淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

淄博齐翔腾达化工股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

1淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3276174285.833110572455.34结算备付金拆出资金

交易性金融资产3510544.011804355.72衍生金融资产

应收票据560864553.15801778192.83

应收账款1419795407.661085757828.37

应收款项融资253878421.48108014721.50

预付款项261204882.19267368888.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款30141825.5935967867.29

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1356822493.021763584796.95

其中：数据资源

合同资产38914575.0440147305.43持有待售资产

一年内到期的非流动资产10810619.1010316547.94

其他流动资产52858882.58214365579.45

流动资产合计7264976489.657439678539.80

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款3699451.883699451.88

长期股权投资123967333.72138437487.09

2淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产54868060.2057294365.82

固定资产13030371949.5113383992567.79

在建工程1722896017.481693878099.42生产性生物资产油气资产

使用权资产16072922.8419917076.18

无形资产1667208962.271730591348.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉640568058.18640568058.18

长期待摊费用897104567.92890119647.10

递延所得税资产176788899.82185734001.05

其他非流动资产578582459.95596094460.45

非流动资产合计18912128683.7719340326563.13

资产总计26177105173.4226780005102.93

流动负债：

短期借款7072085900.735916504756.87向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债3013530.20衍生金融负债

应付票据92600000.00169764297.00

应付账款1230867751.811728458851.11预收款项

合同负债207723199.30215969449.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬55108754.64143385286.96

应交税费74520600.2149684838.43

其他应付款585463899.511527426078.94

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债811363382.17691936764.16

其他流动负债566788758.08515485945.98

3淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

流动负债合计10696522246.4510961629799.24

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2289511276.062472403661.48

应付债券647184145.05633305482.43

其中：优先股永续债

租赁负债11722070.3113249522.76

长期应付款223139412.77220752916.15长期应付职工薪酬预计负债

递延收益123801729.83131266618.00

递延所得税负债29725806.4832497440.40其他非流动负债

非流动负债合计3325084440.503503475641.22

负债合计14021606686.9514465105440.46

所有者权益：

股本2842840861.002842840681.00

其他权益工具120054025.28120062506.91

其中：优先股永续债

资本公积2486111900.202480554834.48

减：库存股99104015.82

其他综合收益48742370.8242298144.19

专项储备3530253.234245755.42

盈余公积843728545.46843728545.46一般风险准备

未分配利润5407171363.545467550713.89

归属于母公司所有者权益合计11653075303.7111801281181.35

少数股东权益502423182.76513618481.12

所有者权益合计12155498486.4712314899662.47

负债和所有者权益总计26177105173.4226780005102.93

法定代表人：车成聚主管会计工作负责人：王彦鑫会计机构负责人：荣芳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2078039550.012125509812.26

交易性金融资产10027.24衍生金融资产

应收票据335613657.74909967673.76

应收账款280980906.96303377348.39

应收款项融资168571558.4949124418.08

预付款项565878081.67126722803.97

4淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应收款51689785.5155087566.16

其中：应收利息6365390.795036216.26应收股利

存货745832267.46940941223.70

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产26119306.10200065885.51

流动资产合计4252725113.944710806759.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2969213379.652988945344.25其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产45158957.9747146042.35

固定资产12090457582.4312324600525.93

在建工程1718350866.131675158771.01生产性生物资产油气资产

使用权资产9427687.6811101785.78

无形资产1335414310.131376683943.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用885053753.22941773518.08

