浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江康盛股份有限公司

2024年半年度财务报告

二〇二四年八月二十九日

1浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江康盛股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金140749032.64131210274.96

应收票据126979404.53139945890.00

应收账款412149175.09489988568.98

应收款项融资234182712.54210418313.06

预付款项14444125.3310900144.21

其他应收款23579393.9117773363.50

存货193976788.59211282948.94

合同资产251658775.53258144849.53

一年内到期的非流动资产7778542.098018470.60

其他流动资产16101784.8914886754.65

流动资产合计1421599735.141492569578.43

非流动资产：

长期股权投资70350892.9670130482.93

其他权益工具投资71771144.1080229425.78

其他非流动金融资产17000000.0017000000.00

投资性房地产125882873.15139942934.11

固定资产428427471.30423246381.30

在建工程148005049.44150950335.39

使用权资产61228882.4165903233.82

无形资产129832203.51131561382.02

长期待摊费用4008180.603096935.90

递延所得税资产34590965.8435668242.09

其他非流动资产36808178.6538229354.07

非流动资产合计1127905841.961155958707.41

资产总计2549505577.102648528285.84

流动负债：

短期借款358808546.57395273261.16

2浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应付票据-38651993.13

应付账款280461969.41309564776.51

预收款项1331727.311064806.73

合同负债11955909.5410660979.99

应付职工薪酬28315026.8242770704.87

应交税费8761369.8411005055.28

其他应付款137482640.43105138946.53

一年内到期的非流动负债42451256.8647995186.91

其他流动负债6733638.926479877.14

流动负债合计876302085.70968605588.25

非流动负债：

租赁负债57408817.0653866941.81

预计负债21412855.0522705563.20

递延收益62553346.6663778343.07

递延所得税负债18908117.6622317731.05

非流动负债合计160283136.43162668579.13

负债合计1036585222.131131274167.38

所有者权益：

股本1136400000.001136400000.00

资本公积491951141.38491951141.38

其他综合收益8456458.1714800169.43

专项储备14659516.5213568418.59

盈余公积34558636.6534558636.65

未分配利润-166211031.17-167297949.36

归属于母公司所有者权益合计1519814721.551523980416.69

少数股东权益-6894366.58-6726298.23

所有者权益合计1512920354.971517254118.46

负债和所有者权益总计2549505577.102648528285.84

法定代表人：王亚骏主管会计工作负责人：都巍会计机构负责人：刘斌

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3957779.121626049.43

应收票据3672534.30

应收账款233806905.49212230432.29

应收款项融资51028024.0051977187.47

预付款项469475.451016491.14

其他应收款468186792.46591396464.04

其中：应收股利16000000.00170000000.00

存货6722625.5316415596.68

3浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他流动资产20122.39

流动资产合计767864258.74874662221.05

非流动资产：

长期股权投资1946403894.911944133484.88

其他权益工具投资71721144.1080179425.78

投资性房地产156300107.36159507968.10

固定资产164814275.64173411835.50

在建工程27981079.861335823.80

使用权资产282090.74301108.10

无形资产10578456.5010839595.22

长期待摊费用1471628.121664980.52

非流动资产合计2379552677.232371374221.90

资产总计3147416935.973246036442.95

流动负债：

短期借款208915014.45229277089.76

应付账款279438392.72252692409.00

预收款项2019599.23123264.26

合同负债1468150.61483988.21

应付职工薪酬1442118.241497402.06

应交税费3616293.373667738.18

其他应付款525529820.55629377459.44

一年内到期的非流动负债34211.3982909.31

其他流动负债2709418.0335097.75

流动负债合计1025173018.591117237357.97

非流动负债：

租赁负债343409.67286624.07

递延所得税负债3999847.166119171.92

非流动负债合计4343256.836405795.99

负债合计1029516275.421123643153.96

所有者权益：

股本1136400000.001136400000.00

资本公积635768824.28635768824.28

其他综合收益8456458.1714800169.43

盈余公积54750960.8154750960.81

未分配利润282524417.29280673334.47

所有者权益合计2117900660.552122393288.99

负债和所有者权益总计3147416935.973246036442.95

3、合并利润表

单位：元

4浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1144857433.781068716928.00

其中：营业收入1144857433.781068716928.00

二、营业总成本1145533572.771065346990.81

其中：营业成本1033827363.88968872910.10

税金及附加12086562.5410680006.16

销售费用12109817.0411851462.38

管理费用62996788.5851887820.24

研发费用10659381.226824050.84

财务费用13853659.5115230741.09

其中：利息费用13403297.2720644135.63

利息收入843280.653477275.64

加：其他收益4830919.979479888.78

投资收益（损失以“—”号填列）373063.63-151102.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益220410.03-1045.40

信用减值损失（损失以“—”号填列）3746453.1417558123.71

资产减值损失（损失以“—”号填列）-4186125.442073952.56

资产处置收益（损失以“—”号填列）51079.4070935.73

三、营业利润（亏损以“—”号填列）4139251.7132401735.15

加：营业外收入1105029.98560537.40

减：营业外支出2165969.512576102.75

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）3078312.1830386169.80

减：所得税费用2159462.347770899.47

五、净利润（净亏损以“—”号填列）918849.8422615270.33

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）918849.8422615270.33

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）1086918.1922800763.02

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-168068.35-185492.69

六、其他综合收益的税后净额-6343711.26-3821061.06

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6343711.26-3821061.06

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-6343711.26-3821061.06

3.其他权益工具投资公允价值变动-6343711.26-3821061.06

七、综合收益总额-5424861.4218794209.27

归属于母公司所有者的综合收益总额-5256793.0718979701.96

归属于少数股东的综合收益总额-168068.35-185492.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.00100.0201

（二）稀释每股收益0.00100.0201

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王亚骏主管会计工作负责人：都巍会计机构负责人：刘斌

5浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入375459671.33327405058.23

减：营业成本355848697.06311640947.89

税金及附加5501435.123604506.62

销售费用34779.2053787.79

管理费用8771049.3912470452.64

财务费用2334371.03-1243428.10

其中：利息费用1511278.68324928.66

利息收入6019.941568356.76

加：其他收益323490.21257511.45

投资收益（损失以“—”号填列）220410.03-158604.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益220410.03-158604.92

信用减值损失（损失以“—”号填列）-752841.77-1716680.97

资产处置收益（损失以“—”号填列）51219.2515774.93

二、营业利润（亏损以“—”号填列）2811617.25-723208.12

加：营业外收入143.2520000.45

减：营业外支出965432.021011826.86

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）1846328.48-1715034.53

减：所得税费用-4754.34-4754.35

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1851082.82-1710280.18

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）1851082.82-1710280.18

五、其他综合收益的税后净额-6343711.26-3821061.06

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-6343711.26-3821061.06

3.其他权益工具投资公允价值变动-6343711.26-3821061.06

六、综合收益总额-4492628.44-5531341.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.0016-0.0015

（二）稀释每股收益0.0016-0.0015

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金859435384.961022382814.79

收到的税费返还8760061.3013074741.66

收到其他与经营活动有关的现金20511146.8126640689.57

经营活动现金流入小计888706593.071062098246.02

购买商品、接受劳务支付的现金522940393.62547686580.43

6浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

支付给职工以及为职工支付的现金164673782.17150812320.48

支付的各项税费44172085.6357518657.40

支付其他与经营活动有关的现金86514667.2171034120.67

经营活动现金流出小计818300928.63827051678.98

经营活动产生的现金流量净额70405664.44235046567.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金33327800.003429750.00

取得投资收益收到的现金152653.607502.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额117471.00171264.80

投资活动现金流入小计33597924.603608516.90

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23302757.2320869741.46

投资活动现金流出小计23302757.2320869741.46

投资活动产生的现金流量净额10295167.37-17261224.56

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金472075666.00492439300.20

筹资活动现金流入小计472075666.00492439300.20

偿还债务支付的现金503919550.00486988019.55

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10119429.5416691896.75

支付其他与筹资活动有关的现金97215.56185820.00

筹资活动现金流出小计514136195.10503865736.30

筹资活动产生的现金流量净额-42060529.10-11426436.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1135680.56595403.14

五、现金及现金等价物净增加额39775983.27206954309.52

加：期初现金及现金等价物余额50974956.27114834644.97

六、期末现金及现金等价物余额90750939.54321788954.49

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金214213013.82357158425.78

收到的税费返还52828.911499.27

收到其他与经营活动有关的现金203601280.08169863953.54

经营活动现金流入小计417867122.81527023878.59

购买商品、接受劳务支付的现金313459794.76326431181.91

支付给职工以及为职工支付的现金859645.457796263.78

支付的各项税费8891412.318258674.26

支付其他与经营活动有关的现金252826493.79210566888.64

经营活动现金流出小计576037346.31553053008.59

7浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

经营活动产生的现金流量净额-158170223.50-26029130.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金32990900.003429750.00

取得投资收益收到的现金154000000.00-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额80000.0030000.00

投资活动现金流入小计187070900.003459750.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8389.38616663.60

投资支付的现金2050000.0050000000.00

投资活动现金流出小计2058389.3850616663.60

投资活动产生的现金流量净额185012510.62-47156913.60

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金168700000.00237990000.00

筹资活动现金流入小计168700000.00237990000.00

偿还债务支付的现金188990000.00157320000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4325259.314666148.92

筹资活动现金流出小计193315259.31161986148.92

筹资活动产生的现金流量净额-24615259.3176003851.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响104701.8864411.37

五、现金及现金等价物净增加额2331729.692882218.85

加：期初现金及现金等价物余额1626049.433627813.24

六、期末现金及现金等价物余额3957779.126510032.09

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

113491148135345152-151

167

一、上年期640951001684586398672725

-----297-

末余额000141.69.418.536.6041629411

949.

0.00383956.698.238.46

36

-

113491148135345152-151

167

二、本年期640951001684586398672725

-----297-

初余额000141.69.418.536.6041629411

949.

0.00383956.698.238.46

36

8浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

三、本期增

----减变动金额109108

634416168433

（减少以------109--691-

371569068.376

“—”号填7.938.19

1.265.14353.49

列）

----

108

（一）综合634525168542

---------691-

收益总额371679068.486

8.19

1.263.07351.42

109109109

（五）专项

-------109----109-109储备

7.937.937.93

185185185

1．本期提

-------768----768-768取

8.338.338.33

766766766

2．本期使

-------590.----590.-590.用

404040

-

113491146345151-151

845166

四、本期期640951595586981689292

----645-211-

末余额000141.16.536.6472436035

8.17031.

