中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

中南红文化集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中南红文化集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金111211238.6165691563.96结算备付金拆出资金

交易性金融资产1003727551.70926244761.45衍生金融资产

应收票据67329315.2479630637.85

应收账款322901276.21310160502.07

应收款项融资2983530.9545239514.88

预付款项49232949.4640266182.74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款17914973.8117120894.18

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货421413854.14337246762.16

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产16892086.9512968189.86

1中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产合计2013606777.071834569009.15

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资29833619.7630446799.32其他权益工具投资

其他非流动金融资产282909941.42357719571.73

投资性房地产38778787.7438505491.55

固定资产315119569.92292892993.64

在建工程23403486.219246895.58生产性生物资产油气资产

使用权资产36146109.09256951.67

无形资产49342768.9850014109.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用350468.35390907.03

递延所得税资产27520413.4433378479.97其他非流动资产

非流动资产合计803405164.91812852200.19

资产总计2817011941.982647421209.34

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据16116636.498866491.06

应付账款170444539.8990146373.60

预收款项4846792.404846792.40

合同负债120849483.37137725205.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21022281.0629462180.25

应交税费8320444.473410474.25

其他应付款49321041.6946524981.05

2中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：应付利息46584.9718318.05应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债16326317.261772295.93

其他流动负债60371328.3674535898.95

流动负债合计467618864.99397290692.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款44537046.7314482512.21应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债23495811.38长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5923819.855913196.10递延收益

递延所得税负债27482060.4433378479.97其他非流动负债

非流动负债合计101438738.4053774188.28

负债合计569057603.39451064881.12

所有者权益：

股本2391668331.002391668331.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2237011511.632237011511.63

减：库存股

其他综合收益795294.03

专项储备4211551.683587025.20

盈余公积37713999.1437713999.14一般风险准备

未分配利润-2505708068.21-2515474940.35

归属于母公司所有者权益合计2164897325.242155301220.65

少数股东权益83057013.3541055107.57

所有者权益合计2247954338.592196356328.22

负债和所有者权益总计2817011941.982647421209.34

法定代表人：薛健主管会计工作负责人：张弘伟会计机构负责人：陆曙宏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

3中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产：

货币资金3441911.1611341220.99

交易性金融资产667004518.38640000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款1930.47应收款项融资

预付款项21973975.2912264155.15

其他应收款122708423.10125189898.19

其中：应收利息应收股利

存货14365838.4615608422.01

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1010389.871441689.79

流动资产合计830505056.26805847316.60

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1471454024.941472067204.50其他权益工具投资

其他非流动金融资产282909941.42357719571.73

投资性房地产5064876.005303988.00

固定资产3017454.293116266.99

在建工程383632.73生产性生物资产油气资产

使用权资产8180.51181465.10

无形资产43117.7949213.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用350468.35390907.03

递延所得税资产18446405.0433347790.92其他非流动资产

非流动资产合计1781678101.071872176407.52

资产总计2612183157.332678023724.12

流动负债：

4中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项

合同负债45714.2945714.28

应付职工薪酬1083190.231826309.38

应交税费6718.7224430.20

其他应付款139709150.57137476384.81

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8758.35155279.45其他流动负债

流动负债合计140853532.16139528118.12

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债18446405.0433347790.92其他非流动负债

非流动负债合计18446405.0433347790.92

负债合计159299937.20172875909.04

所有者权益：

股本2391668331.002391668331.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2221973586.592221973586.59

减：库存股

其他综合收益795294.03专项储备

盈余公积37713999.1437713999.14

未分配利润-2198472696.60-2147003395.68

所有者权益合计2452883220.132505147815.08

负债和所有者权益总计2612183157.332678023724.12

5中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入427051925.09321019883.88

其中：营业收入427051925.09321019883.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本374371337.69286766175.01

其中：营业成本316779725.95249009234.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5060653.214051413.22

销售费用21642735.1613813927.66

管理费用16919825.5512022577.77

研发费用14090668.1810612137.46

财务费用-122270.36-2743115.51

其中：利息费用1086670.8418995.20

利息收入605754.211174478.94

加：其他收益1764556.11550482.07投资收益（损失以“—”号填

11877573.1315778033.50

列）

其中：对联营企业和合营

182114.47-604375.71

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-54262458.54-40884774.75“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1138596.54524412.23号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-13252.74-516809.52号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填10908408.829705052.40

6中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

列）

加：营业外收入4295137.85123473202.85

减：营业外支出630023.665513221.93四、利润总额（亏损总额以“—”号

14573523.01127665033.32

填列）

减：所得税费用1511241.71672.45五、净利润（净亏损以“—”号填

13062281.30127664360.87

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

13062281.30127664360.87“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

9766872.14127501578.10（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

3295409.16162782.77”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-795294.03归属母公司所有者的其他综合收益

-795294.03的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-795294.03综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

-795294.03综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额12266987.27127664360.87归属于母公司所有者的综合收益总

8971578.11127501578.10

额

归属于少数股东的综合收益总额3295409.16162782.77

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.00410.0533

（二）稀释每股收益0.00410.0533

法定代表人：薛健主管会计工作负责人：张弘伟会计机构负责人：陆曙宏

7中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1755298.38137142.87

减：营业成本1483695.55239486.00

税金及附加36028.6219053.27销售费用

管理费用5545803.123473702.08研发费用

财务费用-324249.40-903112.65

其中：利息费用1006.3913030.23

利息收入329351.29921708.10

加：其他收益4575.997206.73投资收益（损失以“—”号填

8957404.3612697947.06

列）

其中：对联营企业和合营企

182114.47-499820.40

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-54973860.08-40884774.75“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-50568.62146589.51号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-51048427.86-30725017.28

列）

加：营业外收入121310303.97

减：营业外支出420873.06三、利润总额（亏损总额以“—”号-51469300.9290585286.69

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-51469300.9290585286.69

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-51469300.9290585286.69“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-795294.03

（一）不能重分类进损益的其他

-795294.03综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

8中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

-795294.03综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-52264594.9590585286.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金403844424.40249253638.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金20677123.1825828578.38

经营活动现金流入小计424521547.58275082217.37

购买商品、接受劳务支付的现金235028671.13216178412.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金55699894.2239031817.21

支付的各项税费13639176.1420168467.63

9中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现金39119793.0260587581.43

经营活动现金流出小计343487534.51335966279.08

经营活动产生的现金流量净额81034013.07-60884061.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金15372853.0010524854.83

取得投资收益收到的现金16945328.2315481537.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1555670000.001724000000.00

投资活动现金流入小计1587988181.231750006392.76

购建固定资产、无形资产和其他长

53383816.7439065631.56

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1632924833.331637000000.00

投资活动现金流出小计1686308650.071676065631.56

投资活动产生的现金流量净额-98320468.8473940761.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金38678000.0020320000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

38678000.0020320000.00

到的现金

取得借款收到的现金32742883.39100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计71420883.39120320000.00

偿还债务支付的现金722609.27100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

726403.98

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3680025.84456762.33

筹资活动现金流出小计5129039.09100456762.33

筹资活动产生的现金流量净额66291844.3019863237.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的

653213.89355156.87

影响

五、现金及现金等价物净增加额49658602.4233275094.03

加：期初现金及现金等价物余额43637143.73171128070.16

六、期末现金及现金等价物余额93295746.15204403164.19

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1764662.63144000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金11819947.33120350162.46

经营活动现金流入小计13584609.96120494162.46

购买商品、接受劳务支付的现金9002000.0013000000.00

支付给职工以及为职工支付的现金4388901.724097875.44

支付的各项税费59577.242229550.39

支付其他与经营活动有关的现金8590594.01106849874.30

10中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动现金流出小计22041072.97126177300.13

经营活动产生的现金流量净额-8456463.01-5683137.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金15372853.0010524854.83

取得投资收益收到的现金13537196.4612893253.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金960000000.001210000000.00

投资活动现金流入小计988910049.461233418108.61

购建固定资产、无形资产和其他长

1214543.10497566.20

期资产支付的现金

投资支付的现金20400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金987000000.001225000000.00

投资活动现金流出小计988214543.101245897566.20

投资活动产生的现金流量净额695506.36-12479457.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金138353.18293890.50

筹资活动现金流出小计138353.18293890.50

筹资活动产生的现金流量净额-138353.18-293890.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-7899309.83-18456485.76

加：期初现金及现金等价物余额11251220.99146302486.52

六、期末现金及现金等价物余额3351911.16127846000.76

11中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一减

项目工具般：少数股东权所有者权益合其他综合风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益计其收益险他先续存他准股债股备

一、

-

上年239166833223701151795294.35870253771399921553012241055107219635632

251547494

期末1.001.6303.20.140.65.578.22

0.35

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

-

本年239166833223701151795294.35870253771399921553012241055107219635632

251547494

期初1.001.6303.20.140.65.578.22

0.35

余额

三、

-

本期624526.44200190551598010.3

795294.9766872.149596104.59

增减8.787

03

变动

12中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

金额

（减少以“—”号填

列）

（一）综-

3295409.12266987.2

合收795294.9766872.148971578.11

167

益总03额

（二）所有者

3867800038678000.0

投入.000和减少资本

1．

所有

者投3867800038678000.0

入的.000普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入

13中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

14中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

15中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

（五）专624526.4

624526.4828496.62653023.10

项储8备

1．

833468.3

本期833468.3028496.62861964.92

0

提取

2．

208941.8

本期208941.82208941.82

2

使用

（六）其他

四、

-本期23916683322370115142115513771399921648973283057013224795433

250570806

期末1.001.63.68.145.24.358.59

8.21

余额上年金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益一减

项目工具般：少数股东权所有者权益合其他综合风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益计其收益险他先续存他准股债股备

一、

-

上年239166833213984640795294.24681893771399919283045519584400194788895

264418765

期末1.002.1903.86.147.04.697.73

9.18

余额加

：会

16中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

二、

-

本年239166833213984640795294.24681893771399919283045519584400194788895

264418765

期初1.002.1903.86.147.04.697.73

9.18

余额

三、本期增减变动金额

97165109.41118835128712718.226996663.21470706248467370.

（减

4.348361.8849

少以“—”号填

列）

（一）综

128712718.128712718.129206275.

合收493557.01

838384

益总额

（二）所有者

97165109.497165109.420920000118085109.

