嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

嘉事堂药业股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：嘉事堂药业股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1713544835.402885462449.66结算备付金拆出资金

交易性金融资产144724.00138756.00衍生金融资产

应收票据233015122.72746869254.05

应收账款7708056924.118421185110.43

应收款项融资22320542.3119353261.30

预付款项743052943.69507322887.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款516566379.26331787425.12

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2565707507.942561699128.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产16659782.9617657515.80

其他流动资产109045113.42139059439.53

流动资产合计13628113875.8115630535227.74

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款28321684.9127323952.07

长期股权投资1742680.371742680.37其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5978673.306103091.64

固定资产262907044.75421834894.73

在建工程367175.20生产性生物资产油气资产

使用权资产232682099.18257903985.65

无形资产24285734.9935577974.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉475861937.91475861937.91

长期待摊费用45061230.38170996853.07

递延所得税资产87197302.8992970994.94其他非流动资产

非流动资产合计1164405563.881490316364.69

资产总计14792519439.6917120851592.43

流动负债：

短期借款2851097774.673787853711.27向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据430884388.72961027147.82

应付账款4241509123.674897051420.27

预收款项6828944.877011915.78

合同负债240395796.91433630800.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬23160377.8042833399.87

应交税费139566492.40115496269.87

其他应付款461030041.77503326114.66

其中：应付利息

应付股利15776275.1435014084.25应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债36612728.4854889479.26

其他流动负债27845938.9545971817.11

流动负债合计8458931608.2410849092076.01

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债169528477.43175945653.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债98917.254301177.67其他非流动负债

非流动负债合计169627394.68180246830.74

负债合计8628559002.9211029338906.75

所有者权益：

股本291707120.00291707120.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1290841904.041290841904.04

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积227380812.31227380812.31一般风险准备

未分配利润2522970751.622430595497.66

归属于母公司所有者权益合计4332900587.974240525334.01

少数股东权益1831059848.801850987351.67

所有者权益合计6163960436.776091512685.68

负债和所有者权益总计14792519439.6917120851592.43

法定代表人：续文利主管会计工作负责人：黄奕斌会计机构负责人：林军

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金160315384.10275816524.67交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3724300.03

应收账款1959408843.022155550997.45

4嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资3007113.71

预付款项52098216.3044661320.82

其他应收款927367643.83972358222.24

其中：应收利息

应收股利12300000.00

存货395472974.95432619180.46

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计3494663062.203887737659.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1541046555.461514791755.46其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5978673.306103091.64

固定资产55989989.3058154054.32在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8369325.8810417074.26

无形资产10572775.0410871196.15

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用21787721.1722539405.69

递延所得税资产4779815.275047683.65其他非流动资产

非流动资产合计1648524855.421627924261.17

资产总计5143187917.625515661920.55

流动负债：

短期借款500348611.11645506993.05交易性金融负债衍生金融负债

应付票据88832093.12157477773.88

应付账款757662795.48990879271.18

预收款项9292.804594110.89

5嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债

应付职工薪酬7890688.338143243.56

应交税费5476370.838981585.32

其他应付款151113593.80122355845.29

其中：应付利息

应付股利714084.25714084.25持有待售负债

一年内到期的非流动负债4199335.243406535.70其他流动负债

流动负债合计1515532780.711941345358.87

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4258258.967563566.75长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4258258.967563566.75

负债合计1519791039.671948908925.62

所有者权益：

股本291707120.00291707120.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1278228803.521278228803.52

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积227380812.31227380812.31

未分配利润1826080142.121769436259.10

所有者权益合计3623396877.953566752994.93

负债和所有者权益总计5143187917.625515661920.55

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入12838830705.9114877717780.55

其中：营业收入12838830705.9114877717780.55利息收入已赚保费

6嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本12577034472.4714516357802.41

其中：营业成本12058347363.0113852736451.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加28640009.2824774893.09

销售费用281462804.89402554157.04

管理费用145949962.25156297695.17研发费用

财务费用62634333.0479994606.02

其中：利息费用利息收入

加：其他收益6902119.4218476129.21投资收益（损失以“—”号填

427534.50-496903.31

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

5968.00-15666.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-52612894.45-47132325.90号填列）资产减值损失（损失以“—”

11289421.57-20766988.41号填列）资产处置收益（损失以“—”

157155995.27211567.00号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

384964377.75311635790.73

列）

加：营业外收入3004445.591313603.73

减：营业外支出4911467.841390594.28四、利润总额（亏损总额以“—”号

383057355.50311558800.18

填列）

减：所得税费用130353968.5379957368.01五、净利润（净亏损以“—”号填

252703386.97231601432.17

列）

（一）按经营持续性分类

7嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

252703386.97231601432.17“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

168219105.16155489204.07（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

84484281.8176112228.10“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额252703386.97231601432.17归属于母公司所有者的综合收益总

168219105.16155489204.07

额

归属于少数股东的综合收益总额84484281.8176112228.10

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.580.53

（二）稀释每股收益0.580.53

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：续文利主管会计工作负责人：黄奕斌会计机构负责人：林军

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入2581126991.172727838533.26

减：营业成本2454517727.002589421025.57

税金及附加4450134.494185659.86

8嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

销售费用29612040.7631965796.28

管理费用17300573.2416394861.18研发费用

财务费用-14432973.94-16397785.39

其中：利息费用利息收入

加：其他收益115557.20127866.17投资收益（损失以“—”号填

71166949.8661980677.04

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1071473.542953974.88号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

300327.53号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

162033470.22167631821.38

列）

加：营业外收入4160.00

减：营业外支出876.75382672.08三、利润总额（亏损总额以“—”号

162036753.47167249149.30

填列）

减：所得税费用29549019.3026317118.07四、净利润（净亏损以“—”号填

132487734.17140932031.23

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

132487734.17140932031.23“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额132487734.17140932031.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.450.48

（二）稀释每股收益0.450.48

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金14621106786.5617133747440.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5561021.316956642.61

收到其他与经营活动有关的现金72991175.35236189511.69

经营活动现金流入小计14699658983.2217376893594.47

购买商品、接受劳务支付的现金14143163109.9415586741744.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金219016834.99218623188.91

支付的各项税费305109893.70285569920.72

支付其他与经营活动有关的现金243702934.32434667864.20

经营活动现金流出小计14910992772.9516525602718.26

经营活动产生的现金流量净额-211333789.73851290876.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

1435851.982366874.89

期资产收回的现金净额

10嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的

11503482.990.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12939334.972366874.89

购建固定资产、无形资产和其他长

9533314.0510815634.51

期资产支付的现金

投资支付的现金45529012.276989374.40质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计55062326.3217805008.91

投资活动产生的现金流量净额-42122991.35-15438134.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金11930000.0053655000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

11930000.0053655000.00

到的现金

取得借款收到的现金1434025981.712772756568.69

收到其他与筹资活动有关的现金90452223.31118829536.36

筹资活动现金流入小计1536408205.022945241105.05

偿还债务支付的现金1840452041.423098057662.80

分配股利、利润或偿付利息支付的

203843723.68168674715.41

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

73898124.3922594759.23

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金115123377.1583399211.35

筹资活动现金流出小计2159419142.253350131589.56

筹资活动产生的现金流量净额-623010937.23-404890484.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-876467718.31430962257.68

加：期初现金及现金等价物余额2477972164.231699275167.18

六、期末现金及现金等价物余额1601504445.922130237424.86

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3102658011.843417372016.09

收到的税费返还115557.20135538.14

收到其他与经营活动有关的现金9106385.524775407.15

经营活动现金流入小计3111879954.563422282961.38

购买商品、接受劳务支付的现金3032747143.913234657080.92

支付给职工以及为职工支付的现金32863649.3532618205.62

支付的各项税费55784071.6649639704.07

支付其他与经营活动有关的现金16341530.0922366068.61

经营活动现金流出小计3137736395.013339281059.22

经营活动产生的现金流量净额-25856440.4583001902.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金57212149.8661980677.04

处置固定资产、无形资产和其他长

851184.00

期资产收回的现金净额

11嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金462970153.141184389775.68

投资活动现金流入小计520182303.001247221636.72

购建固定资产、无形资产和其他长

4068923.933363846.32

期资产支付的现金

投资支付的现金27077900.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金376826248.00784000000.00

投资活动现金流出小计380895171.93814441746.32

投资活动产生的现金流量净额139287131.07432779890.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金350000000.001195451435.19

收到其他与筹资活动有关的现金75000000.00

筹资活动现金流入小计350000000.001270451435.19

偿还债务支付的现金495000000.001430451235.19

分配股利、利润或偿付利息支付的

83750566.48111335646.07

现金

支付其他与筹资活动有关的现金226041.67

筹资活动现金流出小计578976608.151541786881.26

筹资活动产生的现金流量净额-228976608.15-271335446.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-115545917.53244446346.49

加：期初现金及现金等价物余额275816524.67414559113.08

六、期末现金及现金等价物余额160270607.14659005459.57

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1224421860

291227

9030405091

7038

一、上年期841595525987512

7108

末余额9049333568

20.12.

4.07.64.01.65.6

0031

46178

加：会计政策变更前期差错更正其他

12嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

1224421860

291227

9030405091

7038

二、本年期841595525987512

7108

初余额9049333568

20.12.

4.07.64.01.65.6

0031

46178

-

三、本期增929272

19

减变动金额375375447

927

（减少以252575

50

“—”号填3.93.91.0

2.8

列）669

7

16816884252

212148470

（一）综合

91912833

收益总额

05.05.1.886.