递延所得税资产121040816.90126938497.12

其他非流动资产1252838003.52591284517.55

非流动资产合计20426955357.6320083632945.99

资产总计24679680471.5724794439705.06

流动负债：

短期借款6559845686.445453547262.56交易性金融负债衍生金融负债

应付票据61200000.00131200000.00

应付账款1433046175.012246562378.14预收款项

合同负债14432849.4852297650.05

应付职工薪酬4276257.7580000000.00

5淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

应交税费45475677.4512734893.96

其他应付款592660305.30761596841.18

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债776263978.04633405989.93

其他流动负债423630059.19411126835.90

流动负债合计9910830988.669782471851.72

非流动负债：

长期借款2253511276.062436403661.48

应付债券647184145.05633305482.43

其中：优先股永续债

租赁负债7463032.777753984.92

长期应付款223139412.77216308085.83长期应付职工薪酬预计负债

递延收益70708498.5180484784.69

递延所得税负债1665271.961665271.96其他非流动负债

非流动负债合计3203671637.123375921271.31

负债合计13114502625.7813158393123.03

所有者权益：

股本2842840861.002842840681.00

其他权益工具120054025.28120062506.91

其中：优先股永续债

资本公积3362605096.093361689994.97

减：库存股99104015.82其他综合收益专项储备

盈余公积829126873.48829126873.48

未分配利润4509655005.764482326525.67

所有者权益合计11565177845.7911636046582.03

负债和所有者权益总计24679680471.5724794439705.06

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入12728704273.7913785246993.79

其中：营业收入12728704273.7913785246993.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本12621535588.3313879593506.50

6淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业成本11952347201.3812842333128.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加66120855.7948170193.73

销售费用48459706.6047263545.60

管理费用159486047.50416448185.62

研发费用333614858.92310946672.10

财务费用61506918.14214431781.25

其中：利息费用119921801.98209703574.36

利息收入28331168.9930785769.88

加：其他收益49775098.8113190471.32投资收益（损失以“—”号填-14537409.31-15302069.38

列）

其中：对联营企业和合营

-14557649.34-15394503.21企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

2467033.81-36856.90“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5130852.0478350118.30号填列）资产减值损失（损失以“—”

32264803.0648701271.32号填列）资产处置收益（损失以“—”

1840315.192786393.47号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

173847674.9833342815.42

列）

加：营业外收入2383906.514492560.79

减：营业外支出755195.212469366.83四、利润总额（亏损总额以“—”号

175476386.2835366009.38

填列）

减：所得税费用38351808.3528542296.76五、净利润（净亏损以“—”号填

137124577.936823712.62

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

137124577.936823712.62“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

7淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

138948282.5520439197.98（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-1823704.62-13615485.36”号填列）

六、其他综合收益的税后净额6444226.6320885080.25归属母公司所有者的其他综合收益

6444226.6320885080.25

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

6444226.6320885080.25

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额6444226.6320885080.25

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额143568804.5627708792.87归属于母公司所有者的综合收益总

145392509.1841324278.23

额

归属于少数股东的综合收益总额-1823704.62-13615485.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.050.01

（二）稀释每股收益0.050.01

法定代表人：车成聚主管会计工作负责人：王彦鑫会计机构负责人：荣芳

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入7523127044.498332196795.49

减：营业成本7110036429.347744675218.93

税金及附加53046483.9533109854.12

销售费用3047690.653727564.06

管理费用67626808.84320270856.93

研发费用282770467.61230807682.10

财务费用27251465.94105145804.87

8淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：利息费用83830570.18118967744.64

利息收入18443511.2443816239.72

加：其他收益38023496.2511158104.79投资收益（损失以“—”号填

183371829.9936244721.89

列）

其中：对联营企业和合营企

-15090000.00-14831456.91业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

99.32“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2081846.2311398484.43号填列）资产减值损失（损失以“—”

34624026.0048211322.36号填列）资产处置收益（损失以“—”

1935448.852235475.44号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

239384444.803707923.39

列）

加：营业外收入450071.674044420.94

减：营业外支出213.762468412.93三、利润总额（亏损总额以“—”号

239834302.715283931.40

填列）

减：所得税费用13178189.7212229430.65四、净利润（净亏损以“—”号填

226656112.99-6945499.25

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

226656112.99-6945499.25“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

9淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额226656112.99-6945499.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13996563763.4214409511261.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还131844590.5386014158.90

收到其他与经营活动有关的现金72060727.8652537004.49

经营活动现金流入小计14200469081.8114548062424.89

购买商品、接受劳务支付的现金12307140009.5713224009571.27客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金444007464.14450040098.76

支付的各项税费132178752.58179694915.80

支付其他与经营活动有关的现金430708691.02170005899.88

经营活动现金流出小计13314034917.3114023750485.71

经营活动产生的现金流量净额886434164.50524311939.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000.00200000.00

