二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

二六三网络通信股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

1二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：二六三网络通信股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金515718263.16367863237.51

交易性金融资产286372179.31370386306.21

应收票据0.0075096.56

应收账款49530694.9353073982.28

预付款项36192152.1223226675.86

其他应收款29109480.7916398308.60

其中：应收利息1013379.29610156.50应收股利

存货10614362.8212382658.18

合同资产47694767.9051194368.61

一年内到期的非流动资产1050499.75955086.70

其他流动资产3197260.245529698.10

流动资产合计979479661.02901085418.61

非流动资产：

长期应收款34919001.031263274.19

长期股权投资330963013.82325680944.55

其他权益工具投资9909815.409848494.35

其他非流动金融资产111274800.00111604800.00

投资性房地产0.0036812040.52

固定资产82230472.1688273529.13

在建工程1105106.65584512.29

使用权资产50357779.5758526556.21

无形资产28538336.1517467050.78

2二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

开发支出2329692.4713186248.16

商誉570390052.04570140027.23

长期待摊费用33033009.3036796793.16

递延所得税资产61132928.5665578206.63

其他非流动资产87763587.3686409410.92

非流动资产合计1403947594.511422171888.12

资产总计2383427255.532323257306.73

流动负债：

应付账款88326959.3385996291.86

合同负债167520328.91160907073.62

应付职工薪酬19094557.1628213226.77

应交税费12631164.2513031029.39

其他应付款41956958.9535827194.08

其中：应付利息应付股利

一年内到期的非流动负债31287576.3731458283.76其他流动负债

流动负债合计360817544.97355433099.48

非流动负债：

租赁负债24682825.5030424359.07

预计负债0.000.00

递延收益367700.00367700.00

递延所得税负债9513898.907413299.00

非流动负债合计34564424.4038205358.07

负债合计395381969.37393638457.55

所有者权益：

股本1388411873.001388411873.00

资本公积387206393.41386250126.11

减：库存股24906400.0024906400.00

其他综合收益-2271785.94-3669081.48

盈余公积0.00140089634.12

未分配利润121585894.56-69810520.48

归属于母公司所有者权益合计1870025975.041816365631.27

少数股东权益118019311.13113253217.91

所有者权益合计1988045286.161929618849.18

负债和所有者权益总计2383427255.532323257306.73

法定代表人：李玉杰主管会计工作负责人：孟雪霞会计机构负责人：王志慧

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2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金148575869.6988797688.84

交易性金融资产266372179.31350386306.21

应收账款37638208.2826343382.26

预付款项1283395.131995789.62

其他应收款565348511.528421573.19

其中：应收利息16666.6717777.78

应收股利0.000.00

存货19227.7319227.73

合同资产203568.52557778.22

其他流动资产80782.3418424.57

流动资产合计1019521742.52476540170.64

非流动资产：

长期股权投资969696067.671517032415.89其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产21342388.1421821757.69

在建工程1105106.65584512.29

使用权资产1125290.061607557.28

无形资产1838459.481879452.74开发支出商誉

长期待摊费用600776.08752487.81递延所得税资产

其他非流动资产84889724.0883585099.38

非流动资产合计1080597812.161627263283.08

资产总计2100119554.682103803453.72

流动负债：

应付账款1436644.211654669.59

合同负债1279290.651318005.63

应付职工薪酬2016315.973612842.05

应交税费585196.692035153.36

其他应付款343930656.21344538463.86

其中：应付利息应付股利

一年内到期的非流动负债1038770.141017981.31其他流动负债

流动负债合计350286873.87354177115.80

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项目期末余额期初余额

非流动负债：

租赁负债88474.91613109.71预计负债递延收益

递延所得税负债4381455.183944736.12其他非流动负债

非流动负债合计4469930.094557845.83

负债合计354756803.96358734961.63

所有者权益：

股本1388411873.001388411873.00

资本公积406456147.84404241974.09

减：库存股24906400.0024906400.00其他综合收益专项储备

盈余公积140089634.12

未分配利润-24598870.12-162768589.12

所有者权益合计1745362750.721745068492.09

负债和所有者权益总计2100119554.682103803453.72

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3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入468498710.59427501725.81

其中：营业收入468498710.59427501725.81

二、营业总成本409347679.30398212567.03

其中：营业成本263633063.99225769300.37

税金及附加901247.551052191.48

销售费用46494009.8153942889.05

管理费用65167910.6674204413.08

研发费用36358730.8645040220.59

财务费用-3207283.57-1796447.54

其中：利息费用1219127.171048165.49

利息收入5333018.093467234.04

加：其他收益312623.121101616.36

投资收益（损失以“—”号填列）2918131.8323247062.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2270056.975349326.73

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.00357256.67

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）3458485.472455612.62

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1730543.27-2878657.44

资产减值损失（损失以“—”号填列）-96137.20216259.71

资产处置收益（损失以“—”号填列）10162.31-36396.14

三、营业利润（亏损以“—”号填列）64023753.5553394656.61

加：营业外收入696303.723556678.58

减：营业外支出134953.49709946.18

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）64585103.7856241389.01

减：所得税费用8512047.84-14228602.31

五、净利润（净亏损以“—”号填列）56073055.9470469991.32

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）56073055.9470469991.32

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）51306780.9265527051.58

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）4766275.024942939.74

六、其他综合收益的税后净额1397295.556339252.15

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1397295.556339252.15

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益1397295.556339252.15

1.权益法下可转损益的其他综合收益12012.30136509.30

2.外币财务报表折算差额1385283.256202742.85

七、综合收益总额57470351.4976809243.47

归属于母公司所有者的综合收益总额52704076.4771866303.73

归属于少数股东的综合收益总额4766275.024942939.74

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.040.05

（二）稀释每股收益0.040.05

法定代表人：李玉杰主管会计工作负责人：孟雪霞会计机构负责人：王志慧

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4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入13704156.3117452539.30

减：营业成本950175.042037493.15

税金及附加332690.75260001.09

销售费用1078622.791236834.46

管理费用18349010.4821234992.78

研发费用1043361.371038186.12

财务费用-1643268.08-1907555.76

其中：利息费用28795.0911865.59

利息收入1717341.861636644.01

加：其他收益188591.1763807.17

投资收益（损失以“—”号填列）-176773.369611224.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-824848.22-1500000.00

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）3788485.47-2981044.67

信用减值损失（损失以“—”号填列）-62862.9810543.05

资产减值损失（损失以“—”号填列）63470.78-21966.87

资产处置收益（损失以“—”号填列）183.17-49745.38

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-2605341.79185404.87

加：营业外收入150255.0218523.58

减：营业外支出160.540.00

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-2455247.31203928.45

减：所得税费用-535332.19-528873.88

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-1919915.12732802.33

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-1919915.12732802.33

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额-1919915.12732802.33

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5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金481525073.95446548343.82

收到的税费返还362102.14227007.36

收到其他与经营活动有关的现金6739637.6510120695.34

经营活动现金流入小计488626813.74456896046.52

购买商品、接受劳务支付的现金241351109.24221160958.47

支付给职工以及为职工支付的现金124134414.37141326501.86

支付的各项税费10231075.793693376.58

支付其他与经营活动有关的现金36420582.5838585106.52

经营活动现金流出小计412137181.98404765943.43

经营活动产生的现金流量净额76489631.7652130103.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3462701244.56

取得投资收益收到的现金3716880.8512470789.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10534171.4536012.65处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金650000000.001141000000.00

投资活动现金流入小计664251052.304616208047.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16448861.3517876161.02

投资支付的现金3000000.003490604959.82取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金565000000.00890000000.00

投资活动现金流出小计584448861.354398481120.84

投资活动产生的现金流量净额79802190.95217726926.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5921000.00取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金14398.00

筹资活动现金流入小计14398.005921000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金221681898.87

支付其他与筹资活动有关的现金8941542.808521964.93

筹资活动现金流出小计8941542.80230203863.80

筹资活动产生的现金流量净额-8927144.80-224282863.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响495991.892066752.46

五、现金及现金等价物净增加额147860669.8047640917.94

加：期初现金及现金等价物余额361327233.44244488393.81

六、期末现金及现金等价物余额509187903.24292129311.75

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6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1519812.452364759.16收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金42936821.8859302135.44

经营活动现金流入小计44456634.3361666894.60

购买商品、接受劳务支付的现金1138207.232909667.10

支付给职工以及为职工支付的现金17063092.0318440944.02

支付的各项税费2140934.31-1205833.99

支付其他与经营活动有关的现金50983917.28311108327.69

经营活动现金流出小计71326150.85331253104.82

经营活动产生的现金流量净额-26869516.52-269586210.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3000000.00

取得投资收益收到的现金3716880.8512351147.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额200.0014087.65处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金650000000.001141000000.00

投资活动现金流入小计653717080.851156365235.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金463229.60554497.90

投资支付的现金29477958.33

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1000000.001000000.00

支付其他与投资活动有关的现金565000000.00620000000.00

投资活动现金流出小计566463229.60651032456.23

投资活动产生的现金流量净额87253851.25505332779.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5921000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计0.005921000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金221681898.87

支付其他与筹资活动有关的现金560153.881243078.54

筹资活动现金流出小计560153.88222924977.41

筹资活动产生的现金流量净额-560153.88-217003977.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.00

五、现金及现金等价物净增加额59824180.8518742591.63

加：期初现金及现金等价物余额88751688.8420342029.68

六、期末现金及现金等价物余额148575869.6939084621.31

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他综合收少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益

一、上年期末余113253217.9

1388411873.00386250126.1124906400.00-3669081.48140089634.12-69810520.481816365631.271929618849.18

额1

二、本年期初余113253217.9

1388411873.00386250126.1124906400.00-3669081.48140089634.12-69810520.481816365631.271929618849.18

额1

三、本期增减变动金额（减少以956267.301397295.54-140089634.12191396415.0453660343.764766093.2258426436.98“—”号填列）

（一）综合收益

1397295.5451306780.9252704076.464766275.0257470351.48

总额

（二）所有者投

956267.30956267.30-181.8956085.50

入和减少资本

1．股份支付计入

所有者权益的金956267.30956267.30-181.8956085.50额

（三）利润分配

（四）所有者权

-140089634.12140089634.120.000.00益内部结转

1．盈余公积弥补

-140089634.12140089634.120.000.00亏损

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余118019311.1

1388411873.00387206393.4124906400.00-2271785.940.00121585894.561870025975.031988045286.16

额3

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上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他综合收少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益

一、上年期末余额1385511873.00368021224.2734983000.00-5527638.71140089634.12407269197.192260381289.87104403690.062364784979.93

二、本年期初余额1385511873.00368021224.2734983000.00-5527638.71140089634.12407269197.192260381289.87104403690.062364784979.93

三、本期增减变动

金额（减少以“—”3100000.0010075263.133217000.006339252.15-156154848.10-139857332.824984758.91-134872573.91号填列）

