天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

天齐锂业股份有限公司

Tianqi Lithium Corporation

二〇二四年半年度财务报告

股票简称：天齐锂业

股票代码：002466

披露时间：2024年8月31日

1天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天齐锂业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金5374324279.249588520244.89结算备付金拆出资金

交易性金融资产696151261.6014824207.44衍生金融资产

应收票据94620536.1965805130.12

应收账款1671282674.834316187708.12

应收款项融资820606415.4480697283.76

预付款项66296178.5485099794.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款46733450.21181667971.02

其中：应收利息

应收股利9121424.2998409162.43买入返售金融资产

存货2918732546.073150500221.80

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1888417787.462145737900.75

流动资产合计13577165129.5819629040462.42

2天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资25807498709.7326873607682.35

其他权益工具投资2464139726.311583174034.90其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产10707894833.599079609360.11

在建工程7512372651.777287172322.12生产性生物资产油气资产

使用权资产1236532712.721270542356.25

无形资产4156842370.393839783245.62

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉416100700.47416100700.47

长期待摊费用14848818.9516207141.39

递延所得税资产3250545588.963171228303.19

其他非流动资产119580327.7661998828.79

非流动资产合计55686356440.6553599423975.19

资产总计69263521570.2373228464437.61

流动负债：

短期借款534666367.22337372340.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据94729733.27208981712.37

应付账款1703217217.052311469949.74预收款项

合同负债10799785.7537448267.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬132070258.04198077886.68

应交税费185641330.922393643779.87

其他应付款246291893.70379707259.85

其中：应付利息

3天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利222749820.10348664155.77应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债702485965.87752755249.48

其他流动负债332567133.8440410640.17

流动负债合计3942469685.666659867085.43

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款11817026795.999544758108.47应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1091133212.711122100305.34长期应付款

长期应付职工薪酬55595406.8557344228.79

预计负债657783394.05323975253.44

递延收益107120437.3856343783.50

递延所得税负债1477508186.911227432881.00其他非流动负债

非流动负债合计15206167433.8912331954560.54

负债合计19148637119.5518991821645.97

所有者权益：

股本1641221583.001641221583.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积23753189186.5723736788830.24

减：库存股199985012.86199985012.86

其他综合收益534188668.9276456526.10

专项储备27664283.5320297120.27

盈余公积831954051.59831954051.59一般风险准备

未分配利润17992138492.7125412924969.84

归属于母公司所有者权益合计44580371253.4651519658068.18

少数股东权益5534513197.222716984723.46

所有者权益合计50114884450.6854236642791.64

负债和所有者权益总计69263521570.2373228464437.61

法定代表人：蒋安琪主管会计工作负责人：邹军会计机构负责人：文茜

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1089780597.651558166179.76

4天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1000000.001393078.10

应收账款4242085.1624586623.68

应收款项融资58247.493500000.00

预付款项2260458.721753806.06

其他应收款3005520381.872199658809.76

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5280671.235212914.77

流动资产合计4108142442.123794271412.13

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资34803672200.5434775593431.66

其他权益工具投资247562192.24314128210.64其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2304403.732321938.11

在建工程6265283.175800796.64生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产2978971.591648059.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用9033456.269513108.81递延所得税资产

其他非流动资产702991.36563163.11

非流动资产合计35072519498.8935109568708.48

资产总计39180661941.0138903840120.61

流动负债：

短期借款交易性金融负债

5天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款7876307.5314851523.86预收款项合同负债

应付职工薪酬15763663.3739606703.36

应交税费10554865.595943244.49

其他应付款1367033465.114266992.32

其中：应付利息

应付股利221564970.00持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债302114821.921303078.10

流动负债合计1703343123.5265971542.13

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2479233.462520900.10

递延所得税负债43330016.0561860886.54其他非流动负债

非流动负债合计45809249.5164381786.64

负债合计1749152373.03130353328.77

所有者权益：

股本1641221583.001641221583.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积18287849207.2818271384380.33

减：库存股199985012.86199985012.86

其他综合收益147849327.73197773841.53专项储备

盈余公积820610791.50820610791.50

未分配利润16733963671.3318042481208.34

所有者权益合计37431509567.9838773486791.84

负债和所有者权益总计39180661941.0138903840120.61

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入6418578589.9624823234330.51

其中：营业收入6418578589.9624823234330.51利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3660015992.553616032636.48

其中：营业成本3092854356.893197025269.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加23388111.5041308592.69

销售费用8391601.6721772054.37

管理费用287468005.89350179734.32

研发费用19224176.2814630036.57

财务费用228689740.32-8883050.47

其中：利息费用288630698.03238634138.05

利息收入178902028.50170690165.62

加：其他收益29346101.7956617316.42

投资收益（损失以“—”号填列）-1121166060.142057032203.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1128514016.522040281667.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-4036604.70

信用减值损失（损失以“—”号填列）-15176818.2989591987.13

资产减值损失（损失以“—”号填列）-292407669.54

资产处置收益（损失以“—”号填列）11719.03

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1355121546.5323410454919.70

加：营业外收入1259749.2312607306.98

减：营业外支出14160488.662855086.43

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）1342220807.1023420207140.25

减：所得税费用879351559.746930834054.19

五、净利润（净亏损以“—”号填列）462869247.3616489373086.06

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）462869247.3616489373086.06

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-5205769094.186452462497.10

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）5668638341.5410036910588.96

六、其他综合收益的税后净额-21792195.731286068296.01

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额457732142.821154583403.37

7天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-73662266.07-103646817.62

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益94615537.92-3479908.22

3.其他权益工具投资公允价值变动-168277803.99-100166909.40

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益531394408.891258230220.99

1.权益法下可转损益的其他综合收益3300399.2415935558.02

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额528094009.651242294662.97

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-479524338.55131484892.64

七、综合收益总额441077051.6317775441382.07

归属于母公司所有者的综合收益总额-4748036951.367607045900.47

归属于少数股东的综合收益总额5189114002.9910168395481.60

八、每股收益：

（一）基本每股收益-3.183.93

（二）稀释每股收益-3.183.93

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：蒋安琪主管会计工作负责人：邹军会计机构负责人：文茜

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入32557149.61156089576.65

减：营业成本0.0056429385.79

税金及附加10957.731399333.77销售费用

管理费用83650017.2689089576.68

研发费用81737.20934498.62

财务费用-30881411.21-31795420.35

其中：利息费用1590821.9219750000.00

利息收入14495001.8251713520.93

加：其他收益3394316.1950606869.14

投资收益（损失以“—”号填列）917697477.223720280323.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益10070581.1641103915.19以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）3974955.50-1172140.96

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）904762597.543809747253.51

8天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

加：营业外收入20000.002226.60

减：营业外支出172117.4931253.39

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）904610480.053809718226.72

减：所得税费用-1889365.8916938758.98

四、净利润（净亏损以“—”号填列）906499845.943792779467.74

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）906499845.943792779467.74

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-49924513.80-35575478.01

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-49924513.80-35575478.01

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-49924513.80-35575478.01

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额856575332.143757203989.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7942711475.8024163975523.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还412242268.59337940005.00

收到其他与经营活动有关的现金235434181.03238221705.26

经营活动现金流入小计8590387925.4224740137233.36

购买商品、接受劳务支付的现金2448506813.714747052921.89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

9天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金697546946.82524795386.63

支付的各项税费3098880081.816934278902.36

支付其他与经营活动有关的现金109490672.77432603101.62

经营活动现金流出小计6354424515.1112638730312.50

经营活动产生的现金流量净额2235963410.3112101406920.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金354820420.561575924562.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2673.2526928.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金4685800.003162091.86

投资活动现金流入小计359508893.811579113582.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2430075813.751708067562.31

投资支付的现金1715885000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5045490.551138178.59

投资活动现金流出小计4151006304.301709205740.90

投资活动产生的现金流量净额-3791497410.49-130092158.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5440000.001990000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5440000.001990000.00

取得借款收到的现金7262450446.447090329415.81

收到其他与筹资活动有关的现金148098967.849630000.00

筹资活动现金流入小计7415989414.287101949415.81

偿还债务支付的现金4620171212.485606348425.88

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5090870075.8115632380327.86

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2722305084.7711002435047.65

支付其他与筹资活动有关的现金116913922.15125920535.38

筹资活动现金流出小计9827955210.4421364649289.12

筹资活动产生的现金流量净额-2411965796.16-14262699873.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-100284099.3191156662.52

五、现金及现金等价物净增加额-4067783895.65-2200228448.04

加：期初现金及现金等价物余额9330479516.7312289948393.30

六、期末现金及现金等价物余额5262695621.0810089719945.26

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金28624653.83329161589.30收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2277903667.032244433947.39

经营活动现金流入小计2306528320.862573595536.69

购买商品、接受劳务支付的现金52775.00258537352.83

支付给职工以及为职工支付的现金72669273.1258518184.06

支付的各项税费80021.72155493225.83

支付其他与经营活动有关的现金1910370944.592135712041.08

经营活动现金流出小计1983173014.432608260803.80

经营活动产生的现金流量净额323355306.43-34665267.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

10天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金907400288.9610499024508.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计907400288.9610499024508.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2553324.37591019.58

投资支付的现金8160000.005710000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金479.00

投资活动现金流出小计10713324.375710591498.58

投资活动产生的现金流量净额896686964.594788433009.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金299700000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计299700000.00

偿还债务支付的现金600000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1993452412.954451019251.00

支付其他与筹资活动有关的现金336.323984124.16

筹资活动现金流出小计1993452749.275055003375.16

筹资活动产生的现金流量净额-1693752749.27-5055003375.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5324559.82-3467974.45

五、现金及现金等价物净增加额-468385918.43-304703607.30

加：期初现金及现金等价物余额1557835461.313165419165.78

六、期末现金及现金等价物余额1089449542.882860715558.48

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债合积收备积准股润益益备计

237254515542

164199764202831271

367129196366

一、上年期122985565971954698

888249580427

末余额158012.26.120.2051.472

30.269.868.191.6

3.008607593.46

4484

加：会计政策变更前期差错更正其他

164237199764202831254515271542

二、本年期122367985565971954129196698366

初余额158888012.26.120.2051.249580472427

3.0030.286075969.868.13.4691.6

11天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

4484

---

三、本期增164457281

736742693412

减变动金额003732752

716078928175（减少以“—56.3142.847

3.26647681834”号填列）3823.76

7.134.720.96

--

457518441

520474

（一）综合732911077

576803

收益总额142.400051.

909695

822.9963

4.181.36

164164219

（二）所有552

003003244

者投入和减408

56.356.340.8

少资本4.52

335

1．所有者544544

投入的普通000000

股0.000.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支158158159

840

付计入所有346346187

84.5

者权益的金65.765.750.2

2

额668

565565565

4．其他690.690.690.

575757

----

221221237459

（三）利润

501501714216

分配

738738835573

2.952.952.465.41

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有221221237459

者（或股501501714216东）的分配738738835573

2.952.952.465.41

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

12天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

736736387740

（五）专项

71671638.7590

储备

3.263.2611.97

958958469962

1．本期提

23423486.8932

取

2.412.4159.26

221221222

2．本期使824

517517342

用8.14

9.159.157.29

（六）其他

237179445501

164199534276831553

531921803148

四、本期期122985188642954451

891384712844

末余额158012.668.83.5051.319

86.592.753.450.6

3.0086923597.22

7168

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

232-230484530

164199392831457

965152378942677

一、上年期122985694954355

827703708101623

末余额158012.40.8051.223

10.7503.46.816.849.0

3.00867592.21

634578

加：会计政策变更前期差错更正其他

232-230484530

164199392831457

965152378942677

二、本年期122985694954355

827703708101623

初余额158012.40.8051.223

10.7503.46.816.849.0

3.00867592.21

634578

175115-153269-186

三、本期增

062458567020661832451

减变动金额

16.4340346164780103392（减少以“—

33.371.706.104.20882.1.24

13天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告”号填列）96

101177

115645760

683754

（一）综合458246704

954413

收益总额340249590

81.682.0

3.377.100.47

07

175175194

（二）所有199

062062962

者投入和减000

16.416.416.4

少资本0.00

333

1．所有者372372199571

投入的普通131131000131

股9.909.900.009.90

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支137137137

付计入所有784784784

者权益的金86.986.986.9额777

640640640

4．其他

9.569.569.56

--

--

110159

492492

（三）利润024246

226226

分配350958

085085

47.698.6

1.001.00

55

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

--

110159

3．对所有492492

024246

者（或股226226

350958

东）的分配085085

47.698.6

1.001.00

55

4．其他

（四）所有

者权益内部0.00结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

14天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

收益

5．其他综

合收益结转0.00留存收益

6．其他

----

（五）专项567567543572

储备34634616.9777

1.701.7018.61

632632107643

1．本期提

897.897.48.8645.