投入

44.0044

和减少资本

1．2092000020920000.0

17中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

所有.000者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．97165109.497165109.497165109.4

其他444

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

18中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

19中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专1118835

1118835.3456993.241175828.58

项储.34备

1．

1923089

本期1923089.9556993.241980083.19.95提取

2．

804254.6

本期804254.61804254.61使用

（六）其156.63156.63他

四、

-

本期239166833223701151795294.35870253771399921553012241055107219635632

251547494

期末1.001.6303.20.140.65.578.22

0.35

余额

20中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：其他综合收专项股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债股

一、上年期末-

2391668331.002221973586.59795294.0337713999.142505147815.08

余额2147003395.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初-

2391668331.002221973586.59795294.0337713999.142505147815.08

余额2147003395.68

三、本期增减变动金额（减--51469300.92-52264594.95

少以“—”号795294.03

填列）

（一）综合收-

-51469300.92-52264594.95

益总额795294.03

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权

21中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末2391668331.002221973586.5937713999.14-2452883220.13

22中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

余额2198472696.60上年金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：其他综合收专项股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债股

一、上年期末-

2391668331.002124808477.15795294.0337713999.142375312135.90

余额2179673965.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初-

2391668331.002124808477.15795294.0337713999.142375312135.90

余额2179673965.42

三、本期增减变动金额（减

97165109.4432670569.74129835679.18

少以“—”号

填列）

（一）综合收

32670569.7432670569.74

益总额

（二）所有者

投入和减少资97165109.4497165109.44本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

23中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他97165109.4497165109.44

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末-

2391668331.002221973586.59795294.0337713999.142505147815.08

余额2147003395.68

24中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司的历史沿革

中南红文化集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“中南文化”），原名为江阴江南管业设备成套有限公司、江阴中南重工股份有限公司，于2003年5月28日成立，设立时注册资本为美元500万元。其中：江阴市江南高压管件厂出资美元375万元、台湾詹凯麟出资美元125万元。

2007年7月12日，经本公司董事会决议及股东签订的股权转让协议，并经江阴市对外贸易经济合作局澄外经管字

[2007]180 号核准，股东台湾詹凯麟的全部股权（125 万美元，占注册资本的 25%）转让给英属维尔京群岛 YIN DIINDUSTRY DEVELOPMENT CO.LTD.。

2007年11月11日，经本公司董事会决议及股东签订的股权转让协议，并经江阴市对外贸易经济合作局澄外经管字[2007]312 号核准，股东英属维尔京群岛 YIN DI INDUSTRY DEVELOPMENT CO. LTD.的全部股权（125 万美元，占注册资本的 25%）转让给新加坡 TOE TEOW HENG。

2007年12月14日，股东江阴市江南高压管件厂更名为江阴中南投资有限公司。

2008年1月21日，经本公司董事会决议，并经中华人民共和国商务部商资批[2008]6号关于《同意江阴江南管业设备成套有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》的核准，本公司变更为股份有限公司，并更名为江阴中南重工股份有限公司，并于2008年1月22日取得中华人民共和国商务部核发的商外资资审字[2008]0008号批准证书。2008年2月2日，取得江苏省无锡市工商行政管理局核发的注册号为320281400000737号企业法人营业执照。变更后的本公司注册资本为9200万元，总股本为9200万股，每股面值1元人民币。其中，江阴中南投资有限公司持有6900万股，占公司总股本的 75%；TOE TEOW HENG 持有 2300 万股，占公司总股本的 25%。

2010年根据中国证券监督管理委员会证监许可[2010]733号《关于核准江阴中南重工股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公开发行人民币普通股3100.00万股，本次发行后公司股本为12300.00万元。

2011年8月，经本公司2011年第三次临时股东大会决议，以2011年6月30日的总股本12300万股为基数，以资

本公积向全体股东转增股份总额12915万股，每股面值1元，总计增加股本12915万元。转增基准日期为2011年8月16日，变更后注册资本为人民币25215万元。

2014年12月30日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1451号《关于核准江阴中南重工股份有限公司向王辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向王辉等合计发行人民币普通股117233298股，2015年

1月23日发行完成后公司股本为369383298.00元。

2015年5月15日，经本公司2014年年度股东大会决议，以公司总股本369383298股为基数，以资本公积金向全

体股东每10股转增10股，变更后公司股本（注册资本）为738766596.00元。

2016年4月，根据本公司2016年第三次临时股东大会决议，本公司通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股

（A 股）股票方式增加注册资本人民币 917 万元，变更后公司股本（注册资本）为 747936596.00 元。2016年5月，本公司名称由江阴中南重工股份有限公司变更为中南红文化集团股份有限公司。

2016年7月，经中国证券监督管理委员会《关于核准江阴中南重工股份有限公司向钟德平等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]831号）核准，本公司向钟德平等发行人民币普通股24857143股，并以非公开

25中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

发行股份方式发行人民币普通股38157894股，合计发行新股63015037股，变更后公司股本（注册资本）为

810951633.00元。

2017年4月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中南红文化集团股份有限公司向代志立等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]218号）核准，本公司向代志立等发行人民币普通股21579653股，变更后公司股本（注册资本）为832531286.00元。

2017年6月，本公司以货币资金回购注销已获授但尚未解锁的第一期限制性股票2751000股，变更后公司股本（注册资本）为829780286.00元。

2018年5月，经本公司2017年年度股东大会决议，以公司总股本829780286股为基数，以资本公积金向全体股

东每10股转增7股，变更后公司股本（注册资本）为1410626486元。

2018年6月，经本公司2018年第二次临时股东大会决议，由于上海极光网络科技有限公司未完成2017年业绩承诺，

代志立等股东以其持有的公司股份1787416股进行业绩补偿，变更后公司股本（注册资本）为1408839070.00元。

2019年9月，经本公司2019年第一次临时股东大会决议，由于上海极光网络科技有限公司未完成2018年业绩承诺，

代志立等股东以其持有的公司股份19448439股进行业绩补偿，变更后公司股本（注册资本）为1389390631.00元。

2020年12月25日，江苏省无锡市中级人民法院作出（2020）苏02破54号《民事裁定书》，裁定批准《中南红文化集团股份有限公司重整计划》，根据重整计划，公司以原有总股本1389390631股为基数，按照每10股转增

7.292334股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增1013190000股股份，转增后公司股本（注册资本）为

2402580631.00元。前述转增股票将在公司管理人的监督下按照重整计划的规定进行分配和处置，其中938190000

股登记至本公司管理人证券账户，剩余75000000股登记至子公司江阴中南重工有限公司管理人证券账户。同日，公司向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股票转增登记手续，本次资本公积转增股本后，公司股票价格不实施除权。

2021年5月18日，公司完成已获授但尚未解锁的第二、三期限制性股票共计10912300股回购注销手续，公司总

股本由2402580631股变更为2391668331股。

2、公司的注册地、总部地址、统一社会信用代码、组织形式和组织架构

注册地址：江阴市高新技术产业开发园中南路3号。

总部地址：江苏省江阴市高新技术产业开发园中南路3号。

统一社会信用代码：91320200749411127G。

组织形式：股份有限公司。

组织架构：本公司下设投资管理中心、财务管理中心、行政管理中心、法务管理中心、证券管理中心、内审管理中心等职能部门。

3、公司的业务性质和主要经营活动

经营范围：广播、电影、电视、音乐节目的制作、发行；营业性演出；演出经纪；知识产权代理服务；出版物零售；

企业形象策划；组织文化艺术交流活动；手机、计算机软硬件及配套设备、电子产品、通讯产品的技术开发与销售；设计、制作、代理和发布各类广告；会务礼仪服务；利用自有资金对外投资；股权投资；教育信息咨询（不含自费出国留学中介服务）；管道配件、钢管、机械配件、伸缩接头、预制及直埋保温管的制造；自营和代理各类商品及技术的进出

26中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司及各子公司主要从事：电视剧的制作、发行及其衍生业务；影视投资、策划、制作、营销、艺人经纪为一体

的大型专业影视制作；文化艺术交流策划，影视剧、舞台剧策划；文化产业的股权投资；管件、法兰、管系、压力容器的生产和销售；分布式光伏发电业务、输电业务、供（配）电业务、节能管理服务。

4、财务报告的批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月22日决议批准报出。

5、合并财务报表范围

本公司2024年1-6月纳入合并范围的子公司共17户，本报告期合并范围较上年度增加3户，增加的原因系新设子公司，具体详见第十节附注九“合并范围的变更”和附注十“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

（1）会计政策变更本报告期内无重要会计政策变更。

（2）会计估计变更本报告期内无重要会计估计变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及

2024年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

27中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

（1）财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

（2）财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项150万元账龄超过1年以上的重要预付款项150万元重要的在建工程项目本期发生额或期末金额300万元重要的资本化研发项目期末金额500万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款期末金额300万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占合并报表总收入≥5%重要的债务重组预计影响财务报表项目金额超过300万元重要的或有事项预计影响财务报表项目金额超过500万元的或有事项

重要的合营企业或联营企业账面价值占长期股权投资10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

28中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

如存在或有对价的情况，所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

29中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

30中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

31中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

32中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

*金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

A.向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

B.在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

C.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

D.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

33中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

34中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

*各类金融资产信用损失的确定方法

A.应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据及预期信用损失会计估计政策

银行承兑票据承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备商业承兑票据承兑人为非金融机构或非银行金融机构，对应收账款转为商业承兑票据或财务公司承兑票据结算的，按照账龄连续计算的原则，按类似信用风险特征（账龄）进行组合财务公司承兑票据

B.应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，针对制造业领域组合2以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，针对除组合3以外的文化行业组合3以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，针对影视行业组合4以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，针对光伏发电行业合并范围内母子公司之间的应收款项以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项划分组合按组合计提坏账准备的计提方法项目坏账准备计提方法

组合1参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款

35中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目坏账准备计提方法

组合2账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失组合3组合4合并范围内母子公司之间的应收款项经单独测试后未减值的不计提坏账准备

C.其他应收款

本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失，在资产负债表日根据其信用风险自初始确认后的变化程度，将其坏账准备划分为三个阶段中的一个，不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。自初始确认后，信用风险未显著增加的，划分为阶段一，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；自初始确认后，信用风险显著增加的，划分为阶段二，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；自初始确认后，信用风险显著增加并且已经发生信用减值的，划分为阶段三，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