1616197

--

5656

（二）所有

693693

者投入和减

7979

少资本

9.59.5

88

1111

1．所有者930930

投入的普通0000

股0.00.0

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

6868

623623

4．其他

7979

9.59.5

88

----

757547123

（三）利润84384371756分配85859818

1.21.25.136.

00030

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有757547123

者（或股84384371756东）的分配85859818

1.21.25.136.

13嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

00030

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

0.0

（六）其他

0

1225431861

291227

9022323163

7038

四、本期期841970900059960

7108

末余额9075588443

20.12.

4.01.67.98.86.7

0031

42707

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1222401859

291227

9068784321

7038

一、上年期841093022581604

7108

末余额9016991111

20.12.

4.03.19.55.65.1

0031

48336

14嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

1222401859

291227

9068784321

7038

二、本年期841093022581604

7108

初余额9016991111

20.12.

4.03.19.55.65.1

0031

48336

三、本期增656554119减变动金额05905992798

（减少以99992372“—”号填6.86.80.327.列）77522

15515576231

484811260

（一）综合

92922214

收益总额

04.04.8.132.

0707017

5353

（二）所有655655者投入和减0000

少资本0.00.0

00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

909074165

（三）利润42942983926分配20209992

7.27.27.704.

00595

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

909074165

3．对所有

42942983926

者（或股

20209992

东）的分配

7.27.27.704.

00595

15嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1223411860

291227

9033439841

7038

四、本期期841153082508591

7108

末余额9016993434

20.12.

4.00.06.45.92.3

0031

45088

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

127817693566

29172273

一、上年期228436752

07128081

末余额803.5259.1994.9

0.002.31

203

加：会计政策变更前

16嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正其他

127817693566

29172273

二、本年期228436752

07128081

初余额803.5259.1994.9

0.002.31

203

三、本期增减变动金额56645664

（减少以38833883“—”号填.02.02

列）

13241324

（一）综合

87738773

收益总额

4.224.22

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润75847584分配38513851.20.20

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

75847584

者（或股

38513851

东）的分配.20.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

17嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

127818263623

29172273

四、本期期228080396

07128081

末余额803.5142.1877.9

0.002.31

225

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

127815533350

29172273

一、上年期228580897

07128081

末余额803.5831.3567.1

0.002.31

258

加：会计政策变更前期差错更正其他

127815533350

29172273

二、本年期228580897

07128081

初余额803.5831.3567.1

0.002.31

258

三、本期增减变动金额50505050

（减少以28242824“—”号填.03.03

列）

14091409

（一）综合

32033203

收益总额

1.231.23

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

18嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润90429042分配92079207.20.20

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

90429042

者（或股

92079207

东）的分配.20.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

127816043401

29172273

四、本期期228083400

07128081

末余额803.5655.3391.2

0.002.31

281

19嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身为嘉事实业有限责任公司，由团中央直属企业中国光大医疗健康产业有限公司（原“中国青年实业发展总公司”）联合中国青少年发展基金会等于1997年发起在中国北京注册成立。本公司于2003年9月29日改制为股份有限公司。本公司总部位于北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼。

经中国证券监督管理委员会核准，本公司公开发行 40000000 股人民币普通股（A 股），并于 2010年 8 月在深圳证券交易所上市交易。首次公开发行上市后，本公司股份总数为160000000股。2011年7月，本公司资本公积转增股本80000000股，又于2016年1月非公开发行10526315股，本公司股本增加至250526315股。

2019 年 9 月，本公司向中国光大集团股份公司（以下简称“光大集团”）定向非公开发行 41180805 股 A 股，本次非公开

发行完成后，公司股份总数由发行前的250526315股增加至发行后的291707120股，注册资本由发行前的人民币

250526315元增加至发行后的人民币291707120元，光大集团成为本公司控股股东。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为销售医疗器械及医疗药品等。截至2024年6月30日，本公司主要子公司情况参见附注十、1。

本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的中国光大集团股份公司。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、商誉减值、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

20嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。按照12个月确定营业周期。

4、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项坏账准备收回或转回本年单项收回或转回金额大于人民币10000000.00元

重要的应收款项实际核销本年单项核销金额大于人民币10000000.00元

账龄超过1年且金额重要的预付款项账龄超过1年且金额超过人民币10000000.00元

重要的账龄超过1年的应收股利账龄超过1年且金额超过人民币10000000.00元

账龄超过1年或逾期的重要应付款账龄超过1年且金额大于人民币20000000.00元

账龄超过1年的重要合同负债账龄超过1年且金额大于人民币20000000.00元

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款账龄超过1年且金额大于人民币20000000.00元

账龄超过1年或逾期的重要应付股利账龄超过1年且金额大于人民币20000000.00元

变更调整金额占原合同金额的30%以上，且对本年收入影重要的合同变更

响金额大于人民币50000000.00元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要的投资活动

出总额的10%以上且金额大于人民币50000000.00元

不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于净资产10%的不涉及当期现金收支的重大活动活动重要少数股东权益的子公司少数股东权益金额排序前十名的非全资子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团企业合并为非同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及

21嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

22嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本

计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且变动进入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

23嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

24嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及合同资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，本集团根据开票日期确定账龄计算逾期账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、1。

25嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、

货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

见11、金融工具

13、应收账款

见11、金融工具

14、应收款项融资

见11、金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

见11、金融工具

26嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

16、合同资产

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

17、存货

存货包括库存商品、周转材料等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货，采用先进先出法和加权平均法确定其实际成本。

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

27嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。

本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

28嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-43年3-5%2.21-4.85%

机器设备年限平均法8-20年3-5%4.75-12.13%

运输工具年限平均法4-10年3-5%9.50-24.25%

电子设备及其他年限平均法3-10年3-5%9.50-32.33%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

25、在建工程

26、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

27、生物资产

29嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据

土地使用权40-50年参考权证规定期限与公司经营期限孰低

业务系统软件2-10年预计使用期限特许经营权5年预计使用期限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

30嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目摊销期

装修、租赁设施与库房改造2-10年延保费用2-10年信息系统2-10年其他2-10年

32、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

31嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通过向客户交付医疗器械医疗药品及电商产品（医疗用品、电子产品及生活用品等）商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转

移、客户接受该商品。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，以包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

对于销售医疗器械及医疗药品等业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。对于销售手机的贸易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在将该商品转移给客户之前没有获得对该商品的控制权，实质系代理销售业务（即协助上游供应商寻找下游客户促成交易并收取代理费）；本集团作为代理人，在上下游交易达成、完成代理服务的时点按照预期有权收取的代理费确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

提供服务合同

本集团通过向客户提供仓储运输服务履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

32嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

38、合同成本

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负债的初

始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

33嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选

择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

34嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产及电子设备签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产及电子设备所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权

35嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例享有的表决权注册资本投资额企业名称

（%）（%）(人民币万元)(人民币万元)

北京嘉事爱格医疗器械有限公司46466000.004190.00

安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司464610000.006461.00

本公司已与北京嘉事爱格医疗器械有限公司和安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司持股5%的个人股东王兴国签订一致行动人协议。协议约定本公司能够对这些公司的重大经营事项作出决定，本公司能够控制北京嘉事爱格医疗器械有限公司和安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货跌价准备本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、估计的销售费用以及相关税费的估计。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

36嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产、投资性房地产和无形资产的可使用年限

本集团对固定资产、投资性房地产和无形资产在预计使用寿命内计提折旧或摊销。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

评估可变对价的限制

本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权

37嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例享有的表决权注册资本投资额企业名称

（%）（%）（人民币万元）（人民币万元）

北京嘉事爱格医疗器械有限公司46466000.004190.00

安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司464610000.006461.00

本公司已与北京嘉事爱格医疗器械有限公司和安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司持股5%的个人股东王兴国签订一致行动人协议。协议约定本公司能够对这些公司的重大经营事项作出决定，本公司能够控制北京嘉事爱格医疗器械有限公司和安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货跌价准备本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、估计的销售费用以及相关税费的估计。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

38嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产、投资性房地产和无形资产的可使用年限

本集团对固定资产、投资性房地产和无形资产在预计使用寿命内计提折旧或摊销。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

评估可变对价的限制

本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

会计政策变更

2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。上述政策变更对本集团财务报表相关项目未产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按相应的税率计算销项税，增值税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后0％、3％、5％、6％、9％、13％的差额缴纳增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的一定比例计缴7%、5%、1%

企业所得税按应纳税所得额的25%、20%计缴25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

本公司下属北京瑞安晟达科技发展有限公司、北京嘉事方同医疗器械有限公司等公司，于2024年上半年符合小型微利企业条件，根据《关于实施小型微利企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，所得减按25％或50%计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。

本公司下属四川嘉事蓉锦医药有限公司，于2024年度享受15%的西部大开发所得税税率优惠。根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年

12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

39嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金138478.00124394.17

银行存款1601410744.882743586958.47

其他货币资金111995612.52141751097.02

合计1713544835.402885462449.66其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

144724.00138756.00

益的金融资产

其中：

其中：

合计144724.00138756.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据203373322.13692956054.44

商业承兑票据29641800.5953913199.61

40嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计233015122.72746869254.05

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据5028955.00

商业承兑票据54311790.78

合计59340745.78

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

41嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7068845272.547858310322.31

1至2年672955887.96533662227.36

2至3年122644594.86193429875.90

3年以上198725810.92143700926.07

3至4年158919123.39106330441.52

4至5年15083133.7516981282.39

5年以上24723553.7820389202.16

合计8063171566.288729103351.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

7187071870748435067824165

账准备0.89%100.00%0.000.86%67.71%

103.01103.01710.00295.00415.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏79913770808654283970

283244257239

账准备01463.99.11%3.54%56924.59641.99.14%2.97%19695.