取

0606995

630630650637

2．本期使

63563565.8142

用

8.768.7604.56

（六）其他

233245511549

164199100335831374

140680908322

四、本期期122985187959954144

889724279762

末余额158012.99079.1051.834

27.192.921.070.3

3.00860.037599.25

9572

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

182718043877

1641199919778206

一、上年期138424813486

2215850173841079

末余额380.3208.3791.8

83.002.861.531.50

344

加：会计政策变更前期差错更正其他

182718043877

1641199919778206

二、本年期138424813486

2215850173841079

初余额380.3208.3791.8

83.002.861.531.50

344

三、本期增---

1646

减变动金额499213081341

4826.（减少以“—4513.51759772

95”号填列）8037.0123.86

-90648565

（一）综合

499299847533

收益总额

4513.5.942.14

15天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

80

（二）所有16461646

者投入和减4826.4826.少资本9595

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

15911591

付计入所有

8750.8750.

者权益的金

2828

额

54605460

4．其他

76.6776.67

--

（三）利润22152215分配01730173

82.9582.95

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

22152215

者（或股

01730173

东）的分配

82.9582.95

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

16天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

182816733743

1641199914788206

四、本期期784939631509

2215850149321079

末余额207.2671.3567.9

83.002.867.731.50

838

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

182316393718

1641199929198206

一、上年期728217362817

2215850151191079

末余额268.0529.6349.2

83.002.860.021.50

039

加：会计政策变更前期差错更正其他

182316393718

1641199929198206

二、本年期728217362817

2215850151191079

初余额268.0529.6349.2

83.002.860.021.50

039

三、本期增---

1750

减变动金额355711291147

6216.（减少以“—5478.48135506

43”号填列）0183.2644.84

-

37923757

（一）综合3557

77942039

收益总额5478.

67.7489.73

01

（二）所有17501750

者投入和减6216.6216.少资本4343

1．所有者37213721

投入的普通319.9319.9股00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

13771377

付计入所有

8486.8486.

者权益的金

9797

额

6409.6409.

4．其他

5656

--

（三）利润

49224922

分配

26082608

17天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

51.0051.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

49224922

者（或股

26082608

东）的分配

51.0051.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

182515263603

1641199925638206

四、本期期478822555266

2215850175711079

末余额484.4146.3704.4

83.002.862.011.50

375

三、公司基本情况

天齐锂业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”)系由四川省射洪锂业有限责任公司以2007年11月30日为基准日整体变更设立的股份有限公司。本公司的母公司为成都天齐实业(集团)有限公司，最终控制人为蒋卫平。

本集团所处行业属于有色金属冶炼及压延加工行业，本集团经营范围：主营：制造、销售：电池级碳酸锂、工业级碳酸锂及其锂系列产品、其他化工产品(国家有专项规定除外)；兼营：经营本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业自产的电池级碳酸锂、工业级碳酸锂及其锂系列产品的出口业务；矿石(不含煤炭、稀贵金属)及锂系列产品的加工业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司子公司的相关信息参见本附注“九、在其他主体中的权益”。

18天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》

(2014年修订)，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和估计编制。

2、持续经营

本集团及本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，未发现影响本集团及本公司持续经营能力的重大事项，因此以持续经营为基础编制财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量(附注五、13)、

存货的计价方法(附注五、16)、固定资产分类及折旧方法(附注五、18)、无形资产(附注五、22)和其他重要的会计判断

和估计(附注五、34)等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司的子公司 Tianqi Lithium Energy Australia Pty Ltd 及其下属公司、Tianqi Lithium Australia Investments 2 Pty Ltd

及其下属公司、Tianqi Lithium Holdings Pty Ltd、Tianqi Lithium HK Co. Ltd.及下属公司财务报表按国际会计准则编制，在编制本集团合并报表时依据中国会计准则进行调整(若存在差异)，除前述公司外的其他公司均按照中国企业会计准则的规定编制。本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团主要业务的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本公司下属子公司及合营企业、联营企业，本公司总部根据其经营所处的主要经济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

19天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程单个项目的预算金额大于最近一期经审计的净资产2%

重要的合营安排或联营安排单个被投资单位的长期股权投资账面价值超过最近一期经审计的净资产2%重要的政府补助大于人民币500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券

在购买日的公允价值之和。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动(参见附注五、17(3))于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司控制的子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

20天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（2）合并取得子公司及少数股东权益变化

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

8、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为本位币金额。

在资产负债表日，将外币货币性项目按照资产负债表日的即期汇率进行调整，资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理，其余的计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

（2）外币报表折算

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：外币资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

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处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(附注五、17)以外的股权投资、应收款项、应付款项、

借款、应付债券及股本等。本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：

a、管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

b、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

a、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

b、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

a、对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

b、对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产等。

2)金融资产的终止确认

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：

a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

b、金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；

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c、金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集

团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

a、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) ，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

b、 不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

c、不属于以上 a 或 b情形的财务担保合同，以及不属于以上 a 情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

2）金融负债的终止确认

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

a、本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

b、本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：

a、如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

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b、如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利(或股息)、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行(含再融资)、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6）金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

a、 以摊余成本计量的金融资产；

b、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

c、租赁应收款；

d、合同资产。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，以及租赁交易形成的租赁应收款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除上述项目外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）对信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存

续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量

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考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：

a、通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

b、货币时间价值；

c、在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。

对应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款的信用损失确定方法详见本附注“五、12.应收票据”、“五、13.应收账款”、“五、14.应收款项融资”和“五、15.其他应收款”。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(涉及的金融

资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付)，除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。

本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

a、 金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

b、 租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

12、应收票据

本集团对于应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照票据类型为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团采用以票据性质为基础的预期信用损失模型，通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

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13、应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量应收账款预期信用损失的会计估计政策为：

本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本集团采用以账龄组合特征、关联方关系特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款预期信用损失率计算应收账款预期信用损失。

计提坏账准备时，首先对有客观证据表明已经发生信用减值的应收账款，需要单项计提的则按下述(1)中所述方法处理；当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行时，应按照信用风险特征组合计提的，按下述(2)中所述方法处理。

（1）单项评估信用风险的应收账款项目坏账准备计提方法

单项评估信用如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本公司对该项应收款项单独进行减值测试，按照账风险的应收账面余额与按该应收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额，确认减预期信用损失，计款提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款项目确定组合的依据坏账准备计提方法境外经营实体少数

股东客户信用期内对该类客户信用期内的往来款，不计提坏账准备账龄组合*账龄组合

除境外经营实体少数股东客户信用期外的往来账龄组合，本集团参考历史信用损失经其他账龄组合验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并报表范

本组合为合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口围内的关联

内关联方款项和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%方组合

*境外经营实体少数股东客户主要为 Albemarle Corporation (以下简称“雅保”) ，其为美国纽约证券交易所上市公司，其通过 RT Lithium.com (以下简称“RT 锂业”) 持有本集团重要的非全资子公司 Windfield Holdings Pty Ltd 49%的股权。

采用其他账龄组合的应收账款坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款预期信用损失率

1年以内(含1年）5%

1－2年(含2年）10%

2－3年(含3年）30%

3－4年(含4年）50%

4－5年(含5年）80%

5年以上100%

采用合并范围内关联方组合的应收账款坏账准备计提比例如下：

组合名称应收账款预期信用损失率

合并报表范围内的关联方组合0%

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本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

14、应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄、与本集团的关联性为共同风险特征，对应收款项进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断、计量预期信用损失的会计估计政策以及会计处理方法等详见本附注“五、

11.金融工具”、“五、13.应收账款”所述。16、存货

(1)存货类

本集团存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、低值易耗品等

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品、半成品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用

(2)发出计价方法发出存货的实际成本采用移动加权平均法计量。在产品月末按约当产量法核算结存成本。

(3)盘存制度本集团存货采用永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，在领用时一次性计入相关资产的成本或者当期损益。

(5)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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17、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投

资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团之联营企业。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。

（2）初始投资投资成本的确定

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况确定投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账

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面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本集团固定资产包括土地、房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。

固定资产按照成本进行初始计量，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。自行建造固定资产按附注五、19确定初始成本。本集团在固定资产报废时承担的与环境保护和生

态恢复等义务相关的支出，包括在有关固定资产的初始成本中。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地 （土地指 Windfield Holdings Pty Ltd （以下简称“文菲尔德”） 于澳大利亚境内的土地，拥有永久所有权，不需要摊销）外，本集团对所有固定资产计提折旧。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5~32年0%~5%3.13%~20.00%按其经济可采储量年限

矿上建筑物、机器设备年限平均法0%5.00%

(产量法)和20年孰短

其他非矿上资产年限平均法资产使用年限0%15.00%~37.50%双倍余额递减法或

机器设备双倍余额递减法5~32年0%~5%

3.13%~20.00%

运输设备年限平均法5年0%~5%19.00%~20.00%

电子设备年限平均法3~5年0%20.00%~33.33%

其他设备年限平均法5~10年0%~5%9.50%~19.00%土地境外土地不摊销

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

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当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19、在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注五、20)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

各类在建工程结转为固定资产的标准和时点为：

类别转固标准类别

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；

房屋及建筑(2)相关部门完成现场验收，具备使用条件；房屋及建筑

物(3)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根物据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(1)单套设备能够单独投料运行，且独立于其他装置或流程产出合格产品的，相关部门出具试运行报告；

机器设备及机器设备及

(2)联合设备能够联合试运行成功，正常生产处合格产品，相关部门出具试运行报告；其他其他

(3)配套设备以联合装置整体完工，达到预定可使用状态时点；

(4)设备经过相关资产管理人员和使用人员验收。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

20、借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累

计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、使用权资产

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

a、租赁负债的初始计量金额；

b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c、发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

d、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

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（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧：

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值：

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。企业合并中取得的并且与商誉分开确认的无形资产按其在购买日的公允价值进行初始确认。

本集团境外公司的无形资产主要是采矿权成本及剥采资产，按照按澳大利亚2012年12月颁布的矿产资源和矿产储量报告法规 (The Australian Code for Reporting of Mineral Resource and Ore Reserves December 2012，“JORC”) 进行矿产储量的报告工作。采矿权成本摊销以矿产储量报告为基础采用产量法。剥采资产详见本附注五、34、(5)露天矿表层土剥采成本”所述。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

本集团取得的采矿权，在采矿权特许经营期内，按照产量法进行摊销；本集团中国境外公司取得的土地使用权，通常作为无形资产核算(境外文菲尔德公司于澳大利亚境内的土地，拥有永久所有权，列入固定资产科目，不需要摊销)。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

23、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目

进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生，但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的场地租赁费、装修费等各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

25、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等。

短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

32天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为境内外员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。本集团以各个国家和地区规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期福利主要为职工长期服务休假。本集团在预计未来很可能发生并且能够可靠计量时予以计提，以薪资涨幅、离职率，以及预计服务期限为基础对未来服务期间薪资折现金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

27、租赁负债

（1）初始计量

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1)租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

a、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

b、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

c、本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

d、租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

e、根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2)折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：

a、确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

b、支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

c、因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

d、本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

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a、实质固定付款额发生变动；

b、担保余值预计的应付金额发生变动；

c、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

d、购买选择权的评估结果发生变化；

e、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

a b情形下，采用原折现率折现，c d e 情形下，采用修订后的折现率折现。

28、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、固定资产弃置费用等或有事项相关的义务是

本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

29、股份支付

（1）股份支付的种类本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）实施股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

按收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团向客户承诺的商品同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：一是客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；二是本集团向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

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(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

(3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

(1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

(2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

(3)本集团已将该商品的实物转移给客户。

(4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

(5)客户已接受该商品或服务等。

本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(1)锂化合物及衍生品

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时，确认收入。一般情况下，国内销售收入确认时点为产品运送至销售客户指定的地点或客户已提货、由客户验收，出口销售收入确认时点为产品运送至客户指定装运港并报关。

