产14200140.242130021.049417709.591412656.44

合计130706880.2928353794.92128962359.3829769466.97

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产15077761.2134182967.8417017191.5834992826.96

递延所得税负债15077761.2113276033.7117017191.5812752275.39

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异70550530.3170234928.94

合计70550530.3170234928.94

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产165060478.165060478.158543605.158543605.购置款79797070

合计165060478.165060478.158543605.158543605.

78南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

79797070

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑汇票保证汇票保证金，其使金，其使其他货币61386365881466质押用权在保质押用权在保

资金8.732.14证项目兑证项目兑付前或解付前或解除前受限除前受限房屋及建87295591056877抵押抵押借款抵押抵押借款

筑物5.1664.73土地使用26619372928744抵押抵押借款抵押抵押借款

权1.131.27

3310120已背书未1687617已背书未

应收票据已背书已背书

8.78终止确认2.70终止确认

20840252106660合计

43.8040.84

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款35067080.5639841348.61

信用借款145120395.13155603772.73

合计180187475.69195445121.34

短期借款分类的说明：

期末公司无已逾期未偿还的短期借款

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

79南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票259558802.66227349656.11

合计259558802.66227349656.11

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款891130249.03892977641.70

合计891130249.03892977641.70

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

期末公司无超过1年的重要应付账款情况

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

80南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利530000.00

其他应付款10003170.477380845.75

合计10533170.477380845.75

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利530000.00

合计530000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、押金1360930.931219148.65

应付费用3362407.32360306.27

资金往来5279832.225801390.83

合计10003170.477380845.75

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。

81南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款5347845.746936486.73

合计5347845.746936486.73账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬39742042.30255975887.28261042337.1734675592.41

二、离职后福利-设定

2614105.8316818807.3116021518.183411394.96

提存计划

三、辞退福利491498.77491498.77

其他549131.90549131.90

合计43396778.80272794694.59277555354.1238636119.27

82南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

23747938.44214595557.28225967596.8412375898.88

和补贴

2、职工福利费6306323.2416368178.3711859842.6410814658.97

3、社会保险费4106271.469837960.359987309.863956921.95

其中：医疗保险

3852190.059103727.569118834.043837083.57

费工伤保险

124131.14475425.17526485.4573070.86

费生育保险

129950.27258807.62341990.3746767.52

费

4、住房公积金8100.0010231507.839897136.95342470.88

5、工会经费和职工教

4720595.384942683.453237463.896425814.94

育经费

6、短期带薪缺勤852813.7892986.99759826.79

合计39742042.30255975887.28261042337.1734675592.41

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2543981.2616238652.8015469315.413313318.65

2、失业保险费70124.57565154.51537202.7798076.31

3、企业年金缴费15000.0015000.00

合计2614105.8316818807.3116021518.183411394.96其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9706626.899788060.82

企业所得税23310026.9919194079.27

个人所得税587903.16905646.93

城市维护建设税748554.52613250.88

教育费附加694540.90584475.17

房产税1704595.941673179.64

土地使用税396665.18401272.99

印花税878691.78879758.46

其他24816.652596720.41

合计38052422.0136636444.57其他说明

83南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款31477904.5631477043.33

一年内到期的租赁负债2991273.813024680.08

合计34469178.3734501723.41

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期未终止确认的承兑汇票33101208.7816876172.70

待转销项税额695219.95901743.28

其他1100153.041100153.04

合计34896581.7718878069.02

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款109510014.00125189014.00

84南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

信用借款5000000.0019070395.27

合计114510014.00144259409.27

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

85南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付租赁款14089732.6116847659.45