539.16946.21

的应收27116443账款其

中：

80631770808729184211

355114307918

合计71566.100.00%56924.03351.100.00%85110.

642.17241.21

28116443

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

42嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由本集团向以上客户销售医疗器械，由于以上客户资金紧

21600000.018874585.021600000.021600000.0张或存在违约

公司一100.00%

0000记录，本集团

预计应收账款只能部分收回，因而计提坏账准备。

本集团向以上客户销售医疗器械，由于以上客户资金紧

21600000.010800000.021600000.021600000.0张或存在违约

公司二100.00%

0000记录，本集团

预计应收账款只能部分收回，因而计提坏账准备。

本集团向以上客户销售医疗器械，由于以上客户资金紧

21280000.010640000.021280000.021280000.0张或存在违约

公司三100.00%

0000记录，本集团

预计应收账款只能部分收回，因而计提坏账准备。

本集团向以上客户销售医疗器械，由于以上客户资金紧

10363710.010363710.0张或存在违约

公司四7390103.017390103.01100.00%

00记录，本集团

预计应收账款只能部分收回，因而计提坏账准备。

74843710.050678295.071870103.071870103.0

合计

0011

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

43嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账307918241.69606485.222410084.3355114642.准备219317

307918241.69606485.222410084.3355114642.

合计

219317

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一202667339.26202667339.262.51%933571.14

客户二165120385.20165120385.202.05%8051114.54

客户三131689677.29131689677.291.63%539927.68

客户四126693473.24126693473.241.57%519443.24

客户五88729685.3888729685.381.10%363791.71

合计714900560.37714900560.378.86%10407848.31

44嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

45嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票22320542.3119353261.30

合计22320542.3119353261.30

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

46嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款516566379.26331787425.12

合计516566379.26331787425.12

47嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

48嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

49嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代理业务应收款95027141.31204599547.96

往来款417646772.45122266099.06

保证金55164675.3646370834.34

其他3354738.4115826553.54

合计571193327.53389063034.90

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）494633897.45268964255.36

1至2年16124590.3059831851.03

2至3年19787040.0719131343.51

3年以上40647799.7141135585.00

3至4年30735932.1132134016.05

4至5年5073032.553912205.61

5年以上4838835.055089363.34

合计571193327.53389063034.90

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏0.00账准备

其中：

按组合

5711935462651656638906357275331787

计提坏100.00%9.56%100.00%14.72%

327.53948.27379.26034.90609.78425.12

账准备

其中：

5711935462651656638906357275331787

合计100.00%9.56%100.00%14.72%

327.53948.27379.26034.90609.78425.12

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

50嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1460058.0422773895.8233041655.9257275609.78

2024年1月1日余额

在本期

本期计提212376.28631396.92843773.20

本期转回-667886.80-667886.80

本期转销-2824547.93-2824547.93

2024年6月30日余

2303831.2422106009.0230217107.9954626948.27

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

57275609.754626948.2

征组合计提坏843773.20667886.802824547.93

87

账准备

57275609.754626948.2

合计843773.20667886.802824547.93

87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

51嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一往来款360528838.241年以内63.12%1802644.19

客户二代理业务应收款50027119.431年以内8.76%250135.60

客户三代理业务应收款34771503.001年以内6.09%173857.52

客户四往来款15765190.771年以内2.76%78825.95

客户五往来款13450000.003-4年2.35%13450000.00

合计474542651.4483.08%15755463.26

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内733318852.3298.59%489572139.6796.50%

1至2年8227572.301.19%15954096.383.14%

2至3年1410806.670.20%1554762.740.31%

3年以上95712.400.01%241888.520.05%

合计743052943.69507322887.31

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于2024年6月30日及2023年12月31日，无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

52嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

客户与本集团关系2023年6月30日余额（元）占预付款余额的比例（%）

公司一第三方253818436.8134.16

公司二第三方52346279.537.04

公司三第三方49107015.006.61

公司四第三方26637716.663.58

公司五第三方18104340.002.44

合计400013788.0053.83

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

26304573367704507.325627528226377383778993928.9255874444

库存商品

2.4695.074.6365.67

周转材料2954682.872954682.872954682.872954682.87

26334120167704507.325657075026406930578993928.9256169912

合计

5.3397.947.5068.54

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

78993928.911734204.167704507.3

库存商品444782.57

649

53嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

78993928.911734204.167704507.3

合计444782.57

649

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款16659782.9617657515.80

合计16659782.9617657515.80

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额109045113.42139059439.53

54嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计109045113.42139059439.53

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

55嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

56嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

490874624105994.44981467490874624105994.44981467

货款.1023.87.1023.87

减：一年内到期的长期

----应收款（一

16659782166597821765751517657515年内到期的.96.96.80.80非流动资

产）

324276794105994.28321684314299464105994.27323952

合计.1423.91.3023.07

57嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

490874105944981490874105944981

计提坏100.00%8.36%100.00%8.36%

462.1094.23467.87462.1094.23467.87

账准备

其中：

490874105944981490874105944981

合计100.00%8.36%100.00%8.36%

462.1094.23467.87462.1094.23467.87

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额4105994.234105994.23

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

4105994.234105994.23

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

货款4105994.234105994.23

合计4105994.234105994.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

58嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京三九

17421742

朝阳

680.680.

医药

3737

有限公司

17421742

小计680.680.

3737

17421742

合计680.680.

3737

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

59嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额10368193.0010368193.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10368193.0010368193.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4265101.364265101.36

2.本期增加金额124418.34124418.34

（1）计提或

124418.34124418.34

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

60嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额4389519.704389519.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5978673.305978673.30

2.期初账面价值6103091.646103091.64

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

61嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产262907044.75421834894.73

合计262907044.75421834894.73

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1155603569.4

1.期初余额273074201.92112585228.3626772769.23743171369.89

0

2.本期增加

2218061.04984875.664157742.057360678.75

金额

（1）购

2218061.04984875.664157742.057360678.75

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

8690.003980767.36623456520.26627445977.62

金额

（1）处

8690.003980767.36623456520.26627445977.62

置或报废

4.期末余额273074201.92114794599.4023776877.53123872591.68535518270.53

二、累计折旧

1.期初余额90557763.1877254525.1914379865.97551576520.33733768674.67

2.本期增加

3234479.703892229.901100441.6832149650.4040376801.68

金额

（1）计

3234479.703892229.901100441.6832149650.4040376801.68

提

3.本期减少

2330.162438526.73499093393.68501534250.57

金额

（1）处

2330.162438526.73499093393.68501534250.57

置或报废

4.期末余额93792242.8881144424.9313041780.9284632777.05272611225.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

62嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

179281959.0433650174.4710735096.6139239814.63262907044.75

价值

2.期初账面

182516438.7435330703.1712392903.26191594849.56421834894.73

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程367175.20

63嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计367175.20

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值子公司检验共

367175.20367175.20

建项目

合计367175.20367175.20

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

64嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额455859091.0114707257.16470566348.17

2.本期增加金额20098708.441269726.7621368435.20

3.本期减少金额43438829.3843438829.38

4.期末余额432518970.0715976983.92448495953.99

二、累计折旧

1.期初余额206607396.056054966.47212662362.52

2.本期增加金额28450367.431574607.5130024974.94

（1）计提28450367.431574607.5130024974.94

3.本期减少金额26873482.6526873482.65

（1）处置26873482.6526873482.65

4.期末余额208184280.837629573.98215813854.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值224334689.248347409.94232682099.18

2.期初账面价值249251694.968652290.69257903985.65

65嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术业务系统软件特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余31471156.829148957.168180114.0

7560000.00

额381

2.本期增

1487441.231487441.23

加金额

（1

1487441.231487441.23

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

231209.64231209.64

少金额

（1

231209.64231209.64

）处置

4.期末余31471156.830405188.769436345.6

7560000.00

额370

二、累计摊销

1.期初余11775929.413266210.232602139.7

7560000.00

额910

2.本期增12418486.712779680.5

361193.82

加金额35

（112418486.712779680.5

361193.82

）计提35

3.本期减

231209.64231209.64

少金额

（1

231209.64231209.64

）处置

4.期末余12137123.325453487.345150610.6

7560000.00

额101

三、减值准备

66嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账19334033.524285734.9

4951701.47

面价值29

2.期初账19695227.315882746.935577974.3

面价值471

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

67嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

称或形成商誉企业合并形成的事项处置的

四川嘉事蓉锦73542000.073542000.0医药有限公司00上海嘉事明伦

69475800.069475800.0

医疗器材有限

00

公司广州嘉事吉健

65920300.065920300.0

医疗器械有限

00

公司上海嘉事嘉意

65032200.065032200.0

医疗器材有限

00

公司浙江嘉事杰博

60849300.060849300.0

医疗器械有限

00

公司浙江嘉事商漾

60690000.060690000.0

医疗科技有限

00

公司广州嘉事百洲

48285474.048285474.0

医疗器械有限

00

公司浙江嘉事同瀚

16993200.016993200.0

生物技术有限

00

公司四川嘉事馨顺

40400100.040400100.0

和医疗器械有

00

限公司广州嘉事怡核

38088841.038088841.0

医疗科技有限

00

公司重庆嘉事臻跃

23619900.023619900.0

医疗器械有限

00

公司深圳嘉事康元

20212065.020212065.0

医疗器械有限

00

公司

深圳市贝来达15000000.015000000.0科技有限公司00北京嘉事爱格

14304100.014304100.0

医疗器械有限

00

公司嘉事嘉成医疗

10712500.010712500.0

器械武汉有限

00

公司辽宁嘉事堂药

3000000.003000000.00

业有限公司

626125780.626125780.