取得投资收益收到的现金22276.9992433.83

处置固定资产、无形资产和其他长

2025425.75

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1465723616.00

投资活动现金流入小计2057702.741466016049.83

购建固定资产、无形资产和其他长

568754204.531129187072.22

期资产支付的现金

投资支付的现金3280497.003800000.00

10淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金45940467.52

投资活动现金流出小计572034701.531178927539.74

投资活动产生的现金流量净额-569976998.79287088510.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3269215006.591355394345.01

收到其他与筹资活动有关的现金1262393750.862495812890.85

筹资活动现金流入小计4531608757.453851207235.86

偿还债务支付的现金2004064604.711154604983.47

分配股利、利润或偿付利息支付的

296293415.11117999798.52

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1997461838.681562784958.44

筹资活动现金流出小计4297819858.502835389740.43

筹资活动产生的现金流量净额233788898.951015817495.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的

16048550.5923726271.49

影响

五、现金及现金等价物净增加额566294615.251850944216.19

加：期初现金及现金等价物余额1131638398.13850550973.70

六、期末现金及现金等价物余额1697933013.382701495189.89

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7878247923.536929936880.40

收到的税费返还123324997.3782004792.50

收到其他与经营活动有关的现金31328907.971500266497.46

经营活动现金流入小计8032901828.878512208170.36

购买商品、接受劳务支付的现金6666268759.595926278388.22

支付给职工以及为职工支付的现金330822543.60306330603.54

支付的各项税费64944723.19107999115.31

支付其他与经营活动有关的现金247118107.8071976258.08

经营活动现金流出小计7309154134.186412584365.15

经营活动产生的现金流量净额723747694.692099623805.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000.00

取得投资收益收到的现金126.5651076178.80

处置固定资产、无形资产和其他长

1986327.75

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20888183.34

投资活动现金流入小计1996454.3171964362.14

购建固定资产、无形资产和其他长

568341907.861106810162.69

期资产支付的现金

投资支付的现金679629497.003800000.00取得子公司及其他营业单位支付的

11淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金45940467.52

投资活动现金流出小计1247971404.861156550630.21

投资活动产生的现金流量净额-1245974950.55-1084586268.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1859950000.00879850000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3098881893.851952881225.22

筹资活动现金流入小计4958831893.852832731225.22

偿还债务支付的现金1492323954.30771620729.30

分配股利、利润或偿付利息支付的

282039640.7992291051.76

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2243546675.471343190883.31

筹资活动现金流出小计4017910270.562207102664.37

筹资活动产生的现金流量净额940921623.29625628560.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的

18392342.6610572647.73

影响

五、现金及现金等价物净增加额437086710.091651238745.72

加：期初现金及现金等价物余额285637953.9452239727.53

六、期末现金及现金等价物余额722724664.031703478473.25

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2824541112

12042843513

42804267801314

062987261

一、上年期840554455502889

25148584

末余额6883755711196

06.4.145.81.

1.04.4.423.881.62.

9194612

0893547

加：会计政策变更前期差错更正其他

2824541112

12042843513

42804267801314

062987261

二、本年期840554455502889

25148584

初余额6883755711196

06.4.145.81.

1.04.4.423.881.62.

9194612

0893547

三、本期增180-559964-----

减变动金额.008457104447156014811159

12淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（减少以81.06501226503792019540“—”号填63.725.8.632.135582911

列）290.377.8.376.

564600

64

94391856

（一）综合44

82252388

收益总额226

82.09.70404..63

5518.6256

--

99-

-5593102

（二）所有10493

180845755592

者投入和减0171.0081.0652568

少资本5.8593

63.721.745.

2.74

347

1．所有者

投入的普通股

--

99

-9999

2．其他权70104

18084105105

益工具持有31.01.0081.2828

者投入资本825.8

635.65.6

33

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

5555

9338

5050

4．其他7121

033033

593559.90.90.74.84

---

199199199

（三）利润323232分配767676

32.32.32.

909090

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

199199199

3．对所有

323232

者（或股

767676

东）的分配

32.32.32.

