上海摩恩电气股份有限公司
中兴财光华审会字（2025）第334001号目录
审计报告
合并及公司资产负债表1-2
合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-97审计报告
中兴财光华审会字（2025）第334001号
上海摩恩电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海摩恩电气股份有限公司（以下简称摩恩电气）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了摩恩电气2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于摩恩电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认1、事项描述摩恩电气主要从事电缆及电磁线业务的生产销售。2024年度摩恩电气营业收入为1344384354.06元，鉴于营业收入是摩恩电气的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将其识别为关键审计事项。
收入确认的会计政策详情请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（三十）所述的会计政策。
2、审计应对
我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制流程。
（2）选取样本检查销售合同，识别客户取得相关商品（或服务）控制权时
相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。
（4）对本年记录的电缆及电磁线收入选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他
支持性证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
截至2024年12月31日，摩恩电气应收款项余额和坏账准备较大，如:应收账款余额为64891.68万元，应收账款坏账准备金额7222.96万元。
摩恩电气管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款的坏账准备测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序
如下：（1）了解与应收账款坏账准备相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期
收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用
风险特征划分组合的合理性;评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
（6）检查应收账款的历史回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
（7）检查与应收账款减值相关的信息是否己在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
摩恩电气管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括摩恩电气
2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估摩恩电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算摩恩电气、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督摩恩电气的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对摩恩电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果上海摩恩电气股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
上海摩恩电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由
自然人问泽鸿和问泽鑫为发起人，由上海摩恩电气有限公司整体变更设立的股份有限公司。统一社会信用代码：913100006073788946。2010年7月在深圳证券交易所上市。
截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数43920.00万股，注册资本为43920.00万元。
公司注册地址：上海市浦东新区江山路2829号，统一社会信用代码：
913100006073788946，法定代表人：朱志兰。
公司实际从事的主要经营活动为电缆业务及电磁线业务，应收账款保理以及不良资产清收处置服务。
本公司董事会于2025年3月24日批准报出本财务报表。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
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财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的单项计提坏账准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%备的应收款项重要的应收款项坏账准
单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%备收回或转回重要的应收款项实际核
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%销
重要的在建工程单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%
单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款/预收账款，重要的应付账款、预收账
占应付账款/其他应付款/预收账款总额的10%以上且款和其他应付款金额大于100万元
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财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目重要性标准重要的投资活动现金流
单项现金流量金额超过资产总额5%量
重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占公司总收入金额比例≥10%重要的合营安排或联营对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值
企业占本公司资产总额超过10%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
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财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附
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注三、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易
整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项
交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资（”详见本附注三、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同
经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
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财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及
本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中
的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不
丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额
15上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：
*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和
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财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式
书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负
债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减
值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后
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未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、
应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收票据组合3财务公司承兑汇票
（2）应收账款组合应收账款组合1单项计提预期信用损失的应收账款应收账款组合2按组合计提预期信用损失的应收账款
（3）其他应收款组合：
其他应收款组合1单项计提预期信用损失的其他应收款
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其他应收款组合2按组合计提预期信用损失的其他应收款
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易
耗品、周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
14、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
15、持有待售的非流动资产或处置组
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有
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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动
资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得
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或损失计入当期损益。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
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用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的
价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期
股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子
公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
18、固定资产及其累计折旧
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（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
使用年限年折旧率
类别折旧方法残值率（%）
（年）（%）
房屋及建筑物平均年限法205.004.75
机器设备平均年限法105.009.50
电子设备及其他平均年限法55.0019.00
运输设备平均年限法55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；
预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
19、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项
必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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本公司各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准需要安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且
中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分
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进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋及设备。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：
A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使
购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
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*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定
为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
22、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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预计使用寿项目依据摊销方法