0.0038251.556.584.97

17

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

113491136100345149-149

189

一、上年期640951825744586759629130

-----069-

末余额000141.21.840.436.6749234514

247.

0.00385552.646.755.89

69

-

113491136100345149-149

189

二、本年期640951825744586759629130

-----069-

初余额000141.21.840.436.6749234514

247.

0.00385552.646.755.89

69

--228183-181

三、本期增

------382623--007-564185709减变动金额

106245.63.056.1492.63.4

9浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

（减少以1.068026697“—”号填

列）

-228189-187

（一）综合382007797185942

----------

收益总额10663.001.9492.09.2

1.0626697

---

（五）专项623623623

------------

储备245.245.245.

808080

623623623

2．本期使

-------245.----245.-245.用

808080

-

113491345151-150

986945166

四、本期期640951586595647947

----146119-268-

末余额000141.36.6394783610

0.794.65484.

0.003858.809.449.36

67

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

113663571480547528062122

一、上年期

4000---6882-0169.-0960.7333-3932

末余额

00.004.2843814.4788.99

113663571480547528062122

二、本年期

4000---6882-0169.-0960.7333-3932

初余额

00.004.2843814.4788.99

三、本期增

--减变动金额1851

63434492

（减少以--------082.8-

711.2628.4

“—”号填2

64

列）

--

1851

（一）综合63434492

--------082.8-

收益总额711.2628.4

2

64

四、本期期1136---6357-8456-54752825-2117

10浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

末余额40006882458.10960.24419006

00.004.287817.2960.55

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

113663571368420517071998

一、上年期

4000---6882-2521.-6625.7108-6790

末余额

00.004.2885756.9758.85

113663571368420517071998

二、本年期

4000---6882-2521.-6625.7108-6790

初余额

00.004.2885756.9758.85

三、本期增

---减变动金额

382117105531

（减少以---------

061.0280.1341.2

“—”号填

684

列）

---

（一）综合382117105531

---------

收益总额061.0280.1341.2

684

113663579861420516901993

四、本期期

4000---6882-460.76625.6080-1477

末余额

00.004.289756.7917.61

三、公司基本情况

浙江康盛股份有限公司系由陈汉康、陈伟志等7位自然人和杭州立元创业投资有限公司、浙江中大集团投资有限公司

等9家法人股东以浙江康盛管业有限公司截至2006年12月31日的净资产折股整体变更设立的股份有限公司，于2007年6月29日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市淳安县。公司的企业法人营业执照注册号：

9133000074507862XQ。2010 年 6 月在深圳证券交易所上市。所属行业为通用设备制造类。

截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数113640万股，注册资本为113640万元，注册地：浙江省淳安县千岛湖镇康盛路268号，总部地址：浙江省淳安县千岛湖镇康盛路268号。本公司主要经营活动为：制冷管路及配件、新能源汽车整车的研发、生产和销售。本公司的实际控制人为解直锟（2021年12月18日因病逝世，其名下股权变更办理尚未完成）。

11浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元

应收款项本期坏账准备收回或转回金额（重要的）金额≥100万元

本期重要的应收款项核销金额≥100万元

合同资产账面价值发生重大变动金额≥500万元

重要的在建工程金额≥500万元

12浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目重要性标准

重要的非全资子公司非全资子公司收入、资产总额或净资产金额占集团总收入≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（一）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等所有相关事实和因素后作出判断。

（二）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

（三）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

13浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

14浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本节五、21、长期股权投资。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（一）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和

以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；

除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（二）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

15浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则

根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

16浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（四）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（六）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

12、应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组组合1银行承兑票据

合预期信用损失率为0%

通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算组合2商业承兑汇票预期信用损失

17浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

13、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收账款，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状非新能源汽车整车行业的应

组合1：账龄组合1况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失收款项

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状新能源汽车整车行业的应收

组合2：账龄组合2况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失款项

率对照表，计算预期信用损失组合3：国家对新能源汽应收国家对新能源汽车生产通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用

车生产厂家的补贴组合厂家的补贴损失率，该组合预期信用损失率为0%通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合组合4：关联方组合合并范围内关联方

预期信用损失率为0%

14、应收款项融资

对于应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收款项融资单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法银行承兑汇票信用等级较低的银行

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状商业承兑汇票信用风险较高的企业况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款账龄组合

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的其他应收款，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

非新能源汽车整车行业的参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状组合1：账龄组合

应收款项况的预测，计算预期信用损失

18浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

新能源汽车整车行业的应参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状组合2：账龄组合

收款项况的预测，计算预期信用损失通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合组合3：关联方组合合并范围内关联方

预期信用损失率为0%

16、合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见本节五、11、金融工具相关会计处理。

17、存货

（一）存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

（二）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（三）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（四）低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（五）存货跌价准备的确认标准和计提方法

（1）存货可变现净值的确定

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（2）存货跌价准备确认和计提的一般原则

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

19浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售行为极可能发生，即本公司已就该项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

19、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节之金融资产减值的测试方法及会计处理方法。

20、长期应收款

对于公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的长期应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的，当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状组合1：账龄组合其他况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

21、长期股权投资

（一）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（二）初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

20浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（三）后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本节“五、6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同

21浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

23、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405%2.38%-4.75%

通用设备年限平均法3-105%、10%9.5%-31.67%

专用设备年限平均法5-105%9.5%-19%

运输工具年限平均法4-55%19%-23.75%

24、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、27、长期资产减值。

25、借款费用

（一）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

22浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（二）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（三）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

3）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年限平均法土地使用权证规定软件10年限平均法预计受益期

23浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目预计使用寿命摊销方法依据商标10年限平均法预计受益期专利费10年限平均法预计受益期其他5年限平均法预计受益期

4）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

本期本公司无开发阶段支出。

27、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等

长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括车位长期租赁和固定资产改良支出。

（一）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销

（二）摊销年限

项目预计使用寿命（年）车位长期租赁47

24浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目预计使用寿命（年）车辆租赁3固定资产改良支出5资质使用费10

29、合同负债

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

（一）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

（二）各类预计负债的计量方法

25浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（一）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（二）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（一）一般原则

26浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

（二）可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（三）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（四）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。

（五）应付客户对价

对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。

（六）附有销售退回条款的销售

对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

（七）附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

（八）主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（九）附有客户额外购买选择权的销售

对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。

27浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

（十）向客户授予知识产权许可

向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。

同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：

（1）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；

（2）该活动对客户将产生有利或不利影响；

（3）该活动不会导致向客户转让某项商品。

本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：

（1）客户后续销售或使用行为实际发生；

（2）企业履行相关履约义务。

（十一）售后回购交易

对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：

（1）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

（2）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客

户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（1）规定进行会计处理；

否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。

（十二）客户未行使的权利

本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。

（十三）无需退回的初始费

本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。

（十四）具体原则

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）销售制冷管路及配件与新能源汽车部件等产品：内销产品收入分类别确认条件如下：1）制冷管路及配件：公司

已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；2）新能源汽车部件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经取得了双方签字盖章的安装确认单等相关凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

28浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）新能源汽车和传统汽车生产销售业务、新能源汽车和汽车零部件贸易销售业务以及国外销售业务：新能源汽车生产销售以办理完已售车辆上牌登记产权转移时确认销售收入；传统汽车销售根据约定交付客户并开具发票时确认销售收入；汽车贸易销售和汽车零部件贸易销售根据约定交付客户并开具发票时确认销售收入；国外销售以产品报关出口后确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。

34、合同成本

（一）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（二）合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成

本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（三）合同成本减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商

品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

35、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款

金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

29浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

36、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计

利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

37、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

1）经营租赁

本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

38、其他重要的会计政策和会计估计不适用。

30浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

39、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

13%、9%、6%、5%，出口退税率为

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额

13%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

浙江康盛热交换器有限公司15%

中植一客成都汽车有限公司15%

淳安康盛机械模具有限公司20%

成都森卓管业有限公司20%

贵溪美藤电工有限公司20%

重庆康盛制冷技术有限公司20%

佛山海康源制冷科技有限责任公司20%

浙江康盛股份绵阳有限公司20%

成都旭旸新能源汽车有限公司20%

成都蜀康蓉盛新能源汽车有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（一）企业所得税

31浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编

号：GR202333013309，发证日期：2023 年 12 月 8 日，子公司热交换器公司被认定为高新技术企业，期限为 3 年，根据高

新技术企业所得税优惠政策，热交换器公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

（2）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，

子公司中植一客成都汽车有限公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。

（3）根据财政部、税务总局联合发布《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），明确自2022年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司淳安康盛机械模具有限公司、成都森卓管业有限公司、贵溪美藤电工有限公司、重庆康盛制冷技术有限公司、佛山海康源制冷科技有限责任公司、浙江康盛股份绵阳有限公司、成都旭

旸新能源汽车有限公司、成都蜀康蓉盛新能源汽车有限公司享受上述税收优惠政策。

（二）增值税

（1）根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），按安置残疾人的人数，享受限额即征即退增值税的税收优惠政策。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。子公司浙江省淳安县博爱制冷元件有限公司、淳安康盛毛细管制造有限公司享受上述税收优惠政策。

（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司浙江康盛热交换器有限公司享受上述增值税加计抵减政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款92150939.5453959542.91

其他货币资金48598093.1077250732.05

合计140749032.64131210274.96其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金-38651993.13

履约保证金28598093.1028598093.10

信用证保证金20000000.0010000000.00

冻结资金[注]1400000.002985232.46

合计49998093.1080235318.69

注：截至2024年6月30日，子公司中植一客在成都银行股份有限公司琴台支行200000元、中国银行彭州支行

1200000元因司法诉讼被依法冻结。

32浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据119858698.79135000000.00

商业承兑票据7495479.735206200.00

减：坏账准备-374773.99-260310.00

合计126979404.53139945890.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

127354374773.126979140206260310.139945

账准备100.00%0.29%100.00%0.19%

178.5299404.53200.0000890.00

的应收票据其

中：

119858119858135000135000

组合194.11%--96.29%--

698.79698.79000.00000.00

749547374773.712070520620260310.494589

组合25.89%5.00%3.71%5.00%

9.73995.740.00000.00

127354374773.126979140206260310.139945

合计100.00%0.29%100.00%0.19%

178.5299404.53200.0000890.00

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合一119858698.79--

合计119858698.79-

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元

33浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合二7495479.73374773.995.00%