(2)锂精矿

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时，确认收入。一般情况下，国内销售收入确认时点为产品运送至销售客户指定的地点或客户已提货、由客户验收，出口销售收入确认时点为产品运送至客户指定装运港并报关。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

31、政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入其他收益或营业外收入；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理，难以区分的，应当整体归类为收益相关的政府补助。

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32、递延所得税资产/递延所得税负债

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

a、租赁确认在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注“五、21.使用权资产”以及“五、27.租赁负债”。

b、租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

(a)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；

(b)增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

a)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

b)其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

c、短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

36天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：

(a)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

(b)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；

(c)资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 (不低于租赁资产使用寿命的 75%) ；

(d)在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值 (不低于租赁资产公允价值的 90%) ；

(e)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：

(a)若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；

(b)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；

(c)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

a、经营租赁的会计处理

(a)租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

(b)提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

(c)初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

(d)折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

(e)可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(f)经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(3)融资租赁的会计处理方法

1)初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

a、承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

b、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

c、购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

d、承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

e、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

37天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

2)后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率(转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调整))，或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

3)租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

34、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购、出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。

（2）分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的

经济特征，并且满足一定条件的，则可为一个经营分部进行披露。本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经营分部进行分析评价。

（3）每股收益本公司的权益工具包括普通股和限制性股票。

基本每股收益按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确认。在计算基本每股收益时，基本每股收益中的分母，即当期实际发行在外普通股不包含作库存股处理的限制性股票。

在计算稀释每股收益时，本集团假设本报告年末即为解锁年末，如果于本报告年末存在员工持股计划中规定的业绩条件已满足限制性股票的，则在计算稀释每股收益时考虑这部分限制性股票的影响，反之，将不予考虑。

（4）安全生产费用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事金属锂等危险化学品生产的销售收入采用超额累退方式提取安全生产费用。

安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；

属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，在计提折旧的同时冲减专项储备。

（5）露天矿表层土剥采成本

露天矿表层土剥采成本指为达至矿层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器设备的运行成本。企业将产生的剥采成本在已生产的存货和剥采活动资产之间以相关生产计量的分配基础进行分摊，对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时确认为非流动资产(剥采活动资产），其余剥采成本在发生当期计入生产成本，结转至存货。

对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本，仅在满足以下全部条件时，被确认为一项非流动资产：

1）与剥采活动相关的未来的经济利益(进一步接近矿体）很有可能流入企业；

38天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

2）企业可以识别出已进一步接近的矿体组成部分；

3）与该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量。

4）剥采活动资产作为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。

5）剥采活动资产入账根据其所构成的现有资产的性质分类为无形资产。

6）剥采活动资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩余使用寿命内按产量法摊销。

（6）递延剥采成本本集团将在去除矿石废料的过程中将超出预计平均剥采率的相关剥采成本累计计入递延剥采成本。矿山开采年限内的预计平均剥采率受以下因素影响：露天矿体的设计在未来的变化；成本结构；产品价格变化；产品等级的达标程度。

当以上因素在未来期间与预计数据相比发生变化时，所产生的差额会对递延剥采成本产生影响。

（7）复垦费和弃置费预计

本集团有复垦和弃置义务，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为一项复垦环保义务。复垦和弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并考虑货币时间价值和折现率等因素的影响，对预期未来现金流出折现至其净现值。三个因素中任何一个变化会都会影响预计负债的变化。

（8）矿产储量及矿产资源

储量是指本集团估计的经济可开采矿产储量。为了计算储量，需要考虑对地质、技术和经济因素，包括产量、等级、产品技术、回收率、生产成本、未来资本性需求、长短期商品价格和汇率等。

估计矿产储量的量和等级与矿体的大小、形状和其深度相关，这些因素需通过分析复杂的地质数据决定。

本集团按照澳大利亚 2012年 12月颁布的矿产资源和矿产储量报告法规 (The Australian Code for Reporting of Mineral

Resource and Ore Reserves December 2012，“JORC”) 进行矿产储量的报告工作。该法规要求利用合理的投资假设计算储量。因用来估计储量的经济假设在不同时期也会不同，且地质数据在经营过程中形成，由此储量的估计可能会在不同时期发生变化。储量的变化会在以下方面导致本集团财务状况发生变化，包括：

1）资产的账面价值可能因预计现金流量的变化而变化；

2）以产量法计提的资产折旧和摊销额可能会发生变化；

3）废弃、重置和环境费用预计因估计储量时的时间预期或成本变化而变化；

基于这些改变，矿业资产的折旧和摊销及剥采资产的转销适用未来适用法。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）采用上述规定未对本集团的财务状况及经营（以下简称“解释第17号”）中“关于流动负债与非成果产生重大影响。

流动负债的划分”的规定

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税13%、9%、6%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%、5%

30%、27%、25%、20%、17%、企业所得税应纳税所得额计征

16.5%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计征2%

利得税应纳税所得额计征16.5%

商品服务税应纳税增值额计征10%、0%

员工福利税按境外员工福利支出金额计征47%企业年支付的职工工资总额超过100万

薪资税5.5%澳元的部分计征

矿权特许使用费按市场价格计征5%

澳洲企业所得税按应纳税所得额计征30%

智利企业所得税按应纳税所得额计征27%

代扣代缴所得税按利息收入计征10%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

成都天齐锂业有限公司25%

天齐锂业(射洪)有限公司15%

四川天齐盛合锂业有限公司25%

天齐鑫隆科技(成都)有限公司25%

天齐锂业(江苏)有限公司25%

天齐锂业资源循环技术研发(江苏)有限公司25%

重庆天齐锂业有限责任公司15%

重庆天齐锂电新材料有限公司15%

遂宁天齐锂业有限公司25%

天齐创锂科技(深圳)有限公司25%

天齐卫蓝固锂新材料(深圳)有限公司25%

天齐卫蓝固锂新材料(湖州)有限公司25%

天齐新锂新材料(盐亭)有限公司25%

天齐锂业新能源材料（苏州）有限公司25%

天齐锂业新能源技术研究（眉山）有限公司20%

Tianqi Finco Co. Limited 0%

Tianqi Lithium Holdings Pty Ltd 30%

Tianqi Lithium Kwinana Pty Ltd 30%

Tianqi Lithium Australia Pty Ltd 30%

Tianqi Lithium Energy Australia Pty Ltd 30%

Tianqi Lithium HK Co. Limited 16.5%

Windfield Holdings Pty Ltd 30%

Windfield Finco Pty Ltd 30%

Talison Minerals Pty Ltd 30%

Talison Service Pty Ltd 30%

Talison Lithium Australia Pty Ltd 30%

Talison Lithium (MCP) Pty Ltd 30%

Talison Lithium Pty Ltd 30%

40天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

Talison Lithium (Canada) Inc. 15%

Tianqi Lithium Australia Investments 2 Pty Ltd 30%

Tianqi Lithium Australia Investments 1 Pty Ltd 30%

Inversiones TLC SpA 27%

Inversiones SLI Chile Limitada 27%

Tianqi Grand Vision Energy Limited 16.5%

Tianqi New Energy(Hong Kong) Co. Limited 16.5%

Tianqi Lithium Singapore Co. Pte. Ltd 17%

Amazon Lithium Ltda 15%

2、税收优惠

根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年第23号)相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司射洪天齐、重庆天齐及重庆锂电是鼓励类产业企业，因此2024年度所得税额按照15%优惠税率进行计算。

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等税法规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。报告期内，眉

山天齐符合相关条件，2024年度所得税额按照20%优惠税率进行计算。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金12391.8621279.98

银行存款5262683229.229330458236.75

其他货币资金111628658.16258040728.16

合计5374324279.249588520244.89

其中：存放在境外的款项总额1613103897.843820744353.61其他说明期末使用受到限制的货币资金

项目期末金额（元）

票据池资金86369733.33

利息拨备保证金3960548.69

土地保证金20967321.37

其他331054.77

期末使用受到限制的其他货币资金小计111628658.16

合计111628658.16

41天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产696151261.6014824207.44

其中：

结构性存款650000000.00

延迟定价销售安排产生的金融资产46151261.6014824207.44

合计696151261.6014824207.44其他说明

注：本集团锂化合物及衍生品的销售合同含延迟定价条款。按照新金融工具准则，含该条款的商品销售合同所形成的资产不应分拆嵌入衍生工具，而应当作为一个整体进行分类。由于此类资产的合同现金流量特征并非仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，因此本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据94620536.1965805130.12

合计94620536.1965805130.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计计金提账面价值金提账面价值金额比例金额比例额比额比例例

其中：

按组合计提坏账准

94620536.19100.00%94620536.1965805130.12100.00%65805130.12

备的应收票据

其中：

银行承兑

94620536.19100.00%94620536.1965805130.12100.00%65805130.12

票据

合计94620536.19100.00%94620536.1965805130.12100.00%65805130.12

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑票据94620536.19

42天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计94620536.19

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据29879732.66

合计29879732.66

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1715354708.554340621068.41

3年以上2986000.004042653.56

5年以上2986000.004042653.56

合计1718340708.554344663721.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

298600298600404265404265

账准备0.17%100.00%0.09%100.00%

0.000.003.563.56

的应收账款

其中：

按组合计提坏

171535440720167128434062244333431618

账准备99.83%2.57%99.91%0.56%

4708.5533.722674.831068.4160.297708.12

的应收账款

其中：

按境外经营实

833914833914385195385195

体少数48.53%0.00%88.66%0.00%

034.31034.313862.453862.45

股东客户信用

43天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

期内账龄组合计提坏账准备的应收账款按其他账龄组合计提881440440720837368488667244333464233

51.30%5.00%11.25%5.00%

坏账准674.2433.72640.52205.9660.29845.67备的应收账款

171834470580167128434466284760431618

合计100.00%2.74%100.00%0.66%

0708.5533.722674.833721.9713.857708.12

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户13078978.003078978.002986000.002986000.00100.00%预计无法收回

客户2740055.56740055.56

客户391737.8091737.80

客户467844.7567844.75

客户563493.5063493.50

客户6543.95543.95

合计4042653.564042653.562986000.002986000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

境外经营实体少数股东客户信用期内账龄组合833914034.31

其他账龄组合881440674.2444072033.725.00%

合计1715354708.5544072033.72

确定该组合依据的说明：

（1）对境外经营实体少数股东客户雅保属于信用期内的往来款，不计提坏账准备。根据2014年3月天齐英国(已更名为 TLEA）与文菲尔德少数股东 RT锂业签订的《交叉担保契约》，RT锂业将其持有的文菲尔德 49%权益质押给 TLEA，TLEA 将其持有的文菲尔德 51%的权益质押给 RT锂业。该交叉质押机制确保了双方股东按照供货协议及分销协议的约定履行支付货款的义务，以避免出现重大违约而触发被另一方股东强制收购的权力。此外，结合雅保支付泰利森锂精矿货款的历史情况，也未有延期支付的情况。由于上述原因，雅保不支付泰利森货款的可能性极低，因此未对雅保信用期内账龄组合计提减值准备。

（2）除对雅保信用期内的往来款外的其他往来账龄组合，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，编制应收账款账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

44天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

收回或转计提核销其他回

单项金额计提坏账准备的应收账款4042653.561056653.562986000.00按其他账龄组合计提坏账准备的应

24433360.2919639948.21-1274.7844072033.72

收账款

合计28476013.8519639948.211056653.56-1274.7847058033.72

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1056653.56

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合同资应收账款期末余应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称产期末产期末余额合计数的额期末余额资产减值准备期末余额余额比例

Albemarle

833914034.31833914034.3148.53%

Corporation

客户2160125520.00160125520.009.32%8006276.00

客户3125627730.92125627730.927.31%6281386.55

客户4111386247.00111386247.006.48%5569312.35

客户563095195.8763095195.873.67%3154759.79

合计1294148728.101294148728.1075.31%23011734.69

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票820606415.4480697283.76

合计820606415.4480697283.76

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2426250322.55

合计2426250322.55

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利9121424.2998409162.43

45天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应收款37612025.9283258808.59

合计46733450.21181667971.02

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

SQM 98409162.43

四川能投发展9121424.29

合计9121424.2998409162.43

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫运费29743753.8240889298.50

保证金8660555.5526201490.31

商业违约金22535362.60

其他8906360.198122644.00

合计47310669.5697748795.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）36545728.8183844977.91

