深圳市爱施德股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市爱施德股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2951277435.103256045708.58结算备付金拆出资金

交易性金融资产116506836.75100793000.00衍生金融资产

应收票据7512519.736905775.12

应收账款2111398488.341741725924.45应收款项融资

预付款项1752354955.121330651170.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款158375053.42149639150.40

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货3425738094.903466150050.22

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产311443753.15371702151.67

流动资产合计10834607136.5110423612930.59

1非流动资产：

发放贷款和垫款830597483.32910251740.84债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资56321193.1461461419.41

其他权益工具投资660200040.00660200040.00

其他非流动金融资产18773747.0219615747.02投资性房地产

固定资产38577744.7740166910.65在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产90629897.80102061021.85

无形资产8568444.3510019859.04

其中：数据资源

开发支出123419.09383479.70

其中：数据资源

商誉53032753.2853032753.28

长期待摊费用22276545.7122318980.74

递延所得税资产68960887.89133554546.98

其他非流动资产10038333.3420135000.00

非流动资产合计1858100489.712033201499.51

资产总计12692707626.2212456814430.10

流动负债：

短期借款3215791045.043342575177.71向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据30946871.8921029399.35

应付账款735808804.85761889217.11预收款项

合同负债1681319166.871132458524.70卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬80240231.48123391127.20

应交税费229052653.26225016559.95

2其他应付款173669111.44206500857.30

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债52791372.5653490551.56

其他流动负债218571491.69145489347.06

流动负债合计6418190749.086011840761.94

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债33354464.9339715490.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3298999.982332000.00

递延所得税负债10608178.4312836552.34其他非流动负债

非流动负债合计47261643.3454884042.50

负债合计6465452392.426066724804.44

所有者权益：

股本1239281806.001239281806.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1622803112.831622676940.21

减：库存股

其他综合收益-19584084.81-20727262.89专项储备

盈余公积486801113.66486801113.66

一般风险准备18496500.7018496500.70

未分配利润2517686423.772617911986.10

归属于母公司所有者权益合计5865484872.155964441083.78

少数股东权益361770361.65425648541.88

所有者权益合计6227255233.806390089625.66

负债和所有者权益总计12692707626.2212456814430.10

3法定代表人：黄文辉主管会计工作负责人：米泽东会计机构负责人：姜秀梅

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1628542413.901832373179.80交易性金融资产衍生金融资产

应收票据114000000.00

应收账款69935240.1027663401.79应收款项融资

预付款项63528166.83158048199.25

其他应收款3381884133.623641490273.63

其中：应收利息应收股利

存货436804016.98582471553.05

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产19177791.4642326928.23

流动资产合计5599871762.896398373535.75

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2342266389.512374905515.78其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产5467772.426071656.82在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4222670.739812333.55

无形资产7537736.668363952.56

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

4商誉

长期待摊费用1579194.921915180.81

递延所得税资产114740080.50129598095.72其他非流动资产

非流动资产合计2475813844.742530666735.24

资产总计8075685607.638929040270.99

流动负债：

短期借款760828055.56314183333.33交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2000000000.002360000000.00

应付账款88651044.86399857624.91预收款项

合同负债442327073.10627403126.66

应付职工薪酬39789358.6447748189.34

应交税费15058381.4030227753.24

其他应付款372302963.94544161033.63

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2985677.665121175.07

其他流动负债57502519.5081562406.47

流动负债合计3779445074.664410264642.65

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债786160.78长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1055667.682453083.39其他非流动负债

非流动负债合计1055667.683239244.17

负债合计3780500742.344413503886.82

所有者权益：

股本1239281806.001239281806.00其他权益工具

5其中：优先股

永续债

资本公积1708325079.111708325079.11

减：库存股

其他综合收益-599289.53-882481.98专项储备

盈余公积486801113.66486801113.66

未分配利润861376156.051082010867.38

所有者权益合计4295184865.294515536384.17

负债和所有者权益总计8075685607.638929040270.99

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入38847475710.7546545220507.34

其中：营业收入38795037050.9346487344156.19

利息收入52438659.8257876351.15已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本38319542185.8146027129305.50

其中：营业成本37340759879.4345170315014.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加49782756.5951885196.34

销售费用715431823.30598559780.60

管理费用149125528.21135965398.68

研发费用14480012.0917064247.00

财务费用49962186.1953339667.92

其中：利息费用64276575.6264115281.00

利息收入22179959.8424410458.21

加：其他收益115488590.3026168210.74

投资收益（损失以“—”号填列）1279111.54-5961897.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5423418.72-14459596.61以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

6净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-47369.86

信用减值损失（损失以“—”号填列）-11393854.5828658949.43

资产减值损失（损失以“—”号填列）-9742049.82-86618324.50

资产处置收益（损失以“—”号填列）-1041.95

三、营业利润（亏损以“—”号填列）623564280.43480290770.56

加：营业外收入6594390.227473032.96

减：营业外支出5129717.631809079.54

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）625028953.02485954723.98

减：所得税费用190541423.55112026047.90

五、净利润（净亏损以“—”号填列）434487529.47373928676.08

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）434487529.47373928676.08

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填

395487160.07319152023.03

列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）39000369.4054776653.05

六、其他综合收益的税后净额1428584.8611120217.27

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1143178.0810210701.36

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益1143178.0810210701.36

1.权益法下可转损益的其他综合收益283192.45-893013.50

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额859985.6311103714.86

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额285406.78909515.91

七、综合收益总额435916114.33385048893.35

归属于母公司所有者的综合收益总额396630338.15329362724.39

归属于少数股东的综合收益总额39285776.1855686168.96

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.31910.2575

（二）稀释每股收益0.31910.2575

7本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：黄文辉主管会计工作负责人：米泽东会计机构负责人：姜秀梅

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入15823666820.1919453676668.06

减：营业成本15563546273.5219178346167.47

税金及附加14130136.5913411975.32

销售费用140214693.63119758407.57

管理费用81052709.0587253344.17研发费用

财务费用7454352.1719345699.34

其中：利息费用11482095.4232574234.39

利息收入10935643.9318492311.01

加：其他收益2413650.52525672.10

投资收益（损失以“—”号填列）253857777.21228556841.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5423418.72-14459596.61以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）23927149.48-18344249.70

资产减值损失（损失以“—”号填列）-11835854.83-53435806.79

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）285631377.61192863531.30

加：营业外收入2791980.913157620.61

减：营业外支出1543388.6619239.15

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）286879969.86196001912.76

减：所得税费用11801958.79-4448463.26

四、净利润（净亏损以“—”号填列）275078011.07200450376.02

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）275078011.07200450376.02

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额283192.45-893013.50

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

8（二）将重分类进损益的其他综合收益283192.45-893013.50

1.权益法下可转损益的其他综合收益283192.45-893013.50

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额275361203.52199557362.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金43987158898.3951483380177.44

客户存款和同业存放款项净增加额2955348802.393043137267.90向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金62761228.5663666821.30拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金390633222.73651069947.55

经营活动现金流入小计47395902152.0755241254214.19

购买商品、接受劳务支付的现金42534392243.8547755360276.06

客户贷款及垫款净增加额3010545116.752960702507.40存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金311295981.51300112985.93

支付的各项税费228739571.35312625400.80

9支付其他与经营活动有关的现金860852841.221068506247.11

经营活动现金流出小计46945825754.6852397307417.30

经营活动产生的现金流量净额450076397.392843946796.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1710842000.0013745500000.00

取得投资收益收到的现金6702262.318272660.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6166640.66收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1723710902.9713753772660.25

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13135730.4810816170.46

投资支付的现金1725713836.7514195000001.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1738849567.2314205816171.46

投资活动产生的现金流量净额-15138664.26-452043511.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金20893689.07

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20893689.07

取得借款收到的现金3131850662.313151172823.30

收到其他与筹资活动有关的现金679100000.00556122418.20

筹资活动现金流入小计3810950662.313728188930.57

偿还债务支付的现金3258634794.984122999524.91

分配股利、利润或偿付利息支付的现金634094757.25715346713.13

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润74105459.2331590529.13

支付其他与筹资活动有关的现金1164777727.26399191179.89

筹资活动现金流出小计5057507279.495237537417.93

筹资活动产生的现金流量净额-1246556617.18-1509348487.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响68388456.2120803638.01

五、现金及现金等价物净增加额-743230427.84903358436.33

加：期初现金及现金等价物余额2212902139.541156682842.22

六、期末现金及现金等价物余额1469671711.702060041278.55

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金17754630107.5422486842874.44收到的税费返还

10收到其他与经营活动有关的现金264597886.70602156364.57

经营活动现金流入小计18019227994.2423088999239.01

购买商品、接受劳务支付的现金18044222948.1121050699580.89

支付给职工以及为职工支付的现金99003086.1492502886.51

支付的各项税费33365012.2553427680.55

支付其他与经营活动有关的现金360120845.56687173457.53

经营活动现金流出小计18536711892.0621883803605.48

经营活动产生的现金流量净额-517483897.821205195633.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1706166640.6613664000000.00

取得投资收益收到的现金261003970.21542266106.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金110801088.16327860585.90

投资活动现金流入小计2077971699.0314534126692.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金243468.162398319.43

投资支付的现金1700001100.0014444249442.55取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1700244568.1614446647761.98

投资活动产生的现金流量净额377727130.8787478930.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2700000000.001560000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金638800000.00458800000.00

筹资活动现金流入小计3338800000.002018800000.00

偿还债务支付的现金2254183333.331749841577.54

分配股利、利润或偿付利息支付的现金507194817.82652215137.39

支付其他与筹资活动有关的现金811530960.06275784730.56

筹资活动现金流出小计3572909111.212677841445.49

筹资活动产生的现金流量净额-234109111.21-659041445.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-373865878.16633633118.59

加：期初现金及现金等价物余额833530843.66243484984.89

六、期末现金及现金等价物余额459664965.50877118103.48

117、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数所有

项目他专盈般减：未分股者权股本优永资本综项余风其其库存配利小计东益合先续公积合储公险他他股润权计股债收备积准益益备

123162-20486184261596425639

一、上年期末928267727801965791444648008

余额180694262.113.00.7198108541.962

6.000.21896606.103.78885.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

123162-20486184261596425639

二、本年期初928267727801965791444648008

余额180694262.113.00.7198108541.962

6.000.21896606.103.78885.66

三、本期增减-100-989-63-162

126114变动金额（减225562878834

172.317

少以“—”号562.11.6180.391.

628.08

填列）3332386

395396392435

114

（一）综合收487630857916

317

益总额160.338.76.1114.

8.08

0715833

-29-289

（二）所有者126126

058323

投入和减少资172.172.

497.24.5

本6262

186

-30-304

1．所有者投489898

入的普通股881.81.0

000

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付126126903216

计入所有者权349.349.66.4715.益的金额5858098

134134

-176.-176.

4．其他101084

9696

7.420.46

1-495-495-74-569

（三）利润分712712105818

配722.722.459.181.

40402363

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-495-495-74-569

3．对所有者

712712105818（或股东）的

722.722.459.181.

分配

40402363

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

123162-19486184251586361622

四、本期期末928280584801965768548770725

余额180311084.113.00.7642487361.523

6.002.83816603.772.15653.80

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一所有

项目他专般少数减：未分者权优永资本综项盈余风其股东股本其库存配利小计益合先续公积合储公积险他权益他计股润股债收备准益备

13123162-29424184264592371629

一、上年期末928670582837965518491254617

余额180061945.826.00.7366746118.157

6.003.00783300.730.98909.88

-116-116-13-130

加：会计政策

856856307163

变更

6.716.712.519.22

前期差错更正其他

123162-29424184264592371629

二、本年期初928670582837965401374121486

余额180061945.826.00.7509889046.994

6.003.00783304.024.27390.66

三、本期增减102-300-285316-253

464变动金额（减107488636687967

162

少以“—”号01.3879.550.77.9772.

8.30

填列）69731734

102319329556385

（一）综合收107152362861048

益总额01.3023.724.68.9893.

60339635

122

（二）所有者464464757

147

投入和减少资162162313

66.4

本8.308.308.14

4

140140

1．所有者投242242

入的普通股50.050.0

77

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付154154101256

计入所有者权358.358.837.195.益的金额07078996

-65

529

4．其他727727567

49.8

0.230.239.59

-619-619-31-651

（三）利润分640640590231

配903.903.529.432.

00001313

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-619-619-31-651

3．对所有者

640640590231（或股东）的

903.903.529.432.

分配

00001313

4．其他

14（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

123163-19424184234563402604

四、本期期末928134372837965352811789090

余额180224244.826.00.7621234824.216

6.001.30423304.053.96368.32

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专

项目减：其他所有者优永资本公项盈余公未分配其股本其库存综合权益合先续积储积利润他他股收益计股债备

48680

一、上年期末余123928170832-8824108201451553

1113.6

额1806.005079.1181.980867.386384.17

6

加：会计政策变更前期差错更正其他

48680

二、本年期初余123928170832-8824108201451553

1113.6

额1806.005079.1181.980867.386384.17

6

三、本期增减变

28319-22063-22035动金额（减少以

2.454711.331518.88“—”号填列）

15（一）综合收益总28319275078275361

额2.45011.07203.52

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

-49571-49571

（三）利润分配

2722.402722.40

1．提取盈余公积2．对所有者（或-49571-49571股东）的分配2722.402722.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

48680

四、本期期末余123928170832-5992861376429518

1113.6

额1806.005079.1189.53156.054865.29

6

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目其他所有者优永资本公减：库专项盈余未分配其股本其综合权益合先续积存股储备公积利润他他收益计股债

161239217083424831143945162

-1321

一、上年期末余额81806.16315.7826.82184.85993.

38.51

0012334337

-7984-7984

加：会计政策变更

02.4002.40

前期差错更正其他

1239217083424831143145154

-1321

二、本年期初余额81806.16315.7826.83782.87590.

38.51

0012330397

三、本期增减变动金-4191-4200

-8930

额（减少以“—”号90526.83540.

13.50

填列）9848

2004519955

-8930

（一）综合收益总额0376.07362.5

13.50

22

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

-6196-6196

（三）利润分配40903.40903.

0000

1．提取盈余公积

-6196-61962．对所有者（或股

40903.40903.

东）的分配

0000

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

171239217083-102424837239940954

四、本期期末余额81806.16315.5152.7826.3255.004050.

