云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

2024年半年度财务报告

1云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金131679316.7670999550.38结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据13316065.9249844314.09

应收账款319930657.66274422587.48

应收款项融资8027684.193059885.43

预付款项33169717.5728829815.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款12035053.986496441.13

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货550489893.56468317044.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产14356226.6110657621.04

流动资产合计1083004616.25912627259.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产979284170.651024455370.17

在建工程64123068.3558415853.25生产性生物资产油气资产

使用权资产10033431.6410679016.72

无形资产431358738.31438892067.32

其中：数据资源

开发支出57910369.8658615385.12

其中：数据资源商誉

长期待摊费用13746541.985330797.00

递延所得税资产67217585.9064798409.45

其他非流动资产5431885.005431885.00

非流动资产合计1629105791.691666618784.03

资产总计2712110407.942579246043.84

流动负债：

短期借款473987772.21317470565.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据91540570.0048570000.00

应付账款91856860.43101743911.13预收款项

合同负债1514504.993202684.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬985296.192228006.00

应交税费2787266.944161343.30

其他应付款13482162.3928134246.04

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债30932623.87206988360.07

其他流动负债1377720.039851048.02

流动负债合计708464777.05722350163.99

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款189360000.00121730000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4204985.094538612.78

长期应付款129536649.1119808201.06长期应付职工薪酬预计负债

递延收益199395977.86207242906.96

递延所得税负债3867408.814040914.19其他非流动负债

非流动负债合计526365020.87357360634.99

负债合计1234829797.921079710798.98

所有者权益：

股本653120000.00653120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积331165293.91331165293.91

减：库存股其他综合收益

专项储备8128001.668461358.30

盈余公积81762243.4781762243.47一般风险准备

未分配利润319206261.94341513101.84

归属于母公司所有者权益合计1393381800.981416021997.52

少数股东权益83898809.0483513247.34

所有者权益合计1477280610.021499535244.86

负债和所有者权益总计2712110407.942579246043.84

法定代表人：包文东主管会计工作负责人：杨元杰会计机构负责人：王先琴

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金49906567.9641138203.25交易性金融资产衍生金融资产

应收票据14617052.35

应收账款127262150.23109012137.41

4云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项132353979.9575266862.20

其他应收款78496317.4490487488.81

其中：应收利息应收股利

存货164970309.10149335770.27

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6769723.125318875.50

流动资产合计559759047.80485176389.79

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资865309285.74865309285.74其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产313338171.85330503796.51

在建工程52516414.2649231764.76生产性生物资产油气资产

使用权资产7807325.088215547.88

无形资产188136008.32192311157.87

其中：数据资源

开发支出13370005.827845217.83

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7463892.882710200.80

递延所得税资产23496331.6423063994.93

其他非流动资产3170000.003170000.00

非流动资产合计1474607435.591482360966.32

资产总计2034366483.391967537356.11

流动负债：

短期借款280365388.89184818940.46交易性金融负债衍生金融负债

应付票据59897000.0048570000.00

应付账款73063882.48102168259.84

预收款项15736888.81

5云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债484235.2674497.02

应付职工薪酬534491.62537659.94

应交税费598031.43587284.28

其他应付款3848862.8919890621.12

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债9151368.3466830395.19

其他流动负债62950.58746000.00

流动负债合计443743100.30424223657.85

非流动负债：

长期借款59500000.0059500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4204985.094538612.78

长期应付款79514649.1119808201.06长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11922222.2811205555.61

递延所得税负债673205.07724990.07其他非流动负债

非流动负债合计155815061.5595777359.52

负债合计599558161.85520001017.37

所有者权益：

股本653120000.00653120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积345238072.40345238072.40

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积81581772.6481581772.64

未分配利润354868476.50367596493.70

所有者权益合计1434808321.541447536338.74

负债和所有者权益总计2034366483.391967537356.11

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入348134313.61281817467.74

其中：营业收入348134313.61281817467.74利息收入已赚保费

6云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本380210484.18306416661.04

其中：营业成本296991212.66232102622.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3147602.413221617.11

销售费用4871504.324055106.23

管理费用38683164.4836174302.29

研发费用21775780.6519280973.14

财务费用14741219.6611582039.97

其中：利息费用15529533.6411803737.17

利息收入512543.371839237.56

加：其他收益17674023.9017260686.29投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

274137.22918825.82号填列）资产减值损失（损失以“—”

2356142.20-269502.78号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-11771867.25-6689183.97

列）

加：营业外收入1857.7215823.86

减：营业外支出102954.5636542.09四、利润总额（亏损总额以“—”号-11872964.09-6709902.20

填列）

减：所得税费用-2833570.67-1402070.90五、净利润（净亏损以“—”号填-9039393.42-5307831.30

列）

（一）按经营持续性分类

7云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以-9039393.42-5307831.30“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-9244439.90-7256561.42（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

205046.481948730.12”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-9039393.42-5307831.30归属于母公司所有者的综合收益总

-9244439.90-7256561.42额

归属于少数股东的综合收益总额205046.481948730.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.014-0.011

（二）稀释每股收益-0.014-0.011

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：包文东主管会计工作负责人：杨元杰会计机构负责人：王先琴

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入324269921.93198650890.97

减：营业成本296718119.27189442767.68

税金及附加1370256.201592342.88

8云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

销售费用600120.16347805.15

管理费用17180747.1918067196.08

研发费用3176605.683485987.92

财务费用6620890.034350080.41

其中：利息费用7399466.325102292.87

利息收入300398.05882773.93

加：其他收益963393.842092236.18投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

342017.07360966.28号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-91405.69-16182086.69

列）

加：营业外收入1666.780.57

减：营业外支出60000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号-149738.91-16182086.12

填列）

减：所得税费用-484121.71-2951253.39四、净利润（净亏损以“—”号填

334382.80-13230832.73

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

334382.80-13230832.73“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额334382.80-13230832.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金365489929.57262903697.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3480454.234177157.59

收到其他与经营活动有关的现金12179359.4016397525.76

经营活动现金流入小计381149743.20283478380.73

购买商品、接受劳务支付的现金383271384.78252049471.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金55630867.1859042101.03

支付的各项税费6554379.5914918529.66

支付其他与经营活动有关的现金18793251.2311776278.18

经营活动现金流出小计464249882.78337786380.65

经营活动产生的现金流量净额-83100139.58-54307999.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

2538800.001000.00

期资产收回的现金净额

10云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2538800.001000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

10219772.7110021317.73

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金20227.298186453.68

投资活动现金流出小计10240000.0018207771.41

投资活动产生的现金流量净额-7701200.00-18206771.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金437316118.58260600000.00

收到其他与筹资活动有关的现金36157777.788000000.00

筹资活动现金流入小计473473896.36268600000.00

偿还债务支付的现金295173973.22181680000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

30260382.8611360445.38

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金40353928.47

筹资活动现金流出小计365788284.55193040445.38

筹资活动产生的现金流量净额107685611.8175559554.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的

804696.86102608.35

影响

五、现金及现金等价物净增加额17688969.093147391.64

加：期初现金及现金等价物余额32183657.8780106949.20

六、期末现金及现金等价物余额49872626.9683254340.84

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金370423059.02205481105.74

收到的税费返还2359731.57

收到其他与经营活动有关的现金3206720.905975417.24

经营活动现金流入小计375989511.49211456522.98

购买商品、接受劳务支付的现金392040002.70246839424.06

支付给职工以及为职工支付的现金21845995.3424950077.57

支付的各项税费1425975.212535255.08

支付其他与经营活动有关的现金10670722.877705078.53

经营活动现金流出小计425982696.12282029835.24

经营活动产生的现金流量净额-49993184.63-70573312.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

2538800.00

期资产收回的现金净额

11云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金153597578.6924450000.00

投资活动现金流入小计156136378.6924450000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

5068173.436224560.46

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金149416138.4264977614.98

投资活动现金流出小计154484311.8571202175.44

投资活动产生的现金流量净额1652066.84-46752175.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金218383857.47185000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金11500000.008000000.00

筹资活动现金流入小计229883857.47193000000.00

偿还债务支付的现金121593130.5092000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

22854791.434586483.35

现金

支付其他与筹资活动有关的现金40353928.47

筹资活动现金流出小计184801850.4096586483.35

筹资活动产生的现金流量净额45082007.0796413516.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的