1至2年349611.41368443.78

2至3年533724.121653294.75

3年以上9881605.2211882078.97

3至4年1435758.442430.95

4至5年2711.36357466.63

5年以上8443135.4211522181.39

合计47310669.5697748795.41

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

46天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项

192683192683196210196210

计提坏4.07%100.00%2.01%100.00%

3.003.009.009.00

账准备

其中：

按组合

453838777181376120957866125278832588

计提坏95.93%17.12%97.99%13.08%

36.560.6425.9286.4177.8208.59

账准备

其中：

境外经营实体少数股

297437297437408892408892

东客户62.87%41.83%

53.8253.8298.4998.49

信用期内账龄组合其他账156400777181786827548973125278423695

33.06%49.69%56.16%22.82%

龄组合82.740.642.1087.9277.8210.10

473106969864376120977487144899832588

合计100.00%20.50%100.00%14.82%

69.563.6425.9295.4186.8208.59

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户11926833.001926833.001926833.001926833.00100.00%预计无法收回

客户220876.0020876.00

客户314400.0014400.00

合计1962109.001962109.001926833.001926833.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

境外经营实体少数股东客户信用期内账龄组合29743753.82

其他账龄组合15640082.747771810.6449.69%

合计45383836.567771810.64

确定该组合依据的说明：

除对雅保信用期内的往来款外的其他往来账龄组合，作为具有类似信用风险特征的组合，本集团基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失（未整个存续期预期信用损失合计信用损失发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额12527877.821962109.0014489986.82

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-4463129.92-4463129.92

本期核销268825.6035276.00304101.60

47天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他变动-24111.66-24111.66

2024年6月30日余额7771810.641926833.009698643.64

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备1962109.0035276.001926833.00

按组合计提坏账准备12527877.82-4463129.92268825.60-24111.667771810.64

合计14489986.82-4463129.92304101.60-24111.669698643.64

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款304101.60

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

单位1代垫运费29743753.821年以内52.17%

单位2保证金3620673.005年以上6.35%3620673.00

单位3其他2299130.941年以内4.03%114956.55

单位4其他1926833.005年以上3.38%1926833.00

单位5保证金1422579.411-4年2.50%684800.41

合计39012970.1768.43%6347262.96

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内66190835.2399.84%84899327.9799.76%

1至2年99442.870.15%200466.550.24%

2至3年5900.440.01%

合计66296178.5485099794.52

48天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)

单位127299656.861年以内41.18%

单位28435849.181年以内12.72%

单位35580283.781年以内8.42%

单位43541663.261年以内5.34%

单位51316983.241年以内1.99%

合计46174436.32-69.65%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料880345847.5440126849.79840218997.75721261828.9636876287.09684385541.87

在产品833210374.2091517249.82741693124.38906497329.82155883059.88750614269.94

库存商品1409941865.63642998906.20766942959.431801539527.16523247679.531278291847.63

发出商品13004382.2713004382.2720109472.0520109472.05

低值易耗品442242253.6217878075.63424364177.99411725824.9519677909.94392047915.01委托加工物

132508904.25132508904.2525051175.3025051175.30

资

合计3711253627.51792521081.442918732546.073886185158.24735684936.443150500221.80

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料36876287.093158633.05238322.73146393.0840126849.79

在产品155883059.88-65134716.90768906.8491517249.82

库存商品523247679.53356114865.943613451.19239977090.46642998906.20

低值易耗品19677909.94-1731112.5598731.72167453.4817878075.63

合计735684936.44292407669.544719412.48240290937.02792521081.44

存货可变现净值的确定依据：

49天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

1、针对产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，本集团以该存货的估计售价减

去估计的销售费用和相关税费，确定其可变现净值；

2、针对需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，本集团以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣待认证进项税1519141506.991626767668.59

待返还税费（注1）181659855.74188756254.00

预缴税费139579900.45217163750.06

待抵退澳洲商品服务税（注2）47327246.71111296756.84

其他709277.571753471.26

合计1888417787.462145737900.75

其他说明：

注1：主要系海外子公司根据当地税收政策应享有的待返还的预缴所得税费及燃油税退税。

注2：澳洲商品服务税系澳大利亚商品服务税在免抵退政策下留抵退的余额。

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因厦门厦钨

新能源材3141282166566018.197132435547168.224756219

料股份有0.64406.9602.24限公司北京卫蓝新能源科472563003619464047256300

技有限公0.000.000.00司

SES AI

35955091112426841004853824712407

Corporatio

7.446.8623.580.58

n中创新航

科技集团3224536636450236.4245506828600342

股份有限5.32831.588.49公司

50天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

四川能投

1144782430523793.23644105.10075247.14500203

发展股份

1.505016855.00

有限公司

smart

10658850

Mobility

00.00

Pte. Ltd.

1583174030523793.21544310582722941429404515622416.24641397

合计

34.90502.092.1205.160526.31

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价值其他综合收其他综合收确认的股利收计量且其变动计入项目名称累计利得累计损失益转入留存益转入留存入其他综合收益的原收益的金额收益的原因因厦门厦钨新能源

材料股份有限公5547168.20197132436.96司北京卫蓝新能源

361946400.00

科技有限公司

SES AI

1004853823.58

Corporation中创新航科技集

424550681.58

团股份有限公司四川能投发展股

10075247.8523644105.16

份有限公司

其他说明：

本集团其他权益工具投资是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动计被投期初余额期末余额减值准备追减宣告发提减值准备

资单（账面价权益法下其他综其他期初余额加少放现金减

（账面价位值）确认的投合收益权益其他期末余额投投股利或值值）资损益调整变动资资利润准备

一、合营企业

Salare

s de

Ataca

-

ma 1835042 7283348 1146589 193729 7158063

124055

Socied 93.01 4.18 6.46 638.26 5.29

1.21

ad

Contra

ctual

51天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

Miner

a

-

1835042728334811465891937297158063

小计124055

93.014.186.46638.265.29

1.21

二、联营企业上海航天电源

3255664184883.23274153

技术

9.5282.80

有限责任公司西藏日喀则扎

494329937794679885697546050476173779467

布耶

73.430.97.8876.6747.980.97

锂业有限公司

-

2616321459290497915196115889325269994621501

SQM 1150050

6766.39197.70937.163.90605.645428.95635.80

494.14

-

2669010463069897915565615889325807494659296

小计1139979

3389.34868.67937.1690.57605.638709.73306.77

912.98

-

2687360470353297915565619372915765325807494730876

合计1128514

7682.35352.85937.1690.57638.26054.428709.73942.06

016.52

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元预测减值预测期的关稳定期的稳定期的关键参数的确定依项目账面价值可收回金额期的金额键参数关键参数据年限根据该项长期股权投资过去收入平均增收入平均

SQM 25269995428.94 26080542176.11 0.00 8年 业绩走势、对未来发展的规

速：7.26%增速：0%划及对市场的发展预期。

合计25269995428.9426080542176.110.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无明显不一致差异公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无明显不一致差异其他说明

因根据 SQM 目前公布的信息显示，其部分业务因潜在的合作安排，需待 2030年后才能逐步稳定其产能，故预测期的年限为8年。

注 1：SALA 其他变动系外币报表折算差额。

注 2：SQM 其他变动系外币报表折算差额。

52天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产10707894833.599079609360.11

合计10707894833.599079609360.11

（1）固定资产情况

单位：元电子设备及其项目土地房屋建筑物机器设备运输设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余额75648961.454510121137.627063584140.0137578047.78182915772.3911869848059.25

2.本期增加金

1761398133.83287584119.64108495.5711726303.982060817053.02

额

（1）购置2601575.45108495.573518399.456228470.47

（2）在建工

1761398133.83284982544.198207904.532054588582.55

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

1301279.4755330933.1344824627.02447703.303280959.65105185502.57

额

（1）处置或

38352.208790869.2657538.462478558.3011365318.22

报废

（2）其他减

1301279.4755292580.9336033757.76390164.84802401.3593820184.35

少

4.期末余额74347681.986216188338.327306343632.6337238840.05191361116.7213825479609.70

二、累计折旧

1.期初余额679153927.531978683504.3426277944.25105477408.662789592784.78

2.本期增加金

152323022.73190772352.791907938.2012595523.56357598837.28

额

（1）计提152323022.73190772352.791907938.2012595523.56357598837.28

3.本期减少金

6705436.2020147808.21376564.543022951.3630252760.31

额

（1）处置或

8439994.6657538.462519480.4111017013.53

报废

（2）其他减

6705436.2011707813.55319026.08503470.9519235746.78

少

4.期末余额824771514.062149308048.9227809317.91115049980.863116938861.75

三、减值准备

1.期初余额645914.36645914.36

2.本期增加金

额

（1）计提

53天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额645914.36645914.36

四、账面价值

1.期末账面价

74347681.985391416824.265156389669.359429522.1476311135.8610707894833.59

值

2.期初账面价

75648961.453830967210.095084254721.3111300103.5377438363.739079609360.11

值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物51656282.99正在办理中其他说明

注1：其他减少系外币报表折算差额。

注2：期末金额中用于抵押的固定资产情况参见附注七、19.所有权或使用权受到限制的资产。

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元预测减值预测期的关稳定期的关稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额期的金额键参数键参数的确定依据年限

奎纳纳年产4.8基于该资产组过去

万吨电池级单水收入平均增收入平均增的业绩、扩产计划

5395795364.207358369492.790.005.00

氢氧化锂工厂资速：57.94%速：0%及对市场发展的预产组期。

合计5395795364.207358369492.790.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无明显不一致差异公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无明显不一致差异

其他说明：

参考《企业会计准则第8号——资产减值》要求，及当地经营建设实际情况，将目前已转固奎纳纳年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂工厂一期与在建工程奎纳纳年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂工厂二期，以及当地其他经营相关资产认定为最小资产组合，进行减值测试。

54天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程7512372651.777287172322.12

合计7512372651.777287172322.12

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值格林布什化学

级锂精矿工厂2685194460.392685194460.391836905782.451836905782.45三期雅江锂辉石矿

135535657.6122557144.29112978513.32115896560.9722557144.2993339416.68

采选一期工程奎纳纳年产

2.4万吨电池

1402914724.001402914724.001340054563.101340054563.10

级单水氢氧化锂工厂二期安居2万吨碳

1049481203.151049481203.15938957912.51938957912.51

酸锂工厂苏州年产3万

吨氢氧化锂项64528788.6364528788.635456797.705456797.70目矿山服务公共

259966695.90259966695.90

设施

四号尾矿堆场442258293.81442258293.811143074206.811143074206.81

长期营地476754553.72476754553.72

其他零星工程1755016668.471755016668.471192662393.251192662393.25

合计7534929796.0622557144.297512372651.777309729466.4122557144.297287172322.12

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额格林布什化学29791836848282685

89.17建设

级锂12160905788677.19446其他

%中

精矿0.002.45940.39工厂三期雅江39872115891963913553

33.99建设

锂辉7200.6560.096.65657.其他

%中石矿0097461

55天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

采选一期工程奎纳纳年

产2.4万吨电池16701340628601402

89.76建设

级单4384005456160.991472其他

%中

水氢0.003.1004.00氧化锂工厂二期安居2万吨147793895111271049

7526274.97建设募集

碳酸807107912.5916.48120

5.66%中资金

锂工0.0051303.15厂苏州年产3

17125914664528

万吨545674977建设

51540968.8788.63.81%其他

氢氧797.70.88中

0.0013

化锂项目

8238423711015337

82760

合计60970271612108265483

3.54

0.006.730.593.78

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额243572178.2497817552.931042016494.1525543052.574916982.111413866260.00

2.本期增加金

1343327.8911237208.8062231932.8614110133.1211969.5188934572.18

额

（1）本期新增118692.4811237208.8062231932.8614110133.1287697967.26

（2）其他增加1224635.4111969.511236604.92

3.本期减少金

1210894.8319984201.13561791.031246724.7423003611.73

额

（1）本期处置1246724.741246724.74

（2）其他减少1210894.8319984201.13561791.0321756886.99

4.期末余额244915506.13107843866.901084264225.8839091394.663682226.881479797220.45

二、累计折旧

1.期初余额37986616.4332426188.0764592712.768206256.62112129.87143323903.75

2.本期增加金4362511.889969117.3485204221.893871433.46614247.08104021531.65

56天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

额

（1）计提4184835.699969117.3485204221.893871433.46611809.82103841418.20

（2）其他增加177676.192437.26180113.45

3.本期减少金

444905.353450887.15174746.5510388.624080927.67

额

（1）处置10388.6210388.62

（2）其他减少444905.353450887.15174746.554070539.05

4.期末余额42349128.3141950400.06146346047.5011902943.53715988.33243264507.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