00120133549

三、公司基本情况

深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市爱施德实业有限公司，成立于1998年6月 8 日。统一社会信用代码为 91440300708415957K，法定代表人黄文辉，注册地址为深圳市福田区泰然大道东泰然劲松大厦 20F。

2007年10月11日，根据公司股东会决议和有关协议、章程的规定，深圳市爱施德实业有限公司整体变更为深圳市

爱施德实业股份有限公司，以原有限公司截至2007年7月31日止经审计的净资产171564919.78元折为股份有限公司每股面值为人民币1元的普通股10000万股，即股本10000万元，余额71564919.78元计入资本公积，各股东持股比例不变。整体变更后，深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股份为7500万股，持股比例75%；赣江新区全球星投资管理有限公司（原名“深圳市全球星投资管理有限公司”）持有本公司股份为2500万股，持股比例25%。

根据2007年12月11日公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1000万元，由黄绍武、黄文辉等92人认购公司普通股股份1000万股，面值为每股人民币1.00元，认购价格为每股人民币2.12元。

认购后公司注册资本为人民币11000万元，股本为人民币11000万元，其中：深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股份为7500万股，持股比例68.1818%；赣江新区全球星投资管理有限公司持有本公司股份为2500万股，持股比例

22.7272%；黄绍武、黄文辉等92人持有本公司股份为1000万股，持股比例9.0910%。

根据2008年4月22日召开的2008年第一次临时股东大会决议，本公司名称由“深圳市爱施德实业股份有限公司”变更为“深圳市爱施德股份有限公司”；经营范围增加“零售连锁；供应链管理”。

根据2008年6月23日召开的第二次临时股东大会决议，公司申请新增注册资本人民币23100万元，以2008年

5月31日总股本11000万股为基数，向全体股东以未分配利润按每10股送红股13.5股，以资本公积金按每10股转

增7.5股，共计转增股份23100万股，其中：由资本公积转增股本8250万元，由未分配利润转增股本14850万元。

此次增资后公司注册资本为人民币34100万元，其中深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股份为23250万股，持股比例为68.1818%；赣江新区全球星投资管理有限公司持有本公司股份为7750万股，持股比例为22.7272%；黄绍武、黄文辉等92人持有本公司股份为3100万股，持股比例为9.0910%。

根据2009年8月18日召开的2009年第一次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币10230万元，以

2009年6月30日总股本34100万股为基数，向全体股东以未分配利润按每10股送红股3股，共计转增股份10230万股。此次增资后公司注册资本为人民币44330万元。

根据公司2009年8月11日第一次临时股东会决议，及中国证券监督管理委员会于2010年5月4日《关于核准深圳市爱施德股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]555号）的核准，公司于2010年5月17日分别采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A 股） 10000000 股、网上定价方式公开发行人民币普通股（A股） 40000000 股，共计公开发行人民币普通股（A 股） 50000000 股（每股面值 1 元，发行价格 45.00 元），并申请增加注册资本50000000.00元。2010年5月28日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“爱施德”，股票代码“002416”。

根据2011年11月8日第二次临时股东大会决议，公司申请新增的注册资本为人民币49330万元，公司按每10股转增10股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份总额49330万股，每股面值1.00元，合计增加股本人民币

49330万元。转增后总股本为人民币98660万元。其中深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股权60450万元，持

股比例61.2710％，赣江新区全球星投资管理有限公司持有本公司股权20150万元，持股比例20.4237％，黄绍武和黄文辉等 92 名自然人持有本公司股权 4867 万元，持股比例 4.9334％，社会公众普通股（A 股） 13193 万元，持股比例

13.3719％。

根据2011年10月11日第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以限制性股票激励的方式向公司董事、高级管理人员以及公司董事会认为需要进行激励的相关员工（不包括独立董事及监事，共计21人）发行限制性股票，共计人民币普通股（A 股） 1250 万股，每股面值为 1 元，该股票的授予价格为每股 8.75 元，出资方式全部为货币资金。

18本次变更后公司的注册资本为人民币99910万元。其中深圳市神州通投资集团有限公司持有本公司股权60450万元，持

股比例60.5045％，赣江新区全球星投资管理有限公司持有本公司股权20150万元，持股比例20.1681％，黄绍武和黄文辉等 98 名自然人持有本公司股权 6117 万元，持股比例 6.1228％，社会公众普通股（A 股） 13193 万元，持股比例

13.2046％。2011年10月29日，公司完成工商变更登记，变更后的注册资本为99910万元。

2013年10月18日，赣江新区全球星投资管理有限公司向其全资子企业新余全球星投资管理有限公司（原名西藏山南全球星商业服务有限公司）转让其所持本公司股权9500万元，股权比例为9.5086%。本次股份协议转让完成后，新余全球星投资管理有限公司持有本公司股权9500万元，持股比例9.5086%；赣江新区全球星投资管理有限公司直接持有本公司股权10650万元，通过全资子企业新余全球星投资管理有限公司间接持有本公司股权9500万元，合计持有本公司股权

20.1681%。

根据公司2014年4月18日第三届董事会第八次（定期）会议审议通过的《关于确认第二期股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件及相关事项的议案》，第二期股票期权的激励对象在规定的行权期内采用自主行权的方式进行行权。

截至2015年4月22日，公司第二期股票期权激励计划第一个行权期结束，本期符合行权条件的激励对象已经自主行权股票期权共计4784839股。公司增加股本人民币4784839元，此次增资后公司注册资本为人民币1003884839元，股本人民币1003884839.00元，已经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年8月12日出具中证天通（2015）验字第10001号验资报告。2015年9月8日，公司完成工商变更登记。

根据2014年4月18日公司召开第三届董事会第八次（定期）会议审议通过了《关于确认首期股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期失效/解锁期失效及相关事项的议案》，2015年1月9日召开了第三届董事会第二十次（临时）会议审议通过的《关于确认首期股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期失效及相关事项的议案》，2015年10月23日召开了第三届董事会第三十一次（临时）会议审议通过的《关于确认首期股票期权与限制性股票激励计划第三个行权/解锁期失效及相关事项的议案》，公司按照回购的限制性股票的议案回购注销部分激励对象限制性股份

12500000.00股，每股回购价格为人民币8.75元，贵公司申请减少注册资本人民币12500000.00元。变更后，公司的注

册资本为人民币991384839.00元，实际支付给股权激励对象的限制性股票注销回购款超出认缴注册资本的金额人民币

96875000.00元作为贵公司资本公积的减少。本次变更由北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年12月18日出具中证天通（2015）验字第1002号验资报告。

根据公司2015年9月14日第三届董事会第二十九次（临时）会议决议、2015年10月13日公司第三次临时股

东大会决议、2015年9月非公开发行股票预案（修订稿）及修改后公司章程规定，公司申请通过向先锋创业有限公司、唐进波、新余爱乐投资管理中心（有限合伙）定向增发人民币普通股（A）股增加注册资本人民币 41350000.00 元，变更后的注册资本为人民币1032743839.00元。2016年4月12日经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市爱施德股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】769号）核准，公司获取向先锋创业有限公司、唐进波、新余爱乐投资管理中心（有限合伙）定向增发人民币普通股（A 股）股票 41350000 股。

根据公司2017年度股东大会决议审议，公司申请新增的注册资本为人民币206546967.00元，公司按每10股转增

2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额206546967.00股，每股面值1元，计增加股本206546967.00元。

本次变更已经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2018年6月6日出具中证天通（2018）证验字第

10006号验资报告，变更后的注册资本为人民币1239281806.00元，股本为人民币1239281806.00元。

经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发，截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数1239281806.00股，详见附注七32、股本。

公司经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出

口业务（按深贸进准字第[2001]0629号文办理）；信息咨询（不含限制项目）；移动通讯、电子产品及有关配套产品的购

销与代理；信息咨询与技术服务；计算机软硬件的技术开发，计算机及配件、五金交电、机械设备、通信器材、无线设备、数码产品的购销；零售连锁；供应链管理。（以上项目法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。信息服务业务（仅限互联网信息服务业务），移动通信转售业务；二类医疗器械销售。

本公司的母公司为深圳市神州通投资集团有限公司，最终控制人为黄绍武。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月23日决议批准报出。

19截至2024年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共191家，新增6家公司，因转让或注销包括9家公司，净减少3家，具体见本附注十、在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、12金融资产减值、13存货（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法、29收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

204、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项账面原值≥500万元

重要的单项应收款项坏账准备收回收回金额≥500万元

重要的单项应收款项核销核销金额≥500万元

重要的非全资子公司对公司净利润影响10%以上

重要的投资活动项目单项投资活动金额≥10000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

21通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、

7，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、15进行会

计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、15或本附注五、11。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制

22权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、15“长期股权投资”（2）*“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、15“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，

23确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币

报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

24以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债

分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在

25当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑

的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

26银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，参考历史信用损失经验不计提坏账准备

商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业，以应收票据的账龄作为信用风险特征*应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据合并范围内关联方往来组合以与债务人是否为本公司合并范围内关联方为信用风险特征划分组合账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征应收保理款组合按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据合并范围内关联方

管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备。

往来组合

以应收备用金、押金及保证金等具有类似性质款项为信用风险特征划分组合，管理层评价该类款款项性质组合

项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备。

账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

*发放贷款及垫款

本公司依据贷款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估贷款的信用风险，并划分为前述三个阶段，分别计算预期信用损失。

本公司参考历史信用损失经验和《贷款风险分类指引》等文件，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对于划分

为第一阶段的贷款，采用相当于未来12个月内的预期信用损失的金额按正常类贷款及保理融资款计量减值损失；对于划分

为第二﹑三阶段的信用﹑保证类贷款，编制贷款逾期天数与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失；对于划分

为第二﹑三阶段的抵押﹑质押类贷款及保理融资款，将贷款及保理融资款余额与担保物预计可收回金额的现值进行比较，计算预期信用损失。

对合并范围内公司之间的贷款，公司不计提信用减值准备。

*债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款（重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

2713、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、半成品、在产品、库存商品、在途商品、委托代销商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

取得存货时按照实际成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在领用和发出时按先进先出法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法。

14、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）

的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

2815、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

29采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

30本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计

量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

运输设备年限平均法5-10年5%9.50-19.00%

电子设备年限平均法3-5年5%19.00-31.67%

其他设备年限平均法3-5年5%19.00-31.67%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

31在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、33“租赁”。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

项目使用寿命摊销方法

办公软件3-5年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

32*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

33（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

本公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率

对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

（3）辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

34亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同

产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

（3）质量保证及维修

本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（4）回购担保

本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

26、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、33“租赁”。

27、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股

35份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非

本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

28、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

36关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户

转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本

公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（1）数字化智慧分销业务：根据客户订单发货，经客户检验签收后确认收入。同时公司结合不同厂家的销售政策，以资产负债表日前36个月实际支付价保与收入的比例乘以截止月份的收入作为资产负债表日应计提的价保冲减当期营业收入。对没有完整控制权、没有承担主要存货风险的商品销售，公司按净额法确认收入。

（2）数字化智慧零售移动转售业务：语音通话费，月租费及短信、炫铃、个性化彩铃、来电显示、秘书服务等增值业务在提供服务后根据计费结算系统计算确认收入。

（3）保理业务：在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理收入。

30、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了

本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

31、政府补助

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

37（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

*用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

*用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

38于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递

延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋租赁。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁

39本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额

的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元受重要影影响会计政策变更的内容和原因响的报表金额项目名称2023年10月25日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》（财会〔2023〕21号），对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、无0.00“关于售后租回交易的会计处理”等内容自2024年1月1日起施行。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵增值税1%、3%、5%、6%、9%、13%扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%

房产税以房产原值的70%为计税依据1.2%于中国境内注册的公司之企业所得税税率为企业所得税应纳税所得额

25%，其他详见税收优惠及批文

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳市优友互联股份有限公司15%

深圳市爱保科技信息服务有限公司15%深圳市山木新能源科技股份有限公

15%

司

北京威丰科技有限公司5%

40深圳市乐享无限文化有限公司5%

西安乐享无限文化有限公司5%

陕西乐酷无限商贸有限公司5%

厦门市乐享无限商贸有限公司5%

西安乐之享商贸有限公司5%

绍兴市乐享无限贸易有限公司5%

东莞市乐享文化有限公司5%

海南果橙互联文化商贸有限公司5%

深圳市越浪科技有限公司5%

深圳市荣尊达电子科技有限公司5%

深圳爱微特科技有限公司5%

深圳市由你通信科技有限公司5%

上海凝鹏通讯科技有限公司5%

北京实丰通讯器材有限责任公司5%

北京爱思博锐科技有限公司5%

北京爱丰科技有限公司5%

天津爱施迪通讯器材有限公司5%

合肥酷动数码科技有限公司5%

石家庄酷动数码有限公司5%

厦门酷动数码产品有限公司5%

福州酷动数码产品有限公司5%

西安市乐动电子数码有限公司5%

南昌市酷动数码有限责任公司5%

南宁酷动数码产品有限公司5%

青岛酷动数码产品有限公司5%

济南乐动数码有限公司5%

武汉酷动商贸有限公司5%

郑州酷动电子产品有限公司5%

杭州酷动数码有限公司5%

宁波酷动数码有限公司5%

金华酷动数码有限公司5%

天津乐动数码产品有限公司5%

海口酷动数码有限公司5%

赣州市酷动数码有限公司5%

深圳市合烁数码有限公司5%

长沙酷动数码产品有限公司5%

唐山乐酷商贸有限公司5%

北京合烁数码科技有限公司5%

九江市酷动数码产品有限公司5%

信阳市酷动数码科技有限公司5%

蚌埠市酷动数码产品有限公司5%

邯郸酷之动数码有限公司5%

芜湖酷烁数码产品有限公司5%

许昌乐动商贸有限公司5%

延安酷动电子科技有限公司5%

长沙酷烁数码产品有限公司5%

泰州酷动数码有限公司5%

孝感酷烁商贸有限公司5%

武汉酷烁数码有限公司5%

西安酷动电子数码有限公司5%

桂林酷烁数码有限公司5%

揭阳市酷动数码有限公司5%

廊坊酷之动商贸有限公司5%

南通酷烁数码有限公司5%

杭州乐动数码有限公司5%

上饶酷动电子产品有限公司5%

41湘潭酷动数码产品有限公司5%

常德酷动数码产品有限公司5%

抚州酷动电子产品有限公司5%

三亚酷动数码有限公司5%

洛阳酷动数码产品有限公司5%

无锡酷动数码有限公司5%

信阳市酷烁商贸有限公司5%

东莞酷烁数码有限公司5%

海口酷烁数码有限公司5%

扬州酷动数码有限公司5%

无锡酷烁数码有限公司5%

杭州酷烁数码有限公司5%

徐州酷动数码科技有限公司5%

六安酷烁数码产品有限公司5%

江阴酷动数码有限公司5%

广州酷烁经贸有限公司5%

汕头酷动经贸有限公司5%

北京优友信息科技有限公司5%

北京聚美华科技有限公司5%

北京富能信息技术有限公司5%

成都市聚怀腾科技有限责任公司5%

壹号电子商务有限公司5%

深圳市酷脉科技有限公司5%

深圳市酷众科技有限公司5%

深圳市神州通数码科技有限公司5%

深圳市酷彩科技有限公司5%

深圳市互动科技有限公司5%北京汇乐之音数字文化传播有限公

5%

司

北京数码明天科技发展有限公司5%

广东省爱耀通讯器材有限公司5%

山东新弘耀通信科技有限公司5%

山东新耀盛通信科技有限公司5%

鸿盛春科技（深圳）有限公司5%

深圳金石创新科技有限公司5%

深圳市华昭通讯有限公司5%

深圳市华昭实业有限公司5%

北京享回科技有限公司5%

深圳市酷优数科有限公司5%

杭州爱施迪通讯有限公司5%深圳市爱智行智能汽车服务有限公

5%

司

揭阳市爱跑新能源汽车有限公司5%

汕尾市爱跑新能源汽车有限公司5%

厦门市爱智行汽车有限公司5%

深圳市爱众汽车服务有限公司5%

深圳市乐爱跑汽车服务有限公司5%

深圳市爱柚数字智能有限公司5%

深圳市乐得营销有限公司5%

深圳市物亦物科技有限公司5%

深圳市臻爱生活科技有限公司5%

宁波市臻爱生活科技有限公司5%

武汉臻爱科技有限公司5%

石家庄臻爱无限商贸有限公司5%

西安臻爱无限商贸有限公司5%

长沙市臻友爱科技有限公司5%

杭州萧山正觅科技有限公司5%

42杭州追爱科技有限公司5%

杭州臻酷生活科技有限公司5%

北京果然天橙文化传媒有限公司5%

北京淘金砂科技有限公司5%

深圳市明德数智信息技术有限公司5%

深圳市爱耀科技有限公司5%

深圳市新木电子科技有限公司5%

成都爱施迪电讯有限公司5%

西安爱施迪通讯设备有限公司5%

重庆市爱施迪通讯器材有限公司5%

采用地域来源原则征税，源自香港利润部分首200万港元的利得税税率为展弘实业有限公司8.25%，其后的源自香港的利润则为16.5%，源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税。