909090

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

13淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

715715715

（五）专项

505050

储备

2.12.12.1

999

363636

178178178

1．本期提

969696

取

8.68.68.6

000

---

363636

2．本期使894894894

用474747

0.70.70.7

999

0.0

（六）其他

0

2824541112

1209948843502

42863507653155

051047427242

四、本期期840111301710749

4001378531

末余额8690253365384

25.5.80.845.82.

1.00.2.233.503.86.

28224676

0047147

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

281203331843631359814

421144504730648816086

一、上年期

788440426977146332949

末余额

8256.004.918.734406.73

8.0893.80236.138.4544.

14淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

0550247

加：会计政策变更前期差错更正其他

2833631314

12031843598

424406488086

115047316

二、本年期7880421463349

44697729

初余额8200734473

56.4.918.06.

8.03.86.138.44.

8902345

0550247

--

三、本期增10208645124

-84326减变动金额4521088516534994

4572539

（减少以1650608770978

4128530

“—”号填.003.60.243.4.78.2.0545.6.5

列）154493

466

-

20204127

13

885439324708

（一）综合615

08192779

收益总额48

0.27.98.22.8

5.3

5837

6

-

1010-

-12

（二）所有4521020927

45923

者投入和减165068114

41282

少资本.003.66.5004.051.2

16.64

0

1．所有者

投入的普通股

-232231231

2．其他权45

45108585

益工具持有165

4125.18.18.1

者投入资本.00.05833

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

-

843

843

72

（三）利润72

85

分配85

45.

45.

46

46

-

843

843

72

1．提取盈72

85

余公积85

45.

45.

46

46

15淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

-

-

999912

29

7777923

4．其他45

95895882

862.43.431.2.77

0

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

2121

926926

1．本期提

6060

取

8.68.6

66

--

2121

2．本期使926926

用6060

8.68.6

66

（六）其他

2833711314

12052571

425470539111

063899162

四、本期期8332523148649

907772.35

末余额9906478521

44.5.17799.

3.07.49.532.32.

84589

0698170

16淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2842336144821163

12008291

一、上年期8406893266046

62502687

末余额681.0994.9525.6582.

6.913.48

07703

加：会计政策变更前期差错更正其他

2842336144821163

12008291

二、本年期8406893266046

62502687

初余额681.0994.9525.6582.

6.913.48

07703

三、本期增

-

减变动金额-99102732

180.091517086

（减少以848140158480

001.128736

“—”号填.63.82.09.24

列）

22662266

（一）综合

56115611

收益总额

2.992.99

-

（二）所有-55579910

180.09355

者投入和减8481065.4015

05251

少资本.6372.82.73

1．所有者

投入的普通股

-

2．其他权-9910

180.070319910

益工具持有84814015

0.825285

者投入资本.63.82.63

3．股份支

付计入所有者权益的金额

55505550

4．其他033.033.

9090

--

（三）利润19931993分配27632763

2.902.90

17淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

19931993

者（或股

27632763

东）的分配

2.902.90

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

19561956

1．本期提

62196219

取.96.96

--

2．本期使19561956

用62196219.96.96

--

46414641

（六）其他

964.964.

6060

2842336245091156

120099108291

四、本期期8406056555177

540240152687

末余额861.0096.0005.7845.

5.28.823.48

09679

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年期284212013350829153521249末余额788144529336048175149

18淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

828.06.89383.56.25115.5830.

08325

加：会计政策变更前期差错更正其他

2842335053521249

12018291

二、本年期7882938175149

14453604

初余额828.0383.5115.5830.

6.896.25

08325

三、本期增

--

减变动金额-5751

451669451194

（减少以4541644.

5.00499.101.

“—”号填2.0539

2591

列）

--

（一）综合69456945

收益总额499.499.

2525

（二）所有-57515751

4516

者投入和减4541644.397.

5.00

少资本2.053934

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

451623212318

益工具持有4541

5.0005.1858.13

者投入资本2.05

3．股份支

付计入所有者权益的金额

55195519

4．其他539.539.

2121

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

19淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

11881188

1．本期提

91199119

取.09.09

--

2．本期使11881188

用91199119.09.09

（六）其他

2842335653451249

12008291

四、本期期8330458713955

69043604

末余额993.0027.9616.2728.