202566377.8265893466.84937918178.3827188451.132966238.551236532712.72

值

2.期初账面价

205585561.8165391364.86977423781.3917336795.954804852.241270542356.25

值

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他采矿权合计

一、账面原值

1.期初余额278667600.77228818805.2373499918.214278329515.684859315839.89

2.本期增加金

4763132.003159.869578561.10429835642.49444180495.45

额

（1）购置4763132.0048026.674811158.67

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）复垦费增加340124712.66340124712.66

（5）递延剥采成本89710929.8389710929.83

（6）在建工程转入9530534.439530534.43

（7）其他增加3159.863159.86

3.本期减少金

1128855.49345237.0972959620.0274433712.60

额

（1）处置

（2）其他减少1128855.49345237.0972959620.0274433712.60

4.期末余额283430732.77227693109.6082733242.224635205538.155229062622.74

57天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

二、累计摊销

1.期初余额38142274.5734645669.6457506097.05746799139.58877093180.84

2.本期增加金

3067267.112522577.873414577.1557183251.4366187673.56

额

（1）计提3067267.112522044.463414577.1557183251.4366187140.15

（2）其他增加533.41533.41

3.本期减少金

20439.58137385.3813342190.5213500015.48

额

（1）处置20439.5820439.58

（2）其他减少137385.3813342190.5213479575.90

4.期末余额41209541.6837147807.9360783288.82790640200.49929780838.92

三、减值准备

1.期初余额142439413.43142439413.43

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额142439413.43142439413.43

四、账面价值

1.期末账面价

242221191.0948105888.2421949953.403844565337.664156842370.39

值

2.期初账面价

240525326.2051733722.1615993821.163531530376.103839783245.62

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

江苏天齐416100700.47416100700.47

合计416100700.47416100700.47

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致江苏天齐经营性资产与分摊至该资产组的总部资产锂化合物及衍生品分部是资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

58天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团于2015年支付人民币440465322.04元收购了江苏天齐100%的权益。本集团将合并成本超过按比例获得的江苏天齐可辨认资产、负债公允价值的差额人民币416100700.47元确认为与江苏天齐相关的商誉。

江苏天齐主要经营一条碳酸锂生产线，本集团以江苏天齐整体扣除非经营性资产、负债和研发相关资产负债后作为一项资产组，商誉全部分摊至该资产组。本年末，资产组构成未发生变化。

本集团对资产组进行减值测试时，采用预计未来现金流量现值确认资产组的可回收金额，预测期为5年，预测期本集团以生产线理论产能作为预测期间产量，以第三方机构预测的未来5年产品价格确定预测期产品售价，稳定期增长率为0。本集团以加权平均资本成本作为折现率，本年度折现率按照市场无风险利率、风险收益率、系统风险系数等参数确定。

经测试，与商誉相关的资产组的账面价值小于其可收回金额，商誉无需计提减值准备。

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元减值预测期预测期的关稳定期的关稳定期的关键参数的确定项目账面价值可收回金额金额的年限键参数键参数依据江苏天基于该资产组过去的业收入平均增收入平均增

齐资产696951278.625601208614.695绩、扩产计划及对所处市

速：10.87%速：0%组场发展的预期。

合计696951278.625601208614.69前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无明显不一致差异公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无明显不一致差异

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备849226975.08250794725.41768888257.76230684405.29

内部交易未实现利润4878065429.721101846486.5410705938228.042287544387.21

可抵扣亏损11350990899.902235484662.094838523962.39919679374.79

未实现汇兑损失16105555.484830553.8726483328.377944998.51

预提费用6750505.212025151.568405646.202521693.86

资本性支出其他费用抵扣40603194.4010305859.9950239138.7113196643.27

递延收益45017672.7711043081.3746612123.7911397872.09

复垦费及员工服务费用739217815.11221765344.55482031004.83144609301.45

租赁负债1236710982.57368831597.221252611099.32373341042.00

股份支付16199056.773390202.6618766074.633944470.09

59天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计19178888087.014210317665.2618198498864.043994864188.56

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动559078836.92139769709.23625644855.32156411213.83

长期股权投资被动处置投资收益66511969.0416627992.2666511969.0416627992.26

低值易耗品236876875.7271063062.71221734928.7066520478.61

固定资产（注1）3168699265.23921935750.892673513969.28774439205.02

在建工程1581011811.19474303543.361240998509.11372299552.73

无形资产(注2)1219105135.55365731540.67895827232.66268748169.80

使用权资产1218637884.34363279196.611248854522.12372190891.61

未实现汇兑损益264981957.3479287513.1761530199.2118459059.76

可抵扣燃油税和员工赔偿预付款17606514.355281954.3117907342.605372202.75

合计8332510249.682437280263.217052523528.042051068766.37

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产或递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或项目债期末互抵金额负债期末余额期初互抵金额负债期初余额递延所得

-959772076.303250545588.96-823635885.373171228303.19税资产递延所得

-959772076.301477508186.91-823635885.371227432881.00税负债

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异4831301683.384880863021.16

可抵扣亏损1526188769.441909280740.53

合计6357490452.826790143761.69

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年2333286.192333286.19归属天齐资源

2025年37447932.1237906118.16归属盛合锂业、天齐资源

2026年9632417.149632417.14归属盛合锂业、天齐资源

2027年1432310.231432310.23归属盛合锂业、天齐资源

2028年6108112.6040030265.08归属天齐资源、盐亭新锂

2029年995192.47归属盐亭新锂

合计57949250.7591334396.80其他说明

60天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

年末未确认递延所得税资产主要系 TLH 及 TLAI2的累计亏损数、TLAI2对 SQM长期股权投资计提的减值准备、文菲尔

德对 SALA 长期股权投资计提的减值准备、本公司对扎布耶长期股权投资的减值准备。

注1：依据财税〔2018〕54号规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，根据财税(2023)

第37号规定，财税〔2018〕54号规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2027年12月31日；公司国外子

公司矿上固定资产会计采用加速折旧法，税法采用直线法。

注2：主要系文菲尔德及其下属子公司矿上资产中包含资本化的剥采成本，产生应纳税暂时性差异。

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付购建长期资产款项119580327.76119580327.7661998828.7961998828.79

合计119580327.76119580327.7661998828.7961998828.79

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况详见本附详见本附

1116286511162865冻结、质注“七、1.2580407225804072冻结、质注“七、1.货币资金

8.168.16押货币资8.168.16押货币资金”金”所述所述已贴现未到期且尚

9122340.09122340.0

应收票据质押未终止确

00

认的应收票据系天齐鑫系天齐鑫隆与里昂隆与里昂证券的诉证券的诉成都天齐43813614438136144379446243794462冻结讼事项中冻结讼事项中

5%股权6.376.377.247.24

向法院提向法院提供的诉讼供的诉讼保全保全系文菲尔系文菲尔德及其子德及其子公司在澳公司在澳大利亚境大利亚境内的所有内的所有文菲尔德22429149201797782336037021433821抵押资产用于抵押资产用于

资产418.63532.83505.68290.67提供汇丰提供汇丰银行牵头银行牵头的银团循的银团循环贷款抵环贷款抵押押

TLAI1 23958010 23958010 系 公 司 为 23809760 23809760 系 公 司 为质押质押

100%股权 830.11 830.11 TLAI1 借 805.19 805.19 TLAI1 借

61天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

入渣打银入渣打银行牵头的行牵头的银团贷款银团贷款时提供的时提供的质押物质押物

系 TLAI1 系 TLAI1公司通过为其借入为其借入

ITS 间接持 渣 打 银 行 渣 打 银 行

94436362798356281166015699189104

有的200质押牵头的银质押牵头的银

6.203.91809.8766.73

万股 SQM 团 贷 款 时 团 贷 款 时

A 类股票 提 供 的 质 提 供 的 质押物押物

公 司 通 过 系 TLHK

TLHK 间 为 其 借 入接持有的1065885010658850平安银行质押

所有 smart 00.00 00.00 贷 款 时 提

A 类普通 供 的 质 押股物

48947173465517955953539555867600

合计

679.47451.38816.14257.99

其他说明：

注1：该货币资金金额未包含文菲尔德的受限资金。

注2：对抵押所有资产的公司，列示明细如下：

项目文菲尔德账面价值（元）

货币资金265945645.14

应收账款3348943792.53

预付款项30372333.57

其他应收款96363216.35

存货862686012.42

其他流动资产36643585.48

固定资产6286962906.37

使用权资产1015269299.04

在建工程4464650715.73

无形资产3771941026.20

合计20179778532.83

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款100000000.009122340.00

保证借款434666367.22328250000.00

合计534666367.22337372340.00

短期借款分类的说明：

62天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票94729733.27208981712.37

合计94729733.27208981712.37

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内1640835882.302252448509.21

1到2年27774706.7323903452.41

2到3年1171308.341698760.11

3年以上33435319.6833419228.01

合计1703217217.052311469949.74

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商130282058.27未结算

供应商23138085.82未结算

合计33420144.09

其他说明：

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利222749820.10348664155.77

其他应付款23542073.6031043104.08

合计246291893.70379707259.85

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利221564970.00

少数股东股利1184850.10348664155.77

合计222749820.10348664155.77

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

63天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用6613706.2510108816.59

保证金、押金10752429.9112366487.36

代收代付运费1022814.56

其他5153122.888567800.13

合计23542073.6031043104.08

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款10799785.7537448267.27

合计10799785.7537448267.27

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬187534546.93555469287.51622087467.84120916366.60

二、离职后福利-设定提存计划7921041.7233593076.6033681179.697832938.63

三、辞退福利2622298.031058929.29360274.513320952.81

合计198077886.68590121293.40656128922.04132070258.04

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴101877336.37490105287.43565700014.5126282609.29

2、职工福利费33000.007354011.797387011.79

3、社会保险费293517.7213789526.9313769198.37313846.28

其中：医疗保险费293346.5111815833.5311796043.33313136.71

工伤保险费14.311819716.761819537.31193.76

生育保险费156.90153976.64153617.73515.81

4、住房公积金2668.008735818.808731599.286887.52

5、工会经费和职工教育经费17782413.585460444.063796441.7519446415.89

6、短期带薪缺勤67545611.2630024198.5022703202.1474866607.62

合计187534546.93555469287.51622087467.84120916366.60

64天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7905551.3232960977.4333049304.847817223.91

2、失业保险费15490.40632099.17631874.8515714.72

合计7921041.7233593076.6033681179.697832938.63其他说明

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3557659.243938076.65

企业所得税156084507.692361009212.34

个人所得税11877727.265434500.64

城市维护建设税249036.19393995.66

印花税6011455.2312409420.94

教育费附加106729.80168855.29

地方教育附加71153.20112570.19

薪酬税及员工福利税6409515.979155931.56

其他1273546.341021216.60

合计185641330.922393643779.87其他说明

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款498285286.94569569229.89

一年内到期的租赁负债167584690.55153860720.12

一年内到期的长期借款利息36615988.3829325299.47

合计702485965.87752755249.48

其他说明：

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券301290821.92

待转销项税1396579.264868274.76年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据29879732.6635542365.41

合计332567133.8440410640.17

短期应付债券的增减变动：

单位：元

65天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息天齐锂业股份有限

2024

公司30003000300015253012年042350

202400002.35%一年00000000890.49082否

月1268.49年度0.000.000.0011.92日

第一期短期融资券

3000300015253012

2350

合计00000000890.49082

68.49

0.000.0011.92

其他说明：

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款99775200.312409621153.73

抵押借款8152151595.686133886954.74

保证借款3565100000.001001250000.00

合计11817026795.999544758108.47

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债1091133212.711122100305.34

合计1091133212.711122100305.34

其他说明：

31、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

66天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

三、其他长期福利55595406.8557344228.79

合计55595406.8557344228.79

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

复垦费652556394.05318748253.44

违约赔偿5227000.005227000.00

合计657783394.05323975253.44

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

根据澳大利亚法律法规，泰利森和 TLK 对矿区有环境恢复义务，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为一项复垦环保义务。预计负债金额由管理层考虑现有的相关法规后，根据以往经验结合对未来支出的估计而确定，并考虑货币时间价值和折现率等因素的影响，对预期未来现金流出进行折现确定。泰利森和 TLK 采用的折现利率为澳大利亚长期国债利率。

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助43418387.201187897.3642230489.84

其他12925396.3052577751.43613200.1964889947.54注1

合计56343783.5052577751.431801097.55107120437.38

其他说明：

注 1：本报告期，公司控股子公司文菲尔德收到合营企业 SALA 于 2023年出售 Salares 7盐湖全部权益后的分红款。根据企业会计准则的相关规定，公司将 SALA 宣告分派的利润计算应享有的部分，冲减长期股权投资的账面价值，并将长期股权投资账面价值不足以抵销的部分确认为递延收益，待后续相关损益实现时再结转至损益。

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1641221583.001641221583.00

其他说明：

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）23689975055.0323689975055.03

其他资本公积46813775.2116400356.3363214131.54

合计23736788830.2416400356.3323753189186.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

67天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股199985012.86199985012.86

合计199985012.86199985012.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目本期所得税后归属期初余额计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进-----

损益的其6223828590303770.16641504.73662266.69604512

他综合收9.846760075.91益权益法下

不能转损1957906094615537.94615537.29040614

益的其他8.2792926.19综合收益其他权益

-----工具投资

818173461849193016641504.1682778098645127

公允价值

8.118.59603.992.10

变动

二、将重

-

分类进损6988393851870070.5313944012302337

47952433

益的其他5.94348.8994.83

8.55

综合收益

其中：权

益法下可--

3300399.23300399.2

转损益的81246575.77946175.