684337.01-48390.49

影响

五、现金及现金等价物净增加额-2574773.71-20960361.54

加：期初现金及现金等价物余额6343122.1221512299.72

六、期末现金及现金等价物余额3768348.41551938.18

7、合并所有者权益变动表

本期金额

12云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目

减：其他一般其少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续他他股收益准备股债

一、上年期末余额653120000.00331165293.918461358.3081762243.47341513101.841416021997.5283513247.341499535244.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额653120000.00331165293.918461358.3081762243.47341513101.841416021997.5283513247.341499535244.86

三、本期增减变动金额（减少以“—-333356.64-22306839.90-22640196.54385561.70-22254634.84”号填列）

（一）综合收益总

-9244439.90-9244439.90205046.48-9039393.42额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-13062400.00-13062400.00-13062400.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

13云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

备3．对所有者（或股-13062400.00-13062400.00-13062400.00

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备-333356.64-333356.64180515.22-152841.42

1．本期提取3832970.033832970.03618676.504451646.53

-

2．本期使用-4166326.67-438161.28-4604487.95

4166326.67

（六）其他

四、本期期末余额653120000.00331165293.918128001.6681762243.47319206261.941393381800.9883898809.041477280610.02上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目

减：其他一般其少数股东权益所有者权益合计优永股本其资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续他他股收益准备股债

14云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

653120000.01407929678.9

一、上年期末余额331165293.917381915.8081762243.47334500225.7380554858.431488484537.34

01

加：会计政策变更38337.0838337.0838337.08前期差错更正其他

653120000.01407968015.9

二、本年期初余额331165293.917381915.8081762243.47334538562.8180554858.431488522874.42

09

三、本期增减变动金额

（减少以“—”号填462509.40-7256561.42-6794052.022261559.61-4532492.41列）

（一）综合收益总额-7256561.42-7256561.421948730.12-5307831.30

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

15云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备462509.40462509.40312829.49775338.89

1．本期提取3301923.013301923.01717196.434019119.44

-

2．本期使用-2839413.61-404366.94-3243780.55

2839413.61

（六）其他

653120000.01401173963.9

四、本期期末余额331165293.917844425.2081762243.47327282001.3982816418.041483990382.01

07

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库存其他综合其股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股收益他股债他

一、上年期末余额653120000.00345238072.4081581772.64367596493.701447536338.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额653120000.00345238072.4081581772.64367596493.701447536338.74三、本期增减变动金额（减少以“—-12728017.20-12728017.20”号填列）

（一）综合收益总额334382.80334382.80

（二）所有者投入和减少资本

16云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-13062400.00-13062400.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-13062400.00-13062400.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取1835392.381835392.38

-

2．本期使用-1835392.38

1835392.38

（六）其他

四、本期期末余额653120000.00345238072.4081581772.64354868476.501434808321.54上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：库存其他综合其股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股收益他股债他

17云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、上年期末余额653120000.00345238072.4081581772.64392185180.801472125025.84

加：会计政策变更38337.0838337.08前期差错更正其他

二、本年期初余额653120000.00345238072.4081581772.64392223517.881472163362.92三、本期增减变动金额（减少以“—-13230832.73-13230832.73”号填列）

（一）综合收益总额-13230832.73-13230832.73

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取1277470.321277470.32

-

2．本期使用-1277470.32

1277470.32

（六）其他

18云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

四、本期期末余额653120000.00345238072.4081581772.64378992685.151458932530.19

19云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、历史沿革

（1）云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，始建于1998年7月。1998年7月经云南省临沧地区行政公署“临行复〔1998〕38号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂（2008年1月9日名称变更为临沧飞翔冶炼有限责任公司）、云南省核工业二○九地质大队共同出资组建云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，注册资本为人民币4300万元，其中云南省临沧地区冶炼厂出资2550万元，占注册资本的

59.30%，云南省核工业二○九地质大队出资1750万元，占注册资本的40.70%。

（2）2000年4月经公司股东会议通过，公司增资扩股，临沧县国有资产管理经营有限责任公

司总公司作为新股东增加注册资本人民币700万元，占增资后注册资本的14%，增资后注册资本为人民币5000万元。

（3）2002年2月经云南省经济贸易委员会“云经贸企改〔2002〕30号”文件批准，由云南

省临沧地区冶炼厂、云南省核工业二○九地质大队、临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公

司、云南省双江糖业有限责任公司及自然人张荣昆、杨凤祥、程辉明、陆光福、曹光志、李余华、

罗德相、刘文跃和刘彦疆共十三名发起人共同发起设立，将云南临沧鑫圆锗业有限责任公司整体变更为云南临沧鑫圆锗业股份有限公司，整体变更时公司净资产5200万元全部折股，股份总数为5200万股。

（4）2009年2月28日经本公司股东大会决议，以2008年12月31日的总股本5200万股为基数，按每10股派送8股的比例向全体股东分配股票股利，每股面值人民币1元，增加股本人民币4160万元，增加注册资本人民币4160万元，变更后的注册资本为人民币9360万元。

（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可（2010）634号”《关于核准云南临沧鑫圆锗业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于2010年5月26日通过深圳证券交易所向社会公开发行普通股（A 股）3200 万股，面值 1 元/股，增加注册资本 3200 万元，注册资本增加至人民币12560万元。

（6）2011年4月19日经本公司股东大会决议，以2010年12月31日的总股本12560万股为基数，以资本公积按每10股转增3股股本，转增3768万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币3768万元，增加注册资本人民币3768万元，变更后的注册资本为人民币16328万元。

（7）2012年4月12日经本公司股东大会决议，以2011年12月31日的总股本16328万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增16328万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币16328万元，增加注册资本人民币16328万元，变更后的注册资本为人民币32656万元。

20云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）2013年4月10日经本公司股东大会决议，以2012年12月31日的总股本32656万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增32656万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币32656万元，增加注册资本人民币32656万元，变更后的注册资本为人民币65312万元。

统一社会信用代码：915300002194829991；股票代码：002428；法定代表人：包文东；注册

地址：云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号。

2、所处行业：有色金属冶炼及压延加工业。

3、经营范围：锗系列产品及其他冶金产品、矿产品生产、冶炼、销售；本企业自产的高纯二

氧化锗、锗锭、区熔锗、有机锗系列产品、有色金属及矿产品相关技术的出口；本企业生产、科

研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；红外光学镜头设计与制造；

光学元件加工热压成型；锗煤生产与销售。

4、本公司主要产品或提供的劳务：本公司从锗矿和含锗褐煤矿中提锗，自有锗矿矿山和含锗

褐煤矿山，建有集采、冶、销售于一体的锗生产基地，具有自营出口权。目前本公司的主要产品有：区熔锗锭、锗单晶、锗镜片、红外光学锗镜头、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗、磷

化铟、砷化镓等系列产品。

5、本公司属下有全资子公司六家，分别为临沧韭菜坝锗业有限责任公司、临沧天浩有色金属

冶炼有限责任公司、昆明云锗高新技术有限公司、云南东润进出口有限公司、云南东昌金属加工

有限公司、云南临沧布洛森科技有限公司；有控股子公司三家，分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司。

详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本公司最终控制人为包文东、吴开惠夫妇。本公司设有股东大会、董事会、监事会，实行公司制法人治理结构。总经理对董事会负责，依法行使公司章程赋予的职权。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本财务报告于2024年8月26日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简

21云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“12、应收票据”、“13、应收账款”、“18、固定资产”、“22、无形资产”、“29、收入”、“33、其他重要的会计政策和会计估计”相关描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥300万

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥300万

22云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款金额≥300万

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目

23云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他

净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

24云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目

除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

25云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的

业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益

26云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：其他权益工具投资。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出

售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资

产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

27云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一

28云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

（2如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

29云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。*应收融资租赁款；*应收经营租赁款。

除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）对信用风险显著增加的评估

30云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量

考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权

平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。

对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

31云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

*金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

12、应收票据

本公司应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

商业承兑汇票的承兑人为非金融机构。

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，且票据期间在1年以内，故预期不会发生信用损失，预期信用损失率为0。其他银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用风险较高，本公司结合历史损失经验及前瞻性信息，按其账龄分析其预期损失率，预期信用损失的计提同应收账款一致，详见五、13。

