浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江尤夫高新纤维股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

1浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江尤夫高新纤维股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金280077431.57240758493.12结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据370503298.10397871384.53

应收账款265921754.91210582083.28

应收款项融资20382149.8714333437.77

预付款项87293121.7054798653.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款41412349.57180675886.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货267035614.30273201880.46

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产40122187.0239374003.75

流动资产合计1372747907.041411595822.61

2浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产748259295.39799790961.65

在建工程85892235.8466883782.27生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产100080039.45101794717.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用8105749.858816577.53

递延所得税资产90660787.0590857637.90

其他非流动资产83592356.6924561580.10

非流动资产合计1116590464.271092705257.16

资产总计2489338371.312504301079.77

流动负债：

短期借款369688084.61287877440.25向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据80473625.268681089.39

应付账款127553764.47123968977.09预收款项

合同负债82238888.6849971138.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬45815265.4044483657.51

应交税费16430668.1219865766.79

其他应付款34282252.00212209882.23

其中：应付利息

3浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债32080172.5825757076.45

其他流动负债74548752.32143858603.47

流动负债合计863111473.44916673631.63

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款404491536.75376593189.15应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款177682654.68125168755.04长期应付职工薪酬

预计负债111678102.99111623513.10

递延收益3101667.233849167.15

递延所得税负债12880808.5314802926.43其他非流动负债

非流动负债合计709834770.18632037550.87

负债合计1572946243.621548711182.50

所有者权益：

股本985432777.00985432777.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1888067876.251888067876.25

减：库存股

其他综合收益162843.35162843.35专项储备

盈余公积97030369.2997030369.29一般风险准备

未分配利润-2054342009.33-2015131742.52

归属于母公司所有者权益合计916351856.56955562123.37

少数股东权益40271.1327773.90

所有者权益合计916392127.69955589897.27

负债和所有者权益总计2489338371.312504301079.77

法定代表人：郭麾主管会计工作负责人：蔡玮会计机构负责人：嵇苑姣

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金212734170.77209109973.99

4浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据236028707.55322916114.63

应收账款1788708353.931944917129.59

应收款项融资5572347.744163567.42

预付款项189003057.4958494896.03

其他应收款79870768.56216887728.86

其中：应收利息应收股利

存货185944991.62183916005.91

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产34523180.7233856790.91

流动资产合计2732385578.382974262207.34

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资452823539.85452823539.85其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产179757954.23185258954.45

固定资产413238309.44453113468.83

在建工程84448002.5966883782.27生产性生物资产油气资产

使用权资产13253320.4814272806.70

无形资产70799910.0172067453.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用8105749.858816577.53

递延所得税资产78775010.1978966084.52

其他非流动资产80916368.4322089672.60

非流动资产合计1382118165.071354292340.74

资产总计4114503743.454328554548.08

流动负债：

短期借款284331817.93137016695.78交易性金融负债

5浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据6193806.066108859.43

应付账款195213973.03279099773.36预收款项

合同负债72613303.6744674454.52

应付职工薪酬30489078.5231530146.54

应交税费7026812.4111020428.63

其他应付款1814127528.841993646054.25

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债32049339.2525757076.45

其他流动负债46424877.58186735100.61

流动负债合计2488470537.292715588589.57

非流动负债：

长期借款374491536.75376593189.15应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4139001.053982356.19

长期应付款177682654.68125168755.04长期应付职工薪酬

预计负债111362327.99111062327.99

递延收益3101667.233849167.15

递延所得税负债10724396.1512998899.39其他非流动负债

非流动负债合计681501583.85633654694.91

负债合计3169972121.143349243284.48

所有者权益：

股本985432777.00985432777.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2646114852.892646114852.89

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积97030369.2997030369.29

未分配利润-2784046376.87-2749266735.58

所有者权益合计944531622.31979311263.60

负债和所有者权益总计4114503743.454328554548.08

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入1143375374.661344122034.66

其中：营业收入1143375374.661344122034.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1183899747.081377785128.12

其中：营业成本1079142641.451295819727.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7034131.251869000.70

销售费用6522643.667676951.07

管理费用28758240.4826123527.64

研发费用50960291.5838550374.48

财务费用11481798.667745546.73

其中：利息费用16841460.1912026378.75

利息收入2532664.19693265.86

加：其他收益998712.855333517.93投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3877233.32-607124.30号填列）资产减值损失（损失以“—”

4415218.712191910.02号填列）资产处置收益（损失以“—”

5062.496920603.20号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-38982611.69-19824186.61

列）

加：营业外收入24666.94278170.33

减：营业外支出416208.17134830.80四、利润总额（亏损总额以“—”号-39374152.92-19680847.08

7浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用-176383.34653894.16五、净利润（净亏损以“—”号填-39197769.58-20334741.24

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-39197769.58-20334741.24“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-39210266.81-20305707.83（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

12497.23-29033.41”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-39197769.58-20334741.24归属于母公司所有者的综合收益总

-39210266.81-20305707.83额

归属于少数股东的综合收益总额12497.23-29033.41

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0398-0.0206

（二）稀释每股收益-0.0398-0.0206

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：郭麾主管会计工作负责人：蔡玮会计机构负责人：嵇苑姣

4、母公司利润表

单位：元

8浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1060378714.351250950519.44

减：营业成本1020653557.511212027251.15

税金及附加5230436.191148589.26

销售费用2890017.052479172.37

管理费用20910776.7719606254.78

研发费用38003293.5830489260.92

财务费用10938091.247386750.47

其中：利息费用16841460.1911120664.03

利息收入2532664.19664836.69

加：其他收益918928.034420773.13投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1147133.24-15929.44号填列）资产减值损失（损失以“—”

1989593.252191768.80号填列）资产处置收益（损失以“—”

88390.55号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-36486069.95-15501756.47

列）

加：营业外收入23156.475310.36

减：营业外支出400156.7231937.73三、利润总额（亏损总额以“—”号-36863070.20-15528383.84

填列）

减：所得税费用-2083428.91438500.90四、净利润（净亏损以“—”号填-34779641.29-15966884.74

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-34779641.29-15966884.74“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-34779641.29-15966884.74

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金888981883.191100774658.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还23162790.1747884833.49

收到其他与经营活动有关的现金153275688.7212734087.54

经营活动现金流入小计1065420362.081161393579.52

购买商品、接受劳务支付的现金993196801.821044674907.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金91761410.7988161721.79

支付的各项税费19178807.1314265471.73

支付其他与经营活动有关的现金22682632.7220153225.05

经营活动现金流出小计1126819652.461167255326.52

经营活动产生的现金流量净额-61399290.38-5861747.00

二、投资活动产生的现金流量：

10浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

8777685.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8777685.00

购建固定资产、无形资产和其他长

49020233.01715241.65

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计49020233.01715241.65

投资活动产生的现金流量净额-49020233.018062443.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金217500000.0070000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金227721038.53200000000.00

筹资活动现金流入小计445221038.53270000000.00

偿还债务支付的现金131201652.4071229962.24

分配股利、利润或偿付利息支付的

3734218.391347100.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金182000000.00