合计14089732.6116847659.45

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债13291846.6315211671.64

三、其他长期福利1847522.812140730.83

合计15139369.4417352402.47

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额15211671.6416431000.96

86南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

二、计入当期损益的设定受益成本383656.02957068.56

1.当期服务成本383656.02828890.30

4.利息净额128178.26

三、计入其他综合收益的设定收益成

-1449386.80本

1.精算利得（损失以“－”表示）-1449386.80

四、其他变动-2303481.03-727011.08

1.结算时支付的对价-2070589.33

2.已支付的福利-65532.61

3.外币报表折算差额-2303481.031409110.86

五、期末余额13291846.6315211671.64

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因日本子公司计提的房屋处置

资产处置费用3854973.113669137.17费用

合计3854973.113669137.17

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因系对公司基础设

政府补助16504516.151584798.4214919717.73施建设专项补贴未实现售后回租

172500.0015000.00157500.00

损益

合计16677016.151599798.4215077217.73

87南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）其中涉及政府补助的项目：

本期新增补助金本期计入其他收与资产相关/与收项目期初余额其他变动期末余额额益金额益相关湖北海成电子基础设施建

10504516.15984798.429519717.73与资产相关设专项补贴

内蒙古海立二期建设项目

6000000.00600000.005400000.00与资产相关

专项资金

合计16504516.151584798.4214919717.73

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额国家拨入专门用途的拨款

其中：

通州财政510英才经费250000.00

江苏省双创计划资助3500000.00

2018年南通市江海英才250000.00

关于器件的材料、工艺和结构设计等

900000.00900000.00

相关研究（厦门大学课题3）电厂调频兆瓦级高效锂离子电容器储

4000000.006000000.00

能系统研发及产业化

2021年省科技成果转化专项资金7000000.007000000.00

关于器件的材料、工艺和结构设计等

2700000.002700000.00

相关研究

2022年第三批省工业和信息产业转型

升级专项资金-新能源汽车及新能源用

12000000.00

高可靠铝电解电容器研发及产业化（工业和信息产业转型升级）2022年省科技计划专项资金（创新支

1200000.001200000.00撑计划）

高价值专利培育计划项目400000.00400000.00

5G 通信电源用耐 125℃高温超长寿命

高可靠铝电解电容器研发及产业化3190000.001000000.00（省科技成果转化）服务器用叠层片式高分子铝电解电容

4500000.00

器项目高性能阳极箔的开发与应用（2023年度市自然科学基金新立项项目及经

140000.00

费）（2024年度第一批市级科技审核类项目奖补资金）

合计24030000.0035200000.00

其他说明：

以上国家拨入专门用途的拨款待研发项目完成后经有关部门技术鉴定后转入损益。

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

88南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

发行新股送股公积金转股其他小计

846090244184700.4184700.85027494

股份总数

1.0000001.00

其他说明：

本期股本变动详见附注一、公司基本情况

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1555581680.9117199117.001572780797.91

价）

其他资本公积112594307.43112594307.43

合计1668175988.3417199117.001685375105.34

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股99943875.0699943875.06

合计99943875.060.0099943875.06

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司回购了库存股6322968.00股，均价15.81元，共支付现金99943875.06元

89南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进-----

损益的其17088491191180178677.110125031810099

他综合收4.79.832.718.50益

其中：重新计量设17699391769939

定受益计.15.15划变动额权益法下不能

160045.7160045.7

转损益的

88

其他综合收益其他

-----权益工具

19018471191180178677.110125032003098

投资公允

9.72.832.713.43

价值变动

二、将重

----分类进损

2364035158898015889803953016

益的其他

9.452.632.632.08

综合收益

外币----财务报表2364035158898015889803953016

折算差额9.452.632.632.08

-----其他综合

40728851708098178677.116902305763116

收益合计

4.243.4626.340.58

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

90南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积291932925.12291932925.12

任意盈余公积145966462.59145966462.59

合计437899387.71437899387.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金，按母公司净利润的5%提取任意盈余公积。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润2608884987.722097407601.59

加：本期归属于母公司所有者的净利

347424845.01361571398.05

润

对股东的分配219427512.98126315223.65

期末未分配利润2736882319.752332663775.99

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2341848374.401754960661.932454573335.451808891117.14