详见附注五、11“金融工具”。

13、应收账款

详见附注五、11“金融工具”。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注五、11“金融工具”。

36中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

15、其他应收款

详见附注五、11“金融工具”。

16、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11“金融工具”。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。

影视行业存货分类：

原材料是指公司计划提供拍摄电影、电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影、电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。

在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于影视片拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。

库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本，以及外购影视剧成本。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价，发出库存商品采用加权平均法核算。

影视行业发出存货的计价方法：

存货在取得时按实际成本计价。

*本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：

A．联合摄制业务中，由本公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，本公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本；

B．受托摄制业务中，本公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本；

C．委托摄制业务中，本公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本；

37中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

D．本公司的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

*销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行；

B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本；

C．本公司在尚拥有电影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

*包装物的摊销方法公司领用包装物于领用时按预计使用时间分期摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

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同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其

他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

39中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

详见附注五、11“金融工具”。

20、其他债权投资

详见附注五、11“金融工具”。

21、长期应收款

详见附注五、11“金融工具”。

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被

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投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

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（4）持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18“持有待售资产”。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30“长期资产减值”。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、30“长期资产减值”。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405%-10%2.25%-4.75%

光伏电站年限平均法203%4.85%

机器设备年限平均法105%-10%9.00%-9.50%

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电子设备年限平均法3-55%-10%18.00%-31.67%

运输设备年限平均法55%-10%18.00%-19.00%

其他设备年限平均法3-55%-10%18.00%-31.67%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30“长期资产减值”。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30“长期资产减值”。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本公司无形资产包括土地使用权和软件。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别使用寿命摊销方法土地使用权50年土地使用权证使用年限软件5年公司预计受益年限

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、30“长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

44中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。详见附注五、11“金融工具”。

33、职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少；

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*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件【如服务期限条件或非市场的业绩条件】而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

详见附注五、11“金融工具”。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

48中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品或服务；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认的具体方法

*按时点确认的收入

公司金属制品和光伏电力销售、电视剧及电影发行等，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已取得该商品控制权，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关并取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的控制权已经转移。

*按履约进度确认的收入

公司提供艺人经纪业务及相关服务业务、节能管理服务等，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益、公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完

成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

49中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的

商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

50中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）租赁的识别

51中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、42（1）“使用权资产”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

*低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

52中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

*融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

*经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）使用权资产

*使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的

53中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

*使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30“长期资产减值”。

（2）安全生产费

本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的相关规定提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（3）债务重组

*本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

*本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包

54中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装

费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加应缴流转税税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

55中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

中南红文化集团股份有限公司25%

江阴中南重工有限公司15%

江阴国联新能源有限公司25%

上海千易志诚文化传媒有限公司20%

江苏中南影业有限公司20%

中南红（北京）文化有限公司20%

江阴中南红股权投资管理有限公司20%

江阴市中南重工高压管件研究所有限公司20%

北京千易时代文化传媒有限公司20%

霍尔果斯市千易志诚文化传媒有限公司20%

江阴市盛通金属贸易有限公司20%

江阴国恒新能源集团有限公司20%

江阴国联澄源新能源有限公司20%

江阴国联旭新新能源有限公司20%

江阴旭联新能源有限公司20%

江阴国联泽南新能源有限公司20%

江阴市华西新法兰管件有限公司25%

2、税收优惠

（1）2021年11月30日，江阴中南重工有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税

务局联合颁发的编号为 GR202132006570《高新技术企业证书》，自本次获得高新技术企业认定起三年有效期内，所得税减按15%税率征收。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]46号），子公司江阴国联新能源有限公司、江阴国恒新能源集团有限公司、江阴国联澄源新能源有限公司、江阴国联旭新新能源有限公司、江阴旭联新能源有限公司和江阴国联泽南新能源有限公司实施的光伏发电项目所得符合企业

所得税减免条件，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

（3）本公司部分子公司上海千易志诚文化传媒有限公司、江苏中南影业有限公司、中南红（北京）文化有限公司等

公司适用《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

56中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

库存现金

银行存款97795488.9548137121.50

其他货币资金13415749.6617554442.46

合计111211238.6165691563.96

其中：存放在境外的款项总额其他说明

截止2024年6月30日，本公司所有权受到限制的货币资金如下：

单位：元项目期末余额说明

银行承兑票据保证金1688363.00流动性受限

保函保证金11727129.46流动性受限

冻结（详见本附注十六、2（1）

定期存款4500000.00

*）

合计17915492.46

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1003727551.70926244761.45

益的金融资产

其中：

银行理财产品993672718.37926244761.45

可转让大额存单10054833.33

合计1003727551.70926244761.45

3、衍生金融资产

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据47286955.0766486143.07

商业承兑票据3285916.56748800.00

减：商业承兑票据坏账准备62120.3314976.00

财务公司承兑票据17161799.9412663949.78

减：财务公司承兑票据坏账准备343236.00253279.00

合计67329315.2479630637.85

57中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收票据

其中：

按组合计提坏

67734405356673297989826825579630

账准备100.00%0.60%100.00%0.34%

671.57.33315.24892.85.00637.85

的应收票据

其中：

银行承47286472866648666486

69.81%83.21%

兑票据955.07955.07143.07143.07

3285962120.3223774880014976.733824

商业承4.85%1.89%0.94%2.00%

16.563396.23.0000.00

兑票据财务公17161343236168181266325327912410

25.34%2.00%15.85%2.00%

司承兑799.94.00563.94949.78.00670.78票据

67734405356673297989826825579630

合计100.00%0.60%100.00%0.34%

671.57.33315.24892.85.00637.85

按组合计提坏账准备：商业承兑票据62120.33元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑票据3285916.5662120.331.89%

合计3285916.5662120.33

确定该组合依据的说明：

本公司所持有的商业承兑票据的承兑人为非金融机构或非银行金融机构，且为应收账款转为商业承兑票据结算，对此公司按照应收账款账龄连续计算的原则，参考应收账款账龄组合计提方式计提了坏账准备。

按组合计提坏账准备：财务公司承兑票据：343236.00元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

财务公司承兑票据17161799.94343236.002.00%

合计17161799.94343236.00

确定该组合依据的说明：

58中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司所持有的财务公司承兑票据的承兑人为非金融机构或非银行金融机构，且为应收账款转为财务公司承兑票据结算，对此公司按照应收账款账龄连续计算的原则，参考应收账款账龄组合计提方式计提了坏账准备。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑票据14976.0062120.3314976.0062120.33财务公司承兑

253279.00343236.00253279.00343236.00

票据

合计268255.00405356.33268255.00405356.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据31466605.3247173065.18

合计31466605.3247173065.18

（6）本期实际核销的应收票据情况无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）258993012.63247500832.54

1至2年54003352.1663678591.74

2至3年19183532.974824308.70

3年以上28272399.6032262027.13

3至4年3705715.695388195.99

4至5年2367775.973811343.86

5年以上22198907.9423062487.28

合计360452297.36348265760.11

59中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

466414466414466414466414

账准备0.13%100.00%0.13%100.00%.48.48.48.48的应收账款其

中：

按组合计提坏

3599853708432290134779937638310160

账准备99.87%10.30%99.87%10.82%

882.88606.67276.21345.63843.56502.07

的应收账款其

中：

组合1

3567633692331984034625837455308802

（制造98.98%10.35%99.43%10.82%

869.26505.99363.27184.31294.41889.90

业）组合2

（除组合3外的文化

业）组合3

591617136071455545

（影视0.17%23.00%.12.93.19

业）组合4

322201611003060994954447477.902066

（光伏0.89%5.00%0.27%5.00%

13.62.6812.94.2022.98

业）

3604523755132290134826538105310160

合计100.00%10.42%100.00%10.94%

297.36021.15276.21760.11258.04502.07

按单项计提坏账准备：466414.48元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

金海智造股份破产重整，预

430498.59430498.59430498.59430498.59100.00%

有限公司期无法收回

舟山金海船业破产重整，预

35915.8935915.8935915.8935915.89100.00%

有限公司期无法收回

合计466414.48466414.48466414.48466414.48

按组合计提坏账准备：组合1（制造业）36923505.99元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

60中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内255770999.015115419.982.00%

1至2年54003352.163780234.657.00%

2至3年19183532.973261200.6017.00%

3至4年3705715.691297000.4935.00%

4至5年2252211.291621592.1372.00%

5年以上21848058.1421848058.14100.00%

合计356763869.2636923505.99

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11“金融工具”。

按组合计提坏账准备：组合2（除组合3外的文化业）无

按组合计提坏账准备：组合3（影视业）无

按组合计提坏账准备：组合4（光伏业）161100.68元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3222013.62161100.685.00%

合计3222013.62161100.68

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11“金融工具”。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额其期末余额计提收回或转回核销他

坏账准备38105258.047640122.326671999.751522359.4637551021.15

合计38105258.047640122.326671999.751522359.4637551021.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

债务人一741346.76收回银行电汇历史坏账经验

债务人二618365.95收回银行电汇历史坏账经验

债务人三457824.50收回银行电汇历史坏账经验

其他零星债务人4854462.54收回银行承兑票据和银行历史坏账经验

61中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

电汇

合计6671999.75

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1522359.46

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

债务人一销售货款559034.00预期无法收回管理层审批否

债务人二销售货款400005.76预期无法收回管理层审批否

债务人三销售货款236893.00预期无法收回管理层审批否

债务人四销售货款120810.00预期无法收回管理层审批否

其他零星债务人销售货款205616.70预期无法收回管理层审批否

合计1522359.46

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名19820313.000.0019820313.005.50%2112158.71

第二名18329826.450.0018329826.455.09%1018724.77

第三名13981541.760.0013981541.763.88%279630.84

第四名13838531.700.0013838531.703.84%276770.63

第五名12904970.140.0012904970.143.58%258099.40

合计78875183.050.0078875183.0521.89%3945384.35

6、合同资产

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2983530.9545239514.88

合计2983530.9545239514.88

（2）按坏账计提方法分类披露无

62中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无

（4）期末公司已质押的应收款项融资无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资无

（6）本期实际核销的应收款项融资情况无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元累计在其他综合收其他项目期初余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认的损失准变动备

银行承兑票据45239514.882983530.9545239514.882983530.95

合计45239514.882983530.9545239514.882983530.95

（8）其他说明无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款17914973.8117120894.18

合计17914973.8117120894.18

（1）应收利息无

（2）应收股利无

63中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款101752631.6699283348.05

押金及保证金7814834.369523665.70

备用金65000.00

合计109632466.02108807013.75

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15060737.3016021570.30

1至2年2893725.46974473.50

2至3年149235.81746917.22

3年以上91528767.4591064052.73

3至4年545494.4067100.43

4至5年11320.75

5年以上90971952.3090996952.30

合计109632466.02108807013.75

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

82277822778227782277

计提坏75.05%100.00%75.62%100.00%

095.96095.96095.96095.96

账准备

其中：

按组合

273559440317914265299409017120

计提坏24.95%34.51%24.38%35.47%

370.0696.25973.81917.7923.61894.18

账准备

其中：

组合1

17999438158175611725042727016823

（制造16.42%2.43%15.85%2.48%

715.55.10557.45628.43.38358.05

业）组合2

（除组合3外的文化

业）

64中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

组合3

92863899872875649266689811285544

（影视8.47%96.90%8.52%96.92%

36.4672.24.2266.3022.08.22

业）组合4

69318.3465.965852.12623.11991.