筹资活动现金流出小计316935870.7972577062.24

筹资活动产生的现金流量净额128285167.74197422937.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3226953.39707914.67

影响

五、现金及现金等价物净增加额21092597.74200331548.78

加：期初现金及现金等价物余额232732109.1572653927.67

六、期末现金及现金等价物余额253824706.89272985476.45

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金990941961.34716996401.90

收到的税费返还17936118.6522294415.44

收到其他与经营活动有关的现金152502623.882896391.27

经营活动现金流入小计1161380703.87742187208.61

购买商品、接受劳务支付的现金1051610814.68714203942.07

支付给职工以及为职工支付的现金58428641.1720380349.03

支付的各项税费13246241.005181377.47

支付其他与经营活动有关的现金63956638.2811775534.62

经营活动现金流出小计1187242335.13751541203.19

经营活动产生的现金流量净额-25861631.26-9353994.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

11浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

46477524.79715241.65

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计46477524.79715241.65

投资活动产生的现金流量净额-46477524.79-715241.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金187500000.0070000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金144179227.65200000000.00

筹资活动现金流入小计331679227.65270000000.00

偿还债务支付的现金72101652.4070829962.24

分配股利、利润或偿付利息支付的

3418808.36

现金

支付其他与筹资活动有关的现金182000000.00

筹资活动现金流出小计257520460.7670829962.24

筹资活动产生的现金流量净额74158766.89199170037.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2300724.51-2005.73

影响

五、现金及现金等价物净增加额4120335.35189098795.80

加：期初现金及现金等价物余额204165580.5913405805.66

六、期末现金及现金等价物余额208285915.94202504601.46

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

18

9859720955955

88162

4303015562758

一、上年期06784

27361312177398

末余额873.3

77.9.27423..9097.

6.25

0092.53727

5

2

加：会计政策变更前

12浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正其他

-

18

9859720955955

88162

4303015562758

二、本年期06784

27361312177398

初余额873.3

77.9.27423..9097.

6.25

0092.53727

5

2

---

三、本期增

393939

减变动金额12

210210197

（减少以497

262676

“—”号填.23

6.86.89.5

列）

118

---

393939

12

（一）综合210210197

497

收益总额262676.23

6.86.89.5

118

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

13浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

18

9859720916916

88162

4303054354039

四、本期期06784

27363421827121

末余额873.3

77.9.20056..1327.

6.25

0099.35669

5

3

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

181010

9859719

881624821248

4303021

一、上年期0678477808990

2736915

末余额873.3465.854

77.9.240

6.250.216.0

0095.6

501

9

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期9851816297-1021210初余额43888403019480848

14浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

270673.336217785.8990

77.8759.291546154

006.29400.26.0

55.601

9

---

三、本期增减变动金额

30530529334

（减少以

707003374

“—”号填

7.87.8.411.2

列）

334

---

（一）综合30530529334收益总额707003374

7.87.8.411.2

334

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

15浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

181010

9859719

881622818328

4303042

四、本期期0678447205655

2736221

末余额873.3752.480

77.9.211

6.252.304.7

0093.5

577

2

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

2646

9854970327499793

一、上年期114

327703692661126

末余额852.8

7.00.29735.53.60

9

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

2646

9854970327499793

二、本年期114

327703692661126

初余额852.8

7.00.29735.53.60

9

8

--

三、本期增

34773477

减变动金额

96419641

（减少以.29.29

16浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

“—”号填

列）

--

（一）综合34773477收益总额96419641.29.29

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

17浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

2．本期使

用

（六）其他

-

2646

9854970327849445

四、本期期114

327703690463162

末余额852.8

7.00.29376.82.31

9

7

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

26461051

985497032676

一、上年期114923

32770369654

末余额852.8126.0

7.00.29873.1

98

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

26461051

985497032676

二、本年期114923

32770369654

初余额852.8126.0

7.00.29873.1

98

0

三、本期增

--减变动金额

15961596

（减少以

68846884

“—”号填.74.74

列）

--

（一）综合15961596收益总额68846884.74.74

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金

18浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

26461035

985497032692

四、本期期114956

32770369621

末余额852.8241.3

7.00.29757.8

94

4

三、公司基本情况

浙江尤夫高新纤维股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）（股票代码002427）为境内公开发行 A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。公司系经浙江省对外贸易经济合作厅《关于浙江尤夫工业纤维有限公司改组为浙江尤夫高新纤维股份有限公司的批复》（浙外经贸资函〔2008〕

19浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

609号）的批准，由浙江尤夫工业纤维有限公司采用整体变更方式设立的股份有限公司。统一社会信用

代码为 91330000755902563E。公司股票于 2010年 6月 8日在深圳证券交易所上市交易。

截至2024年06月30日止，本公司股本为人民币985432777.00元。

公司注册地址为浙江省湖州市和孚镇工业园区，总部地址浙江省湖州市和孚镇工业园区，公司经营范围为生产差别化 FDY聚酯纤维及特种工业用布、聚酯线带、天花膜的生产及销售，精对苯二甲酸、乙二醇的销售（不涉及危险品及易制毒品），能源技术的技术开发、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2018年11月，苏州正悦企业管理有限公司、中融国际信托有限公司、北京航天智融科技中心（有限合伙）签订《关于湖州尤夫控股有限公司之股权转让协议》，尤夫控股、航天智融同日签订《投票权委托协议》航天智融有条件受让苏州正悦持有的尤夫控股的100%股权，从而间接控制上市公司29.80%的股权。航天智融受让尤夫控股股权后，航天科工投资基金管理（北京）有限公司成为上市公司最终控制人。

因原间接控股股东单位上海中技企业集团有限公司及原实际控制人颜静刚先生债务纠纷较为复杂，为降低其对本次股权转让的不利影响，苏州正悦以尤夫控股100%的股权设立信托主体，以保证过渡期内股权完整性及股权转让的可执行性；苏州正悦与中融信托签署航天智融认可的信托文件，中融信托根据苏州正悦发出的指令行事，对信托财产进行管理、运用及处分。中融信托为信托计划下的受托人，苏州正悦应当将标的股权作为信托财产全部转让至中融信托名下，而中融信托应当根据信托文件持有及处分标的股权。

根据上述协议，2018年11月28日，尤夫控股股东由苏州正悦变更为中融信托，中融信托持有尤夫控股100%股权。

航天智融原执行事务合伙人航天科工投资基金管理（北京）有限公司与山东科融资本控股有限公司、

湖州市南浔区金融投资有限公司联合设立山东航天云帆资本管理有限公司（以下简称“航天云帆”）共同

管理航天智融事务。2019年9月28日，航天科工投资基金管理（北京）有限公司、航天云帆及北京航天融创科技中心（有限合伙）签署了《入伙及退伙协议》，航天云帆通过持有航天智融10%的份额并担任其执行事务合伙人取得航天智融控制权，从而间接控股尤夫股份。

由于航天云帆各股东之间不存在一致行动关系，不存在单一持股比例超过50%的股东，且航天云帆董事会成员由上述3名股东各委派一位董事构成，因此，航天云帆任一股东无法单独形成对航天云帆的控制，航天云帆无控股股东及实际控制人，公司实际控制人变更为无实际控制人。