其他业务21946027.9719410900.0718820152.7515178030.40

合计2363794402.371774371562.002473393488.201824069147.54

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2363794

业务类型

402.37

其中：

其中：铝1910053

电解电容450.66

2220283

薄膜电容

21.27

1085763

超级电容

14.26

电极箔1011902

91南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

88.21

2194602

其他

7.97

按经营地2363794

区分类402.37

其中：

其中：境1759722

内销售607.50

6040717

境外销售

94.87

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

92南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2202796.494196245.34

教育费附加2024841.543817517.28

房产税4122320.664083118.82

土地使用税1192043.981205215.86

印花税及其他2069307.851668958.22

合计11611310.5214971055.52

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬40670396.3235559278.52

业务招待费7326039.856654605.22

折旧7596262.526906211.11

办公费3230246.343070602.03

差旅费3062491.904752230.87

机物料2605808.452538304.92

无形资产摊销2173207.542173274.27

中介机构咨询费2016031.002460559.30

修理费1998603.361614697.51

房租及物管费1802171.701996893.74

保险费1032567.961244327.73

水电费903282.281304204.12

车辆费586268.52797710.77

邮电费546637.97482247.08

检测服务费395697.46153930.45

劳务费278307.071855675.20

其他4605613.675065517.77

合计80829633.9178630270.61其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费13805687.9012465809.52

招待费6524500.638996416.40

差旅费2254631.612237598.56

邮电费1811504.991792599.85

仓储费3436932.784340935.39

93南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

包装费916885.681263957.66

广告费658841.35747167.76

办公用品费654378.27958625.72

业务宣传费472123.48227660.56

保险费56130.17188218.70

其他7720088.713916340.61

合计38311705.5737135330.73

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41248382.5634264795.85

折旧摊销10118676.814286140.59

直接投入85031319.6674538637.68

合计136398379.03113089574.12其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出5847370.545114103.61

减：利息收入4701835.443080839.01

汇兑损益-10361554.77-17333582.55

金融机构手续费339328.39406271.40

合计-8876691.28-14894046.55其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助37004049.7613869017.63

增值税进项税额加计抵减额33959136.83

合计70963186.5913869017.63

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

94南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产633459.734172.41

合计633459.734172.41

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益704216.82-1994308.80

其他权益工具投资持有期间投资收益1000000.00

银行理财产品及其他收益1828140.084606868.13

合计3532356.902612559.33其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-210070.31114735.57

应收账款坏账损失-1326694.30-2745665.63

其他应收款坏账损失1297394.66-837307.45

合计-239369.95-3468237.51其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1863341.64-2252843.20值损失

合计-1863341.64-2252843.20

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

95南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-206957.14

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置利得10596.5910596.59

其中：固定资产处置利得10596.5910596.59

赔款及违约金收入125382.94215742.48125382.94

其他144407.3762767.80144407.37

合计280386.90278510.28280386.90

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠302000.00252000.00302000.00

非流动资产处置损失合计491596.9078934.87491596.90

其中：固定资产报废损失491596.9078934.87491596.90

赔款支出94.95128000.0094.95

罚款支出268784.75122206.58268784.75

地方基金84871.02244266.7984871.02

其他53614.1853614.18

合计1200961.80825408.241200961.80

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用51024939.6671667825.25

递延所得税费用531936.66-2639909.37

合计51556876.3269027915.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额403254219.35

96南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

按法定/适用税率计算的所得税费用60488132.90

子公司适用不同税率的影响798921.88

调整以前期间所得税的影响332702.71

非应税收入的影响-62474.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-730678.04

研发费加计扣除-9947977.98

外币报表折算差异621269.34

其他56980.18

所得税费用51556876.32其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助12249251.349784219.21

银行存款利息4701835.443080839.01

经营性往来2554970.832251639.06

保证金、押金、备用金4649850.23851230.58

其他5748241.903672809.46

合计29904149.7419640737.32

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

各项费用98121767.2195141875.53

保证金、押金、备用金13412695.376272817.93

支付的往来款等1746851.67

其他389414.971048596.90

合计111923877.55104210142.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

97南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品收回投资款114644308.0067720277.07

合计114644308.0067720277.07

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品92701719.9044500000.00

支付长期股权投资款200000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

167606171.63250313527.03

资产的支付款

合计260507891.53294813527.03

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购少数股东股权款12473535.92

支付的回购库存股款项99943875.06

支付租赁负债款671220.00783090.00

合计100615095.0613256625.92

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

98南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

195445121.34700000.053148278.9180187475.

短期借款3190633.28

340369

219427512.219427512.

应付股利

9898

长期借款(含

175736452.37662551.8145987918.