（光伏0.06%5.00%0.01%631.155.00%

051140691

业）

10963291717179141088079168617120

合计100.00%83.66%100.00%84.26%

466.02492.21973.81013.75119.57894.18

按单项计提坏账准备：82277095.96元

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例西安曲江春天判决后无财

融和影视文化59998994.2459998994.2459998994.2459998994.24100.00%产可供执行有限责任公司影视投资项上海观象影业

15500000.0015500000.0015500000.0015500000.00100.00%目亏损，预

有限公司期无法收回北京标准映像影视投资项

文化传播有限5000000.005000000.005000000.005000000.00100.00%目亏损，预公司期无法收回无锡市凌隆恒判决后无财

金属制品有限1243101.721243101.721243101.721243101.72100.00%产可供执行公司北京诺亚星光判决后执行

535000.00535000.00535000.00535000.00100.00%

传媒有限公司未果

合计82277095.9682277095.9682277095.9682277095.96

按组合计提坏账准备：组合1（制造业）438158.10元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内14704461.75147044.621.00%

1至2年2891239.6557824.792.00%

2至3年148750.0014875.0010.00%

3至4年45494.408643.9419.00%

4至5年88.00%

5年以上209769.75209769.75100.00%

合计17999715.55438158.10

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11“金融工具”。

按组合计提坏账准备：组合2（除组合3外的文化业）无

按组合计提坏账准备：组合3（影视业）8998772.24元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内286957.5066000.2323.00%

65中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1至2年2485.811044.0442.00%

2至3年485.81320.6366.00%

3至4年500000.00435000.0087.00%

4至5年11320.7511320.75100.00%

5年以上8485086.598485086.59100.00%

合计9286336.468998772.24

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11“金融工具”。

按组合计提坏账准备：组合4（光伏业）3465.91元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内69318.053465.915.00%

合计69318.053465.91

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11“金融工具”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额454763.868954259.7582277095.9691686119.57

2024年1月1日余额

在本期

本期计提70630.69216167.15286797.84

本期转回130585.59122839.61253425.20

本期核销2000.002000.00

2024年6月30日余

392808.969047587.2982277095.9691717492.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：第一阶段，初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具；第二阶段，自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信用减值；第三阶段，在报告日发生信用减值；具体坏账准备计提比例详见各组合计提坏账准备明细。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

66中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备91686119.57286797.84253425.202000.0091717492.21

合计91686119.57286797.84253425.202000.0091717492.21

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例西安曲江春天融

和影视文化有限影视剧项目款59998994.245年以上54.73%59998994.24责任公司上海观象影业有

往来款15500000.005年以上14.14%15500000.00限公司霍尔果斯佰安影

往来款8485086.595年以上7.74%8485086.59业有限公司北京标准映像文

影视剧项目款5000000.005年以上4.56%5000000.00化传播有限公司湖南化工设计院

往来款1997000.001-2年1.82%39940.00有限公司

合计90981080.8382.99%89024020.83

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内35095688.8071.28%40266182.74100.00%

1至2年14137260.6628.72%

合计49232949.4640266182.74

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付账款余额的单位名称期末金额账龄比例（%）

北京酷鲸影视文化产业发展有限公司12264150.921-2年24.91

七曜一九一（厦门）影视传媒有限公司9000000.001年以内18.28

67中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

江苏宇田船舶工程有限公司3346272.601年以内6.80

江苏德翔投资有限公司2632635.181年以内5.35

国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司2069308.791年以内4.20

合计29312367.4959.54

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

169439560.42310336.4127129224.107452049.42310336.465141713.4

原材料

868389284

202400622.28231190.8174169431.123096165.28231190.894864975.0

在产品

527659275

168756442.92285438.376471004.4174943790.92672687.982271102.1

库存商品

86881192

周转材料4050508.114050508.113356640.463356640.46

40051109.739593685.592442699.191612331.0

发出商品457424.23830368.01

5209

584698244.163284389.421413854.501291345.164044583.337246762.

合计

109614513516

（2）确认为存货的数据资源无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料42310336.4842310336.48

在产品28231190.8728231190.87

库存商品92672687.99387249.6192285438.38发出商品（金

830368.01372943.78457424.23属制品）

合计164044583.35760193.39163284389.96

68中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额16892086.9512968174.40

预缴企业所得税15.46

合计16892086.9512968189.86

14、债权投资

无

15、其他债权投资

无

16、其他权益工具投资

无

17、长期应收款

无

18、长期股权投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值被投余额权益其他宣告余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少法下综合发放

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资确认收益现金面价变动准备余额值）的投调整股利值）

69中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业江阴中南文化产业15241524

-

股权682.668.

13.99

投资4445管理有限公司江阴中南文化产业股权

45404540

投资1.65

26.1427.79

合伙企业

（有限合

伙）佰安影业

（上

688.1547971.

海）

5317.2132

有限公司上海观象

71637163

影业

0.510.51

有限公司芒果

（厦门）创意孵化股权

4129407.44133

投资

56.75264.17

基金合伙企业

（有限合

伙）湖北长江广电

文创2265-2219

3364

股权544579526588

36.60

投资.4694.03.03基金合伙企业

70中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（有限合

伙）

716318217163

小计679979523619

0.5114.470.51.3294.03.76

716318217163

合计679979523619

0.5114.470.51.3294.03.76可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额湖南芒果海通创意文化投资合伙企业

147631.59147631.59

(有限合伙)

北京卓然影业有限公司0.000.00

成都极米科技股份有限公司116674418.56177921355.92

芒果文创（上海）股权投资基金合伙

161778121.14175324744.99企业（有限合伙）

易泽资本管理有限公司2600000.002600000.00

北京深度视界文化传媒有限公司337536.83337536.83

北京中南红动漫产业有限公司0.000.00

芒果超媒股份有限公司78103.3094172.40

嘉影上行（北京）文化传媒有限公司1294130.001294130.00

合计282909941.42357719571.73

其他说明：上述参股公司的公允价值情况详见附注十三、公允价值的披露。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

71中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额82115770.1919641276.00101757046.19

2.本期增加金额2154204.152154204.15

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转2154204.152154204.15入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额84269974.3419641276.00103911250.34

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额56311748.446939806.2063251554.64

2.本期增加金额1679134.32201773.641880907.96

（1）计提或

1679134.32201773.641880907.96

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额57990882.767141579.8465132462.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值26279091.5812499696.1638778787.74

2.期初账面价值25804021.7512701469.8038505491.55

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无

72中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产315119569.92292892993.64固定资产清理

合计315119569.92292892993.64

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目光伏电站机器设备电子设备运输设备其他设备合计物

一、账面原

值：

1.期初3466812652225744226820183245919.1919195.2366816.63325912

余额2.95.844.715837303.75

2.本期331739843791150.37438965

346569.23127261.77

增加金额.3445.79

（3791150.4264981.

346569.23127261.77

1）购置4545

（

3317398433173984

2）在建工.34.34程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期

11584.55274170.4918803.42304558.46

减少金额

（

1）处置或274170.4918803.42292973.91

报废

（2）其他11584.5511584.55

73中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减少

4.期末3466812685388144230337163592488.1919195.2475274.67039353

余额2.95.634.678137651.08

二、累计折旧

1.期初14734073176146712035794.1880035.32914763

986453.86757906.73

余额6.252.3586179.22

2.本期7873211.1461501.5540916.15164720

123503.33125925.6339661.29

增加金额739241.31

（7873211.1461501.5540916.15164720

123503.33125925.6339661.29

1）计提739241.31

（2）其他

3.本期

236168.2216923.08253091.30

减少金额

（

1）处置或236168.2216923.08253091.30

报废

（2）其他

4.期末155213942447955.181451462159298.1902773.34405926

883832.36

余额7.98780.5419388.23

三、减值准备

1.期初1098886611218490

229623.92

余额.97.89

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

3797.963797.96

减少金额

（

1）处置或3797.963797.96

报废

4.期末1098506911214692

229623.92

余额.01.93

四、账面价值

1.期末1914673182940188379006351433190.31511956

805739.09572501.27

账面价值4.97.85.12629.92

2.期初1993405251239290396846051210124.29289299

931664.72486781.13

账面价值6.70.98.39723.64

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备3979566.813313295.9343851.63622419.25

74中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备11311558.52

电子设备9100.00

合计11320658.52

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程23403486.219246895.58工程物资

合计23403486.219246895.58

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

HRHD 光伏项目 9235076.71 9235076.71

YCZS 资源光伏

11818.8711818.87

项目

FYHD 一期光伏

2304810.582304810.58

项目

FYHD 二期光伏

7185373.397185373.39

项目

DGHJ 一期光伏

2304811.082304811.08

项目

DGHJ 二期光伏

8615945.468615945.46

项目

BFGT 光伏项目 1720183.49 1720183.49

JD 光伏项目 345145.41 345145.41

HQ 光伏项目 543584.07 543584.07

鼎捷软件 ERP

383632.73383632.73

项目

合计23403486.2123403486.219246895.589246895.58

75中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额自有资金

HRHD 2580 9235 1421 2345

100.0100.0和金

光伏5000076.75922669

0%0%融机

项目.0071.38.09构贷款自有

FYHD 资金

198971857185

二期40.0040.00和金

0000373.373.