采用地域来源原则征税，源自香港利润部分首200万港元的利得税税率为优友时代有限公司8.25%，其后的源自香港的利润则为16.5%，源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税。

采用地域来源原则征税，源自香港利润部分首200万港元的利得税税率为香港长隆百年集团有限公司8.25%，其后的源自香港的利润则为16.5%，源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税。

MIAMI GIN HUNG INDUSTRIAL

根据美国税法 I.R.C. §11(b)，公司收入应缴纳百分之二十一（21%）的公司所得税CORPORATION

在越南成立的企业（和其他商业活动）应就其全球利润在越南缴纳企业所得税。

越南展弘实业有限责任公司

越南标准企业所得税税率为20%。

GIN HUNG INDUSTRIAL PTY 澳大利亚居民企业需要依据法规，就其全球来源的应税所得申报所得税，包括净LTD 资本利得。企业所得税税率统一为 30%。

NEW LEGEND INDUSTRIAL

泰国境内外的全部利润在泰国缴纳企业所得税，法定企业所得税税率为20%CO.，LTD采用地域来源原则征税，源自香港利润部分首200万港元的利得税税率为爱施德全球贸易有限公司8.25%，其后的源自香港的利润则为16.5%，源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税。

采用地域来源原则征税，源自香港利润部分首200万港元的利得税税率为香港爱微特科技有限公司8.25%，其后的源自香港的利润则为16.5%，源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税。

采用地域来源原则征税，源自香港利润部分首200万港元的利得税税率为爱施德（香港）有限公司8.25%，其后的源自香港的利润则为16.5%，源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税。

Genesis (BVI) Holding Ltd 英属维京群岛（BVI）离岸公司不必向英属维京群岛政府缴纳任何税项

开曼群岛的法律赋予豁免公司（相对非居民公司而言）（EXCEMPTEDGenesis (cayman) LtdCOMPANY）可以获得保证豁免于注册成立后二十年不必缴纳任何税项

采用地域来源原则征税，源自香港利润部分首200万港元的利得税税率为领天成科技有限公司8.25%，其后的源自香港的利润则为16.5%，源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税。

2、税收优惠

（1）根据2008年1月1月实施的《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，按15％的税

率征收企业所得税。本公司之控股子公司深圳市优友互联股份有限公司、深圳市爱保科技信息服务有限公司、深圳市山木新能源科技股份有限公司按15%的税率计缴企业所得税。

（2）根据财政部、税务总局2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小

型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

（3）根据《香港法例》第112章，《税务条例》第14条，香港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才需在

香港课税，而源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税。

43（4）英属维京群岛（BVI）离岸公司不必向英属维京群岛政府缴纳任何税项，在英属维京群岛（BVI）之外进行的商业活动和交易完全免税。

（5）开曼群岛的法律赋予豁免公司（相对非居民公司而言）（EXCEMPTED COMPANY）可以获得保证豁免于注册成

立后二十年不必缴纳任何税项（虽然现在开曼群岛没有任何税项）。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金575483.341076493.29

银行存款1397229519.422109967934.11

其他货币资金1549155184.701142190018.28

应收利息4317247.642811262.90

合计2951277435.103256045708.58

其中：存放在境外的款项总额181256707.90150944815.43

（1）其他货币资金明细项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金701880148.59344223978.97

信用证保证金285006895.55411006895.55

第三方平台资金71866708.94101857712.14

保函保证金488411461.62282111461.62

移动平台保证金1000000.002000000.00

冻结货币资金989970.00989970.00

合计1549155184.701142190018.28

（2）受限制的货币资金明细项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金701880148.59344223978.97

信用证保证金285006895.55411006895.55

保函保证金488411461.62282111461.62

移动平台保证金1000000.002000000.00

冻结货币资金989970.00989970.00

应收利息4317247.642811262.90

合计1481605723.401043143569.04

44*本公司以人民币488411461.62元定期存款保函保证金为汇丰银行深圳分行、招行华侨城支行、华侨永亨银行广州珠江

新城支行、中国银行华润城支行、星展银行深圳分行、民生银行高新区支行保函业务。

*银行承兑汇票保证金人民币701880148.59元中有400235112.26元为本公司向全资子公司西藏酷爱通信有限公司开立的

银行承兑汇票保证金和301421057.36元为西藏酷爱通信有限公司收到本公司开立的商票到期进行托收。

*信用证保证金人民币285006895.55元为本公司向西藏酷爱通信有限公司开立的不可撤销信用证保证金。

*定期存款人民币1000000.00元为移动平台保证金。

*法院冻结资金人民币989970.00元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产116506836.75100793000.00

其中：权益工具投资100793000.00100793000.00

理财产品15713836.75

合计116506836.75100793000.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据7509639.736905775.12

商业承兑票据2880.00

合计7512519.736905775.12

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据700000000.00

商业承兑票据100000000.00

信用证1200000000.00

合计2000000000.00

上述已贴现未到期的承兑汇票及信用证为子公司西藏酷爱通信有限公司贴现本公司向其开具的承兑汇票和信用证，已在短期借款中反映。

4、应收账款

单位：元

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2066826859.871679412123.95

45其中：0-3个月1682492110.041637649737.33

3-6个月236515392.9315948318.62

6个月-1年147819356.9025814068.00

1至2年55913045.9178663846.22

2至3年90535606.7272244507.20

3年以上49797311.75102904771.78

合计2263072824.251933225249.15

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例

按单项计提坏账1953308.613460668.960724529411715.218647663.4107640

准备的应收账款678.043%092.201%85.84008.211%848.050%160.16

按组合计提坏账20677491.317068220506716391084.7502247163408

0.83%0.31%

准备的应收账款2146.217%43.713902.508240.949%6.655764.29

20677491.317068220506716391084.7502247163408

其中：账龄组合0.83%0.31%

2146.217%43.713902.508240.949%6.655764.29

226307100.0151674211139193322100.0191499174172

合计6.70%9.91%

2824.250%335.918488.345249.150%324.705924.45

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 128757274.95 44053305.08 102383722.25 47247887.47 46.15% 逾期、预期风险增加

客户 B 40717404.00 40717404.00 37717404.00 37717404.00 100.00% 逾期、预期风险增加

客户 C 27046857.47 21912752.97 26965857.47 21912752.96 81.26% 逾期、预期风险增加

客户 D 11866432.65 11866432.65 11830254.05 11830254.05 100.00% 逾期、预期风险增加

客户 E 7947863.58 7947863.58 7947863.58 7947863.58 100.00% 逾期、预期风险增加

其他客户合计77781175.5659979089.778485576.697949930.1493.69%逾期、预期风险增加

合计294117008.21186476848.05195330678.04134606092.20

按组合计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-3个月1680120611.540.000.00%

3-6个月236515392.938458295.373.58%

6个月-1年147598071.887605517.295.15%

1-2年3128512.36786595.8025.14%

2-3年356624.49194902.2454.65%

3年以上22933.0122933.01100.00%

合计2067742146.2117068243.71

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

46（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备191499324.7022243796.049561394.7052539967.5032577.37151674335.91

合计191499324.7022243796.049561394.7052539967.5032577.37151674335.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

客户 A 6561394.70 收回逾期账款 银行存款 逾期、预期风险增加

客户 B 3000000.00 收回逾期账款 银行存款 逾期、预期风险增加

合计9561394.70

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款52539967.50

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核销程款项是否由关联交易单位名称应收账款性质核销金额核销原因序产生诉讼收法院执行款后无法收回

其他客户货款36496582.49董事会审批否的款项

其他客户货款13699618.66诉讼执行后无法收回的款项董事会审批否

合计50196201.15

应收账款核销说明：诉讼执行后无法收回的款项。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名418007370.15418007370.1518.47%

第二名136957729.34136957729.346.05%

第三名103170262.47103170262.474.56%

第四名102383722.25102383722.254.52%47247887.47

第五名85187896.7585187896.753.76%

合计845706980.96845706980.9637.36%47247887.47

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款158375053.42149639150.40

合计158375053.42149639150.40

471）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金96558898.30102954516.47

单位往来款46693948.2021971810.00

员工备用金4549955.53531082.91

代垫费用22691200.1437646025.16

代扣社保1611514.371898656.11

合计172105516.54165002090.65

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）79892551.7473455638.64

1至2年50498562.4739518749.20

2至3年16121640.5812672159.13

3年以上25592761.7539355543.68

合计172105516.54165002090.65

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备15362940.253257350.111143610.423789696.0043479.1813730463.12

合计15362940.253257350.111143610.423789696.0043479.1813730463.12

4）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款3789696.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名单位往来款41311848.241年以内24.00%

第二名保证金12218137.153-4年7.10%

第三名保证金10500000.005年以上6.10%

第四名单位往来款4000000.001-2年2.32%2000000.00

第五名单位往来款3435258.751年以内2.00%

合计71465244.1441.52%2000000.00

486、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1738461216.0799.21%1326474299.5599.69%

1至2年12205982.760.70%4076077.120.30%

2至3年1648576.360.09%96485.450.01%

3年以上39179.930.00%4308.03

合计1752354955.121330651170.15

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为879286508.35元，占预付账款期末余额合计数的比例为

50.18%。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

单位：元

（1）存货分类期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额账面价值账面余额或合同履约成账面价值约成本减值本减值准备准备

库存商品3477401285.4969351306.243408049979.253581702365.54127182389.053454519976.49

发出商品25010.0325010.03

原材料10363603.845720602.454643001.399376988.794826462.734550526.06

周转材料6634.296634.29

半成品602778.87543920.1058858.7712788273.097813081.054975192.04

在产品22671143.699684888.2012986255.495762549.953689838.642072711.31

合计3511038811.8985300716.993425738094.903609661821.69143511771.473466150050.22

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品127182389.052852860.5460683943.3569351306.24

原材料4826462.73894139.725720602.45

半成品7813081.057269160.95543920.10

在产品3689838.645995049.569684888.20

合计143511771.479742049.8267953104.3085300716.99

498、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵的增值税253995317.44323805957.60

预缴的企业所得税5331988.847157939.35

待摊费用886446.8770754.72

大额存单51230000.0040667500.00

合计311443753.15371702151.67

9、发放贷款和垫款

单位：元

（1）明细情况项目期末余额上年年末余额贷款

其中：信用贷款291214812.62196883505.60

保证贷款293522244.01372692779.33

抵押贷款350090985.44448305442.78

合计934828042.071017881727.71

贷款损失准备：

其中：信用贷款24133519.257102477.45

保证贷款39293103.6449804045.82

抵押贷款40803935.8650723463.60

合计104230558.75107629986.87

账面价值830597483.32910251740.84

（2）发放贷款和垫款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信减值准备未来12个月预期信合计信用损失（未发用损失（已发生信用损失生信用减值）用减值）

2024年1月1日余额92730407.1214899579.75107629986.87

2024年1月1日余额在本期----

本期计提9202601.369202601.36

本期转回12604887.8112604887.81

其他变动2858.332858.33

2024年6月30日余额101933008.48-2297550.27104230558.75

5010、其他权益工具投资

单位：元本期计本期计本期指定为以公允本期末累本期末累入其他入其他确认价值计量且其计计入其计计入其项目名称期初余额综合收综合收的股期末余额变动计入其他他综合收他综合收益的利益的损利收综合收益的原益的利得益的损失得失入因深圳市优宝

在线科技有200000.00200000.00限公司深圳市众脉投资有限合

40.0040.00伙企业（有限合伙）深圳市星盟信息技术合

660000000.00660000000.00伙企业（有限合伙）

合计660200040.00660200040.00

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值期初余额准备追减权益法其他宣告发期末余额被投资单位（账面价其他计提准备期初加少下确认综合放现金其

（账面价值）权益减值期末余额投投的投资收益股利或他

值）变动准备余额资资损益调整利润

一、合营企业

二、联营企业深圳爱优品

51714801618465333326

电子商务有

2.543.185.72

限公司深圳市一号2390923909

823898-6394628319212748

机科技有限7255.7255.

0.2987.952.454.79

公司3030中茶爱施德

150763-64719860442.6（北京）茶

6.583.953

业有限公司

2390923909

6146141-54234283195632119

小计7255.7255.

9.4118.722.453.14

3030

2390923909

6146141-54234283195632119

合计7255.7255.