合计

0000

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

68嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳嘉事康元

20212065.020212065.0

医疗器械有限

00

公司嘉事嘉成医疗

10712500.010712500.0

器械武汉有限

00

公司广州嘉事吉健

28000246.028000246.0

医疗器械有限

00

公司广州嘉事百洲

48285474.048285474.0

医疗器械有限

00

公司辽宁嘉事堂药

3000000.003000000.00

业有限公司浙江嘉事同瀚

16993200.016993200.0

生物技术有限

00

公司广州嘉事怡核

16152143.316152143.3

医疗科技有限

44

公司四川嘉事蓉锦

6908213.756908213.75

医药有限公司

150263842.150263842.

合计

0909

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

企业合并取得的商誉已分摊至相关资产组或资产组组合，并于每年年末进行减值测试。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

69嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修、租赁设施

75627979.714446378.2839914026.8040160331.19

与库房改造

延保费用91085158.8384265066.67175350225.500.00

信息系统4174396.801235362.19778089.514631669.48

其他109317.73356816.67196904.69269229.71

合计170996853.0790303623.81216239246.5045061230.38其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备380557109.2195139277.30365124171.5291281042.88

内部交易未实现利润1018793.48254698.371018793.48254698.37

租赁负债206141205.9151535301.48230835132.3357708783.08

其他865201.24216300.31

合计587717108.60146929277.15597843298.57149460824.64

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产232682099.1858170524.80225959318.7956489829.70固定资产税收优惠一

395669.0098917.2517204710.674301177.67

次性扣除

合计233077768.1858269442.05243164029.4660791007.37

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产58170524.8087197302.8956489829.7092970994.94

递延所得税负债58170524.8098917.2556489829.704301177.67

70嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异120681198.14120681198.14

可抵扣亏损53774322.5679063608.43

合计174455520.70199744806.57

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年7948960.337948960.33

2025年5527557.485527557.48

2026年3933854.883933854.88

2027年40725856.4940725856.49

2028年62544968.9662544968.96

合计120681198.14120681198.14其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况主要为银主要为承行大额存兑汇票保

1119956111995640749024074902单、定期

货币资金货币资金证金以及货币资金

12.5212.5285.4385.43存款以及

诉讼冻结诉讼冻结款项等款项等因办理应收账款保

12301901230190理业务使

应收账款应收账款

21.9721.97应收账款

使用权受到限制应收款项43429554342955应收款项因质押受

融资.72.72融资限

71嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

1119956111995653485225348522合计

12.5212.5263.1263.12

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款650433053.95

保证借款2330740830.232299459325.27

信用借款520356944.44837961332.05

合计2851097774.673787853711.27

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

72嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票32092190.00

银行承兑汇票369884388.72928934957.82

信用证61000000.00

合计430884388.72961027147.82

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款4241509123.674897051420.27

合计4241509123.674897051420.27

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利15776275.1435014084.25

其他应付款445253766.63468312030.41

合计461030041.77503326114.66

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

73嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

郭振喜10000000.00

杨波9600000.00

刘金刚7980000.00

陈起3558000.00

杨弟3162000.00北京市房山区人民政府国有资产监督

714084.25714084.25

管理委员会

高鹏4421985.92

红惠医药有限公司10640204.97

合计15776275.1435014084.25

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款150534147.59229391965.99

保证金98180624.1993024442.13

子公司少数股东借款100838416.6694005032.42

未支付的股权转让款45677211.101944316.48

其他50023367.0949946273.39

合计445253766.63468312030.41

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收的房屋租金6828944.877011915.78

合计6828944.877011915.78

74嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款150430249.85342423282.04

其他89965547.0691207518.06

合计240395796.91433630800.10账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬41817920.00164458672.54184164318.1022112274.44

二、离职后福利-设定

683772.8718833406.6518833848.16683331.36

提存计划

三、辞退福利331707.003553846.153520781.15364772.00

合计42833399.87186845925.34206518947.4123160377.80

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

30169659.59123772652.85141011964.3512930348.09

和补贴

2、职工福利费40340.002389861.312407521.3122680.00

3、社会保险费659550.7910812668.8810836199.31636020.36

其中：医疗保险606771.1010201119.5310209130.60598760.03

75嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

费工伤保险

16672.70486828.03486580.8016919.93

费生育保险

36106.99124721.32140487.9120340.40

费

4、住房公积金4713.0011194827.8811198845.88695.00

5、工会经费和职工教

600297.351061260.051013560.05647997.35

育经费

8、其他短期薪酬10343359.2715227401.5717696227.207874533.64

合计41817920.00164458672.54184164318.1022112274.44

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险661873.5718179492.7018179492.70661873.57

2、失业保险费21899.30653913.95654355.4621457.79

合计683772.8718833406.6518833848.16683331.36其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税63582102.7223414813.80

企业所得税63349719.8082202326.00

个人所得税2365809.524705760.69

城市维护建设税4514725.461223448.79

教育费附加3270540.051011844.32

其他2483594.852938076.27

合计139566492.40115496269.87其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

76嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债36612728.4854889479.26

合计36612728.4854889479.26

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

增值税待转销项税27845938.9545971817.11

合计27845938.9545971817.11

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

77嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物198575070.30223856371.98

机器设备7566135.616978760.35

减：一年内到期的租赁负债-36612728.48-54889479.26

合计169528477.43175945653.07

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

78嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

79嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2917071229170712

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

80嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1278198803.521278198803.52

价）

其他资本公积12643100.5212643100.52

合计1290841904.041290841904.04

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积227380812.31227380812.31

合计227380812.31227380812.31

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

81嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2430595497.662268093163.18

调整后期初未分配利润2430595497.662268093163.18

加：本期归属于母公司所有者的净利

168219105.16155489204.07

润

应付普通股股利75843851.2090429207.20

期末未分配利润2522970751.622333153160.05

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务12742298319.5911979916735.0614787949729.6713736939348.97

其他业务96532386.3278430627.9589768050.88115797102.12

合计12838830705.9112058347363.0114877717780.5513852736451.09

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

12838831205834

业务类型

0705.917363.01

其中：

12107341143113

医药批发

1720.422145.55

50592074468247

医药连锁

25.7849.97

22556821803904

医药物流

59.7167.49

按经营地区分类

其中：

46386834365271

北京地区

783.16959.72

82001467693075

其他地区

922.75403.29

市场或客户类型

82嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

12838831205834

合计

0705.917363.01

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税10772997.218600392.65

教育费附加7706622.486145012.41

房产税1729278.381519100.33

土地使用税56827.2381152.58

83嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

车船使用税23897.2033442.01

印花税7051188.257107189.18

其他1299198.531288603.93

合计28640009.2824774893.09

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用82376674.7086469648.67

折旧费21153297.8216502878.47

无形资产摊销903851.991009322.76

办公费4834781.6913512866.30

业务招待费504866.201013520.89

修理费719343.16895861.29

能源费5045468.314710635.20

差旅费1171132.541170636.07

中介机构费用2343116.142916375.28

其他26897429.7028095950.24

合计145949962.25156297695.17其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用81752355.22101292496.78

折旧费23688285.5523163765.90

办公费5930782.7022441919.56

租赁费4410656.006256075.25

业务费10173564.689968657.29

修理费553116.511084501.79

水电费872368.801513288.46

长期待摊费用摊销42436178.0534488463.78

运输费18339199.444010089.69

市场推广费等93306297.94198334898.54

合计281462804.89402554157.04

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

84嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出65915051.4975743735.16

利息收入12480246.5810443521.81

汇兑收益209109.75-326691.58

手续费及其他8990418.3815021084.25

合计62634333.0479994606.02其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

税收返还3334781.046575402.58

稳岗补贴88327.12170164.52

个税手续费返还607268.91358257.10

政府扶持资金2788487.4710808590.82

政府奖励款83254.88563714.19

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产5968.00-15666.00

合计5968.00-15666.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益783295.27

应收账款保理费-355760.77-496903.31

85嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计427534.50-496903.31其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-52437008.05-47534979.63

其他应收款坏账损失-175886.40245393.03

长期应收款坏账损失157260.70

合计-52612894.45-47132325.90其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

11289421.57-20766988.41

值损失

合计11289421.57-20766988.41

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

出售固定资产收益157155995.27211567.00

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他3004445.591313603.73

合计3004445.591313603.73

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

86嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠412081.13352748.02

其他4425769.66880489.62

非流动资产处置损失73617.05157356.64

合计4911467.841390594.28

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用118379714.7796926017.62

递延所得税费用11974253.76-16968649.61

合计130353968.5379957368.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额383057355.50

按法定/适用税率计算的所得税费用95764338.87

子公司适用不同税率的影响-2106341.65

调整以前期间所得税的影响10402822.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响531572.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-128958.33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