命/年系统软件5预期经济利益年限直线法土地使用权50产权登记期限直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
23、研究开发支出
本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费
用、材料费、研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。并按以下方式进行归集：从事研发活动人员的相关职工薪酬主要指从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；耗用材料指研发时直接投入的相关材料等；相关折旧摊销费用主要指用于研发活
动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费、用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
24、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
25、长期资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以
成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权
投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其
他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
28、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
29、收入确认
（一）收入确认和计量所采用的会计政策
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收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入
资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包
括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履
约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品或服务等。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入
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公司披露的收入确认会计政策应包括但不限于：
（1）识别履约义务涉及重大会计判断的，应披露具体判断依据。
（2）确定交易价格、估计可变对价、分摊交易价格以及计量预期退还给客户的款项等类似义务所采用的方法。
（3）履约义务实现方式，收入确认时点及判断依据，履约进度计量方法及判断依据。
（4）主要责任人认定涉及重大会计判断的，应披露具体判断依据。
（二）收入确认的具体方法
（1）电缆销售收入确认原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手续。财务部收到客户签收的发货单回单后，确认已将商品控制权转移给购货方，确认销售收入。
（2）不良资产清收处置服务收入确认原则
本公司为客户提供不良资产的尽职调查、估值定价、司法诉讼、处置、
清收及拍卖等管理服务，根据双方签署的服务协议以及不良资产的规模，按照提供服务的不同阶段收取一定比例的服务费确认收入。
（3）类金融收入确认原则本公司的商业保理业务收入包含利息收入。
利息收入按照商业保理合同约定的利率以及期间，在拨付保理融资款时一次性收取或按期收取。公司根据保理融资金额与实际利率，按货币资金的实际使用期限确认收入。
30、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
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政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
31、递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合
营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发
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生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营
企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性
差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
32、套期会计
*套期保值的分类
A、 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
B、 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某
类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
C、 境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
*套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、
以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止
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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
A、 被套期项目与套期工具之间存在经济关系；
B、 被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
C、 采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。
如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
套期会计处理方法：
1公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
*现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
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如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
2境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
33、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
*财政部2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》中规定，对于不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按照确定的金额计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目。执行其规定对公司财务报表无影响。
*本公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释
第17号》的相关规定，执行其规定对公司财务报表无影响。
（2）会计估计变更本报告期内主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
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税种计税依据税率%
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项13.00、增值税
税额后的余额9.00、6.00
7.00、5.00、城市维护建设税应纳流转税额1.00
教育费附加应纳流转税额3.00
地方教育费附加应纳流转税额2.00
25.00/20.00
企业所得税应纳税所得额/17.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：
纳税主体名称所得税税率%
上海摩恩电气股份有限公司15.00
摩恩新能源系统（江苏）股份有限公司15.00
致动电气私人有限公司17.00
致动新能源装备私人有限公司17.00致动（泰国）电气有限公司20.00
其他子公司25.00
2、优惠税负及批文根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。上海摩恩电气股份有限公司已于2022年12月14日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家
税务总局上海市税务局批准颁发的《高新技术企业证书》。上海摩恩电气股份有限公司2022年至2024年度享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
摩恩新能源系统（江苏）股份有限公司已于2023年12月13日取得江苏
省科学技术委员会、江苏省财政局、国家税务总局江苏省税务局批准颁发的
《高新技术企业证书》。摩恩新能源系统（江苏）股份有限公司2023年至
2025年度享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2024年1月1日】，期末指【2024年12月31日】，本期指2024年度，上期指2023年度。
1、货币资金
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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2024.12.312023.12.31
银行存款96833135.8970697832.11
其他货币资金32587834.3870033387.18
合计129420970.27140731219.29
其中：存放在境外的款项总15081152.50--额
截至2024年12月31日，其他货币资金中的信用证保证金23000313.38元、保函保证金
8238161.84元、远期结售汇保证金960077.33元，总计32198552.55元为使用受限资产。
2、交易性金融资产
项目2024.12.312023.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入290200.0018122475.50当期损益的金融资产
其中：衍生金融资产18122475.50
其他290200.00
减：列示于其他非流动金融资产部分
合计290200.0018122475.50
3、衍生金融资产
项目2024.12.312023.12.31
套期保值工具 21128692.33i
合计21128692.33
4、应收票据
（1）应收票据分类列示：
2024.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票49289693.4749289693.47
商业承兑汇票13179994.95658999.7512520995.20
合计62469688.42658999.7561810688.67
（续）
41上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2023.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票89090805.9889090805.98
商业承兑汇票9346777.61467338.888879438.73
合计98437583.59467338.8897970244.71
（2）坏账准备
本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1银行承兑汇票
2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票
坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
2商业承兑汇票
2024年12月31日，组合计提坏账准备：
整个存续期预期信用损失
类别账面余额%坏账准备率
商业承兑汇票13179994.955.00658999.75
合计13179994.955.00658999.75
3坏账准备的变动
本期减少
项目2024.01.01本期增加2024.12.31转销或核转回销
应收票据坏467338.88191660.87658999.75账准备
（3）报告期不存在坏账准备转回或转销的应收票据。
（4）报告期不存在实际核销的应收票据。
（5）期末公司已质押的应收票据：
42上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末已质押金额
银行承兑汇票48817654.90
商业承兑汇票6113244.86
合计54930899.76
（6）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票48817654.90
商业承兑汇票6113244.86
合计54930899.76
5、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
项2024.12.312023.12.31目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收
账款648916793.6272229611.12576687182.50545363448.7069840261.55475523187.15
合计648916793.6272229611.12576687182.50545363448.7069840261.55475523187.15
（2）坏账准备
12024年12月31日，单项计提坏账准备：
整个存续期预期
单位名称账面余额%坏账准备理由信用损失率
单位112981346.915.00649067.35预计可回收95%
单位219511958.775.00975597.94预计可回收95%
单位35863410.19100.005863410.19预计无法收回
单位44792825.2880.003834260.22预计可回收20%
单位54472221.1830.001341666.35预计可回收70%
43上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期预期单位名称账面余额坏账准备理由
信用损失率%