（一）综合收益总

6339252.1565527051.5871866303.734942939.7476809243.47

额

（二）所有者投入

3100000.0010075263.135921000.007254263.1341819.177296082.30

和减少资本

1．所有者投入的

3100000.002821000.005921000.000.000.00

普通股

2．股份支付计入

7254263.137254263.1341819.177296082.30

所有者权益的金额

（三）利润分配-2704000.00-221681899.68-218977899.68-218977899.681．对所有者（或-2704000.00-221681899.68-218977899.68-218977899.68

股东）的分配

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额1388611873.00378096487.4038200000.00811613.44140089634.12251114349.092120523957.05109388448.972229912406.02

11二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额1388411873.00404241974.0924906400.00140089634.12-162768589.121745068492.09

二、本年期初余额1388411873.00404241974.0924906400.00140089634.12-162768589.121745068492.09

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）2214173.75-140089634.12138169719.00294258.63

（一）综合收益总额-1919915.12-1919915.12

（二）所有者投入和减少资本2214173.752214173.75

1．股份支付计入所有者权益的金额2214173.752214173.75

（三）利润分配

（四）所有者权益内部结转-140089634.12140089634.120.00

1．盈余公积弥补亏损-140089634.12140089634.120.00

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额1388411873.00406456147.8424906400.0000.0-24598870.121745362750.72

12二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额1385511873.00388439418.8434983000.00140089634.12226081721.902105139647.86

二、本年期初余额1385511873.00388439418.8434983000.00140089634.12226081721.902105139647.86三、本期增减变动金额（减少以“—”号

3100000.008807737.753217000.00-220949097.35-212258359.60

填列）

（一）综合收益总额732802.33732802.33

（二）所有者投入和减少资本3100000.008807737.755921000.005986737.75

1．所有者投入的普通股3100000.002821000.005921000.000.00

2．股份支付计入所有者权益的金额5986737.755986737.75

（三）利润分配-2704000.00-221681899.68-218977899.68

1．对所有者（或股东）的分配-2704000.00-221681899.68-218977899.68

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额1388611873.00397247156.5938200000.00140089634.125132624.551892881288.26

13二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司概况

二六三网络通信股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1999年12月16日设立，2003年6月18日整体变更为股份有限公司，变更后股份总额为9000.00万股，注册资本人民币9000.00万元。

根据本公司2010年第一次临时股东大会通过的决议及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监许可

[2010]871号《关于核准二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2010年8月25日本公司首次公开发行人民币普通股(A股)3000.00 万股，2010 年 9 月 8 日起本公司股票在深圳证券交易所上市交易。本公司于 2010 年 10 月

29日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照，公司注册资本及股本由人民币

9000.00万元变更为人民币12000.00万元。

经过历次增资、授予限制性股票及其他股权变动，截至2022年1月1日，公司股本增至人民币1368611873元。

根据公司第七届董事会第九次会议、第七届监事会第七次会议、2022年第二次临时股东大会、第七届董事会第十一次会议、第七届监事会第九次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象授予限制性股票的议案》等议案，公司申请增加注册资本人民币1690万元，由李玉杰等27名被激励对象以货币资金认购1690万股限制性股票。截至2022年11月15日止，公司收到李玉杰等27名自然人的限制性股票认购款人民币3498.30万元，其中新增注册资本人民币1690万元，变更后的注册资本及股本为人民币138551.1873万元。上述增资已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2022年11月22日出具的德师报(验)字(22)第00550号验资报告验证。

根据公司第七届董事会第十五次会议和第七届监事会第十二次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司申请增加注册资本人民币310万元，由金文峰等21名被激励对象以货币资金认购310万股限制性股票。截至2023年6月15日止，公司收到金文峰等21名自然人的限制性股票认购款人民币

592.10万元，其中新增注册资本人民币310万元，变更后的注册资本及股本为人民币138861.1873万元。上述增资已经

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年6月20日出具的德师报(验)字(23)第00168号验资报告验证。

根据公司第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十五次会议、2023年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票的议案》，公司申请减少注册资本人民币20万元。

截至2023年12月13日止，公司已回购注销自然人杨小冰持有的限制性股票20万股。上述减资已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年12月22日出具的德师报(验)字(23)第00317号验资报告验证。

截至2024年6月30日，公司注册资本及股本为人民币1388411873.00元。

本公司的注册地址为北京市昌平区城区镇超前路13号，总部地址为朝阳区和平里东土城路甲14号建达大厦。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)实际从事的主要经营活动是运用互联网技术为企业和个人提供虚拟运营服务。

本公司秉承“提升沟通体验和组织效率”的企业使命，聚焦“打造智能连接赋能数字经济”的公司战略，构建“全球化网络”、“数字化服务”和“智能化产品”，致力成为全球领先的互联网通信云服务提供商。

本公司凭借在云计算、大数据、智能连接、信息安全等领域的技术沉淀，积极布局和发展覆盖“云通信、云网络、元宇宙”多位一体的云服务。云通信指借助直播、视频、电话、电子邮件等融合通信能力，为政府、企业以及家庭用户提供全面的数字化平台和智能化服务；云网络以计算、存储、网络、5G、安全等基础设施能力为基础，提供数据中心、虚拟专网、移动通信和实时音视频网络的技术支持和运营服务；元宇宙专注虚拟现实、人机交互、AI 技术等新技术探索与研究，为虚拟空间搭建、3D 虚拟直播、数字人形象创建提供实力支持。

2、财务报表的批准报出

本公司的合并及公司财务报表于2024年8月29日经本公司董事会批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

14二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

·第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

·第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

·第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年半年度的合并及公司经营成果、合并及公司股东权益变动和合并及公司现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时采用的货币为人民币。

15二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的境外经营实体营业收入占合并财务报表营业收入超过20%

营业收入占合并财务报表营业收入超过5%，或总资产占重要的非全资子公司

合并财务报表总资产超过5%

重要的联营企业长期股权投资金额占合并财务报表总资产超过5%

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

6.1控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

6.2合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的会计政策与本公司不一致，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公司的会计政策对子公司的财务报表进行了必要的调整。

子公司采用的会计期间按照本公司统一规定的会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

8.1外币业务

外币交易在初始确认时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

16二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

8.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

9、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量（金融资产和金融负债的公允价值的确定方法参见附注(四)中记账基础和计价原则的相关披露）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计

准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

9.1金融资产的分类、确认和计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产-国债逆回购和其他非流动资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获

17二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

9.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

9.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

9.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

9.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认

18二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(2)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(3)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(5)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

9.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

9.2.3预期信用损失的确定

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于资产负债表日已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

9.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

9.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

9.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

9.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债，本集团的金融负

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债为其他金融负债，主要包括短期借款、应付账款和其他应付款。

9.4.1.1其他金融负债

其他金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

9.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

9.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

对于本集团实施的限制性股票激励计划，本集团因向激励对象授予的限制性股票所承担的回购义务确认为负债，作为收购库存股处理。

9.5衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。

(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。

9.6金融资产与金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、应收票据

10.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对应收票据基于其信用风险特征按组合计提预期信用损失准备。应收票据预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

10.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团以应收票据的到期期限作为共同信用风险特征，将应收票据划分为一个组别。

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11、应收账款

11.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著不同的应收账款单独评估信用风险，其他的应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定应收账款的信用损失。应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

11.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同风险特征为依据将应收账款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征为客户类型。

11.3基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算。

11.4按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团根据历史经验对收回可能性较小、历史回款较慢的应收账款单项评估信用风险。

12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

12.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著不同的其他应收款单独评估信用风险，剩余其他应收款在组合基础上确定其信用损失。其他应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

12.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同风险特征为依据将其他应收款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括款项性质和客户类型。

12.3基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

账龄自其初始确认日起算。

12.4按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对信用风险显著不同的其他应收款以及存在客观证据表明已发生信用减值的其他应收款单项确定预期信用损失。

13、合同资产

13.1合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

13.2合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对信用风险显著不同的合同资产单独评估信用风险，其他合同资产在组合基础上采用减值矩阵确定合同资产的信用损失。本年度合同资产预期信用损失准备的增加或转回金额，作为资产减值损失或利得计入当期损益。

13.3基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以合同资产的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。

13.4按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对历史回款速度慢的合同资产单项评估信用风险。

14、存货

14.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、周转材料的摊销方法

14.1.1存货类别

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本集团的存货主要包括库存商品和周转材料。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

14.1.2发出存货的计价方法

存货发出时，库存商品发出时按先进先出法确定其实际成本，周转材料按加权平均法确定其实际成本。

14.1.3存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

14.1.4周转材料的摊销方法

周转材料采用一次转销法进行摊销。

14.2存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14.3按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备，故将存货分为不同组合计提存货跌价准备。各类别存货可变现净值的确定依据分别为市场销售价格。

15、长期股权投资

15.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

15.2初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

15.3后续计量及损益确认方法

15.3.1按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

15.3.2按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

15.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物及土地所有权。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，已出租的房屋及建筑物采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类投资性房地产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限(年)残值率年折旧率

土地所有权(注)永久--

房屋及建筑物39-2.56%

注：本集团投资性房地产中的土地所有权系收购的美国全资子公司 Freedom 持有的依据美国相关法律规定拥有的土

地永久产权，无需进行摊销。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物、构筑

年限平均法5-505%1.90%-19.00%物

机器设备年限平均法3-11.50-5%8.26%-33.33%

运输设备年限平均法55%19.00%

其他设备年限平均法3-50-5%19.00%-33.33%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程达到预定可使用状态后结转为固定资产。

19、借款费用

本集团借款费用在发生当期确认为费用。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、软件及其他、客户关系等。无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的使用寿命和预计净残值如下：

类别使用寿命（年）残值率%

土地使用权47年-

软件及其他3-10年-

客户关系5年-期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本集团的研发项目完成技术及经济可行性研究并通过立项评审后，进入开发阶段。

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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

本集团研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金、五险一金和股份支付费用、固定资产和无形资

产的折旧摊销费用、交通差旅费、软件使用权费用、房屋租赁及物业管理费用和水电费用等。

21、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命确定的无形资产及使用权资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

23、合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

25二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法本集团离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

26、股份支付

集团的股份支付是为了获取员工提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股份支付全部为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

限制性股票回购义务的确认与计量

根据本集团限制性股票的股权激励计划，本集团以非公开发行的方式向激励对象授予一定数量的本公司股票并规定限售期(“限制性股票”)。在限售期内，限制性股票予以限售，不得转让、不得用于担保或偿还债务。在达到约定的解锁条件时，限制性股票解锁；如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，本集团按照约定的价格进行回购。

在授予日，本集团根据收到激励对象缴纳的认股款确认股本和资本公积。同时，对于本集团承担的限制性股票回购义务按照发行限制性股票的数量及相应的回购价格计算确定的金额确认为负债，作为收购库存股处理，相关负债按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定进行会计处理。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

26二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团的收入主要来源于运用互联网技术为企业和个人提供虚拟运营服务。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团

履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团为客户提供虚拟运营服务时，客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团相关服务所带来的经济利益，因此本集团的虚拟运营服务属于在某一段时间内履行的履约义务。本集团按照履约进度确认收入，并采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，且该商品或服务构成单项履约义务的，本集团在转让该商品或服务时，按照分摊至该商品或服务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务相关，但该商品或服务不构成单项履约义务的，本集团在包含该商品或服务的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品或服务不相关的，该初始费作为未来将转让商品或服务的预收款，在未来转让该商品或服务时确认为收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无