公司2022年执行重整计划，本次重整以公司现有总股本437970123股为基数，按每10股转增12.5股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增547462654股股份。公司的总股本由437970123股增加至

985432777股。

20浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

公司《重整计划》执行完毕后，控股股东由湖州尤夫控股有限公司变更为共青城胜帮凯米投资合伙企业（有限合伙），公司实际控制人变更为陕西煤业化工集团有限责任公司（以下简称“陕煤集团”），最终控制方为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。

本公司本年度纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月

15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1.本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提的方

法（本附注（十三）、（十五））、存货的计价方法（本附注（十七））、固定资产折旧和无形资产摊

销（本附注（二十四）、（二十九））、收入的确认时点（本附注（三十七））等。

2.本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关

键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）应收账款和其他应收款坏账准则计提。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计

算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

21浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和

分析：*影响资产减值的事项是否已经发生；*资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否

低于资产的账面价值；以及*预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将

性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

（5）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得

税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年06月30日的合并及公司财务状况以及2024年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

22浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，

23浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产

24浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、22“长期股权投资”或本节五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、22、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、22（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

25浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类

项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

26浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

一、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

27浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

28浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

29浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

二、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

30浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业信用损失率，计算预期信用损失

13、应收账款

对于应收款项、合同资产和租赁应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况相同账龄的应收款项具有类似信

组合1：账龄组合的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对用风险特征照表，计算预期信用损失应收合并范围内关联方款项的可参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合2：合并范围内关

收回性具有可控性，故具有类似的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，联方款项组合

信用风险特征该组合预期信用损失率为0%

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本节五、11“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

31浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

组合为日常经常活动中应收参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的组合1：账龄组合取的代垫款、保证金等应收预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信款项用损失率，计算预期信用损失应收合并范围内关联方款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的组合2：合并范围内关

的可收回性具有可控性，故预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信联方款项组合

具有类似信用风险特征用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的组合3：应收出口退税

应收出口退税款预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信组合

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的组合4：纾困基金及其纾困基金及其承诺事项应收预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信承诺事项组合款项具有类似信用风险特征

用损失率，计算预期信用损失

16、合同资产

合同资产的确认方法和标准本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节五、11、金融工具。

17、存货

1.存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、产成品、库存商品。

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

32浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

存货盘存制度为为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金

额；（2）可收回金额。

33浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

19、债权投资

对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

20、其他债权投资

对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节、五、11、“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽

34浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资

35浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节、五、7、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间

36浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

37浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法5、1059.50、19.00

运输设备年限平均法4523.75

其他设备年限平均法3、5519.00、31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

38浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司无形资产包括土地使用权、专利权、排污权及软件。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

项目使用寿命摊销方法根据取得土地时尚可土地使用权直线法分期摊销使用年限专利权5年直线法分期摊销排污权3年直线法分期摊销软件10年直线法分期摊销

期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

39浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

40浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

41浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

42浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本节五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。

43浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司主要销售涤纶工业长丝、帘子布、帆布等商品。属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

44浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会

计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能

够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

45浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

46浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物等。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本节五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使

用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

47浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项

独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法详见本节五、18“持有待售资产”相关描述。

（2）商誉

商誉作为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元

48浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年

1月1日起施行，允许企业自发布年无度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

13%、9%的税率计算销项税，并按扣除

当期允许抵扣的进项税额后的差额计增值税销售货物或提供应税劳务缴增值税。本公司出口货物实行“免、抵、退”税策，出口货物退税率13%。

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

按应纳税所得额的25%、15%、8.25%企业所得税应纳税所得额计缴

土地使用税 实际占用土地面积 8 元/M2、5 元/ M2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率浙江尤夫高新纤维股份有限公司15浙江尤夫科技工业有限公司15

香港展宇有限公司8.25

2、税收优惠

本公司取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的签发

日期为 2015 年 9 月 17 日的编号为 GR201533000441 号《高新技术企业证书》，有效期为 3 年。2021

49浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

年12月通过高新技术企业复审，有效期3年。本公司自2021年12月16日至2024年12月17日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。

本公司下属子公司浙江尤夫科技工业有限公司（以下简称尤夫科技）取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省税务局颁发的签发日期为 2020 年 12 月 1 日的编号为 GR202033007454 号《高新技术企业证书》，有效期为3年。2023年12月高新技术企业重新认定，有效期3年。本公司自2023年

12月8日至2026年12月7日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金212074.21238627.81

银行存款235082952.68210537165.41

其他货币资金44782404.6829982699.90

合计280077431.57240758493.12

其中：存放在境外的款项总额15619119.608651239.48其他说明

（1）其他货币资金项目年末余额年初余额

信用证保证金-

银行承兑汇票保证金26252724.688026329.90

定期存款18529680.0021956370.00

合计44782404.6829982699.90

（2）受限的货币资金项目年末余额年初余额

保证金26252724.688026329.90

冻结银行存款-54.07

合计26252724.688026383.97

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

50浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据338348098.70371387409.32

商业承兑票据2591871.655193599.54

信用证29563327.7521290375.67

合计370503298.10397871384.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

51浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末已质押金额

银行承兑票据3122007.12

合计3122007.12

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据300099934.80

合计300099934.80

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）275510122.35214820357.42

1至2年4623927.577396867.66

2至3年2988105.022784705.11

3年以上16476805.3915597245.03

合计299598960.33240599175.22

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

88716887168931289312

账准备2.96%100.00%3.71%100.00%

82.7782.7747.2247.22

的应收账款

52浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

单项计88716887168931289312

2.96%100.00%3.71%100.00%

提坏账82.7782.7747.2247.22按组合计提坏

2907272480526592123166721085210582

账准备97.04%8.53%96.29%9.10%

277.56522.65754.91928.00844.72083.28

的应收账款其

中：

账龄组2907272480526592123166721085210582

97.04%8.53%96.29%9.10%

合277.56522.65754.91928.00844.72083.28

2995983367726592124059930017210582

合计100.00%11.24%100.00%12.48%

960.33205.42754.91175.22091.94083.28

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

LUPATECH S/A

1945041.441945041.441945041.441945041.44100.00%收回可能性小

COMPANIES广东亿龙新材

1508647.841508647.841508647.841508647.84100.00%收回可能性小

科技有限公司海宁天羽纺织

2120126.892120126.892120126.892120126.89100.00%收回可能性小

有限公司山东合力新材

319151.78319151.78319151.78319151.78100.00%收回可能性小

料有限公司涉诉且账龄较

好友轮胎1362272.201362272.201292272.201292272.20100.00%长

Fibermill

1676007.071676007.071686442.621686442.62100.00%公司破产

SA(pty) Ltd

合计8931247.228931247.228871682.778871682.77

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内275510122.3513775506.135.00%

1至2年2937484.95440622.7515.00%

2至3年2817127.461126850.9740.00%

3年以上9462542.809462542.80100.00%

合计290727277.5624805522.65

确定该组合依据的说明：

详见本节五、11“金融工具”

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

53浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

8931247.22-59564.458871682.77

账准备

按组合计提坏21085844.724805522.6

3719677.93

账准备25

30017091.933677205.4

合计3660113.48

42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一19431353.1019431353.106.49%971567.66