单位62447536.7950.001223768.39预计可回收50%
单位72303415.19100.002303415.19预计无法收回
单位81462351.20100.001462351.20预计无法收回
单位9561679.95100.00561679.95预计无法收回
单位1065009.49100.0065009.49预计无法收回
单位1113062.97100.0013062.97预计无法收回
合计54474817.92--18293289.24
22024年12月31日，组合计提坏账准备：
账龄整个存续期预期信账面余额
用损失率%坏账准备
1年以内509951395.605.0025497569.78
1至2年43027084.2710.004302708.43
2至3年22433201.0230.006729960.31
3至4年3208310.3250.001604155.16
4至5年100281.4380.0080225.14
5年以上15721703.06100.0015721703.06
合计594441975.70--53936321.88
（3）坏账准备的变动本期减少
项目2024.01.01本期增加2024.12.31转回转销或核销
应收账款坏账69840261.554530542.5510000.002131192.9872229611.12准备
（4）本报告期末，无坏账准备转回或转销金额重要的应收账款。
（5）报告期实际核销的应收账款情况：
44上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目核销金额
实际核销的应收账款2131192.98本期无重要的应收账款核销。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额前五名如下：
占应收账
款、合同资二者合并计算期末应收账款期末合同二者合并计单位名称产期末总额坏账准备期末余额资产余额算金额合计数的比余额例（%）
第一名63449640.83--63449640.839.783876836.19
第二名48255355.86--48255355.867.442412767.79
第三名41915870.65--41915870.656.462095793.53
第四名22025893.37--22025893.373.391101294.67
第五名20684877.03--20684877.033.191034243.85
合计196331637.74--196331637.7430.2610520936.03
6、应收款项融资
项目2024.12.312023.12.31
以公允价值计量且其变动计入其他综合4025267.1016420590.93收益的应收票据
合计4025267.1016420590.93
（1）本报告期不存在坏账准备转回或转销的应收款项融资。
（2）本报告期不存在实际核销的应收款项融资。
（3）期末公司不存在已质押的应收款项融资。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票137720030.08
45上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
合计137720030.08
7、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2024.12.312023.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内6604651.2699.922384427.0494.91
1至2年5272.410.0852899.732.10
2至3年7428.700.30
3年以上67467.492.69
合计6609923.67100.002512222.96100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
占预付账款与本公司关单位名称金额总额的比账龄未结算原因系
例%
第一名非关联关系2417688.2536.581年以内未到结算期
第二名非关联关系1326367.0020.071年以内未到结算期
第三名非关联关系1000000.0015.131年以内未到结算期
第四名非关联关系437907.836.631年以内未到结算期
第五名非关联关系300000.004.541年以内未到结算期
合计5481963.0882.94--
8、其他应收款
项目2024.12.312023.12.31
应收利息2100000.00
其他应收款12694229.9919724693.27
合计12694229.9921824693.27
（1）应收利息情况
*应收利息分类列示：
46上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2024.12.312023.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
保理利息2100000.002100000.00
合计2100000.002100000.00
（2）其他应收款情况
2024.12.312023.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应
收款19442708.816748478.8212694229.9931699850.4211975157.1519724693.27
合计19442708.816748478.8212694229.9931699850.4211975157.1519724693.27
*坏账准备
A. 2024 年 12月 31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内预期账面余额坏账准备理由
信用损失率%
组合计提:参考公司参考了历史信用损失经
17489830.8927.424795600验.90，结合当前状况以及对未来经济账龄组合
状况的预测，采用评估逾期天数的方法计算预期信用
合计17489830.8927.424795600.90
B．2024年 12月 31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内预期账面余额坏账准备理由账龄
信用损失率%
单项计提：
其他应收款单位1574551.71100.00574551.71预计无法收回5年以上
其他应收款单位2364705.00100.00364705.00预计无法收回5年以上
其他应收款单位3297139.27100.00297139.27预计无法收回5年以上
其他应收款单位4186159.77100.00186159.77预计无法收回5年以上
其他应收款单位5124000.00100.00124000.00预计无法收回5年以上
其他应收款单位6114000.00100.00114000.00预计无法收回5年以上
其他零星应收客292322.17100.00292322.17预计无法收回5年以上户
合计1952877.92100.001952877.92--
*坏账准备的变动
47上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来个月内合计
信用损失(未发生用损失(已发生信预期信用损失
信用减值)用减值)
2024年1月1日余额9647281.662327875.4911975157.15
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段本期计提
本期转回4851680.76374997.575226678.33本期转销本期核销其他变动
2024年12月31余额4795600.901952877.926748478.82
*报告期无实际核销的其他应收款。
*其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2024.12.312023.12.31
往来款12371001.5612380059.52
押金、保证金4935919.5117959105.39
备用金2135787.741360685.51
合计19442708.8131699850.42
*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款是否为坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计关联方
数的比例（%）期末余额
第一名否往来及代垫款7433150.391年以内38.23371657.52
第二名否押金及保证金2595600.005年以上13.352595600.00
第三名否往来款1283600.002-3年6.60385080.00
600000.00元
1年以内；
第四名否备用金692421.5192421.513.5639242.15元
1-2年
第五名否往来款635039.464-5年3.27508031.57
合计—12639811.36--65.013899611.24
9、存货
48上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）存货分类
2024.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料29817961.62323624.4629494337.16
在产品61967620.4361967620.43
库存商品79586585.585681301.9673905283.62
发出商品640666.55640666.55
合计172012834.186004926.42166007907.76
（续）
2023.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料13231388.4768202.0813163186.39
在产品94354361.1594354361.15
库存商品45348599.4845348599.48
发出商品2445579.362445579.36
合计155379928.4668202.08155311726.38
（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额
项目2024.01.012024.12.31计提其他转回或转销其他
原材料68202.08255422.38323624.46
库存商品5681301.965681301.96
合计68202.085936724.346004926.42
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌价本年转销存货跌项目确定可变现净值的具体依据准备的原因价准备的原因原材料可变现净值低于账面价值无转回无转销库存商品可变现净值低于账面价值无转回无转销
49上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、其他流动资产
项目2024.12.312023.12.31
待抵扣税额9525738.045174166.43
待认证进项税8814.151072001.33
应收保理款96250000.00127093437.47
待摊费用157460.972440340.61
合计105942013.16135779945.84
11、长期股权投资
（1）长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额减少投权益法下确认其他综合收益其他权追加投资资的投资损益调整益变动联营企业北京华卓世纪创业投资企业（有11526810.42-118959.99-1617443.36限合伙）深圳市汇芯通信
技术有限公司16753176.63-743500.08
小计28279987.05-862460.07-1617443.36
合计28279987.05-862460.07-1617443.36
（续）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他末余额股利或利润联营企业北京华卓世纪创业投资企业（有限3400000.006390407.07合伙）深圳市汇芯通信
16009676.55
技术有限公司
小计3400000.0022400083.62
合计3400000.0022400083.62
12、投资性房地产
50上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1、年初余额109533435.5244557800.00154091235.52
2、本年增加金额
（1）外购
（2）存货/固定资产/在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额109533435.5244557800.00154091235.52
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额15645265.988243193.0023888458.98
2、本年增加金额5200676.32891156.006091832.32
（1）计提或摊销5200676.32891156.006091832.32
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额20845942.309134349.0029980291.30
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值88687493.2235423451.00124110944.22
2、年初账面价值93888169.5436314607.00130202776.54
13、固定资产
51上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2024.12.312023.12.31
固定资产293704666.69261507662.73
合计293704666.69261507662.73
（1）持有自用的固定资产电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他
一、账面原值
1、年初余额273481034.92248911253.5022214026.2815263841.71559870156.41
2、本年增加金额70857330.32423047.121966227.9573246605.39
（1）购置7206604.17316407.121181269.039260870.35
（2）在建工程转入63650726.15106640.00784958.9263985735.04
（3）企业合并增加
（4）经营租赁转为自用
3、本年减少金额6723776.896723776.89
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）自用转为经营租赁
（4）其他减少6723776.896723776.89
4、年末余额266757258.03319768583.8222637073.4017230069.66626392984.91