4.846.25

07834

三、公司基本情况

淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是一家在山东省注册的股份有限公司，于2002年1月4日经淄博市工商行政管理局批准，由山东翔发工贸股份有限公司、淄博齐翔工贸有限责任公司工会委员会代表淄博齐翔工贸有限责任公司职工持股会、临淄区南王镇公有资产经营公司、淄博齐翔工贸

有限责任公司共同投资成立，并经山东省淄博工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：370300228122121。

本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省临淄区杨坡路 206 号。本公司法定代表人：车成聚。

本公司前身为原淄博齐翔腾达化工有限公司，2007年10月在该公司基础上改组为股份有限公司。2010年5月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）506号文件核准，本公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合方式向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）6500 万股，每股面值 1 元，发行后的总股本变更为 25956万元。2010年7月15日，本公司换发了注册号为370300228122121-1的企业法人营业执照。

2022年11月12日，淄博中院批准《淄博齐翔石油化工集团有限公司重整计划》并终止齐翔集团重整程序，雪松实业集团有限公司持有的齐翔集团80%的股权将让渡予齐翔集团重整投资人山东能源集团新材料有限公司（以下简称“山能新

20淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文材料”），并于2022年11月16日办理工商变更。公司控股股东仍为齐翔集团，公司间接控股股东变更为山能新材料，实际控制人变更为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2024年4月1日，本公司收到控股股东齐翔集团出具的《关于无偿划转淄博齐翔腾达化工股份有限公司股权事项的告知函》，齐翔集团拟将其持有的齐翔腾达1305214885股股份（占公司总股本45.91%）无偿划转给山能新材料。2024年

7月4日，公司收到山能新材料提供的中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，获悉本次国有

股权无偿划转事项于2024年7月3日完成证券过户登记手续，股份性质为无限售流通股。本次国有股权无偿划转完成后，齐翔集团不再持有公司股份，山能新材料直接持有公司1511964163股股份，占公司总股本的53.18%；公司直接控股股东由齐翔集团变更为山能新材料，间接控股股东仍为山能集团。本次国有股权无偿划转事项不会导致公司实际控制人发生变化，公司实际控制人仍为山东省国资委。

本公司2023年度纳入合并范围的二级子公司13户，三级子公司6户。

详见本附注七“在其他主体中的权益”。

序号公司名称公司简称合并级次

1淄博齐翔腾达化工股份有限公司齐翔腾达1

2青岛思远化工有限公司思远化工2

3淄博腾辉油脂化工有限公司腾辉油脂2

4山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司齐鲁科力2

5淄博市翔力致高新材料有限责任公司淄博翔力3

6齐翔腾达（香港）有限公司香港齐翔2

7齐翔华利新材料有限公司齐翔华利2

8淄博市临淄区石化燃料有限公司临淄石化2

9淄博齐翔腾达化工销售有限公司齐翔销售2

10齐翔腾达（淄博）医用材料有限公司齐翔医用材料2

11淄博齐翔华利新材料有限公司淄博华利2

12淄博齐翔腾达供应链有限公司齐翔供应链2

13广州齐翔腾达供应链有限公司广州齐翔供应链2

14齐翔腾达供应链香港有限公司齐翔供应链香港2

15齐翔腾达供应链新加坡有限公司齐翔供应链新加坡3

16 Granite Capital S.A. Granite Capital S.A. 2

17 Integra Petrochemicals Pte Ltd IPPL 3

18 Integra U.S. Marketing LLC LLC 3

19 Integra S.A. Integra S.A. 3

20 Integra Petrochemicals Europe AG IPEAG 3

注：截止报告期末，淄博翔力及齐翔供应链新加坡公司已注销。

21淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司及其子公司是以碳四为主要原料的精细化工企业，经营的主要产品有：工业叔丁醇、仲丁醚、甲基叔丁基醚、仲丁醇、甲乙酮、顺酐、甲醇、丙烯、丁腈胶乳、环氧丙烷、异丁烯、叔丁醇、液化石油气、氢气、重质物、无水叔丁醇、