13、应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：历史上对方回款及时性、对方的管理人员变化、对方的经营情况变化等。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照信用风险

32云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

评级、初始确认日期以及剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

本公司对于信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失。除单项确定预期信用损失的应收账款外，本公司基于客户性质、历史信用损失经验、账龄等信用风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：

组合预期信用损失计量方法

本组合应收账款为本公司纳入合并范围的法人单位之间形成的应收款项，与其他应收款项存在不同合并范围内的应收款的信用风险水平。公司根据其信用风险特征，作为一个组合单项评估信用风险并确认预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测基础上，根据客户的信用账龄组合风险特征以账龄组合为基础评估应收账款的信用风险并确认预期信用损失。

出口退税及待抵扣税以出口退税余额及待抵扣税费为公司基于税务事项产生的应收款项，均为与税务机关之间发生，作费为一个组合评估其信用风险并确认预期信用损失。

按组合计量信用减值损失的方法

合并范围内的应收款公司可以控制其清偿时间，不计提坏账准备账龄组合按账龄分析法计提坏账准备出口退税及待抵扣税费一般不计提坏账准备其中，账龄组合预期信用损失计提比例如下：

33云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

组合预期信用损失计提比例

1年以内（含一年，下同）5%

1-2年10%

2-3年20%

3-4年30%

4-5年50%

5年以上100%

14、应收款项融资

公司持有的承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明公司管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。公司将其在“应收款项融资”项目列报。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的

金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、担保物类型、初始确认日期、债务人的性质为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

对于其他应收款项预期信用损失的计量，比照前述应收款项的预期信用损失计量方法处理。

16、存货

本公司存货主要包括原材料、半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

34云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

17、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、

或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

35云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

36云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。

计提折旧时采用平均年限法。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法6-40年3%-5%2.38%-16.17%

机器设备年限平均法5-15年3%-5%6.33%-19.40%

运输设备年限平均法5-8年3%-5%11.88%-19.40%

办公设备年限平均法5-10年3%-5%9.5%-19.40%

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不调整原已计提的折旧额。

20、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态

的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支

出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

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（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

采矿权按照产量占总储量的比例摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

39云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

探矿权由于无法预见其为本公司带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本公司根据探矿技术报告对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司根据研究与开发的实际情况，将内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计

划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

23、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限

的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

24、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的固定资产发生的装修、改良支出、土地租赁支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、奖金、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生育保

险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本公司暂时不存在设定受益计划。

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（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于辞退职工产生，在发生日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按预计折现率折现后计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期福利主要离职人员福利等，公司不存在其他长期福利。

27、租赁负债

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率/同期国债利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

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在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

28、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时

符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照系统合理的方法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

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本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（6）本公司各类业务的收入及成本具体确认方法：

*销售商品收入

无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已交付并取得相应原始凭据。

需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文件后，以双方约定的价格或暂定价确认收入。

*提供劳务收入

本公司提供来料加工服务业务，满足在某一点履行履约义务，在加工义务完成并验收后确认收入。

*让渡资产使用权收入

本公司提供厂房及构筑物租赁业务，在使用权让渡的期间内按时间比例确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

30、政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成

的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

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32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见五、“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完

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全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的

90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或

多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

*初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于

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指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

*后续计量

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率〔转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）〕，或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

*租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

*租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

*提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

*初始直接费用

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本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

*折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

*可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

33、其他重要的会计政策和会计估计（1）安全生产费：根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，按所属行业，按上年度实际营业收入采用超额累退方式按标准平均逐月提取，计入专项储备。

（2）矿山环境综合治理费：公司的锗煤矿采用边开采边填充的方式，不存在未来清理矿场而产生

的环境治理及搬迁补偿成本，当期填充成本计入当期采矿成本。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

50云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税抵扣进项税后缴纳13%

城市维护建设税应纳增值税7%、5%、1%

教育费附加应纳增值税3%

地方教育费附加应纳增值税2%

锗矿销售金属量*税务机关核定计税单

资源税5.5%价

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司15%

云南东昌金属加工有限公司15%

云南中科鑫圆晶体材料有限公司15%

昆明云锗高新技术有限公司15%

云南鑫耀半导体材料有限公司15%

武汉云晶飞光纤材料有限公司15%

云南东润进出口有限公司25%

临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司25%

临沧韭菜坝锗业有限责任公司25%

云南临沧布洛森科技有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税：

本公司出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局的相关规定，本公司出口产品退税率分别为：二氧化锗、光纤四氯化锗退税率为零；锗锭、有机锗、太阳能锗单晶片、光学

元件、砷化镓晶体、砷化镓晶片、磷化铟晶片退税率为13%。

（2）企业所得税：

本公司及昆明云锗高新技术有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司、云南东昌金属加工有限公司、

云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司通过高新技术企业认定，高新技术企业证书有效期三年，2024年按15%税率计算缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金70607.35204635.59

银行存款74710240.6631979022.28

其他货币资金56898468.7538815892.51

合计131679316.7670999550.38

51云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据11434057.9616645127.11

商业承兑票据1882007.9633199186.98

合计13316065.9249844314.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1346214642513316520462201749844

账准备100.00%1.09%100.00%4.23%

491.26.34065.92092.6078.51314.09

的应收票据

其中：

账龄组2928514642527820440352201741833

21.75%5.00%84.61%5.00%

合06.82.3481.48570.2278.51791.71无风险10533105338010580105

78.25%15.39%

组合984.44984.4422.3822.38

1346214642513316520462201749844

合计100.00%1.09%100.00%4.23%

491.26.34065.92092.6078.51314.09

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2928506.82146425.345.00%

合计2928506.82146425.34

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合10533984.44

合计10533984.44

确定该组合依据的说明：

52云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对于承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，且票据期间在1年以内，故预期不会发生信用损失，预期信用损失率为0。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备2201778.51146425.342201778.51146425.34

合计2201778.51146425.342201778.51146425.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据74782548.09548360.82

商业承兑票据661182.00

合计74782548.091209542.82

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）325030270.16277686980.75

1至2年6876591.165055770.26

2至3年5976931.612569331.61

3年以上3152250.748725850.74

3至4年144836.875718436.87

4至5年22782.8722782.87

5年以上2984631.002984631.00

合计341036043.67294037933.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

53云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

28674286742867428674

账准备0.84%100.00%0.98%100.00%

01.0001.0001.0001.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3381681823731993029117016747274422

账准备99.16%5.39%99.02%5.75%

642.67985.01657.66532.36944.88587.48

的应收账款其

中：

账龄组3381681823731993029117016747274422

99.16%5.39%99.02%5.75%

合642.67985.01657.66532.36944.88587.48

3410362110531993029403719615274422

合计100.00%6.19%100.00%6.67%

043.67386.01657.66933.36345.88587.48

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京中瑞天成

光电科技有限1771955.001771955.001771955.001771955.00100.00%预计无法收回公司云南天浩集团

1058646.001058646.001058646.001058646.00100.00%预计无法收回

有限公司武汉高德红外

36800.0036800.0036800.0036800.00100.00%预计无法收回

股份有限公司

合计2867401.002867401.002867401.002867401.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内325030270.1616182867.075.00%

1-2年6876591.16687659.1210.00%

2-3年5976931.611195386.3220.00%

3-4年144836.8743451.0630.00%

4-5年22782.8711391.4450.00%

5年以上117230.00117230.00100.00%

合计338168642.6718237985.01

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

54云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备19615345.882505866.931015826.8021105386.01