二、累计折旧
1、年初余额104511611.98168230261.7117349488.618271131.38298362493.68
2、本年增加金额13403745.3618860053.441635145.111258544.4135157488.32
（1）计提13403745.3618860053.441635145.111258544.4135157488.32
（2）企业合并增加
（3）经营租赁转为自用
3、本年减少金额831663.78831663.78
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）自用转为经营租赁
（4）其他减少831663.78831663.78
4、年末余额117083693.56187090315.1518984633.729529675.79332688318.22
52上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）经营租赁转为自用
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）自用转为经营租赁
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值149673564.47132678268.673652439.687700393.87293704666.69
2、年初账面价值168969422.9480680991.794864537.676992710.33261507662.73
（2）截至本期末，无暂时闲置的固定资产。
14、在建工程
项目2024.12.312023.12.31
在建工程122492415.0590609681.24
合计122492415.0590609681.24
（1）在建工程情况
2024.12.312023.12.31
项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
设备安装工程70815346.1970815346.1957960314.3957960314.39新能源汽车电
机专用扁型电27670338.4527670338.45磁线生产线宝应租赁厂房
改造工程3519375.933519375.93
53上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2024.12.312023.12.31
项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
零星项目1462313731462313731459652.471459652.47房屋建筑物改
造更新50214755.1350214755.13
合计122492415.05122492415.0590609681.2490609681.24
（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占预算
工程名称预算数/万元资金来源
的比例%工程进度%
设备安装工程8000.00自筹88.5388.53
房屋建筑物改造5300.00自筹82.4082.40更新
续：
本期增加本期减少2024.12.31
工程名称2024.01.01其中：利息其中：利息转入固定金额其他减少余额资本化金资本化金额资产额新能源汽车电机专
用扁型电27670338.452876791.6251752.7130547130.07----磁线生产线设备安装
工程57960314.3945958627.88511638.4033103596.0870815346.19--宝应租赁
厂房改造3519375.933519375.93----工程房屋建筑
物改造更43673614.2743673614.27--新合
计89150028.7792509033.77563391.1163650726.153519375.93114488960.46--
15、使用权资产
54上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及设备合计
一、账面原值
1、年初余额21605793.4721605793.47
2、本年增加金额2555348.582555348.58
3、本年减少金额
4、年末余额24161142.0524161142.05
二、累计折旧
1、年初余额4081094.434081094.43
2、本年增加金额1927119.361927119.36
3、本年减少金额
4、年末余额6008213.796008213.79
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值18152928.2618152928.26
2、年初账面价值17524699.0417524699.04
16、无形资产
项目土地使用权软件系统合计
一、账面原值
1、年初余额43860695.611908407.4445769103.05
2、本年增加金额1575154.321575154.32
（1）购置487032.33487032.33
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入1088121.991088121.99
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4、年末余额43860695.613483561.7647344257.37
二、累计摊销
1、年初余额11038282.28844694.6511882976.93
55上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权软件系统合计
2、本年增加金额877217.52359798.571237016.09
（1）摊销877217.52359798.571237016.09
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4、年末余额11915499.801204493.2213119993.02
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值31945195.812279068.5434224264.35
2、年初账面价值32822413.331063712.7933886126.12
17、长期待摊费用
其他
项目2024.01.01其他减少本期增加本期摊销2024.12.31减少的原因
其他375804.631726047.80290641.111811211.32品牌使
用费63000.005250.0057750.00
合计375804.631789047.80295891.111868961.32
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2024.12.312024.01.01
项目可抵扣暂时性差递延所得税资递延所得税资产可抵扣暂时性差异异产
信用减值准14159421.6188387089.7112875823.9982282757.58备
56上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2024.12.312024.01.01
项目可抵扣暂时性差递延所得税资递延所得税资产可抵扣暂时性差异异产资产减值准
1495314.166004926.4310230.3168202.08
备
可抵扣亏损1001549.326676995.471001549.326676995.47
租赁负债2852788.7419018591.592760424.6618402831.08公允价值计
660277.504401850.00
量收益长期股权投
资权益法核450015.483000103.19算
合计20619366.81127489556.3916648028.28107430786.21
（2）未经抵销的递延所得税负债
2024.12.312024.01.01
项目应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债异长期股权投资权
320445.032136300.16
益法核算公允价值计量收
43530.00290200.00254940.151699600.99
益
使用权资产2722939.2418152928.262628704.8617524699.04
合计2766469.2418443128.263204090.0421360600.19
（3）未确认递延所得税资产明细
项目2024.12.312023.12.31
可抵扣亏损75.248.516.3236212496.72
合计75.248.516.3236212496.72
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2024.12.312023.12.31备注
2024年959390.61
2025年1146597.3515693623.92
2026年85957.9385957.93
2027年25820336.521050457.57
2028年28223458.9818423066.69
57上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年份2024.12.312023.12.31备注
2029年
2030年14525844.47
2031年
2032年259507.46
2033年4227423.00
合计74289125.7136212496.72
19、其他非流动资产
项目2024.12.312023.12.31
预付设备及工程款13134487.448771617.38
减：减值准备
小计13134487.448771617.38
减：一年内到期的其他非流动资产
合计13134487.448771617.38
20、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别2024.12.312023.12.31
质押借款15000000.00
保证借款105000000.0089829000.00
信用借款11111075.83
抵押借款287000000.00252000000.00
票据贴现500000.007730728.97
短期借款-借款利息669847.821105138.79
合计404280923.65365664867.76
（2）截至期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
21、应付票据
项目2024.12.312023.12.31
银行承兑汇票10000000.00商业承兑汇票
58上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2024.12.312023.12.31
合计10000000.00
22、应付账款
（1）应付账款列示
项目2024.12.312023.12.31
应付货款64833244.1652720704.10
合计64833244.1652720704.10
（2）本报告期末，无账龄超过1年的重要应付账款。
23、预收款项
（1）预收款项列示
项目2024.12.312023.12.31
预收资产转让款430000.004030000.00
合计430000.004030000.00
（2）本报告期末，无账龄超过1年的重要预收账款。
24、合同负债
项目2024.12.312023.12.31
合同负债--预收制造产品销售款15016112.6913712600.38
减：列示于其他非流动负债的部分
合计15016112.6913712600.38
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12427119.1852263325.3952395699.4412294745.13
二、离职后福利-设定提存
计划739.906009019.366009019.36739.90
59上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计12427859.0858272344.7558404718.8012295485.03
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴12427119.1845395444.0845532928.2312289635.03
2、职工福利费1603942.981603942.98
3、社会保险费3538850.533533740.435110.10
其中：医疗保险费3164982.813159872.715110.10
工伤保险费373867.72373867.72
4、住房公积金1365086.811365086.81
5、工会经费和职工教
育经费360000.99360000.99
合计12427119.1852263325.3952395699.4412294745.13
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险739.905825933.725825933.72739.90
2、失业保险费183085.64183085.64
合计739.906009019.366009019.36739.90
26、应交税费
税项2024.12.312023.12.31
增值税777937.012914389.34
企业所得税2264789.04534661.36
个人所得税391918.36420145.54
城市维护建设税 54013.30 76285.28i
教育费附加152943.70261446.48
土地使用税79253.5875026.58
印花税255286.18169961.15
其他890979.02799560.06
合计4867120.195251475.79
27、其他应付款
60上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2024.12.312023.12.31
应付利息1992834.31557169.09
应付股利1799400.001799400.00
其他应付款100416190.7125605283.76
合计104208425.0227961852.85
（1）应付利息情况
项目2024.12.312023.12.31
应付利息1992834.31557169.09
合计1992834.31557169.09
（2）应付股利情况
项目2024.12.312023.12.31
普通股股利1799400.001799400.00
合计1799400.001799400.00
（3）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款
项目2024.12.312023.12.31
单位往来款79961549.538589130.79
押金及保证金4960565.532780382.56
备用金及个人往来款3597722.304536165.28