9.4118.722.453.14

3030

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

5112、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资18773747.0219615747.02

合计18773747.0219615747.02

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产38577744.7740166910.65

合计38577744.7740166910.65

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额12249072.2532533820.8914780787.8442257594.0017142770.65118964045.63

2.本期增加金额0.00187316.572107839.362409728.142456.504707340.57

（1）购置0.00187316.572107839.362409728.142456.504707340.57

3.本期减少金额0.000.003553912.182616734.55249147.226419793.95

（1）处置或报废0.000.003553912.182616734.55249147.226419793.95

4.期末余额12249072.2532721137.4613334715.0242050587.5916896079.93117251592.25

二、累计折旧

1.期初余额9559295.8412484374.517927863.5934631999.4014193601.6478797134.98

2.本期增加金额95235.181964506.201160590.93717148.29547796.214485276.81

（1）计提95235.181964506.201160590.93717148.29547796.214485276.81

3.本期减少金额0.00438789.742838546.26951144.11380084.204608564.31

（1）处置或报废0.00438789.742838546.26951144.11380084.204608564.31

4.期末余额9654531.0214010090.976249908.2634398003.5814361313.6578673847.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2594541.2318711046.497084806.767652584.012534766.2838577744.77

2.期初账面价值2689776.4120049446.386852924.257625594.602949169.0140166910.65

（2）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物361020.90

52（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2233520.33人才住房无房产证

14、使用权资产

单位：元

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额219871852.74219871852.74

2.本期增加金额41905104.1341905104.13

（1）租入41905104.1341905104.13

3.本期减少金额33829451.6433829451.64

（1）处置33829451.6433829451.64

4.期末余额227947505.23227947505.23

二、累计折旧

1.期初余额117810830.89117810830.89

2.本期增加金额42490154.3642490154.36

（1）计提42490154.3642490154.36

3.本期减少金额22983377.8222983377.82

（1）处置22983377.8222983377.82

4.期末余额137317607.43137317607.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值90629897.8090629897.80

2.期初账面价值102061021.85102061021.85

15、无形资产

单位：元项目软件音乐使用权商标权合计

一、账面原值

1.期初余额52910290.2777000.0011622.6452998912.91

2.本期增加金额

3.本期减少金额25606879.9925606879.99

（1）处置25606879.9925606879.99

4.期末余额27303410.2877000.0011622.6427392032.92

53二、累计摊销

1.期初余额42895596.5077000.006457.3742979053.87

2.本期增加金额1449477.411937.281451414.69

（1）计提1449477.411937.281451414.69

3.本期减少金额25606879.9925606879.99

（1）处置25606879.9925606879.99

4.期末余额18738193.9277000.008394.6518823588.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8565216.360.003227.998568444.35

2.期初账面价值10014693.770.005165.2710019859.04

16、商誉

单位：元

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形其处其期末余额成的他置他

彩梦科技公司收购深圳市互动科技有限公司8472839.878472839.87彩梦科技公司收购北京汇乐之音数字文化传播有限

50997.1150997.11

公司广东优友网络科技有限公司收购深圳金石创新科技

9780.769780.76

有限公司广东优友网络科技有限公司收购爱施德全球贸易有

1155721.951155721.95

限公司深圳市爱保科技信息服务有限公司收购北京威丰科

1453505.631453505.63

技有限公司深圳市越浪科技有限公司收购深圳市荣尊达电子科

90000.0090000.00

技有限公司深圳市爱施德新能源产业发展有限公司收购深圳市

50323744.9450323744.94

山木新能源科技股份有限公司

合计61556590.260.000.000.000.0061556590.26

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他

彩梦科技公司收购深圳市互动科技有限公司8472839.878472839.87

彩梦科技公司收购北京汇乐之音数字文化传播有限公司50997.1150997.11

合计8523836.988523836.98

5417、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费21202080.266834757.166300930.9621735906.46

其他1116900.4886045.78662307.01540639.25

合计22318980.746920802.946963237.9722276545.71

18、递延所得税资产/递延所得税负债

单位：元

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备152156950.7035246867.97311255040.1272275289.57

应收账款销售价保13265521.283316380.3217398997.084349749.27

存货跌价准备83687500.6417709079.27143225536.8231029929.12

内部交易未实现利润130189.7932547.454923661.851230915.46

递延收益3298999.98494850.002332000.00349800.00

股权激励1168978.25175346.74952262.21142839.33

可抵扣亏损19995724.202195363.4144859548.5212680570.28

租赁负债78264770.799790452.7390133889.0611495453.95

合计351968635.6368960887.89615080935.66133554546.98

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

380142.4095035.60380142.4095035.60

资产评估增值

公允价值变动793000.00198250.00793000.00198250.00

使用权资产83318743.3810314892.8398630273.4012543266.74

合计84491885.7810608178.4399803415.8012836552.34

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产68960887.89133554546.98

递延所得税负债10608178.4312836552.34

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异374592464.99293563654.29

可抵扣亏损588515733.30520627966.13

55合计963108198.29814191620.42

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2024415879.691749176.48可抵扣亏损

20253030689.454493425.97可抵扣亏损

2026390823220.07440541701.39可抵扣亏损

202752481347.6418438356.37可抵扣亏损

202858314179.9155405305.92可抵扣亏损

202983450416.54可抵扣亏损

合计588515733.30520627966.13

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值超过一年的大

10038333.3410038333.3420135000.0020135000.00

额存单

合计10038333.3410038333.3420135000.0020135000.00

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况货币见本附见本附

1481605723.401481605723.401043143569.041043143569.04

资金注七、1注七、1

合计1481605723.401481605723.401043143569.041043143569.04

21、短期借款

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款3215791045.043342575177.71

合计3215791045.043342575177.71

短期借款分类的说明：

上述保证借款中包括本公司的全资子公司西藏酷爱通信有限公司贴现本公司开具的信用证和承兑汇票而转入的借款为20亿元。

22、应付票据

单位：元

56种类期末余额期初余额

银行承兑汇票30946871.8921029399.35

合计30946871.8921029399.35

23、应付账款

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款735808804.85761889217.11

合计735808804.85761889217.11

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款173669111.44206500857.30

合计173669111.44206500857.30

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

预提费用6103761.924856988.84

代垫费用4014219.797154134.60

押金及保证金74701658.5782227765.72

往来款88235220.15111857535.16

其他614251.01404432.98

合计173669111.44206500857.30

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同未履约货款1681319166.871132458524.70

合计1681319166.871132458524.70

26、应付职工薪酬

单位：元

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬123279168.71261017223.69304124747.2180171645.19

二、离职后福利-设定提存计划111958.498046235.778089607.9768586.29

三、辞退福利0.00180656.13180656.130.00

合计123391127.20269244115.59312395011.3180240231.48

57（2）短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴121629630.40240065007.33283597535.9178097101.82

2、职工福利费18180.065457471.835044405.89431246.00

3、社会保险费49301.9410871622.7310851648.6769276.00

其中：医疗保险费47783.9410333717.4610313743.4067758.00

工伤保险费1518.00250906.66250906.661518.00

生育保险费0.00286998.61286998.610.00

4、住房公积金0.003976928.203976928.200.00

5、工会经费和职工教育经费1582056.31288046.26296081.201574021.37

6、短期带薪缺勤0.00358147.34358147.340.00

合计123279168.71261017223.69304124747.2180171645.19

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险110060.697694149.647737521.8466688.49

2、失业保险费1897.80352086.13352086.131897.80

合计111958.498046235.778089607.9768586.29其他说明

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资乘以各地适用的比例向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税79831025.7493994309.22

企业所得税127947259.42106078682.36

个人所得税6937329.718161976.09

城市维护建设税841734.75795924.46

教育费附加625124.53587766.74

印花税12834425.8815292373.98

其他35753.23105527.10

合计229052653.26225016559.95

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债52791372.5653490551.56

合计52791372.5653490551.56

5829、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额218571491.69138583571.94

应收票据继续确认6905775.12

合计218571491.69145489347.06

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债89150577.2896987110.41

加：一年内到期的租赁负债-52791372.56-53490551.56

未确认融资费用-3004739.79-3781068.69

合计33354464.9339715490.16

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2332000.001500000.00533000.023298999.98

合计2332000.001500000.00533000.023298999.98涉及政府补助的项目明细本期减少与资其计入产相上年年末余本期新增补助冲减冲减他

负债项目计入其他收营业期末余额关/与额金额营业管理变益外收收益成本费用动入相关增程式电动大巴车与收

的磷酸铁锂电池组900000.00358000.02541999.98益相应用产业化关重20180008基于多

层石墨烯-磷酸铁锂与收

复合正极材料的锂1432000.00150000.001282000.00益相离子电池关键技术关研发补助基于锂基合金负极与收的大容量固态锂二

1500000.0025000.001475000.00益相

次电池研究的产业关化应用

合计2332000.001500000.00533000.023298999.98

5932、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1239281806.001239281806.00

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1619824557.191619824557.19

其他资本公积2852383.02126172.622978555.64

合计1622676940.21126172.621622803112.83

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

期初余减：前期计减：前期计

项目本期所税后归入其他综合入其他综合减：所得税后归属期末余额额得税前属于少收益当期转收益当期转税费用于母公司发生额数股东入损益入留存收益

一、将重分类进

-2072721428581143178.285406.-1958408

损益的其他综合0.000.000.00

62.894.8608784.81

收益

其中：权益法下

-885935.283192.283192.4-602742.6可转损益的其他

094554

综合收益

外币财务报-198413114539859985.6285406.-1898134

表折算差额27.802.413782.17

其他综合收益合-2072721428581143178.285406.-1958408

0.000.000.00

计62.894.8608784.81

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积486801113.66486801113.66

合计486801113.66486801113.66

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2617911986.102645183660.73

60调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-872354.73

调整后期初未分配利润2617911986.102644311306.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润395487160.07655284710.67

减：提取法定盈余公积62043127.57

应付普通股股利495712722.40619640903.00

期末未分配利润2517686423.772617911986.10

37、营业总收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务38687816492.7637310489982.4046391477592.8245166778620.57

其他业务159659217.9930269897.03153742914.523536394.39

合计38847475710.7537340759879.4346545220507.3445170315014.96

（1）收入分类详细见本财务报告“十七、其他重要事项、1、分部信息”。

项目数字化分销业务净额数字化零售业务净额其他业务合计

营业总收入24964013605.8913723802886.87159659217.9938847475710.75

营业成本24022328515.0613288161467.3430269897.0337340759879.43

（2）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

（3）公司的营业总收入包含主营业务收入和其他业务产生的收入。其中，主营业务中的利息收入为发放贷款利息收入。

项目本期发生额上期发生额

利息收入52438659.8257876351.15

其中：发放贷款利息收入52438659.8257876351.15

合计52438659.8257876351.15

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5196981.6311053483.81

教育费附加3845993.338052110.49

印花税40739781.6332779602.04

合计49782756.5951885196.34

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

61人力成本费75201430.8670849697.09

业务招待费24556564.6317524000.92

摊销计提费18192385.3315495187.99

中介服务费8127110.106743952.35

网络信息费3407621.905756557.69

物业租赁费2305904.673878361.32

业务差旅费2674681.223389999.49

会议组织费910746.282423311.75

财产保险费5410756.392388147.67

办公费2006203.782198021.80

物业管理费2044343.39888040.00

其他4287779.664430120.61

合计149125528.21135965398.68

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人力成本费184555533.81175828990.19

劳务佣金138246376.34122795663.98

业务拓展费122486810.6973155627.19

物料消耗费40879367.1845902348.01

摊销计提费34858412.0834810603.14

代销服务费38379849.3733725706.81

业务宣传费34200855.5331429178.75

终端展览费52835587.2025669147.94

业务招待费12837374.5012349933.80

物业租赁费8875598.209222203.91

长期社会渠道酬金9252127.129098810.96

物业管理费10793134.709368021.63

业务差旅费4379880.324123552.52

其他费用22850916.2611079991.77

合计715431823.30598559780.60

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人力成本费7127337.157152153.11

摊销计提费1191230.281002383.91

项目测试费6787.68162654.25

材料费4871372.727290484.71

其他1283284.261456571.02

合计14480012.0917064247.00

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出34526996.8147954123.45

减：利息收入22179959.8424410458.21

贴现支出29749578.8116161157.55

62汇兑损益-8319464.521456607.63

其他16185034.9312178237.50

合计49962186.1953339667.92

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

产业扶持专项资金补贴83832950.00638500.00

规模奖励22960205.4016056305.76

税收补贴6258762.32448444.82

加计抵减补助1128871.86255763.01

个税返还607132.87741264.57

20180008基于多层石墨烯-磷酸铁锂复合正极材料的锂离子电池关键技术研发358000.020.00

社保稳岗补贴167667.83176958.56

增程式电动大巴车的磷酸铁锂电池组应用产业化项目补贴150000.000.00

基于锂基合金负极的大容量固态锂二次电池研究的产业化应用25000.000.00

研究开发类补助0.00190000.02

品牌提升项目类补助0.001380000.00

数据化转型补助0.00379716.00

融资租赁补助0.00233983.00

产业化项目补贴0.00150000.00

招商引资激励0.005390900.00

一次性留工培训补助0.00126375.00

合计115488590.3026168210.74

44、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-47369.86

合计-47369.86

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5423418.72-14459596.61

处置长期股权投资产生的投资收益267.95225039.27

银行理财产品收益6702262.318272660.25

合计1279111.54-5961897.09

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-12682401.346100681.97

其他应收款坏账损失-2113739.691447009.66

贷款信用减值损失3402286.4521111257.80

63合计-11393854.5828658949.43

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-9742049.82-86618324.50

合计-9742049.82-86618324.50

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-1041.95

49、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得144887.9311862.95144887.93

违约金收入291534.40199205.63291534.40

其他6157967.897261964.386157967.89

合计6594390.227473032.966594390.22

50、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠246.7051684.70246.70

非流动资产毁损报废损失393542.54130922.33393542.54

存货清理损失7225.000.00

其他支出4735928.391619247.514735928.39

合计5129717.631809079.545129717.63

51、所得税费用

单位：元

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用128176138.37106519368.68

递延所得税费用62365285.185506679.22

合计190541423.55112026047.90

64（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额625028953.02

按法定/适用税率计算的所得税费用156257238.26

子公司适用不同税率的影响-5486208.95

调整以前期间所得税的影响-4259906.35

非应税收入的影响-1326921.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3980172.99

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9383502.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

51936316.17

亏损的影响

研发费用加计扣除-987559.83

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-188205.52

所得税费用190541423.55

52、现金流量表项目

单位：元

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

财务费用--利息收入22179959.8424410458.21

除税费返还外的其他政府补助收入115848457.4126168210.74

收到代垫款0.0014827325.18

大股东财务资助款250000000.00580000000.00

收到的其他款项2604805.485663953.42

合计390633222.73651069947.55支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

大股东财务资助款250000000.00580000000.00

业务拓展费122486810.6973155627.19

劳务佣金138246376.34122795663.98

代销服务费38379849.3733725706.81

业务招待费37393939.1329873934.71

物料消耗费40879367.1845902348.01

物业租赁及水电费26426670.4725407440.38

银行手续费13920177.9910074966.52

终端展览费52835587.2025669147.94

业务宣传费34200855.5331429178.75

业务差旅费7811960.178635456.35

代垫款项39935171.7531541685.31

其他费用58336075.4050295091.16

合计860852841.221068506247.11

65（2）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保函保证金79900000.00138120000.00

银行承兑汇票保证金344200000.0093002418.20

信用证保证金255000000.00260500000.00

用于担保的定期存款或通知存款0.0064500000.00

合计679100000.00556122418.20支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保函保证金286400000.00149400043.67

银承保证金701656169.62182100000.00

信用证保证金129000000.0020000000.00

用于担保的定期存款或通知存款0.002644174.46

退还少数股东投资款7989881.006869439.00

融资租入固定资产所支付的租赁费39731676.6438177522.76

合计1164777727.26399191179.89筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

53、现金流量表补充资料

单位：元

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润434487529.47373928676.08

加：资产减值准备21135904.4057959375.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4485276.813254794.69