一年内到期的5000000.002914017.76

60056

非流动负债)租赁负债（含

19872339.517081006.4

一年内到期的671220.002120113.11

32非流动负债）

391053913.39700000.0225532164.310909563.343256400.

合计2120113.11

470027167

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润351697343.03361375053.91

加：资产减值准备-373198.00355473.41

固定资产折旧、油气资产折

114607775.4796435326.67

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销2261785.432267722.72

长期待摊费用摊销1492495.101827528.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-10596.59285892.01填列）固定资产报废损失（收益以

491596.90“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-633459.73-4172.41“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-4597147.96-12219478.94

列）投资损失（收益以“－”号填-3532356.90-2612559.33

列）

99南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告递延所得税资产减少（增加以

988536.24393796.34“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1227749.66-2462419.25“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

40536848.4263024966.78

填列）经营性应收项目的减少（增加-279032771.98-338482025.75以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

94446165.25164952558.91以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额319570764.34335137663.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额811427329.93792447278.98

减：现金的期初余额974411525.04704222562.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-162984195.1188224716.08

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

100南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金811427329.93974411525.04

其中：库存现金379540.47445035.06

可随时用于支付的银行存款811047789.46973966489.98

三、期末现金及现金等价物余额811427329.93974411525.04

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑保证金61386368.7358814662.14保证金受限

合计61386368.7358814662.14

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元5033280.827.126835871185.75

欧元99432.037.6617761818.38

港币14440.380.912713179.45日元217219514.000.04479717966.62应收账款

101南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：美元50136885.847.1268357315558.00

欧元2241158.247.661717171082.07港币

日元345592168.000.044715461102.41长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元516565.727.12683681460.57日元1226715243.000.044754880786.54

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

经营业务（投资、融资）主要以该等货币计价江海香港有限有限公司香港港币和结算

经营业务（生产、销售）主要以该等货币计价

AICtechInc. 日本 日元和结算

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况3143462.69

与租赁相关的现金流出总额3479072.69涉及售后租回交易的情况

102南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入4351238.65

合计4351238.65作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41248382.5634264795.85

折旧摊销10118676.814286140.59

直接投入85031319.6674538637.68

合计136398379.03113089574.12

其中：费用化研发支出136398379.03113089574.12

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计

103南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

104南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

105南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款

106南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接绵阳江海电

38000000四川省绵阳四川省绵阳

容器有限公制造100.00%设立.00市市

司(子公司)内蒙古海立49266000内蒙古乌兰内蒙古乌兰

制造80.10%19.90%设立

电子材料有.00察布市察布市

107南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司(子

公司)凤翔海源储能材料有限12000000陕西省宝鸡陕西省宝鸡

制造85.00%设立

公司(子公0.00市市

司)南通海润电

21430000江苏省南通江苏省南通

子有限公司制造100.00%设立.00市市

(子公司)南通新江海动力电子有47000000江苏省南通江苏省南通

制造100.00%设立

限公司(子0.00市市

公司)江苏荣生电非同一控制

65582100江苏省盐城江苏省盐城

子有限公司制造100.00%下企业合并.00市市

(子公司)取得南通江海储能技术有限20000000江苏省南通江苏省南通

制造100.00%设立

公司(子公0.00市市

司)湖北海成电15000000

湖北罗田县湖北罗田县制造100.00%设立

子有限公司0.00优普电子非同一控制

21787000江苏省苏州江苏省苏州（苏州）有制造100.00%下企业合并

0.00市市

限公司取得南通江海电容器有限公27250000江苏省南通江苏省南通

制造100.00%设立

司(孙公.00市市

司）南通海立电非同一控制

13280400江苏省南通江苏省南通

子有限公司制造52.50%47.50%下企业合并

0.00市市

(子公司)取得非同一控制

AICtechInc 14448000日本日本制造100.00%下企业合并..00取得江海香港有

9150.00中国香港中国香港投资100.00%设立

限公司山西晋海电

40000000山西省运城山西省运城

子有限公司制造80.00%设立.00市市（子公司）南通苏海置

5000000.江苏省南通江苏省南通

业有限公司房地产100.00%设立

00市市（子公司）新疆海源储新疆伊犁哈新疆伊犁哈能材料有限80000000

萨克自治州萨克自治州制造80.00%设立

公司（孙公.00霍尔果斯市霍尔果斯市

司）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

108南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

109南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法南通海美电子

江苏南通江苏南通生产销售50.00%权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南通海美电子有限公司南通海美电子有限公司