光伏%%融机.003939项目构贷款自有

DGHJ 资金

238586158615

二期40.0040.00和金

0000945.945.

光伏%%融机.004646项目构贷款自有

HRHD资金低压638047764776

100.0100.0和金

光伏000.880.880.

0%0%融机

发电000000构贷项目款

75929235347928221580

合计5000076.579195491318.0071.23.09.85

（3）本期计提在建工程减值准备情况无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资无

23、生产性生物资产

无

76中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

24、油气资产

无

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目租赁土地房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额2376803.662376803.66

2.本期增加金额9014529.9118829724.8811587864.2239432119.01

3.本期减少金额849589.43849589.43

4.期末余额9014529.9120356939.1111587864.2240959333.24

二、累计折旧

1.期初余额2119851.992119851.99

2.本期增加金额756308.051778768.591007884.953542961.59

（1）计提756308.051778768.591007884.953542961.59

3.本期减少金额849589.43849589.43

（1）处置

4.期末余额756308.053049031.151007884.954813224.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8258221.8617307907.9610579979.2736146109.09

2.期初账面价值256951.67256951.67

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额66502773.001076114.7167578887.71

77中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额66502773.001076114.7167578887.71

二、累计摊销

1.期初余额16537876.551026901.4617564778.01

2.本期增加

665245.266095.46671340.72

金额

（1）计

665245.266095.46671340.72

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额17203121.811032996.9218236118.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

49299651.1943117.7949342768.98

价值

2.期初账面

49964896.4549213.2550014109.70

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源无

78中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置上海千易志诚文化

176577553.02176577553.02

传媒有限公司江阴中南重工有限

28768779.4428768779.44

公司

合计205346332.46205346332.46

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置上海千易志诚文化传

176577553.02176577553.02

媒有限公司江阴中南重工有限公

28768779.4428768779.44

司

合计205346332.46205346332.46

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

79中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

香山路房产装修费390907.0340438.68350468.35

合计390907.0340438.68350468.35

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损73785261.5318445533.21133330004.8533324622.97

租赁负债36299521.099074880.23215427.9853857.00

合计110084782.6227520413.44133545432.8333378479.97

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产

73772921.2318443230.31133209698.5433302424.64

公允价值变动交易性金融资产公允

12340.112302.8678782.6211817.40

价值变动

使用权资产36146109.099036527.27256951.6764237.93

合计109931370.4327482060.44133545432.8333378479.97

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产27520413.4433378479.97

递延所得税负债27482060.4433378479.97

80中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损2379383035.392432414703.74

坏账准备129673869.69130059632.61

存货跌价准备163284389.96164044583.35

固定资产减值准备11214692.9311218490.89

合并抵销未实现毛利40289970.7840289970.78

合计2723845958.752778027381.37

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年668811051.36664883345.95

2025年6324311.855615284.76

2026年902480987.44902547141.54

2027年385595566.44385595566.44

2028年1363498.786348400.39

2029年82858573.64135475918.78

2030年298196639.28298196639.28

2031年33752406.6033752406.60

2032年

2033年

合计2379383035.392432414703.74

30、其他非流动资产

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证

17915491791549保证金和保证金和22054422205442保证金和

货币资金金和司法

2.462.46冻结司法冻结0.230.23冻结

冻结

1791549179154922054422205442

合计

2.462.460.230.23

32、短期借款

无

33、交易性金融负债

无

81中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

34、衍生金融负债

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票16116636.498866491.06

合计16116636.498866491.06

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款158070180.5782045828.39

工程款10429030.026549162.67

设备款829200.00880096.22

其他1116129.30671286.32

合计170444539.8990146373.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息46584.9718318.05应付股利

其他应付款49274456.7246506663.00

合计49321041.6946524981.05

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期还本付息的长期借款利息46584.9718318.05

合计46584.9718318.05

重要的已逾期未支付的利息情况：

无

82中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付股利无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款40342317.2338359824.70

押金及保证金8253959.497468658.30

待支付的破产债权678180.00678180.00

合计49274456.7246506663.00

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

江阴市龙润法兰有限公司1217000.00履约保证金

合计1217000.00

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收制片款4846792.404846792.40

合计4846792.404846792.40

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

海宁文玖影视传媒有限公司2960000.00项目待结算

东阳奇树有鱼文化传媒有限公司1886792.40项目待结算

合计4846792.40

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款120803769.08137679491.07

预收房租费45714.2945714.28

合计120849483.37137725205.35账龄超过1年的重要合同负债

83中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

玖龙纸业（北海）有限公司4439700.00合同尚未完结

合计4439700.00

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28682556.9741927421.7550256409.6320353569.09

二、离职后福利-设定

18715.782534375.692537193.5415897.93

提存计划

三、辞退福利760907.50129079.04237172.50652814.04

合计29462180.2544590876.4853030775.6721022281.06

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

28478357.9238116817.5146644590.3419950585.09

和补贴

2、职工福利费183466.201135087.00934202.51384350.69

3、社会保险费11159.171397830.101399354.179635.10

其中：医疗保险

10926.171115819.941118074.528671.59

费

工伤保险费233.00159513.91159554.20192.71

生育保险费122496.25121725.45770.80

4、住房公积金768884.00768701.00183.00

5、工会经费和职工教

9573.68508803.14509561.618815.21

育经费

合计28682556.9741927421.7550256409.6320353569.09

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18133.282457826.882460544.0015416.16

2、失业保险费582.5076548.8176649.54481.77

合计18715.782534375.692537193.5415897.93其他说明

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

84中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4118345.46754097.98

企业所得税1549044.71125.95

个人所得税135545.86615747.13

城市维护建设税274832.9248527.01

教育费附加203030.4734662.15

房产税1230105.421207026.95

土地使用税421132.20421095.00

印花税384949.96325313.77

综合基金3457.473878.31

合计8320444.473410474.25

42、持有待售负债

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款3522607.551556867.95

一年内到期的租赁负债12803709.71215427.98

合计16326317.261772295.93

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期的票据47173065.1862535481.09

待转销项税13198263.1812000417.86

合计60371328.3674535898.95

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款48059654.2816039380.16

减：一年内到期的长期借款3522607.551556867.95

合计44537046.7314482512.21

其他说明，包括利率区间：

质押借款说明：

85中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告（1）2023年6月26日，子公司江阴国联新能源有限公司与苏州银行股份有限公司无锡分行签订《固定资产贷款合同》和《质押合同》，以“SZF 光伏项目、ZNZG 光伏项目和 JXJN 光伏项目的九年电费收益权”作为质押资产向其贷款人民币9965856.00元，贷款期限2023年6月26日至2031年6月26日，贷款利息采用浮动利率计算，按季度支付利息，分期（半年）支付本金。

（2）2023年9月21日，子公司江阴国恒新能源集团有限公司与招商银行股份有限公司无锡分行签订《固定资产借款合同》和《质押合同》，以“与国网江苏省电力有限公司江阴市供电分公司签署的 SGTYHT/22-GS-008 非自然人分布式光伏发电项目购售电合同项下产生的应收账款”和“与江阴国恒新能源科技有限公司签署的分布式（并网型）屋顶光伏电站管理合作协议书项下产生的应收账款”作为质押资产向其贷款人民币4452185.36元，贷款期限2023年9月15日至2033年9月14日，贷款利息采用浮动利率计算，按季度支付利息，分期（半年）支付本金。

（3）2023年11月28日，子公司江阴国联澄源新能源有限公司与招商银行股份有限公司无锡分行签订《固定资产借款合同》和《质押合同》，以“ZNDM 项目收费权”作为质押资产向其贷款人民币 3447834.94 元，贷款期限为 120个月，贷款利息采用浮动利率计算，按季度支付利息，分期（半年）支付本金。

（4）2024年1月15日，子公司江阴国恒新能源集团有限公司与招商银行股份有限公司无锡分行签订《固定资产借款合同》和《质押合同》，以“ HRHD11.995MW 分布式发电项目电费收费权”作为质押资产向其贷款人民币

21927387.25元，贷款期限为120个月，贷款利息采用浮动利率计算，按季度支付利息，分期（半年）支付本金。

（5）2024年4月23日，子公司江阴国恒新能源集团有限公司与招商银行股份有限公司无锡分行签订《固定资产借款合同》和《质押合同》，以“DGHJ 分布式光伏发电项目电费收费权” 作为质押资产向其贷款人民币 3023000.00 元，贷款期限为120个月，贷款利息采用浮动利率计算，按季度支付利息，分期（半年）支付本金。

（6）2024年4月23日，子公司江阴国恒新能源集团有限公司与招商银行股份有限公司无锡分行签订《固定资产借款合同》和《质押合同》，以“FYHD7MW 分布式光伏发电项目电费收费权” 作为质押资产向其贷款人民币 2627000.00元，贷款期限为120个月，贷款利息采用浮动利率计算，按季度支付利息，分期（半年）支付本金。

（7）2024年4月23日，子公司江阴国恒新能源集团有限公司与招商银行股份有限公司无锡分行签订《固定资产借款合同》和《质押合同》，以“HRHD 青祝河南、金昌路西侧厂区 1.995MW 分布式光伏发电项目电费收费权” 作为质押资产向其贷款人民币2552000.00元，贷款期限为120个月，贷款利息采用浮动利率计算，按季度支付利息，分期（半年）支付本金。

（8）2024年4月23日，子公司江阴旭联新能源有限公司与招商银行股份有限公司无锡分行签订《固定资产借款合同》和《质押合同》，以“XHHB600KW 分布式光伏发电项目电费收费权” 作为质押资产向其贷款人民币 1287000.00元，贷款期限为120个月，贷款利息采用浮动利率计算，按季度支付利息，分期（半年）支付本金。

46、应付债券

无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

86中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁付款额38100820.56216265.79

减：未确认融资费用1801299.47837.81

减：一年内到期的租赁负债12803709.71215427.98

合计23495811.38

48、长期应付款

无

49、长期应付职工薪酬

无

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼（注1）3468500.003468500.00担保责任和合同纠纷违反合同交货时间或质量约