使用权资产折旧42490154.3638458082.36

无形资产摊销1451414.692448919.04

长期待摊费用摊销6963237.977146378.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）1041.95

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）248654.61119059.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.0047369.86

财务费用（收益以“－”号填列）64276575.6264115281.00

投资损失（收益以“－”号填列）-1279111.545961897.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）64593659.095984742.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2228373.91-478062.90

存货的减少（增加以“－”号填列）30685272.051518151332.38

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-626511946.41284703457.13

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）409277108.23482145494.65

66其他

经营活动产生的现金流量净额450076397.392843946796.89

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1469671711.702060041278.55

减：现金的期初余额2212902139.541156682842.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-743230427.84903358436.33

（2）本期收到的处置子公司的现金净额金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物7537855.10

其中：深圳九九酒业有限公司7537855.10

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1371214.44

其中：深圳九九酒业有限公司1371214.44

处置子公司收到的现金净额6166640.66

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金1469671711.702212902139.54

其中：库存现金575483.341076493.29

可随时用于支付的银行存款1397229519.422109967934.11

可随时用于支付的其他货币资金71866708.94101857712.14

二、期末现金及现金等价物余额1469671711.702212902139.54

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：港币11695207.060.9126810673981.58

美元17532341.737.12680124949493.04

澳元0.024.740200.09

欧元6290.007.6617048192.09

泰铢10771982.880.195162102260.52

越南盾374812670.000.00029107086.27应收账款

67其中：港币46453144.150.9126842396855.60

美元89137175.927.12680635262825.32

泰铢290168.560.1951656629.31

越南盾296191128.000.0002984623.62其他应收款

其中：港币9108481.680.912688313129.06

美元475175.857.126803386483.23

泰铢420036.000.1951681974.24

越南盾399254160.000.00029114069.36短期借款

其中：港币117316500.000.91268107072423.22其他应付款

其中：港币2477559.420.912682261218.93

美元708325.137.126805048091.52

泰铢11544281.240.195162252982.29

越南盾466702563.980.00029133339.78应付账款

其中：港币197776.730.91268180506.87

美元13829108.897.1268098557293.27

泰铢2118287.660.19516413405.09

越南盾1.500.00029应交税费

其中：港币11289903.120.9126810304068.78

美元145412.027.126801036322.38

泰铢254290.510.1951649627.34

越南盾6352832778.250.000291815043.22

其他说明：

汇率保留小数点5位小数。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（1）爱施德（香港）有限公司于2013年11月6日在香港注册成立，为本公司的全资子公司，注册地址为香港湾仔轩尼诗道250号卓能广场16楼。

（2）Genesis （BVI） Holding Ltd 于 2016 年 2 月成立，注册地在英属维尔京群岛，为爱施德（香港）有限公司的全资子公司。

（3）Genesis （Cayman） Ltd 于 2016 年 2 月成立，注册地在开曼群岛，为 Genesis （BVI） Holding Ltd 的全资子公司。

（4）优友时代有限公司于2016年4月19日成立，注册地香港，为广东优友网络科技有限公司的全资子公司。

（5）展弘实业有限公司于2017年12月22日成立，注册地香港，为深圳市优友供应链有限公司的全资子公司。

（6）MIAMI GIN HUNG INDUSTRIAL CORPORATION 于 2019 年 7 月 12 日成立，注册地美国迈阿密，为展弘实业有限公司的全资子公司。

（7）香港长隆百年集团有限公司于2014年3月14日成立，注册地香港，为展弘实业有限公司的控股子公司。

（8）越南展弘实业有限责任公司于2023年2月14日成立，注册地越南，为展弘实业有限公司的全资子公司。

68（9）GIN HUNG INDUSTRIAL PTY LTD 于 2023 年 1 月 12 日成立，注册地澳大利亚，为展弘实业有限公司的全资子公司。

（10）NEW LEGEND INDUSTRIAL CO.，LTD 于 2023 年 2 月 17 日成立，注册地泰国，为展弘实业有限公司的全资子公司。

（11）领天成科技有限公司于2017年03月29日成立，注册地香港，为展弘实业有限公司的全资子公司。

（12）香港爱微特科技有限公司于2022年05月26日成立，注册地香港，为深圳由你网络技术有限公司的全资子公司。

（13）爱施德全球贸易有限公司于2018年01月15日成立，注册地香港，为展弘实业有限公司的全资子公司。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人力成本费7127337.157152153.11

摊销计提费1191230.281002383.91

项目测试费6787.68162654.25

材料费4871372.727290484.71

其他1406703.351670324.16

合计14603431.1817278000.14

其中：费用化研发支出14480012.0917064247.00

资本化研发支出123419.09213753.14

1、符合资本化条件的研发项目

本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

百度大屏项目383479.70383479.700.00

ACR 共享仓项目 0.00 123419.09 123419.09

合计383479.70123419.09383479.70123419.09

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元

69丧

丧丧失丧失丧失按照丧失控与原子失失控控制控制处置价款公允制权之公司股控控制权之权之与处置投价值日合并权投资制制权日合日合资对应的重新财务报相关的丧失控权丧失权之并财并财子公丧失控制权合并财务计量表层面其他综制权时时控制时日务报务报司名时点的处置报表层面剩余剩余股合收益点的处点权的点剩表层表层称价款享有该子股权权公允转入投置比例的时点的余面剩面剩公司净资产生价值的资损益处判股余股余股产份额的的利确定方或留存置断权权的权的差额得或法及主收益的方依的账面公允损失要假设金额式据比价值价值例深圳丧对2024九九失外年03酒业25777225.7255.00%控0.00转月07有限制让日公司权是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

（1）本年新纳入合并范围的子公司

持股比例（%）子公司名称取得方式年末净资产本年净利润直接间接

杭州一路由你汽车进出口有限公司-51.00新设5007774.847774.84

汕头酷动经贸有限公司-100.00新设480546.31-19453.69

成都爱施迪电讯有限公司100.00-新设339249.13339249.13

西安爱施迪通讯设备有限公司100.00-新设-693.50-693.50

重庆市爱施迪通讯器材有限公司100.00-新设50154.3350154.33

山东新耀盛通信科技有限公司-36.76新设955197.54-44802.46

（2）本年不再纳入合并范围的公司

持股比例（%）子公司名称取得方式年末净资产本年净利润直接间接

深圳九九酒业有限公司55.00-转让--

延安酷动电子科技有限公司-100.00注销--

共青城酷陕投资合伙企业（有限合伙）-0.01注销--

宁波市臻爱生活科技有限公司-71.03注销--

武汉臻爱科技有限公司-71.03注销--

西安臻爱无限商贸有限公司-71.03注销-4.63

杭州萧山正觅科技有限公司-71.03注销--17622.85

杭州臻酷生活科技有限公司-71.03注销--10.22

70深圳市明德数智信息技术有限公司-60.00注销-669.88

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经业务持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地性质直接间接互联

优友电子商务（深圳）有限公司5000000.00深圳深圳100.00%0.00%设立取得网

深圳市爱施德通讯科技有限公司10000000.00深圳深圳商业100.00%0.00%设立取得

深圳市乐享无限文化有限公司10000000.00深圳深圳商业100.00%0.00%设立取得

西安乐享无限文化有限公司500000.00西安西安商业0.00%100.00%设立取得

陕西乐酷无限商贸有限公司500000.00西安西安商业0.00%100.00%设立取得

厦门市乐享无限商贸有限公司500000.00厦门厦门商业0.00%100.00%设立取得

西安乐之享商贸有限公司500000.00西安西安商业0.00%100.00%设立取得

绍兴市乐享无限贸易有限公司500000.00绍兴绍兴商业0.00%100.00%设立取得

东莞市乐享文化有限公司500000.00东莞东莞商业0.00%100.00%设立取得

海南果橙互联文化商贸有限公司5000000.00海口海口商业72.00%0.39%设立取得

北京酷联通讯科技有限公司5000000.00北京北京商业100.00%0.00%设立取得

北京瑞成汇达科技有限公司150000000.00北京北京商业100.00%0.00%设立取得互联

深圳市网爱金融服务有限公司10000000.00深圳深圳0.00%51.00%设立取得网互联

深圳由你网络技术有限公司10000000.00深圳深圳0.00%51.00%设立取得网

深圳市新凯辰科技有限公司5000000.00深圳深圳商业0.00%50.49%设立取得互联

深圳市越浪科技有限公司2000000.00深圳深圳0.00%35.70%设立取得网非同一控

深圳市荣尊达电子科技有限公司1000000.00深圳深圳商业0.00%35.70%制下合并取得非同一控

深圳爱微特科技有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%40.80%制下合并取得

香港爱微特科技有限公司10000000.00香港香港商业0.00%51.00%设立取得非同一控

深圳市由你通信科技有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%51.00%制下合并取得杭州一路由你汽车进出口有限公