合计7495479.73374773.99

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

260310.00374773.99260310.00--374773.99

准备

合计260310.00374773.99260310.00--374773.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据-119858698.79

商业承兑票据-7495479.73

合计-127354178.52

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）432228285.79513230544.71

1至2年623636.302354929.44

2至3年460605.151655927.12

3年以上56955284.2759344768.31

3至4年1419489.491522700.96

4至5年18545751.3218520686.28

5年以上36990043.4639301381.07

34浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

合计490267811.51576586169.58

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比金额比例金额价值金额比例金额价值例例按单项计提坏

487238487238530210530210

账准备9.94%100.00%-9.20%100.00%-

66.6866.6813.7113.71

的应收账款其

中：

按组合计提坏

441543293947412149523565335765489988

账准备90.06%6.66%90.80%6.41%

944.8369.75175.09155.8786.89568.98

的应收账款其

中：

432040220035410036430993220245408969

组合188.12%5.09%74.75%5.11%

064.2779.71484.56644.2109.76134.45

950388739119211269925715115520810194

组合21.94%77.77%16.05%12.48%

0.560.030.5311.6677.1334.53

490267781186412149576586865976489988

合计100.00%15.93%100.00%15.02%

811.5136.43175.09169.5800.60568.98

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由四川飞牛汽车运输

11145526.0011145526.0011145526.0011145526.00100.00%预计无法收回

有限公司

方鹏宇5832897.785832897.785832897.785832897.78100.00%预计无法收回广西沐得林汽车销

5654124.005654124.005654124.005654124.00100.00%预计无法收回

售服务有限公司武汉易达锦荣新能

4713998.004713998.004713998.004713998.00100.00%预计无法收回

源发展有限公司河南国车新能源汽

3676634.003676634.003676634.003676634.00100.00%预计无法收回

车有限公司兰州新区飞牛旅游

2500000.002500000.002500000.002500000.00100.00%预计无法收回

汽车服务有限公司营口市康盛制冷管

2175685.302175685.30--100.00%已核销

路有限公司南昌齐洛瓦电器有

2044338.822044338.822044338.822044338.82100.00%预计无法收回

限公司重庆旭坤汽车销售

2030000.002030000.002030000.002030000.00100.00%预计无法收回

有限公司

浙江谷神能源科技1929066.281929066.281929066.281929066.28100.00%预计无法收回

35浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由股份有限公司海南国能沐光新能

2366146.002366146.002366146.002366146.00100.00%预计无法收回

源有限公司烟台南洋汽车空调

1722633.211722633.211722633.211722633.21100.00%预计无法收回

器有限公司成都势坤新能源汽

181438.20181438.20478141.20478141.20100.00%预计无法收回

车有限公司遵义市海象制冷配

1221769.631221769.63--100.00%已核销

件有限公司浙江西泠电器有限

743350.56743350.56743350.56743350.56100.00%预计无法收回

公司浙江普信电器股份

476628.29476628.29--100.00%已核销

有限公司温州欧莱对外贸易

365889.00365889.00--100.00%已核销

有限公司河南华科电器有限

314371.58314371.58314371.58314371.58100.00%预计无法收回

公司重庆淳河新能源汽

235500.00235500.00235500.00235500.00100.00%预计无法收回

车科技有限公司苏州乾雄金属材料

205587.84205587.84--100.00%已核销

有限公司新乡市裕恒制冷器

128433.89128433.89128433.89128433.89100.00%预计无法收回

械有限公司宁波日月制冷设备

116462.25116462.25--100.00%已核销

有限公司宁波乐华空调有限

82984.1082984.1082984.1082984.10100.00%预计无法收回

公司上海科泰运输制冷

74665.0074665.0074665.0074665.00100.00%预计无法收回

设备有限公司苏州威格机电有限

72633.1272633.1272633.1272633.12100.00%预计无法收回

公司新乡市鸿泰电器有

71710.2271710.2271710.2271710.22100.00%预计无法收回

限公司岳阳荣顺机电设备

56550.0056550.0056550.0056550.00100.00%预计无法收回

有限公司宁波舒博电器有限

36718.8036718.80--100.00%已核销

公司广州市天喜汽车空

27210.0027210.0027210.0027210.00100.00%预计无法收回

调有限公司河南统一电器股份

24028.4824028.4824028.4824028.48100.00%预计无法收回

有限公司深圳市英维克科技

41491.9241491.9241491.9241491.92100.00%预计无法收回

股份有限公司金华亚曼车辆有限客户已吊销预

19850.0019850.0019850.0019850.00100.00%

公司计无法收回郑州市金根汽车零

17407.0017407.0017407.0017407.00100.00%预计无法收回

部件有限公司河南冰熊制冷设备

10789.1910789.1910789.1910789.19100.00%预计无法收回

有限公司广州万宝集团民权

7049.877049.877049.877049.87100.00%预计无法收回

电器有限公司浙江彩伦数码科技

101479.03101479.03101479.03101479.03100.00%预计无法收回

有限公司

河南东海复合材料12416.8112416.8112416.8112416.81100.00%预计无法收回

36浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由有限公司河南绿科电器科技

7815.447815.447815.447815.44100.00%预计无法收回

有限公司上海孟浪工贸有限

13190.0013190.0013190.0013190.00100.00%预计无法收回

公司滁州市琅琊白龟制

27082.5027082.5027082.5027082.50100.00%预计无法收回

冷管件厂

Haier US Appliance

Solutions Inc. DBA 125227.66 125227.66 130169.98 130169.98 100.00% 预计无法收回

GE Appliances炜伲雅电子（天

1159536.041159536.041159536.041159536.04100.00%预计无法收回

津）有限公司

WINIA Electronics客户已破产预

Manufacturing Co. 1250697.90 1250697.90 1250646.66 1250646.66 100.00%计无法收回

Ltd（韩国大宇）

合计53021013.7153021013.7148723866.6848723866.68

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内430773558.8121537273.295.00%

1至2年492336.3049233.6310.00%

2至3年237143.5194857.4040.00%

3年以上537025.65322215.3960.00%

合计432040064.2722003579.71

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1158023.9857901.205.00%

2至3年181308.7736261.7520.00%

3至4年1052434.70526217.3550.00%

4至5年1706516.911365213.5380.00%

5年以上5405596.205405596.20100.00%

合计9503880.567391190.03

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

37浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提53021013.71301594.08-4598741.11-48723866.68

组合计提33576586.89-4181817.15--29394769.75

合计86597600.60301594.084181817.154598741.11-78118636.43

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款4598741.11

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

营口市康盛制冷客户注销，款项货款2175685.30否管路有限公司已无法收回

遵义市海象制冷客户吊销，款项货款1221769.63否配件有限公司已无法收回

浙江普信电器股客户注销，款项货款476628.29否份有限公司已无法收回

温州欧莱对外贸客户吊销，款项货款365889.00否易有限公司已无法收回

苏州乾雄金属材客户注销，款项货款205587.84否料有限公司已无法收回

宁波日月制冷设客户注销，款项货款116462.25否备有限公司已无法收回

宁波舒博电器有客户退货损失，货款36718.80否限公司款项已无法收回

合计4598741.11

应收账款核销说明：

公司于2024年8月28日召开第六届董事会第十三次会议、第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于核销坏账的议案》。根据《企业会计准则》《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》以及公司会计政策的相关规定，为真实反映公司财务状况，对公司部分无法收回的应收账款予以核销。本次核销的应收款项合计应收账款4598741.11元。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一131013675.60-131013675.6026.72%6550683.78

38浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户二29520207.92-29520207.926.02%1476010.40

客户三17692288.87-17692288.873.61%884614.44

客户四16616015.65-16616015.653.39%830800.78

客户五13840100.30-13840100.302.82%692005.02

合计208682288.34-208682288.3442.56%10434114.42

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值新能源汽车地

94533810.0029593782.0064940028.0094533810.0029741994.0064791816.00

方补贴款新能源汽车国

158487782.9063771372.7294716410.18158487782.9063623160.7294864622.18

家补贴款未到期的质保

114156627.5022154290.1592002337.35116392427.5017904016.1598488411.35

金

合计367178220.40115519444.87251658775.53369414020.40111269170.87258144849.53

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

成都公交集团有限公司4677064.00账龄增加，计提减值比例增加合计4677064.00——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

160297914356688615160297914356688615

计提坏43.66%57.04%43.39%57.04%

193.7290.7203.00193.7290.7203.00

账准备

其中：

新能源汽车地926043278125647918926043278125647918

25.22%30.03%25.07%30.03%

方补贴46.0030.0016.0046.0030.0016.00款新能源676928636231406968676928636231406968

18.44%93.99%18.32%93.99%

汽车国47.7260.727.0047.7260.727.00

39浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例家补贴款按组合

206881240837182797209116198334189283

计提坏56.34%11.64%56.61%9.48%

026.6854.15272.53826.6880.15346.53

账准备

其中：

116086240837920023118321198334984884

组合131.62%20.75%32.03%16.76%

091.5054.1537.35891.5080.1511.35

907949907949907949907949

组合224.73%24.58%

35.1835.1835.1835.18

367178115519251658369414111269258144

合计100.00%31.46%100.00%30.12%

220.40444.87775.53020.40170.87849.53

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新能源汽车地预计部分无法

92604346.0027812530.0092604346.0027812530.0030.03%

方补贴款收回新能源汽车国预计部分无法

67692847.7263623160.72158487782.9063623160.7240.14%

家补贴款收回

合计160297193.7291435690.72251092128.9091435690.72

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1至2年47847853.504784785.3510.00%

2至3年52616274.0010523254.8020.00%

3至4年13692500.006846250.0050.00%

5年以上1929464.001929464.00100.00%

合计116086091.5024083754.15

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

新能源汽车国家补贴款90794935.18

合计90794935.18

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

40浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

未到期的质保金4677064.00273210.00账龄增长计提

合计4677064.00273210.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明无。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票224682712.54204528313.06