合计19615345.882505866.931015826.8021105386.01

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

国家 XXX 局 74060316.15 74060316.15 21.72% 3703015.81

西安 XXX 有限责

56405900.0056405900.0016.54%4130240.00

任公司

天津 XXX 有限公

35763000.0035763000.0010.49%1788150.00

司

上海 XXX 研究中

22271500.0222271500.026.53%1113575.00

心有限公司淮安祥安锦文金

13500000.0013500000.003.96%675000.00

属材料有限公司

合计202000716.17202000716.1759.24%11409980.81

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8027684.193059885.43

合计8027684.193059885.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

80276802763059830598

计提坏100.00%100.00%

84.1984.1985.4385.43

账准备

55云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

无风险80276802763059830598

100.00%100.00%

组合84.1984.1985.4385.43

80276802763059830598

合计100.00%100.00%

84.1984.1985.4385.43

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合8027684.19

合计8027684.19

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款12035053.986496441.13

合计12035053.986496441.13

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2030144.601221860.65

代垫款项1611866.691718865.43出口退税款

保证金及押金9147930.005938430.00

销售退回销项税额3161999.993161999.99

备用金1597487.35839474.27

其他1643229.43482239.05

合计19192658.0613362869.39

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12036312.416249043.74

1至2年117626.6429606.64

2至3年169384.29186484.29

3年以上6869334.726897734.72

3至4年288420.47324820.47

4至5年215291.55211085.11

5年以上6365622.706361829.14

合计19192658.0613362869.39

56云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提31619316193161931619

16.48%100.00%23.66%100.00%

坏账准备99.9999.9999.9999.99

其中：

按组合计提160303995612035102003704464964

83.52%24.92%76.34%36.31%

坏账准备658.0704.09053.98869.4028.2741.13

其中：

150373995611042100163704463119

账龄组合78.35%26.57%74.96%36.98%

744.5004.09140.41335.2228.2706.95

992913992913184534184534

无风险组合5.17%1.38%.57.57.18.18

191927157612035133626866464964

合计100.00%37.29%100.00%51.38%

658.0604.08053.98869.3928.2641.13

按单项计提坏账准备类别名称：其他应收款按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海易必通金

属材料有限公3161999.993161999.993161999.993161999.99100.00%预计无法收回司

合计3161999.993161999.993161999.993161999.99

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）11043398.84552169.945.00%

1-2年117626.6411762.6610.00%

2-3年169384.2933876.8620.00%

3年以上3707334.733397794.6391.65%

3-4年288420.4786526.1430.00%

4-5年215291.55107645.7850.00%

5年以上3203622.713203622.71100.00%

合计15037744.503995604.09

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合992913.57

合计992913.57

57云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额313080.323391347.953161999.996866428.26

2024年1月1日余额

在本期

本期计提303147.6325.00303172.63

本期转回11597.26399.5511996.81

2024年6月30日余

604630.693390973.403161999.997157604.08

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备6866428.26303172.6311996.817157604.08

合计6866428.26303172.6311996.817157604.08

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

国家 XXX 中心 保证金 4500000.00 1 年以内 23.45% 225000.00

远东宏信（天津）融资租赁有

保证金3550000.001年以内18.50%177500.00限公司销售退回销

上海易必通金属材料有限公司3161999.995年以上16.48%3161999.99项税海通恒信国际融资租赁股份有

保证金1566000.001年以内8.16%78300.00限公司

刘强代垫款1240793.005年以上6.46%1240793.00

合计14018792.9973.04%4883592.99

58云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26763512.9680.68%22614290.8878.43%

1至2年2546604.587.68%1716912.835.96%

2至3年119620.490.36%858270.592.98%

3年以上3739979.5411.28%3640341.4512.63%

合计33169717.5728829815.75

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合计数的

单位名称年末余额（元）账龄

比例(%)

昆明炯实经贸有限公司3721253.741年以内11.22

浙江浙银金融租赁股份有限公司2750000.001年以内8.29

中国科学院上海硅酸盐研究所2596091.311年以内7.83

南华茂森再生科技有限公司1500000.001-2年4.52

喻嘉科技（德州）股份有限公司1373020.001年以内4.14

合计11940365.0536.00

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料96932879.2496932879.24107001704.29107001704.29

在产品260981265.79260981265.79196406871.77196406871.77

库存商品189772759.071100533.11188672225.96166925268.085316438.31161608829.77

低值易耗品3903522.573903522.573299638.683299638.68

合计551590426.671100533.11550489893.56473633482.825316438.31468317044.51

59云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品5316438.314215905.201100533.11

合计5316438.314215905.201100533.11按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税14202535.0310296065.07

预缴企业所得税110854.07110854.07

预缴增值税42837.51250701.90

合计14356226.6110657621.04

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产979284170.651024455370.17

合计979284170.651024455370.17

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备办公设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额733817800.521051439900.8611929672.5712472391.481809659765.43

2.本期增加金

500036.052491471.7680031.813071539.62

额

（1）购置2026430.8580031.811930409.04

（2）在建工程转入500036.05465040.911141130.58

（3）企业合并增加

3.本期减少金

1331762.192259.7737774.001371795.96

额

（1）处置或报废2259.7737774.0040033.77

60云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他1331762.191331762.19

4.期末余额734317836.571052599610.4312007444.6112434617.481811359509.09

二、累计折旧

1.期初余额293947246.12471861238.738147235.6211248674.79785204395.26

2.本期增加金

15388227.8032438746.32317495.2197023.6048241492.93

额

（1）计提15388227.8032438746.32317495.2197023.6048241492.93

3.本期减少金

1331762.192146.7836640.781370549.75

额

（1）处置或报废1331762.192146.7836640.781370549.75

4.期末余额309335473.92502968222.868462584.0511309057.61832075338.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

424982362.65549631387.573544860.561125559.87979284170.65

值

2.期初账面价

439870554.40579578662.133782436.951223716.691024455370.17

值

10、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程63557876.8757977622.48

工程物资565191.48438230.77

合计64123068.3558415853.25

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值永德尖山铅锌

5101134.255101134.255101134.255101134.25

矿探矿工程勐旺煤矿9万

4334376.004334376.004334376.004334376.00

吨技改工程

大田河煤矿深9097656.099097656.099097656.099097656.09

61云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

部延深工程永德县乌木龙乡银厂街锗及

17773686.8317773686.8317773686.8317773686.83

多金属矿探矿工程

1962 水平 M4

1210784.701210784.701210784.701210784.70

矿层延深工程

ERP 软件 5990565.89 5990565.89 5754716.83 5754716.83

零星工程6732349.846732349.843062503.753062503.75大寨锗矿1250

8363280.148363280.146694016.256694016.25

水平延深工程

提锗废酸设备4954043.134954043.133083488.063083488.06电子级四氟化

0.001865259.721865259.72

锗项目设备

合计63557876.8763557876.8757977622.4857977622.48

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

62云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

资

本期其工程累计投利息资其中：本本期利本期转入固定工程进金项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额入占预算比本化累期利息资息资本资产金额度来金额例计金额本化金额化率源永德尖山铅锌矿其

5101134.255101134.25

探矿工程他勐旺煤矿9万吨其

4200000.004334376.004334376.00103.20%90.00%

技改工程他大田河煤矿深部其

16852000.009097656.099097656.0953.99%53.99%

延深工程他永德县乌木龙乡其

银厂街锗及多金17773686.8317773686.83他属矿探矿工程

1962 水平 M4 其

2980200.001210784.701210784.7040.63%40.63%

矿层延深工程他其

ERP 软件 12800000.00 5754716.83 235849.06 5990565.89 46.80% 46.80%他其

零星工程3062503.752769663.33965076.964867090.12他大寨锗矿1250其

9860000.006694016.251669263.898363280.1484.82%84.82%

水平延深工程他其

提锗废酸设备10000000.003083488.061870555.074954043.1349.54%49.54%他电子级四氟化锗其

2500000.001865259.721865259.7274.61%74.61%

项目设备他

合计59192200.0057977622.486545331.35965076.9663557876.87

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

63云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料565191.48565191.48438230.77438230.77

合计565191.48565191.48438230.77438230.77

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额12284038.076480000.0018764038.07

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额12284038.076480000.0018764038.07

二、累计折旧

1.期初余额3333021.354752000.008085021.35

2.本期增加金额429585.08216000.00645585.08

（1）计提429585.08216000.00645585.08

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3762606.434968000.008730606.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8521431.641512000.0010033431.64

2.期初账面价值8951016.721728000.0010679016.72

64云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权探矿权采矿权合计

一、账面原值

1.期初余额58972008.57113641670.79110442628.112029983.217430400.00288616042.26581132732.94

2.本期增加金额4675558.144675558.14

（1）购置

（2）内部研发4675558.144675558.14

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额58972008.57113641670.79115118186.252029983.217430400.00288616042.26585808291.08

二、累计摊销

1.期初余额13176648.3326827611.4165927516.521040361.2835268528.08142240665.62

2.本期增加金额594083.464899914.404116633.2270482.182527773.8912208887.15

（1）计提594083.464899914.404116633.2270482.182527773.8912208887.15

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额13770731.7931727525.8170044149.741110843.4637796301.97154449552.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值45201276.7881914144.9845074036.51919139.757430400.00250819740.29431358738.31