5000000.00杭州杭州商业0.00%51.00%设立取得

司

深圳市实丰科技有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%61.00%设立取得非同一控

上海凝鹏通讯科技有限公司2000000.00上海上海商业0.00%54.90%制下合并取得

北京实丰通讯器材有限责任公司1000000.00北京北京商业0.00%61.00%设立取得

深圳市爱思博锐科技有限公司2000000.00深圳深圳商业0.00%61.00%设立取得

北京爱思博锐科技有限公司2000000.00北京北京商业0.00%61.00%设立取得

北京爱丰科技有限公司2000000.00北京北京商业0.00%61.00%设立取得

天津爱施迪通讯器材有限公司5000000.00天津天津商业100.00%0.00%设立取得

北京酷人通讯科技有限公司10000000.00北京北京商业100.00%0.00%设立取得

71深圳市德耀通讯科技有限责任公

50000000.00深圳深圳商业100.00%0.00%设立取得

司

西藏酷爱通信有限公司200000000.00拉萨拉萨商业100.00%0.00%设立取得

爱施德（香港）有限公司 59266800.00 香港 香港 CORP 100.00% 0.00% 设立取得英属维英属维

Genesis (BVI) Holding Ltd 0.00 尔京群 尔京群 商业 0.00% 100.00% 设立取得岛岛

Genesis (cayman) Ltd 0.00 开曼 开曼 商业 0.00% 100.00% 设立取得

深圳市酷动数码有限公司160000000.00深圳深圳商业100.00%0.00%设立取得

合肥酷动数码科技有限公司500000.00合肥合肥商业0.00%100.00%设立取得

石家庄酷动数码有限公司6000000.00石家庄石家庄商业0.00%100.00%设立取得

厦门酷动数码产品有限公司5000000.00厦门厦门商业0.00%100.00%设立取得

福州酷动数码产品有限公司1010000.00福州福州商业0.00%100.00%设立取得

西安市乐动电子数码有限公司500000.00西安西安商业0.00%100.00%设立取得

南昌市酷动数码有限责任公司500000.00南昌南昌商业0.00%100.00%设立取得

南宁酷动数码产品有限公司1000000.00南宁南宁商业0.00%100.00%设立取得

青岛酷动数码产品有限公司500000.00青岛青岛商业0.00%100.00%设立取得

济南乐动数码有限公司500000.00济南济南商业0.00%100.00%设立取得

武汉酷动商贸有限公司1000000.00武汉武汉商业0.00%100.00%设立取得

郑州酷动电子产品有限公司1000000.00郑州郑州商业0.00%100.00%设立取得

杭州酷动数码有限公司2000000.00杭州杭州商业0.00%100.00%设立取得

宁波酷动数码有限公司2000000.00宁波宁波商业0.00%100.00%设立取得

金华酷动数码有限公司500000.00金华金华商业0.00%100.00%设立取得

天津乐动数码产品有限公司1000000.00天津天津商业0.00%100.00%设立取得

海口酷动数码有限公司1000000.00海口海口商业0.00%100.00%设立取得

赣州市酷动数码有限公司500000.00赣州赣州商业0.00%100.00%设立取得

西藏乐意数码有限公司5000000.00拉萨拉萨商业0.00%100.00%设立取得

深圳市合烁数码有限公司2000000.00深圳深圳商业0.00%100.00%设立取得

长沙酷动数码产品有限公司500000.00长沙长沙商业0.00%100.00%设立取得

唐山乐酷商贸有限公司1000000.00唐山唐山商业0.00%100.00%设立取得

北京合烁数码科技有限公司1000000.00北京北京商业0.00%100.00%设立取得

九江市酷动数码产品有限公司500000.00九江九江商业0.00%100.00%设立取得

信阳市酷动数码科技有限公司500000.00信阳信阳商业0.00%100.00%设立取得

蚌埠市酷动数码产品有限公司500000.00蚌阜蚌阜商业0.00%100.00%设立取得

邯郸酷之动数码有限公司2000000.00邯郸邯郸商业0.00%100.00%设立取得

芜湖酷烁数码产品有限公司500000.00芜湖芜湖商业0.00%100.00%设立取得

许昌乐动商贸有限公司500000.00许昌许昌商业0.00%100.00%设立取得

延安酷动电子科技有限公司2000000.00延安延安商业0.00%100.00%设立取得

长沙酷烁数码产品有限公司500000.00长沙长沙商业0.00%100.00%设立取得

泰州酷动数码有限公司500000.00泰州泰州商业0.00%100.00%设立取得

孝感酷烁商贸有限公司500000.00孝感孝感商业0.00%100.00%设立取得

武汉酷烁数码有限公司500000.00武汉武汉商业0.00%100.00%设立取得

西安酷动电子数码有限公司500000.00西安西安商业0.00%100.00%设立取得

桂林酷烁数码有限公司500000.00桂林桂林商业0.00%100.00%设立取得

揭阳市酷动数码有限公司500000.00揭阳揭阳商业0.00%100.00%设立取得

廊坊酷之动商贸有限公司500000.00廊坊廊坊商业0.00%100.00%设立取得

南通酷烁数码有限公司500000.00南通南通商业0.00%100.00%设立取得

杭州乐动数码有限公司500000.00杭州杭州商业0.00%100.00%设立取得

上饶酷动电子产品有限公司500000.00上饶上饶商业0.00%100.00%设立取得

湘潭酷动数码产品有限公司500000.00湘潭湘潭商业0.00%100.00%设立取得

常德酷动数码产品有限公司500000.00常德常德商业0.00%100.00%设立取得

抚州酷动电子产品有限公司500000.00抚州抚州商业0.00%100.00%设立取得

三亚酷动数码有限公司500000.00三亚三亚商业0.00%100.00%设立取得

洛阳酷动数码产品有限公司500000.00洛阳洛阳商业0.00%100.00%设立取得

无锡酷动数码有限公司500000.00无锡无锡商业0.00%100.00%设立取得

信阳市酷烁商贸有限公司500000.00信阳信阳商业0.00%100.00%设立取得

东莞酷烁数码有限公司500000.00东莞东莞商业0.00%100.00%设立取得

72海口酷烁数码有限公司500000.00海口海口商业0.00%100.00%设立取得

扬州酷动数码有限公司500000.00扬州扬州商业0.00%100.00%设立取得

无锡酷烁数码有限公司500000.00无锡无锡商业0.00%100.00%设立取得

杭州酷烁数码有限公司500000.00杭州杭州商业0.00%100.00%设立取得

徐州酷动数码科技有限公司500000.00徐州徐州商业0.00%100.00%设立取得

六安酷烁数码产品有限公司500000.00六安六安商业0.00%100.00%设立取得

江阴酷动数码有限公司500000.00江阴江阴商业0.00%100.00%设立取得

广州酷烁经贸有限公司500000.00广州广州商业0.00%100.00%设立取得

汕头酷动经贸有限公司500000.00汕头汕头商业0.00%100.00%设立取得互联

深圳市优友互联股份有限公司31000000.00深圳深圳58.06%0.24%设立取得网互联

北京优友信息科技有限公司1000000.00北京北京0.00%58.30%设立取得网互联

北京聚美华科技有限公司1000000.00北京北京0.00%58.30%设立取得网服务

北京富能信息技术有限公司1000000.00北京北京0.00%58.30%设立取得业科技推广

成都市聚怀腾科技有限责任公司1000000.00成都成都和应0.00%58.30%设立取得用服务业互联

壹号电子商务有限公司50000000.00深圳深圳100.00%0.00%设立取得网

江西赣江新区爱施德网络小额贷1000000000.保险

九江九江100.00%0.00%设立取得款有限公司00业

深圳市酷脉科技有限公司10000000.00深圳深圳商业60.00%0.00%设立取得

深圳市酷众科技有限公司10000000.00深圳深圳商业60.00%0.00%设立取得

深圳九九酒业有限公司50000000.00深圳深圳商业55.00%0.00%设立取得同一控制互联

深圳市彩梦科技有限公司10000000.00深圳深圳85.00%0.00%下收购取网得同一控制服务

深圳市神州通数码科技有限公司10000000.00深圳深圳0.00%85.00%下合并取业得服务

深圳市酷彩科技有限公司20000000.00深圳深圳0.00%85.00%设立取得业非同一控服务

深圳市互动科技有限公司10000000.00深圳深圳0.00%85.00%制下合并业取得非同一控北京汇乐之音数字文化传播有限服务

500000.00北京北京0.00%85.00%制下合并

公司业取得同一控制服务

北京数码明天科技发展有限公司15000000.00北京北京0.00%85.00%下合并取业得

广东优友网络科技有限公司10000000.00深圳深圳商业51.00%0.00%设立取得

深圳市优友通讯器材有限公司50000000.00深圳深圳商业0.00%51.00%设立取得

广东爱施德通讯器材有限公司10000000.00汕头汕头商业0.00%76.00%设立取得

深圳市耀鹏通讯器材有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%38.76%设立取得

广东粤耀科技信息有限公司20000000.00广州广州商业0.00%38.00%设立取得

广东省爱耀通讯器材有限公司5000000.00汕头汕头商业0.00%76.00%设立取得

广西欣耀科技有限公司10000000.00南宁南宁商业0.00%38.76%设立取得

广东省爱施德通讯科技有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%73.52%设立取得

山东新德耀通信科技有限公司20000000.00济南济南商业0.00%36.76%设立取得

山东新弘耀通信科技有限公司3000000.00济南济南商业0.00%36.76%设立取得

山东新耀盛通信科技有限公司3000000.00济南济南商业0.00%36.76%设立取得

73深圳市优友供应链有限公司50000000.00深圳深圳商业0.00%51.00%设立取得

非同一控

展弘实业有限公司2185400.00香港香港商业0.00%51.00%制下合并取得

优友时代有限公司10000.00香港香港商业0.00%51.00%设立取得非同一控

香港长隆百年集团有限公司10000000.00香港香港商业0.00%26.01%制下合并取得

MIAMI GIN HUNG INDUSTRIA

1000.00美国迈阿密商业0.00%51.00%设立取得

L CORPORATION

越南展弘实业有限责任公司200000.00越南越南商业0.00%51.00%设立取得

GIN HUNG INDUSTRIAL PTY 澳大利 澳大利

100.00商业0.00%51.00%设立取得

LTD 亚 亚

NEW LEGEND INDUSTRIAL C

100000000.00泰国泰国商业0.00%51.00%设立取得O.，LTD非同一控

领天成科技有限公司1.00香港香港商业0.00%51.00%制下合并取得非同一控

鸿盛春科技（深圳）有限公司300000.00深圳深圳商业0.00%51.00%制下合并取得

深圳市优友信息技术有限公司5000000.00深圳深圳商业0.00%51.00%设立取得非同一控

深圳金石创新科技有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%51.00%制下合并取得

优友金服（常熟）供应链有限公

5000000.00江苏江苏商业0.00%51.00%设立取得

司

深圳市华昭通讯有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%51.00%设立取得

深圳市华昭实业有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%51.00%设立取得非同一控

爱施德全球贸易有限公司5000000.00香港香港商业0.00%51.00%制下合并取得

深圳市瑞贝斯通讯器材有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%51.00%设立取得深圳市盛泰嘉华通讯器材有限公

10000000.00深圳深圳商业0.00%51.00%设立取得

司

深圳市爱享投资有限公司15000000.00深圳深圳商业100.00%0.00%设立取得深圳市爱保科技信息服务有限公服务

3000000.00深圳深圳0.00%41.00%设立取得

司业非同一控服务

北京威丰科技有限公司5000000.00北京北京0.00%41.00%制下合并业取得服务

北京享回科技有限公司1000000.00北京北京0.00%27.63%设立取得业共青城爱施德创新投资合伙企业

660010000.00九江九江合伙0.00%86.36%设立取得（有限合伙）共青城酷果粉投资合伙企业（有

1420000.00九江九江合伙0.00%1.41%设立取得限合伙）共青城酷陕投资合伙企业（有限

510000.00九江九江合伙0.00%0.01%设立取得

合伙）共青城酷鲁投资合伙企业（有限

2676499.00九江九江合伙0.00%0.08%设立取得

合伙）共青城爱由你投资合伙企业（有

1400000.00九江九江合伙0.00%0.10%设立取得限合伙）非同一控广东省爱施德投资咨询合伙企业

10000000.00深圳深圳合伙0.00%0.01%制下合并（有限合伙）取得

74非同一控

深圳市酷耀投资咨询合伙企业

1210000.00深圳深圳合伙0.00%0.01%制下合并（有限合伙）取得共青城爱柚投资合伙企业（有限

1620000.00九江九江合伙0.00%0.10%设立取得

合伙）九江橙爱企业管理合伙企业（有

2000000.00九江九江合伙0.00%0.10%设立取得限合伙）九江金铲企业管理合伙企业（有

610000.00九江九江合伙0.00%25.00%设立取得限合伙）九江果然天橙企业管理合伙企业

1010000.00九江九江合伙0.00%35.00%设立取得（有限合伙）永修追梦管理咨询合伙企业（有

1920000.00九江九江合伙0.00%0.10%设立取得限合伙）永修酷创未来管理咨询中心（有

1020000.00九江九江合伙0.00%0.10%设立取得限合伙）永修酷享汽车贸易合伙企业（有

1000000.00九江九江合伙0.00%0.10%设立取得限合伙）深圳市爱威企业管理合伙企业

153000.00深圳深圳合伙0.00%0.07%设立取得（有限合伙）

深圳市酷优数科有限公司10000000.00深圳深圳商业51.00%0.00%设立取得保险

江西爱保保险代理有限公司50000000.00九江九江95.00%2.05%设立取得业保险

江西爱施德保险经纪有限公司50000000.00九江九江95.00%2.05%设立取得业

杭州爱施迪通讯有限公司100000.00杭州杭州商业100.00%0.00%设立取得

深圳市乐意营销有限公司10000000.00深圳深圳商业100.00%0.00%设立取得

深圳爱巴巴网络科技有限公司100000000.00深圳深圳商业100.00%0.00%设立取得

深圳市爱施德科创控股有限公司100000000.00深圳深圳商业100.00%0.00%设立取得深圳市爱智行智能汽车服务有限

10000000.00深圳深圳商业0.00%76.02%设立取得

公司

揭阳市爱跑新能源汽车有限公司5000000.00揭阳揭阳商业0.00%76.02%设立取得

汕尾市爱跑新能源汽车有限公司500000.00汕尾汕尾商业0.00%76.02%设立取得

厦门市爱智行汽车有限公司500000.00厦门厦门商业0.00%76.02%设立取得

深圳市爱众汽车服务有限公司500000.00深圳深圳商业0.00%76.02%设立取得

深圳市乐爱跑汽车服务有限公司500000.00深圳深圳商业0.00%76.02%设立取得

深圳市爱柚数字智能有限公司5000000.00深圳深圳商业0.00%100.00%设立取得

深圳市乐得营销有限公司500000.00深圳深圳商业0.00%100.00%设立取得

深圳市物亦物科技有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%100.00%设立取得

深圳市臻爱生活科技有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%71.03%设立取得

宁波市臻爱生活科技有限公司500000.00宁波宁波商业0.00%71.03%设立取得

武汉臻爱科技有限公司500000.00武汉武汉商业0.00%71.03%设立取得

石家庄臻爱无限商贸有限公司500000.00石家庄石家庄商业0.00%71.03%设立取得

西安臻爱无限商贸有限公司500000.00西安西安商业0.00%71.03%设立取得

长沙市臻友爱科技有限公司500000.00长沙长沙商业0.00%71.03%设立取得

杭州萧山正觅科技有限公司500000.00杭州杭州商业0.00%71.03%设立取得

杭州追爱科技有限公司500000.00杭州杭州商业0.00%71.03%设立取得

杭州臻酷生活科技有限公司500000.00杭州杭州商业0.00%71.03%设立取得

北京果然天橙文化传媒有限公司5000000.00北京北京商业0.00%77.01%设立取得

北京淘金砂科技有限公司3000000.00北京北京商业0.00%75.01%设立取得深圳市明德数智信息技术有限公

20000000.00深圳深圳商业0.00%60.00%设立取得

司

深圳市爱耀科技有限公司1000000.00深圳深圳商业0.00%100.00%设立取得深圳市爱施德新能源产业发展有

10000000.00深圳深圳商业100.00%0.00%设立取得

限公司非同一控深圳市山木新能源科技股份有限

43775959.00深圳深圳商业0.00%58.25%制下合并

公司取得

75非同一控

深圳市新木电子科技有限公司10000000.00深圳深圳商业0.00%58.25%制下合并取得

成都爱施迪电讯有限公司1000000.00成都成都商业100.00%0.00%设立取得

西安爱施迪通讯设备有限公司1000000.00西安西安商业100.00%0.00%设立取得

重庆市爱施迪通讯器材有限公司1000000.00重庆重庆商业100.00%0.00%设立取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

*本公司之全资子公司深圳市爱享投资有限公司（以下简称“爱享投资”）持有深圳市爱保科技信息服务有限公司（以下简称“爱保信息”）41%的股份，公司董事会半数以上成员由爱享投资选派，足以对董事会的决议产生重大影响，且对公司的经营方针、决策和业务运营起核心作用。故爱享投资控制爱保信息，将其纳入合并范围。爱保信息持有北京威丰科技有限公司100%股权；

*本公司控股孙公司爱保信息（间接持股41%）持有北京享回科技有限公司65%股权，同时，本公司全资子公司爱享投资持有深圳市爱威企业管理合伙企业（有限合伙）0.07%股权，深圳市爱威企业管理合伙企业（有限合伙）持有北京享回科技有限公司15.00%，本公司间接持股27.63%；

*爱享投资与公司部分核心人员共同投资设立广东省爱施德投资咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市酷耀投资咨询合伙企业（有限合伙）、共青城爱施德创新投资合伙企业（有限合伙）、九江果然天橙企业管理合伙企业（有限合伙）、九江金

铲企业管理合伙企业（有限合伙）、共青城酷果粉投资合伙企业（有限合伙）、九江橙爱企业管理合伙企业（有限合伙）、

永修追梦管理咨询合伙企业（有限合伙）、共青城爱柚投资合伙企业（有限合伙）、永修酷创未来管理咨询中心（有限合伙）、永修酷享汽车贸易合伙企业（有限合伙）、共青城酷鲁投资合伙企业（有限合伙）、共青城爱由你投资合伙企业（有限合伙）、深圳市爱威企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）等合伙企业，系该等合伙企业的普通合伙人，执行合伙事务。该等合伙企业的合伙目的为与本公司共同对外投资，所投资的公司均由本公司直接控制，且该等合伙企业除投资本公司控制的公司外无其他经营活动，所以爱享投资可对该等合伙企业实施控制；

*本公司全资子公司北京瑞成汇达科技有限公司（以下简称“瑞成汇达”）持有深圳由你网络技术有限公司（以下简称“深圳由你网络”）51.00%股份，深圳由你网络持深圳市越浪科技有限公司70.00%股份，本公司间接持股35.7%；深圳由你网络持深圳爱微特科技有限公司80.00%股份，本公司间接持股40.8%；

*本公司控股孙公司深圳市越浪科技有限公司（间接持股35.7%）持有深圳市荣尊达电子科技有限公司100%股份，本公司间接持股35.7%；

*本公司全资子公司瑞成汇达和爱享投资共持有广东爱施德通讯器材有限公司76%，广东爱施德通讯器材有限公司持深圳市耀鹏通讯器材有限公司51%，本公司间接持股38.76%；同时，广东爱施德通讯器材有限公司持广东粤耀科技信息有限公司50%股权，本公司间持股38%；

*本公司全资子公司瑞成汇达和爱享投资共持有广东省爱耀通讯器材有限公司持股76%，广东省爱耀通讯器材有限公司持广西欣耀科技有限公司51%股权，本公司间持股38.76%；

*本公司全资子公司瑞成汇达和爱享投资共持有广东省爱施德通讯科技有限公司73.521%，广东省爱施德通讯科技有限公司持山东新德耀通信科技有限公司50%股权，本公司间持股36.76%；山东新德耀通信科技有限公司持有山东新弘耀通信科技有限公司和山东新耀盛通信科技有限公司100%股权；

*本公司控股子公司优友网科（持股51.00%）本公司全资子公司深圳市优友供应链有限公司100.00%，深圳市优友供应链有限公司持展弘实业有限公司100.00%，展弘实业有限公司持优友时代有限公司100.00%优友时代有限公司持香港长隆百年集团有限公司51.00%，本公司间接持股香港长隆百年集团有限公司26.01%；

*持股比例按照公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。

其他说明：

境内公司的注册资金单位为人民币，境外公司的注册资金如下：

名称注册资金香港爱微特科技有限公司港币1000万元

爱施德（香港）有限公司美金5926.68万元

76展弘实业有限公司港币218.54万元

优友时代有限公司港币1万元香港长隆百年集团有限公司港币1000万元

MIAMI GIN HUNG INDUSTRIAL CORPORATION 美金 0.1 万元越南展弘实业有限责任公司港币20万元

GIN HUNG INDUSTRIAL PTY LTD 澳币 0.01 万元

NEW LEGEND INDUSTRIAL CO.，LTD 泰铢 10000 万元领天成科技有限公司港币0.0001万元爱施德全球贸易有限公司港币500万元

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分派期末少数股东权益子公司名称比例损益的股利余额

广东优友网络科技有限公司49.00%-23966890.1727516562.94

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广东优友247028152498243018982449260687432693251319502533