客户二19019417.2519019417.256.35%950970.86

客户三16187893.0516187893.055.40%809394.65

客户四12428671.3112428671.314.15%621433.57

客户五7373484.297373484.292.46%368674.21

合计74440819.0074440819.0024.85%3722040.95

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

54浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

55浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票20382149.8714333437.77

合计20382149.8714333437.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票130325488.78

合计130325488.78

56浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况年初余额本年增减变动金额年末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据14333437.776048712.1020382149.87

合计14333437.776048712.1020382149.87

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款41412349.57180675886.20

合计41412349.57180675886.20

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

57浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

58浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金11100505.678584045.67

应收代垫款4573138.773738910.35

个人暂借款42339.5511500.00

企业间往来1800438.011800438.01

重组应收款54432751.71196860696.47

合计71949173.71210995590.50

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5173506.872034365.11

1至2年54659164.04196873282.59

2至3年604612.42610401.39

3年以上11511890.3811477541.41

合计71949173.71210995590.50

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

59浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

54432184943593819686018494178366

计提坏75.65%33.98%93.34%9.43%

751.71396.16355.55696.47396.16300.31

账准备

其中：

单项计54432184943593819686018494178366

75.65%33.98%93.34%9.43%

提坏账751.71396.16355.55696.47396.16300.31按组合

175161204254739141341182523095

计提坏24.35%68.75%6.66%83.56%

422.00427.9894.02894.03308.1485.89

账准备

其中：

账龄组175161204254739141341182523095

24.35%68.75%6.66%83.56%

合422.00427.9894.02894.03308.1485.89

71949305364141221099530319180675

合计100.00%42.44%100.00%14.37%

173.71824.14349.57590.50704.30886.20

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由管理层评估信

湖州尤夫控股196860696.18494396.154432751.718494396.1用风险低，单

33.98%

有限公司47616项考虑预期信用损失

196860696.18494396.154432751.718494396.1

合计

47616

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5173506.87254730.795.00%

1-2年226412.3333961.8415.00%

2-3年604612.42241844.9740.00%

3年以上11511890.3811511890.38100.00%

合计17516422.0012042427.98

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额11825308.1418494396.1630319704.30

2024年1月1日余额

在本期

本期计提217119.84

2024年6月30日余

12042427.9818494396.1630536824.14

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

60浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏18494396.118494396.1账准备66

按组合计提坏11825308.112042427.9

217119.84

账准备48

30319704.330536824.1

合计217119.84

04

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一重组应收款54432751.711-2年75.71%18494396.16

客户二押金保证金4249620.003年以上5.91%4249620.00

客户三押金保证金2500000.003年以上3.48%2500000.00

客户四往来款1365828.923年以上1.90%1365828.92

客户五押金保证金825000.001年以内1.15%41250.00

合计63373200.6388.15%26651095.08

61浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内86263870.6798.82%53417357.4797.48%

1至2年945551.921.08%126765.630.23%

2至3年51194.510.06%74942.940.14%

3年以上32504.600.04%1179587.462.15%

合计87293121.7054798653.50

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称款项性质金额账龄占预付款项比例（%）

供应商一货款10596185.831年以内12.14

供应商二货款6951042.481年以内7.96

供应商三货款6649938.641年以内7.62

供应商四货款5116861.691年以内5.86

供应商五货款2933188.261年以内3.36

合计32247216.9036.94

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

98783772.798783772.7105276421.105191452.

原材料84969.78

228810

在产品3335111.313335111.311452612.121452612.12

134219353.128849691.130868846.121168935.

库存商品5369662.369699911.29

91556637

62浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

27650653.427650653.4

发出商品

44

36067038.736067038.717738227.417738227.4

半成品

2233

272405276.267035614.282986761.273201880.

合计5369662.369784881.07

66305346

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料84969.7884969.78

库存商品9699911.294330248.935369662.36

合计9784881.074415218.715369662.36

说明：本公司根据相关产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。

本年转回存货跌价本年转销存货跌价准项目计提存货跌价准备的具体依据准备的原因备的原因原材料可变现净值低于账面价值

库存商品残次品、可变现净值低于账面价值已出售按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

63浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税37606415.4436858232.17

预缴税金2515771.582515771.58

合计40122187.0239374003.75

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

64浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

65浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

66浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

67浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

68浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产748259295.39799790961.65

合计748259295.39799790961.65

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

一、账面原值：

1979919630.42646563288.5

1.期初余额642387591.2913935007.5810321059.29

17

2.本期增加

3823451.33157567.82287309.754268328.90

金额

（1）购

3823451.33157567.82287309.754268328.90

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

252732.48252732.48

金额

（1）处

252732.48252732.48

置或报废

1980077198.22650578884.9

4.期末余额646211042.6213682275.1010608369.04

39

二、累计折旧

1577584110.81846772326.9

1.期初余额247562757.0112855095.818770363.27

32

2.本期增加

16028192.9639354445.33170693.19234027.0555787358.53

金额

（1）计

16028192.9639354445.33170693.19234027.0555787358.53

提

3.本期减少

240095.85240095.85

金额

（1）处

240095.85240095.85

置或报废

1616938556.11902319589.6

4.期末余额263590949.9712785693.159004390.32

60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

69浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

382620092.65363138642.07896581.951603978.72748259295.39

价值

2.期初账面

394824834.28402335519.581079911.771550696.02799790961.65

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物279850886.31正在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程85892235.8466883782.27

70浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

合计85892235.8466883782.27

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

59778376.759778376.759656563.459656563.4

天花膜项目

2244年产3.5万吨

橡胶骨架新材26113859.126113859.1

7227218.837227218.83

料绿色智能化22生产技改项目

85892235.885892235.866883782.266883782.2

合计

4477

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额部分天花296859655977

1218132.7转固募集

膜项000065638376

13.284%投入资金

目0.00.44.72使用年产

3.5万

吨橡胶骨架新

7090722718882611

材料工程

0000218.664038593.68%其他

绿色初期

0.0083.29.12

智能化生产技改项目

1005

668819008589

800

合计378284532235

000.0.27.57.84

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

71浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

72浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术排污权软件合计

一、账面原值

1.期初余132092341.140616233.

50000.00811600.007662291.17

额8906

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余132092341.50000.00811600.007662291.17140616233.

73浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

额8906

二、累计摊销

1.期初余33201475.438821515.3

50000.00811600.004758439.94

额15

2.本期增

1410256.14304422.121714678.26

加金额

（1

1410256.14304422.121714678.26

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余34611731.540536193.6

50000.00811600.005062862.06

额51

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账97480610.3100080039.

2599429.11

面价值445

2.期初账98890866.4101794717.