应收账款10000000.006200000.00

坏账准备-500000.00-310000.00

合计234182712.54210418313.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

234682500000.234182210728310000.210418

计提坏100.00%0.21%100.00%0.15%

712.5400712.54313.0600313.06

账准备

其中：

银行承224682224682204528204528

95.74%97.06%

兑汇票712.54712.54313.06313.06

应收账100000500000.950000620000310000.589000

4.26%5.00%2.94%5.00%

款00.00000.000.00000.00

234682500000.234182210728310000.210418

合计100.00%0.21%100.00%0.15%

712.5400712.54313.0600313.06

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元

41浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票224682712.54

合计224682712.54

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收账款10000000.00500000.005.00%

合计10000000.00500000.00

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额310000.00--310000.00

2024年1月1日余额

在本期

本期计提500000.00--500000.00

本期转回310000.00--310000.00

2024年6月30日余

500000.00--500000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

不适用。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款310000.00500000.00310000.00--500000.00

合计310000.00500000.00310000.00--500000.00

其他说明：

无。

42浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1375621472.84-

合计1375621472.84-

（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备

应收票据204528313.061395775872.321375621472.84-224682712.54-

应收账款6200000.0010000000.006200000.00-10000000.00-

合计210728313.061405775872.321381821472.84-234682712.54-

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款23579393.9117773363.50

合计23579393.9117773363.50

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金24957249.2220540077.77

应收暂付款29138806.9826155457.94

应收出口退税1164714.272948817.14

拆借款1545326.461595330.46

其他138890.3481903.53

合计56944987.2751321586.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10827328.854651762.30

1至2年2586003.593305536.20

2至3年6418411.0710789793.27

3年以上37113243.7632574495.07

3至4年11659328.366028716.66

4至5年91574.692164022.30

43浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上25362340.7124381756.11

合计56944987.2751321586.84

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

251420224414270058252795225790270058

计提坏44.15%89.26%49.26%89.32%

45.5556.958.6099.6611.068.60

账准备

其中：

按组合

318029109256208772260419109692150727

计提坏55.85%34.35%50.74%42.12%

41.7286.4555.2787.1812.2874.90

账准备

其中：

164607257897138817104937272014777355

组合128.91%15.67%20.44%25.92%

45.878.8767.0002.327.015.31

153421834670699548155482824906729921

组合226.94%54.40%30.30%53.05%

95.857.578.2884.865.279.59

569449333671235778513215335482177733

合计100.00%58.60%100.00%65.37%

87.2743.4043.8786.8423.3463.50

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由浙江东岱实业

17294935.7017294935.7017294935.7017294935.70100.00%预计无法收回

有限公司北京国能电池预计部分无法

科技股份有限5401177.202700588.605401177.202700588.6050.00%收回公司东海新材料有

507871.99507871.99507871.99507871.99100.00%预计无法收回

限公司海信容声（广东）冰箱有限500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回公司海信冰箱有限

230000.00230000.00230000.00230000.00100.00%预计无法收回

公司海信容声（扬州）冰箱有限210000.00210000.00210000.00210000.00100.00%预计无法收回公司飞马逊自动化对方公司已吊

技术(天津)有204200.00204200.00204200.00204200.00100.00%销，预计无法限公司收回浙江中欣置业

199449.00199449.00199449.00199449.00100.00%预计无法收回

有限公司长虹美菱股份

150000.00150000.00150000.00150000.00100.00%预计无法收回

有限公司

44浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广州万宝集团

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

冰箱有限公司对方公司已注保定三伊天星

57400.0057400.00--100.00%销，预计无法

电气有限公司收回，已核销海德鲁铝业（苏州）有限50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%预计无法收回公司对方公司已吊上海柔坚贸易

42676.8042676.80--100.00%销，预计无法

有限公司收回，已核销淳安恒信建筑

15334.4315334.4315334.4315334.43100.00%预计无法收回

工程有限公司杭州千岛湖诚对方公司已注

然电子有限公11844.0011844.0011844.0011844.00100.00%销，预计无法司收回对方公司已注杭州江干区物

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%销，预计无法

资交易市场收回淳安宏通建筑

7930.977930.977930.977930.97100.00%预计无法收回

有限公司杭州海天汽车

7500.007500.007500.007500.00100.00%预计无法收回

贸易有限公司挂账时限较张家港市富特

4140.004140.00--100.00%长，预计无法

克特种油品厂收回，已核销杭州永正房地挂账时限较

产评估有限公2000.002000.00--100.00%长，预计无法司收回，已核销对方公司已吊靖江市华鑫特

600.00600.00--100.00%销，预计无法

种传动轴厂收回，已核销挂账时限较杭州长城机电

335.00335.00--100.00%长，预计无法

实业有限公司收回，已核销杭州千岛湖兴

达土石方工程73.5273.5273.5273.52100.00%预计无法收回有限公司

其他272131.05272131.05241728.74241728.74100.00%预计无法收回

合计25279599.6622579011.0625142045.5522441456.95

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10308338.00515416.905.00%

1至2年2793716.49279371.6510.00%

2至3年1155122.52462049.0140.00%

3年以上2203568.861320591.2860.00%

合计16460745.872577428.83

确定该组合依据的说明：

45浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告无。

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内292950.8514647.545.00%

1至2年2727.10272.7110.00%

2至3年5224045.001044809.0020.00%

3至4年5070000.002535000.0050.00%

4至5年2472.901978.3280.00%

5年以上4750000.004750000.00100.00%

合计15342195.858346707.57

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额10969212.28-22579011.0633548223.34

2024年1月1日余额

在本期

本期计提20149.74--20149.74

本期核销65225.61-137554.11202779.72

2024年6月30日余

10924136.4122441456.9533365593.36

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

22579011.06137554.1122441456.95

账准备按组合计提坏

10969212.2820149.7465225.6110924136.41

账准备

46浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

合计33548223.3420149.740.00202779.720.0033365593.36

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

单项计提137554.11

组合计提65225.61

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江东岱实业有

应收暂付款17294935.705年以上30.37%17294935.70限公司北京国能电池科

应收暂付款5401177.203-4年9.48%2700588.60技股份有限公司海通恒信国际融

资租赁股份有限保证金5000000.003-4年8.78%2500000.00公司成都市经济技术

开发区汽车投资保证金4750000.005年以上8.34%4750000.00产业服务局成都市公共交通

保证金4000000.002-3年7.02%800000.00集团有限公司

合计36446112.9064.00%28045524.30

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内12668275.5787.71%9763478.2189.57%

1至2年1063227.427.36%137832.051.27%

2至3年104560.460.72%70232.540.64%

3年以上608061.884.21%928601.418.52%

合计14444125.3310900144.21

47浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

供应商一2986726.0320.68%

供应商二1888985.4913.08%

供应商三1363091.399.44%

供应商四981563.566.80%

供应商五777600.005.38%

合计7997966.4755.37%

其他说明：

无。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料81387753.6512136519.2169251234.4485839550.6212079534.1973760016.43

在产品27530559.6710219472.6517311087.0227736509.0810289376.2717447132.81

库存商品66573624.8212152569.1254421055.7090041096.5212287812.6077753283.92

周转材料494413.05-494413.05---

发出商品52492253.111397267.7051094985.4142153020.991466760.8440686260.15

委托加工物资1404012.97-1404012.971636255.63-1636255.63

合计229882617.2735905828.68193976788.59247406432.8436123483.90211282948.94

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料12079534.1956985.02---12136519.21

在产品10289376.27--69903.62-10219472.65

库存商品12287812.60--135243.48-12152569.12

发出商品1466760.84--69493.14-1397267.70

48浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合计36123483.9056985.02-274640.24-35905828.68

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款7778542.098018470.60

合计7778542.098018470.60

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额14203687.0912490897.77

预缴企业所得税1714615.702395856.88

待摊费用183482.10

合计16101784.8914886754.65

其他说明：

无。

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因浙江淳安中银富登非交易性

11168757.3168757.111168757.

村镇银行----权益工具

13313

有限责任投资公司浙江淳安非交易性农村商业

50000.00-----50000.00权益工具

银行股份投资有限公司天津普兰非交易性

44462330.4462330.844462330.

纳米科技----权益工具

83383

有限公司投资北京亿华非交易性

通科技股24548337.8458281.68086209.916090056.---权益工具份有限公828214投资司

49浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

80229425.8458281.615717297.71771144.

合计---

7888810

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因浙江淳安中银

富登村镇银行3168757.13有限责任公司天津普兰纳米

4462330.83

科技有限公司北京亿华通科非交易性权益

技股份有限公8086209.9231543829.39处置工具投资司

其他说明：

无。

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末余余额准备追减法下其他发放减值准被投资单位（账其他计提额（账备期末期初加少确认综合现金其权益减值面价面价余额余额投投的投收益股利他

值）变动准备

值）资资资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业杭州千岛湖

7013013034

康盛小额贷22041703508130342

482.9279.9-------

款股份有限0.0392.9679.92

32

公司

7013013034

22041703508130342

小计482.9279.9-------

0.0392.9679.92

32

7013013034

22041703508130342

合计482.9279.9-------

0.0392.9679.92

32

50浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明无。

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

17000000.0017000000.00

益的金融资产

合计17000000.0017000000.00

其他说明：

无。

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额236893545.23--236893545.23

2.本期增加金额10874757.85--10874757.85

（1）外购----

（2）存货\

固定资产\在建工程转10874757.85--10874757.85入

3.本期减少金额43298808.30--43298808.30

（1）处置--

（2）其他转

43298808.30--43298808.30

出

4.期末余额204469494.78--204469494.78

51浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额96950611.12--96950611.12

2.本期增加金额2984127.56--2984127.56

（1）计提或

2984127.56--2984127.56

摊销

3.本期减少金额21348117.05--21348117.05

（1）处置--

（2）其他转

21348117.05--21348117.05

出

4.期末余额78586621.63--78586621.63

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值125882873.15125882873.15

2.期初账面价值139942934.11139942934.11

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

其他说明：

无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产428422494.74423241594.92

52浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产清理4976.564786.38

合计428427471.30423246381.30

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额613107625.3825684574.67414352588.9111140200.291064284989.25