28、合同成本

取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

27二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

29.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期平均计入当期损益。

29.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

30.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

30.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

对于与股份支付相关的支出，在按照企业会计准则规定确认成本费用的期间内，本集团根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。如果预计未来期间可税前扣除的金额超过企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响直接计入所有者权益。

30.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

28二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

31.1本集团作为承租人

31.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。为简化处理，本集团对于房屋建筑物资产类别的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。

31.1.2使用权资产

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

31.1.3租赁负债

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值

重新计量租赁负债；

29二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付

款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

31.1.4作为承租方对短期租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对房屋、办公设备和运输设备的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

31.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

31.2本集团作为出租人

31.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独售价。

31.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

31.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

31.2.2.2本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

1）承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

4）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

32、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

30二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

商誉减值准备本集团根据自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合的可收回金额为判断基础确认减值准备。当包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时需要确认减值准备。减值准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的商誉的账面价值。

金融工具的公允价值本集团以公允价值计量的金融资产中包括公允价值在第三层次计量的金融工具。对于公允价值在第三层次计量的金融工具，由于其不存在活跃交易市场或其他可观察输入值，需要根据建立恰当的估值模型确定其公允价值。本集团采用的估值方法包括收益法和市场法。本集团对一些关键假设，如可比公司企业价值比率等做出估计。

特别地，如财务报表附注(七)2所述，本集团购买的中融国际信托有限公司（以下简称“中融信托”）的信托理财合计人民币2亿元逾期未予兑付。本集团在确认该金融工具的公允价值时涉及对未来现金流入的重要判断。

相关假设的变化会对金融工具的公允价值估值产生影响。

递延所得税资产的确认

由于管理层考虑到未来很可能存在应纳税所得额抵销暂时性差异或可抵扣亏损，因此递延所得税资产就某些暂时性差异和可抵扣亏损确认。递延所得税资产的实现主要取决于未来是否有足够的应纳税所得额及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并在该转回发生期间的损益中确认。

33、会计政策变更：无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售额、采购额6%、9%、13%

城市维护建设税应交流转税额5%、7%

25%、15%、16.5%、17%、27.5%、企业所得税应交流转税额

26.5%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

美国销售税销售额2.9%-7%

加拿大销售税销售额13%、5%

新加坡销售税销售额7%

澳大利亚销售税销售额10%

31二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

二六三网络通信股份有限公司，简称“本公司”25%北京二六三企业通信有限公司，简称“企业通信”15%注1北京二六三网络科技有限公司，简称“网络科技”25%上海二六三通信有限公司，简称“上海通信”15%注2二六三增值通信香港有限公司 (英文名：263 Value Added

16.5%注3

Communication Hong Kong Co.Limited)，简称“香港增值”北京爱涛视讯科技有限公司，简称“爱涛视讯”25%爱涛网络电视香港有限公司(英文名：iTalkTV Hongkong

16.5%注3

Limited)，简称“爱涛网络”iTalk Global Communications Inc.，简称“iTalk Global” 注 4Digital Technology Marketing and Information Inc.，简称注4

“DTMI”

iTalkBB Singapore Pte Ltd.，简称“iTalkBB Singapore” 17% 注 5iTalkBB Canada Inc.，简称“iTalkBB Canada” 注 6iTalkBB Australia Pty Ltd.，简称“iTalkBB Australia” 27.5% 注 7二六三软件技术(北京)有限公司，简称“软件技术”15%注8二六三香港控股有限公司(英文名：NET263 Holdings

16.5%注3

Limited )， 简称“二六三香港控股”United Wise Services Limited，简称“United Wise” 0% 注 9Freedom Enterprise L.L.C，简称“Freedom” 与 iTalk Global 合并缴税iTalk Mobile Corporation，简称“iTalk Mobile” 注 4北京展视互动科技有限公司，简称“北京展视”15%注10iTalkBB Media Inc.，简称“iTalk Media” 与 iTalk Global 合并缴税iTalk Media Corporation，简称“iTalk Media CA” 注 6上海奈盛通信科技有限公司，简称“上海奈盛”25%深圳市日升科技有限公司，简称“深圳日升”25%

263 环球通信有限公司(英文名：263 Global

16.5%注3

Communications Limited)，简称“263 环球通信”北京二六三通信技术有限公司，简称“北京通信技术”25%海南二六三投资有限公司，简称“海南投资”25%北京推云科技有限公司，简称“推云科技”25%深圳数算交互网络技术有限公司，简称“深圳数算”25%IO GLOBAL SERVICES (SINGAPORE)PTE.LTD.，简称

17%注5

“IO GLOBAL”

OPTICALHASH COMMUNICATIONS PTE. LTD.，简称

17%注5

“OPTICALHASH”

2、税收优惠

注1：2023年11月30日，企业通信取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202311005242 的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。企业通信 2023 年度-2025 年度减按 15%的税率征收企业所得税。

注2：2023年11月15日，上海通信取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发证书编号为 GR202331007899 的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。上海通信 2023 年度-2025 年度减按 15%的税率征收企业所得税。

注3：依《香港法例》第112章“税务条例”，香港增值、爱涛网络、二六三香港控股、263环球通信适用16.5%企业所得税率。

32二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

注4：美国联邦所得税和州所得税/特许权税：

联邦所得税率

美国国会于2017年12月20日通过《税收减免与就业法案》(以下简称“税改法案”)。税改法案已于2018年生效，由

21%的单一企业所得税率替换现行税法中的多级累进企业所得税率，同时代替性最低税也会被完全废除。

州所得税/特许权税(state corporate income tax or franchise tax)率：

美国除联邦企业所得税外，很多州针对与该州有税务关联的企业(如在该州有财产、雇员、管理人员等)征收州所得税或特许权税。与所得税略有差异，特许权税的税基通常不基于净利而着重于净值。一般来说，所得税负高的州特许权税负则低。

注 5： 新加坡企业所得税税率为 17%，iTalkBB Singapore 处于累计亏损状态，无所得税纳税义务；IO GLOBAL 及OPTICALHASH 为本年新设立的新加坡子公司，适用 17%的企业所得税税率。

注 6： iTalkBB Canada、iTalk Media CA 为在加拿大联邦注册的公司，应缴纳所得税情况如下：

类别税率

联邦所得税15%

安大略省所得税11.5%

注 7： iTalkBB Australia 依据澳大利亚企业所得税的规定，适用于小企业 27.5%税率。

注8：2023年10月26日，软件技术领取了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202311003017 的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。软件技术 2023 年度-2025 年度减按

15%的税率征收企业所得税。

注 9： United Wise 系设立在英属维尔京群岛的离岸公司，不需向政府缴纳任何税项。

注10：2021年10月25日，北京展视领取了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202111002374 的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。北京展视 2021 年度-2023 年度减按

15%的税率征收企业所得税。

3、其他

税目纳税(费)基础税(费)率备注

增值税销售额、采购额6%、9%、13%

城建税应交流转税额5%、7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

美国销售税销售额2.9%-7%注1

加拿大销售税销售额13%、5%、7%、9.975%注2

新加坡销售税销售额7%注3

澳大利亚销售税销售额10%注4

注 1：于 2018 年 7 月，美国税法规定，如果公司与某州存在经济联系(economic nexus)，则必须在该州向消费者收取并缴纳销售税。截至 2024 年 6 月，iTalk Global 已在 34 个州做了销售税(Online Sales Tax)登记。

注 2： 本公司子公司 iTalkBB Canada、iTalk Media CA为在加拿大联邦注册的公司，就符合应税条件的商品销售及服务征收销售税 13%(HST)、5%(GST)、9.975%(QST)或 7%（PST)，同时可抵减购买商品、接受劳务的销售税 13%(HST)或 5%(GST)，按抵减后余额上缴。截至 2024 年 6 月，iTalkBB Canada 已在 13 个省做了销售税(Online Sales Tax)登记。

注 3： 本公司子公司 iTalkBB Singapore 就其在新加坡境内符合应税条件的商品销售及服务征收 7%的销售税，同时可抵减在新加坡境内购买商品、接受劳务的销售税，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。

注 4：本公司子公司 iTalk Global、 iTalkBB Australia、爱涛网络就其在澳大利亚符合应税条件的商品销售及服务征

收10%的销售税，同时可抵减在澳大利亚境内购买商品、接受劳务的销售税，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。

33二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金7056.3155181.76

银行存款508897348.11360959039.27

其他货币资金6813858.746849016.48

合计515718263.16367863237.51

其中：存放在境外的款项总额131918081.1375552171.61

其他说明：无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

286372179.31370386306.21

益的金融资产

其中：

理财产品286372179.31370386306.21

合计286372179.31370386306.21

其他说明：公允价值的确定详见附注(十三)。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）48585404.0754423191.94

3个月内35858284.9236960389.10

3至6个月9055807.7111851612.81

6个月至1年3671311.445611190.03

1至2年6208354.867148844.95

2至3年6176021.652174665.61

3年以上6156931.834699535.07

3至4年2026897.101451297.76

4至5年1319423.151035050.86

5年以上2810611.582213186.45

合计67126712.4168446237.57

34二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款4054388.426.04%4054388.42100.00%0.007166545.7710.47%4198003.2058.58%2968542.57

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款63072323.9993.96%13541629.0621.47%49530694.9361279691.8089.53%11174252.0918.23%50105439.71

其中：

组合一57038609.2384.97%12339611.7121.63%44698997.5252783976.9177.12%9212179.7817.45%43571797.13

组合二6033714.768.99%1202017.3519.92%4831697.418495714.8912.41%1962072.3123.09%6533642.58

合计67126712.41100.00%17596017.4826.21%49530694.9368446237.57100.00%15372255.2922.46%53073982.28

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

不活跃的个人用户532786.12532786.12562088.01562088.01100.00%根据经验收回可能性较小

中国联合网络通信股份有限公司3124781.65156239.080.000.000.00%

华晨雷诺金杯汽车有限公司664731.57664731.57648053.98648053.98100.00%根据经验收回可能性较小

NATHOSTS LIMTED 2813580.71 2813580.71 2813580.71 2813580.71 100.00% 根据经验收回可能性较小

AresFlare Network Limited 30665.72 30665.72 30665.72 30665.72 100.00% 根据经验收回可能性较小

合计7166545.774198003.204054388.424054388.42

35二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内31297127.01

3-6个月8856810.61885681.0610.00%

6个月-1年3495080.631048524.1930.00%

1-2年5967893.842983709.3250.00%

2年以上7421697.147421697.14100.00%

合计57038609.2312339611.71

确定该组合依据的说明：无

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内4604423.68

3-6个月198797.6059639.2830.00%

6个月-1年176230.8188115.4050.00%

1年以上1054262.671054262.67100.00%

合计6033714.761202017.35

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

11174252.092670550.54-297308.40-5865.1713541629.06

账准备按单项计提坏

4198003.20918436.15-172916.67-889134.264054388.42

账准备

合计15372255.293588986.69-470225.07-889134.26-5865.1717596017.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款889134.26