2903851.23

面价值871

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

74浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权5879999.68正在办理中其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

75浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

研发楼装修2721579.91267696.362453883.55天花膜研发楼装

3153242.42242557.082910685.34

修费尤夫产品展厅装

2941755.20200574.242741180.96

饰、装修工程

合计8816577.53710827.688105749.85其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备62529417.989863990.7663387324.889966752.82

内部交易未实现利润1907435.47286115.322008668.01309436.96

可抵扣亏损527626517.2079998064.64527650550.8680004073.05

未摊销递延收益3101667.23465250.083849167.15577375.07

预计负债315775.0047366.25

合计595480812.8890660787.05596895710.9090857637.90

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧85872056.8712880808.5398686176.2014802926.43

合计85872056.8712880808.5398686176.2014802926.43

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产90660787.0590857637.90

递延所得税负债12880808.5314802926.43

76浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异7054291.796734352.44

可抵扣亏损952297923.99912923771.07

合计959352215.78919658123.51

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年到期

2024年到期3111673.453111673.45

2025年到期8863633.898863633.89

2026年到期1226617.451226617.45

2027年到期761449967.20761449967.20

2028年到期133407986.00133407986.00

无具体期限44238046.004863893.08

合计952297923.99912923771.07其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备83592356.683592356.624561580.124561580.1款9900

83592356.683592356.624561580.124561580.1

合计

9900

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金与

2625272262527280263838026383

货币资金保证金冻结银行

4.684.68.97.97

存款短期借短期借

款、长期款、长期

2218732221873214803061480306

固定资产借款、长借款、长

14.3314.3390.3090.30

期应付款期应付款抵押物抵押物短期借短期借

19717661971766款、长期21217312121731款、长期

无形资产

4.524.52借款抵押9.959.95借款抵押

物物

77浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

2678436267843617727431772743

合计

03.5303.5394.2294.22

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款140000000.0070000000.00

保证及抵押借款59100000.00

不符合终止确认条件的贴现票据229535494.33158634881.79

未到期支付的利息152590.28142558.46

合计369688084.61287877440.25

短期借款分类的说明：

期末抵押借款系本公司以其所属的房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保向湖州银行借款

14000.00万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

78浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

银行承兑汇票80473625.268681089.39

合计80473625.268681089.39

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款76557420.8284862768.93

费用41309606.6328825272.75

工程款9686737.0210280935.41

合计127553764.47123968977.09

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中瑞工程设计院有限公司8900000.00资金紧张

合计8900000.00

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款34282252.00212209882.23

合计34282252.00212209882.23

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

79浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

资金往来款12160750.96186682138.88

保证金及押金19748534.3918222484.39

应付暂收款1323469.903252874.74

个人工资、社保费509899.02618604.96

往来款539597.733433779.26

合计34282252.00212209882.23

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

上海垚阔企业管理中心（有限合伙）17443959.39保证金及押金

合计17443959.39其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款82238888.6849971138.45

合计82238888.6849971138.45账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

80浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬25612931.9390967983.5790923147.8725657767.63

二、离职后福利-设定

18870725.587157543.215870771.0220157497.77

提存计划

合计44483657.5198125526.7896793918.8945815265.40

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10640619.4764930474.6366421111.129149982.98

和补贴

2、职工福利费3064981.783064981.78

3、社会保险费13282048.464529458.203177310.0114634196.65

其中：医疗保险

11571010.014039435.292865282.3612745162.94

费工伤保险

1396471.94490022.91312027.651574467.20

费生育保险

314566.51314566.51

费

4、住房公积金66774.003591248.003408876.00249146.00

5、工会经费和职工教

129490.00225701.56185249.56169942.00

育经费

8、劳务派遣1494000.0014626119.4014665619.401454500.00

合计25612931.9390967983.5790923147.8725657767.63

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18247501.106916373.845672432.8019491442.14

2、失业保险费623224.48241169.37198338.22666055.63

合计18870725.587157543.215870771.0220157497.77其他说明

41、应交税费

单位：元

81浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

增值税67517.2733440.89

企业所得税7660979.186112095.47

个人所得税925202.49947561.01

城市维护建设税89025.59155699.65

教育费附加53595.9693600.41

地方教育费附加35730.6862400.27

房产税1243289.054092019.42

印花税324083.37246052.37

土地使用税5969393.858061046.62

残疾人就业保障金61850.6861850.68

合计16430668.1219865766.79其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款32080172.5825610392.35

一年内到期的长期应付款146684.10

合计32080172.5825757076.45

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3984311.895194856.28

不符合终止确认条件的背书票据70564440.43138663747.19

合计74548752.32143858603.47

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

82浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款141582144.48110090931.71

信用借款294989564.85292112649.79减：一年内到期的长期借款（附注-32080172.58-25610392.35七、43）

合计404491536.75376593189.15

长期借款分类的说明：

1、抵押借款

项目期末余额抵押物

湖州银行双林支行25025347.22土地及房屋

中信银行湖州市分行86525963.93机器设备

浙江南浔农村商业银行股份有限公司和孚支行30030833.33土地及房屋

合计141582144.48

2、信用借款

项目期末余额备注

渤海银行股份有限公司上海分行3699568.42

大连银行股份有限公司上海分行16774064.21

长城华西银行股份有限公司成都分行49616750.90

中航信托股份有限公司47058164.52

泰安银行股份有限公司18177964.67

上海浦东发展银行股份有限公司泰州分行5184783.11

江苏泰州农村商业银行股份有限公司9587479.61

国通信托有限责任公司31796548.45

大同证券有限责任公司11955001.47华融（福建自贸试验区）投资有限公司74880632.90

广州农村商业银行股份有限公司7310177.13

山西银行股份有限公司晋中分行18948429.46

合计294989564.85

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

83浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款177682654.68125168755.04

合计177682654.68125168755.04

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

债务重组款177682654.68125315439.14

减：一年内到期部分（附注七、43）146684.10

合计177682654.68125168755.04

其他说明：

84浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼的债务、违约金及

未决诉讼111678102.99111623513.10罚息等对应的留债部分

合计111678102.99111623513.10

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3849167.15747499.923101667.23政府补助款

合计3849167.15747499.923101667.23

85浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

与资产/本年新增补本年计入营业本年计入其他其他补助项目年初余额年末余额收益相助金额外收入金额收益金额变动关年产20万吨直纺差别与收益

0.480.48-

化工业长丝项目相关尤夫高分子材料研究院与收益

300000.0050000.00250000.00

财政专项资金相关年产5万吨高端工业与收益

245000.00122500.00122500.00

丝技术改造项目相关浙江省尤夫高分子材料与收益

重点企业研究院专项资3304166.67574999.442729167.23相关金

合计3849167.150.000.00747499.920.003101667.23

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

9854327798543277

股份总数

7.007.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

86浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告资本溢价（股本溢

1888067876.251888067876.25

价）

合计1888067876.251888067876.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损162843.3162843.3益的其他55综合收益外币

162843.3162843.3

财务报表

55

折算差额

其他综合162843.3162843.3收益合计55

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积97030369.2997030369.29

合计97030369.2997030369.29

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

87浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润-2015131742.52-1921915405.69

加：本期归属于母公司所有者的净利

-39210266.81-93216336.83润

期末未分配利润-2054342009.33-2015131742.52

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1137453081.571078457847.171321698582.361288167819.08

其他业务5922293.09684794.2822423452.307651908.42

合计1143375374.661079142641.451344122034.661295819727.50

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

88浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为82238888.68元，其中，

82238888.68元预计将于2024年下半年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税660152.24613425.19