网络科技519295608.67490989977533.97750371007670.80867982770525.48329

有限公司2.18540.714.31337.643.63273.900.97496.46

单位：元本期发生额上期发生额子公司名归属于母公归属于母公司经营活归属于母归属于母公称经营活动营业收入司股东的净股东的综合收动现金营业收入公司股东司股东的综现金流量利润益总额流量的净利润合收益总额广东优友

5500990-48912020.19841978126712517872.14374027.3402769

网络科技-48268303.67

964.4876290.433675.79716266.45

有限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

*于2024年6月深圳市优友通讯器材有限公司控股子公司广东爱施德通讯器材有限公司转让给北京瑞成汇达科技有限公

司对其持股比例由原来的38.76%变更为76%；

*于2024年6月深圳市优友通讯器材有限公司控股子公司广东省爱耀通讯器材有限公司转让给北京瑞成汇达科技有限公

司对其持股比例由原来的38.76%变更为76%；

*于2024年6月深圳市优友通讯器材有限公司控股子公司广东省爱施德通讯科技有限公司转让给北京瑞成汇达科技有限

公司对其持股比例由原来的37.51%变更为73.52%。

773、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计56321193.1461461419.41下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-5423418.72-25370548.50

--其他综合收益283192.45-750343.47

--其他权益变动8763.99

--综合收益总额-5140226.27-26112127.98

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益2332000.001500000.00533000.023298999.98与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益115488590.3026168210.74

78十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、发放贷款及垫款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

1、外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元、澳元、欧元、泰铢和越南盾等有关，除本公司的几个下属子公司以港币、美元、澳元、欧元、泰铢和越南盾等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产或负债为港币、美元、澳元、欧元、泰铢和越南盾等余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2024年6月30日2023年12月31日

货币资金：

港币11695207.069563621.81

美元17532341.7319296957.27

澳元0.0268720.48

欧元6290.006290.01

泰铢10771982.8813785768.74

越南盾374812670.001433839940.00

应收账款：

港币46453144.1519517350.08

美元89137175.9293030479.47

泰铢290168.561148163.15

越南盾296191128.00

预付账款：

港币146604.2250441.04

美元21388522.863653163.04

泰铢1480220.717513684.36

越南盾94778900.40

其他应收款：

港币9108481.6814595902.34

美元475175.8582052.97

79澳元985.86

泰铢420036.00613204.80

越南盾399254160.00389014171.98

短期借款：

港币117316500.0039230000.00

其他应付款：

港币2477559.4211314592.63

美元708325.1385600.57

澳元2364.08

泰铢11544281.2411240138.28

越南盾466702563.98463390223.26

应付账款：

港币197776.733208.59

美元13829108.8917247643.64

澳元1789.06

泰铢2118287.666037492.75

越南盾1.501.55

合同负债：

港币1538117.9670396703.04

美元5623605.032680769.39

澳元0.01

泰铢45136.1862114.16

越南盾2800000000.00

应交税费：

港币11289903.123941045.76

美元145412.02238780.36

澳元34124.00

泰铢254290.514799691.79

越南盾6352832778.2578395275.00本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

2、利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注七、合并财务报表主要项目注释相关项目）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

3、其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

的投资（2018年12月31日或之前为可供出售金融资产和交易性金融资产）在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

（二）信用风险

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金

融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

80合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，

但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

1、本期末不存在已逾期未减值的金融资产。

2、已发生单项减值的金融资产详见附注七、4应收账款、5其他应收款。

（三）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。2024年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币1227970.00万元

（2023年12月31日:人民币1188440.00万元）。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价值合计值计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产135280583.77135280583.77

1.以公允价值计量且其变动计入当期

116506836.75116506836.75

损益的金融资产

（1）权益工具投资116506836.75116506836.75

2.其他非流动金融资产18773747.0218773747.02

（1）权益工具投资18773747.0218773747.02

（二）其他权益工具投资660200040.00660200040.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资公允价值是根据交易所公开市场上市股票收盘价作为市价依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且变动计入当期损益的权益工具投资，是以非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价经调整后，作为其估值技术和主要输入值。

814、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息（1）第三层次的权益工具投资，不存在市场交易活动，导致相关可观察输入值无法取得，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十四条规定，在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（2）结构性存款、银行理财产品期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例

20000.00万

深圳市神州通投资集团有限公司深圳实业投资39.50%39.50%元

深圳市华夏风投资有限公司*深圳实业投资1330.00万元31.97%48.07%

黄绍武*———33.07%49.23%本企业的母公司情况的说明

*深圳市华夏风投资有限公司分别持有深圳市神州通投资集团有限公司与赣江新区全球星投资管理有限公司66.50%股权，通过深圳市神州通投资集团有限公司直接持有本公司39.50%股权，间接持有本公司26.27%股权；通过赣江新区全球星投资管理有限公司直接持有本公司4.36%股权，通过全资子公司新余全球星投资管理有限公司直接持股本公司4.21%，合计间接持股5.70%；合计持有本公司31.97%股权，对本公司表决权比例为48.07%。

*黄绍武直接及间接持有深圳市华夏风投资有限公司99.80%股权，通过该公司间接持有本公司31.91%股权；黄绍武直接持有本公司1.16%股权，合计持有本公司33.07%股权，对本公司表决权比例为49.23%。

*以上控股股东所持股权比例以2024年6月30日公司发行在外总股数1239281806股为基础计算。

*本企业最终控制方是黄绍武。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深圳爱优品电子商务有限公司本公司参股的企业

中茶爱施德（北京）茶业有限公司本公司参股的企业深圳市一号机科技有限公司及子公司本公司参股的企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系赣江新区全球星投资管理有限公司本公司股东

新余爱乐投资管理中心（有限合伙）本公司高管控制的有限合伙企业深圳市神州通油茶营销有限公司与本公司受同一控制人控制

82深圳市神州通在线科技有限公司与本公司受同一控制人控制

深圳市优宝在线科技有限公司本公司之控股子公司参股的企业天音通信有限公司及子公司本公司之实际控制人的关系密切的家庭成员担任董事的企业江西神州通油茶科技有限公司与本公司受同一控制人控制

5、关联交易情况

单位：元

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度易额度深圳市神州通投资集团有限公司及

采购商品0.0023000000.00否2963641.04其子公司

深圳市神州通在线科技有限公司接受劳务0.00100000.00否22075.47

深圳市优宝在线科技有限公司采购商品1697438.347000000.00否2448270.31

深圳爱优品电子商务有限公司采购商品/接受劳务0.002000000.00否25707.09

天音通信有限公司及其子公司采购商品/接受劳务10929130.48221000000.00否12483021.49深圳市一号机科技有限公司及其子

采购商品/接受劳务246260.603000000.00否150992.40公司

中茶爱施德（北京）茶业有限公司采购商品0.00500000.00否

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市神州通投资集团有限公司及

销售商品/提供劳务0.00122599.16其子公司

深圳市优宝在线科技有限公司销售商品/提供劳务1282516.641297282.29

天音通信有限公司及其子公司销售商品/提供劳务51500962.4486858512.99深圳市一号机科技有限公司及其子

销售商品/提供劳务135862.998995.57公司

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

深圳爱优品电子商务有限公司房屋建筑物258449.97123277.65

中茶爱施德（北京）茶业有限公司房屋建筑物25141.85144470.46

深圳市神州通投资集团有限公司及其子公司房屋建筑物1205975.201005699.43

深圳市神州通在线科技有限公司房屋建筑物110545.4494286.84

深圳市优宝在线科技有限公司房屋建筑物31334.34

（3）关联担保情况

本公司作为担保方：不适用本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

2023年07月312024年07月31

深圳市神州通投资集团有限公司150000000.00否日日

2023年12月152024年12月15

深圳市神州通投资集团有限公司400000000.00否日日

深圳市神州通投资集团有限公司1425000000.002023年01月012025年12月31否

83日日

2023年11月072024年11月07

深圳市神州通投资集团有限公司300000000.00否日日

2023年08月282024年08月09

深圳市神州通投资集团有限公司1000000000.00否日日

2023年09月112024年08月07

深圳市神州通投资集团有限公司200000000.00否日日

2023年11月022024年11月01

深圳市神州通投资集团有限公司400000000.00否日日

2024年04月252027年10月25

深圳市神州通投资集团有限公司100000000.00否日日

2020年09月092025年09月08

深圳市神州通投资集团有限公司150000000.00否日日

2023年09月122024年09月06

深圳市神州通投资集团有限公司1700000000.00否日日

2023年11月302024年11月30

深圳市神州通投资集团有限公司260000000.00否日日

2022年12月202025年12月31

深圳市神州通投资集团有限公司450000000.00否日日

2023年04月202026年04月20

深圳市神州通投资集团有限公司100000000.00否日日

2023年01月012024年10月17

深圳市神州通投资集团有限公司625000000.00否日日

2023年07月192024年07月19

深圳市神州通投资集团有限公司150000000.00否日日

2023年09月202024年08月21

深圳市神州通投资集团有限公司200000000.00否日日

2024年02月012026年09月10

深圳市神州通投资集团有限公司200000000.00否日日

2023年09月212024年09月21

深圳市神州通投资集团有限公司200000000.00否日日

2023年07月192024年07月18

深圳市神州通投资集团有限公司600000000.00否日日

2023年12月072024年12月05

深圳市神州通投资集团有限公司256500000.00否日日

2024年03月142029年03月14

深圳市神州通投资集团有限公司200000000.00否日日

2024年03月132025年02月22

深圳市神州通投资集团有限公司860000000.00否日日

2023年12月052024年12月04

深圳市神州通投资集团有限公司700000000.00否日日

2024年02月072024年09月30

深圳市神州通投资集团有限公司100000000.00否日日

2024年03月222026年01月03

深圳市神州通投资集团有限公司200000000.00否日日

2024年06月122025年06月11

深圳市神州通投资集团有限公司1000000000.00否日日

（4）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5239737.544914157.21

84（5）其他关联交易

1）为缓解上市公司短期资金周转压力，其控股股东深圳市神州通投资集团有限公司及其一致行动人赣江新区全球星投资

管理有限公司、新余全球星投资管理有限公司向上市公司提供总额不超过6亿元（人民币）的无偿财务资助，有效期最长为两年，在有效期内可以连续循环使用。公司于2024年1-6月内共收到深圳市神州通投资集团有限公司其一致行动人赣江新区全球星投资管理有限公司财务资助金额合计25000万元，用于公司日常采购需求，截至2024年6月30日，公司已归还财务资助款25000万元，财务资助全部结清。

2）一号机科技作为公司联营企业，子公司江西赣江新区爱施德网络小额贷款有限公司向其提供了借款，经公司与一号机科

技共同确认，截至2024年6月30日，公司对一号机科技提供的借款总额为1.45亿元，借款利率12%，2024年1-6月借款利息含税收入899.93万元。

3）天音通信有限公司及子公司通过公司向荣耀厂家采购商品不含税金额为55771.73万元，公司按净额确认此项业务收入。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款深圳市一号机科技有限公司33669.8025764.05

应收账款深圳爱优品电子商务有限公司191617.47232739.34

应收账款深圳市神州通在线科技有限公司21427.41

预付账款永修浔商置业有限公司7354.387354.38

预付账款深圳爱优品电子商务有限公司167134.96167134.96

预付账款江西神州通油茶科技有限公司3114.152052.25

预付账款深圳市神州通投资集团有限公司137940.00

预付账款一号创品酒业有限公司5100.005100.00

预付账款上海荡石电子商务有限公司86768.65

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债上海知子电子商务有限公司539450.00

合同负债上海象帝信息技术有限公司123740.00

合同负债深圳爱优品电子商务有限公司40059600.00

合同负债深圳市天音科技发展有限公司71871.3332130.42

合同负债上海能良电子科技有限公司1877090.003031056.44

合同负债广州市易天数码通信有限公司5847.005847.00

合同负债上海荡石电子商务有限公司283078.7473945.68

合同负债深圳市易天移动数码连锁有限公司19965.08880.20

合同负债深圳市优宝在线科技有限公司249.2031032.00

其他应付款深圳市优宝在线科技有限公司300000.00

其他应付款深圳市神州通投资集团有限公司248416.95248416.95

其他应付款深圳市一号机科技有限公司20000.0020000.00

其他应付款深圳爱优品电子商务有限公司74205.24

应付账款天音通信有限公司157241.73590128.54

应付账款深圳市优宝在线科技有限公司2439108.332200000.00

应付账款深圳市一号机科技有限公司175236.76563090.32

85十五、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响为关联方提供担保，详见“本附注十四、关联方及关联交易”。

（2）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债参见“附注十、在其他主体中的权益”部分。

（3）开出保函

截至2024年6月30日，本公司开具的保函余额为1647800000.00元，其中存入保函保证金余额48840000000元。

（4）未决诉讼

*深圳市优友供应链有限公司（以下简称“优友供应链公司”）诉中国农垦集团有限公司（以下简称“农垦集团”）买卖合同纠纷案

本公司之间接控股子公司优友供应链公司向农垦集团销售玉米，农垦集团收到相关货物后拒向优友供应链公司支付货款，截止2022年12月31日，农垦集团尚欠优友供应链公司53764873.74元货款。农垦集团持有的中农发种业集团股份有限公司（股票代码600313）44896226股股票被冻结。2019年4月16日，深圳市中级人民法院一审判决，农垦集团向优友供应链公司支付货款及违约金。农垦集团提起上诉，广东省高级人民法院于2020年6月4日二审判决，本案《玉米购销合同》的签订与永丰收公司及周平详的欺诈行为有关，案涉交易与永丰收公司及周平详涉嫌合同诈骗的事实相关联，判断优友公司与农垦公司的责任需以永丰收与周平祥涉嫌犯罪的案件的审理结果为依据，裁定本案中止诉讼。2022年1月11日北京市高级人民法院判定周平祥其行为构成合同诈骗犯。2022年2月15日本公司向广东省高级人民法院递交了恢复审理的申请及相关的法律意见，2022年6月28日，优友供应链公司申请变更诉讼请求，案件变更为合同纠纷；2023年5月25日广东省深圳市中级人民法院作出一审判决，判定农垦向供应链支付5184万元及利息；农垦集团不服上诉判决，并于2023年

6月5日提起上诉，2023年12月20日作出二审判决，判定农垦承担三分之一的赔偿责任，已收到执行回款总计

17268291.25元。截止2024年06月30日，应收中国农垦（集团）总公司账款余额36496582.49元，计提坏账36496582.49元，已核销。

*深圳市爱施德股份有限公司诉北京乐语世纪科技集团有限公司（以下简称“乐语公司”）及担保人三胞集团有限公司（以下简称“三胞集团”）合同纠纷案。

2015年6月4日，本公司与乐语公司签订《供销合同》，乐语公司未按《供销合同》和《合作延期协议》向本公司支付货款。2020年11月，本公司向江苏省南京市中级人民法院提起诉讼，申请乐语公司及担保人三胞集团偿还全部货款