36二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

个人用户服务费889134.26超账期无法收回是否

合计889134.26

应收账款核销说明：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位14795093.937089279.5811884373.519.63%2117.46

单位21245381.047627755.218873136.257.19%36214.44

单位317330.005928498.805945828.804.82%6532.50

单位42101802.911495760.753597563.662.92%150666.00

单位52963618.53532923.723496542.252.83%249248.05

合计11123226.4122674218.0633797444.4727.39%444778.45

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值按单项计提减

2887686.31144384.322743301.993163788.67158189.363005599.31

值准备按组合计提减

53357381.578405915.6644951465.9156483858.078295088.7748188769.30

值准备

合计56245067.888550299.9847694767.9059647646.748453278.1351194368.61

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因：无

37二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备2887686.315.13%144384.325.00%2743301.993163788.675.30%158189.365.00%3005599.31

其中：

按组合计提坏账准备53357381.5794.87%8405915.6615.75%44951465.9156483858.0794.70%8295088.7714.69%48188769.30

其中：

合计56245067.88100.00%8550299.9815.20%47694767.9059647646.74100.00%8453278.1314.17%51194368.61

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

中国联合网络通信股份有限公司3124583.27156229.092827873.77141393.695.00%历史回款较慢

阿卡丁业务39205.401960.2759812.542990.635.00%历史回款较慢

合计3163788.67158189.362887686.31144384.32

38二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内37856130.45

3-6个月4334508.83433450.8810.00%

6个月-1年2688668.88806600.6630.00%

1-2年2624418.591312209.3050.00%

2年以上5853654.825853654.82100.00%

合计53357381.578405915.66

确定该组合依据的说明：无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按单项计提减值准备1030.36-14835.40信用风险极低

按组合计提减值准备309128.85-199186.61根据会计政策计提

合计310159.21-214022.010.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（5）本期实际核销的合同资产情况：无

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息1013379.29610156.50

其他应收款28096101.5015788152.10

合计29109480.7916398308.60

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款349092.20206888.90

七天通知存款664287.09403267.60

合计1013379.29610156.50

39二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

3）本期实际核销的应收利息情况：无

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金28304755.1815247463.58

员工备用金355025.00361324.64

外部公司往来691611.102234701.97

股权转让款1500000.00

其他6550.99599016.08

合计29357942.2719942506.27

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）14452872.093277702.15

1至2年7053815.245418008.40

2至3年55995.431564714.85

3年以上7795259.519682080.87

3至4年168468.242389716.38

4至5年429129.0695374.94

5年以上7197662.217196989.55

合计29357942.2719942506.27

40二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备454312.671.55%454312.67100.00%0.003732936.2418.72%3732936.24100.00%0.00

其中：

按组合计提坏账准备28903629.6098.45%807528.102.79%28096101.5016209570.0381.28%421417.932.60%15788152.10

其中：

组合一28304755.1896.41%587719.332.08%27717035.8515247463.5876.46%321323.262.11%14926140.32

组合二598874.422.04%219808.7736.70%379065.65962106.454.82%100094.6710.40%862011.78

合计29357942.27100.00%1261840.774.30%28096101.5019942506.27100.00%4154354.1720.83%15788152.10

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位11780519.691780519.690.000.000.00%本期已收回

单位21500000.001500000.000.000.000.00%本期已核销

单位3338572.40338572.40340468.52340468.52100.00%根据经验收回可能性较小

单位4104814.15104814.15104814.15104814.15100.00%根据经验收回可能性较小

单位59030.009030.009030.009030.00100.00%根据经验收回可能性较小

合计3732936.243732936.24454312.67454312.67

41二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金28304755.18587719.332.08%

合计28304755.18587719.33

确定该组合依据的说明：无

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内11513.98

3-6个月301.4130.1410.00%

6个月-1年428063.12128418.9430.00%

1-2年135272.4467636.2250.00%

2年以上23723.4723723.47100.00%

合计598874.42219808.77

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额421417.933732936.244154354.17

2024年1月1日余额

在本期

本期计提438621.40438621.40

本期转回-53642.66-1773197.09-1826839.75

本期核销-1500000.00-1500000.00

其他变动1131.43-5426.48-4295.05

2024年6月30日余

807528.10454312.671261840.77

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

42二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提信用损失准备421417.93438621.40-53642.661131.43807528.10

单项计提3732936.24-1773197.09-1500000.00-5426.48454312.67

合计4154354.17438621.40-1826839.75-1500000.00-4295.051261840.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

单位11773197.09相应款项已收回现金收回账龄较长

合计1773197.09

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内，1-2

单位6业务保证金25380000.0086.45%507600.00年，5年以上单位3外部公司340468.524-5年1.16%340468.52

单位7业务保证金200000.001年以内0.68%4000.00

单位8业务保证金170074.364-5年，5年以上0.58%3401.49单位9房租押金155927.265年以上0.53%7796.36

合计26246470.1489.40%863266.37

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内29627873.4581.86%19091631.6582.20%

1至2年2344134.096.48%431776.161.86%

2至3年3441753.629.51%3448605.8014.84%

3年以上778390.962.15%254662.251.10%

合计36192152.1223226675.86

43二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元单位名称年末余额账龄未结算原因

TIANJIN HUALAI TECHNOLOGY CO.LTD 3822794.85 1-2 年、2-3 年 三年分批采购

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称年末金额占预付款项总额的比例(%)

单位17977111.4622.04

单位23822794.8510.56

单位31052946.262.91

单位41044076.202.88

单位5715000.001.98

合计14611928.7740.37

其他说明：无

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品13810258.373241528.5010568729.8715578260.143247347.8912330912.25

周转材料45632.9545632.9551745.9351745.93

合计13855891.323241528.5010614362.8215630006.073247347.8912382658.18

（2）确认为存货的数据资源：无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品3247347.895819.393241528.50

合计3247347.895819.393241528.50

44二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明：无

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁保证金80616.2492409.84

一年内到期的应收融资租赁款969883.51862676.86

合计1050499.75955086.70

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税122697.702772698.60

待抵扣进项税额2787390.702756999.50

一年内到期的长期应收款-应计利息287171.840.00

合计3197260.245529698.10

其他说明：无

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计本期计本期公允价值本期末累计入其他入其他本期末累计计确认计量且其计入其他综项目名称期初余额综合收综合收入其他综合收的股期末余额变动计入合收益的利益的利益的损益的损失利收其他综合得得失入收益的原因

Old

Dominion

9848494.351307439.609909815.40

National

Bank

AirLinq

-20589579.41

Inc.合计9848494.351307439.60-20589579.419909815.40

本期存在终止确认：无

45二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元确认其他综合收指定为以公允价值计量且其其他综合收益转的股项目名称累计利得累计损失益转入留存变动计入其他综合收益的原入留存收益的原利收收益的金额因因入

Old Dominion

1307439.60

National Bank

AirLinq Inc. -20589579.41

其他说明：无

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率区项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值间备备

融资租赁款780488.74780488.741263274.191263274.19

其中：未实现融资收

-17791.35-17791.35-42899.19-42899.19益

分期收款销售商品34138512.2934138512.29

合计34919001.0334919001.031263274.191263274.19

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例

其中：

按组合

计提坏34919001.03100.00%0.000.00%34919001.031263274.19100.00%0.000.00%1263274.19账准备

其中：

组合一780488.742.24%0.000.00%780488.741263274.19100.00%0.000.00%1263274.19

组合二34138512.2997.76%0.000.00%34138512.29

合计34919001.03100.00%0.000.00%34919001.031263274.19100.00%0.000.00%1263274.19

46二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

融资租赁款780488.740.000.00%

合计780488.740.00

确定该组合依据的说明：无

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

分期收款销售商品34138512.290.000.00%

合计34138512.290.00

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

（4）本期实际核销的长期应收款情况;无

47二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账面减被投资单位备期初其他宣告发放计提期末余额（账面少权益法下确认其他综合其备期末价值）余额追加投资权益现金股利减值

价值）投的投资损益收益调整他余额变动或利润准备资

一、合营企业

二、联营企业北京创新为营网络通信科技有限

1821760.29-18950.331802809.96

公司(以下简称“创新为营”)北京企飞力网络科技有限公

1923044.28-69137.211853907.07

司(以下简称“企飞力”)苏州龙遨泛人工智能高科技投资中心(有限合伙)(以下简称“苏158546862.00-824848.22157722013.78州龙遨”)

中科国力(镇江)智能技术有限公

17356905.17-478247.2616878657.91

司(以下简称“中科国力”)

Yulore Technology Limited (以

135344672.114246331.3012012.30139603015.71

下简称“羽乐”)(注)杭州湖畔网络技术有限公

8272266.95-80317.438191949.52

司(以下简称“杭州湖畔”)上海曜境互联网信息技术有限公

2415433.753000000.00-504773.884910659.87司(以下简称”上海曜境”)

小计325680944.553000000.002270056.9712012.30330963013.82

合计325680944.553000000.002270056.9712012.30330963013.82可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

48二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

注：截至2024年6月30日，本集团持有羽乐的持股比例约为19.37%，根据羽乐投资协议等文件的规定，本集团有权向羽乐委派董事，能够对羽乐的财务和生产经营决策施加重大影响。同时，本集团除拥有与其他股东一致的投票权、分红权及净资产分配权等权利之外，还拥有回售权、反稀释权、优先清算权等优先权利。因此，该项投资的主合同部分属于一项权益性投资，作为长期股权投资按权益法核算；对于嵌入的回售权等权利作为衍生工具与主合同分拆，按照金融工具准则核算，列示于其他非流动金融资产。

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

飞书深诺数字科技(上海)股份有限公司56084800.0056084800.00

北京朝歌数码科技股份有限公司47600000.0047600000.00

羽乐(附注(七)、12)6540000.006540000.00

北京慧友云商科技有限公司1050000.001380000.00

合计111274800.00111604800.00

其他说明：无

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额36227585.258456743.8044684329.05

2.本期增加金额108436.7325312.80133749.53

（1）外购

（2）汇率变动影响108436.7325312.80133749.53

3.本期减少金额36336021.988482056.6044818078.58

（1）处置36336021.988482056.6044818078.58

4.期末余额

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7872288.537872288.53

2.本期增加金额23563.4123563.41

（1）计提或摊销

（2）汇率变动影响23563.4123563.41

3.本期减少金额7895851.947895851.94

（1）处置7895851.947895851.94

4.期末余额0.000.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值0.000.000.00

2.期初账面价值28355296.728456743.8036812040.52

49二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量：无

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产82230472.1688273529.13

合计82230472.1688273529.13

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物、构筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额37704760.07334665680.743168315.9211231641.62386770398.35