教育费附加444424.44383752.38

房产税2144442.291896885.33

土地使用税2070122.06-2443664.32

车船使用税10327.2011051.20

印花税1479243.081096144.28

环保税9692.4079421.31

残疾人就业保障金2114.58

地方教育费附加215727.54229870.75

合计7034131.251869000.70

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用14747208.3610809394.14

办公费用3362361.943072819.36

89浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

折旧摊销4224107.885117707.02

其他费用6424562.307123607.12

合计28758240.4826123527.64其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务费用24020.28

人工费用5449577.044908506.88

办公费497231.50472288.62

业务招待费199616.671432771.56

广告宣传费22489.2296912.73

外部机构服务费109433.96

其他费用353729.23633017.04

合计6522643.667676951.07

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗28326062.0114710957.94

人工费用14998202.3616400569.59

折旧及摊销5570060.245891215.96

燃料动力费1991529.041362610.80

办公费3022.8473480.56

中介机构服务费71415.09111539.63其他

合计50960291.5838550374.48其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13471529.3212026378.75

减：利息收入2532664.19693265.86

利息净支出/（净收入）10938865.1311333112.89

加：汇兑净损失/（净收益）-3758424.21-7416040.11

手续费732603.40771257.22

票据贴现利息3369930.873035216.73

现金折扣198823.4722000.00

合计11481798.667745546.73其他说明

67、其他收益

单位：元

90浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助935599.921629702.83

个税返还63112.93142197.15

其他3561617.95

合计998712.855333517.93

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-3660113.48-397912.99

其他应收款坏账损失-217119.84-209211.31

合计-3877233.32-607124.30其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

4415218.712191910.02

值损失

合计4415218.712191910.02

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

91浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

处置固定资产损益5062.49108124.31

处置无形资产损益6812478.89

合计5062.496920603.20

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

不需支付的应付款项272718.60

罚款收入2750.005250.002750.00

赔款收入3149.003149.00

其他18767.94201.7318767.94

合计24666.94278170.3324666.94

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿支出16667.64117658.7416667.64

滞纳金99540.5399540.53无法收回的款项

其他300000.0017172.06300000.00

合计416208.17134830.80416208.17

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1548883.7158459.66

递延所得税费用-1725267.05595434.50

合计-176383.34653894.16

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-39374152.92

按法定/适用税率计算的所得税费用-5886143.64

子公司适用不同税率的影响-1369106.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9000984.92

亏损的影响

92浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

所得税费用-176383.34其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、57、其他综合收益

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间往来150098424.1711054983.48

政府补助202718.05902233.27

利息收入1452377.94691593.54

其他1522168.5685277.25

合计153275688.7212734087.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

根据重整计划规定，尤夫控股应向本公司返还资金196860696.47元，公司于2024年上半年共收到尤夫控股返还款项142427944.76元。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间往来10693427.747960424.67

付现销售、管理费用11143112.6311306868.93

其他846092.35885931.45

合计22682632.7220153225.05

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

93浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现227721038.53

资金拆借200000000.00

合计227721038.53200000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

资金拆借182000000.00

合计182000000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-39197769.58-20334741.24

加：资产减值准备4415218.712191910.02

固定资产折旧、油气资产折

55787358.5382651874.21

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销1372080.79796852.89

长期待摊费用摊销710827.68510253.45

处置固定资产、无形资产和其-5062.49-6900869.44

94浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

10749195.2613757112.67

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以

196850.85-339742.80“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1922117.90“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-6166266.16-6475892.70

填列）经营性应收项目的减少（增加

130960211.65-2277374.50以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-218299817.72-76749561.20以“－”号填列）

其他7308431.64

经营活动产生的现金流量净额-61399290.38-5861747.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额253824706.89272985476.45

减：现金的期初余额232732109.1572653927.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额21092597.74200331548.78

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

95浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金253824706.89232732109.15

其中：库存现金226469.73238627.81

可随时用于支付的银行存款253598237.16232493481.34

三、期末现金及现金等价物余额253824706.89232732109.15

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金129315629.72

其中：美元16441704.567.1268117176740.06

欧元1583682.697.661712133701.67

港币333.940.9127304.78

英镑540.009.04304883.22

应收账款135209518.14

96浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：美元17060764.347.1268121588655.30

欧元1777785.987.661713620862.84港币长期借款

其中：美元欧元港币

应收票据29365644.56

其中：美元3961186.677.126828230585.16

欧元148147.207.66171135059.40

其他应收款3769643.04

其中：美元528939.087.12683769643.04

应付账款53566533.47

其中：美元5964654.177.126842508897.34

欧元1443235.337.661711057636.13

其他应付款3774618.54

其中：美元529637.227.12683774618.54

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

97浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗28326062.0114710957.94

人工费用14998202.3616400569.59

折旧及摊销5570060.245891215.96

燃料动力费1991529.041362610.80

办公费3022.8473480.56

中介机构服务费71415.09111539.63

合计50960291.5838550374.48

其中：费用化研发支出50960291.5838550374.48

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日购买日的购买日至购买日至购买日至

98浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购期末被购买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

99浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货

100浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江尤夫科投资设立持

技工业有限股75%，

16020331

公司（以下湖州湖州制造业100.00%2016年收购

5.00简称“尤夫25%少数股科技”）权湖州尤夫工

60000000

业纤维有限湖州湖州制造业100.00%设立.00

公司（以下

101浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告简称“尤夫工业”）湖州尤夫包装材料有限

283437892015年收购

公司（以下湖州湖州制造业100.00%.07100%股权简称“尤夫包装”）湖州南浔泰投资设立持

和纸业有限股60%，

6000000.

公司（以下湖州湖州制造业70.00%2017年收购

00简称“泰和10%少数股纸业”）权湖州尤夫后勤服务有限

1000000.

公司（以下湖州湖州商业100.00%设立

00简称“尤夫后勤”）湖州尤夫高性能纤维有限公司（以10000000湖州湖州制造业100.00%设立下简称“尤0.00夫高性能”）上海尤航新能源科技有

10000000限公司（以上海上海商业100.00%设立

0.00下简称“上海尤航”）深圳尤夫控股有限公司

10000000

（以下简称深圳深圳商业100.00%设立

0.00“深圳尤夫”）香港展宇有限公司（以2147840.香港香港商业100.00%设立下简称“香00港展宇”）

UnifullEur 投资设立持

opeGmbH 股 60%，

1155439.

（以下简称德国德国商业100.00%2016年收购

00“尤夫欧40%少数股洲”）权

UnifullAme

ricaInc

1214374.

（以下简称美国美国商业100.00%设立

00“尤夫美国”）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

102浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

泰和纸业30.00%12497.2340271.13

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湖州南浔

150112841630130817541483116613871305100015781158

泰和

872982783556062355675180463047932109944745127898

纸业

0.58.809.383.22.881.102.83.125.952.73.385.11

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量湖州南浔

24516473683201--314499.8

泰和纸业41657.4441657.4435765.23

7.005.6896778.0596778.056

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

103浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用

104浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

105浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补本期计入营本期转入其本期其他变期末余额与资产/收

106浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

助金额业外收入金他收益金额动益相关额

3849167.3101667.