2.本期增加

33703783.39483342.3215929844.961311100.4351428071.10

金额

（1）购

297472.771707.96729081.681028262.41

置

（2）在

362099.04185869.5515928137.00582018.7517058124.34

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）投资性

33341684.3533341684.35

房地产转回

3.本期减少

917633.90112368.501195657.79447318.872672979.06

金额

（1）处

112368.501195657.79447318.871755345.16

置或报废

（2）转出至投

917633.90917633.90

资性房地产

4.期末余额645893774.8726055548.49429086776.0812003981.851113040081.29

二、累计折旧

1.期初余额273890759.5220501898.76317503359.318425195.44620321213.03

2.本期增加

35582519.72288312.119553699.42314199.9345738731.18

金额

（1）计

14234402.67288312.119553699.42314199.9324390614.13

提

（2）投资性房

21348117.0521348117.05

地产转回

3.本期减少

687582.44106765.29957222.89412968.342164538.96

金额

（1）处

106765.29957222.89412968.341476956.52

置或报废

（2）转出至

687582.44687582.44

投资性房地产

4.期末余额308785696.8020683445.58326099835.848326427.03663895405.25

三、减值准备

1.期初余额12235120.43228095.818258965.0620722181.30

2.本期增加

金额

（1）计提

53浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额12235120.43228095.818258965.0620722181.30

四、账面价值

1.期末账面

324872957.645144007.1094727975.183677554.82428422494.74

价值

2.期初账面

326981745.434954580.1088590264.542715004.85423241594.92

价值

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

尚未处置完毕固定资产4976.564786.38

合计4976.564786.38

其他说明：

无。

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程147941659.19150453145.62

工程物资63390.25497189.77

合计148005049.44150950335.39

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在安装设备30536922.4430536922.4430669389.11-30669389.11

零星工程5714300.805714300.806390690.456390690.45中植一客成都

124792296.5615850000.00108942296.56124007930.4315850000.00108157930.43

新建厂区铜及铜合金线

2748139.392748139.395235135.635235135.63

材生产线

合计163791659.1915850000.00147941659.19166303145.6215850000.00150453145.62

54浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期预本期转入资本本期期初其他期末投入工程利息资金项目名称算增加固定化累利息余额减少余额占预进度资本来源数金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

27867144171174830536

在安装设

664.8310.2052.7922.4在建其他

备

9614

6390676385714

零星工程在建其他

690.459.65300.80

中植一客1240012479

78436

成都新建7930.2296.在建其他

6.13

厂区4356铜及铜合

523525082748

金线材生在建其他

135.63347.41139.39

产线电机总成28012801在建其他

装配线724.22724.22

16630152011773416379

合计3145.676.3513.91659.

629919

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因中植一客成都新

15850000.00--15850000.00

建厂区

合计15850000.00--15850000.00--其他说明无。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料47787.6147787.6130004.2030004.20

专用设备15602.6415602.64467185.57467185.57

合计63390.2563390.25497189.77497189.77

其他说明：

55浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告无。

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额94063035.8594063035.85

2.本期增加金额2195252.342195252.34

3.本期减少金额--

4.期末余额96258288.1996258288.19

二、累计折旧

1.期初余额28159802.0328159802.03

2.本期增加金额6869603.756869603.75

（1）计提6869603.756869603.75

3.本期减少金额

4.期末余额35029405.7835029405.78

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值61228882.4161228882.41

2.期初账面价值65903233.8265903233.82

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额173923819.914776272.90-2902022.13181602114.94

2.本期增加

-16943.40--16943.40金额

（1）购

-16943.40--16943.40置

4.期末余额173923819.914793216.30-2902022.13181619058.30

二、累计摊销

1.期初余额29327602.844004130.12-2902022.1336233755.09

2.本期增加

1633566.59112555.32--1746121.91

金额

（1）计

1633566.59112555.32--1746121.91

提

4.期末余额30961169.434116685.442902022.1337979877.00

三、减值准备

56浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

1.期初余额13806977.83---13806977.83

2.本期增加

-----金额

3.本期减少

-----金额

4.期末余额13806977.83---13806977.83

四、账面价值

1.期末账面

129155672.65676530.86-2902022.13129832203.50

价值

2.期初账面

130789239.24772142.78-2902022.13131561382.02

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的中植一客成都

23713410.39----23713410.39

汽车有限公司

合计23713410.39----23713410.39

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置中植一客成都

23713410.39----23713410.39

汽车有限公司

合计23713410.39----23713410.39

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

车位长期租赁226573.59-4195.80-222377.79固定资产改良支

2870362.311384183.46468742.96-3785802.81

出

合计3096935.901384183.46472938.76-4008180.60其他说明无。

57浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备40798785.399286185.1441075053.629354056.40

内部交易未实现利润3527516.03836723.913964241.61961277.48

可抵扣亏损34307397.757411842.4033285220.947515291.60

预计负债及预提费用1052168.23263042.061052168.23263042.06

租赁负债68510140.4316793172.3371453178.6817574574.55

合计148196007.8334590965.84150829863.0835668242.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

15717297.893929324.4724175579.576043894.89

允价值变动固定资产会计折旧与

342381.1485595.28404715.56101178.89

税收折旧影响

使用权资产61228882.4114893197.9165903233.8216172657.27

合计77288561.4418908117.6690483528.9522317731.05

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-34590965.84-35668242.09

递延所得税负债-18908117.66-22317731.05

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异378176326.31390044811.00

可抵扣亏损407081239.86385956461.67

内部交易未实现利润183274.42183274.42

合计785440840.59776184547.09

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

58浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年95209536.3897588296.60

2025年154067073.50154067073.50

2025年83195286.8583195286.85

2027年11609062.2211609062.22

2028年39496742.5039496742.50

2029年23503538.41-

合计407081239.86385956461.67其他说明无。

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值设备采购预付

36808178.65-36808178.6538229354.07-38229354.07

款

合计36808178.65-36808178.6538229354.07-38229354.07

其他说明：

无。

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证票据保证

49998093.49998093.80235318.80235318.

货币资金冻结金、履约冻结金、履约

10106969

保证金等保证金等

2022865310950271借款抵押2022865311429324借款抵押

固定资产抵押担保抵押担保

8.144.09担保8.141.71担保

63594047.46580362.借款抵押63594047.43164575.借款抵押

无形资产抵押担保抵押担保

2070担保2090担保

94618493.80479580.借款质押94618493.85156644.借款质押

合同资产质押担保质押担保

5015担保5015担保

投资性房3600234020343417借款抵押3600234021043689借款抵押抵押担保抵押担保

地产9.209.01担保9.200.50担保

77052058489994928007578053328667

合计

1.149.056.730.95

其他说明：

无。

59浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款119858698.79135961338.07

抵押借款208915014.45121283302.80

保证借款30034833.3344872946.66

信用借款-93155673.63

合计358808546.57395273261.16

短期借款分类的说明：

无。

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票38651993.13

合计38651993.13

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款261252920.22284248778.50

工程及设备款19209049.1925315998.01

合计280461969.41309564776.51

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

成都亿华通动力科技有限公司1725000.00质保金，暂未到期国联军创（成都）智能科技有限公司2766961.01质保金，暂未到期吉利四川商用车有限公司2452003.63暂未到期

江苏智航新能源有限公司2564749.69质保金，暂未到期成都松芝制冷科技有限公司2124300.00质保金，暂未到期广东创捷机械设备有限公司652034.19尚未结算

合计12285048.52

其他说明：

60浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告无。

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款137482640.43105138946.53

合计137482640.43105138946.53

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金9886701.876657509.56

新能源汽车国家补贴履约保证金63323141.0063323141.00

股权转让款14215500.2414215500.24

应付暂收款5976191.977194125.58

拆借款8348084.4011141050.60

其他2405220.952607619.55

股权转让定金33327800.00

合计137482640.43105138946.53

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中植汽车安徽有限公司85886725.64未到还款期限

合计85886725.64其他说明无。

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款517930.15476717.53

租赁相关费用813797.16588089.20

合计1331727.311064806.73

29、合同负债

单位：元

61浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

货款11955909.5410660979.99

合计11955909.5410660979.99

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬41486565.17128376116.17142158660.0727704021.27

二、离职后福利-设定

1260079.7012046177.0512695251.20611005.55

提存计划

三、辞退福利24060.00194768.64218828.64-

合计42770704.87140617061.86155072739.9128315026.82

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

31183085.33109896595.62122408025.6118671655.34

补贴

2、职工福利费1803452.046455876.937812783.05446545.92

3、社会保险费643730.677050019.897278191.99415558.57

其中：医疗保险费581834.026320484.766528913.68373405.10

工伤保险费61896.65684510.73704253.9142153.47

生育保险费-45024.4045024.40-

4、住房公积金20546.003669541.603669118.6020969.00

5、工会经费和职工教育

7835751.131304082.13990540.828149292.44

经费

合计41486565.17128376116.17142158660.0727704021.27

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1216654.0111631550.1812256940.42591263.77

2、失业保险费43425.69414626.87438310.7819741.78

合计1260079.7012046177.0512695251.20611005.55其他说明无。

62浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3912821.103685153.07

企业所得税700791.781749588.26

个人所得税394772.92530030.82

城市维护建设税208176.91205324.87

房产税1134815.041443696.71

地方水利建设基金265716.81280724.70

教育费附加115155.01103690.31

地方教育费附加76790.0269126.86

土地使用税1009466.121829270.41

环境保护税4488.951679.00

印花税938375.181097266.27

车船使用税-9504.00

合计8761369.8411005055.28其他说明无。

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款30035833.3330039416.66

一年内到期的租赁负债12415423.5317955770.25

合计42451256.8647995186.91

其他说明：

无。

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期应收商业票据对应的应付款5508554.155176200.00

待转销项税额1225084.771303677.14

合计6733638.926479877.14

其他说明：

无。

34、租赁负债

单位：元

63浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

租赁付款额70118550.2965500301.52

未确认融资费用-12709733.23-11633359.71

合计57408817.0653866941.81

其他说明：

无。

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼835168.231068844.23

产品质量保证20577686.8221636718.97

合计21412855.0522705563.20

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无。

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7500000.00-1000000.026499999.98生产线升级补助

政府补助55940000.00--55940000.00新厂房投资补助先进制造业企业

政府补助338343.07319972.97544969.36113346.68增值税加计抵减

合计63778343.07319972.971544969.3862553346.66

其他说明：

无。

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

113640000113640000

股份总数-----

0.000.00

其他说明：

无。

38、资本公积

单位：元

64浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

491694023.66--491694023.66

价）

其他资本公积257117.72--257117.72

合计491951141.38--491951141.38

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

18322183.11978471.

损益的其8458281.6--2114570.46343711.2-

1084

他综合收826益

其中：重新计量设

--------定受益计划变动额权益法下不能

15190498.15190498.