醚后碳四、丁烯、丁烷、混合丁烷、丁二烯、合成橡胶、液化回收碳四燃料气、亚磷酸酯、苯乙烯化苯酚、二腈二胺甲

醛缩合物、歧化松香、歧化松香酸钾皂、复合防老剂（p-36）、二甲基二硫代氨基甲酸钠（SDD-05）、工业催化剂、脂

肪酸钠皂、聚环氧氯丙烷二甲胺（PED-50）、羧基丁苯胶乳、地毯胶乳等。

财务报表批准报出日：本公司财务报表已于2024年8月30日经本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年

1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

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3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境以及业务收支所使用的货币确定其记账本位币，本公司之境外子公司的记账本位币包括美元、欧元、港币等。本集团编制的本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额占资产总额0.05%以上

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占资产总额0.05%以上

重要的应收款项实际核销单项核销金额占资产总额0.05%以上

重要的应付账款、其他应付款单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占资产总额0.05%以上

账龄超过1年或逾期的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占资产总额0.05%以上

重要的债务重组单项债务重组金额占资产总额0.05%以上

重要的与投资活动有关的现金单项投资活动占资产总额0.5%以上

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上

重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附

注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计

处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

25淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

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权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状

况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

29淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

本公司衍生工具主要包括远期合同等。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

30淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

应收款项融资减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

会计科目组合类型确定组合依据组合1银行承兑的汇票应收票据组合2商业承兑汇票应收款项融资组合银行承兑的汇票

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

会计科目组合类型确定组合依据应收账款预期信用损失组合外部信用客户

31淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

信用保证项组合境内境外信用证或信用保险等信用保证方式项下的应收账款无风险组合应收关联方客户

（2）当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他

应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

会计科目组合类型确定组合依据外部单位往来款组合外部单位往来款其他应收款项

期货保证金，政府性押金、内部关联方、应收出口退税、长无风险组合期应收融资租赁保证金等。

对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

14、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

32淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

15、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价

33淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

34淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

35淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

36淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

37淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

18、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

专用设备年限平均法105.009.50

通用设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输设备年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。

固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

38淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营

企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象

39淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

40淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

41淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按

42淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）境内商品销售收入公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得客户的销售确认依据（如过磅单、确认的送货单等）；本公司给予客户信用期的，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

（2）境外商品销售收入

公司已依据合同约定将货物报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证。

（3）其他业务收入

在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

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与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认

有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债

导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

44淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

45淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

46淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、15“持有待售资产”相关描述。

（2）非货币性资产交换

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；如该交换不具有商业实质，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支

47淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。

33、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13、9、6、5、3城市维护建设税应纳流转税额7

48淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

企业所得税应纳税所得额见下表教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2土地使用税土地面积每平方米年税额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率淄博齐翔腾达化工股份有限公司15

齐翔腾达（香港）有限公司16.5山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司15淄博市翔力致高新材料有限责任公司15齐翔华利新材料有限公司15青岛思远化工有限公司15

齐翔腾达供应链香港有限公司16.5齐翔腾达供应链新加坡有限公司17

Granite Capital S.A. 15

Integra S.A. 25

Integra U.S. Marketing LLC 21

Integra Petrochemicals Europe AG 15

Integra Petrochemicals Pte Ltd 15其他公司25

2、税收优惠

（1）企业所得税

1）本公司于 2021 年 12 月 7 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202137002329，有效期为 2021 年 12 月 7 日

至2024年12月7日，企业所得税按15%计缴。

2）本公司按照财税[2008]48号“企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10％抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度享受税收优惠。

3）本集团之子公司齐鲁科力于 2023 年 11 月 29 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202337000399，有效期为

2023年11月29日至2026年11月29日，企业所得税按15%计缴。

4）本集团之子公司齐翔华利取得于 2021 年 7 月 17 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202137007074，有效

期为2021年12月7日至2024年12月7日，企业所得税按15%计缴。

5）本集团之子公司腾辉油脂于 2023 年 12 月 7 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202337005958，有效期为

2023年12月7日至2026年12月7日，企业所得税按15%计缴。

6）本集团之子公司淄博翔力于 2023 年 12 月 7 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202337004888，有效期为

2023年12月7日至2026年12月7日，企业所得税按15%计缴。

7）本集团之子公司青岛思远于 2023 年 11 月 9 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202337100783，有效期为