递延收益747499.92与资产相关

1523

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益摊销747499.92747499.92

高新企业重新认定50000.00

湖州市南浔区商务局对外贸贸易补助138100.00南浔区市场监督管理局对国内授权专

800.00

利补助返岗补贴

特种设备补贴款2000.00发明专利授权奖励

知识产权经费补贴3200.00

环保废水预处理项目补贴113800.00

2023年第一批市级开放型经济发展专

158200.00

项资金补贴

大学生实训补贴6000.00湖州市科学技术局财政授权支付补贴

湖州市吴兴区商务局对外贸贸易补助597800.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

107浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等外币有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行部分销售外，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2024年06月30日，除附注七、81外币货币性项目所述资产或负债余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险对本公司的经营业绩产生影响较小。

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

（3）其他价格风险

本公司未持有以公允价值计量的可供出售金融资产和交易性金融资产。因此，本公司未承担其他价格风险。

2、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（二）金融资产转移无。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

108浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（六）应收款项融资20382149.8720382149.87持续以公允价值计量

20382149.8720382149.87

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以收益法及资产基础评估价值以及账面净资产为依据。

109浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例共青城胜帮凯米

投资合伙企业上海投资管理500000万元25.00%25.00%（有限合伙）本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司共青城胜帮凯米投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为上海胜帮私募基金管理有限公司。

本企业最终控制方是陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

湖州尤夫控股有限公司（以下简称“尤夫控股”）原公司控股股东

上海垚阔企业管理中心（有限合伙）持有本公司7.61%股权

中融国际信托有限公司持有本公司3.88%股权上海胜帮私募基金管理有限公司母公司执行事务合伙人胜帮（杭州）能源供应链有限公司同受陕煤集团控制胜帮科技股份有限公司同受陕煤集团控制

110浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

陕西北元化工集团股份有限公司同受陕煤集团控制陕西煤业物资有限责任公司西安分公司同受陕煤集团控制其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度胜帮（杭州）能

源供应链有限公煤3904025.404000000.00否15926681.78司陕西北元化工集

PVC 粉 4340720.00 5000000.00 否 7284857.49团股份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额陕西煤业物资有限责任公司

涤纶工业丝2658629.760.00西安分公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

111浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3171366.702798854.85

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

112浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备陕西北元化工集

预付账款200731.282626251.28团股份有限公司湖州尤夫控股有

其他应收款54432751.7118494396.16196860696.4718494396.16限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海垚阔企业管理中心（有其他应付款17443959.3917443959.39限合伙）

7、关联方承诺

（1）收购承诺

2022年12月1日陕西煤业化工集团有限责任公司、共青城胜帮凯米投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“收购方”）在收购报告书或权益变动报告书中所作相关承诺如下：

*关于在业务、资产、财务、人员、机构等方面独立性的承诺：

A、确保尤夫股份业务独立

a.保证尤夫股份拥有独立于收购方及控制的其他企业开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有直接面向市场独立自主持续经营的能力。b、保证收购方除通过行使股东权利予以决策外，不对尤夫股份的业务活动进行干预。

B、确保尤夫股份资产完整

保证尤夫股份不存在资金、资产被收购方及控制的其他企业占用的情形。

C、确保尤夫股份财务独立

a.保证尤夫股份建立独立于收购方及控制的其他企业的财务部门和健全独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。b.保证尤夫股份不与收购方及控制的其他企业共用银行账户。c.保证尤夫股份的财务人员不在收购方及其控制的其他企业中兼职。d.保证尤夫股份能够独立作出财务决策，收购方不干预尤夫股份的资金使用等财务、会计活动。

D、确保尤夫股份人员独立

a.保证尤夫股份的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员不在收购方及控制的

其他企业担任除董事、监事之外的职务或领取薪酬。b.保证尤夫股份的劳动、人事及工资管理与收购方及控制的其他企业之间完全独立。c.收购方向尤夫股份推荐董事、监事、高级管理人员人选均通过合法程序进行，不以非正当途径干预尤夫股份董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。

E、确保尤夫股份机构独立

a.保证尤夫股份的组织机构独立于收购方及收购方控制的企业。b、保证尤夫股份的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照相关法律、法规和公司章程的规定独立于收购方及控制的其他企业运作并行使职权。

113浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

*关于避免同业竞争的承诺：

1.、收购方及收购方控制（包括直接控制和间接控制）的其他企业目前没有，将来也不以任何方

式直接或间接从事与上市公司及其控股子公司现有及将来从事的主营业务构成同业竞争的任何活动。

2.、对收购方下属全资企业、直接或间接控股的企业，收购方将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、经理）以及控股地位使该等企业履行本承诺函中与收购方相同的义务，保证不与上市公司发生同业竞争。

3.、本次股份收购完成后，上市公司若进一步拓展其业务范围，收购方及收购方拥有控制权的其

他企业将不与上市公司拓展后的业务相竞争；如可能与上市公司拓展后的业务产生竞争的，收购方及收购方拥有控制权的其他企业将按照如下方式退出与上市公司的竞争：a.停止与上市公

司构成竞争或可能构成竞争的业务；b.将相竞争的业务按照公允价格进行资产注入，纳入到上市公司经营；c.将相竞争的业务转让给无关联的第三方；d.其他有利于维护上市公司权益的方式。

4.、如收购方及收购方拥有控制权的其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与上市公司

主营业务构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知上市公司，在通知中所指定的合理期间内，上市公司作出愿意利用该商业机会的肯定答复的，则尽力将该商业机会给予上市公司。

5.、收购方确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效

或终止将不影响其他各项承诺的有效性。

6.、本承诺函在收购方作为上市公司控股股东期间内持续有效。

*关于规范和减少关联交易的承诺:

1.、收购方及收购方直接或间接控制的企业将尽量避免与上市公司及其控股公司之间产生关联交易事项。在进行确有必要且无法规避的交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及督促上市公司履行信息披露义务。保证不通过交易损害上市公司及其他股东的合法权益。

2.、收购方承诺不利用上市公司控股股东地位，损害上市公司及其他股东的合法利益。

3.、收购方将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，不会违反监管规定要求上市公司

为收购方及收购方投资或控制的其它企业提供任何形式的担保。

（2）其他承诺

湖州尤夫控股有限公司现就其持有的上市公司12171.77万股股份（以下简称“标的股份”）放弃

行使标的股份表决权事宜，向尤夫股份破产重整投资人共青城胜帮凯米投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“胜帮凯米”）作出如下承诺：

*将在有效期内放弃行使标的股份的如下权利，亦不得委托第三方行使如下权利：

1.放弃就目标股份行使股东提案权；

2.就目标股份而言，放弃召集及参加股东大会，放弃对所有根据法律法规及上市公司章程规定需要股东大会审议、表决的事项行使投票权及签署相关文件（包括章程经修改后而规定的任何其他的股东投票权），但本司委托代表有权出席该等股东大会；