25890535.19

亏损的影响

所得税费用130353968.53其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

87嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

利息收入12480246.5810443521.81

往来款等57506483.18224432386.15

营业外收入3004445.591313603.73

合计72991175.35236189511.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款等62963235.29108098212.40

销售费用支出133585986.07267918618.78

管理费用支出41516137.7451202253.90

手续费支出2960080.646058184.84

营业外支出2677494.581390594.28

合计243702934.32434667864.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

88嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

收到股东借款41020000.0086880000.00

保理融资49432223.3131949536.36

合计90452223.31118829536.36

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还股东借款7440506.3136923708.43

支付租赁款21053496.7031145937.34

保理融资还款36629374.1415329565.58

信用证还款50000000.00

合计115123377.1583399211.35

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润252703386.97231601432.17

加：资产减值准备41323472.8867899314.31

固定资产折旧、油气资产折

70526194.9699127813.79

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销12779680.551650830.76

长期待摊费用摊销48152110.2630614894.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1026312.752300548.58填列）固定资产报废损失（收益以-3433.4241289.63

89嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-5968.0015666.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

62634333.0479994606.02

列）投资损失（收益以“－”号填-427534.50496903.31

列）递延所得税资产减少（增加以

5773692.05-17581662.62“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3047843.98613013.01“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-4008379.4012655297.42

填列）经营性应收项目的减少（增加

1032333816.36-165299906.26以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-1731093630.25507160835.54以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-211333789.73851290876.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1601504445.922130237424.86

减：现金的期初余额2477972164.231699275167.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-876467718.31430962257.68

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

90嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物11503482.99

其中：

处置北京嘉事医麦科技有限公司收到的现金1176825.00

处置浙江嘉事乾棠医疗器械有限公司收到的现金10326657.99

其中：

其中：

处置子公司收到的现金净额11503482.99

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1601504445.922477972164.23

其中：库存现金138478.00124394.17

可随时用于支付的银行存款1601365967.922477847770.06

三、期末现金及现金等价物余额1601504445.922477972164.23

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

受限货币资金111995612.52450488149.08

应收账款102703623.58

合计111995612.52553191772.66

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

91嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况无

92嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入34569048.180.00

合计34569048.18作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年61543329.0461543329.04

第二年2902030.602902030.60

第三年1838122.001838122.00

第四年1657437.501657437.50

第五年1053416.001053416.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

93嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

94嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

95嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

96嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设

北京551651.002024审批

出售0.000.00%0.000.000.000.00

嘉事517.%年03机构

97嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

医麦00月31核准科技日日有限公司浙江嘉事

2024审批

乾棠6276

51.00年03机构

医疗825.出售0.000.00%0.000.000.000.00

%月31核准器械00日日有限公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

注销子公司：

成立注册公司名称注册资本经营范围注销时间时间地址江西嘉事明诚医疗器械有限公司2017年江西省人民币2000万元医疗器械经营2024年2月26日北京爱立建医疗器械有限公司2012年北京市人民币500万元医疗器械销售2024年5月21日

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京嘉事堂

80000000

连锁药店有北京市北京市药品零售100.00%设立或投资.00限责任公司北京嘉事盛

12000000医疗器械销非同一控制

世医疗器械北京市北京市51.00%

0.00售下企业合并

有限公司

北京嘉和嘉23000000北京市北京市仓储服务100.00%设立或投资

98嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

事医药物流0.00有限公司北京嘉事京

10000000医疗器械销

西医药科技北京市北京市70.00%设立或投资

0.00售

有限公司北京嘉事宏

50000000

德医药有限北京市北京市药品销售51.00%设立或投资.00公司深圳嘉事康非同一控制

11000000医疗器械销

元医疗器械深圳市深圳市31.00%20.00%下企业合

0.00售

有限公司并，注1上海嘉事明非同一控制

10000000医疗器械销

伦医疗器材上海市上海市31.00%20.00%下企业合

0.00售

有限公司并，注1嘉事嘉成医非同一控制

40000000医疗器械销

疗器械武汉武汉市武汉市31.00%20.00%下企业合.00售

有限公司并，注1北京金康瑞

50000000医疗器械销设立或投

源商贸有限北京市北京市31.00%20.00%.00售资，注1公司辽宁嘉事堂

40000000非同一控制

药业有限公沈阳市沈阳市医药批发100.00%.00下企业合并司非同一控制北京嘉事爱

60000000医疗器械销下企业合

格医疗器械北京市北京市36.00%10.00%.00售并，注1、有限公司注5上海嘉事嘉非同一控制

80000000医疗器械销

意医疗器材上海市上海市41.00%10.00%下企业合.00售

有限公司并，注3浙江嘉事杰非同一控制

60000000医疗器械销

博医疗器械杭州市杭州市41.00%10.00%下企业合.00售

有限公司并，注3非同一控制广州嘉事吉

10000000医疗器械销下企业合

健医疗器械广州市广州市36.00%59.00%

0.00售并，注1、有限公司注4广州嘉事百非同一控制

50000000医疗器械销

洲医疗器械广州市广州市41.00%10.00%下企业合.00售

有限公司并，注2广州嘉事怡非同一控制

60000000医疗器械销

核医疗科技广州市广州市41.00%10.00%下企业合.00售

有限公司并，注2安徽嘉事谊设立或投

10000000医疗器械销

诚医疗科技蚌埠市蚌埠市36.00%10.00%资，注1、

0.00售

有限公司注5四川嘉事馨非同一控制

10000000医疗器械销

顺和医疗器成都市成都市41.00%10.00%下企业合

0.00售

械有限公司并，注2非同一控制重庆嘉事臻

40000000医疗器械销下企业合

跃医疗器械重庆市重庆市41.00%59.00%.00售并，注2、有限公司注3北京嘉事德康医疗器械20000000医疗器械销

北京市北京市51.00%设立或投资

经营有限公.00售司

99嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

北京嘉事唯

40000000医疗器械销

众医疗器械北京市北京市51.00%设立或投资.00售有限公司嘉事国润（上海）医30000000医疗器械销

上海市上海市51.00%设立或投资

疗科技有限.00售公司四川嘉事蓉

50800000非同一控制

锦医药有限成都市成都市药品销售51.00%.00下企业合并公司北京嘉事康

20000000医疗器械销

达医疗器械北京市北京市51.00%设立或投资.00售有限公司浙江嘉事商

25000000医疗器械销非同一控制

漾医疗科技杭州市杭州市51.00%.00售下企业合并有限公司浙江嘉事同

25000000医疗器械销非同一控制

瀚生物技术杭州市杭州市51.00%.00售下企业合并有限公司南京嘉事苏

20000000医疗器械销

堂医疗器械南京市南京市51.00%设立或投资.00售有限公司四川省嘉事

10000000康复保健、希复科技有成都市成都市51.00%设立或投资.00健康推广限公司深圳嘉事康

锐医疗健康10000000康复保健、

深圳市深圳市51.00%设立或投资

产业有限公.00健康推广司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：本公司通过北京嘉事盛世医疗器械有限公司间接持有该些公司的股权。

注2：本公司通过广州嘉事吉健医疗器械有限公司间接持有该些公司的股权。

注3：本公司通过上海嘉事明伦医疗器材有限公司间接持有该些公司的股权。

注4：本公司通过北京嘉事唯众医疗器械有限公司间接持有该些公司的股权。

注5：尽管本集团仅持有该些公司46%股权，但仍根据附注三、25中的因素将其认定为子公司。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

100嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额安徽嘉事谊诚医疗科

58.90%4496591.58196752497.47

技有限公司浙江嘉事杰博医疗器

54.88%7706398.48174093970.41

械有限公司上海嘉事明伦医疗器

58.80%5266594.35133479795.23

材有限公司深圳嘉事康元医疗器

58.80%-22237558.39110554572.38

械有限公司四川嘉事馨顺和医疗

54.89%4590204.86173819375.47

器械有限公司上海嘉事嘉意医疗器

54.88%7761443.21111925904.33

材有限公司广州嘉事吉健医疗器

33.91%4575013.07109329430.94

械有限公司广州嘉事怡核医疗科

54.89%186489.1629400000.0045776391.37

技有限公司

嘉事国润（上海）医

49.00%91778910.41167471474.35

疗科技有限公司北京嘉事盛世医疗器

49.00%1240060.016713389.0277654218.15

械有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债安徽嘉事

1046

谊诚82324679870056127324568598026617742884187513

459

医疗2274858521326746818.9228882907999922719.1794

096.1

科技3.26.028.288.55106.657.02.116.98856.83

3

有限公司深圳嘉事

10961134

康元9423343097667920257979463781914864629213

912730

医疗6756152169089882909.787384134260956.0556

545.7958.8

器械0.69.602.297.37386.75.164.01110.12

06

有限公司广州742689518321506532745097601310867100379673713869

嘉事8550093996441095898.85854493899234851828026.8931

101嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

吉健2.15.902.053.58862.440.765.135.898.28224.50医疗器械有限公司浙江嘉事

12001207

杰博4505885445931692305417226945918815849204

943889

医疗4179232.96022757175.8175537.2988847.1472

553.4091.2

器械6.06058.117.17792.96881.45538.98

08

有限公司上海嘉事

1203129210291035

明伦8091603186946218622088306163

1871880184222385

医疗227862523903649652143201076.