销售合同违约赔偿（注2）2455319.852444696.10定导致的预计赔偿款

合计5923819.855913196.10

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注1：详见本附注“十六、2、（1）*“未决诉讼”。

注2：详见本附注“十六、2、（1）*“产品购销合同纠纷”。

51、递延收益

无

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2391668331.002391668331.00

54、其他权益工具

无

87中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2218346768.942218346768.94

其他资本公积18664742.6918664742.69

合计2237011511.632237011511.63

56、库存股

无

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期期末

项目期初余额计入其他计入其他减：所本期所得税税后归属于母税后归属于综合收益综合收益得税费余额前发生额公司少数股东当期转入当期转入用损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其795294.03-795294.03-795294.03他综合收益

其中：权益法下不

能转损益795294.03-795294.03-795294.03的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益其他综合

795294.03-795294.03-795294.03

收益合计

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3587025.20833468.30208941.824211551.68

合计3587025.20833468.30208941.824211551.68

59、盈余公积

单位：元

88中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积37645129.5237645129.52

储备基金34434.8134434.81

企业发展基金34434.8134434.81

合计37713999.1437713999.14

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2515474940.35-2644187659.18

调整后期初未分配利润-2515474940.35-2644187659.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润9766872.14128712718.83

期末未分配利润-2505708068.21-2515474940.35

调整期初未分配利润明细：

无

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务383165678.97294463856.25288719998.09230811720.22

其他业务43886246.1222315869.7032299885.7918197514.19

合计427051925.09316779725.95321019883.88249009234.41

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元金属制品分部文化传媒分部光伏电力分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

373826289335373826289335

管件法兰容器

062.10324.84062.10324.84

136278113188136278113188

其中：管件

205.16244.29205.16244.29

935577660658935577660658

法兰

88.7846.8288.7846.82

139945107122139945107122

压力容器

549.71565.32549.71565.32

404451295866404451295866

管舾

8.458.418.458.41

403944366304403944366304

影视及文化产品

3.536.843.536.84

530017146548530017146548

光伏电力

3.344.573.344.57

139472530393137142.241112.140843554504

资产租赁

28.585.99850071.437.99

89中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

222253146901222253146901

原材料销售

61.0683.8361.0683.83

591009182109591009182109

加工费

2.481.422.481.42

130063130063

水电燃气费

3.133.13

365788.259546.365788.259546.

其他

02460246

417575311410417658390415530017146548427051316779

合计

165.37082.546.388.843.344.57925.09725.95

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

403627306106403944390415530017146548412967311475

在某一时点转让

936.79146.553.538.843.344.57553.66789.96

139472530393137142.140843530393

在某一时段内转让

28.585.998571.435.99

417575311410417658390415530017146548427051316779

合计

165.37082.546.388.843.344.57925.09725.95

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

334679247275417658390415530017146548344156252645

国内销售

407.54608.426.388.843.344.57167.26251.83

828957641344828957641344

国外销售

57.8374.1257.8374.12

417575311410417658390415530017146548427051316779

合计

165.37082.546.388.843.344.57925.09725.95

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税843797.01358891.95

教育费附加609090.54256007.33

房产税2426864.362382992.27

土地使用税842700.96842626.56

车船使用税1020.001230.00

地方综合基金8535.787756.62

印花税328644.56201908.49

合计5060653.214051413.22

90中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出9430564.737271963.06

一般行政开支4408488.955000039.36

折旧及摊销1991273.451976446.62

安全生产费861964.92933097.92

排污绿化费140744.21184203.96

镇江新利拓二审诉讼费退回-3476439.59

其他86789.29133266.44

合计16919825.5512022577.77

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出7891143.864916383.18

营销业务费8038321.055646019.99

差旅费275672.93350131.94

办公杂费1416315.60768269.85

产品检验费2935234.111923269.92

广告宣传推广费654153.1823509.44

其他431894.43186343.34

合计21642735.1613813927.66

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出3930663.763354538.86

物料消耗7862128.455730037.37

折旧及摊销1306239.631132802.61

其他研发费用991636.34394758.62

合计14090668.1810612137.46

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1086670.8418995.20

减：利息收入605754.211174478.94

加：汇兑损益-824390.80-1606927.99

金融机构手续费256011.79204046.55

其他-34807.98-184750.33

合计-122270.36-2743115.51

67、其他收益

单位：元

91中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税加计抵减额1629378.07

三代手续费返还款39178.0452182.07

地方扶持资金96000.00498300.00

合计1764556.11550482.07

68、净敞口套期收益

无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产715919.921320062.46

其他非流动金融资产-54978378.46-42204837.21

其中：成都极米科技股份有限公司-54962309.36-42220495.24

芒果超媒股份有限公司-16069.1015658.03

合计-54262458.54-40884774.75

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益182114.47-604375.71

债务重组收益117767.29

理财产品收益11231894.8012883852.70其他非流动金融资产在持有期间的投

3380789.22

资收益

处置其他非流动金融资产取得的收益463563.86

合计11877573.1315778033.50

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-137101.33-21261.58

应收账款坏账损失-968122.57429403.33

其他应收款坏账损失-33372.64116270.48

合计-1138596.54524412.23

72、资产减值损失

无

73、资产处置收益

单位：元

92中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置所得-13252.74-516809.52

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

合同违约赔偿91863.302082300.8891863.30

核销应付款项4202374.554202374.55预计负债转回（镇江新利拓

121310273.97

案件）

其他900.0080628.00900.00

合计4295137.85123473202.854295137.85

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠79702.9779702.97

合同纠纷预计损失3468500.00

往来核销及滞纳金支出544905.2162923.43544905.21

待执行的亏损合同1981798.50

其他5415.485415.48

合计630023.665513221.93630023.66

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1549594.71672.45

递延所得税费用-38353.00

合计1511241.71672.45

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额14573523.01

按法定/适用税率计算的所得税费用3643380.76

子公司适用不同税率的影响-6398079.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响289698.31

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8839057.82

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12815299.64

93中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

所得税费用1511241.71

77、其他综合收益

详见第十节附注七、57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用（利息收入）548867.251161601.77

其他收益及营业外收入173428.75558742.99

其他往来款项19954827.1814601610.07

其他货币资金30183.96

影视投资款退回6000000.00

镇江新力拓二审诉讼费退回3476439.59

合计20677123.1825828578.38支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用25096541.2729263380.06

其他往来款项14023251.7531324201.37

合计39119793.0260587581.43

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品1555670000.001724000000.00

合计1555670000.001724000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1622870000.001537000000.00

定期存单10054833.33100000000.00

合计1632924833.331637000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

94中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债3680025.84456762.33

合计3680025.84456762.33筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付利息18318.05754670.90726403.9846584.97

14482512.232742883.344537046.7

长期借款2688348.87

193

41895644.514936122.223495811.3

租赁负债3463710.96

628

一年内到期的15492945.416326317.2

1772295.93938924.15

非流动负债86

16273126.132742883.358143260.917624471.084405760.3

合计5129039.09

99494

（4）以净额列报现金流量的说明无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润13062281.30127664360.87

加：信用减值损失1138596.54-524412.23

固定资产折旧、油气资产折

17045628.2717370110.40

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3542961.59385427.64

无形资产摊销671340.72669157.84

长期待摊费用摊销40438.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号13252.74516809.52填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

95中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告公允价值变动损失（收益以

54262458.5440884774.75“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1086670.8418995.20

列）投资损失（收益以“－”号填-11877573.13-15778033.50

列）递延所得税资产减少（增加以

5858066.5310435912.42“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-5896419.53-10435912.42“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-84167091.98-116224029.07

填列）经营性应收项目的减少（增加

30917089.51-5862299.33以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

55336312.45-110004923.80以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额81034013.07-60884061.71

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额93295746.15204403164.19

减：现金的期初余额43637143.73171128070.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额49658602.4233275094.03

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金93295746.1543637143.73

其中：可随时用于支付的银行存款93295488.9543637121.50可随时用于支付的其他货币资

257.2022.23

金

96中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额93295746.1543637143.73

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑票据保证金1688363.00流动性受限

保函保证金11727129.4633804150.29流动性受限

定期存款4500000.00流动性受限

合计17915492.4633804150.29

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元13769.077.126898129.41欧元港币应收账款

其中：美元2102886.777.126814986853.43欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币合同负债

其中：美元85100.657.1268606495.31

97中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目金额

租赁负债的利息费用331999.94

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用135500.80

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

与租赁相关的总现金流出3976373.90售后租回交易产生的相关损益涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

自有房产租赁10822495.32

机器设备租赁3261876.11

合计14084371.43作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

98中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出3930663.763354538.86

物料消耗7862128.455730037.37

折旧及摊销1306239.631132802.61

其他研发费用991636.34394758.62

合计14090668.1810612137.46

其中：费用化研发支出14090668.1810612137.46资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

无

2、重要外购在研项目

本报告期公司无重要外购在研项目。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

99中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、反向购买

无

4、处置子公司

无

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2024年3月8日，新设立控股子公司江阴盛通企业管理中心（有限合伙）；2024年3月28日，新设立控股子公司

江阴市华西新法兰管件有限公司；2024年4月7日，新设立控股子公司江阴国联泽南新能源有限公司。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接江阴中南重非同一控制

690000000.00江阴市江阴市制造业100.00%

工有限公司下企业合并上海千易志非同一控制

诚文化传媒20000000.00北京市上海市文化传媒100.00%下企业合并有限公司江阴国联新

能源有限公100000000.00江阴市江阴市光伏发电51.00%设立司江苏中南影

50000000.00江阴市江阴市文化传媒54.00%10.00%设立

业有限公司江阴中南红

股权投资管3500000.00江阴市江阴市文化传媒100.00%设立理有限公司中南红（北京）文化有110000000.00北京市北京市文化传媒100.00%设立限公司江阴市中南重工高压管