转损益的------

4444

其他综合收益其他

----

权益工具3131684.6

8458281.6--2114570.46343711.2-3212026.6

投资公允6

8260

价值变动

二、将重

--分类进损

3522013.6------3522013.6

益的其他

77

综合收益

其中：权

益法下可--

转损益的3522013.6------3522013.6其他综合77收益

---

其他综合14800169.8456458.1

8458281.6--2114570.46343711.2-

收益合计437

826

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

65浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

40、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费13568418.591857688.33766590.4014659516.52

合计13568418.591857688.33766590.4014659516.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积34558636.6534558636.65

合计34558636.6534558636.65

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-167297949.36-189069247.69调整期初未分配利润合计数（调增+，-167297949.36-189069247.69调减-）

调整后期初未分配利润-167297949.36-189069247.69

加：本期归属于母公司所有者的净利

1086918.1921771298.33

润

期末未分配利润-166211031.17-167297949.36

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1100258869.36998436319.671035648278.20943749781.53

其他业务44598564.4235391044.2133068649.8025123128.57

66浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1144857433.781033827363.881068716928.00968872910.10

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

制冷管路及配

1097732205.16991145724.631097732205.16991145724.63

件

新能源车855752.225955215.52855752.225955215.52

传统车1670911.981335379.521670911.981335379.52

其他业务37112783.4728818391.927485780.956572652.2944598564.4235391044.21按经营地区分类

其中：

境内1005786799.92899962481.848341533.1712527867.811014128333.09912490349.65

境外129058188.71120001634.711670911.981335379.52130729100.69121337014.23按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确

1127958109.371015465325.647962796.9613236419.051135920906.331028701744.69

认收入

租赁收入6886879.264498790.912049648.19626828.288936527.455125619.19

合计1134844988.631019964116.5510012445.1513863247.331144857433.781033827363.88

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

67浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告不适用。

其他说明无。

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1398956.441682283.86

教育费附加716268.92847938.25

房产税4804574.913045762.25

土地使用税2420379.532420379.53

车船使用税-3603.367002.84

印花税2136666.071928251.18

环境保护税15445.1211524.91

水利建设基金120342.31171403.53

地方教育附加477532.60565459.81

合计12086562.5410680006.16

其他说明：

无。

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工支出34885954.2628422004.12

业务招待费2789734.422089894.69

差旅费1394659.171076314.84

折旧费8243850.888322959.22

车辆消耗费404815.00229339.36

无形资产摊销费1842667.801391430.77

咨询费1004041.381174943.18

办公费1187720.59615000.97

房租及修理费1548145.011211872.06

停工损失212312.61-

其他9482887.467354061.03

合计62996788.5851887820.24其他说明无。

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

68浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

运杂费4150.4649145.00

出口费用956093.011656694.75

人工支出6862811.287055341.75

业务招待费1169121.62928770.14

差旅费229185.79264674.97

产品售后服务费666503.83106394.23

其他2221951.051790441.54

合计12109817.0411851462.38

其他说明：

无。

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6004468.884008063.84

资产折旧及摊销621993.14748562.30

材料消耗及测试费2993138.141555990.86

其他1039781.06511433.84

合计10659381.226824050.84其他说明无。

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用13403297.2718091194.15

减：利息收入843280.653510212.71

汇兑损益-1233892.30-1651269.93

其他2527535.192301029.58

合计13853659.5115230741.09其他说明无。

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税即征即退1725129.511150095.96

其他政府补助3105790.468329792.82

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

69浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

权益法核算的长期股权投资收益220410.03-1045.40

债务重组收益--150057.42

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益152653.60-

合计373063.63-151102.82其他说明无。

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-115963.9980139.11

应收账款坏账损失3895485.1719033949.68

其他应收款坏账损失42878.17410924.92

长期应收款坏账损失114053.79-1966890.00

电子债权凭证减值损失-190000.00

合计3746453.1417558123.71其他说明无。

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失140938.56400090.51

四、固定资产减值损失--7193.95

十一、合同资产减值损失-4327064.001681056.00

合计-4186125.442073952.56

其他说明：

无。

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益51079.4070935.73

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

70浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产报废利得-45138.50-

违约金及补偿金收入239217.55322966.04239217.55

无须支付款项594360.69594360.69

其他271451.74192432.86271451.74

合计1105029.98560537.401105029.98

其他说明：

无。

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失121258.30205900.42121258.30

质量赔款支出1374297.791568554.861374297.79

违约金支出-43774.66-

其他670413.42757872.81670413.42

合计2165969.512576102.752165969.51

其他说明：

无。

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2257542.393132774.59

递延所得税费用-98080.054638124.88

合计2159462.347770899.47

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3078312.18

按法定/适用税率计算的所得税费用769578.05

子公司适用不同税率的影响-395889.39

调整以前期间所得税的影响-406234.92

非应税收入的影响-38163.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响775737.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1961719.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-507284.65亏损的影响

所得税费用2159462.34

71浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明无。

57、其他综合收益

详见本节七、39其他综合收益

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府奖励及补贴3830919.958469533.72

房屋租赁收入5326967.055768881.62

银行存款利息收入843280.651999813.57

保证金3229192.312018000.00

其他7280786.858384460.66

合计20511146.8126640689.57

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

运费15085872.2014467185.19

研发费10659381.226824050.84

报关出口费用956093.011743075.47

业务招待费3958900.002816718.70

审计评估费1656210.751841000.00

办公费1279372.47606106.64

差旅费1623800.001207990.80

房租及修理费1728500.001243793.96

不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金10000000.00-

支付往来款3514597.90290000.00

其他36051939.6639994199.07

合计86514667.2171034120.67

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

72浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润918849.8422615270.33

加：资产减值准备-439672.30-21940074.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24390614.1327639264.33

使用权资产折旧6869603.756297162.67

无形资产摊销1746121.911789883.09

长期待摊费用摊销472938.76349396.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-51079.40134964.69益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）121258.30409788.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--

财务费用（收益以“－”号填列）13853659.5119085345.63

投资损失（收益以“－”号填列）-373063.63151102.82

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1077276.25-10088905.26

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3541875.25-13456584.31

存货的减少（增加以“－”号填列）17523815.5740280793.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）87676288.57368061544.46

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-86922822.07-206282385.70

其他--

经营活动产生的现金流量净额70405664.44235046567.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额90750939.54321788954.49

减：现金的期初余额50974956.27114834644.97

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额39775983.27206954309.52

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金90750939.5450974956.27

73浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

可随时用于支付的银行存款90750293.7250961131.70可随时用于支付的其他货币资

645.8213824.57

金

三、期末现金及现金等价物余额90750939.5450974956.27

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款1400000.002985232.46账户冻结

其他货币资金48598093.1077250086.23保函保证金、履约保证金

合计49998093.1080235318.69

其他说明：

无。

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元834908.687.12685950227.16

欧元152688.677.66171169854.78应收账款

其中：美元4916444.477.126835038516.46

欧元323799.027.66172480850.95应付账款

其中：美元

欧元9336.837.661771535.99预付账款

其中：美元2774.017.126819769.79

欧元3566.027.661727321.77

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

74浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋及场地出租12314580.43

运输工具出租95575.20

合计12410155.63作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

机器设备--45946.21-

合计--45946.21-未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年-353982.30未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6004468.884008063.84

75浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

资产折旧及摊销621993.14748562.30

材料消耗及测试费2993138.141555990.86

其他1039781.06511433.84

合计10659381.226824050.84

其中：费用化研发支出10659381.226824050.84

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新设子（孙）公司：

公司名称设立日期北京云创智达科技有限公司2024年3月11日浙江云创智达科技有限公司2024年4月28日浙江康盛聚徽科创有限公司2024年4月30日浙江康盛新材料科技有限公司2024年4月29日

中植一客（大邑）汽车销售有限公司2024年5月16日

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接合肥康盛管

业有限责任150000000.00安徽合肥安徽合肥制造业-100.00%设立公司佛山海康源

制冷科技有10000000.00广东佛山广东佛山制造业-100.00%设立限责任公司浙江康盛热

交换器有限130000000.00浙江杭州浙江杭州制造业-100.00%设立公司淳安康盛毛

细管制造有25000000.00浙江杭州浙江杭州制造业-100.00%设立限公司江苏康盛管

270000000.00江苏徐州江苏徐州制造业-100.00%设立

业有限公司淳安康盛机

械模具有限3000000.00浙江杭州浙江杭州制造业100.00%-设立公司安徽康盛管

102000000.00安徽六安安徽六安制造业-100.00%设立

业有限公司浙江省淳安同一控制下

30000000.00浙江杭州浙江杭州制造业-100.00%

县博爱制冷企业合并

76浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接元件有限公司浙江康盛科同一控制下

工贸有限公100000000.00浙江杭州浙江杭州制造业100.00%-企业合并司青岛海康制

冷科技有限30000000.00山东青岛山东青岛制造业-100.00%设立公司成都森卓管非同一控制

10000000.00四川成都四川成都制造业80.00%-

业有限公司下企业合并青岛海达盛

冷凝器有限100000000.00山东青岛山东青岛制造业-100.00%其他方式公司重庆康盛制

冷技术有限8000000.00重庆重庆服务业-100.00%设立公司中植一客成同一控制下

都汽车有限347176200.00四川成都四川成都制造业100.00%-企业合并公司中植新能源

汽车（深商贸服务同一控制下

10000000.00广东深圳广东深圳-100.00%

圳）有限公业企业合并司海南中植汽商贸服务同一控制下

车销售有限10000000.00海南三亚海南三亚-100.00%业企业合并公司武汉中植一商贸服务同一控制下

客汽车销售10000000.00湖北武汉湖北武汉-100.00%业企业合并有限公司成都诚植新

能源汽车有185000000.00四川成都四川成都制造业-100.00%设立限公司中植大同新

能源汽车有100000000.00山西大同山西大同制造业-100.00%设立限公司中植大同汽

车销售有限10000000.00山西大同山西大同零售业-100.00%设立公司宁波贰肆壹资本市场

捌投资有限30000000.00浙江宁波浙江宁波100.00%-设立服务公司成都旭旸新

能源汽车有10000000.00四川成都四川成都制造业-100.00%设立限公司贵溪美藤电

10000000.00江西鹰潭江西鹰潭制造业95.00%-设立

工有限公司浙江康盛股

份四川有限50000000.00四川绵阳四川绵阳制造业100.00%-设立公司浙江康盛股

份绵阳有限20000000.00四川绵阳四川绵阳制造业-100.00%设立公司成都蜀康蓉汽车制造

盛新能源汽441531300.00四川成都四川成都100.00%-设立业车有限公司

77浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京云创智

达科技有限20000000.00北京北京制造业100.00%-设立公司浙江云创智

达科技有限10000000.00浙江杭州浙江杭州制造业100.00%-设立公司浙江康盛聚

徽科创有限10000000.00浙江杭州浙江杭州制造业100.00%-设立公司浙江康盛新

材料科技有10000000.00浙江杭州浙江杭州制造业100.00%-设立限公司中植一客（大邑）汽汽车制造

10000000.00四川成都四川成都100.00%-设立

车销售有限业公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

贵溪美藤电工有限公司5.00%-85975.12-309035.46

成都森卓管业有限公司20.00%-82093.23--7203402.04

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

其他说明：

78浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债贵溪美藤122811222324504172831832412066212421239713342