72.32920.8122.6208.8285.5

器材6.56.278.839.581.90.7470

9300

有限公司广州嘉事怡核1277248713025271527122673459230293049309

4653

医疗1927065.063415490.0015498706877.469453741904

0.00

科技6.08901.98.89.897.74695.43.04.04有限公司北京嘉事

盛世1174196031355407-5374255220334585178628661815

医疗5030589709284417332419185230368389134908013.1509

器械7.195.762.95.8299.65.174.884.999.871.76665.42有限公司嘉事国润

（上1065

6392230566233214321480402615904676459122

海）647

99656189558429230.002923586889071235700.5805

医疗765.6

6.57.085.655.665.667.538.079.67029.69

科技0有限公司上海嘉事嘉意56201010572136685816372754723588550836543654

医疗8040134481748821177.04392336257.116276840.007684

器材3.64.718.354.04071.119.81026.831.041.04有限公司四川嘉事馨顺10121030

9592188697817080854871651861761969157688

和医308919

9399211356110394364.523002261883142.3397

疗器782.0008.4

9.76.263.020.66495.15.413.59946.53

械有89限公司

单位：元

102嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量安徽嘉事谊诚医疗21907136613364661336477409903831935937393793739377777554

科技有限65.86.92.925.9781.81.21.210.13公司深圳嘉事

----康元医疗1033201111143210167282830184

2664522266452212653321265332

器械有限445.09.19427.656.48

9.429.421.251.25

公司广州嘉事吉健医疗59610021354588135458831123565057048958288195828814347668

器械有限12.666.496.498.1780.26.22.226.91公司浙江嘉事

-杰博医疗3964919138199313819934074816130317913031793542858

2690048

器械有限85.203.793.7985.909.859.853.09

88.56

公司上海嘉事

-明伦医疗4979606895679389567933593882104145010115991011599

1376940

器材有限93.85.12.1250.99320.848.278.27

89.19

公司广州嘉事

怡核医疗3691371339750.7339750.719548711006943622786462278643289035

科技有限6.76004.7783.50.61.612.46公司北京嘉事盛世医疗63609722025019202501910685742671815774600877460083514505

器械有限5.87.04.0423.9859.23.33.333.90公司嘉事国润

-（上海）4006053141425714142573862150175922617592264630013

4674438

医疗科技48.191.451.45237.357.967.9615.71

81.45

有限公司上海嘉事

-嘉意医疗2507410187536918753693732591114399211439924719816

5942678

器材有限459.0404.0804.0890.553.273.27.57.31公司四川嘉事

-馨顺和医5905261724538072453801508676534171311419441141944

7954869

疗器械有03.01.51.518.5224.986.146.14

1.02

限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

103嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法联营企业北京三九朝阳

北京市北京市朝阳区药品零售29.00%权益法医药有限公司北京市

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本集团的联营企业北京三九朝阳医药有限公司作为本集团战略伙伴从事医疗药品零售，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。

104嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债

105嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

106嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

107嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益6902119.4218476129.21计入营业外收入

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1.金融工具分类于2024年6月30日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计人民币144724.00元（2023年12月31日：人民币138756.00元），主要列示于交易性金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计人民币

22320542.31元（2023年12月31日：人民币19353261.30元），主要列示于应收款项融资和其他权益工具投资；以摊

余成本计量的金融资产合计人民币10216164729.36元（2023年12月31日：人民币12430285707.13元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款和一年以内到期的非流动资产；以摊余成本计量的金融负债

合计人民币7968745053.69元（2023年12月31日：人民币10149258394.02元），主要列示于短期借款、应付账款、应付票据和其他应付款。

2.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

108嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

于2024年6月30日，本集团无已逾期超过30天的应收款项被认为信用风险尚未显著增加。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年6月30日单位：元

以公允价值计量以公允价值计量且以摊余成本计量的金且其变动计入其项目其变动计入当期损合计融资产他综合收益的金益的金融资产融资产准则要求

货币资金1713544835.401713544835.40

交易性金融资产144724.00144724.00

应收票据233015122.72233015122.72

应收款项融资22320542.3122320542.31

应收账款8063171566.288063171566.28

其他应收款571193327.53571193327.53

合计144724.0010580924851.9322320542.3110603390118.24

2023年6月30日单位：元

以公允价值计量以公允价值计量且以摊余成本计量的金且其变动计入其项目其变动计入当期损合计融资产他综合收益的金益的金融资产融资产准则要求

货币资金2580725573.94-2580725573.94

交易性金融资产148454.00148454.00

应收票据222126251.65-222126251.65

应收款项融资-41534924.6541534924.65

应收账款9187330327.38-9187330327.38

其他应收款280297029.62-280297029.62

其他权益工具投资650000.00650000.00

合计148454.0012270479182.5942184924.6512312812561.24

109嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

3.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2024年上半年和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额占资产总额的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

2024年6月30日2023年

资产总额（元）14792519439.6917120851592.43

负债总额（元）8628559002.9211029338906.75

资产负债率58.33%64.42%

4.金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2024年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或已向银行贴现的银行及商业承兑汇票的账面价值为人民币59340745.78元（2023年12月31日：人民币664081577.80元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款/并确认银行借款。背书/贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年6月30日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款/确认的银行借款账面价值总计为人民币59340745.78元（2023年12月31日：人民币

664081577.80元）。

于2024年6月30日，作为日常业务的一部分，本集团和银行签订了应收账款保理合同，将应收账款人民币47330335.12元转让给银行取得借款人民币47330335.12元（2023年12月31日：人民币123019021.97元）。在该安排下，如果应收账款债务人推迟付款，本集团被要求补偿银行的利息损失。本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应收账款。转让后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。在该安排下转让但尚未结算的应收账款的原账面价值为人民币47330335.12元（2023年12月31日：人民币123019021.97元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2024年6月30日，本集团无已背书及贴现但尚未到期的银行承兑汇票（2023年12月31日：人民币163365013.11元）。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款并确认贴现费用。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

于2024年6月30日，本集团与银行签订了应收账款保理合同，将应收账款人民币47330335.12元转让给银行，在此安排下，如果应收账款债务人推迟付款，本集团不会被要求补偿银行的利息损失，本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

110嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年上半年，本集团于其转移日确认人民币355760.77元损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计

确认的收益或费用。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

111嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

交易性金融资产144724.00144724.00

应收款项融资22320542.3122320542.31

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向财务分管领导和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务分管领导审核批准。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用折现估值模型估计公允价值。本集团需要就预计未来现金流量（包括预计未来股利和处置收入）作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

112嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国光大集团股

中国北京金融业781亿元28.48%28.48%份公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国光大集团股份公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国光大医疗健康产业有限公司本公司股东北京海淀置业集团有限公司本公司股东北京市房山区人民政府国有资产监督管理委员会本公司股东北京市盛丰顺业投资经营有限责任公司本公司股东

中国光大银行股份有限公司（以下简称“光大银行”）与本公司受同一母公司控制的其他企业

中国光大实业（集团）有限责任公司与本公司受同一母公司控制的其他企业中国光大养老健康产业有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业光大永明人寿保险有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业光大清洁技术股份有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业光大金瓯资产管理有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业光大金控资产管理有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业光大云缴费科技有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业光大证券股份有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业光大居家惠民有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业光大置业有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业

113嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

光大科技有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业四川省汇希康医疗科技有限公司本公司子公司参股股东

立德立康（北京）商贸公司本公司子公司参股股东成都蓉药实业集团有限公司本公司子公司参股股东红惠医药有限公司本公司子公司参股股东张斌本公司子公司参股股东沈珍本公司子公司参股股东谢东华本公司子公司参股股东李燕本公司子公司参股股东吕文杰本公司子公司参股股东张顺本公司子公司参股股东王曼晖本公司子公司参股股东郭振喜本公司子公司参股股东杨波本公司子公司参股股东刘金刚本公司子公司参股股东陈起本公司子公司参股股东杨弟本公司子公司参股股东周莉本公司子公司参股股东雍兴明本公司子公司参股股东张泽军本公司子公司参股股东周焰本公司子公司参股股东周宏峻本公司子公司参股股东北京乾元本堂饮片有限公司本公司孙公司参股股东袁俊本公司孙公司参股股东于越男本公司孙公司参股股东杨淮桢本公司孙公司参股股东谭志君本公司孙公司参股股东孙诚本公司孙公司参股股东舒昊本公司孙公司参股股东任岗本公司孙公司参股股东刘刚本公司孙公司参股股东李鹏本公司孙公司参股股东赖春凤本公司孙公司参股股东蒋宏伟本公司孙公司参股股东高鹏本公司孙公司参股股东方良本公司孙公司参股股东丁宁宁本公司孙公司参股股东袁克玲本公司孙公司参股股东王强本公司孙公司参股股东祝政凯本公司孙公司参股股东丁辉本公司孙公司参股股东忻震磊本公司孙公司参股股东刘芳芳本公司子公司参股股东的实际控制人

立德远航（北京）商贸有限公司实际控制人为本公司子公司参股股东北京国信阳光医疗器械有限公司实际控制人为本公司子公司参股股东武汉健坤创新企业发展有限公司实际控制人为本公司子公司参股股东北京华科中恒科技有限责任公司实际控制人为本公司子公司参股股东北京比华利科贸有限公司实际控制人为本公司子公司参股股东四川峨嵋山药业有限公司实际控制人为本公司子公司参股股东四川九威阁中药饮片有限公司实际控制人为本公司子公司参股股东

中青旅（四川）国际会议展览有限公司与本公司受同一母公司控制的其他企业其他说明

114嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京国信阳光医

采购商品217158167.24否248833256.34疗器械有限公司四川峨嵋山药业

采购商品4181048.44否有限公司北京乾元本堂饮

采购商品3143080.02否片有限公司四川九威阁中药

采购商品4710232.12否饮片有限公司光大置业有限公

接受劳务130754.70否130754.70司

中青旅（四川）

国际会议展览有接受劳务83990.75否限公司光大永明人寿保

险有限公司四川接受劳务6840.00否分公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

红惠医药有限公司销售商品365250.031770450.62

红惠医药有限公司提供劳务4147683.93北京国信阳光医疗器械有限

销售商品1586540.906456.71公司中国光大养老健康产业有限

销售商品593869.86公司

光大银行销售商品84459.29

光大置业有限公司销售商品6402.65

光大永明人寿保险有限公司销售商品3097.34

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

115嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额北京海淀置业979049855058276806655187房屋

集团有7.620.00.71.24475.31限公司北京市盛丰顺业投资房屋经营有限责任公司

17492954111749295411

沈珍房屋

1.12.521.12.52

立德远

航（北

13167

京）商房屋

7.62

贸有限公司武汉健坤创新

12000120001200012000

企业发房屋

0.000.000.000.00

展有限公司

93060930601624.9022.