12439958.43元及利息，2023年11月27日南京中院一审开庭，12月27日收到判决，我司胜诉，对方不服已提交二审申请，待开庭。截止2024年06月30日，本公司已对该项债权本金部分全额计提11830254.05元坏账准备。

86*大连东煤供应链服务有限公司（以下简称“东煤公司”）诉深圳市优友通讯器材有限公司（以下简称“优友通讯公司”）合同纠纷案。

优友通讯公司与河南央能储运有限公司（以下简称“央能公司”）因煤炭贸易产生债务纠纷，该债务于2018年9月11日经深圳市福田区人民法院（2018）粤0304民初36452、36453号民事调解书确定。东煤公司为央能公司的债务承担担保责任，其于2017年、2018年期间累计代央能公司向优友通讯公司偿还了30964246.57元。2021年6月18日，东煤公司在深圳市中级人民法院起诉优友通讯公司，申请优友通讯公司返还30964246.57元的代偿款及利息，优友通讯公司也在同一案件中提起反诉，要求东煤公司对央能公司未还清的款项及利息继续承担代偿责任。2022年12月23日，广东省中级人民法院民事一审判决东煤公司对央能公司未还清的款项及利息继续承担代偿责任。东煤公司已提起二审诉讼，二审已于2024年7月16日开庭审理，待判决。截止2024年06月30日，河南央能储运有限公司欠货款26965857.47元，已计提坏账

21912752.96元。

*优友金服（常熟）供应链有限公司（以下简称“金服（常熟）公司”）诉汕头市世翔网络科技有限公司（以下简称“世翔公司”）、郑拓买卖合同纠纷一案。

金服（常熟）公司与世翔公司因销售手机业务产生债务纠纷，世翔公司欠金服（常熟）公司货款47717404.00元未支付。2022年08月09日金服（常熟）公司向广东省深圳市福田区人民法院提起诉讼，双方调解处理，已收回全部调解款项。

*优友金服（常熟）供应链有限公司（以下简称“金服（常熟）公司”）诉苏宁易购集团股份有限公司（以下简称“苏宁易购”）买卖合同纠纷一案金服（常熟）公司与苏宁易购因销售手机业务产生债务纠纷，苏宁易购尚欠金服（常熟）公司货款94774313.32元未支付。苏宁易购向金服（常熟）公司提供位于沈阳市和平区太原北街80号的商业房产作抵押。金服（常熟）公司于2023年11月收到江苏省南京市中级受理开庭传票，诉讼金额10452.07万元，2023年11月17日及2023年12月15日开庭对账，诉讼请求变更为10134.03万元，等待法院出具一审判决或再次开庭通知。截止2024年06月30日，苏宁欠货款

94774313.32元，已计提坏账35920003.36元。

2、其他承诺事项

已认缴但未出资的金拟出资方子企业名称认缴方额式

爱施德（香港）有限公司本公司美金61.92万元货币资金成都爱施迪电讯有限公司本公司人民币100万元货币资金江西爱保保险代理有限公司本公司人民币4750万元货币资金江西爱施德保险经纪有限公司本公司人民币4750万元货币资金深圳市爱施德科创控股有限公司本公司人民币8430万元货币资金深圳市爱享投资有限公司本公司人民币1198万元货币资金深圳市酷脉科技有限公司本公司人民币540万元货币资金

87深圳市酷优数科有限公司本公司人民币509.89万元货币资金

深圳市酷众科技有限公司本公司人民币600万元货币资金深圳市乐意营销有限公司本公司人民币1000万元货币资金西安爱施迪通讯设备有限公司本公司人民币100万元货币资金

壹号电子商务有限公司本公司人民币431.42万元货币资金重庆市爱施迪通讯器材有限公司本公司人民币100万元货币资金深圳市网爱金融服务有限公司北京瑞成汇达科技有限公司人民币408万元货币资金爱施德全球贸易有限公司广东优友网络科技有限公司港币500万元货币资金深圳金石创新科技有限公司广东优友网络科技有限公司人民币650万元货币资金深圳市华昭通讯有限公司广东优友网络科技有限公司人民币1000万元货币资金深圳市盛泰嘉华通讯器材有限公司广东优友网络科技有限公司人民币1000万元货币资金深圳市优友供应链有限公司广东优友网络科技有限公司人民币4500万元货币资金深圳市优友信息技术有限公司广东优友网络科技有限公司人民币100万元货币资金

鸿盛春科技（深圳）有限公司领天成科技有限公司人民币30万元货币资金山东新弘耀通信科技有限公司山东新德耀通信科技有限公司人民币300万元货币资金山东新耀盛通信科技有限公司山东新德耀通信科技有限公司人民币200万元货币资金北京威丰科技有限公司深圳市爱保科技信息服务有限公司人民币200万元货币资金北京果然天橙文化传媒有限公司深圳市爱施德科创控股有限公司人民币350万元货币资金北京淘金砂科技有限公司深圳市爱施德科创控股有限公司人民币210万元货币资金深圳市爱耀科技有限公司深圳市爱施德科创控股有限公司人民币99万元货币资金深圳市爱施德新能源产业发展有限公深圳市山木新能源科技股份有限公司人民币255万元货币资金司

共青城爱柚投资合伙企业（有限合伙）深圳市爱享投资有限公司人民币0.162万元货币资金

广东省爱施德投资咨询合伙企业（有限合伙）深圳市爱享投资有限公司人民币0.076万元货币资金

九江橙爱企业管理合伙企业（有限合伙）深圳市爱享投资有限公司人民币0.2万元货币资金

九江果然天橙企业管理合伙企业（有限合伙）深圳市爱享投资有限公司人民币35.35万元货币资金

九江金铲企业管理合伙企业（有限合伙）深圳市爱享投资有限公司人民币15.25万元货币资金

深圳市爱威企业管理合伙企业（有限合伙）深圳市爱享投资有限公司人民币0.01万元货币资金深圳市新木电子科技有限公司深圳市山木新能源科技股份有限公司人民币900万元货币资金北京爱丰科技有限公司深圳市实丰科技有限公司人民币200万元货币资金北京爱思博锐科技有限公司深圳市实丰科技有限公司人民币200万元货币资金深圳市荣尊达电子科技有限公司深圳市越浪科技有限公司人民币100万元货币资金深圳爱微特科技有限公司深圳由你网络技术有限公司人民币400万元货币资金深圳市由你通信科技有限公司深圳由你网络技术有限公司人民币1000万元货币资金深圳市越浪科技有限公司深圳由你网络技术有限公司人民币70万元货币资金香港爱微特科技有限公司深圳由你网络技术有限公司港币1000万元货币资金

MIAMI GIN HUNG INDUSTRIAL

展弘实业有限公司美金0.1万元货币资金

CORPORATION

领天成科技有限公司展弘实业有限公司港币0.0001万元货币资金优友时代有限公司展弘实业有限公司港币1万元货币资金

88十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无重要的资产负债表日后事项说明。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，分别为数字化智慧分销、数字化智慧零售。这些报告分部是以业务类别为基础确定的，本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：

* 数字化分销板块主要包括国内手机分销业务、3C 数码分销、快消品分销； * 数字化零售板块主要包括苹果零售店、电

商业务、通信+增值服务等。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目数字化智慧分销业务数字化智慧零售业务分部间抵销合计

营业总收入25132478180.4613743972159.9028974629.6138847475710.75

营业成本24060375511.2213301975633.5221591265.3137340759879.43

资产总额11638212919.694996039679.643941544973.1112692707626.22

负债总额7005781797.053792040711.444332370116.076465452392.42

（3）续表

单位：元项目数字化智慧分销业务净额数字化智慧零售业务净额其他业务合计

营业总收入24964013605.8913723802886.87159659217.9938847475710.75

营业成本24022328515.0613288161467.3430269897.0337340759879.43

2、其他

截至2024年06月30日，深圳市神州通投资集团有限公司共持有公司股份489464303股，占公司股份总数的

39.50%，其中处于质押状态的股份为184120000股，占公司股份总数的14.86%。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

单位：元

89（1）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）76164859.5835165959.17

其中：0-3个月75943574.5634963809.14

3-6个月0.00202150.03

6个月-1年221285.02

1至2年364200.0312783405.35

2至3年6086.83115015.14

3年以上13261006.3413297184.94

合计89796152.7861361564.60

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例

按单项计提坏账准19854822.1198548100.033578854.7335788100.0

0.000.00

备的应收账款25.851%25.850%86.892%86.890%

按组合计提坏账准69941377.869935227782645.2119275.276634

6086.830.01%0.43%

备的应收账款26.939%40.1077.718%9201.79

61705468.761699327718145.1119275.275988

其中：账龄组合6086.830.01%0.43%

19.412%32.5839.967%9264.04

8235909.182359064537.70.164537.7

公司范围内0.00

7.527%7.5251%5

897961100.019860922.1699352613615100.033698154.9276634

合计

52.780%12.682%40.1064.600%62.812%01.79

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

逾期、预期风

客户 A 7283098.41 7283098.41 6007134.58 6007134.58 100.00%险增加

逾期、预期风

客户 D 11866432.65 11866432.65 11830254.05 11830254.05 100.00%险增加

逾期、预期风

其他客户合计14429355.8314429355.832017437.222017437.22100.00%险增加

合计33578886.8933578886.8919854825.8519854825.85

按组合计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-3个月69935240.100.000.00%

2年以上6086.836086.83100.00%

合计69941326.936086.83

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

90（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备33698162.811124131.6412713118.4919860912.68

合计33698162.811124131.6412713118.4919860912.68

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款12713118.49

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生诉讼执行后无法

其他客户货款12713118.49董事会审批否收回的款项

合计12713118.49

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产期应收账款坏账准备和合同应收账款期末余额称期末余额资产期末余额末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

第一名18941634.1218941634.1221.09%

第二名18758780.6318758780.6320.89%

第三名14955291.6514955291.6516.65%

第四名11830254.0511830254.0513.17%11830254.05

第五名9916680.639916680.6311.04%

合计74402641.0874402641.0882.84%11830254.05

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3381884133.623641490273.63

合计3381884133.623641490273.63

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联单位往来3775935812.634058232593.57

单位往来款3809765.53

保证金、押金10382686.3514506757.74

代垫费用79194.02109176.99

代扣社保761844.72779932.80

合计3790969303.254073628461.10

912）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3126279266.433489666127.16

1至2年82145423.002305738.07

2至3年2348467.551711394.00

3至4年574529036.27570279991.87

4至5年2000.00

5年以上5665110.009665210.00

合计3790969303.254073628461.10

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备432138187.470.0022803017.84250000.000.00409085169.63

合计432138187.470.0022803017.84250000.000.00409085169.63

4）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

其他应收款项250000.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

优友电子商务（深圳）有限公司关联方往来1354293279.841年以内35.72%67714663.99

深圳由你网络技术有限公司关联方往来598076802.901年以内15.78%29903840.15

深圳市爱享投资有限公司关联方往来570008000.003-4年15.04%285004000.00

北京酷人通讯科技有限公司关联方往来468347263.061年以内12.35%

深圳市乐意营销有限公司关联方往来261415438.441年以内6.90%

合计3252140784.2485.79%382622504.14

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资2285945196.372285945196.372313444096.372313444096.37

对联营、合营企业投资56321193.1456321193.1461461419.4161461419.41

合计2342266389.512342266389.512374905515.782374905515.78

92（1）对子公司投资

减值本期增减变动减值期初余额（账面准备期末余额（账面准备被投资单位价值）期初追加减少投计提减其价值）期末余额投资资值准备他余额深圳市爱施德通讯科技

10228434.3310228434.33

有限公司深圳市酷动数码有限公

159998600.50159998600.50

司北京酷人通讯科技有限

37000000.0037000000.00

公司深圳市乐享无限文化有

10000000.0010000000.00

限公司

西藏酷爱通信有限公司200000000.00200000000.00北京瑞成汇达科技有限

150000000.00150000000.00

公司天津爱施迪通讯器材有

5000000.005000000.00

限公司北京酷联通讯科技有限

5000000.005000000.00

公司

爱施德（香港）有限公

403145841.56403145841.56

司

优友电子商务（深圳）

5000000.005000000.00

有限公司深圳市彩梦科技有限公

65389981.9065389981.90

司深圳市优友互联股份有

6000000.006000000.00

限公司

壹号电子商务有限公司40904414.1540904414.15深圳市德耀通讯科技有

50000000.0050000000.00

限责任公司广东优友网络科技有限

5100000.005100000.00

公司深圳市酷脉科技有限公

600000.00600000.00

司江西赣江新区爱施德网

1000000000.001000000000.00

络小额贷款有限公司杭州爱施迪通讯有限公

100000.00100000.00

司深圳市爱享投资有限公

3020000.003020000.00

司深圳爱巴巴网络科技有

100156823.93100156823.93

限公司海南果橙互联文化商贸

3600000.003600000.00

有限公司深圳市爱施德科创控股

15700000.0015700000.00

有限公司

275000

深圳九九酒业有限公司27500000.00

00.00

深圳市爱施德新能源产

10000000.0010000000.00

业发展有限公司

深圳市酷优数科有限公1100.

1100.00

司00

1100.275000

合计2313444096.372285945196.37

0000.00

93（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值减值期初余额准备追减权益法其他宣告发期末余额准备投资单位（账面价其他计提期初加少下确认综合放现金其

（账面价权益减值期末值）值）余额投投的投资收益股利或他变动准备余额资资损益调整利润

一、合营企业

二、联营企业深圳爱优品

51714801618465333326

电子商务有0.00

2.543.185.72

限公司深圳市一号

823898-6394628319212748

机科技有限

0.2987.952.454.79

公司中茶爱施德

150763-64719860442.6（北京）茶0.00

6.583.953

业有限公司

6146141-54234283195632119

小计

9.4118.722.453.14

6146141-54234283195632119

合计

9.4118.722.453.14

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务15787340097.8215563493176.1619411652126.6719178293070.11

其他业务36326722.3753097.3642024541.3953097.36

合计15823666820.1915563546273.5219453676668.0619178346167.47

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益253360741.15235096218.94

权益法核算的长期股权投资收益-5423418.72-14459596.61

银行理财产品收益5920454.787920219.17

合计253857777.21228556841.50

94十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-249428.61计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补115488590.30助除外）

委托他人投资或管理资产的损益6702262.31银行理财收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9561394.70

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1713327.20

减：所得税影响额32664181.31

少数股东权益影响额（税后）11085551.69

合计89466412.90--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产收报告期利润益率基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股）股）

归属于公司普通股股东的净利润6.51%0.31910.3191

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.03%0.24690.2469

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

95（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应

注明该境外机构的名称

□适用□不适用

96