3.放弃参与其他与股东投票权有关的事项；

114浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

4.因上市公司配股、送股、资本公积转增、拆股等情形导致标的股份总数发生变化的，本承诺函

项下放弃表决权的标的股份数量相应调整。

*上述承诺的有效期自胜帮凯米签署正式有效的重整投资协议，且该重整计划获得湖州中院裁定批准并执行后，至胜帮凯米通过重整计划取得上市公司股份之日起届满36个月之日或胜帮凯米直接和间接所持上市公司股份合计超过上市公司总股本35%以上之孰晚者为止。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*关于虚假陈述民事赔偿因虚假陈述而主张尤夫股份承担民事赔偿责任的债权人，其债权金额以生效法律文书（包括法院裁定确认的债权表）确认为准，按照重整计划规定的普通债权的调整及清偿方案进行调整及清偿。

115浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

116浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为涤纶工业丝与产业用纺织品。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为工业涤纶丝和产业用纺织品。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目涤纶工业丝产业用纺织品分部间抵销合计

主营业务收入1204640925.56291224258.36-358412102.351137453081.57

主营业务成本1175563858.22262021948.57-359127959.621078457847.17

资产总额6157589406.032010091667.59-5678342702.312489338371.31

负债总额5213329715.011586047742.61-5226431214.001572946243.62

117浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1020258892.821099230620.41

1至2年509404503.60559558656.15

2至3年215036005.56236756729.50

3年以上56834791.4361204045.74

合计1801534193.411956750051.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

58929589295892958929

账准备0.33%100.00%0.000.30%100.00%

67.9567.9567.9567.95

的应收账款其

中：

按组合计提坏17956178871950819449

6932859399

账准备41225.99.67%8.31%08353.57083.99.70%0.30%17129.

71.5354.26

的应收46938559账款其

中：

组合

833836932876450686485939962708

1：账龄4.63%8.31%3.51%8.65%

660.0171.53788.48849.6254.26895.36

组合组合17122171221882218822

2：合并57565.95.04%57565.08234.96.19%08234.

范围内45452323

118浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

公司间应收账款

18015178871956719449

1282511832

合计34193.100.00%0.71%08353.50051.100.00%0.60%17129.

839.48922.21

41938059

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

LUPATECH S/A

1945041.441945041.441945041.441945041.44100.00%收回可能性小

COMPANIES广东亿龙新材

1508647.841508647.841508647.841508647.84100.00%收回可能性小

科技有限公司海宁天羽纺织

2120126.892120126.892120126.892120126.89100.00%收回可能性小

有限公司山东合力新材

319151.78319151.78319151.78319151.78100.00%收回可能性小

料有限公司

合计5892967.955892967.955892967.955892967.95

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内79458679.723972933.995.00%

1-2年1072540.38160881.0615.00%

2-3年88972.3835588.9540.00%

3年以上2763467.532763467.53100.00%

合计83383660.016932871.53

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内940800213.10

1至2年508331963.22

2至3年214947033.18

3年以上54071323.90

合计1718150533.40

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

119浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

5892967.955892967.95

账准备按组合计提坏

5939954.26992917.276932871.53

账准备

11832922.212825839.4

合计992917.27

18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一900615001.65900615001.6549.99%

客户二780699422.30780699422.3043.34%

客户三24896554.8924896554.891.38%

客户四19019417.2519019417.251.06%

客户五7226255.567226255.560.40%361312.78

1732456651.61732456651.6

合计96.17%361312.78

55

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款79870768.56216887728.86

合计79870768.56216887728.86

120浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

121浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金6724425.674234425.67

应收代垫款2972333.082624646.57

企业间往来40091262.5437363748.62

重组应收款54432751.71196860696.47

合计104220773.00241083517.33

122浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9510684.914826440.53

1至2年56525965.19196860810.47

2至3年596411.62594555.05

3年以上37587711.2838801711.28

合计104220773.00241083517.33

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

54432184943593819686018494178366

计提坏52.23%33.98%81.66%9.39%

751.71396.16355.55696.47396.16300.31

账准备其

中：

按组合

497885855643932442225701338521

计提坏47.77%11.76%18.34%12.89%

021.2908.28413.01820.8692.31428.55

账准备其

中：

组合

969675855638411685905701311576

1：账龄9.30%60.39%2.85%83.12%

58.7508.2850.4772.2492.3179.93

组合组合

2：合并

范围内40091400913736337363

38.47%15.50%

公司间262.54262.54748.62748.62其他应收款

104220243507987024108324195216887

合计100.00%23.36%100.00%10.04%

773.00004.44768.56517.33788.47728.86

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由管理层评估信用风险低且资

湖州尤夫控股196860696.18494396.154432751.718494396.1产负债表日后

33.98%

有限公司47616大额回款，单项考虑预期信用损失

196860696.18494396.154432751.718494396.1

合计

47616

123浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3517874.51171944.175.00%

1至2年162926.0024438.9015.00%

2至3年594555.05237822.0240.00%

3年以上5421403.195421403.19100.00%

合计9696758.755855608.28

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内6710954.45

1至2年

2至3年

3年以上33380308.09

合计40091262.54

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额5701392.3118494396.1624195788.47

2024年1月1日余额

在本期

本期计提154215.97154215.97

2024年6月30日余

5855608.2818494396.1624350004.44

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏18494396.118494396.1账准备66按组合计提坏

5701392.31154215.975855608.28

账准备

124浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

24195788.424350004.4

合计154215.97

74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一重组应收款54432751.711-2年52.23%18494396.16

客户二企业间往来26998550.373年以上25.91%

客户三企业间往来8675993.103年以上8.32%

客户四企业间往来3886253.313年以上3.73%

客户五押金保证金2500000.003年以上2.40%2500000.00

合计96493548.4992.59%20994396.16

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

459508672.452823539.459508672.452823539.

对子公司投资6685132.396685132.39

24852485

459508672.452823539.459508672.452823539.

合计6685132.396685132.39

24852485

125浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）浙江尤夫

18849151884915

科技工业

88.8288.82

有限公司湖州尤夫

699430.4699430.4

包装材料

22

有限公司湖州尤夫

10000001000000

后勤服务.00.00有限公司香港展宇21478402147840

有限公司.00.00湖州尤夫

60000006000000

工业纤维

0.000.00

有限公司

Unifull

AmericaI 1214374 1214374nc.（尤夫 .00 .00美国）湖州南浔

48000004800000

泰和纸业.00.00有限公司

Unifull

Europe

11554391155439GmbH（尤.00.00夫欧

洲））深圳尤夫

9331486668513293314866685132

控股有限

7.61.397.61.39

公司上海尤航新能源科10000001000000

技有限公00.0000.00司

4528235668513245282356685132

合计

39.85.3939.85.39

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

126浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1038203974.441006742224.591215695561.951194730635.75

其他业务22174739.9113911332.9235254957.4917296615.40

合计1060378714.351020653557.511250950519.441212027251.15

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

127浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为86076587.49元，其中，

86076587.49元预计将于2024年下半年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益5062.49计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

998712.85

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-391541.23支出

少数股东权益影响额（税后）66.76

合计612167.35--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

128浙江尤夫高新纤维股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-4.19%-0.0398-0.0398利润扣除非经常性损益后归属于

-4.25%-0.0404-0.0404公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

129