周宏峻房屋.00.003431关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

116嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕成都蓉药实业集团有

限公司、180000000.002021年11月19日2024年11月19日是

雍兴明、周莉中国光大医疗健康产

60000000.002023年01月03日2024年07月13日否

业有限公司

杨波、郭振喜695000000.002023年04月20日2024年11月19日否关联担保情况说明

2022年，成都蓉药实业集团有限公司、雍兴明、周莉为本集团借款提供连带责任保证担保，最高担保额度为人民

币180000000.00元。截至2024年6月30日对应的银行授信协议已履行完毕、借款已偿还，故该笔担保合同已提前结束。

本年度，中国光大医疗健康产业有限公司为本集团借款提供连带责任保证担保，最高担保额度为人民币

1500000000.00元。于2024年6月30日，实际担保额为人民币60000000.00元(2023年12月31日：人民币

254000000.00元)。

本年度，杨波、郭振喜为本集团借款提供连带责任保证担保，最高担保额度为人民币695000000.00元。于2024年6月30日，实际担保额为人民币434940000.00元（2023年12月31日：人民币308700000.00元）。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

谭志军2540000.002024年03月08日2024年09月07日

谭志军920000.002024年03月09日2024年09月08日

谭志军3400000.002024年03月21日2024年09月20日

王强10000000.002023年11月24日2024年11月23日

王强2000000.002023年11月28日2024年11月27日

舒昊3000000.002023年09月26日2024年09月25日

舒昊800000.002023年12月19日2024年12月18日

舒昊3700000.002023年12月20日2024年12月19日

张斌10000000.002024年01月01日2024年12月31日

张斌5000000.002024年01月01日2024年12月31日

张斌7000000.002024年01月01日2024年12月31日

沈珍15000000.002024年05月23日2025年05月22日

沈珍5000000.002024年05月28日2025年05月27日

刘刚100000.002023年08月17日2024年02月16日

刘刚50000.002023年08月23日2024年02月22日

刘刚250000.002023年12月11日2024年06月10日

刘刚1000000.002023年12月13日2024年06月12日

刘刚450000.002023年12月29日2024年06月28日

刘刚500000.002023年12月29日2024年06月28日与该关联方的借款已

刘刚650000.002024年01月15日2024年07月14日于2024年6月底前提

117嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告前偿还。

与该关联方的借款部

刘刚300000.002024年06月14日2024年12月13日分已于2024年6月底前提前偿还。

刘刚200000.002024年06月17日2024年12月16日

袁俊700000.002023年03月13日2024年03月12日

袁俊700000.002023年03月13日2024年03月12日

袁俊400000.002023年03月16日2024年03月15日

袁俊100000.002023年03月17日2024年03月16日

袁俊1000000.002023年03月27日2024年03月26日

袁俊1500000.002023年03月27日2024年03月26日

袁俊100000.002023年03月28日2024年03月27日

袁俊100000.002023年03月29日2024年03月28日

袁俊100000.002023年04月03日2024年04月02日

袁俊100000.002023年04月18日2024年04月17日

袁俊1000000.002023年05月26日2024年05月25日

袁俊500000.002023年05月27日2024年05月26日

袁俊500000.002023年05月27日2024年05月26日

袁俊500000.002023年05月28日2024年05月27日

袁俊1000000.002023年05月29日2024年05月28日

袁俊1000000.002023年06月02日2024年06月01日

袁俊1000000.002023年06月03日2024年06月02日

袁俊500000.002023年06月04日2024年06月03日

袁俊1000000.002023年06月06日2024年06月05日

袁俊2000000.002023年06月07日2024年06月06日

袁俊1000000.002023年06月17日2024年06月16日

袁俊900000.002023年06月18日2024年06月17日

袁俊100000.002023年11月23日2024年11月22日

袁俊1400000.002023年12月27日2024年12月26日

袁俊150000.002023年12月28日2024年12月27日

袁克玲500000.002023年03月16日2024年03月15日

袁克玲300000.002023年03月16日2024年03月15日

袁克玲300000.002023年03月16日2024年03月15日

袁克玲2500000.002023年04月04日2024年04月03日

袁克玲2000000.002023年04月06日2024年04月05日

袁克玲500000.002023年04月06日2024年04月05日

袁克玲1000000.002023年04月07日2024年04月06日与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏110000.002024年02月19日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏70000.002024年04月19日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏40000.002024年05月11日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏100000.002024年05月14日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏20000.002024年05月15日年已归还人民币

1170000.00元。

118嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏110000.002024年05月17日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏240000.002024年05月17日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏1000000.002024年06月04日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏1000000.002024年06月05日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏1000000.002024年06月07日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏800000.002024年06月07日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏280000.002024年06月25日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏360000.002024年06月27日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏200000.002024年06月28日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到期日，随借随还。本李鹏180000.002024年06月29日年已归还人民币

1170000.00元。

与该关联方借款无到

任岗450000.002022年08月11日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗450000.002022年08月13日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗450000.002022年08月16日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗450000.002022年08月17日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗450000.002022年08月18日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗450000.002022年08月19日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗950000.002022年08月29日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗400000.002022年08月30日期日，随借随还。

任岗450000.002022年09月02日与该关联方借款无到

119嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002022年09月19日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002022年10月21日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002022年10月19日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002022年10月10日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002022年10月09日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002022年11月09日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002022年11月10日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002023年01月09日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002023年01月10日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002023年01月11日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002023年01月13日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002023年02月08日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002023年02月09日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002023年02月15日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002023年02月16日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002023年02月17日期日，随借随还。

与该关联方借款无到

任岗500000.002023年02月18日期日，随借随还。

与该关联方借款无到期日，随借随还。上杨淮桢2000000.002023年04月17日半年共归还人民币

500000.00元，累计

已归还181万元。

于越男13000000.002023年08月02日2024年08月01日

赖春凤7000000.002023年08月02日2024年08月01日该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟400000.002023年05月19日2024年05月18日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟100000.002023年05月26日2024年05月25日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟500000.002023年06月09日2024年06月08日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

蒋宏伟500000.002023年06月10日2024年06月09日少数股东，子公司的股权于本报告期已出

120嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟500000.002023年06月11日2024年06月10日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟500000.002023年06月19日2024年06月18日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟1200000.002023年06月20日2024年06月19日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟1000000.002023年06月21日2024年06月20日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟1000000.002023年06月22日2024年06月21日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟500000.002023年06月23日2024年06月22日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟300000.002023年07月24日2024年07月23日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟1000000.002024年01月18日2025年01月17日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟1000000.002024年01月19日2025年01月18日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟600000.002024年01月29日2025年01月28日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟300000.002024年02月06日2025年02月05日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟1500000.002024年02月18日2025年02月17日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟1000000.002024年02月19日2025年02月18日股权于本报告期已出售。

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟500000.002024年03月06日2025年03月05日股权于本报告期已出售。

121嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

该关联方为子公司的

少数股东，子公司的蒋宏伟600000.002024年03月08日2025年03月07日股权于本报告期已出售。

与该关联方的借款已

高鹏1000000.002023年04月11日2024年04月10日于2024年6月底前提前偿还。

与该关联方的借款已

高鹏500000.002023年04月22日2024年04月21日于2024年6月底前提前偿还。

与该关联方的借款已

高鹏400000.002023年07月21日2024年07月20日于2024年6月底前提前偿还。

与该关联方的借款已

高鹏1000000.002024年04月23日2025年04月22日于2024年6月底前提前偿还。

光大银行天宁寺支行10000000.002023年07月12日2024年07月11日

光大银行深圳分行50000000.002023年07月14日2024年07月13日光大银行成都三洞桥

10000000.002023年03月22日2024年03月21日

支行光大银行上海大宁支

30000000.002023年02月02日2024年02月01日

行光大银行上海大宁支

15000000.002023年04月11日2024年04月10日

行光大银行上海大宁支

5000000.002023年04月25日2024年04月24日

行光大银行上海大宁支

8000000.002023年05月05日2024年05月04日

行光大银行上海大宁支

2000000.002023年05月16日2024年05月15日

行光大银行上海大宁支

10000000.002023年05月18日2024年05月17日

行光大银行上海大宁支

4000000.002023年05月22日2024年05月21日

行光大银行上海大宁支

20000000.002024年02月02日2025年02月01日

行光大银行上海大宁支

15000000.002024年06月03日2024年06月02日

行光大银行上海市南支

25000000.002023年01月03日2024年01月02日

行光大银行上海市南支

30000000.002023年01月29日2024年01月28日

行光大银行上海市南支

30000000.002023年04月24日2024年04月23日

行光大银行上海市南支

20000000.002023年05月22日2024年05月21日

行光大银行上海市南支

5000000.002023年06月15日2024年06月14日

行光大银行北京天宁寺

10000000.002023年03月28日2024年03月27日

支行光大银行北京天宁寺

10000000.002023年03月28日2024年03月27日

支行光大银行重庆分行大

10000000.002024年03月11日2025年03月10日

坪支行

光大银行蚌埠分行46000000.002024年02月28日2025年02月27日拆出

122嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5441752.155085632.69

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京比华利科贸

应收账款10534021.1143189.4914812846.6793665.55有限公司北京国信阳光医

应收账款2417876.889913.302598451.3010653.65疗器械有限公司红惠医药有限公

应收账款1012791.934152.452220588.909104.42司中国光大养老健

应收账款482478.411978.16康产业有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京国信阳光医疗器械有限

