山东三维化学集团股份有限公司

2024年度财务决算报告

一、2024年度公司财务报表的审计情况

公司2024年财务报表及相关报表附注已经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了德皓审字[2025]00000217号标准无保留意见的《审计报告》，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年

12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、主要财务数据和指标

单位：元

2024年2023年本年比上年增减

营业收入（元）2554290430.032657449401.24-3.88%归属于上市公司股东的净利润

262648513.74282184045.82-6.92%

（元）归属于上市公司股东的扣除非

266562219.26273115553.63-2.40%

经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

284565843.93505849519.85-43.74%

（元）

基本每股收益（元/股）0.400.43-6.98%

稀释每股收益（元/股）0.400.43-6.98%

加权平均净资产收益率9.73%10.74%-1.01%

2024年末2023年末本年末比上年末增减

总资产（元）3626680614.333481831596.774.16%归属于上市公司股东的净资产

2724225425.192718091593.850.23%

（元）

三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析

（一）资产变动情况

单位：元

2024年12月31日2024年1月1日同比增减

货币资金474136187.641119823500.48-57.66%

交易性金融资产251633904.47100399452.06150.63%应收票据570000.00562400.001.35%

应收账款265030242.99330190269.66-19.73%

应收款项融资82462629.5061223752.5234.69%

预付款项105854636.0238083638.71177.95%

其他应收款14670395.4616860790.84-12.99%

存货243743865.38200536934.3521.55%

合同资产93649061.52139166477.89-32.71%

一年内到期的非流动资产287295562.49100.00%

其他流动资产353243490.55263979217.4333.81%

流动资产合计：2172289976.022270826433.94-4.34%

债权投资766737820.83482769671.4058.82%

长期股权投资843179.381403911.55-39.94%

固定资产439420771.10483301932.06-9.08%

在建工程37007545.3111039450.04235.23%

使用权资产68079414.7082586667.95-17.57%

无形资产102415192.52108938095.55-5.99%

商誉19254870.65-100.00%

递延所得税资产19804437.3619737996.900.34%

其他非流动资产20082277.111972566.73918.08%

非流动资产合计：1454390638.311211005162.8320.10%

资产总计3626680614.333481831596.774.16%

1、货币资金较期初减少57.66%，主要系分配股利、购买理财产品和定期存单所致；

2、交易性金融资产较期初增加150.63%，主要系购买银行结构性存款所致；

3、应收款项融资较期初增加34.69%，主要系与客户银行承兑汇票结算额增加所致；

4、预付款项较期初增加177.95%，主要系支付总承包预付设备材料款所致；

5、存货较期初增加21.55%，主要系库存商品及合同履约成本等增加所致；

6、合同资产较期初减少32.71%，主要系部分工程总承包业务结算以及计提减值准

备增加所致；

7、一年内到期的非流动资产较期初增加100%，主要系一年内到期的债权投资所致；

8、其他流动资产较期初增加33.81%，主要系短期债权投资增加所致；

9、债权投资较期初增加58.82%，主要系购买大额存单增加所致；

10、长期股权投资较期初减少39.94%，主要系联营企业注销所致；11、在建工程较期初增加235.23%，主要系建设醋酸丁酸纤维素产品优化提升技改

项目（5万吨/年异辛酸装置及配套设施）等项目所致；

12、其他非流动资产较期初增加918.08%，主要系支付醋酸丁酸纤维素产品优化提

升技改项目（5万吨/年异辛酸装置及配套设施）预付款所致。

（二）负债变动情况

单位：元项目2024年12月31日2024年1月1日同比增减

短期借款150000000.00100%

应付票据58791509.907706269.60662.90%

应付账款248364279.00250282337.35-0.77%

合同负债110808949.94158847515.13-30.24%

应付职工薪酬24587498.0738378427.20-35.93%

应交税费57770698.3726050249.48121.77%

其他应付款6318289.0310818503.60-41.60%

一年内到期的非流动负债17722454.9717665199.830.32%

其他流动负债10644347.5418698997.83-43.08%

流动负债合计685008026.82528447500.0229.63%

租赁负债57054181.0070791443.16-19.41%