已结算尚未支付的款项11896353.359699605.13
合计100416190.7125605283.76
*本报告期末，无账龄超过1年的重要其他应付款。
28、一年内到期的非流动负债
项目2024.12.312023.12.31一年内到期的长期借款（附注五、132750000.0032250000.00
30）一年内到期的租赁负债（附注五、2719224.811214413.12
31）
合计135469224.8133464413.12
29、其他流动负债
61上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2024.12.312023.12.31
待转销项税1897515.731184772.06
已背书未到期票据54930899.7670232509.65
合计56828415.4971417281.71
30、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别2024.12.312023.12.31信用借款
抵押借款108250000.00167500000.00
保证借款44500000.0028500000.00质押借款
长期借-借款利息145230.56475675.00减：一年内到期的长期借款（附注
28132750000.0032250000.00五、）
合计20145230.56164225675.00
31、租赁负债
项目2024.12.312023.12.31
租赁付款额23140466.2423174603.15
减：未确认融资费用4121874.654771772.07
小计19018591.5918402831.08减：一年内到期的租赁负债（附2719224.811214413.12注28）
合计16299366.7817188417.96
32、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助24741593.973863478.2820878115.69政府拨付
合计24741593.973863478.2820878115.69—
注：计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
33、股本
62上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减
项目2024.01.01公积金2024.12.31发行新股送股其他小计转股
股份总数439200000.00439200000.00
34、资本公积
项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31
股本溢价67669701.5767669701.57
其他资本公积744653.46744653.46
合计68414355.0368414355.03
35、其他综合收益
项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31
其他综合收益3341950.257382099.05-4040148.80
合计3341950.257382099.05-4040148.80
注：其他综合收益本期减少情况详见本附注五、53。
36、盈余公积
项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31
法定盈余公积19029561.232480565.0821510126.31
合计19029561.232480565.0821510126.31
37、未分配利润
项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润224191469.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润224191469.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润17871821.11
2480565.08母公司净利润的减：提取法定盈余公积10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金10979065.63
应付普通股股利4392000.00转作股本的普通股股利
加：其他综合收益结转留存收益3400000.00
63上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目金额提取或分配比例
期末未分配利润227611659.63
38、营业收入和营业成本
2024年度2023年度
项目收入成本收入成本主营业
务1238422180.521129613233.581062426875.34951131692.91其他业
务105962173.5492007524.5626161430.9511908899.32
合计1344384354.061221620758.141088588306.29963040592.23
（1）营业收入及成本列示如下：
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2024年度2023年度
行业名称收入成本收入成本
电缆收入1219216939.261129613233.581055324447.93951131692.91
类金融收19205241.267102427.41入
合计1238422180.521129613233.581062426875.34951131692.91项目产品销售其它合计
在某一时段内确39295936.7139295936.71认收入
在某一时点确认1305088417.351305088417.35收入
合计1305088417.3539295936.711344384354.06
（3）2024年度营业收入按收入确认时间列示如下：
（4）履约义务相关的信息
本公司收入确认政策详见附注三、30。*电缆销售收入确认原则:电缆产
品根据与客户签订的合同，本公司是主要的责任人，不是代理人。本公司拥有合同约定商品的控制权。合同约定的商品都是可明确区分的产品，并有单独的售价。
合同约定款到发货或预付部分货款在发货等支付条款。本公司根据合同约定，将
64上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产品运输至合同约定的客户收货地址，客户收货，转移商品的控制权给客户，完成单项履约义务，在这一时点，本公司确认收入。*类金融业务的确认原则：
根据保理及资产处置服务与客户签订的合同，都属于单项履约义务，都是可明确区分的商品（服务）和服务单独售价。公司是履约义务的主要责任人，在提供相应服务时点，确定收入。客户根据协议要求，支付相应的款项。
39、税金及附加
项目2024年度2023年度
城市维护建设税32588.15593831.15
教育费附加29411.33487127.01
房产税2347679.302160274.80
土地使用税176812.26170634.84
印花税898328.71649698.60
其他113317.08113317.92
合计3598136.834174884.32
40、销售费用
项目2024年度2023年度
包装费1602419.153269463.99
职工薪酬11484920.6013226195.88
差旅费1267427.321423448.77
招投标及咨询服务费2233440.372213900.63
办公费31592.08286865.67
业务招待费1380385.981228834.18
折旧费384808.29384370.92
其他425496.293051262.74
合计18810490.0825084342.78
41、管理费用
项目2024年度2023年度
职工薪酬14105562.7214216920.13
办公费662263.04914031.61
差旅费543883.21660368.90
车辆费783175.92516582.50
65上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2024年度2023年度
业务招待费1795089.07747078.58
折旧费5147700.745087938.19
审计及咨询费2338030.722124494.61
无形资产摊销1274056.131091297.04
其他2705875.802860776.04
合计29355637.3528219487.60
42、研发费用
项目2024年度2023年度
原材料29771923.1321859654.48
职工薪酬9564248.0110705788.48
检测费812947.26904661.17
咨询费875857.44372846.89
折旧费1211009.98875114.29
办公费91245.8552252.65
差旅交通费14685.0030429.70
合计42341916.6734800747.66
43、财务费用
项目2024年度2023年度
利息费用21420946.9623753261.49
减：利息收入1269300.931387041.01汇兑损失
减：汇兑收益337155.8115672.29
手续费875534.082063707.80
合计20690024.3024414255.99
44、其他收益
项目2024年度2023年度
政府补助 6524449.69 9249122.54i
代扣代缴个人所得税手续费11942.8260571.35
进项税加计抵减14477437.423836734.92
合计21013829.9313146428.81
66上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：政府补助的具体信息详见附注八、政府补助。
45、投资收益
项目2024年度2023年度
权益法核算的长期股权投资收益-862460.07-1510482.05
处置交易性金融资产产生的投资收益3909798.003587262.89
套期保值手续费-38883.55-57059.37
合计3008454.382019721.47
46、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度
交易性金融资产290200.00
其中：其他290200.00
合计290200.00
47、信用减值损失
项目2024年度2023年度
应收票据信用减值损失-191660.87-200320.53
应收账款信用减值损失-4520542.55-8253673.33
其他应收款信用减值损失5226678.333344742.79
其他-8750000.00
合计-8235525.09-5109251.07
48、资产减值损失
项目2024年度2023年度
存货跌价损失-5936724.34-68202.08
合计-5936724.34-68202.08
49、资产处置收益
20242023计入当期非经常性项目年度年度
损益的金额
处置未划分为持有待售的非流578015.89动资产产生的利得或损失
67上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：固定资产578015.89
合计--578015.89--
50、营业外收入
项目2024年度2023计入当期非经常性年度损益的金额
罚款收入661539.74
违约赔偿收入2448495.58131766.062448495.58
其他13619.353353.8213619.35
合计2462114.93796659.622462114.93
51、营业外支出
20242023计入当期非经常性项目年度年度
损益的金额
罚款、滞纳金50988.25620027.9050988.25
非流动资产毁损报废损失6923.08
违约金、赔偿支出110366.46
合计50988.25737317.4450988.25
52、所得税费用
（1）所得税费用表项目2024年度2023年度
当期所得税费用1847072.98651386.20
递延所得税费用-2741125.18771840.08
合计-894052.201423226.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额20518752.25
按法定/适用税率计算的所得税费用3077788.51
子公司适用不同税率的影响-628119.37
调整以前期间所得税的影响-62091.32
非应税收入的影响111525.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响201228.60
68上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影-19580.63响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或2776484.51可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费加计扣除的影响-6351287.50
所得税费用-894052.20
53、其他综合收益
本期发生金额
减：前期项
期初余额本年所得计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额目税前发生综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入东损益
一、不能重分类进损益
2087421.67-1617443.363400000.00-752616.50-4264826.86-2177405.19
的其他综合收益
其中：
权益法下不能转损益
2087421.67-1617443.363400000.00-752616.50-4264826.86-2177405.19
的其他综合收益
二、将重分类进
损益的1254528.58-3497002.472304050.00-660277.50-5140774.97-2023502.78-1862743.61其他综合收益
其中：
现金流
量套期1254528.58-3542460.832304050.00-660277.50-5186233.33-2023502.78-1908201.97储备
69上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生金额
减：前期项期初余额本年所得计入其他税后归属
目减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入东损益外币财务报表
45458.3645458.3645458.36
折算差额其他综
合收益3341950.25-5114445.835704050.00-1412894.00-9405601.83-2023502.78-4040148.80合计
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度
存款利息收入1269300.931387041.01