流动资产141041624.34108303634.69

其中：现金和现金等价物

非流动资产71944380.6872816800.10

资产合计212986005.02181120434.79

流动负债102760246.8373950321.52非流动负债

负债合计102760246.8373950321.52少数股东权益

110南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于母公司股东权益110225758.19107170113.27按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他192700.00192700.00

对合营企业权益投资的账面价值54920179.0853392356.62存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入131503399.8284818886.76财务费用所得税费用

净利润3055644.92-5769693.67终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3055644.92-5769693.67本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

111南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计87967827.8388999415.05下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2192081.092283130.22

--综合收益总额-2192081.092283130.22其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

112南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

165045161584798.14919717

递延收益与资产相关.1542.73

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

工业及产业发展相关奖励27678600.003473520.00

专利及技术补助6369260.007236475.00

113南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

外贸相关奖励377100.00

稳岗补贴19600.007500.00

纳税奖励80000.00

社保返还137382.3761354.80

递延收益结转-资产1584798.421584798.42

其他1214408.971048269.41

合计37004049.7613869017.63

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、应收款项、应付及预收款项及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）金融工具的风险

1、市场风险

（1）外汇风险外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元等币种的银行存款、应收账款及应付账款有关，由于美元等币种与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元等币种的银行存款、应收账款及预收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额（原币）如下：

资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元55170166.6646929335.36516565.72469463.11

欧元2340590.272816742.83--

港币14440.38391477.16-

日元443082144.00440681012.001226715243.001234352444.00敏感性分析

114南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：

美元影响欧元影响

本年利润增加/减少期末余额期初余额期末余额期初余额

人民币贬值16553974.5313985106.83762148.27940837.17

人民币升值-16553974.53-13985106.83-762148.27-940837.17（续上表）港币影响日元影响

本年利润增加/减少期末余额期初余额期末余额期初余额

人民币贬值560.1315077.16-1489972.55-1693736.50

人民币升值-560.13-15077.161489972.551693736.50

（2）利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长短期借款有关。该等借款占计息债务总额比例并不重大，本公司认为面临利率风险敞口并不重大;本公司目前并无利率对冲的政策。。

2、信用风险

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义

务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

115南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

项目1年以内1至5年5年以上合计

短期借款180187475.69--180187475.69

应付票据259558802.66--259558802.66

应付账款891130249.03--891130249.03

其他应付款10533170.47--10533170.47一年内到期的非流

34469178.37--34469178.37

动负债

长期借款-114510014.00-114510014.00

租赁负债-7688880.226400852.3914089732.61

合计1375878876.22122198894.226400852.391504478622.83

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由于应收票据中的银应收票据中尚未到期行承兑汇票是由信用

背书860523015.18终止确认的银行承兑汇票等级较高的银行承兑，信用风险和延期

116南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

付款风险很小，并且票据相关的利率风险

已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移由于应收票据中的商业承兑汇票是信用风应收票据中尚未到期险和延期付款风险较

背书33101208.78未终止确认

的商业承兑汇票大，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬未能转移

合计893624223.96

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据背书860523015.18

合计860523015.18

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书33101208.78

合计33101208.78其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（1）理财产品55114899.2655114899.26

（三）其他权益工具

48441859.0218506856.8266948715.84

投资持续以公允价值计量

48441859.0273621756.08122063615.10

的资产总额

117南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司按公允价值计量的其他权益工具投资为持有的太阳诱电株式会社的股权，公允价根据太阳诱电株式会社的收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司按公允价值计量的交易性金融资产为购买的理财产品，公允价根据本金及预期收益确定。

第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权等。被投资企业的经营环

境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

118南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

本企业的母公司情况的说明

1.

