天虹股份:容诚会计师事务所（特殊普通合伙）从事公司2024年度审计工作总结报告

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）从事

天虹数科商业股份有限公司2024年度审计工作总结报告

根据《公司法》、《证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《天虹数科商业股份有限公司（以下简称“公司”）章程》和《公司董事会审计委员会工作细则》等相关规定，现就容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师事务所”）2024年度履职情况以及公司董事会审计委员

会履行监督职责情况汇报如下：

一、会计师事务所审计工作情况

会计师事务所对公司2024年度审计工作的内容主要包括：

（1）对公司年度财务报告（资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注）进行了审计，发表了标准无保留意见审计结论；

（2）对公司与关联方的资金占用情况进行了审核，出具了专项说明；

（3）对公司与财务报告相关的内部控制有效性进行了审计，出具了内部控制审计报告；

（4）对公司在中航工业集团财务有限责任公司存贷款情况进行了审核，出具了专项审核报告。

二、公司董事会审计委员会与年审注册会计师沟通情况

会计师事务所在对公司内部控制、合并报表范围、资产状况、经营情况等

进行深入了解后，与公司董事会和管理层进行了必要的沟通，并签订了审计业务约定书。

公司董事会审计委员会根据相关规定审阅了公司及子公司2024年度财务报表，并与会计师事务所进行了年报审计工作的事前沟通，了解了预审过程中存在的问题，确定了公司2024年度财务报告审计工作的总体时间安排以及下一步的审计工作重点。

会计师事务所审计小组依据2024年度财务报告审计工作的总体时间安排开

1展年度审计工作。

根据会计师事务所审计小组的审计时间安排，审计小组在约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向公司董事会审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告（意见稿）。

三、对会计师事务所履职的评价情况

（一）关于年审注册会计师遵守职业道德基本原则的评价

1、独立性

会计师事务所所有职员未在公司任职，并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益，会计师事务所和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。本次审计工作中会计师事务所及审计小组成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。

2、专业胜任能力2024年度审计中，会计师事务所项目组成员共计26人，合伙人（含签字注册会计师）2人，IT审计合伙人 1人，业务总监（签字注册会计师）1人，经理（含签字注册会计师）2人，项目经理3人，项目助理17人。

上述人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关职业资格证书，能够胜任本次审计工作，同时保持了应有的职业关注和职业谨慎。

（二）关于审计报告及意见的评价

1、审计工作计划评价

在2024年度审计过程中，会计师事务所审计小组针对公司的实际情况，制定了具体的审计工作计划和策略，并与公司董事会审计委员会进行了充分沟通，为完成审计任务和降低审计风险提供了有效保障。

2、审计程序执行评价

会计师事务所审计小组在评价公司内部控制的完整性、设计合理性和运行

有效性的基础上，确定了需重点实施的实质性测试程序。在符合性测试审计程序中，为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组执行了内部控制和穿

2行测试的程序。在实质性测试审计程序中，审计小组执行了检查、函证、计

算、监盘、分析性复核等程序，为各类交易、账户余额的列报获取了充分必要的审计证据。

3、出具审计报告意见的评价

会计师事务所审计小组在2024年度审计中，按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。会计师事务所对公司财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。