2.期初账面价值45795360.2486814059.3844515111.59989621.937430400.00253347514.18438892067.32

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例39.05%。

65云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

13、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

红外零星工程2025521.73214334.401811187.33提锗废渣灰代替

粉煤灰的膏体充1868817.85117072.841751745.01填技术改良租入固定资产改

986562.5957796.98928765.61

良支出

装修改造支出300000.0015000.00285000.00收尘系统大修理

125993.1173962.0052031.11

支出脱硫系统尾气母

12127.378084.884042.49

管大修理支出

装修费11774.355168.166606.19未确认的融资费

10939106.042031941.808907164.24

用

合计5330797.0010939106.042523361.0613746541.98

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备30532593.754424921.9733933447.765108973.70

内部交易未实现利润3496667.33524500.102990225.07448533.76

可抵扣亏损199395977.8629919396.67182332469.0427358351.84

递延收益余额210802094.2831620314.15207242906.9631106436.04

其他4856353.43728453.015174094.06776114.11

合计449083686.6567217585.90431673142.8964798409.45

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除21294690.993194203.7422106160.093315924.12

其他4488033.80673205.074833267.13724990.07

合计25782724.793867408.8126939427.224040914.19

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

66云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产67217585.9064798409.45

递延所得税负债3867408.814040914.19

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损111463789.80106543973.19

合计111463789.80106543973.19

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年

2028年273753.82273753.82

2029年2074509.572074509.57

2030年9394471.659394471.65

2031年8579524.368579524.36

2032年51491916.6151491916.61

2033年34729797.1834729797.18

2034年4919816.57

合计111463789.76106543973.19

15、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地款5431885.005431885.005431885.005431885.00

合计5431885.005431885.005431885.005431885.00

16、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况土地复垦土地复垦

保证金、保证金、矿山地质矿山地质

81806688180668环境治理38815893881589环境治理

货币资金冻结冻结

9.809.80恢复保证2.512.51恢复保证

金、采矿金、采矿权保证权保证

金、票据金、票据

67云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

保证金、保证金、信用证保信用证保证金证金银行借款

35408293540829银行借款33572163357216抵押担保

固定资产抵押抵押

59.3259.32抵押担保95.3295.32及融资租

赁业务银行借款

10364491036449银行借款11411271141127抵押、质

无形资产抵押抵押、质

45.5345.53抵押担保32.1232.12押

押担保

15930291593029银行借款11460481146048银行借款

应收账款质押质押

2.392.39质押担保0.000.00质押担保

5554648555464850011075001107

合计

87.0487.0499.9599.95

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款188500000.0052500000.00

抵押借款160000000.00160000000.00

保证借款120000000.0095000000.00

信用借款5000000.009604134.90

短期借款利息487772.21366430.44

合计473987772.21317470565.34

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

18、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票91540570.0048570000.00

合计91540570.0048570000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款83137453.0792640660.00

设备款5210104.504087353.86

工程款1977169.892355840.60

68云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁费526969.00967044.00

其他1005163.971693012.67

合计91856860.43101743911.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

曲靖市崟瑞工贸有限公司1750000.00尚未结算

中国电子系统工程第二建设有限公司1256872.37尚未结算

合计3006872.37

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款13482162.3928134246.04

合计13482162.3928134246.04

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款2020293.9717222479.04

保证金及押金310611.18131102.24

代扣代缴款157022.95126533.15

其他10994234.2910654131.61

合计13482162.3928134246.04

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

政府项目垫支前期开发费10000000.00尚未验收

合计10000000.00

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

产品销售合同预收款1514504.993202684.09

合计1514504.993202684.09

69云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬2228006.0051076606.7452319316.55985296.19

二、离职后福利-设定

4406358.104406358.10

提存计划

三、辞退福利188776.87188776.87

合计2228006.0055671741.7156914451.52985296.19

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

1639526.7945716890.2246965135.00391282.01

和补贴

2、职工福利费621.241393256.171384552.889324.53

3、社会保险费505.852890298.202890298.20505.85

其中：医疗保险

2389159.382389159.38

费

工伤保险费505.85493290.36493290.36505.85

生育保险费7848.467848.46

4、住房公积金837764.60837764.60

5、工会经费和职工教

587352.12196607.55199775.87584183.80

育经费

其他短期薪酬41790.0041790.00

合计2228006.0051076606.7452319316.55985296.19

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4225476.424225476.42

2、失业保险费180881.68180881.68

合计4406358.104406358.10

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税717693.341785850.07

企业所得税7538.50

个人所得税83041.02129398.26

70云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

城市维护建设税41943.84121104.87

土地使用税429204.26429204.26

房产税979136.011043291.67

印花税227187.51217871.67

教育费附加17975.9351902.09

地方教育附加11983.9734601.39

资源税143218.32176547.37

环境保护税128344.24171571.65

合计2787266.944161343.30

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款30281255.53205860000.00

一年内到期的租赁负债651368.34635481.30

一年内到期的长期借款利息492878.77

合计30932623.87206988360.07

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

不满足终止确认条件转回已背书票据1209542.827560097.50

待转销项税额168177.212290950.52

合计1377720.039851048.02

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款0.000.00

抵押借款89500000.0079500000.00

保证借款86500000.0029750000.00

信用借款13360000.0012480000.00

合计189360000.00121730000.00

27、租赁负债

单位：元

71云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

矿山土地租赁费4204985.094538612.78

合计4204985.094538612.78

28、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款129536649.1119808201.06

合计129536649.1119808201.06

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁129536649.1119808201.06

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助207242906.961500000.009346929.10199395977.86

合计207242906.961500000.009346929.10199395977.86政府补助项目

单位：元本年冲本年计入与资产相关本年新增本年计入其他减成本其他年末

负债项目年初余额营业外收/与收益相补助金额收益金额费用金变动余额入金额关额高效太阳能电池用锗单晶

4750000.00500000.004250000.00与资产相关

及晶片生产线

砷化镓晶片生产线2166666.69166666.672000000.02与资产相关红外光学锗镜头生产线建

688888.9266666.66622222.26与资产相关

设省级补助资金火法脱硫技改工程省级补

200000.0316666.67183333.36与资产相关

助资金

72云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

10KV专用输电线路建设

399999.9733333.33366666.64与资产相关

补助资金电子级四氟化锗制备关键

3000000.001500000.004500000.00与资产相关

技术研究项目建设补助红外热像仪整机生产线建

1977273.00169480.501807792.50与资产相关

设项目

2020年中央应急物资保

3181818.05272727.302909090.75与资产相关

障体系建设补助资金碳化硅单晶片产业化关键

3369787.60160999.983208787.62与资产相关

技术研究补助锗材料数据库建设与直拉

法制备光伏级锗单晶的工246126.5113999.98232126.53与资产相关程化应用示范项目项目资金

26214376.5626214376.56与资产相关（KMYZ20210601）

太阳能项目财政专项补贴791666.5483333.34708333.20与资产相关超高纯锗单晶制备关键技

术研究与开发生产补助资1365000.00130000.021234999.98与资产相关金

建设项目补助58881739.152453405.7656428333.39与资产相关

8英寸高效率太阳能电池

用锗单晶片产业化关键技10949951.94531524.2010418427.74与资产相关术研究含锗废渣资源化利用环保

200000.00100000.00100000.00与资产相关

工程项目资金昆明高新区管委会2020

年第四批省预算内基本建43200000.001800000.0041400000.00与资产相关设投资补助资金昆明高新技术产业开发区

18371975.02765499.0217606476.00与资产相关

项目款

6英寸高品质磷化铟单晶

片产业化关键技术研究项9765208.22492363.429272844.80与资产相关目高效节能半导体新材料砷

2146666.59153333.361993333.23与资产相关

化镓晶体、晶片建设项目改进垂直梯度凝固法大直

径磷化铟单晶生产关键技2399999.96120000.002279999.96与资产相关术研究

73云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

磷化铟项目补助款/磷化

7053333.36352666.686700666.68与资产相关

铟单晶及晶片产业化项目直径6英寸高纯砷化镓晶

1865500.1395666.641769833.49与资产相关

体及晶片产业化项目昆明市科学技术局2019年昆明市科技计划项目资1108333.2570000.021038333.23与资产相关金

2022年省级制造业高质

1800000.0070000.021729999.98与资产相关

量发展专项资金昆明市工业和信息化固定

489999.9670000.02419999.94与收益相关

资产投资补助资金云南锡业研究院磷化铟多

晶制备产业化示范项目资658595.51658595.51与收益相关金

合计207242906.961500000.009346929.10199395977.86

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

6531200065312000

股份总数

0.000.00

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

327533818.00327533818.00

价）

其他资本公积3631475.913631475.91

合计331165293.91331165293.91

32、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8461358.303832970.034166326.678128001.66