1040917694539

电工071.0766.8837.9780.7128.8312.8676.3064.8464.8

348.04363.549.98

有限921604897公司成都森卓36190361903588635886

217171514517317104171762528043

管业187.30.00187.3979.5979.5.359.817.165.689.855.53有限5599公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

贵溪美藤---

7919466.21364172.5--

电工有限1719502.41719502.4-5447570.0

71881511.94881511.94

公司000成都森卓

--6112306.7--

管业有限688.32-49070.2432111.00

410466.13410466.133707085.44707085.44

公司

其他说明：

无。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法杭州千岛湖康非银行类金融

盛小额贷款股浙江杭州浙江杭州46.95%-权益法核算服务份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

79浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告不适用。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司司

流动资产128198565.30127680995.34

非流动资产49748789.4150072756.90

资产合计177947354.74177753752.24

流动负债294942.34618607.08

非流动负债--

负债合计294942.34618607.08

少数股东权益--

归属于母公司股东权益177652412.40177135145.16

按持股比例计算的净资产份额83407807.6283164950.65

调整事项--

--商誉--

--内部交易未实现利润--

--其他--

对联营企业权益投资的账面价值--存在公开报价的联营企业权益投资的

70350892.9670130482.93

公允价值

营业收入1761508.92500380.95

净利润517267.24-1509709.98

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额517267.24-1509709.98

本年度收到的来自联营企业的股利--其他说明无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

80浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额变动相关额

递延收益63440000.00--1000000.02-62439999.98与资产相关

递延收益338343.07319972.97-544969.36-113346.68与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4830919.979479888.78

其他说明：

补助项目本期发生额上期发生额

2023年安全生产绩效考核先进单位补助2000.00-

2023年第三季度加大制造业大企业奖励力度政策奖励资金100000.00-

2023年度第二批企业创新券项目财政资助6870.00-

2023年度环保综合目标管理考核奖励金20000.00-

2023年度绿色制造项目奖励250000.00-

2023年度水平衡测试及节水型企业奖励90000.00-

2023年度外贸企业发展壮大奖20000.00-

2023年度知识产权补助资金200000.00-

2023年土壤重点监管单位自行监测费用11800.00-

2024年度春节期间“两重不停”和节后“复工复产”补贴资金12000.00-

2024年度春节期间补贴资金6000.00-

2024年度春节期间两重不停和节后复工复产补贴600.00-

残疾人退税890502.201150095.96

残疾人之家补贴74535.00-

超比例安置残疾人就业奖励233325.00-

淳安县经济信息化和科技技术局补助30375.00-

淳安县生态产业和商务局关于2023年三季度奖励金60000.00-

复工复产补贴600.00-

个人所得税手续费返还78219.9160789.02

扩岗补助26450.001000.00

绿色制造奖励金50000.00-

能源双控补贴120000.00-

社保补贴414282.21-

生产线技改补贴摊销1000000.021000000.02

生态工业企业综合评价一等奖80000.00-

失业保险基金支出户补贴6000.00-

失业保险稳岗返岗补助134095.31151768.76

吸纳人才返款6000.00-

增加值现价增长率15%以上奖励100000.00-

增值税附加税税费返还1294.94-

增值税加计抵减778970.38-

知识产权引导补助资金27000.00-

2021年第二批企业研发经费财政补助-250000.00

81浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

补助项目本期发生额上期发生额

2021年度学徒制培训补贴结算尾款-255500.00

2021年股份公司“品字标浙江制造”品牌建设资助经费补助款-100000.00

2022年度安全生产先进/环保综合目标管理考核优秀企业奖励-2000.00

2022年度环保综合目标管理考核优秀企业奖励-20000.00

2022年度开发区生态工业企业发展奖项-160000.00

2022年度人才政策奖励-23000.00

2022年知识产权引导资金-156048.00

2023年开门红“增产贡献”奖励金-180000.00

财政局扶持资金-4003508.17

高层次人才培养经费-190000.00

工伤预防补助-57000.00

技能大师工作室建设资助款-30000.00

加大批零住餐业支持力度政策补助款-90000.00

降低闭环成本补助-30000.00

就业补贴-235408.85

留工补贴-56070.00

维修电工技能大师工作室建设资助款-30000.00

政府奖励-100000.00

2022年度扶持外经贸发展财政奖励资金-56200.00

2022年出口奖励金-1091500.00

合计4830919.979479888.78

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资--234182712.54234182712.54

其他非流动金融资产--17000000.0017000000.00

（三）其他权益工具

16090056.14-55681087.9671771144.10

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

重庆拓洋投重庆市江北从事投资业务；会务服务；展览展示30000万元10.75%10.75%

82浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例资有限公司区复盛镇正服务；企业营销策划；企业形象设

街（政府大计；市场营销策划；从事建筑相关业楼）4-10务（凭相关资质证书承接业务）；市场调查；工程项目管理；技术服务；

技术开发；技术咨询；企业管理咨询；商务信息咨询。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]

天宁区北塘一般项目：企业管理；财务咨询；信常州星若企河路8号恒息咨询服务（不含许可类信息咨询服业管理有限生科技园二务）；市场调查（不含涉外调查）（除30000万元11.88%11.88%公司区16幢1依法须经批准的项目外，凭营业执照号依法自主开展经营活动）本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是解直锟。

其他说明：

自然人姓名关联关系对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

解直锟实际控制人22.6322.63

2021年12月18日解直锟先生因病逝世，其名下股权变更办理尚未完成。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本节十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本节十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司公司持股46.95%其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系常州星若企业管理有限公司公司之股东重庆拓洋投资有限公司公司之股东吉利四川商用车有限公司股东浙江吉利远程新能源商用车集团有限公司控制之公司陈汉康公司之股东中植新能源汽车有限公司股东陈汉康控制之公司

83浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中植汽车安徽有限公司股东陈汉康控制之公司成都联腾动力控制技术有限公司股东陈汉康控制之公司

新动力电机（荆州）有限公司股东陈汉康控制之公司安徽康盛汽车空调有限责任公司股东陈汉康控制之公司

中植汽车（淳安）有限公司股东陈汉康控制之公司

中植汽车研究院（杭州）有限公司股东陈汉康控制之公司浙江云迪电气科技有限公司股东陈汉康控制之公司合肥卡诺汽车空调有限公司股东陈汉康控制之公司其他说明无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额成都联腾动力控

采购商品--否161180.69制技术有限公司新动力电机（荆采购商品--否1533371.67

州）有限公司吉利四川商用车

采购商品--否857014.39有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中植汽车（淳安）有限公司销售水电43.646339.95

中植汽车研究院（杭州）有限公司销售水电-46344.47

中植汽车安徽有限公司销售水电21238.93-

吉利四川商用车有限公司技术/维修服务104713.63835187.69

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中植汽车安徽有限公司房屋及建筑物1187364.60275172.65

本公司作为承租方：

单位：元

84浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额成都联腾动力

房屋及1096202886.3

控制技--------

建筑物.009术有限公司中植汽车安徽房屋及4938006721311163637754

------

有限公建筑物.06.7249.94429.84司中植新

能源汽房屋及8087.68889.9

--------车有限建筑物88公司关联租赁情况说明无。

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

重庆拓洋投资有限公司93030000.002023年03月28日2024年03月27日是

中植汽车安徽有限公司47130000.002021年07月07日2026年07月07日否关联担保情况说明无。

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

中植汽车安徽有限公司3514597.902024年01月01日2024年06月30日归还借款，滚动发生

（5）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额新能源汽车国家补贴款债权

中植汽车安徽有限公司-48850371.00转让

85浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3730794.273360316.83

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中植汽车（淳应收账款12718.541271.8512670.80814.18

安）有限公司中植汽车研究院

应收账款（杭州）有限公50712.715071.2750712.712944.18司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款成都联腾动力控制技术有限公司50284.4050284.40

应付账款安徽康盛汽车空调有限责任公司180110.51180110.51

应付账款吉利四川商用车有限公司2452803.782452711.28

其他应付款中植汽车安徽有限公司85886725.6489299306.43

预收账款中植汽车安徽有限公司813797.16-

租赁负债中植汽车安徽有限公司45499565.9842630630.45

租赁负债中植新能源汽车有限公司343409.67286624.07

一年内到期的非流动负债中植汽车安徽有限公司6838884.339164947.26

一年内到期的非流动负债中植新能源汽车有限公司34211.3982909.31

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司不存在需要披露的重要承诺。

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

86浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对制冷管路及配件业务、新能源汽车业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目境内境外未分配金额分部间抵销合计

主营业务收入970518053.72129740815.641100258869.36

主营业务成本877733441.34120702878.33993338961.78

资产总额2549505577.102549505577.10

负债总额1036585222.131036585222.13

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

因公司存在同一生产车间生产不同产品的情况，无法严格按地区分部对资产进行区分；公司的负债系为所有产品承担，无法严格按地区分部对负债进行区分。

（4）其他说明

行业分部/产品分部：

项目制冷管路及配件新能源车传统车合计

主营业务收入1097732205.16855752.221670911.981100258869.36

主营业务成本991145724.635955215.521335379.52998436319.67

资产总额1851582445.04697923132.062549505577.10

负债总额489626924.10546958298.031036585222.13

87浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）243451903.89219810225.71