罚款及违约金赔偿收入2462114.93793305.80
政府补助收入2672914.235188883.21
经营租赁收入19377532.9821785489.69
收到经营性往来款23366303.693705401.30
收到押金保证金23110617.4532669402.00年初受限货币资金本期收回1409570.16
合计73668354.3765529523.01
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度
费用性支出60735959.7554974102.29
手续费支出472827.44230649.57
罚款及赔偿金支出50988.25730394.36
支付押金保证金10217951.2511825020.00
支付经营性往来款2109850.477538781.63
期末受限货币资金4088745.04
合计77676322.2075298947.85
70上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度
远期锁汇保证金960000.00
合计960000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度
企业间借款收到的资金214600000.0088500000.00年初受限货币资金本期收回19000000.00
合计233600000.0088500000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度
租赁负债支付的现金748250.002000000.00
企业间借款归还的资金137900000.0090050000.00
筹资手续费1036188.68
期末受限资金15000000.0035315977.41
合计153648250.00128402166.09
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润21412804.4518056824.63
加：信用减值损失8235525.095109251.07
资产减值损失5936724.3468202.08
固定资产折旧40358164.6436064730.62
使用权资产折旧1927119.361440386.28
无形资产摊销2128172.091989763.19
71上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料2024年度2023年度
长期待摊费用摊销295891.11212310.29
资产处置损失（收益以“－”号填列）-578015.89
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6923.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-290200.00
财务费用（收益以“－”号填列）20157031.4226471373.18
投资损失（收益以“－”号填列）-3047337.93-2019721.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2558444.53-1880369.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-437620.802539518.86
存货的减少（增加以“－”号填列）-16632905.72-2023489.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-108018516.7141899507.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）17937584.63-2580515.83
其他-3863478.28-3764315.67
经营活动产生的现金流量净额-16459486.84121012363.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
确认使用权资产的租赁2555348.58—
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额97222417.7283173486.95
减：现金的期初余额83173486.9573312973.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额14048930.779860513.51
（2）现金和现金等价物的构成项目2024年度2023年度
72上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2024年度2023年度
一、现金97222417.7283173486.95
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款96833135.8969545349.67
可随时用于支付的其他货币资金389281.8313628137.28可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额97222417.7283173486.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
56、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面余额期末账面价受限原因值
货币资金32198552.5532198552.55保函保证金、信用保证金
应收票据54930899.7654930899.76票据贴现或背书
投资性房地产109533435.5288687493.22银行借款抵押
固定资产216188193.45120054186.44银行借款抵押
合计412851081.28295871131.97
57、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2097984.607.188415081152.50应收账款
其中：美元60300.477.1884433463.90
58、套期
现金流量套期项目说明套期类别现金流量套期
73上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目说明被套期项目预期未来发生的原材料铜的采购支出套期工具铜的期货合约被套期风险预期未来发生的原材料支出的现金流量变动
（续）项目本期数
衍生金融资产21128692.33
其他综合收益-3931704.75
59、租赁
（1）本公司作为承租人：
项目金额计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
租赁负债的利息费用713423.84计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出748250.00售后租回交易产生的相关损益
（2）本公司作为出租人：
*经营租赁
经营租赁：
租赁收入20090695.45
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
*资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额：
期间金额
第1年
22895117.88
74上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期间金额
第2年
24599543.04
第3年
23971399.20
第4年
24916852.58
第5年
25159969.16
剩余年度将收到的未折现租赁收款额
48639944.11
合计
170182825.97
六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
原材料29771923.1321859654.48
职工薪酬9564248.0110705788.48
检测费812947.26904661.17
咨询费875857.44372846.89
折旧费1211009.98875114.29
办公费91245.8552252.65
差旅交通费14685.0030429.70
合计42341916.6734800747.66
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
本公司2024年度纳入合并范围的子公司共13户，本年度合并范围比上年度增加4户。
持股比例（%）注册地及主子公司名称注册资本业务性质取得方式要经营地直接间接上海摩恩商业保5000万元
上海保理100.00设立理有限公司人民币
上海摩安投资有5200万元上海清收服务100.00收购
75上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例（%）注册地及主子公司名称注册资本业务性质取得方式要经营地直接间接限公司人民币上海摩安资产管100万元人
上海投资100.00设立理有限公司民币福建平潭摩安资3000万元
福建投资64.00设立产管理有限公司人民币摩恩电缆股份有5000万元
扬州制造100.00设立限公司人民币摩恩新能源系统20000万元（江苏）股份有扬州制造48.502.50设立人民币限公司上海摩泰新能源1000万元
上海制造100.00设立有限公司人民币上海摩信物业管100万元人
上海物业管理100.00设立理有限公司民币江苏摩恩新能源5000万元
机电工程股份有扬州制造90.0010.00设立人民币限公司扬州摩恩酒店有100万元人
扬州酒店住宿51.00设立限公司民币致动电气私人有1000万美
新加坡贸易100.00设立限公司元
致动新能源装备10万美元新加坡贸易100.00设立私人有限公司致动（泰国）电1000万美
泰国制造100.00设立气有限公司元
（2）重要的非全资子公司少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%）股东的损益分派的股利益余额摩恩新能源系统（江苏）股份有限公司49.003540983.340.00102069347.74
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
76上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计摩恩新能源系统（江苏）
股份有限公596208469.74247466233.02843674702.76616990735.4118379176.05635369911.46司
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计摩恩新能源系统（江苏）股份有限478207722.1196017701.16574225423.27323603133.2645414397.82369017531.08公司
（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
摩恩新能源系统（江苏）股
份有限公司1175028020.407226496.613096899.11-80801246.79
（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
摩恩新能源系统（江苏）股
份有限公司720062515.553865324.164129561.66-22367752.07
2、其他原因的合并范围变动
（1）摩恩新能源系统（江苏）股份有限公司在江苏省扬州市宝应县全资设立
孙子公司扬州摩恩酒店有限公司（以下简称“摩恩酒店”）。摩恩酒店的基本情况如下：
公司名称：扬州摩恩酒店有限公司
公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
注册资本：100万元人民币
注册地址：宝应县荷香盛世宾馆楼101室
成立日期：2024-07-16
77上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权结构：摩恩新能源系统（江苏）股份有限公司持股100.00%
经营范围：许可项目：住宿服务；餐饮服务；食品销售；酒类经营；食品互联网销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；一般项目：酒店管理；物业管理；商务代理代办服务；
食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；食品销售（仅销售预包装食品，不含酒）；会议及展览服务；外卖递送服务；数字创意产品展览展示服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（2）新加坡子公司致动电气私人有限公司（英文名称：ACTUATI ONELECTRICAL EQUIPMENT PTE. LTD.，以下简称“新加坡致动”）由投资主体上海摩恩电气股份有限公司持股100%，新加坡致动的基本情况如下：
公司名称：致动电气私人有限公司
公司类型：私人有限公司
注册资本：1000万美元
注册地址：新加坡鲁滨逊路14号02-01号远东金融大厦
成立日期：2024-06-19
股权结构：上海摩恩电气股份有限公司持股100.00%
经营范围：贸易、控股
（3）新加坡孙子公司致动新能源装备私人有限公司（英文名称：ACTUATIONNEW ENERGY EQUI PMENT PTE. LTD.，以下简称“致动新能源”）由投资主体致动电气私人有限公司持股100%，致动新能源的基本情况如下：
公司名称：致动新能源装备私人有限公司
公司类型：私人有限公司
注册资本：10万美元
注册地址：新加坡鲁滨逊路14号02-01号远东金融大厦
成立日期：2024-06-28
股权结构：致动电气私人有限公司持股100.00%
经营范围：贸易、控股
78上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）新加坡孙子公司致动（泰国）电气有限公司（泰文名称：??????????????????????????????????????(????????)????????，以下简称“泰国致动”）由投资主体致动电气私人有限公司持股99%，致动新能源装备私人有限公司持股1%，泰国致动的基本情况如下：
公司名称：致动（泰国）电气有限公司
公司类型：私人有限公司
注册资本：1000万美元
注册地址：泰国春武里府浓牙区伟华东海岸工业区三区
成立日期：2024-10-29
股权结构：致动电气私人有限公司持股99%，致动新能源装备私人有限公司持股1%
经营范围：电线、电缆、电磁线及附件的研发、制造及销售；电线电缆专业
的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，金属材料的销售，光伏、风力发电设备及辅件销售，货物进出口（具体以实际确定为准）。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
/期初余额/上期发生项目期末余额本期发生额额