合计8461358.303832970.034166326.678128001.66

33、盈余公积

单位：元

74云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积81762243.4781762243.47

合计81762243.4781762243.47

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润341513101.84334500225.73调整期初未分配利润合计数（调增+，

38337.08调减-）

调整后期初未分配利润341513101.84334538562.81

加：本期归属于母公司所有者的净利

-9244439.90-7256561.42润

应付普通股股利13062400.00

期末未分配利润319206261.94327282001.39

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务346159934.57296491738.40279856637.70231814396.08

其他业务1974379.04499474.261960830.04288226.22

合计348134313.61296991212.66281817467.74232102622.30其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1514504.99元，其中，

1514504.99元预计将于2024年度确认收入。

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税138559.0280484.46

教育费附加96873.4857488.93

资源税816164.13952329.82

房产税1008377.65984973.47

土地使用税429204.26429204.26

车船使用税27861.0023173.50

印花税387982.93408805.18

环境保护税242579.94285157.49

合计3147602.413221617.11

75云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15232943.4514786593.43

折旧及摊销6415236.805539412.10

停产费用8859758.957954350.74

中介费292755.871535272.77

业务招待费1505233.481158633.96

差旅费859778.69367295.87

租赁费775505.13706884.63

办公费456048.54740239.51

其他4285903.573385619.28

合计38683164.4836174302.29

38、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务宣传费1783152.991774616.44

职工薪酬1083420.36923509.59

差旅费496918.99291423.56

保险费98896.0258669.32

其他1409115.961006887.32

合计4871504.324055106.23

39、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

胡文瑞院士工作站812271.22776088.76

提锗废酸综合回收技术研发及应用952747.06358288.72底部预留通风巷道的下向水平分层充

294797.86

填采矿法研究光纤级四氯化锗在光纤预制棒制造领

1594301.58

域的研究与应用光纤级四氯化锗金属离子痕量检测分

966895.35

析的研究与应用

磷化铟晶片智能制备关键技术研究5149691.802153619.04

VGF+VB 法磷化铟单晶生长技术 223066.54

高纯锗76同位素制备方法的研究50186.35

磷化铟多晶制备技术开发与产业示范877173.42从锗含量小于1二次回收锗金属的工

596719.77276979.95

艺研究

锗酸铋用 8N 超高纯二氧化锗产业化关

5757132.44

键技术研究锗材料数据库建设与直拉法制备光伏

200748.22

级锗单晶的工程化应用示范项目

KMYZ20240101 634903.66红外用4英寸锑化镓晶片关键技术研

2764628.262204474.57

发

其他零星项目493249.701166158.28

76云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

自行开发无形资产摊销8527500.414225130.83

合计21775780.6519280973.14

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用15529533.6412649472.47

减：利息收入512543.37993502.26

加：汇兑损失-977277.20-354846.96

其他支出342756.59280916.72

合计14741219.6611582039.97

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

高效太阳能电池用锗单晶及晶片生产线500000.00500000.00年产120万片2英寸砷化镓晶片生产线166666.67166666.67

红外光学锗镜头生产线建设省级补助资金66666.6666666.66

临沧市市场监督管理局2023年专利转化专项计划经费125000.00云南省科学技术厅办公室2023年国家可持续发展议程创新示范区专项

600000.00（云南省胡文瑞院士工作站）补助资金临沧市临翔区工业和信息化局2022年规模以上工业企业高质量发展奖

160000.00

补资金临沧工业园区财政分局2022年中小微企业纾困发展以奖代补（园区产

500000.00业高质量发展项目）补助资金

进项税额加计抵减1320589.59

昆明高新区管委会2020年第四批省预算内基本建设投资补助资金1800000.001800000.00

昆明高新技术产业开发区项目款765499.02765499.02

云南锡业研究院磷化铟多晶制备产业化示范项目资金658595.51

6英寸高品质磷化铟单晶片产业化关键技术研究项目492363.42

磷化铟单晶及晶片产业化项目333333.36333333.36

高效节能半导体新材料砷化镓晶体、晶片建设项目153333.36153333.36

改进垂直梯度凝固法大直径磷化铟单晶生产关键技术研究120000.00120000.00

直径6英寸高纯砷化镓晶体及晶片产业化项目95666.6495666.64

磷化铟晶片智能制备关键技术研究2153619.04

昆明市科学技术局（创新平台补助）150000.00云南科技厅高效低成本分解水制氢光催化剂及其应用关键技术研发项

720000.001440000.00

目经费

科技局创业大赛奖补资金300000.00

红外热像仪整机生产线建设项目169480.50169480.50

红外测温仪产业化项目-省级财政专项补贴资金272727.30272727.30

基因工程-省级财政专项补贴资金13999.981693999.98

6英寸碳化硅单晶片产业化关键技术研究项目160999.98

昆明高新技术产业开发区管理委员会发展专项基金3000000.00昆明高新技术产业开发区管理委员会2022年清洁生产审核评估验收奖

50000.00

补资金

昆明高新区2023年一季度工业企业扩大生产奖励扶持资金77600.00

云南省科学技术厅办公室2022年科技保险保费补助23500.00

项目建设补助2453405.762018623.18

8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片产业化关键技术研究项目补助531524.20

77云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

超高纯锗单晶制备关键技术研究与开发生产补助资金130000.02130000.00

太阳能项目财政专项补贴83333.3483333.34

2024年度省级发展专项资金2000000.00

知识产权质押融资奖补资金500000.00

含锗废渣资源化利用环保工程项目资金收入100000.00100000.00

中小企业专精特新成长奖励500000.00

红外用4英寸锑化镓晶片关键技术研发2204474.57

中小微企业纾困发展以奖代补资金100000.00

2022年度科技创新奖励资金100000.00

其他零星补助790838.59582162.67

合计17674023.9017260686.29

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2055353.171617462.89

应收账款坏账损失-1490040.13-37475.40

其他应收款坏账损失-291175.82-661161.67

合计274137.22918825.82

43、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

2356142.20-269502.78

值损失

合计2356142.20-269502.78

44、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得1668.781668.78

其他190.9415823.86190.94

合计1857.7215823.861857.72

45、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失35315.8924899.3335315.89

其他67638.6711642.7667638.67

合计102954.5636542.09102954.56

78云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-240888.85-106827.65

递延所得税费用-2592681.82-1295243.25

合计-2833570.67-1402070.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-11872964.09

按法定/适用税率计算的所得税费用-1780944.61

子公司适用不同税率的影响488966.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响124259.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-601667.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1229954.15

亏损的影响其他（加计扣除、摊销、未实现毛利）-2294138.60

所得税费用-2833570.67

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助收入11209324.1311897427.59

备用金及其他往来款等238843.034197130.63

利息收入476428.80138405.23

保证金100000.00

其他154763.44164562.31

合计12179359.4016397525.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金3444458.00403100.00

中介费2446755.872167332.77

差旅费1511753.101305760.80

业务招待费1742485.63969030.46

租赁费959338.00916322.00

水电费314984.52178047.27

79云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

办公费484838.43415628.89

运输费638579.08633293.29

环保费781412.461355367.59

其他经营管理费用、备用金、其他往

6468646.143432395.11

来款项等

合计18793251.2311776278.18

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

土地复垦费专户存款利息18575.337999.95矿山地质环境治理恢复基金专户存款

1651.96197614.98

利息

司法冻结银行存款7980838.75

合计20227.298186453.68

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到云南东兴实业集团有限公司借款11500000.008000000.00

融资票据贴现24657777.78

合计36157777.788000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还云南东兴实业集团有限公司借款27026928.47