2.本期增加金额4944025.5018048.0993713.585055787.17

（1）购置4839977.7914601.7793713.584948293.14

(2)汇率变动影响104047.713446.32107494.03

3.本期减少金额1064645.35286617.06550876.081902138.49

（1）处置或报废1064645.35286617.06540832.511892094.92

(2)汇率变动影响10043.5710043.57

4.期末余额37704760.07338545060.892899746.9510774479.12389924047.03

二、累计折旧

1.期初余额17130595.42267670371.311966622.9610156157.32296923747.01

2.本期增加金额283673.7510250945.13232047.83284199.6111050866.32

（1）计提283673.7510168360.50231364.76284199.6110967598.62

(2)汇率变动影响82584.63683.0783267.70

3.本期减少金额1033962.06272286.20547912.411854160.67

（1）处置或报废1033962.06272286.20538244.551844492.81

(2)汇率变动影响9667.869667.86

4.期末余额17414269.17276887354.381926384.599892444.52306120452.66

三、减值准备

50二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物、构筑物机器设备运输设备其他设备合计

1.期初余额1560792.7412329.471573122.21

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1560792.7412329.471573122.21

四、账面价值

1.期末账面价值20290490.9060096913.77973362.36869705.1382230472.16

2.期初账面价值20574164.6565434516.691201692.961063154.8388273529.13

（2）暂时闲置的固定资产情况：无

（3）通过经营租赁租出的固定资产：无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理：无

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1105106.65584512.29

合计1105106.65584512.29

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

263数字产业园项目一

1105106.651105106.65584512.29584512.29

期工程

合计1105106.651105106.65584512.29584512.29

51二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程本期利息

本期累计工其中：本期资预转入资本项目名本期增加其他投入程本期利利息金算期初余额固定期末余额化累称金额减少占预进息资本资本来数资产计金金额算比度化金额化率源金额额例

263数

字产业其

园项目584512.29520594.361105106.65他一期工程

合计584512.29520594.361105106.65

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资：无

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物运输设备办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额87954984.23208621.53170756.0588334361.81

2.本期增加金额824945.32824945.32

(1)增加763462.39763462.39

(2)汇率变动影响61482.9361482.93

3.本期减少金额3055434.515437.77170756.053231628.33

(1)处置3055434.51170756.053226190.56

(2)汇率变动影响5437.775437.77

4.期末余额85724495.04203183.760.0085927678.80

二、累计折旧

1.期初余额29576766.1869270.54161768.8829807805.60

2.本期增加金额8886460.1622600.708987.178918048.03

（1）计提8886460.1622600.708987.178918048.03

3.本期减少金额2983280.371917.98170756.053155954.40

（1）处置2956219.45170756.053126975.50

(2)汇率变动影响27060.921917.9828978.90

4.期末余额35479945.9789953.260.0035569899.23

三、减值准备

52二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋建筑物运输设备办公设备合计

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值50244549.07113230.500.0050357779.57

2.期初账面价值58378218.05139350.998987.1758526556.21

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

本集团租赁了多项资产，包括房屋建筑物、运输设备和办公设备，租赁期为1-15年。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。

本报告期计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币3280983.42元(2023年1-6月：人民币3791426.08元)。

本报告期与租赁相关的现金流出总额为人民币12222526.22元(2023年1-6月：人民币12313391.01元)。

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权客户关系软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额3429840.8417094804.72195595283.20216119928.76

2.本期增加金额106439.7618780268.0918886707.85

（1）购置3178651.263178651.26

（2）内部研发15259727.7515259727.75

（3）汇率变动影响106439.76341889.08448328.84

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3429840.8417201244.48214375551.29235006636.61

二、累计摊销

1.期初余额1562888.6917094804.72176510221.12195167914.53

2.本期增加金额36487.68106439.767672495.047815422.48

（1）计提36487.687382239.597418727.27

（2）汇率变动影响106439.76290255.45396695.21

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1599376.3717201244.48184182716.16202983337.01

三、减值准备

1.期初余额3484963.453484963.45

2.本期增加金额

3.本期减少金额

53二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

项目土地使用权客户关系软件及其他合计

4.期末余额3484963.453484963.45

四、账面价值

1.期末账面价值1830464.470.0026707871.6828538336.15

2.期初账面价值1866952.150.0015600098.6317467050.78

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例65.02%

（2）确认为无形资产的数据资源：无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形汇率变动影期末余额的事项汇率变动影响处置成的响

VoIP 及 IPTV

733132426.79733132426.79

业务

国际专线业务305528524.63305528524.63

直播业务243800754.66243800754.66

迪讯业务99681660.0099681660.00

iTalk Media 40155345.84 250024.81 40405370.65

翰平事业部34635570.7234635570.72

合计1456934282.64250024.811457184307.45

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

VoIP 及 IPTV

545881924.69545881924.69

业务

国际专线业务82571100.0082571100.00

直播业务124024000.00124024000.00

迪讯业务99681660.0099681660.00

翰平事业部34635570.7234635570.72

合计886794255.41886794255.41

54二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

机房及办公楼装修25735519.66127830.162926695.1122561.1522914093.56

VOIP 用户获取费用 349826.88 65048.52 152957.38 -1931.44 263849.46

IPTV 用户获取费用 3013760.25 348959.58 684064.30 73740.83 2604914.70

Aijia 用户获取费用 7005633.84 1952976.39 1669982.41 55500.36 7233127.46

其他692052.5323361.319714.39688675.3317024.12

合计36796793.162518175.965443413.59838546.2333033009.30

其他说明：其他变动主要系汇率变动及长期待摊费用处置所致。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备30442353.064824112.5028692076.984665059.89

内部交易未实现利润0.000.000.000.00

可抵扣亏损132363334.4820974077.71144333332.3623991976.97

未实现的汇兑净损失1244299.50298631.881400056.17336013.48

股份支付28952951.005968652.2535853069.007423526.75

无形资产摊销差异23718166.413557724.9623704129.463555619.42

计提未支付的费用12804948.792984886.6917691751.803741131.06

金融资产公允价值变动211950000.0031792500.00211620000.0031743000.00

租赁负债56276426.1213999470.5561532404.7715247127.40

已缴所得税的递延收益367700.0055155.00367700.0055155.00

合计498120179.3684455211.54525194520.5490758609.97

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值0.000.000.000.00

其他债权投资公允价值变动0.000.000.000.00

其他权益工具投资公允价值变动1414224.38339413.851405473.29337313.59

其他非流动金融资产公允价值变动24684800.003702720.0024684800.003702720.00

长期股权投资权益法投资收益28722013.807180503.4529586862.047386715.51

加速折旧或摊销的长期资产18303967.024116713.7417557309.303904237.98

使用权资产51029438.3412735468.4054817178.4614131465.97

未纳税的长期资产转让收益5635222.211352453.330.000.00

子公司预期分红之预计税额13635636.443408909.1112524997.163131249.29

合计143425302.1932836181.88140576620.2532593702.34

55二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产23322282.9861132928.5625180403.3465578206.63

递延所得税负债23322282.989513898.9025180403.347413299.00

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异150792618.86149962852.06

可抵扣亏损1655421.301654395.52

合计152448040.16151617247.58

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

无限期1655421.301654395.52

合计1655421.301654395.52

其他说明：本公司之境外经营子公司累计余额为人民币1655421.30元的可抵扣亏损按照当地税法规定可在未来无限期内弥补。

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

租赁保证金3288484.57161452.803127031.773229448.80157315.683072133.12

定期存单84636555.5984636555.5983337277.8083337277.80

合计87925040.16161452.8087763587.3686566726.60157315.6886409410.92

其他说明：无

56二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型公司用银行存款向货币

46000.0046000.00供应商提供的保证

资金金货币不可撤销的信用证不可撤销的信用证

6414120.006414120.006374430.006374430.00

资金保证金及利息保证金及利息

公司申请信用卡，公司申请信用卡，货币

116239.92116239.92用银行存款提供的115574.07115574.07用银行存款提供的

资金保证金保证金

合计6530359.926530359.926536004.076536004.07

其他说明：无

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付带宽、运营费用58475936.3552822692.38

应付服务费23412572.0425351037.43

应付市场费用1183144.561143955.46

应付设备款1674440.12999229.37

应付其他款项3580866.265679377.22

合计88326959.3385996291.86

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款41956958.9535827194.08

合计41956958.9535827194.08

57二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务24906400.0024906400.00

押金及保证金12416558.425927244.49

暂估税金2020976.722262948.40

外部公司往来1018820.54131601.57

房租及管理费108184.1494262.63

其他1486019.132504736.99

合计41956958.9535827194.08

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务24906400.00尚未到期的限制性股票回购义务

押金及保证金4812007.09尚未到期的业务保证金

合计29718407.09

其他说明：无

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收服务款167520328.91160907073.62

合计167520328.91160907073.62

账龄超过1年的重要合同负债：无

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬15963773.19103615020.53106132403.8413446389.88

二、离职后福利-设定

1547018.9111751409.2511947542.831350885.33

提存计划

三、辞退福利10702434.67662067.937067220.654297281.95

合计28213226.77116028497.71125147167.3219094557.16

58二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴14022980.0389920496.4992350841.9811592634.54

2、职工福利费723193.64705129.6418064.00

3、社会保险费984376.126013951.266147183.67851143.71

其中：医疗保险费903372.465839015.435969027.31773360.58

工伤保险费49396.27163222.51166443.0446175.74

生育保险费31607.3911713.3211713.3231607.39

4、住房公积金172755.606263474.086279858.08156371.60

5、工会经费和职工教育经费783661.44495367.11538377.11740651.44

6、其他短期薪酬198537.95111013.3687524.59

合计15963773.19103615020.53106132403.8413446389.88

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1499167.6311389907.6011569102.581319972.65

2、失业保险费47851.28361501.65378440.2530912.68

合计1547018.9111751409.2511947542.831350885.33

其他说明：无

59二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6332147.515736516.22

企业所得税2651714.892626707.46

个人所得税409434.801108490.44

城市维护建设税23728.17150120.19

教育费附加15720.13106000.16

境外公司销售税等3190474.793278530.10

其他7943.9624664.82

合计12631164.2513031029.39

其他说明：无

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债31287576.3731458283.76

合计31287576.3731458283.76

其他说明：无

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债55970401.8761882642.83计入一年内到期的非流动负债的租赁

-31287576.37-31458283.76

负债(附注七29)

合计24682825.5030424359.07

其他说明：

本集团的租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

1年以内1-2年2-5年5年以上

年末余额32378020.107652509.0911702589.237733645.59年初余额33147480.7010905617.4513585406.098898905.61

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助367700.000.000.00367700.00见其他说明明细

合计367700.000.000.00367700.00

60二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

本期计入其他与资产相关/与收项目期初余额本期新增补助金额期末余额收益金额益相关

北京市国际传播力奖励扶持专项资金项目367700.00367700.00与收益相关

合计367700.000.000.00367700.00

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1388411873.001388411873.00

其他说明：无

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）371427614.83371427614.83

其他资本公积14822511.28956267.3015778778.58

合计386250126.11956267.30387206393.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积增加包括公司本年度依据预计可行权权益工具的数量确认的股份支付费。

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

与限制性股票回购义务相关的库存股24906400.0024906400.00

合计24906400.0024906400.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

61二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所得税前减：前期计入其他综合减：前期计入其他综合收减：所得税后归属于税后归属于期末余额发生额收益当期转入损益益当期转入留存收益税费用母公司少数股东