长期应付职工薪酬9746583.6611814633.78-17.50%

递延所得税负债7550437.269953189.73-24.14%

非流动负债合计74351201.9292559266.67-19.67%

负债合计759359228.74621006766.6922.28%

1、短期借款较期初增加100%，主要系票据贴现所致；

2、应付票据较期初增加662.90%，主要系新开具银行承兑汇票结算增加所致；

3、合同负债较期初减少 30.24%，主要系北方华锦联合石化有限公司 EPC 总承包

项目预收款减少所致；

4、应付职工薪酬较期初减少35.93%，主要系年终绩效奖计提减少所致；

5、应交税费较期初增加121.77%，主要系应交税金增加所致；

6、其他应付款较期初减少41.60%，主要系保证金及押金减少所致；

7、其他流动负债较期初减少43.08%，主要系待转销项税减少所致；

8、递延所得税负债较期初减少24.14%，主要系非同一控制企业合并资产评估增值所致。

（三）经营成果情况

单位：元项目2024年2023年同比增减

营业收入2554290430.032657449401.24-3.88%

营业成本2003460569.012093009942.00-4.28%

税金及附加15239242.3112297554.0023.92%

销售费用23184079.5122523290.542.93%

管理费用117770161.91108011326.099.04%

研发费用111803473.38114170940.78-2.07%

财务费用-5682429.86-9026003.4237.04%

其他收益13157079.9912384672.656.24%

投资收益33831288.2019909291.9069.93%

公允价值变动收益1633904.47399452.06309.04%

信用减值损失-153667.98-7016015.44-97.81%

资产减值损失-19957256.06-548852.743536.18%

资产处置收益-11029987.1018150.57-60869.37%

营业外收入1091330.43453519.42140.64%

营业外支出972186.37826870.4217.57%

所得税费用42533462.2751896933.69-18.04%

净利润263582377.08289338765.56-8.90%

归属于上市公司股东的净利润262648513.74282184045.82-6.92%

1、税金及附加较期初增加23.92%，主要系本期应交增值税增加，导致附加税计提

额增加所致；

2、财务费用较上年增加37.04%，主要系利息收入减少所致；

3、投资收益较上年增加69.93%，主要系公司调整闲置资金配置方向，增加大额存

单的购买，收益增加所致；

4、公允价值变动损益较上年增加309.04%，主要系交易性金融资产公允价值变动所致；

5、信用减值损失较上年减少97.81%，主要系本期应收账款回收情况较好，计提信

用减值损失减少所致；

6、资产减值损失较上年增加3536.18%，主要系计提商誉减值损失所致；7、资产处置收益较上年减少60869.37%，主要系处置5万吨/丙醛装置项目在建工程损失所致。

（四）现金流量情况

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计2802502479.052879042155.78-2.66%

经营活动现金流出小计2517936635.122373192635.936.10%

经营活动产生的现金流量净额284565843.93505849519.85-43.74%

投资活动现金流入小计996384388.21501733647.6098.59%

投资活动现金流出小计1636579502.96674274498.99142.72%

投资活动产生的现金流量净额-640195114.75-172540851.39-271.04%

筹资活动现金流入小计149408750.0010000000.001394.09%

筹资活动现金流出小计459611478.20276200726.4666.40%

筹资活动产生的现金流量净额-310202728.20-266200726.46-16.53%

现金及现金等价物净增加额-665140395.4867364732.34-1087.37%

1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少43.74%，主要系对主要系工程总承包

支付设备材料款及工程款增加所致；

2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少271.04%，主要系公司购买理财产品、银行定期存款和大额存单所致；

3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少16.53%，主要系分配股利和质押的定

期存款增加所致；

4、现金及现金等价物净增加额较上年减少1087.37%，主要系可随时用于支付的银

行存款减少所致。

（五）股东权益

单位：元项目2024年12月31日2023年12月31日同比增减

股本648862630.00648862630.000.00%

资本公积645724240.39645724240.390.00%

盈余公积148932674.87144463654.833.09%

专项储备17115562.2414085192.6421.51%

未分配利润1263590317.691264955875.99-0.11%

归属于母公司股东权益合计2724225425.192718091593.850.23%少数股东权益143095960.40142733236.230.25%

股东权益合计2867321385.592860824830.080.23%山东三维化学集团股份有限公司董事会

2025年3月26日