15000000.00江阴市江阴市制造业100.00%设立

件研究所有限公司江阴市华西

80000000.00江阴市江阴市制造业51.00%设立

新法兰管件

100中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司江阴盛通企业管理中心

4000000.00江阴市江阴市商务服务业0.25%设立

（有限合伙）北京千易时同一控制下

代文化传媒3000000.00北京市北京市文化传媒100.00%企业合并有限公司霍尔果斯市千易志诚文

3000000.00北京市霍尔果斯市文化传媒100.00%设立

化传媒有限公司江阴市盛通

金属贸易有5000000.00江阴市江阴市贸易100.00%设立限公司江阴国恒新非同一控制

能源集团有60000000.00江阴市江阴市光伏发电97.00%下企业合并限公司江阴国联澄

源新能源有50000000.00江阴市江阴市光伏发电70.00%设立限公司江阴国联旭

新新能源有50000000.00江阴市江阴市光伏发电100.00%设立限公司江阴旭联新非同一控制

能源有限公1000000.00江阴市江阴市光伏发电100.00%下企业合并司江阴国联泽

南新能源有20000000.00江阴市江阴市光伏发电51.00%设立限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司子公司中南重工为江阴盛通企业管理中心（有限合伙）的普通合伙人，持有0.25%的合伙权益，根据《合伙协议》由江阴中南重工有限公司对外代表合伙企业，并执行合伙事务，因此公司将其纳入合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余

101中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

的损益分派的股利额江阴国联新能源有限

49.00%1241322.020.0044684926.21

公司

江阴市华西新法兰管49.00%2054044.640.0038372044.64件有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江阴国联

413110601473157144536025463860611069101514482464

新能

118670968215868670465733143809699240812225120634

源有.726.943.66.62.73.35.43.037.46.56.21.77限公司江阴173545472190105032531375市华533827752616035923383592

西新5.66.441.100.03.658.68法兰管件有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量江阴国联

53001732357703235770318421731010182330712.8330712.8-

新能源有.34.96.96.49.302272723.01限公司

江阴市华267844943622324362232-

西新法兰8.33.42.428318682

管件有限.05公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

102中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法佰安影业（上北京市上海市投资14.72%18.40%权益法

海）有限公司湖北长江广电文创股权投资

武汉市襄阳市投资14.218%权益法基金合伙企业（有限合伙）

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

湖北长江广电文创股湖北长江广电文创股佰安影业（上海）有佰安影业（上海）有权投资基金合伙企业权投资基金合伙企业限公司限公司（有限合伙）（有限合伙）

流动资产52590980.845171454.2252540895.372844966.48

其中：现金和现金等

113554.225171454.2284982.042844966.48

价物

非流动资产2821.58154213799.555240.18159766800.00

资产合计52593802.42159385253.7752546135.55162611766.48

流动负债42057536.563269260.2641842728.353269260.26非流动负债

负债合计42057536.563269260.2641842728.353269260.26少数股东权益归属于母公司股东权

10536265.86156115993.5110703407.20159342506.22

益

按持股比例计算的净5244971.3222196588.035399688.5322655445.46

103中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

5244971.3222196588.035399688.5322655445.46

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入707107.27

净利润-331331.9126487.74-705975.32-1831773.98终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-331331.9126487.74-705975.32-1831773.98本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计2392060.412391665.33下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润395.08-110078.43

--综合收益总额395.08-110078.43

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

104中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1764556.11550482.07

其他说明：

其中政府补助明细如下：

单位：元项目本期发生额上期发生额备注

增值税加计抵减额1629378.07与收益相关

三代手续费返还款39178.0452182.07与收益相关

地方扶持资金96000.00498300.00与收益相关

合计1764556.11550482.07

105中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、投资风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临金属制品赊销导致的客户信用风险。由于公司的金属制品销售大部分为定制化产品，因此在签订合同时公司会与客户在合同中约定付款节点，公司据此控制信用风险，避免产生损失。

（2）投资风险

投资风险是指投资主体为实现其投资目的而对未来经营、财务活动可能造成的亏损或破产所承担的危险。本公司主要面临影视投资和银行理财产品导致的投资风险，对于影视投资风险，公司一般会与联合投资方签订保本保收益的投资合同，以此来规避可能产生的投资风险；对于银行理财产品投资风险，公司一般会与大中型股份制商业银行合作，且购买的银行理财产品大部分为保本浮动收益型产品，以此来规避可能产生的投资风险。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

*外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注七、81“外币货币性项目”。

（4）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

106中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1003727551.701003727551.70

产

（二）应收款项融资2983530.952983530.95

（三）其他非流动金

116752521.86166157419.56282909941.42

融资产持续以公允价值计量

116752521.861172868502.211289621024.07

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

107中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有成都极米科技股份有限公司和芒果超媒股份有限公司的股票，期末公允价值（见下表）基于深圳证券交易所2024年6月28日的收盘价进行计量。

期末股票收盘价（元/被投资单位期末持股数量（股）期末公允价值金额（元）

股）

成都极米科技股份有限公司1510544.0077.24116674418.56

芒果超媒股份有限公司3737.0020.9078103.30

合计1514281.00116752521.86

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产：本公司期末持有的交易性金融资产均为保本或非保本浮动收益的金融理财产品，期末根据金融机构出具的公司金融理财产品持有份额的市值确定其公允价值。

应收款项融资：对于公司持有的银行承兑票据，其剩余期限较短，且预期以背书或贴现方式出售，故采用票面金额确定其公允价值。

其他非流动金融资产：主要系公司持有的非上市公司股权，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，因此根据账面价值确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本报告期未发生各层级之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本报告期未发生估值技术变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、长期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债等，这些不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

108中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例江阴澄邦企业管理发展中心（有江阴市投资控股83400.00万元28.84%28.84%限合伙）本企业最终控制方是江阴市人民政府国有资产监督管理办公室。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系薛健董事长

刘龙、王效南、任洁现任董事

蔡建、李华、张文栋、许庆华现任独立董事

蒋荣状董事会秘书、副总经理吴雅清现任监事会主席

梁春晖、朱红现任监事

许卫国董事、总经理杨宝作副总经理张弘伟财务总监江阴中南文化产业股权投资管理有限公司联营企业

江阴中南文化产业股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业

湖北长江广电文创股权投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业上海观象影业有限公司联营企业

佰安影业（北京）有限公司、霍尔果斯佰安影业有限公司联营企业佰安影业（上海）有限公司子公司

湖南芒果海通创意文化投资合伙企业(有限合伙)参股公司北京卓然影业有限公司参股公司成都极米科技股份有限公司参股公司易泽资本管理有限公司参股公司北京深度视界文化传媒有限公司参股公司

芒果文创（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）参股公司北京中南红动漫产业有限公司参股公司芒果超媒股份有限公司参股公司

嘉影上行（北京）文化传媒有限公司参股公司江阴市新国联集团有限公司最终控制方间接控制的公司江阴市新国联电力发展有限公司江阴市新国联集团有限公司控股的全资子公司

109中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

江阴热电有限公司最终控制方间接控制的公司江阴苏龙热电有限公司董事长薛健担任其董事江阴新国联创业投资有限公司与江阴市新国联集团有限公司为一致行动人

北京中融鼎新投资管理有限公司持股5%以上股东

江苏新华西钢铁集团有限公司（简称“华西钢铁集团”）董事长薛健、监事吴雅清在华西钢铁集团担任董事

江阴华西新型建材有限公司（简称“华西建材”）华西建材是华西钢铁集团的全资子公司

江阴市华士金属材料制品有限公司（简称“华士金属”）华士金属是华西钢铁集团的全资子公司

江苏华西售电有限公司（简称“华西售电”）华西售电是华西钢铁集团的全资子公司

江阴市华西热电有限公司（简称“华西热电”）华西热电是华西钢铁集团的全资子公司江阴市华西法兰管件有限公司江苏新华西钢铁集团有限公司的全资子公司魏富春子公司江阴国恒新能源集团有限公司小股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额江阴市华西法兰管件

采购原材料45331020.3150000000.00否有限公司江苏华西售电有限公

采购电力1284043.50实际使用电费金额否司江阴市华西热电有限

采购蒸汽53854.88实际使用蒸汽金额否公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江阴市华西法兰管件有限公司销售法兰21988811.42

江阴市华西法兰管件有限公司加工法兰4352308.62

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明详见2024年4月18日披露于巨潮资讯网的《关于控股子公司2024年度日常关联交易预计公告》（公告编号：2024-019）。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

无

本公司委托管理/出包情况表：

无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

无

110中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江阴市华西法

86310756959014

兰管件土地

0.00.36529.91

有限公司江阴市华西法18829房屋建173615811

兰管件724.8

筑物700.003.94有限公8司江阴市华西法11587机器设115097303

兰管件864.2

备200.00.74有限公2司

39432

375033111

合计119.0

000.003.04

1

关联租赁情况说明

详见2024年3月30日披露于巨潮资讯网的《关于签订租赁合同暨关联交易的公告》（公告编号：2024-008）。

（4）关联担保情况本公司作为担保方无本公司作为被担保方无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

魏富春309524.522023年12月19日2024年12月20日已归还

魏富春246060.002024年02月01日2024年07月01日已归还拆出本公司2017年向霍尔果斯佰安影业有限公

霍尔果斯佰安影业有限公司8000000.002017年12月05日2019年12月04日司提供1年期800万元借款，供其用于影视剧投资业务，2018

111中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

年到期后展期1年本公司2017年向上海观象影业有限公司提供借款，用于其运营上海观象影业有限公司15500000.002017年03月15日2019年03月15日资金周转。2018年1月新增1500万元借款，供其用于影视剧投资业务

（6）关联方资产转让、债务重组情况无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1086599.941130819.92

（8）其他关联交易

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江阴市新国联集团有限公司员工伙食费61103.77

江阴市新国联集团有限公司电缆3982.65

合计65086.42

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

江阴市华西法兰

15777101.48315542.03

管件有限公司

合计15777101.48315542.03

其他应收款：

霍尔果斯佰安影

8485086.598485086.598485086.598485086.59

业有限公司上海观象影业有

15500000.0015500000.0015500000.0015500000.00

限公司江阴市华西法兰

91475.70914.76

管件有限公司

合计24076562.2923986001.3523985086.5923985086.59

（2）应付项目

单位：元

112中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

佰安影业（北京）有限公司134989.00134989.00

江阴市新国联集团有限公司61103.77江阴市华西法兰管件有限公

42068342.45

司

合计42264435.22134989.00

其他应付款：

江苏华西售电有限公司737200.00

魏富春309524.52

合计737200.00309524.52

租赁负债：

江阴市华西法兰管件有限公

23495811.38

司

合计23495811.38

一年内到期的非流动负债：

江阴市华西法兰管件有限公

12803709.71

司

合计12803709.71

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

113中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺管理人对未申报债权的承诺

根据江苏省无锡市中级人民法院于2020年12月25日裁定批准的《中南红文化集团股份有限公司重整计划》和《江阴中南重工有限公司重整计划》，以及《企业破产法》第九十二条第二款的规定：债权人未申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*未决诉讼涉案金额预估损失案件当前序号原告被告案由（万元）（万元）阶段菏泽聚兴化工股份江阴中南重工有限买卖合同仲裁委员会已受