一、不能重分类进损益

-19608999.71-19608999.71的其他综合收益其他权益工具投资

-19608999.71-19608999.71公允价值变动

二、将重分类进损益的

15939918.231397295.541397295.5417337213.77

其他综合收益

其中：权益法下可转损

300320.5512012.3012012.30312332.85

益的其他综合收益外币财务报表折算

15639597.681385283.241385283.2417024880.92

差额

其他综合收益合计-3669081.481397295.541397295.54-2271785.94

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

62二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积140089634.12140089634.120.00

合计140089634.12140089634.120.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：主要系本报告期法定盈余公积弥补亏损140089634.12元。

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-69810520.48407269197.19

调整后期初未分配利润-69810520.48407269197.19

加：本期归属于母公司所有者的净利润51306780.92-255397817.99

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利221681899.68

加：法定盈余公积弥补亏损140089634.12

期末未分配利润121585894.56-69810520.48

38、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务420196428.02221755086.60426010919.41225032466.12

其他业务48302282.5741877977.391490806.40736834.25

合计468498710.59263633063.99427501725.81225769300.37

63二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型310468579.87189833272.26108045685.7331327850.0149984444.9942471941.72468498710.59263633063.99

其中：

云通信业务104683277.8545872856.2099856310.9827041085.431682162.42593964.33206221751.2573507905.96

云网络业务205785302.02143960416.068189374.754286764.580.000.00213974676.77148247180.64

其他业务0.000.000.000.0048302282.5741877977.3948302282.5741877977.39

按经营地区分类310468579.87189833272.26108045685.7331327850.0149984444.9942471941.72468498710.59263633063.99

其中：

中国大陆内242714310.34142721060.345870921.502632954.51806351.73593285.33249391583.57145947300.18

中国大陆外67754269.5347112211.92102174764.2328694895.5049178093.2641878656.39219107127.02117685763.81

按销售渠道分类310468579.87189833272.26108045685.7331327850.0149984444.9942471941.72468498710.59263633063.99

其中：

直销152455836.8783851648.25108045685.7331327850.0149984444.9942471941.72310485967.59157651439.98

渠道158012743.00105981624.010.000.000.000.00158012743.00105981624.01

合计310468579.87189833272.26108045685.7331327850.0149984444.9942471941.72468498710.59263633063.99

与履约义务相关的信息：无

其他说明：

本集团的收入主要来自于作为主要责任人向企业用户提供企业邮箱、会议、网络直播、国际跨境通信等服务和向个人客户提供 VoIP、IPTV 等互联网综合通信服务。合同对价为本集团与客户签订合同约定的金额。预期无退还给客户的款项。本集团将转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分服务的承诺作为单项履约义务。客户在本集团履约的同时取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团的履约义务属于在某一时段内履行的履约义务。本集团根据与用户签订的协议，按与客户的收费模式不同而采取如下不同的收入确认方法，具体如下：

（1）收取固定服务费的，在服务期间按直线法确认为收入；

（2）按时长、话务量、流量、CPM 等实际使用量收取服务费的，在每月提供服务后，按实际使用量结转确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无

重大合同变更或重大交易价格调整：无

64二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税216138.67110182.61

教育费附加154384.7584297.93

房产税286309.86524631.05

土地使用税7467.757467.75

印花税196612.00325612.14

其他40334.52

合计901247.551052191.48

其他说明：无

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费44952206.0948068490.71

房租及管理费7014321.818732953.44

咨询审计费4323958.875409192.35

办公邮电费1262980.551449569.33

折旧摊销费1209201.371404367.09

差旅费1163755.151386539.16

股份支付费用1562500.004085300.00

其他3678986.823668001.00

合计65167910.6674204413.08

其他说明：无

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费36426097.9841685599.61

广告宣传费3790029.235448765.02

房租及管理费3409462.953684486.88

差旅费568994.77632130.07

折旧摊销费86489.82108117.23

办公邮电费407718.12457586.91

股份支付费用783700.00518500.00

其他1021516.941407703.33

合计46494009.8153942889.05

其他说明：无

65二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

42、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费31458792.0337994595.82

折旧摊销费2760916.445215084.47

差旅费488105.45301271.96

股份支付费用669400.00577300.00

其他981516.94951968.34

合计36358730.8645040220.59

其他说明：无

43、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1219127.171048165.49

利息收入-5333018.09-3467234.04

手续费及其他455420.53465256.87

汇兑损失451186.82157364.14

合计-3207283.57-1796447.54

其他说明：无

44、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助25076.50557432.47

代扣个税手续费返还284468.00188041.39

增值税进项加计抵减3078.62356142.50

合计312623.121101616.36

45、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3458485.472455612.62

合计3458485.472455612.62

其他说明：无

66二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2270056.975349326.73

处置交易性金融资产取得的投资收益648074.8617554103.56

债权投资在持有期间取得的利息收入357256.67

其他-13624.24

合计2918131.8323247062.72

其他说明：无

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-3118761.62-2840563.23

其他应收款坏账损失1388218.35-46023.17

其他非流动资产坏账损失0.007928.96

合计-1730543.27-2878657.44

其他说明：无

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-96137.20216259.71

合计-96137.20216259.71

其他说明：无

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益10162.31-36396.14

合计10162.31-36396.14

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助680924.453548690.92680924.45

违约金收入14971.260.0014971.26

其他408.017987.66408.01

合计696303.723556678.58696303.72

其他说明：无

67二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿金、违约金及罚款支出30836.850.0030836.85

固定资产报废损失12614.70435120.5212614.70

长期待摊费用报废损失91501.940.0091501.94

其他0.00274825.660.00

合计134953.49709946.18134953.49

其他说明：无

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4027315.941986363.96

递延所得税费用4484731.90-16214966.27

合计8512047.84-14228602.31

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额64585103.78

按法定/适用税率计算的所得税费用16146275.95

子公司适用不同税率的影响-2307686.77

调整以前期间所得税的影响519655.77

非应税收入的影响-443299.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响363331.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

206608.29

亏损的影响

研发加计扣除的影响-5972837.67

所得税费用8512047.84

其他说明：无

53、其他综合收益

详见附注七、35

68二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助680924.453674297.23

存款利息收入3280642.442602544.91

单位往来1955205.31703093.49

保证金及押金、备用金535234.142953942.24

其他287631.31186817.47

合计6739637.6510120695.34

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

日常费用8864772.1410767669.01

市场营销费用4149606.967286006.13

房租物业及水电暖费2282179.365183343.99

咨询审计费3272967.055260095.22

押金及保证金13722929.333339881.42

单位或个人往来3985318.696309272.28

其他142809.05438838.47

合计36420582.5838585106.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品650000000.001141000000.00

合计650000000.001141000000.00

收到的重要的与投资活动有关的现金：无

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品565000000.00890000000.00

合计565000000.00890000000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金：无

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

69二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁押金退回14398.000.00

合计14398.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债偿付8941542.808521964.93

合计8941542.808521964.93

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

租赁负债61882642.833029301.848941542.8055970401.87

合计61882642.833029301.848941542.8055970401.87

（4）以净额列报现金流量的说明：无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响：无

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润56073055.9470469991.32

加：资产减值准备1826680.472662397.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10967598.6213900502.13

使用权资产折旧8918048.0310552032.92

无形资产摊销7418727.2710186456.07

长期待摊费用摊销5443413.595809753.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-6408393.1136396.14

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）104116.64435120.52

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3458485.47-2455612.62

财务费用（收益以“－”号填列）1219127.171048165.49

70二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

投资损失（收益以“－”号填列）-2918131.83-23247062.72

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4445278.07-14551084.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2100599.90-1801848.00

存货的减少（增加以“－”号填列）1774114.75-1184759.50

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-29160247.55-10601613.52

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）15128529.27-13780832.46

其他3015600.004652100.00

经营活动产生的现金流量净额76489631.7652130103.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产763462.391833322.02

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额509187903.24292129311.75

减：现金的期初余额361327233.44244488393.81

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额147860669.8047640917.94

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金509187903.24361327233.44

其中：库存现金7056.3155181.76

可随时用于支付的银行存款508897348.12360959039.27

可随时用于支付的其他货币资金283498.81313012.41

二、期末现金及现金等价物余额509187903.24361327233.44

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金：无

（7）其他重大活动说明：无

56、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

71二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金102567543.98

其中：美元12543282.447.126889393465.29

欧元1650.487.661712645.48

港币35794.460.912732669.61

加拿大元968956.825.22745065124.87

人民币7791855.9417791855.94日元6080152.000.0447271782.79

应收账款21041046.43

其中：美元1335002.977.12689514299.17

欧元84582.007.6617648041.91

人民币8277790.4418277790.44

澳大利亚元20410.874.76597257.80

加拿大元418581.515.22742188092.98

新西兰元1240.594.34275387.51日元6809166.000.0447304369.72

新加坡元1100.005.2795806.90

其他应收款488921.88

其中：美元47785.717.1268340559.20

澳大利亚元3000.004.76514295.00

港币97400.000.912788896.98

澳门元51000.000.885745170.70

应付账款18168426.55

其中：人民币9934869.0619934869.06

美元1085775.467.12687738104.54

港币26793.570.912724454.49

欧元8432.557.661764607.67日元8355912.280.0447373509.27

新加坡元6228.745.27932881.52

其他应付款54185.19

其中：美元7515.007.126853557.90

加拿大元120.005.2274627.29

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费35854377.9843937607.72

股份支付费用669400.00577300.00

差旅费488105.45301271.96

72二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

折旧摊销费135274.96161094.45

软件使用权3893107.82

其他981516.94951968.34

合计38128675.3349822350.29

其中：费用化研发支出33725503.2739970297.54

资本化研发支出4403172.069852052.75

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支其确认为无形资转入当期损期末余额出他产益

263云播智能多终端企业级在线直

13186248.162073479.5915259727.750.00

播平台

AIjia 智能家庭报警系统 2329692.47 2329692.47

合计13186248.164403172.0615259727.752329692.47重要的资本化研发项目研发预计完成时预计经济利开始资本化项目开始资本化的具体依据进度间益产生方式的时点

263云播智能多终端企已完2024年042023年02完成技术及经济可行性研究以及通过立项

提供服务

业级在线直播平台成月30日月01日评审，并满足开发支出资本化条件进行2024年122024年01完成技术及经济可行性研究以及通过立项

AIjia 智能家庭报警系统 提供服务

中月31日月01日评审，并满足开发支出资本化条件开发支出减值准备：无

2、重要外购在研项目：无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：无

2、同一控制下企业合并：无

3、反向购买：无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无

73二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他：无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例取得方子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接式