44

其他综合1692收益

外币财务-

7800859648569671.5280940013081799

报表折算47952433

1.10109.6570.75

差额8.55

---

其他综合76456526.4577321453418866

38433700.16641504.47952433

收益合计102.828.92

33608.55

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

38、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

68天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

安全生产费20297120.279582342.412215179.1527664283.53

合计20297120.279582342.412215179.1527664283.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积831954051.59831954051.59

合计831954051.59831954051.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润25412924969.8423037870846.85

调整后期初未分配利润25412924969.8423037870846.85

加：本期归属于母公司所有者的净利润-5205769094.187297314973.99

应付普通股股利2215017382.954922260851.00

期末未分配利润17992138492.7125412924969.84

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6416231539.723091856790.6824819808381.403195281733.40

其他业务2347050.24997566.213425949.111743535.60

合计6418578589.963092854356.8924823234330.513197025269.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元锂化合物及衍生分部1分部2锂矿其他合计合同品分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

69天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

中：

257188339257188339

锂矿366504630.366504630.

6.26406.2640

锂化

3844220838442208

合物

86503462168650346216

及衍

3.460.283.460.28

生品

234799756234799756

其他

050.246.21050.246.21

按经营地区分类其

中：

2283800473340185256252654

中国234799756

115346715.11960929865820040414

大陆050.246.21

4.15957.400.031.792.19

288258291750474355537929943845

海外1162.914.45426.2300.6588.0214.

11506251770

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

在某

2571883393844220864183092

一时234799756

366504630.86503462165785885435

点确050.246.21

6.26403.460.289.966.89

认在某一时段确认按合同期限分类其

70天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

中：

按销售渠道分类其

中：

2571883393844220864183092

234799756

合计366504630.86503462165785885435

050.246.21

6.26403.460.289.966.89

本集团向客户交付商品时履行履约义务。对于部分锂矿和锂化合物及衍生品销售，客户需要预付；此外，根据客户信用等级，国内客户通常在交付商品从货到15天至月结30天到期，海外一般客户通常从提单日后15天至45天到期。对产品质量有异议的客户，应在接收后10日内通知本集团，否则视为验收合格。

其他说明

本集团对于原预计合同期限不超过一年的销售商品合同采用了简化实务操作，因此上述披露的信息中不包含本集团分摊至该合同中的剩余履约义务的交易价格。

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1563421.039913734.15

教育费附加670037.584248743.23

资源税1063102.973934341.62

房产税4451397.191757597.91

土地使用税1478215.011144203.51

车船使用税660.00

印花税5311141.1913208612.17

地方教育费附加446691.732832495.47

其他8404104.804268204.63

合计23388111.5041308592.69

其他说明：

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬135162630.04139967393.91

中介咨询费54933684.7552083897.47

办公费26443793.9149068519.11

折旧与摊销25385540.6144078147.68

股份支付15918750.2813778486.97

资产维护9089061.697918255.23

差旅费7848014.086689083.42

诉讼费4729660.484223364.67

租赁费2229563.723375665.77

71天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

业务招待费2917714.962057377.41

环保、绿化及安全费用1966202.631481402.67

其他费用843388.7425458140.01

合计287468005.89350179734.32其他说明

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

港杂费及保险费1969009.0813566326.21

职工薪酬2844067.084708561.28

仓储费2609336.221951396.67

办公与差旅费538804.73737271.46

广告与业务费412195.86529387.06

中介及其他18188.70279111.69

合计8391601.6721772054.37

其他说明：

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8570436.946021797.24

折旧与摊销4102685.233697454.75

办公及差旅费698322.781776442.39

材料1920563.751203414.36

研发成果注册费用106198.90833451.69

其他3825968.681097476.14

合计19224176.2814630036.57其他说明

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出288630698.04238634138.05

利息收入-178899801.77-170690165.62

汇兑损益114134921.15-81734806.22

其他4823922.904907783.32

合计228689740.32-8883050.47其他说明

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益摊销1187897.362016324.80

政府补助25036119.9354367562.05

72天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他3122084.50233429.57

合计29346101.7956617316.42

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4036604.70

其中：衍生金融工具产生的公允

-4036604.70价值变动收益

合计-4036604.70

其他说明：

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1128514016.522040281667.85

交易性金融资产在持有期间的投资收益-2122132.71

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入15622416.0512522530.82

其他-6152326.964228004.42

合计-1121166060.142057032203.09其他说明

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-19639948.21-2584743.31

其他应收款坏账损失4463129.9292176730.44

合计-15176818.2989591987.13其他说明

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-292407669.54

合计-292407669.54

其他说明：

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益11719.03

73天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计11719.03

53、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助2082363.00

罚款、违约金收入126800.0010027282.60126800.00

其他1132949.23497661.381132949.23

合计1259749.2312607306.981259749.23

其他说明：

54、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠4876581.55901304.714876581.55

非流动资产损毁报废损失215802.421504060.24215802.42

商业赔偿、罚款支出8771625.1857.088771625.18

其他296479.51449664.40296479.51

合计14160488.662855086.4314160488.66

其他说明：

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用798053586.668376083887.09

递延所得税费用81297973.08-1445249832.90

合计879351559.746930834054.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1342220807.10

按法定/适用税率计算的所得税费用335555201.78

子公司适用不同税率的影响168462397.98

调整以前期间所得税的影响-65755968.36

非应税收入的影响-7588709.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响49104348.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-21114849.12

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响430834120.32

加计扣除的影响-1210411.93

74天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

代扣代缴所得税费用-8934570.47

所得税费用879351559.74其他说明

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入等180787479.29167134507.90

与收益相关的政府补助25036119.9356920825.05

其他29610581.8114166372.31

合计235434181.03238221705.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用94746280.05108910752.58

承兑汇票保证金316275633.23

银行手续费4809390.053373673.64

支付往来款4235011.913396520.00

捐赠支出5699990.76646522.17

合计109490672.77432603101.62

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

与工程项目相关的保证金4685800.003162091.86

合计4685800.003162091.86收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他付现费用1138178.59

与工程项目相关的质保金5045490.55

合计5045490.551138178.59支付的重要的与投资活动有关的现金

75天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回利息拨备保证金50802988.86

收回票据池资金97295978.989630000.00

合计148098967.849630000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付股权融资费用3984124.16

偿还租赁负债本金和利息115687829.4743954969.89

支付借款融资费用1461167.75

利息拨备保证金1000000.0076520273.58

支付承兑保证金226092.68

合计116913922.15125920535.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款337372340.00531902160.302764206.92328250000.009122340.00534666367.22

应付股利348664155.774591555462.014717469797.68222749820.10

长期借款9544758108.476432516708.003794852465.27365395555.2111817026795.99

租赁负债1122100305.3487697967.2638757469.4279907590.481091133212.70一年内到

期的非流752755249.48898842401.75949111685.36702485965.87动负债

合计12105650159.066964418868.305580860037.949828441417.73454425485.6914368062161.88

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润462869247.3616489373086.06

加：资产减值准备307584487.83-89591987.13

76天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧357598837.28302158745.49

使用权资产折旧103841418.2031830653.02

无形资产摊销66187140.1582385388.12

长期待摊费用摊销1523342.10758295.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-11719.03

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）215802.421502099.18

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4036604.70

财务费用（收益以“－”号填列）402765619.19156899331.83

投资损失（收益以“－”号填列）1121166060.14-2057032203.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-219815201.13-1630085438.11

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）376409189.07184835605.21

存货的减少（增加以“－”号填列）174931530.73-982366010.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2158153272.69-2023019158.77

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3097422690.701633770233.37

其他15918750.28

经营活动产生的现金流量净额2235963410.3112101406920.86

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5262695621.0810089719945.26

减：现金的期初余额9330479516.7312289948393.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-4067783895.65-2200228448.04

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金5262695621.089330479516.73

其中：库存现金12391.8621279.98

可随时用于支付的银行存款5262683229.229330458236.75

三、期末现金及现金等价物余额5262695621.089330479516.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物265945645.141388050927.45

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

文菲尔如本附注“七、19.所有权或使用权受到限制的资产”所述，文菲尔德及其

德的货265945645.141388050927.45下属子公司将其澳大利亚境内所有资产用于抵押借款，文菲尔德日常支出币资金不受限制，属于现金流量表中的现金及现金等价物。

77天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计265945645.141388050927.45

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

利息拨备保证金3960548.6953430853.59是特定用途的存款，因此不作为现金及现金等价物票据池资金86369733.33183665712.31是特定用途的存款，因此不作为现金及现金等价物土地保证金20917306.5220563512.71是特定用途的存款，因此不作为现金及现金等价物其他保证金381069.62380649.55是特定用途的存款，因此不作为现金及现金等价物合计111628658.16258040728.16

其他说明：

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2231716413.41

其中：美元230239812.977.12681640873099.07欧元

港币8817601.660.91278047648.67

澳元14897563.454.765070986889.84

其他币种66573455138.35511808775.82

应收账款822235622.09

其中：美元115369736.577.1268822217038.59欧元港币

澳元3900.004.765018583.50

长期借款8076519337.75

其中：美元1133260276.397.12688076519337.75欧元港币

其他应收款37136400.89

其中：美元4996197.207.126835606898.19

澳元320986.934.76501529502.70

应付账款206247673.45

其中：美元13771985.207.126898150184.15

澳元22258596.154.7650106062210.65

港币742884.000.9127678015.37

其他币种40861466.911357263.29

其他应付款941620.46

其中：澳元195509.544.7650931602.94

其他币种650559.3310017.52

78天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债42907024.39

其中：美元4437119.617.126831622464.06

澳元2368218.334.765011284560.33

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币及选择依据备注

文菲尔德及下属公司澳大利亚以澳元作为记账本位币投资、矿产勘探、开采、销售

TLEA 澳大利亚 以美元作为记账本位币 投资、贸易

TLH 澳大利亚 以美元作为记账本位币 投资

TLA 及下属公司 澳大利亚 以美元作为记账本位币 投资、锂化工产品生产、加工、销售

TLAI2、TLAI1 澳大利亚 以美元作为记账本位币 投资

ITS 智利 以美元作为记账本位币 投资

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用项目本期发生额

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额530091582.37简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