1673.70346.85

有限公司公司纠纷理，尚未裁决合计673.70346.85

注：2023年3月27日，菏泽聚兴化工股份有限公司因买卖合同纠纷一案向菏泽仲裁委员会提起仲裁申请，要求江阴中南重工有限公司承担673.70万元的赔偿责任，此案件菏泽仲裁委员会已受理尚未作出裁定。为避免裁定后无财产可供执行，菏泽仲裁委员会已对江阴中南重工有限公司的定期存款450万元进行了财产保全措施。2024年8月15日江苏世纪同仁律师事务所出具《关于菏泽聚兴化工股份有限公司与江阴中南重工有限公司买卖合同纠纷仲裁一案的法律意见书》，认为江阴中南重工有限公司未来很可能按重整计划承担的损失合计为346.85万元。

*产品购销合同纠纷预估损失是否涉序号客户销售单位事由当前状态

（元）诉迟交货罚款纠

1 SAIPEM S.P.A. 江阴中南重工有限公司 1187263.72 否 协商中

纷

DATEK HOLDING

2江阴中南重工有限公司产品质量纠纷443262.32否协商中

LIMITED

BSL ENGINEERING

3江阴中南重工有限公司产品质量纠纷101664.14否协商中

SERVICES DMCC

114中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

PT BP

4 Petrochemicals 江阴中南重工有限公司 产品质量纠纷 286329.67 否 协商中

Indonesia中化能源科技有限公迟交货罚款纠

5江阴中南重工有限公司436800.00否协商中

司纷

合计2455319.85

*出资义务

2018年公司与嘉影上行（北京）文化传媒有限公司（以下简称“嘉影上行”）原股东签订《增资扩股协议书》，约定公司以增资扩股方式出资3000万元，后期由于公司资金紧张只出资到位1000万元（已取得《股权证书》，但尚未办理工商变更），尚有2000万元出资义务未完成。2020年11月24日至本财务报表报出日嘉影上行原股东未向破产管理人申报债权，也未向破产管理人要求继续履行协议，根据《中华人民共和国企业破产法》第十八条之规定，视为解除合同，但不排除后期嘉影上行原股东向公司主张权利。

*侵权纠纷2022年株式会社宝可梦因本公司及其他五名被告（2023年10月20日原告撤回了对被告五的起诉且被法院批准，现被告变更为四名）侵害其著作权及不正当竞争一案向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求本公司及其他四名被告承担

500138255.00元人民币的连带赔偿责任。2024年7月12日，深圳中院作出一审判决，中南文化不承担任何责任。

2024年7月30日，深圳中院向本公司送达了上诉人为广州麦驰网络科技有限公司、霍尔果斯方驰网络科技有限公司，

被上诉人为一审原告株式会社宝可梦的上诉状，上诉人向广东省高级人民法院上诉请求驳回株式会社宝可梦全部诉讼请求或发回重审。2024年8月15日北京植德律师事务所出具《关于株式会社宝可梦诉中南红文化集团股份有限公司等侵害著作权及不正当竞争纠纷案法律意见》，认为根据一审裁判结果，二审判决本公司承担责任的可能性较小。因此公司未确认相关的预计损失。

*股东诉讼

截止2024年6月30日11名自然人股东以公司证券虚假陈述为由向江苏省南京市中级人民法院提起诉讼，要求本公司赔偿其股票投资损失和诉讼费用，目前案件正在审理中。2024年8月15日北京天驰君泰（南京）律师事务所出具《法律意见书》，认为目前还无法判断本公司需承担的损失赔偿金额，因此公司未确认相关的预计损失。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

115中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无

2、债务重组

无

3、资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为金属制品分部、文化传媒分部和光伏电力分部。这些报告分部是以收入为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为金属制品生产与销售、影视文化类产品的销售与推广、分布式光伏发电业务、输电业务、供（配）电业务。

116中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注五、37所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部

的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目金属制品分部文化传媒分部光伏电力分部分部间抵销合计

主营业务收入417584339.684176586.385300173.34-9174.31427051925.09

主营业务成本311410082.543904158.841465484.57316779725.95

-

1703788959.72673622323.32817011941.9

资产总额147382153.661707781494.7

458

7

负债总额482949319.34300514218.1360255733.35-274661667.43569057603.39

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）0.002507.10

合计0.002507.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

117中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面计提账面价值金额比例金额价值计提比金额比例金额比例例按单项计提坏账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏

账准备2507.10100.00%576.6323.00%1930.47的应收账款

其中：

按账龄

2507.10100.00%576.6323.00%1930.47

组合

合计2507.10100.00%576.6323.00%1930.47

按组合计提坏账准备：

无

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11“金融工具”。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备576.63576.63

合计576.63576.63

（4）本期实际核销的应收账款情况无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况无

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

118中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应收款122708423.10125189898.19

合计122708423.10125189898.19

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内母子公司之间款项122480838.46124930838.46

往来款9208440.909188770.74

合计131689279.36134119609.20

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）259061.94483320.65

1至2年434485.813026485.81

2至3年3026485.81715556.94

3年以上127969245.80129894245.80

3至4年575000.00565107.27

4至5年565107.2715000.00

5年以上126829138.53129314138.53

合计131689279.36134119609.20

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

1316898980812270813411989297125189

按组合100.00%6.82%100.00%6.66%

279.3656.26423.10609.2011.01898.19

119中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计提坏账准备

其中：

合并范

122480122480124930124930

围内的93.01%93.15%

838.46838.46838.46838.46

关联方账龄组92084898082275849188789297259059

6.99%97.53%6.85%97.18%

合40.9056.26.6470.7411.01.73

1316898980812270813411989297125189

合计100.00%6.82%100.00%6.66%

279.3656.26423.10609.2011.01898.19

按组合计提坏账准备：8980856.26元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内209061.9448084.2523.00%

1-2年2485.811044.0442.00%

2-3年485.81320.6366.00%

3-4年500000.00435000.0087.00%

4-5年11320.7511320.75100.00%

5年以上8485086.598485086.59100.00%

合计9208440.908980856.26

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11“金融工具”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额104459.568825251.458929711.01

2024年1月1日余额

在本期

本期计提106680.56106680.56

本期转回55535.3155535.31

2024年6月30日余

48924.258931932.018980856.26

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：第一阶段，初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具；第二阶段，自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信用减值；第三阶段，在报告日发生信用减值；具体坏账准备计提比例详见各组合计提坏账准备明细。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

120中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备8929711.01106680.5655535.318980856.26

合计8929711.01106680.5655535.318980856.26

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例霍尔果斯市千易

志诚文化传媒有往来款60401000.002-3年、5年以上45.87%限公司江苏中南影业有

往来款55078838.463-5年、5年以上41.82%限公司霍尔果斯佰安影

借款8485086.595年以上6.44%8485086.59业有限公司

上海千易志诚文1年以内、1-5

往来款7001000.005.32%

化传媒有限公司年、5年以上

自然人往来款500000.003-4年0.38%435000.00

合计131465925.0599.83%8920086.59

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

208516785682686440.140248141208516785682686440.140248141

对子公司投资

1.97041.931.97041.93

对联营、合营68972613.068972613.069585792.569585792.5企业投资1177

215414046682686440.147145402215475364682686440.147206720

合计

4.98044.944.54044.50

（1）对子公司投资

单位：元

121中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）江阴中南

1224381422686412243814226864

重工有限

411.9340.04411.9340.04

公司江阴国联

40800004080000

新能源有

0.000.00

限公司上海千易志诚文化26000002600000

传媒有限00.0000.00公司江苏中南

27000002700000

影业有限

0.000.00

公司江阴中南

红股权投300000.0300000.0资管理有00限公司中南红（北京）11000001100000

文化有限00.0000.00公司

1402481682686414024816826864

合计

411.9340.04411.9340.04

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业江阴中南文化产业15241524

-

股权682.668.

13.99

投资4445管理有限公司江阴中南文化45404540

1.65

产业26.1427.79股权投资

122中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合伙企业

（有限合

伙）佰安影业

（上

868115473964

海）.7817.21.57有限公司芒果

（厦门）创意孵化股权

4129407.44133

投资

56.75264.17

基金合伙企业

（有限合

伙）湖北长江广电文创股权投资3364

544579526588

基金36.60.4694.03.03合伙企业

（有限合

伙）

1821

小计579279522613

14.47.5794.03.01

1821

合计579279522613

14.47.5794.03.01可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

123中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1618155.531242583.55

其他业务137142.85241112.00137142.87239486.00

合计1755298.381483695.55137142.87239486.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

影视及文化产品

1618155.531242583.551618155.531242583.55

收入

资产租赁收入137142.85241112.00137142.85241112.00按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让1618155.531242583.551618155.531242583.55在某一时段内转

137142.85241112.00137142.85241112.00

让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

国内销售1755298.381483695.551755298.381483695.55国外销售

合计1755298.381483695.551755298.381483695.55

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益182114.47-499820.40

124中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益3380789.22

处置其他非流动金融资产取得的收益463563.86

债务重组收益35425.49

理财产品收益8311726.039781552.75

合计8957404.3612697947.06

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-13252.74主要为固定资产处置损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

135178.04主要为收到地方性政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融主要为持有的极米科技股票公允价值

资产和金融负债产生的公允价值变动-53798894.68变动损失损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益11231894.80主要为委托金融机构理财收益除上述各项之外的其他营业外收入和

3665114.19主要为核销往来款项

支出

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）196414.50

合计-38976374.89--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.45%0.00410.0041

利润

扣除非经常性损益后归属于2.26%0.02040.0204

125中南红文化集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

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