支付融资租赁保证金、手续费、保险

11327000.00

费等

融资租赁风险金2000000.00

合计40353928.47

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用?不适用

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

80云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-9039393.42-5307831.30

加：资产减值准备-2630279.42-649323.04

固定资产折旧、油气资产折

46870943.1845533864.61

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧645585.08645585.06

无形资产摊销12208887.158881672.91

长期待摊费用摊销2523361.06476419.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

112.9924899.33“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

14741219.6611582039.97

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-2419176.45-793266.65“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-173505.38-524486.36“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-82172849.05-41310527.20

填列）经营性应收项目的减少（增加-24443275.28-2778749.19以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-39211769.70-70088297.32以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-83100139.58-54307999.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额49872626.9683254340.84

减：现金的期初余额32183657.8780106949.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额17688969.093147391.64

81云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金49872626.9632183657.87

其中：库存现金70607.35204635.59

可随时用于支付的银行存款49802019.6131979022.28

三、期末现金及现金等价物余额49872626.9632183657.87

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

土地复垦保证金、矿山地质

环境治理恢复保证金、采矿

银行存款81806689.8060087930.16

权保证金、票据保证金、信用证保证金

合计81806689.8060087930.16

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金5020992.79

其中：美元705185.127.125020918.09

欧元9.757.6674.7港币

应收账款24235394.22

其中：美元3392720.287.1224156168.39欧元港币

英镑8665.009.1479225.83长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

50、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

租赁负债利息费用129352.35129352.35

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

厂房租赁11507.930.00

合计11507.930.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

KMYZ20210601 2325481.29 8669007.53

电子级四氟化锗制备关键技术研究5524787.996265408.06锗材料数据库建设与直拉法制备光伏

2082271.40

级锗单晶的工程化应用示范项目

8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片

17044116.70

产业化关键技术研发

6英寸高品质磷化铟单晶片产业化关

6874471.70

键技术研发

6英寸大直径碳化硅单晶片产业关键

7362638.66

技术研发

83云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计7850269.2848297914.05

资本化研发支出7850269.2848297914.05

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额转入其确认为无形资期末余额内部开发支出当期其他他产损益电子级四氟化锗制备

7845217.835524787.9913370005.82

关键技术研究锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗

8555284.544675558.143879726.40

单晶的工程化应用示范项目

KMYZ20210601 42214882.75 2325481.29 44540364.04

合计58615385.127850269.284675558.143879726.4057910369.86重要的资本化研发项目预计经研发进预计完成济利益开始资本项目开始资本化的具体依据度时间产生方化的时点式

关键技术问题取得突破，小试工艺基本固化，原料电子级四氟化锗2024年2023年开发阶新产品转化率等关键工艺指标达到阶段任务目标，产出样制备关键技术研12月3101月01段销售品纯度等关键产品指标达到任务目标。通过公司内究日日

部评审程序后，确定进入开发阶段。

锗材料数据库建

设与直拉法制备2024年2024年提升效2023年中试工艺基本固化，晶体生长合格率等指标达到阶光伏级锗单晶的1月已03月31率、降05月01段任务目标，中试工艺产品通过用户检验。通过公工程化应用示范验收日低成本日司内部评审程序后，确定进入开发阶段。

项目

2024年2022年根据任务书要求交付第一批研制样品，且样品通过

开发阶新产品

KMYZ20210601 12 月 31 03 月 01 项目相关方验证。通过公司内部评审程序后，确定段销售日日进入开发阶段。

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期采用货币出资新设了一家全资子公司：云南临沧布洛森科技有限公司。

84云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

云南东昌金属加工有限公司22000000.00昆明昆明金属加工100.00%并购

云南东润进出口有限公司3000000.00昆明昆明商品流通业100.00%并购云南中科鑫圆晶体材料有限公

226458040.00昆明昆明加工制造业97.62%设立

司

昆明云锗高新技术有限公司300000000.00昆明昆明加工制造业100.00%设立

武汉云晶飞光纤材料有限公司45000000.00武汉武汉加工制造业60.00%设立

临沧韭菜坝锗业有限责任公司65000000.00临沧临沧加工制造业100.00%并购临沧天浩有色金属冶炼有限责

10000000.00临沧临沧加工制造业100.00%并购

任公司

云南鑫耀半导体材料有限公司125470000.00昆明昆明加工制造业64.13%设立

云南临沧布洛森科技有限公司10000000.00临沧临沧商品流通业100.00%设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权益余子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利额

云南中科鑫圆晶体材料有限公司2.38%-80807.485655398.33

武汉云晶飞光纤材料有限公司40.00%38094.2224413611.23

云南鑫耀半导体材料有限公司35.87%247759.7453829799.48

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债云南中科鑫圆206531945259139314892883161632844901156992152491晶体458546089194965673607016708172074289687570822584

材料8.419.668.077.032.359.388.153.501.658.60.230.83有限公司武汉云晶飞光6263131675801476147668821427831022722272纤材3713973734519422942218248851067571047104

料有.08.92.00.92.92.38.39.77.34.34限公司

85云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

云南鑫耀半导156823553923154887242421117624213597118092002100体材942703869813634841830767158483949979656868117249

料有1.176.307.478.36.011.379.099.448.537.63.529.15限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量云南中科

---鑫圆晶体52947294547426240219024021901128114

339527233952723283552

材料有限8.559.11.25.254.42.13.134.07公司武汉云晶

飞光纤材301188855608134244294715395.9715395.92065918

95235.5595235.55

料有限公2.25.138.7966.91司云南鑫耀

-

半导体材4228596690217.8690217.82881448447560544756055553481

8930467

料有限公6.02114.02.28.28.74.74司

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

206294311500000.8618333.19844738

递延收益资产相关

1.4900572.39

1148595.

递延收益728595.53419999.94收益相关

47

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益17674023.9017260686.29

86云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

财务费用1594555.56

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1）市场风险

*汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，涉及部分原辅材料、设备的进口和部分产品的出口业务，设备的进口大部分采用美元计价结算，少部分采用欧元计价结算，原辅材料和产品一般用美元结算，账期较短，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司在资产负债表日涉及外币余额的资产和负债较小，其产生的汇率风险对本公司的经营业绩不产生重大影响。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，本公司未签署外汇远期合约和货币互换合约。

*利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险，采取的应对策略是：若未来国家下调利率，则公司将提前偿还未到期的借款，若未来国家上调利率，则公司不提前偿还未到期的借款。

于2024年06月30日，本公司的带息人债务主要为人民币计价的借款合同，金额合计

72673.00万元，其中固定利率的借款金额为67816.00万元。

*价格风险

本公司以市场价格销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响，公司的应对措施为：对单笔金额重大且供货周期较长的销售合同，与交易对手签订关于合同价格调整补充协议或条款，约定在产品主要原材料市场价格涨跌幅波动较大的情况下，对原合同约定的价格按照合同价格调整补充协议或条款中的相关约定进行调整；对单笔交易金额不大且交货周期不长的销售合同，按市场实时的公开报价进行定价；公司尽量降低价格波动带来的市场风险。

87云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

2）信用风险

于2024年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：202000716.17元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例59.24%。

3）流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司将银行借款作为主要筹资资金来源。2024年06月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币21450.00万元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币5950.00万元。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

矿产品、金属材料、光电

云南东兴实业集材料的购销；实业投资、

昆明33000000.006.29%6.29%团有限公司项目投资；货物及技术进出口业务。

氧气的气瓶充装、销售；

临沧飞翔冶炼有

临沧矿产品及乙炔气销售；项7400000.0013.72%13.72%限责任公司目投资。

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是包文东、吴开惠夫妇。

88云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

包文东、吴开惠夫妇、东兴集团60000000.002022年05月10日2025年01月23日否

包文东、吴开惠夫妇、东兴集团39000000.002023年01月11日2026年01月10日否

包文东、吴开惠夫妇、东兴集团46000000.002023年01月18日2026年01月16日否

包文东、吴开惠夫妇35000000.002023年05月23日2025年05月23日否

包文东、吴开惠夫妇60000000.002023年06月28日2024年06月27日是

包文东、吴开惠夫妇30000000.002023年08月24日2024年08月24日否

包文东、吴开惠夫妇20000000.002023年08月29日2024年08月29日否

包文东、吴开惠夫妇、临沧飞翔20000000.002023年10月26日2024年10月11日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002023年08月07日2024年08月06日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002023年09月25日2024年09月25日否