简化处理的短期租赁4571271.68

简化处理的低价值资产6444.06涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

办公楼出租25816.52

合计25816.52作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

79天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8570436.946021797.24

折旧与摊销4102685.233697454.75

办公及差旅费698322.781776442.39

材料1920563.751203414.36

研发成果注册费用106198.90833451.69

其他3825968.681097476.14

合计19224176.2814630036.57

其中：费用化研发支出19224176.2814630036.57

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接四川省成四川省成

成都天齐8700000000.00进出口贸易100.00%直接投资都市都市四川省射四川省射

射洪天齐5926000000.00化工制造100.00%直接投资洪市洪市四川省雅四川省雅

盛合锂业325000000.00矿产资源采选39.20%40.80%直接投资江县江县四川省成四川省成

天齐鑫隆17234700000.00销售、研发100.00%直接投资都市都市江苏省张江苏省张非同一控制

江苏天齐1820512820.51化工制造100.00%家港市家港市下企业合并江苏省张江苏省张

天齐资源22200000.00研发100.00%直接投资家港市家港市重庆市铜重庆市铜

重庆天齐156894067.25化工制造86.38%直接投资梁区梁区英属维尔英属维尔

天齐芬可7.13投资100.00%直接投资京群岛京群岛

TLEA 12058694467.66 澳大利亚 英国 投资、贸易 51.00% 直接投资

天齐锂业香港1622813258.07中国香港中国香港投资、贸易100.00%直接投资同一控制下

文菲尔德3497692723.03澳大利亚澳大利亚投资控股26.01%企业合并同一控制下

泰利森3813069495.91澳大利亚澳大利亚采矿业26.01%企业合并文菲尔德芬可私人有同一控制下

4.77澳大利亚澳大利亚投资26.01%

限公司企业合并

泰利森矿业私人有限矿产勘探、开同一控制下

176029738.15澳大利亚澳大利亚26.01%

公司发和开采企业合并泰利森锂业（加拿291086948.42加拿大加拿大矿产勘探26.01%同一控制下

80天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

大）公司企业合并

泰利森服务私人有限矿产勘探、开同一控制下

4.77澳大利亚澳大利亚26.01%

公司发和开采企业合并

泰利森锂业澳大利亚矿产勘探、开同一控制下

4.77澳大利亚澳大利亚26.01%

私人有限公司发和开采企业合并

泰利森锂业(MCP)私 矿产勘探、开 同一控制下

4.77澳大利亚澳大利亚26.01%

人有限公司发和开采企业合并同一控制下

因弗申 SLI 智利公司 45550922.53 智利 智利 矿产勘探 26.01%企业合并

TLH 2659929135.61 澳大利亚 澳大利亚 投资 100.00% 直接投资

TLA 1051943809.61 澳大利亚 澳大利亚 投资 51.00% 直接投资

TLK 1054354084.98 澳大利亚 澳大利亚 化工制造 51.00% 直接投资

TLAI2 16207080368.72 澳大利亚 澳大利亚 投资 100.00% 直接投资

TLAI1 22091803166.43 澳大利亚 澳大利亚 投资 100.00% 直接投资

ITS 0.00 智利 智利 投资 100.00% 直接投资四川省遂四川省遂

遂宁天齐1091009300.00化工制造100.00%直接投资宁市宁市

TGVE 7126800.00 中国香港 中国香港 投资、贸易 100.00% 直接投资广东省深广东省深

天齐创锂18160000.00投资、贸易100.00%直接投资圳市圳市广东省深广东省深

深圳固锂36000000.00研发58.50%直接投资圳市圳市浙江省湖浙江省湖

湖州固锂22300000.00研发58.50%直接投资州市州市四川省绵四川省绵

盐亭新锂40000000.00化工制造100.00%直接投资阳市阳市重庆市铜重庆市铜

重庆锂电50000000.00化工制造100.00%直接投资梁区梁区四川省眉四川省眉

眉山天齐10000000.00研发100.00%直接投资山市山市江苏省张江苏省张

苏州天齐495112000.00化工制造100.00%直接投资家港市家港市

天齐香港新能源9126.80中国香港中国香港投资100.00%直接投资

新加坡天齐7.13新加坡新加坡投资100.00%直接投资

亚马逊锂业3847500.00巴西巴西投资100.00%直接投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司在 IGO 交易完成后间接持有文菲尔德 26.01%的股份，但仍然通过控股子公司 TLEA（公司持有 TLEA51%的表决权）控制文菲尔德。TLEA 直接持有文菲尔德 51%的股份，有权任命文菲尔德的两名董事，其中包括董事长；另外两名董事由文菲尔德另一股东任命。在文菲尔德董事会出现表决平票的情况下，董事长拥有决定性的一票。经营管理层面，文菲尔德的 CEO 和 CFO 由 TLEA 任命。基于此，公司通过控制 TLEA 对文菲尔德实施控制。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名少数股东持股比本期归属于少数股东的损本期向少数股东宣告分派的股期末少数股东权益余额称例益利

文菲尔德73.99%5892812904.712377148352.4611599139838.43

81天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子期末余额期初余额公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名产资产计债负债计产资产计债负债计称文

464091553820179132211108312405782501379221617433018430712760

菲

54585.82394777853268151.19805936621071867.25371632558331258.44616.875874

尔

49.35.8432.26.5944.24.685145.96

德

单位：元子本期发生额上期发生额公司综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现名营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量称文菲53247007218758162000502024175981301490601194117337193647177169199526

尔45.5518.4301.7007.0119.9582.3335.1604.78德

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例合营企业或联营企业名主要经对合营企业或联营企业投资的会计处理注册地业务性质称营地直间接方法接

SQM 智利 智利 钾、锂产品生产 22.16% 权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

SQM SQM

流动资产37271139988.8041548116860.70

非流动资产108083272570.37110039729824.87

资产合计145354412559.17151587846685.57

流动负债17051916639.6016652369699.10

非流动负债24269747256.0026825952896.40

82天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

负债合计41321663895.6043478322595.50

少数股东权益270469186.80256606221.00

归属于母公司股东权益103762279476.77107852917869.07

按持股比例计算的净资产份额22996525447.6723903067243.76调整事项

--商誉6894971617.126853053720.33

--内部交易未实现利润

--其他-4621501635.84-4592904197.70

对联营企业权益投资的账面价值25269995428.9526163216766.39存在公开报价的联营企业权益投资的公

17751617057.1025799263672.45

允价值

营业收入16896166443.2030620045120.00

净利润-5189140245.989437325520.00终止经营的净利润

其他综合收益28966269.60

综合收益总额-5160173976.389437325520.00

本年度收到的来自联营企业的股利97320993.481456398074.93其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计183504293.01下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润11465896.46

--综合收益总额11465896.46

联营企业：

投资账面价值合计537503280.78526886622.95下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润10070581.1641480664.22

--综合收益总额10070581.1641480664.22其他说明

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计科期初余额本期新增补本期计入营业外本期转入其他收益本期其他期末余额与资产/收

83天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

目助金额收入金额金额变动益相关递延收

42647487.201187897.3641459589.84与资产相关

益递延

770900.00770900.00与收益相关

收益

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

营业外收入2082363.00

其他收益25036119.9354367562.05

递延收益1187897.362016324.80

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

*信用风险

*流动性风险

*利率风险

*汇率风险

*其他价格风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收账款。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。

（1）应收账款

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的75.31%(2023年：94.70%)。

对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录。有关的应收账款自出具账单日起15至90天内到期。应收账款逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

84天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

有关应收账款的具体信息，请参见附注七、4的相关披露。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按6月30日的现

行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

2024年6月30日未折现的合同现金流量

项目资产负债表日

1年内或实时偿还1年至2年2年至5年

5年以上合计

账面价值

(含1年)(含2年)(含5年)

短期借款534666367.22-?-?-?534666367.22534666367.22

短期应付债券307050000.00-?-?-?307050000.00301290821.92

应付票据94729733.27-?-?-?94729733.2794729733.27

应付账款1703217217.05-?-?-?1703217217.051703217217.05

其他应付款246291893.70-?-?-?246291893.70246291893.70

租赁负债239549914.43225411061.83631101949.37604059866.931700122792.561258717903.26

一年内到期的非流动负债36615988.38-?-?-?36615988.3836615988.38

长期借款1107786416.132059272128.7210722951281.33-?13890009826.1812315312082.93

合计4269907530.182284683190.5511354053230.70604059866.9318512703818.3616490842007.73

2023年12月31日未折现的合同现金流量

?资产负债表日项目

1年内或实时偿还1年至2年2年至5年

年以上合计账面价值5

(含1年)(含2年)(含5年)

短期借款337372340.00-?-?-?337372340.00337372340.00

应付票据208981712.37-?-?-?208981712.37208981712.37

应付账款2311469949.74-?-?-?2311469949.742311469949.74

其他应付款379707259.85-?-?-?379707259.85379707259.85

租赁负债224059004.71215288542.26604527351.55703013851.531746888750.051275961025.46

一年内到期的非流动负债29325299.47-?-?-?29325299.4729325299.47

长期借款1349976738.721431398640.149070273683.65-?11851649062.5110114327338.36

合计4840892304.861646687182.409674801035.20703013851.5316865394373.9914657144925.25

3、利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（1）本集团于6月30日持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

2024年6月30日2023年12月31日

项目利率金额利率金额

金融负债????

-短期借款1.54%-3.5%400000000.000.40%-1.37%337372340.00

-短期应付债券2.35%301290821.92

-长期借款3.65%205800000.00

85天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

-一年内到期的非流动负债2.10%-7.01%167584690.553.24%-6.47%158294928.46

-租赁负债2.10%-7.01%1091133212.713.24%-6.47%1122100305.34

合计1960008725.181823567573.80

浮动利率金融工具：

2024年6月30日2023年12月31日

?项目利率金额利率金额

金融负债????

-短期借款6.99%134666367.22

-长期借款2.75%-6.98%11817026795.992.95%-6.80%9338958108.47

-一年内到期的非流动负债2.75%-6.98%498285286.942.95%-6.80%594460321.02

合计12449978450.15?9933418429.49

（2）敏感性分析

于2024年6月30日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本集团股东权益减少人民币

90874845.63元(2023年：人民币62050255.09元)，净利润减少人民币90874845.63元(2023年：人民币62050255.09元)。

对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

4、汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

（1）本集团于6月30日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。

2024年6月30日2023年12月31日

项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额

货币资金????

-美元230239812.971640873099.07474093920.483357865010.59

-澳元14897563.4570986889.8411674849.2656604339.17

-港币8817601.668047648.6714657322.2713282465.45

-其他币种66573455138.35511808775.82108259635439.46874717379.86

应收账款????

-美元115369736.57822217038.59564913446.984001112470.94

-澳元3900.0018583.5013355.5264752.88

其他应收款????

-美元4996197.2035606898.193741.0326496.59

-澳元320986.931529502.70

应付账款????

-美元13771985.2098150184.1512070782.1885493728.97

-澳元22258596.15106062210.6568905003.03334079016.69

-港币742884.00678015.37

-其他币种40861466.911357263.294301325.761909177.78

其他应付款????

-美元--136530.74967006.25

-澳元195509.54931602.942245335.7110886285.68

86天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月30日2023年12月31日

项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额

-其他币种650559.3310017.522776522.59605750.21

一年内到期的非流动负债????

-美元4437119.6131622464.0620684267.50146500461.40

-澳元2368218.3311284560.33长期借款

-美元1133260276.398076519337.75866037945.246133886954.74

资产负债表敞口总额????

-美元1502075127.9410704989021.811937940634.1513725852129.48

-澳元40044774.39190813349.9582838543.52401634394.42

-港币9560485.668725664.0414657322.2713282465.45

-其他币种66614967164.60513176056.63108266713287.81877232307.85

资产负债表敞口净额????

-美元-800863634.46-5707594950.10140081582.83992155826.76

-澳元-9599873.64-45743397.88-59462133.96-288296210.32

-港币8074717.667369633.3014657322.2713282465.45

-其他币种66531943112.11510441495.02108252557591.11872202451.87

（2）本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：

平均汇率报告日中间汇率项目

2024年1-6月2023年1-6月2024年6月30日2023年12月31日

美元7.10487.09527.12687.0827

澳币4.80674.75654.76504.8484

（3）敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于6月30日人民币对美元和澳币的汇率变动使人民币升值1%将导致股东权益和净利润的减少情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

于6月30日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元和澳元的汇率变动使人民币贬值1%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

?项目股东权益净利润

2024年6月30日??

美元56510044.7356510044.73

澳元452904.93452904.93

合计56962949.6656962949.66

???

2023年12月31日??