100.00投资设

北京二六三企业通信有限公司50000000.00北京北京企业通信

%立

增值通信、100.00投资设

上海二六三通信有限公司150000000.00上海上海

VPN % 立投资设

北京二六三网络科技有限公司 10000000.00 北京 北京 VOIP、IPTV 100.00%立

100.00投资设

二六三软件技术(北京)有限公司 10000000.00 北京 北京 VOIP、IPTV

%立非同一

iTalk Global Communications Inc. 美国 美国 VOIP 100.00% 控制下收购非同一

VOIP 经营推

iTalkBB Canada Inc. 加拿大 加拿大 100.00% 控制下广收购非同一

Freedom Enterprise L.L.C 美国 美国 房屋租赁 100.00% 控制下收购非同一

Digital Technology Marketing and VOIP 经营推

美国美国100.00%控制下

Information Inc. 广收购非同一

iTalkBB Singapore Pte Ltd. 新加坡 新加坡 VOIP 100.00% 控制下收购海外移动虚拟投资设

iTalk Mobile Corporation 美国 美国 100.00%网络运营业务立非同一

北京爱涛视讯科技有限公司 2000000.00 北京 北京 IPTV 业务 100.00% 控制下收购非同一

爱涛网络电视香港有限公司(英文

香港 香港 IPTV 100.00% 控制下

名：iTalkTV Hongkong Limited)收购

二六三香港控股有限公司(英文投资设

香港香港投资控股100.00%

名：NET263 Holdings Limited ) 立英属维尔投资设

United Wise Services Limited - 投资控股 100.00%京群岛立非同一

北京展视互动科技有限公司10000000.00北京北京直播业务100.00%控制下收购非同一

iTalkBB Media Inc. 美国 美国 广告业务 100.00% 控制下收购非同一

iTalk Media Corporation 加拿大 加拿大 广告业务 100.00% 控制下收购

74二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

主要经持股比例取得方子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接式非同一

上海奈盛通信科技有限公司 224640000.00 上海 上海 IDC 业务 51.00% 控制下收购非同一

增值通信、

深圳市日升科技有限公司10000000.00深圳深圳100.00%控制下

VPN收购

263环球通信有限公司(英文名：非同一

增值通信、

263 Global Communications 香港 香港 100.00% 控制下

VPN

Limited) 收购

100.00投资设

北京二六三通信技术有限公司20000000.00北京北京移动通信业务

%立

100.00投资设

海南二六三投资有限公司10000000.00海南海南投资控股

%立

100.00投资设

北京推云科技有限公司 10000000.00 北京 北京 CDN 业务

%立

增值通信、投资设

深圳数算交互网络技术有限公司10000000.00深圳深圳100.00%

VPN 立

IO GLOBAL SERVICES 增值通信、 投资设

新加坡新加坡100.00%

(SINGAPORE)PTE.LTD. VPN 立

OPTICALHASH 增值通信、 投资设

新加坡新加坡100.00%

COMMUNICATIONS PTE. LTD. VPN 立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

上海奈盛49.00%4766275.02118019311.13

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

75二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海奈盛206917061.1069871983.65276789044.7535913482.700.0035913482.70期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海奈盛183340211.6279159269.38262499481.0031350639.8131350639.81

单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海奈盛44347653.249727091.869727091.8622575172.32上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海奈盛41670415.4610087632.1410087632.1420972586.01

其他说明：无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

苏州龙遨苏州市苏州市股权投资30.00%权益法智能通信大数

羽乐(注1)北京市开曼群岛19.37%0.92%权益法据服务

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：截止至2024年6月30日，本集团对羽乐持股比例为19.37%，在羽乐派驻有一名董事，对该公司具有重大影响。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

76二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息：无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

苏州龙遨泛人工智能高科 Yulore Technology 苏州龙遨泛人工智能高科 Yulore Technology

技投资中心(有限合伙) Limited 技投资中心(有限合伙) Limited

流动资产87390437.58246040653.1490223143.00241368543.80

非流动资产82311.008663558.57436027377.003859814.13

资产合计87472748.58254704211.71526250520.00245228357.93

流动负债60080.0078402915.2060980.0090914687.77

非流动负债36850000.0036850000.00

负债合计60080.00115252915.2060980.00127764687.77少数股东权益归属于母公司股东

523440045.93139451296.51526189540.00117463670.16

权益按持股比例计算的

157722013.7826132562.62158546862.0021874219.02

净资产份额调整事项

--商誉113470453.09113470453.09对联营企业权益投

157722013.78139603015.71158546862.00135344672.11

资的账面价值

营业收入389870.64130174970.5741209259.00262694338.22

净利润-2749494.0721925601.8033043025.0044750042.57终止经营的净利润

其他综合收益62024.57362105.84

综合收益总额-2749494.0721987626.3733043025.0045112148.41本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计33637984.3331789410.44下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1848573.89-1670242.16

--综合收益总额1848573.89-1670242.16

其他说明：无

77二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

4、重要的共同经营：无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无

6、其他：无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益367700.00367700.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

营业外收入680924.453548690.92

其他收益25076.50557432.47

合计706000.954106123.39

78二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

与资产相关/与收益政府补助项目列报项目本年累计数上年累计数相关

软件产品增值税即征即退与收益相关其他收益25076.5028432.47

二六三 ONET-G网平台建设 与资产相关 其他收益 384000.00

263企业号云呼智能通信平台与资产相关其他收益145000.00

稳岗补贴与收益相关营业外收入268214.52

虹口区企业技术中心认定奖励与收益相关营业外收入200000.00昌平区2024年第一季度促进工业和信软业经济平稳发

与收益相关营业外收入100000.00展增长项目补助

美国保留员工纾困金与收益相关营业外收入3385293.76

其他与收益相关营业外收入112709.93163397.16

合计706000.954106123.39

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产—国债

逆回购、其他非流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(七)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

人民币元项目期末余额上年年末余额

金融资产：

以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产286372179.31370386306.21

其他非流动金融资产111274800.00111604800.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

其他权益工具投资9909815.409848494.35以摊余成本计量

货币资金515711206.85367808055.75

应收票据-75096.56

应收账款49530694.9353073982.28

其他应收款29109480.7916398308.60

其他流动资产--

长期应收款34138512.29-

一年内到期的非流动资产80616.2492409.84

其他非流动资产87763587.3686409410.92

金融负债：

以摊余成本计量

应付账款88326959.3385996291.86

其他应付款39935982.2333564245.68

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

79二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1市场风险

1.1.1外汇风险

外汇风险是由以非记账本位币计量的货币性项目产生的。本集团承受外汇风险主要与美元有关。于2024年6月30日，可能对本集团的经营业绩产生影响的主要美元资产及负债详情如下：

人民币元项目期末余额上年年末余额

货币资金89393465.2925301554.50

应收账款9514299.1711607593.81

应付账款7738104.549053881.85

在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

人民币元本期发生额上年发生额项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

美元对人民币升值5％4558483.004558483.001392763.321392763.32

美元对人民币贬值5％-4558483.00-4558483.00-1392763.32-1392763.32

1.1.2利率风险

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的定期存单(详见附注(七)、22)投资有关。本集团的目标是维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要涉及按现行市场利率计息的银行存款。利率风险对以市场利率计息的银行存款的影响并不重大，因此，未列报利率敏感性分析相关信息。

1.1.3其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资、其他非流动金融资产和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低价格风险。本集团持有银行理财产品期限较短，其他价格风险的影响并不重大，因此，未列报敏感性分析相关信息。

在其他变量保持不变，公允价值发生的5%的变动对当期损益或其他综合收益和股东权益的税前影响如下：

人民币元对其他综合收益对股东权益的项目账面价值

/利润的税前影响税前影响

其他权益工具投资9909815.40495490.77495490.77

其他非流动金融资产111274800.005563740.005563740.00

1.2信用风险

2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集

团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产—国债逆回购、应收融资租赁款、其他非流动资产的账面金额；于资产负债表日，本集团该类金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。

本集团的货币资金及其他非流动资产—定期存单存放在信用评级较高的银行，其他流动资产—国债逆回购是上海证券交易所公开交易的固定收益类投资产品，故货币资金、其他流动资产—国债逆回购及其他非流动资产—定期存单具有较低的信用风险。

80二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。于2024年6月30日，本集团对前五大客户的应收账款和合同资产余额为人民币33797444.47元(2023年12月31日：人民币22059693.49元)，占本集团应收账款和合同资产余额的27.39%(2023年12月31日：17.22%)。本集团对前五大客商的其他应收款余额为人民币26246470.14元(2023年12月31日：人民币16649092.09元)，占本集团其他应收款余额的89.40%(2023年12月

31日：83.49%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资产组合。

1.3流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币元期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上

应付账款88326959.33---

其他应付款39935982.23---

小计128262941.56---人民币元年初余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上

应付账款85996291.86---

其他应付款33564245.68---

小计119560537.54---

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计：无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

81二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

266372179.31131274800.00397646979.31

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益266372179.31131274800.00391106979.31的金融资产

其中：衍生金融资产6540000.006540000.00

（二）其他权益工具

9909815.409909815.40

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公允价值金融资产估值技术主要输入值

2024年6月30日

*合同挂钩标的观察值；

交易性金融资产266372179.31现金流量折现法

*同类理财产品的市场回报率

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公允价值金融资产估值技术主要输入值

2024年6月30日

交易性金融资产20000000.00收益法*未来现金流入

*可比公司企业价值比率

其他权益工具投资9909815.40市场法

*缺乏流动性折扣

56084800.00收益法*未来现金流入

47600000.00市场法*最近一次股权交易价格

*被投资企业各项资产、负债

其他非流动金融资产1050000.00成本法公允价值

*可比公司企业价值比率

6540000.00市场法

*缺乏流动性折扣

82二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

购买、发行、出当期利得或损失总额售和结算汇率变动金融资产2024年1月1日2024年6月30日影响计入其他综合收益直接计入损益购买出售

交易性金融资产20000000.0020000000.00

其他权益工具投资9848494.3561321.059909815.40

其他非流动金融资产111604800.00-330000.00111274800.00

合计141453294.35-330000.0061321.05141184615.40

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类。基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值，判断各层级之间是否存在转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无

9、其他：无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明期末持股数年初持股数股东名称股数持股比例股数持股比例

李小龙21697416415.63%21697416415.63%本企业最终控制方是李小龙。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3（1）。

83二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

北京企飞力网络科技有限公司（以下简称“企飞力”）本公司之子公司企业通信公司投资之联营公司

北京创新为营网络通信科技有限公司（以下简称“创新为营”）本公司之子公司企业通信公司投资之联营公司

北京羽乐创新科技有限公司（以下简称“羽乐”） Yulore Technology Limited 之子公司

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北明软件有限公司(以下简称“北明软件”)独董担任董事的企业

北京科蓝软件系统股份有限公司(以下简称“科蓝软件”)独董担任董事的企业

深圳华秋电子有限公司(以下简称“华秋电子”)独董担任董事的企业

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

创新为营(注)接受劳务31723.62否162317.80

企飞力(注)接受劳务55183.38否585304.26

羽乐(注)接受劳务229247.42否201290.36

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

企飞力提供劳务3539202.083860098.32

创新为营提供劳务2720299.193019809.76

羽乐提供劳务225000.00224298.86

华秋电子提供劳务45000.6739398.02

北明软件提供劳务0.00560028.32

上海曜境提供劳务0.0050000.00

科蓝软件提供劳务0.00168.87

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况：无

（4）关联担保情况：无

84二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3171000.003552000.00

（8）其他关联交易：无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产羽乐39750.0039750.00