控股股东名称亿威投资有限公司（香港）企业类型外资注册地香港业务性质投资注册资本10000港币

母公司对本公司的持股比例（%）28.82

母公司对本公司的表决权比例（%）28.82本企业最终控制方是方仁德。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

南通托普电子材采购原材料10529435.5510898533.35

119南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

料有限公司南通宇华新材料

采购原材料415936.98445345.13科技有限公司南通海美电子有

采购原材料199783.13254514.99限公司南通海美电子有

采购产成品86653824.1320921395.82限公司南通海美电子有

模具费338768.81限公司天津百纳能源科

技术服务费2378845.281415094.30技有限公司南通昊海电器有

采购原材料1654605.941619386.34限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宇东箔材科技南通有限公司销售原材料24000.00

南通海美电子有限公司销售原材料131442.12234028.08

南通海美电子有限公司销售产成品426621.411107890.36

南通海美电子有限公司加工费451997.73665.31

南通海美电子有限公司水电空调3141391.882396763.17

南通海美电子有限公司物业管理等服务费817692.40839936.78

南通昊海电器有限公司水电费296096.10169136.76

南通昊海电器有限公司服务费25597.20129000.00

天津百纳能源科技有限公司销售原材料1814.16902.65

天津百纳能源科技有限公司销售产成品15604066.4323035918.95

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

120南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

南通海美电子有限公司设备1578654.0058146.00

南通海美电子有限公司房屋2121571.443250674.38

南通昊海电器有限公司房屋528000.00528000.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额天津百纳能源6048031080设备

科技有0.000.00限公司南通海美电子1386113861设备

有限公9.209.20司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

121南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2322400.003098300.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南通海美电子有

应收账款8100.0081.0010250.00102.50限公司南通昊海电器有

应收账款188818.591888.19266305.492663.06限公司天津百纳能源科

应收账款17329382.00173293.8227798838.83277988.39技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南通托普电子材料有限公司5999455.066560767.86

应付账款南通海美电子有限公司17504224.713344887.64

应付账款南通昊海电器有限公司948816.941422346.50南通宇华新材料科技有限公

应付账款310079.18438020.25司

7、关联方承诺

无

8、其他

122南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员

2138380

及核心骨4184700

0.00

干

2138380

合计4184700

0.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值授予日的市场价格，可行权权益工具数量的确定依据为根据最新取得的可行权职工人数变授予日权益工具公允价值的确定方法

动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量

授予日权益工具公允价值授予日的市场价格，可行权权益工具数量的确定依据为根据最新取得的可行权职工人数变可行权权益工具数量的确定依据

动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26907759.62

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明注：2018年10月24日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2018年股票期权激励计划授予事项的议案》，向185名激励对象授予股票期权3971万份，行权价格为5.66元/股，授予日为2018年10月24日。公司于2018年11月30日完成本次股票期权的授予登记。截至2020年6月30日，因激励对象离职等原因，激励对象调整为177人，激励份额调整为3877万份。因2018年度分红，行权价格调整为5.58元/股，因2019年度分红，行权价格调整为5.50元/股，因2020年度分红，行权价格调整为

5.38元/股，因2021年度分红，行权价格调整为5.26元/股，因2022年度分红，行权价格调整为5.11元/股。2019年12月24日，第一次行权日到达，至2020年11月30日第一次行权结束，激励对象共行权

3356000.00股。2020年12月1日，第二次行权日到达，截至2021年11月29日第二次行权结束，激励

对象共行权7083800.00股。2021年12月1日，第三次行权日到达，截止2022年11月29日，激励对象

123南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

第三次行权共行权11719000.00股。2022年12月1日，公司股权激励第四个行权期行权日到达，股权激

励对象陆续行权，截至2023年11月29日，激励对象共行权7972000.00股。2023年12月1日，公司股权激励第五个行权期行权日到达，股权激励对象陆续行权，截至2024年6月30日，激励对象共行权

4988700.00股。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

124南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

125南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

126南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1268466997.921116095413.60

1至2年3742928.602946931.08

2至3年297160.70992974.29

3年以上758008.161111181.27

3至4年452046.7630820.00

4至5年39720.0039500.00

5年以上266241.401040861.27

合计1273265095.381121146500.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏12732125971121111085

1349512583

账准备65095.100.00%1.06%69353.46500.100.00%1.12%62807.