1至2年63431.252487031.55

3年以上5870915.569199116.12

3至4年210689.793313366.51

4至5年-5771688.65

5年以上5660225.77114060.96

合计249386250.70231496373.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比金额比例金额价值金额比例金额价值例例按单项计提坏

566022566022908945908945

账准备2.27%100.00%-3.93%100.00%-

5.775.777.187.18

的应收账款其

中：

按组合计提坏

243726991911233806222406101764212230

账准备97.73%4.07%96.07%4.58%

024.939.44905.49916.2083.91432.29

的应收账款其

中：

100808515948956491107095541684101679

组合140.42%5.12%46.26%5.06%

665.954.2481.71973.138.71124.42

142917475963138157115310475963110551

组合457.31%3.33%49.81%4.13%

358.985.20723.78943.075.20307.87

249386155793233806231496192659212230

合计100.00%6.25%100.00%8.32%

250.7045.21905.49373.3841.09432.29

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

88浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由浙江西泠电器

743350.56743350.56743350.56743350.56100.00%预计无法收回

有限公司广州万宝集团

民权电器有限7049.877049.877049.877049.87100.00%预计无法收回公司河南华科电器

314371.58314371.58314371.58314371.58100.00%预计无法收回

有限公司新乡市鸿泰电

71710.2271710.2271710.2271710.22100.00%预计无法收回

器有限公司新乡市裕恒制

冷器械有限公128433.89128433.89128433.89128433.89100.00%预计无法收回司河南东海复合

12416.8112416.8112416.8112416.81100.00%预计无法收回

材料有限公司河南统一电器

24028.4824028.4824028.4824028.48100.00%预计无法收回

股份有限公司河南冰熊制冷

10789.1910789.1910789.1910789.19100.00%预计无法收回

设备有限公司河南绿科电器

7815.447815.447815.447815.44100.00%预计无法收回

科技有限公司

Haier US

Appliance

Solutions Inc. 125227.66 125227.66 130169.98 130169.98 100.00% 预计无法收回

DBA GE

Appliances南昌齐洛瓦电

2044338.822044338.822044338.822044338.82100.00%预计无法收回

器有限公司上海孟浪工贸

13190.0013190.0013190.0013190.00100.00%预计无法收回

有限公司苏州威格机电

72633.1272633.1272633.1272633.12100.00%预计无法收回

有限公司浙江彩伦数码

101479.03101479.03101479.03101479.03100.00%预计无法收回

科技有限公司浙江谷神能源

科技股份有限1929066.281929066.281929066.281929066.28100.00%预计无法收回公司滁州市琅琊白

27082.5027082.5027082.5027082.50100.00%预计无法收回

龟制冷管件厂深圳市英维克

科技股份有限22300.0022300.0022300.0022300.00100.00%预计无法收回公司营口市康盛制

客户已注销，冷管路有限公2175685.302175685.30---已完成核销司遵义市海象制

客户已吊销，冷配件有限公1221769.631221769.63---已完成核销司客户退货损宁波舒博电器

36718.8036718.80---失，已完成核

有限公司销

合计9089457.189089457.185660225.775660225.77

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

89浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内100534544.915026727.255.00%

1至2年63431.256343.1310.00%

3年以上210689.79126413.8760.00%

合计100808665.955159484.24

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方142917358.984759635.203.33%

合计142917358.984759635.20

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

9089457.184942.32-3434173.73-5660225.77

账准备按组合计提坏

10176483.91-257364.47---9919119.44

账准备

合计19265941.09-252422.15-3434173.73-15579345.21

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3434173.73

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

90浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

营口市康盛制冷客户注销，款项货款2175685.30否管路有限公司已无法收回

遵义市海象制冷客户吊销，款项货款1221769.63否配件有限公司已无法收回

宁波舒博电器有客户退货损失，货款36718.80否限公司款项已无法收回

合计3434173.73

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额淳安康盛毛细管

136132676.81-136132676.8154.59%-

制造有限公司

客户二29520207.92-29520207.9211.84%1476010.40

客户三19696349.74-19696349.747.90%984817.49

客户四16611655.47-16611655.476.66%830582.77

客户五5405298.04-5405298.042.17%270264.90

合计207366187.98-207366187.9883.16%3561675.56

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利16000000.00170000000.00

其他应收款452186792.46421396464.04

合计468186792.46591396464.04

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

浙江康盛科工贸有限公司16000000.00170000000.00

合计16000000.00170000000.00

91浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金2906343.681312800.00

拆借款472943878.84448340039.64

应收暂付款5816657.851143962.98

应收出口退税-2645823.89

其他3157644.89-

合计484824525.26453442626.51

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）480553376.22449390627.50

1至2年2149507.191676209.10

2至3年-307822.64

3年以上2121641.852067967.27

3至4年125202.20210934.52

4至5年-1817521.78

5年以上1996439.6539510.97

合计484824525.26453442626.51

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比金额比例金额价值金额比例金额价值例例按单项

199643199643202684202684

计提坏0.41%100.00%-0.45%100.00%-

9.659.651.961.96

账准备其

中：

按组合

482828306412452186451415300193421396

计提坏99.59%6.35%99.55%6.65%

085.6193.15792.46784.5520.51464.04

账准备其

中：

988420671293.921291307574409320.266642

组合12.04%6.79%0.68%13.31%

6.77153.624.91514.40

472943299700442973448340296100418730

组合397.55%6.34%98.87%6.60%

878.8400.00878.84039.6400.00039.64

92浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比金额比例金额价值金额比例金额价值例例

484824326377452186453442320461421396

合计100.00%6.73%100.00%7.07%

525.2632.80792.46626.5162.47464.04

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东海新材料有

507871.99507871.99507871.99507871.99100.00%预计无法收回

限公司海信容声（广东）冰箱有限500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回公司海信冰箱有限

230000.00230000.00230000.00230000.00100.00%预计无法收回

公司海信容声（扬州）冰箱有限210000.00210000.00210000.00210000.00100.00%预计无法收回公司长虹美菱股份

150000.00150000.00150000.00150000.00100.00%预计无法收回

有限公司广州万宝集团

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

冰箱有限公司海德鲁铝业（苏州）有限50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%预计无法收回公司淳安恒信建筑

15334.4315334.4315334.4315334.43100.00%预计无法收回

工程有限公司淳安宏通建筑

7930.977930.977930.977930.97100.00%预计无法收回

有限公司杭州海天汽车

7500.007500.007500.007500.00100.00%预计无法收回

贸易有限公司杭州千岛湖兴

达土石方工程73.5273.5273.5273.52100.00%预计无法收回有限公司

其他248131.05248131.05217728.74217728.74100.00%预计无法收回

合计2026841.962026841.961996439.651996439.65

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7609497.38381221.115.00%

1至2年2149507.19214950.7210.00%

2至3年-0.0040.00%

3年以上125202.2075121.3260.00%

合计9884206.77671293.15

确定该组合依据的说明：

无。

93浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方472943878.8429970000.006.34%

合计472943878.8429970000.00

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额30019320.51-2026841.9632046162.47

2024年1月1日余额

在本期

本期计提621972.64--621972.64

本期转销30402.31--30402.31

2024年6月30日余

30610890.84-2026841.9632637732.80

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

2026841.96--30402.31-1996439.65

账准备按组合计提坏

30019320.51621972.64---30641293.15

账准备

合计32046162.47621972.64-30402.31-32637732.80

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

94浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额

按单项计提坏账准备30402.31

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中植一客成都汽

拆借款238655270.011年以内49.23%-车有限公司浙江康盛股份绵

拆借款106902364.701年以内22.05%-阳有限公司成都蜀康蓉盛新

能源汽车有限公拆借款44827779.961年以内9.25%-司浙江康盛股份四

拆借款37587796.771年以内7.75%-川有限公司成都森卓管业有

拆借款29970000.001年以内6.18%29970000.00限公司

合计457943211.4494.46%29970000.00

其他说明：

无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1882578157.1876053001.1880528157.1874003001.

对子公司投资6525155.556525155.55

50955095

对联营、合营

83385172.8813034279.9270350892.9683164762.8513034279.9270130482.93

企业投资

1965963330.1946403894.1963692920.1944133484.

合计19559435.4719559435.47

38913588

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

成都森卓-6525155.5-----6525155.5

95浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）管业有限55公司

浙江康盛-

9109847480532692

科工贸有----10565782-

7.745.02

限公司2.72淳安康盛

8335182.58335182.5

机械模具------

44

有限公司中植一客

4125652841256528

成都汽车------

3.183.18

有限公司宁波贰肆

17000000.17000000.

壹捌投资------

0000

有限公司贵溪美藤

9500000.09500000.0

电工有限------

00

公司浙江康盛

50000000.50000000.

股份四川------

0000

有限公司成都蜀康蓉盛新能4656177846561778

------

源汽车有8.498.49限公司北京云创

2050000.02050000.0

智达科技------

00

有限公司安徽康盛

1056578210565782

管业有限------

2.722.72

公司

187400306525155.52050000.0187605306525155.5

合计---

01.955001.955

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业杭州千岛

70130130347035013034

湖康22041

482.9279.9-------892.9279.9

盛小0.03

3262

额贷款股

96浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润份有限公司

70130130347035013034

22041

小计482.9279.9-------892.9279.9

0.03

3262

70130130347035013034

22041

合计482.9279.9-------892.9279.9

0.03

3262

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务165354612.13164669679.12144933385.44143481799.84

其他业务210105059.20191179017.94182471672.79168159148.05

合计375459671.33355848697.06327405058.23311640947.89

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

制冷管路16535461164669671653546116466967

----

及配件2.139.122.139.12

21010505191179012101050519117901

其他----

9.207.949.207.94

按经营地区分类

97浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

分部1分部2其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

其中：

154285851532007121010505191179013643909134437973

境内--

9.304.809.207.908.502.80

11068752.11468964.11068752.11468964.

境外----

86298629

其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

其他说明：

无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1045.40

处置其他债权投资取得的投资收益220410.03-157559.52

合计220410.03-158604.92

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-70178.90计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对3236766.00公司损益产生持续影响的政府补助除外）

债务重组损益147272.23

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1162272.07

减：所得税影响额238443.77

少数股东权益影响额（税后）71.79

合计1913071.70--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

98浙江康盛股份有限公司2024年半年度财务报告

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.07%0.00100.0010

利润扣除非经常性损益后归属于

-0.05%-0.0007-0.0007公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

99