江苏百川高科新材料股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明

德皓核字[2025]00000440号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)江苏百川高科新材料股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2024年12月31日）目录页次

一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明

二、江苏百川高科新材料股份有限公司2024年度1-2非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

德皓核字[2025]00000440号

江苏百川高科新材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了江苏百川高科新材料股份有限公司（以下简称百川股份公司）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司

股东权益变动表以及财务报表附注，并于2025年3月18日签发了德皓审字[2025]00000224号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就百川股份公司编制的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是百川股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计百川股份公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

第1页德皓核字[2025]00000440号关联方资金占用情况的专项说明

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对百川股份公司实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交

易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

为了更好地理解百川股份公司2024年度控股股东及其他关联方资金

占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交

易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：江苏百川高科新材料股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

姚植基

中国·北京中国注册会计师：

徐剑

二〇二五年三月十八日

第2页2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：江苏百川高科新材料股份有限公司单位：万元

2024年度占用

非经营性占用方与上市公司上市公司核算2024年期初占2024年度占用2024年度偿还2024年期末占资金占用方名称累计发生金额占用形成原因占用性质资金占用的关联关系的会计科目用资金余额资金的利息累计发生金额用资金余额（不含利息）非经营性占用

控股股东、实际控制人非经营性占用及其附属企业非经营性占用

小计————前控股股东非经营性占用

、实际控制人及其附属企业非经营性占用

小计————其他关联方非经营性占用及其附属企业非经营性占用

小计————

总计————

第1页2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）

编制单位：江苏百川高科新材料股份有限公司单位：万元2024年度往来2024年度往来往来性质（经营其他关联往来方与上市公司上市公司核算2024年期初往2024年度偿还2024年期末往

资金往来方名称累计发生金额资金的利息往来形成原因性往来、非经营资金往来的关联关系的会计科目来资金余额累计发生金额来资金余额（不含利息）性往来）

控股股东、实际控制人及其附属企业可转换公司债券募集资金

上市公司的南通百川新材料有限公司控股子公司其他会计科目96200.6096200.60通过南通百川转入宁夏百非经营性往来子公司及其川新材料附属企业

宁夏百川新材料有限公司控股子公司其他应收款7174.886611.9813786.86可转换公司债券利息非经营性往来其他关联方及其附属企业

总计———103375.486611.98109987.46—