742.33692.65

的应收38052459账款其

中：

其中：12556124211095310827

1349512583

账龄组24145.98.61%1.07%28402.74684.97.70%1.15%90991.

742.33692.65

合28956499其他组17640176402577125771

1.39%2.30%

合950.10950.10815.60815.60其

中：

12732125971121111085

1349512583

合计65095.100.00%1.06%69353.46500.100.00%1.12%62807.

742.33692.65

38052459

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1255624145.2813495742.331.07%

纳入合并范围内的关联方17640950.10

127南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1273265095.3813495742.33

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账12583692.613495742.3

962706.8050657.12

准备53

12583692.613495742.3

合计962706.8050657.12

53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款50657.12

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

128南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

235377900.0018.49%

合计235377900.0018.49%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款205982737.39122567645.25

合计205982737.39122567645.25

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

129南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

130南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来170619030.00100556905.00

员工备用金1080000.00

保证金、押金25402593.0018661500.00

项目验收款12000000.00

股权激励行权款2666.997013475.00

合计209104289.99126231880.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）201424289.99109380380.00

1至2年1700000.0014695000.00

2至3年4695000.00

3年以上1285000.002156500.00

3至4年100000.00100000.00

5年以上1185000.002056500.00

合计209104289.99126231880.00

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

131南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额3664234.753664234.75

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-542682.15-542682.15

2024年6月30日余

3121552.603121552.60

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

3664234.75-542682.153121552.60

账准备

合计3664234.75-542682.153121552.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

132南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例南通新江海动力

资金往来70000000.001年以内33.48%电子有限公司南通苏海置业有

5000000.001年以内2.39%

限公司南通苏海置业有

56556905.001-2年27.05%

限公司湖北海成电子有

30000000.001-2年14.35%

限公司湖北海成电子有

870000.001年内0.42%

限公司通州市平潮镇财

保证金17579193.001年内8.41%175791.93政所江苏省工业和信

项目验收款12000000.001年内5.74%120000.00息化厅

合计192006098.0091.84%295791.93

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

206095504206095504206095504206095504

对子公司投资

9.089.089.089.08

对联营、合营62542881.662542881.662212363.962212363.9企业投资0077

212349793212349793212316741212316741

合计

0.680.683.053.05

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备

133南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告位（账面价期初余额计提减值（账面价期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）绵阳江海

40058704005870

电容器有

0.000.00

限公司内蒙古海立电子材60594636059463

料有限公9.009.00司凤翔海源

11420001142000

储能材料

00.0000.00

有限公司南通新江海动力电62000006200000

子有限公00.0000.00司江苏荣生

15200001520000

电子有限

00.0000.00

公司南通江海

62000006200000

储能技术

00.0000.00

有限公司湖北海成

32700003270000

电子有限

00.0000.00

公司南通海立

90092519009251

电子有限

9.939.93

公司江海香港

9190.159190.15

有限公司山西晋海

32000003200000

电子有限

0.000.00

公司南通苏海

50000005000000

置业有限.00.00公司

20609552060955

合计

049.08049.08

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账单位期初期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业南通

175111431865

托普

2518632.6151

电子.5971.30材料

134南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司宇东箔材科技

984581316730

南通.3815.08.30有限公司江苏希尔斯电15001500子材00000000

料有.00.00限公司

62216254

3305

小计23632881

17.63.97.60

62216254

3305

合计23632881

17.63.97.60可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1730866020.741424864958.021768296710.871390010300.92

其他业务42163100.3237920232.2142231877.4737931752.08

合计1773029121.061462785190.231810528588.341427942053.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

135南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

136南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

成本法核算的长期股权投资收益30000000.001190428.49

权益法核算的长期股权投资收益330517.63

合计30330517.631190428.49

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-481000.31计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

35419251.34

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2461599.81损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-439574.59支出

减：所得税影响额5566803.13

少数股东权益影响额（税后）12772.65

合计31380700.47--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

6.32%0.41060.4105

利润扣除非经常性损益后归属于

5.75%0.37350.3734

公司普通股股东的净利润

137南通江海电容器股份有限公司2024年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

南通江海电容器股份有限公司

二〇二四年八月二十八日

138