联营企业：
投资账面价值合计22400083.6228279987.05下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-862460.08-1510482.05
—其他综合收益-1617443.36-8765059.14
—综合收益总额-2479903.44-10275541.19
八、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
79上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期与资本期本期计其冲减产相新增入营业本期计入其他他
补助项目期初余额成本期末余额关/与补助外收入收益金额变费用收益金额金额动金额相关铝合金及无机矿物绝缘电缆与资产
研制开发与产19310000.0019310000.00相关
业化（二期）项目”（注1）防火电缆技改与资产
2100000.00100000.00--项目（注）相关
风能及海上石油平台等中高与资产
压特种电缆生5331593.973763478.281568115.69相关产技术改造项目（注3）
合计24741593.973863478.2820878115.69
注（1）：2016年12月30日收到上海市临港地区开发建设管理委员会下发的（沪临地管委经[2016]65号）《关于下达2016年度上海（临港）产业转型升级发展专项项目资金计划》的通知，确定了公司“摩恩铝合金及无机矿物绝缘电缆研制开发与产业化（二期）项目”为2016年度上海（临港）产业转型升
级发展专项支持项目并下达给公司专项资金3219万元，公司于2016年12月30日收到上述专项资金中的1931万元，截至2024年12月31日，项目已完工未完成验收，暂未确认收益。
注（2）：2011年05月27日，收到浦东新区财政局拨款1920000.00元，补贴新型大长度矿物绝缘防火
电缆技改项目，属于与资产相关的政府补助，2014年1月1日开始摊销，本期计入其他收益100000.00元，截至2024年12月31日摊销完毕。
注（3）：根据上海市浦东新区经济和信息化委员会《关于上海摩恩电气股份有限公司风能及海上石油平台等中高压特种电缆生产技术改造项目专项资金的批复》的通知（浦经信委工字【2011】85号），同意安排37150000.00元资金补贴公司风能及海上石油平台等中高压特种电缆生产技术改造项目。本期确认收益3763478.28元，剩余1568115.69元在以后年限内期确认收益。
2、计入当期损益的政府补助情况
计入损益的列报项补助项目本期计入损益金额上期计损益金额目
与资产相关3863478.284075478.28其他收益
与收益相关2660971.415173644.26其他收益
合计6524449.699249122.54
八、与金融工具相关的风险
80上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（一）金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场
价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司于本期签署了远期外汇合约，截至2024年12月31日的公允价值为290200.00元。
2024年12月31日及2023年12月31日，本公司内以人民币为记账本位
币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
列示如下：
2024.12.31
外币项目美元项目合计外币金融资产
货币资金----
81上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款433463.90433463.90
合计433463.90433463.90
（续）
2023.12.31
外币项目美元项目合计外币金融资产
货币资金365.18365.18
合计365.18365.18
对于本公司2024年12月31日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：
币种升值贬值
美元43346.3943346.39
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加163791.67元(2023年12月31日435000.00元)。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行
和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
对于应收账款、其他应收款、应收款项融资和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公
82上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2024年12月31日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款404280923.65404280923.65
应付票据10000000.0010000000.00
应付账款35969753.0611990597.21455652.6716417241.2264833244.16
其他应付款88875663.285261092.703268982.296802686.75104208425.02
长期借款132895230.5620000000.00152895230.56
租赁负债3401261.922278886.925714285.7611746031.6123140466.21
合计675422832.4739530576.839438920.7234965959.58759358289.60
（续）
2023年12月31日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款365664867.76365664867.76
应付账款32679643.41772221.6912753115.716515723.2952720704.10
其他应付款15677951.524413898.314951381.702918621.3227961852.85
长期借款32725675.00123750000.0040000000.00196475675.00
租赁负债1214413.121261168.004082383.2911844866.6718402831.08
合计447962550.81130197288.0061786880.7021279211.28661225930.79
83上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（二）套期业务风险管理
公司开展套期业务的风险管理：
被套期风险被套期项目及相预期风险管相应套期活相应风险管理策项目的定性和定关套期工具之间理目标有动对风险敞略和目标量信息的经济关系效实现情况口的影响公司开展套期保值的产品仅限于与通过开展商品期公司及控股生产经营相
货套期保值业务，子公司主要被套期项目与套买入或卖出关的产品，套公司及控股子公从事电缆及期工具的价值因相应的商品期保值的数
司可以合理规避电磁线的生面临相同的被套期货合约，来商品期量与被套保大宗商品价格波产与销售业期风险而发生方对冲公司现
货合约的现货业务动带来的不利影务，主要原向相反的变动，货业务端存在品种、规响，有利于公司提材料为铜，存在风险相互对在的敞口风模、方向、期
高风险应对能力，故经营受铜冲的关系险限等方面相稳定生产经营价波动影响互匹配，基本实现了套期保值目标
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产290200.00290200.00
1、其他290200.00290200.00
（二）衍生金融资产21128692.3321128692.33
1、其他衍生工具21128692.3321128692.33
（三）应收款项融资4025267.104025267.10
持续以公允价值计量的资产总21418892.334025267.1025444159.43额
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要
参数的定性及定量信息交易性金融资产的其他金融资产的公允价值和衍生金融资产的公允价值
84上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要采用适用的模型以及市场上可用的信息参数计算，并参考市场报价、交易商报价而确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要
参数的定性及定量信息
应收款项融资系银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为问泽鸿，期末持有本公司股份的比例以及对本公司的表决权比例为38.23%。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况本公司不重要的合营和联营企业详见附注七、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称与本公司的关系摩恩控股集团有限公司同一实际控制人朱志英实际控制人之配偶
问泽鑫主要投资者个人、实际控制人之兄长
朱志兰公司法定代表人、实际控制人配偶的妹妹上海摩鸿信息科技有限公司同一实际控制人上海摩恩融资租赁股份有限公司同一实际控制人
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况
85上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额关联方名称关联交易内容
20242023年年度
度
上海摩恩融资租赁股份有限公司购买二手车185388.71
摩恩控股集团有限公司购买酒店资产42242525.69
合计42427914.40
（2）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保终止日完毕摩恩新能源系统（江苏）股份20000000.002025-5-202028-5-19否有限公司摩恩新能源系统（江苏）股份25000000.002025-11-202028-11-19否有限公司摩恩新能源系统（江苏）股份25500000.002025-6-282028-6-27否有限公司摩恩新能源系统（江苏）股份5000000.002025-11-152028-11-14否有限公司摩恩新能源系统（江苏）股份5000000.002025-11-282028-11-27否有限公司摩恩新能源系统（江苏）股份9000000.002025-12-282028-12-27否有限公司本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保终止日行完毕
问泽鸿、朱志英20000000.002025-5-202028-5-19否
问泽鸿、朱志英25000000.002025-11-202028-11-19否
问泽鸿、朱志英25500000.002025-6-282028-6-27否
问泽鸿、朱志英5000000.002025-11-152028-11-14否
86上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保终止日行完毕
问泽鸿、朱志英5000000.002025-11-282028-11-27否
问泽鸿、朱志英9000000.002025-12-282028-12-27否
问泽鸿、朱志英62000000.002025-4-282028-4-27否
问泽鸿、朱志英25000000.002025-1-42028-1-3否
问泽鸿50000000.002025-8-132028-8-12否
问泽鸿10000000.002025-9-42028-9-3否
问泽鸿5000000.002025-11-282028-11-27否
问泽鸿、朱志英5000000.002025-9-262028-9-25否
问泽鸿、朱志英9500000.002025-6-152028-6-14否
问泽鸿、朱志英500000.002025-6-152028-6-14否
问泽鸿、朱志英10000000.002025-12-82028-12-7否
问泽鸿、朱志英20000000.002025-12-82028-12-7否
问泽鸿86250000.002025-3-12028-2-29否
问泽鸿、朱志英22000000.002026-6-262029-6-25否
问泽鸿、朱志英20000000.002025-5-202028-5-19否
问泽鸿、朱志英25000000.002025-11-202028-11-19否
（3）关联方资金拆入本期确认的利关联方期初金额本期拆入本期归还期末金额息费用
摩恩控股集250000.00214600000.00137900000.0076950000.001435665.22团有限公司
（4）关键管理人员报酬项目2024年度2023年度
关键管理人员报酬2509863.002624778.95
6、关联方应收应付款项
87上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应付项目
2024.12.312023.12.31
项目名称关联方名称账面余额账面余额
其他应付款摩恩控股集团有限公司78942834.31807169.09上海摩恩融资租赁股份有
其他应付款185388.71限公司
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
上海摩恩电气股份有限公司的全资孙子公司致动（泰国）电气有限公司
已于 2024年 9月 30日与 WHA Eastern Seaboard Industrial Estate Co.Ltd.就泰国伟
华工业园区租赁厂房租赁事宜签订租赁意向协议，租赁期为3年零2个月，租赁标的为泰国春武里府廊也县廊也分区 WHA 东部沿海工业区 3 号 T32-1号大楼，租赁面积：7798平方米；厂房租赁押金费用，一次性支付，金额为
444.486万泰铢，合计13.239万美元；厂房租赁费用，月租金为148.162万泰铢，按12个月计算，总金额为1777.944万泰铢，合计52.956万美元。并在2025年3月31日前向出租方支付土地和建筑物移交前的第一个月租金。截至
2024年12月31日，上海摩恩电气股份有限公司已代付租赁定金2222430.00
泰铢折合人民币476044.51元
2、或有事项
截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
经上海摩恩电气股份有限公司于2025年3月21日召开第六届董事会第
十次会议，审议通过了《关于公司2025年度利润分配预案的议案》，综合考虑公司长远发展，公司拟定的2025年度利润分配预案为：以公司2024年