美元8322005.218322005.21

澳元-2129389.08-2129389.08

合计6192616.136192616.13

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

87天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元已转移金融资产性终止确认情转移方式已转移金融资产金额终止确认情况的判断依据质况

保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相背书/贴现应收票据29879732.66未终止确认关的违约风险

背书/贴现应收款项融资2426250322.55终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

保理应收账款446600205.04终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计2902730260.25

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资票据背书/贴现2426250322.55-11164037.08

应收账款保理446600205.04-6152326.96

合计2872850527.59-17316364.04

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书/贴现29879732.6629879732.66

合计29879732.6629879732.66其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值计第三层次公允价合计计量量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产696151261.60696151261.60

1.以公允价值计量且其变动计入当期

696151261.60696151261.60

损益的金融资产

（3）衍生金融资产46151261.6046151261.60

结构性存款650000000.00650000000.00

88天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

（三）其他权益工具投资925691726.311538448000.002464139726.31

应收款项融资820606415.44820606415.44

持续以公允价值计量的资产总额925691726.313055205677.043980897403.35

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团其他权益工具投资的市价根据持有的被投资公司的股票在资产负债表日的收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团于日常业务过程中将一部分应收款项融资背书和贴现。于本报告期内，应收款项融资的现金流量来自收取合约现金流量及出售金融资产。本集团按公允价值计入其他综合收益计量应收款项融资。应收款项融资的公允价值以贴现现金流模型计量，其公允价值与账面价值相当。其他权益工具投资以近期交易价格确定其公允价值。结构性存款，因期限较短，按近期交易价格确定公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名母公司对本企业的持母公司对本企业的表决注册地业务性质注册资本称股比例权比例成都市高朋东贸易；项目投资；投

天齐集团50000000.0025.37%25.37%路10号资咨询本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是蒋卫平。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

张静女士最终控制方蒋卫平先生关系密切的家庭成员之一、股东

蒋安琪女士最终控制方蒋卫平先生关系密切的家庭成员之一、本公司董事长雅江县润丰矿业有限责任公司同一最终控制方其他说明

89天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

天齐集团物管、餐饮等服务否685354.60

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

雅江县润丰矿业有限责任公司咨询服务收入48849.20

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

天齐集团房屋建筑物25816.52

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负债承担的租简化处理的短期租赁和低价值资计量的可变租赁增加的使支付的租金赁负债利

出产租赁的租金费用（如适用）付款额（如适用权资产息支出租租赁用）方资产本上本上名种类期期期期称本期发上期发本期发生本期发生额上期发生额上期发生额发发发发生额生额额生生生生额额额额天齐

房屋30240.001356237.5854904.151356237.58集团关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬26870390.1227020711.88

90天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款天齐集团24664.15

合同负债天齐集团35527.30

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高管及核心人员25780012990542.004700236833.00

合计25780012990542.004700236833.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价格可行权权益工具数量的确定依据按期末在职激励对象人数以及解锁期的业绩条件估计确定

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额44171008.56

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额15918750.28其他说明

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高管及核心人员15918750.28

合计15918750.28其他说明

91天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（一）资本性支出承诺事项项目金额

本集团已签署但尚未发生的资本性支出1548551601.99

（二）不可撤销的维持采矿权的最低投入

至2024年6月30日，本集团下属泰利森不可撤销的维持采矿权的最低投入情况：

期间金额

低于1年6102849.99

1-2年6102849.99

2-3年3075905.67

3年以上778509.69

合计16060115.34

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）IGO 交易可能存在的潜税务风险

为缓解公司流动性压力，降低公司财务杠杆，同时提高海外项目的运营能力，公司全资子公司 TLEA 以增资扩股的方式引入战略投资者澳大利亚上市公司 IGO；增资完成后公司持有 TLEA 注册资本的 51%，IGO 的全资子公司 IGOLithium Holdings Pty Ltd持有 TLEA 注册资本的 49%。该交易已于 2021年实施完成，目前澳大利亚税务局仍在就上述交易的交易结构（包括内部重组的实施步骤）可能产生的税务影响进行审查和评估。如果澳大利亚税务局的审查意见认为该交易结构未实质性符合澳大利亚的税收法律规定，由此可能导致包括但不限于内部重组涉及的 TLA 股权转让不予适用同一合并纳税集团下的资本利得税豁免而增加内部重组的税务成本，同时可能产生罚款、利息等额外的税务成本，从而增加本次交易的税务负担，对公司当期或未来的财务状况和经营业绩产生不利影响。公司及相关子公司正在就税务审查事宜与澳大利亚税务局积极沟通，配合相关税务审查事宜，以期尽可能避免或降低该税务审查可能对公司造成的不利影响。截至本报告报出日，公司及相关子公司尚未收到澳大利亚税务部门的审查或评估意见。由于此沟通尚处于过程中，因此最终审查结果和结束时间尚不明确。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定报告分部分别为：锂化合物及衍生品、锂精矿及其他。

本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本集团管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。

92天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元锂化合物及衍生品分项目锂精矿分部其他分部间抵销合计部

分部营业收入3875529982.495605025547.245661616.90-3067638556.676418578589.96

其中：对外交易

3847598536.522570980053.446418578589.96

收入

分部间交易收入27931445.973034045493.805661616.90-3067638556.67

分部营业总成本3713251929.201787595553.80-2407993126.113092854356.89分部营业利润

-474255720.523559220665.84-1194900471.35-534942927.441355121546.53

(亏损)

分部资产总额19054574086.1529406459400.8832985627234.12-12183139150.9269263521570.23

分部负债总额15808139772.2913322069776.422413446205.60-12395018634.7619148637119.55

补充信息：

折旧和摊销费用155640909.60372716077.702909649.75-2115899.32529150737.73

资本性支出1716099233.971849121686.851849121686.85-2872374114.692541968492.98

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4242085.1624586623.68

3年以上2986000.003143015.45

5年以上2986000.003143015.45

合计7228085.1627729639.13

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

298600298600314301314301

账准备41.31%100.00%0.0011.33%100.00%0.00

0.000.005.455.45

的应收账款

其中：

按组合计提坏424208424208245866245866

58.69%88.67%

账准备5.165.1623.6823.68的应收

93天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

账款

其中：

关联方424208424208245866245866

58.69%88.67%

组合5.165.1623.6823.68

722808298600424208277296314301245866

合计100.00%41.31%100.00%11.33%

5.160.005.1639.135.4523.68

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户13078978.003078978.002986000.002986000.00100.00%预计无法收回

客户263493.5063493.50

客户3543.95543.95

合计3143015.453143015.452986000.002986000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合4242085.160.00%

合计4242085.16

确定该组合依据的说明：

集团内关联方组合为合并范围内关联方款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。

本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失（未整个存续期预期信用损失（已发合计信用损失发生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余

3143015.453143015.45

额

2024年1月1日余

额在本期

本期转销157015.45157015.45

2024年6月30日

2986000.002986000.00

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

94天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备的应收账款3143015.45157015.452986000.00

合计3143015.45157015.452986000.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款157015.45

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名应收账款期合同资产应收账款和合同资产占应收账款和合同资产期应收账款坏账准备和合同资产称末余额期末余额期末余额末余额合计数的比例减值准备期末余额

单位14242085.164242085.1658.69%

单位22986000.002986000.0041.31%2986000.00

合计7228085.167228085.16100.00%2986000.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3005520381.872199658809.76

合计3005520381.872199658809.76

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方3005142176.762199550350.08

保证金及押金380118.274084118.27

其他60452.88330488.55

合计3005582747.912203964956.90

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

95天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内（含1年）2620623398.292198646138.00

1至2年384360873.46955616.39

2至3年520215.4183729.16

3年以上78260.754279473.35

3至4年72044.122431.12

4至5年2711.364216.63

5年以上3505.274272825.60

合计3005582747.912203964956.90

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

30055862366.0300552220396430614219965

计提坏100.00%0.00%100.00%0.20%

2747.9140381.874956.907.148809.76

账准备

其中：

关联方300514300514219955219955

99.99%0.00%99.80%0.00%

组合2176.762176.760350.080350.08

其他账440571.62366.0378205.441460430614108459.

0.01%14.16%0.20%97.54%

龄组合154116.827.1468

30055862366.0300552220396430614219965

合计100.00%0.00%100.00%0.20%

2747.9140381.874956.907.148809.76

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合3005142176.76

其他账龄组合440571.1562366.0414.16%

合计3005582747.9162366.04

确定该组合依据的说明：

集团内关联方组合为合并范围内关联方款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%；其他账龄组合是除信用期外的往来账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4306147.144306147.14

96天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-3974955.50-3974955.50

本期核销268825.60268825.60

2024年6月30日余

62366.0462366.04

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备4306147.14-3974955.50268825.6062366.04

合计4306147.14-3974955.50268825.6062366.04

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款268825.60

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

某子公司关联方款项2992267725.542年以内99.56%

某子公司关联方款项7757625.011年以内0.26%

某子公司关联方款项2519879.261年以内0.08%

某子公司关联方款项2052576.753年以内0.07%

某子公司关联方款项519241.171年以内0.02%

合计3005117047.7399.99%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

34137247058.1234137247058.1234120064085.3034120064085.30

投资

对联营、

合营企业704219813.3937794670.97666425142.42693324017.3337794670.97655529346.36投资

合计34841466871.5137794670.9734803672200.5434813388102.6337794670.9734775593431.66

97天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动被投资期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价减值准备单位值）期初余额减少计提减其追加投资值）期末余额投资值准备他成都天

8758892544.773830382.548762722927.31

齐射洪天

6262861778.134759083.076267620861.20

齐天齐鑫

17240279814.15433507.2117240713321.36

隆

其他1858029948.258160000.001866189948.25

合计34120064085.3017182972.8234137247058.12

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动宣告其发投他计期初余额放期末余额资减值准备期减综提权益法下确现减值准备期（账面价单初余额追加投少合其他权减其

（账面价值）认的投资损金末余额资投收益变动值他值）位益股资益准利调备或整利润

一、合营企业

二、联营企业扎

494329973.37794670.9885697.8546076.504761747.37794670.

布

43978679897

耶

其161199372.279138.161663394.

184883.28

他932344

小655529346.37794670.279138.10070581.546076.666425142.37794670.计36972316674297

合655529346.37794670.279138.10070581.546076.666425142.37794670.计36972316674297可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

98天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务98766374.7756429385.79

其他业务32557149.6157323201.88

合计32557149.61156089576.6556429385.79

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2其他合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业成营业成营业收入营业收入入本入本本本业务类型

其中：

其他32557149.6132557149.61按经营地区分类

其中：

中国大陆32557149.6132557149.61市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时段确认32557149.6132557149.61按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计32557149.6132557149.61

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益902079727.863676346220.00

权益法核算的长期股权投资收益10070581.1641103915.19

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5547168.202830188.00

合计917697477.223720280323.19

99天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-215802.42计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确主要系收到的

26224017.29定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）政府补助

-除上述各项之外的其他营业外收入和支出

12684937.01

减：所得税影响额1003022.87

少数股东权益影响额（税后）-2770518.53

合计15090773.52--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产收益报告期利润率基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股）股）

归属于公司普通股股东的净利润-10.65%-3.18-3.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

-10.68%-3.18-3.18利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

单位：元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额

按中国会计准则-5205769094.186452462497.1044580371253.4651519658068.18

按国际会计准则调整的项目及金额：

安全生产费7367163.26-5673461.70

长期资产减值准备计提/转回1699253767.971689216245.53

按国际会计准则-5198401930.926446789035.4046279625021.4353208874313.71

100天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

本集团按照中国企业会计准则编制财务报表，同时根据国际财务报表编制 H 股财务报表。本集团按照国际财务报告准则及中国企业会计准则编制的财务报表之间存在以下差异：

1）根据中国企业会计准则，安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目，在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备。根据国际财务报告准则，安全生产费用在发生时计入损益。上述国际财务报告准则与中国企业会计准则的差异，将会对本公司的专项储备和主营业务成本产生影响从而导致上述调整事项。

2）本集团于以前年度对 SQM、SALA、扎布耶等长期股权投资按可回收金额与其账面价值的差额计提减值准备。

对于该长期资产减值准备，根据中国《企业会计准则第8号-资产减值》，本集团资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回；而根据国际财务报告准则，本集团用于确定资产的可收回金额的各项估计，自最后一次确认减值损失后已发生了变化，应当将以前期间确认的除了商誉以外的资产减值损失予以转回。上述中国企业会计准则与国际财务报告准则的差异，将会对本集团的资产减值准备和长期股权投资产生影响从而导致上述调整事项。

101天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告（此页无正文，为《天齐锂业股份有限公司2024年半年度财务报告》之签章页）天齐锂业股份有限公司

法定代表人：蒋安琪

主管会计工作的负责人：邹军

会计机构负责人：文茜

二〇二四年八月三十一日

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