2023年11月9日至2026年11月9日，企业所得税按15%计缴。

49淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

8）根据财政部税务总局公告2021年第13号《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（2）土地使用税

根据《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号）：2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。高新技术企业证书注明的有效期满当年，重新通过高新技术企业资格认定前，纳税人暂按现行标准缴纳城镇土地使用税。对高新技术企业证书注明的发证年度，因执行现行标准而多缴纳的税款，纳税人自取得高新技术企业证书后的首个申报期，按规定申请办理抵缴或退税。根据《山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告地（鲁财法[2021]6号），该文件延长有效期至2025年12月31日。

（3）增值税

根据财政部税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》的规定自

2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金28651.6636198.24

银行存款1698813962.711484826820.63

其他货币资金1577331671.461625709436.47

合计3276174285.833110572455.34

期末受限制货币资金明细：

项目2024年6月30日2023年12月31日

银行承兑汇票及信用证保证金及利息1569744191.101575332325.39

诉讼冻结款909600.99394688775.71

保函保证金5386785.486986415.20

远期锁汇保证金2200694.881920694.88

其他5846.03

合计1578241272.451978934057.21

2、交易性金融资产

单位：元

50淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

3510544.011804355.72

益的金融资产

其中：

其中：

债务工具投资11937.64

权益工具投资1355902.471792418.08

远期外汇2154641.54

合计3510544.011804355.72其他说明

期末本公司交易性金融资产中的权益工具投资为持有的四川泸天化股份有限公司（股票代码：000912）非限售股票，持有数量386297.00股，期末每股收盘价格3.51元，其公允价值为1355902.47元。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据560164553.15795907990.55

商业承兑票据700000.006179160.30

应收票据减值准备-308958.02

合计560864553.15801778192.83

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据423995646.79

合计423995646.79

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1397039486.541052472744.26

1至2年54589173.0364750932.60

2至3年9239557.6114539596.54

3年以上26503881.9521152394.16

3至4年9411790.673322645.56

4至5年3360416.645616678.02

5年以上13731674.6412213070.58

51淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

合计1487372099.131152915667.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

13157131571653116531

账准备0.88%100.00%1.43%100.00%

187.43187.43441.48441.48

的应收账款其

中：

按组合计提坏14742141971136310857

5441950626

账准备14911.99.12%3.69%95407.84226.98.57%4.46%57828.

504.04397.71

的应收70660837账款其

中：

预期信14742141971136310857

5441950626

用损失14911.99.12%3.69%95407.84226.98.57%4.46%57828.

504.04397.71

组合70660837

14873141971152910857

6757667157

合计72099.100.00%4.54%95407.15667.100.00%5.83%57828.

691.47839.19

13665637

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一0.000.003745517.813745517.81100.00%预计无法收回

客户二0.000.003550630.543550630.54100.00%预计无法收回

客户三0.000.002036280.952036280.95100.00%预计无法收回

客户四0.000.001876078.661876078.66100.00%预计无法收回

客户五0.000.00996962.74996962.74100.00%预计无法收回

客户六0.000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回

客户七0.000.00197500.00197500.00100.00%预计无法收回

客户八0.000.00179389.00179389.00100.00%预计无法收回

客户九0.000.0057576.7857576.78100.00%预计无法收回

客户十0.000.0017250.9517250.95100.00%预计无法收回

13157187.413157187.4

合计0.000.00

33

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

52淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内1397039486.5434261949.912.45%

1至2年50343655.225034365.5210.00%

2至3年9060168.612718050.5830.00%

3至4年9411790.674705895.3450.00%

4至5年3302839.862642271.8980.00%

5年以上5056970.805056970.80100.00%

合计1474214911.7054419504.04

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

16531441.48393854.052980400.0013157187.43

的应收账款按组合计提坏账准

50626397.713793106.3354419504.04

备的应收账款

合计67157839.193793106.33393854.052980400.000.0067576691.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

客户一20000.00按约定收回银行存款

客户二6000.00按约定收回银行存款

客户三212135.00按约定收回银行存款

客户四155719.05按约定收回银行存款

合计393854.05

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2980400.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名174609727.481934220.00176543947.4811.55%8827197.37