12月31日总股本439200000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），本次共计分配派发现金红利4392000.00元。本次不送红股，不进行资本公积转增股本。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
截至报告日，本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。
88上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为电缆和类金融。这些报告分部是以法人主体为基础确定的。电缆分部主要以上海摩恩电气股份有限公司、摩恩新能源系统（江苏）股份有限公司来实施；类
金融分部业务主要由上海摩恩商业保理有限公司、上海摩安投资有限公司来实施。电缆板块和类金融板块之间仅存在资金拆借。分部间资金拆借主要参考同期银行贷款利率为基础确定，不存在间接归属于各分部的费用需要分摊的情况。分部业务数据主要由以上法人主体财务数据构成。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息项目电缆板块类金融板块分部间抵销合计
主营业务收入1621256661.4619205241.26402039722.201238422180.52
主营业务成本1519591764.11402039722.201117552041.91对联营和合营
企业的投资收-862460.07-862460.07益
信用减值损失500974.91-8735000.00-8234025.09利润总额（亏
30712307.811816035.9512000000.0020528343.76损总额）
所得税费用-549888.66-343788.54-893677.20净利润（净亏
31262196.472159824.4912000000.0021422020.96
损）对联营和合营
企业的长期股22400083.6222400083.62权投资
资产总额2372544845.37172688067.34562284592.871982948319.84
负债总额1400587565.3729425527.89562284592.87867728501.79
2、其他重要事项
本公司的子公司摩恩新能源系统（江苏）股份有限公司2024年在
用的位于江苏省宝应县开发园区东阳路东侧、迎宾大道南侧的厂区，
89上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2024年底前无租金支付义务。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
2024.12.312023.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收
账款229473807.9848054209.66181419598.32280017206.9054568236.27225448970.63
合计229473807.9848054209.66181419598.32280017206.9054568236.27225448970.63
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
12024年12月31日，单项计提坏账准备：
整个存续期预期
单位名称账面余额%坏账准备理由信用损失率
单位119511958.775.00975597.94预计可回收95%
单位212981346.915.00649067.35预计可回收95%
单位35863410.19100.005863410.19预计无法收回
单位44792825.2880.003834260.22预计可回收20%
单位54472221.1830.001341666.35预计可回收70%
单位62303415.19100.002303415.19预计无法收回
单位71462351.20100.001462351.20预计无法收回
单位8561679.95100.00561679.95预计无法收回
单位965009.49100.0065009.49预计无法收回
单位1013062.97100.0013062.97预计无法收回
合计52027281.13--17069520.85
90上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22024年12月31日，组合计提坏账准备：
组合1——账龄组合整个存续期预期账龄账面余额坏账准备
信用损失率%
1年以内123322989.555.006166149.48
1至2年15577583.8910.001557758.39
2至3年19515658.6030.005854697.58
3至4年3208310.3250.001604155.16
4至5年100281.4380.0080225.14
5年以上15721703.06100.0015721703.06
合计177446526.85--30984688.81
（3）坏账准备的变动本期减少本
项目2024.01.01期2024.12.31增加转回转销或核销
应收账款54568236.274382833.632131192.9848054209.66坏账准备
（4）本报告期，无坏账准备转回或转销金额重要的应收账款。
（5）报告期实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款2131192.98
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额前五名如下：
91上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款、合同期末应收账款余期末合同二者合并计算二者合并计算坏账单位名称资产期末总额合
额资产余额金额%准备期末余额计数的比例（）
第一名41915870.65--41915870.6518.272095793.53
第二名20684877.03--20684877.039.011034243.85
第三名19511958.77--19511958.778.50975597.94
第四名12981346.91--12981346.915.66649067.35
第五名9001743.74--9001743.743.92450087.19合
计104095797.10--104095797.1045.365204789.86
2、其他应收款
项目2024.12.312023.12.31应收利息应收股利
其他应收款342375119.20190213331.25
合计342375119.20190213331.25
（3）其他应收款情况
2024.12.312023.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应
348731922.986356803.78342375119.20196709705.206496373.95190953979.17
收款
合计348731922.986356803.78342375119.20196709705.206496373.95190953979.17
*坏账准备
A. 2024 年 12月 31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内预期账面余额坏账准备理由
信用损失率%
组合计提:
组合1-账龄组合15498843.2830.104665625公.8司6参考了历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
92上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12月内预期账面余额坏账准备理由
信用损失率%的预测，采用评估逾期天数的方法计算预期信用
组合2-合并范围内关联331541901.78----方
合计347040745.06--4665625.86
B．2024年 12月 31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内预期信账面余额坏账准备理由
用损失率%
单项计提：
其他应收款单位1574551.71100.00574551.71预计无法收回
其他应收款单位2364705.00100.00364705.00预计无法收回
其他应收款单位3297139.27100.00297139.27预计无法收回
其他应收款单位4186159.77100.00186159.77预计无法收回
其他零星应收客户268622.17100.00268622.17预计无法收回
合计1691177.92100.001691177.92--
*坏账准备的变动
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预期信整个存续期预期信减值准备未来个月内合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用预期信用损失
减值)减值)
2024年1月1日余额4430198.462066175.496496373.95
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提235427.40235427.40
本期转回374997.57374997.57本期转销本期核销其他变动
2024年12月31余额4665625.861691177.926356803.78
3本报告期，无实际核销的其他应收款。
*其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2024.12.312023.12.31
关联方组合331541901.78178607041.99
93上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款项性质2024.12.312023.12.31
往来及代垫款12023708.9411935105.69
备用金1052092.751259703.47
押金及保证金4114219.514907854.05
合计348731922.98196709705.20
*其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款期末是否为坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计关联方数的比例期末余额
（%）
310788103.39元1年以内；
第一名是关联方往来318523402.1191.34
7735298.72元1-2年
第二名是关联方往来13018499.671年以内3.73
第三名否往来及代垫款7433150.391年以内2.13371657.52
第四名否押金及保证金2595600.005年以上0.742595600.00
第五名否往来款1283600.002-3年0.37385080.00
合计—342854252.17—98.313352337.52
*期末本公司不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2024.12.312023.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资258166070.00258166070.00240216000.00240216000.00
对联营、合营
企业投资22400083.6222400083.6228279987.0528279987.05
合计280566153.62280566153.62268495987.05268495987.05
（2）对子公司投资
94上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额上海摩恩商业保理有限
公司50000000.0050000000.00
上海摩安投资有限公司51004000.0051004000.00
摩恩电缆股份有限公司35212000.0035212000.00
摩恩新能源系统（江苏）
股份有限公司97000000.0097000000.00上海摩泰新能源有限公
司7000000.002900000.009900000.00
致动电气私人有限公司15050070.0015050070.00上海摩信物业管理有限公司江苏摩恩新能源机电工程股份有限公司
减：长期股权投资减值准备
合计240216000.0017950070.00258166070.00
注：子公司上海摩信物业管理有限公司和江苏摩恩新能源机电工程股份有限公司截至2024年12月31日实缴出资为0元。
（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收其他权益追加投资减少投资的投资损益益调整变动联营企业北京华卓世纪创业投资企业（有限合11526810.42-118959.99-1617443.36伙）深圳市汇芯通信技
术有限公司16753176.63-743500.08
小计28279987.05-862460.07-1617443.36
合计28279987.05-862460.07-1617443.36
（续）
95上海摩恩电气股份有限公司
财务报表附注
2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润联营企业北京华卓世纪创业投
资企业（有限合伙）3400000.006390407.07深圳市汇芯通信技术
有限公司16009676.55
小计3400000.0022400083.62
合计3400000.0022400083.62
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2024年度2023年度
项目收入成本收入成本
主营业务514766033.74477246755.20639784813.68581342066.08
其他业务57169070.2133644290.7622389247.758106613.32
合计571935103.95510891045.96662174061.43589448679.40
（2）营业收入及成本（分行业）列示如下：
2024年度2023年度
行业名称收入成本收入成本
电缆业务收入541850332.86503651544.16639788906.43581638172.15
租赁业务收入20660242.797239501.8022385155.007810507.25
其他收入9424528.30
合计571935103.95510891045.96662174061.43589448679.40
（3）2024年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项目产品销售其它合计
在某一时段内确认收入20660242.7920660242.79
在某一时点确认收入541850332.869424528.30551274861.16
合计541850332.8630084771.09571935103.95
96
沪公网安备31011802005267号