应付账款137080738.9187662555.17公司

应付账款北京乾元本堂饮片有限公司2186434.094609740.20

应付账款四川峨嵋山药业有限公司711611.26

其他应付款张斌22000000.0022000000.00

其他应付款于越男13000000.0013000000.00

其他应付款任岗13000000.0013000000.00

其他应付款王强12000000.0012000000.00

其他应付款舒昊7516250.007516250.00

其他应付款赖春凤7000000.007000000.00

其他应付款袁俊1650000.005750000.00

其他应付款袁克玲4500000.00

其他应付款刘刚350000.002070000.00

其他应付款高鹏2000000.00

其他应付款蒋宏伟1950000.00

其他应付款谢东华1500000.001500000.00

123嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款王曼晖121600.00841716.48

其他应付款杨淮桢190000.00690000.00武汉健坤创新企业发展有限

其他应付款20000.00140000.00公司

其他应付款红惠医药有限公司111958.4446880.44

其他应付款丁辉185.50

其他应付款谭志军6860000.00

其他应付款沈珍20000000.00

其他应付款李鹏4340000.00

应付股利郭振喜10000000.00

应付股利杨波9600000.00

应付股利刘金刚7980000.00

应付股利陈起3558000.00

应付股利杨弟3162000.00北京市房山区人民政府国有

应付股利714084.25714084.25资产监督管理委员会

应付股利红惠医药有限公司10640204.97

应付股利高鹏4421985.92

短期借款光大银行151000000.00274000000.00

租赁负债北京海淀置业集团有限公司3220467.884363524.18

租赁负债周宏峻139590.00231025.66

预付款项四川峨嵋山药业有限公司30038.96四川九威阁中药饮片有限公

预付款项360081.48司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

124嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

于资产负债表日，本集团并无须作披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

125嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

126嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团主要在中国从事医疗器械及医疗药品等销售、配送相关业务，而且所有资产均位于中国境内。管理层根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。由于本集团分配资源及评价业绩系以贸易业务为基础，亦是本集团内部报告的唯一经营分部，因此仅列示如下分部报告信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目中国大陆分部间抵销合计

对外交易收入12838830705.9112838830705.91

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

于2024年6月30日及2023年，无产生的收入达到或超过本集团收入10%的单一客户。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1943116984.982146447793.64

1至2年26377572.6919019505.50

2至3年942685.271516381.60

3年以上2575245.483078161.38

3至4年1060252.671763310.28

4至5年1215814.171015090.34

5年以上299178.64299760.76

127嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1973012488.422170061842.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏19730195942170021555

1360314510

账准备12488.100.00%0.69%08843.61842.100.00%0.67%50997.

645.40844.67

的应收42021245账款其

中：

19730195942170021555

1360314510

合计12488.100.00%0.69%08843.61842.100.00%0.67%50997.

645.40844.67

42021245

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

14510844.613603645.4

应收账款907199.27

70

14510844.613603645.4

合计907199.27

70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

128嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一54243109.3454243109.342.75%222396.75

客户二49992931.6149992931.612.53%208074.79

客户三45705214.9945705214.992.32%187585.23

客户四43498597.1143498597.112.20%178344.25

客户五37510374.1037510374.101.90%913940.58

合计230950227.15230950227.1511.70%1710341.60

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利12300000.00

其他应收款927367643.83960058222.24

合计927367643.83972358222.24

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判

129嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广州嘉事百洲医疗器械有限公司12300000.00

合计12300000.00

130嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收子公司款项923678455.42956678455.42

往来款6839626.527571940.00

保证金1709700.80832240.00

131嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计932227782.74965082635.42

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）925283902.74958138755.42

1至2年6843880.006843880.00

3年以上100000.00100000.00

5年以上100000.00100000.00

合计932227782.74965082635.42

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

9322274860192736796508250244960058

计提坏100.00%0.52%100.00%0.52%

782.7438.91643.83635.4213.18222.24

账准备其

中：

9322274860192736796508250244960058

合计100.00%0.52%100.00%0.52%

782.7438.91643.83635.4213.18222.24

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

932227782.744860138.91927367643.83%

账准备

合计932227782.744860138.91

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

132嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

征组合计提坏5024413.18164274.274860138.91账准备

合计5024413.18164274.274860138.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京嘉事堂连锁

药店有限责任公拆借款608000000.00一年以内65.22%2678158.07司安徽嘉事谊诚医

拆借款119000000.00一年以内12.77%524178.96疗科技有限公司北京嘉事唯众医

拆借款90000000.00一年以内9.65%396437.87疗器械有限公司

133嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

四川省嘉事希复

拆借款32000000.00一年以内3.43%140955.69科技有限公司四川嘉事蓉锦医

拆借款20000000.00一年以内2.15%88097.31药有限公司

合计869000000.0093.22%3827827.90

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

154104655154104655151479175151479175

对子公司投资

5.465.465.465.46

154104655154104655151479175151479175

合计

5.465.465.465.46

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）四川嘉事

99450009945000

蓉锦医药

0.000.00

有限公司北京嘉事爱格医疗32794503279450

器械有限0.000.00公司重庆嘉事臻跃医疗43588504358850

器械有限0.000.00公司广州嘉事吉健医疗87589808758980

器械有限0.000.00公司北京金康

15500001550000

瑞源商贸

0.000.00

有限公司广州嘉事百洲医疗59317735931773

器械有限4.004.00公司北京嘉事25500002550000

德康医疗0.000.00

134嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

器械经营有限公司北京嘉事

25500002550000

宏德医药

0.000.00

有限公司浙江嘉事杰博医疗73518107351810

器械有限0.000.00公司嘉事嘉成医疗器械18911501891150

武汉有限0.000.00公司上海嘉事

85080808508080

嘉意医疗

0.000.00

器材北京嘉事康达医疗10200001020000

器械有限0.000.00公司北京嘉事盛世医疗61200006120000

器械有限0.000.00公司北京嘉事堂连锁药80000008000000

店有限责0.000.00任公司北京嘉和嘉事医药23087742308774

物流有限15.4615.46公司北京嘉事唯众医疗25080002508000

器械有限0.000.00公司安徽嘉事谊诚医疗36000003600000

科技有限0.000.00公司广州嘉事怡核医疗55220445522044

科技有限1.001.00公司北京嘉事京西医药70000007000000

科技有限0.000.00公司辽宁嘉事

40000004000000

堂药业有

0.000.00

限公司南京嘉事苏堂医疗58401005840100

器械有限.00.00公司四川省嘉84150008415000

事希复科.00.00

135嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

技有限公司上海嘉事明伦医疗73230407323040

器材有限0.000.00公司深圳嘉事康锐医疗51000005100000

健康产业.00.00有限公司深圳嘉事康元医疗46385764638576

器械有限5.005.00公司四川嘉事馨顺和医81678508167850

疗器械有0.000.00限公司嘉事国润（上海）18180001818000

医疗科技0.000.00有限公司浙江嘉事商漾医疗73440007344000

科技有限0.000.00公司浙江嘉事同瀚生物271932026254805344800

技术有限0.000.000.00公司

151479126254801541046

合计

755.460.00555.46

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

136嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2570291842.642451962893.592719099148.692586431378.92

其他业务10835148.532554833.368739384.572989646.65

合计2581126991.172454517726.952727838533.262589421025.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2581126245451725811262454517

医药批发

991.17726.95991.17726.95

按经营地区分类

其中：

2581126245451725811262454517

北京地区

991.17726.95991.17726.95

市场或客户类型

其中：

2581126245451725811262454517

医疗机构

991.17726.95991.17726.95

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

137嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益71166949.8661980677.04

合计71166949.8661980677.04

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明本报告期子公司处置固定资产和其他

非流动性资产处置损益157155995.27长期资产产生的损益，详见本报告第

四节第十四项计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策本报告期公司及子公司收到的政府补

6902119.42

规定、按照确定的标准享有、对公司助和税收返还款损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套本报告期子公司持有的交易性金融资

5968.00

期保值业务外，非金融企业持有金融产公允价值变动金额

138嘉事堂药业股份有限公司2024年半年度财务报告

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-1907022.25本报告期对外捐赠等支出支出

减：所得税影响额41664111.80

少数股东权益影响额（税后）59046026.78

合计61446921.86--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.92%0.580.58

利润扣除非经常性损益后归属于

2.49%0.370.37

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

139