包文东、吴开惠夫妇20000000.002023年09月25日2024年09月21日否

包文东、吴开惠夫妇60000000.002023年09月27日2024年09月26日否

包文东、吴开惠夫妇40000000.002023年09月23日2024年09月23日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002023年09月05日2024年08月31日否

包文东、吴开惠夫妇、临沧飞翔10000000.002023年12月05日2024年12月05日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002023年12月18日2024年12月17日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002023年12月18日2024年12月17日否

包文东、吴开惠夫妇35000000.002023年12月22日2026年12月18日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002024年01月03日2025年01月03日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002024年01月03日2025年07月03日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002024年01月04日2025年07月04日否

包文东、吴开惠夫妇50000000.002024年01月09日2026年07月10日否

包文东、吴开惠夫妇、东兴集团50000000.002024年02月20日2025年02月17日否

包文东、吴开惠夫妇、东兴集团50000000.002024年03月22日2025年03月21日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002024年03月29日2025年03月28日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002024年03月29日2025年03月28日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002024年03月29日2025年03月28日否

包文东、吴开惠夫妇10000000.002024年03月22日2025年09月22日否

包文东、吴开惠夫妇52200000.002024年04月03日2026年10月07日否

包文东、吴开惠夫妇、临沧飞

50000000.002024年04月08日2025年06月07日否

翔、东兴集团

包文东、吴开惠夫妇、临沧飞

30000000.002024年04月19日2026年07月19日否

翔、东兴集团

包文东、吴开惠夫妇、临沧飞

20000000.002024年04月23日2025年08月23日否

翔、东兴集团

包文东、吴开惠夫妇10000000.002024年05月07日2025年05月06日否

89云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入云南东兴实业集团有

1500000.002024年02月06日两年内不定期

限公司云南东兴实业集团有

10000000.002024年05月31日两年内不定期

限公司拆出

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计1130131.931901680.76

4、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款云南东兴实业集团有限公司15453611.12

5、关联方承诺

（1）公司首次公开发行股票前，股东所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺

发行人实际控制人包文东及其配偶吴开惠承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已间接持有的发行人股份，也不向发行人回售本人持有的上述股份。并承诺：前述锁定期满后，在包文东担任发行人董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。

（2）避免同业竞争的承诺

公司实际控制人包文东及其配偶吴开惠、第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司及一致行动人云南

东兴实业集团有限公司、持有本公司5%股份以上的股东云南省核工业二〇九地质大队、股东吴红平及区国辉承诺：保证不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主要业务构成同业竞争的业务或活动。如获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公

90云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。如果因本公司业务发展，开展了新业务且与其已开展的业务构成同业竞争时，本公司有权提出以不高于市场公允价值的价格购买其与此业务相关的任何资产。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

期末已经背书或贴现且在资产负债日尚未到期的应收票据75992090.91元。

截至2024年06月30日，本公司无需披露的其他重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

不向股东派发现金红利、不送红股、也不进行资本公积金利润分配方案转增股本。

2、其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

91云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）131383212.98111784620.29

1至2年1250000.00

2至3年2536000.00

3年以上2984631.002984631.00

5年以上2984631.002984631.00

合计135617843.98117305251.29

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

28674286742867428674

账准备2.11%100.00%2.44%100.00%

01.0001.0001.0001.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏

1327505488212726211443754257109012

账准备97.89%4.13%97.56%4.74%

442.9892.75150.23850.2912.88137.41

的应收账款其

中：

账龄组10628854882100800986785425793253

78.37%5.16%84.12%5.50%

合484.9692.75192.21887.6212.88174.74合并范围内关26461264611575815758

19.51%13.43%

联方组958.02958.02962.67962.67合

1356178355612726211730582931109012

合计100.00%6.16%100.00%7.07%

843.9893.75150.23251.2913.88137.41

按单项计提坏账准备类别名称：应收账款按单项计提坏账准备

单位：元

92云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由武汉高德红外

36800.0036800.00100.00%预计无法收回

股份有限公司北京中瑞天成

光电科技有限1771955.001771955.00100.00%预计无法收回公司云南天浩集团

1058646.001058646.00100.00%预计无法收回

有限公司

合计2867401.002867401.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内104921254.965246062.755.00%

1-2年1250000.00125000.0010.00%

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上117230.00117230.00100.00%

合计106288484.965488292.75

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内26461958.02

合计26461958.02

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备8293113.8862579.878355693.75

合计8293113.8862579.878355693.75

93云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

国家 XXX 局 74060316.15 74060316.15 54.61% 3703015.81云南中科鑫圆晶

17692293.1417692293.1413.05%

体材料有限公司淮安祥安锦文金

13500000.0013500000.009.95%675000.00

属材料有限公司

S.A.UMICORE N.V

12577020.3012577020.309.27%628851.02（比利时）云南临沧布洛森

7800000.007800000.005.75%

科技有限公司

合计125629629.59125629629.5992.63%5006866.83

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款78496317.4490487488.81

合计78496317.4490487488.81

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款71322036.7786088294.74

保证金及押金8410760.005145260.00

代垫款项1582949.481565737.27

备用金63289.44402429.44

其他276885.60276885.60

合计81655921.2993478607.05

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78903326.7490726012.50

2至3年26460.0039060.00

3年以上2726134.552713534.55

3至4年12600.00

5年以上2713534.552713534.55

合计81655921.2993478607.05

94云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

816553159678496934782991190487

计提坏100.00%3.87%100.00%3.20%

921.2903.85317.44607.0518.24488.81

账准备

其中：

账龄组114923159683329814802991151569

14.07%27.49%8.72%36.71%

合540.4703.8536.6228.3618.2410.12合并范围内关70163701638533085330

85.93%91.28%

联方组380.82380.82578.69578.69合

816553159678496934782991190487

合计100.00%3.87%100.00%3.20%

921.2903.85317.44607.0518.24488.81

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）8739945.92436997.305.00%

2-3年26460.005292.0020.00%

3年以上2726134.552717314.5599.68%

其中：3-4年12600.003780.0030.00%

5年以上2713534.552713534.55100.00%

合计11492540.473159603.85

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）70163380.82

合计70163380.82

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额269771.692721346.552991118.24

2024年1月1日余额

在本期

本期计提168485.61168485.61

95云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月30日余

438257.302721346.553159603.85

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备2991118.24168485.613159603.85

合计2991118.24168485.613159603.85

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例云南鑫耀半导体材料

往来款69441154.821年以内85.04%有限公司

国家 XXX 中心 保证金 4500000.00 1 年以内 5.51% 225000.00

远东宏信（天津）融

保证金3550000.001年以内4.35%177500.00资租赁有限公司

刘强代垫款1240793.005年以上1.52%1240793.00云南中科鑫圆晶体材

往来款722226.001年以内0.88%料有限公司

合计79454173.8297.30%1643293.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资865309285.74865309285.74865309285.74865309285.74

合计865309285.74865309285.74865309285.74865309285.74

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价减值准备被投资单位值）期初余额追加减少计提减其值）期末余额投资投资值准备他云南东昌金属加工

24524772.7124524772.71

有限公司

云南东润进出口有3227371.143227371.14

96云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司云南中科鑫圆晶体

221473001.89221473001.89

材料有限公司昆明云锗高新技术

300000000.00300000000.00

有限公司武汉云晶飞光纤材

27000000.0027000000.00

料有限公司临沧天浩有色金属

22230000.0022230000.00

冶炼有限责任公司临沧韭菜坝锗业有

186384140.00186384140.00

限责任公司云南鑫耀半导体材

80470000.0080470000.00

料有限公司云南临沧布洛森科技有限公司

合计865309285.74865309285.74

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务324240620.03296718119.27198246753.79189442767.68

其他业务29301.90404137.18

合计324269921.93296718119.27198650890.97189442767.68

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为547185.84元，其中，547185.84元预计将于2024年度确认收入。

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响9921650.36的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-101096.84

减：所得税影响额1473098.43

少数股东权益影响额（税后）359815.90

合计7987639.19--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

97云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与资产相关的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、其他收益9346929.10

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.66%-0.014-0.014利润扣除非经常性损益后归属于

-1.22%-0.026-0.026公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

法定代表人：包文东二零二四年八月二十六日

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