合同资产企飞力2961.302961.302961.302961.30

应收账款企飞力124.26124.26124.26124.26

应收账款华秋电子4500.004500.00

预付账款羽乐12844.52117698.97

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债企飞力12987098.5412013143.73

合同负债创新为营6900683.596894601.35

合同负债羽乐0.0014289.83

合同负债北明软件0.00166156.02

合同负债科蓝软件38540.1085590.19

合同负债华秋电子21348.1823148.90

应付账款羽乐55157.834053.66

其他应付款企飞力25000.0025000.00

其他应付款创新为营24000.0024000.00

7、关联方承诺

对联营企业的认缴出资承诺事项见附注(十六)1。

8、其他：无

85二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高

级管理人00.0000.0000.0000.00员核心技术（业务）00.0000.0000.00600000.00594726.00骨干

合计0.000.0000.000.000.00600000.00594726.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：无

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日限制性股票公允价值扣除以布莱克-斯科尔期权定价授予日权益工具公允价值的确定方法

模型（B-S 模型）确定转让限制性成本及授予价格

2023年授予的限制性股票，在授予日的公允价值为5.03元/股，授予价格为 1.91 元/股，BS 模型以标的股股价 5.03 元授予日权益工具公允价值的重要参数/股、行权价5.03元/股、期权有效期4年、标的股股票波

动率46.06%、标的股股息率1.96%、无风险收益率2.41%为参数计算。

本公司采用获授限制性股票基数与解锁安排中相应每期解可行权权益工具数量的确定依据锁比例确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额47097590.64

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3015600.00

其他说明：对于2022年股权激励计划下的董事、高级管理人员，股份解锁后每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；对于董事、高级管理人员外的激励对象，股权激励方案约定其受让股份解锁后每年可转让份额不超过其通过本次股权激励计划获取的股份总数的25%。故2022年度激励计划下的被激励对象的限制性股票的公允价值以普通股市价为基础，并考虑解锁后转让限制的影响。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

86二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员861200.000.00

核心技术（业务）骨干2154400.000.00

合计3015600.000.00

其他说明：无

5、股份支付的修改、终止情况：无

6、其他：无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

根据本集团联营企业苏州龙遨泛人工智能高科技投资中心(有限合伙)的合伙协议，本公司认缴的出资额为人民币

150000000.00元。于2024年6月30日，本公司尚未支付认缴出资额为人民币12000000.00元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他：无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项：无

2、利润分配情况：无

3、销售退回：无

4、其他资产负债表日后事项说明2024年8月2日，公司召开第七届董事会第二十四次会议和第七届监事会第十八次会议，审议通过《关于终止实施

2022年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》。本次终止实施2022年限制性股票激励计划暨回购注销限

制性股票事项实施后，2022年限制性股票激励计划实施完毕，已获授尚未解除限售的限制性股票将由公司统一回购注销。

本激励计划终止实施不会对公司日常经营产生重大不利影响，不会影响公司核心管理团队及核心骨干人员的稳定性。

87二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法：无

（2）未来适用法：无

2、债务重组：无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换：无

（2）其他资产置换：无

4、年金计划：无

5、终止经营：无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个报告分部，分别为：企业业务、个人业务以及其他。本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目企业业务个人业务其他业务未分配金额分部间抵销合计

2024年1-6月

对外营业收入310468579.87108045685.7349984444.99468498710.59

分部营业收入310468579.87108045685.7349984444.99468498710.59

分部营业成本189833272.2631327850.0142471941.72263633063.99

分部盈利（“-”为亏损）56217086.7012316906.02-3948888.9464585103.78

其中：投资收益559987.320.002358144.512918131.83

公允价值变动损益0.000.003458485.473458485.47

信用减值损失-611303.26-1029713.87-89526.14-1730543.27

资产减值损失-54811.4625442.02-66767.76-96137.20

所得税费用-8512047.84-8512047.84

净利润（“-”为亏损）56217086.7012316906.02-3948888.94-8512047.8456073055.94

88二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

项目企业业务个人业务其他业务未分配金额分部间抵销合计

2023年1-6月

对外营业收入302733079.69121510931.593257714.53427501725.81

分部营业收入302733079.69121510931.593257714.53427501725.81

分部营业成本187800663.3636523020.241445616.77225769300.37

分部盈利（“-”为亏损）38526894.3222369035.94-4654541.2556241389.01

其中：投资收益11106313.840.0012140748.8823247062.72

公允价值变动损益2455612.622455612.62

信用减值损失-1371097.15-1577352.1969791.90-2878657.44

资产减值损失23977.52132133.3860148.81216259.71

所得税费用14228602.3114228602.31

净利润（“-”为亏损）38526894.3222369035.94-4654541.2514228602.3170469991.32

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无

（4）其他说明

按资产所在地划分的非流动资产：

项目本期末金额上期末金额

位于本国的非流动资产681844623.02692243842.08

位于其他国家的非流动资产452021840.17455223859.95

合计1133866463.191147467702.03

上述资产中不包括其他非流动金融资产、其他权益工具和递延所得税资产。本集团不依赖于某个或某几个重要客户。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无

8、其他：无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）27528441.8225823161.04

1至2年9766418.78483458.05

2至3年313224.531549.92

3年以上92354.6594285.17

3至4年39176.7145893.57

4至5年3056.743841.60

5年以上50121.2044550.00

合计37700439.7826402454.18

89二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款37700439.78100.00%62231.500.17%37638208.2826402454.18100.00%59071.920.22%26343382.26

其中：

组合一68563.540.18%62231.5090.76%6332.04173787.130.66%59071.9233.99%114715.21

组合二37631876.2499.82%0.000.00%37631876.2426228667.0599.34%0.000.00%26228667.05

合计37700439.78100.00%62231.500.17%37638208.2826402454.18100.00%59071.920.22%26343382.26

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内0.00

3-6个月448.5244.8510.00%

6个月-1年2154.29646.2930.00%

1-2年8840.744420.3750.00%

2年以上57119.9957119.99100.00%

合计68563.5462231.50

确定该组合依据的说明：

组合一主要为应收企业客户服务费，本公司基于应收账款账龄采用减值矩阵确定组合一应收账款的预期信用损失。

90二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内6050228.88

3-6个月6879339.18

6个月-1年14596270.95

1-2年9757578.04

2年以上348459.19

合计37631876.240.00

确定该组合依据的说明：

组合二为对本集团合并范围内关联方的应收账款。本公司认为对本集团合并范围内关联方的应收账款的信用风险较低，故未计提相应的信用损失准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合一59071.923161.39-1.8162231.50

合计59071.923161.39-1.8162231.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

企业通信11714617.5611714617.5630.77%

263环球通信8555129.498555129.4922.47%

软件技术8189759.228189759.2221.51%

上海通信6535263.896535263.8917.17%

北京通信技术1689981.651689981.654.44%

合计36684751.8136684751.8196.36%

91二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息16666.6717777.78

应收股利0.000.00

其他应收款565331844.858403795.41

合计565348511.528421573.19

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款应计利息16666.6717777.78

合计16666.6717777.78

2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

3）本期实际核销的应收利息情况：无

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

集团合并范围内公司往来564953534.437713329.97

股权转让款0.001500000.00

押金及保证金144159.96153218.36

外部公司往来64556.1279.79

员工备用金250000.00250000.00

其他208.13308077.68

合计565412458.649924705.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）560227307.135332490.67

1至2年2426181.51126229.39

2至3年0.003099587.91

3年以上2758970.001366397.83

3至4年2705000.001306206.43

5年以上53970.0060191.40

合计565412458.649924705.80

92二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1500000.0015.11%1500000.00100.00%

其中：

按组合计提坏账准备565412458.64100.00%80613.790.01%565331844.858424705.8084.89%20910.390.25%8403795.41

其中：

组合一144159.960.03%5613.793.89%138546.17153218.361.54%5880.073.84%147338.29

组合二314764.250.06%75000.0023.83%239764.25558157.475.62%15030.322.69%543127.15

组合三564953534.4399.91%564953534.437713329.9777.73%7713329.97

合计565412458.64100.00%80613.790.01%565331844.859924705.80100.00%1520910.3915.32%8403795.41

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位21500000.001500000.00

合计1500000.001500000.00

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金144159.965613.793.89%

合计144159.965613.79

确定该组合依据的说明：无

93二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内64764.25

3-6个月

6个月-1年250000.0075000.0030.00%

1-2年

2年以上

合计314764.2575000.00

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额20910.391500000.001520910.39

2024年1月1日余额

在本期

本期计提63264.8363264.83

本期转回-3561.43-3561.43

本期核销-1500000.00-1500000.00

2024年6月30日余

80613.7980613.79

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

20910.3963264.83-3561.4380613.79

账准备

单项计提1500000.00-1500000.000.00

合计1520910.3963264.83-3561.43-1500000.0080613.79

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

94二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额合单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额计数的比例

企业通信减资款、资金往来349624718.550-3个月61.84%

海南投资减资款200000000.000-3个月35.37%

软件技术资金往来12326181.511年以内，1-2年2.18%上海通信资金往来2730148.303-4年0.48%

网络科技资金往来171165.341年以内0.03%

合计564852213.7099.90%0.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1053422924.61241448870.72811974053.891599934424.61241448870.721358485553.89

对联营、合营企业投资157722013.78157722013.78158546862.00158546862.00

合计1211144938.39241448870.72969696067.671758481286.61241448870.721517032415.89

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

企业通信227181134.96206813300.00-350000000.00647200.00-122171665.04206813300.00

上海通信479306013.9334635570.72538400.00479844413.9334635570.72

北京通信技术13985600.00324700.0014310300.00

海南投资234615805.00-200000000.00235500.0034851305.00

软件技术399929900.00386800.00400316700.00

推云科技3467100.001000000.00355900.004823000.00

合计1358485553.89241448870.721000000.00-550000000.002488500.00811974053.89241448870.72

95二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期末余额（账面减值准备投资单位宣告发放现价值）期初余额追加减少权益法下确认的其他综合其他权计提减其金股利或利价值）期末余额投资投资投资损益收益调整益变动值准备他润

一、合营企业

二、联营企业苏州龙遨泛人工智能

高科技投资中心(有限158546862.00-824848.22157722013.78

合伙)

小计158546862.00-824848.22157722013.78

合计158546862.00-824848.22157722013.78可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（3）其他说明：无

96二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务13704156.31950175.0417452539.302037493.15

合计13704156.31950175.0417452539.302037493.15

营业收入、营业成本的分解信息：无

与履约义务相关的信息：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无

重大合同变更或重大交易价格调整：无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-824848.22-1500000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益648074.8611111224.11

合计-176773.369611224.11

6、其他：无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益6304276.47主要系投资性房地产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

680924.45

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动4106560.33损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

2070780.86

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-137040.13支出

减：所得税影响额3107081.24

少数股东权益影响额（税后）0.11

合计9918420.63--

97二六三网络通信股份有限公司2024年半年度财务报告

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.78%0.040.04

利润扣除非经常性损益后归属于

2.25%0.030.03

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他：无

法定代表人：李玉杰二六三网络通信股份有限公司

2024年8月31日

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