第二名136531733.66136531733.668.93%0.00

第三名102880507.98102880507.986.73%0.00

第四名83060858.8883060858.885.43%10585.35

第五名63815833.5163815833.514.18%184.78

合计560898661.511934220.00562832881.5136.82%8837967.50

53淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金40962710.572048135.5338914575.0442260321.512113016.0840147305.43

合计40962710.572048135.5338914575.0442260321.512113016.0840147305.43

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票253878421.48108014721.50

合计253878421.48108014721.50

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款30141825.5935967867.29

合计30141825.5935967867.29

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金等21249385.7031327909.56

代收代付款913993.81610018.51

往来款及其他19967125.9418808362.85

合计42130505.4550746290.92

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22498571.9531677370.88

1至2年4278437.814448251.66

2至3年2195869.071394041.76

3年以上13157626.6213226626.62

3至4年419980.861199619.17

54淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

4至5年3599325.353913181.04

5年以上9138320.418113826.41

合计42130505.4550746290.92

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

57454574545745457454

计提坏13.64%100.00%0.0011.32%100.00%0.00

48.3248.3248.3248.32

账准备

其中：

按单项

57454574545745457454

计提坏13.64%100.00%0.0011.32%100.00%0.00

48.3248.3248.3248.32

账准备按组合

363856243230141450009032935967

计提坏86.36%17.16%88.68%20.07%

057.1331.54825.59842.6075.31867.29

账准备

其中：

预期信

363856243230141450009032935967

用损失86.36%17.16%100.00%20.07%

057.1331.54825.59842.6075.31867.29

组合

421301198830141507461477835967

合计100.00%28.46%100.00%29.12%

505.45679.86825.59290.92423.63867.29

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一959270.28959270.28959270.28959270.28100.00%预计无法收回

客户二3014400.003014400.003014400.003014400.00100.00%预计无法收回

客户三270434.04270434.04270434.04270434.04100.00%预计无法收回

客户四1093494.001093494.001093494.001093494.00100.00%预计无法收回

客户五2850.002850.002850.002850.00100.00%预计无法收回

客户六405000.00405000.00405000.00405000.00100.00%预计无法收回

合计5745448.325745448.325745448.325745448.32

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

预期信用损失组合36385057.136243231.5417.16%

合计36385057.136243231.54

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

55淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1583484.822028348.1211166590.6914778423.63

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-458556.22-2262187.55-69000.00-2789743.77

2024年6月30日余

1124928.60-233839.4311097590.6911988679.86

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

5745448.325745448.32

账准备

按组合计提坏-

9032975.316243231.54

账准备2789743.77

14778423.6-11988679.8

合计0.000.000.00

32789743.776

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名赔偿金4440969.071-2年10.54%0.00

第二名往来款4267961.861年以内10.13%0.00

第三名保证金4210339.081年以内9.99%0.00

第四名往来款3014400.005年以内7.15%3014400.00

第五名往来款1620100.813-4年3.85%0.00

合计17553770.8241.67%3014400.00

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内257492286.1298.58%261703184.8597.88%

1至2年1636155.080.63%2041541.480.76%

2至3年517399.750.20%1234431.730.47%

3年以上1559041.240.60%2389730.920.89%

合计261204882.19267368888.98

56淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

9、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

530330111.527624048.656690219.13797334.9642892884.

原材料2706062.98

171910218

23487948.523487948.518417569.118417569.1

在产品0.00

5511

742234415.14076705.3728157709.764868514.35356153.7729512360.

库存商品

1687851576

周转材料195589.95195589.95262020.68262020.68

合同履约成本3301886.773301886.773301886.773301886.77

54664713.154664713.189869207.289869207.2

发出商品

7788

19390596.619390596.6279328868.279328868.

在途物资

111717

13736052616782768.313568224918127382849153488.6176358479

合计

1.3863.025.6276.95

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

13797334.911091271.9

原材料2706062.98

24

35356153.721279448.314076705.3

库存商品

578

49153488.632370720.316782768.3

合计

716

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税16774491.5599830061.91

预缴税费9723430.6291785775.77

待摊费用8302456.624101522.59

使用期一年内的催化剂18058503.7918648219.18

合计52858882.58214365579.45

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

57淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

3699451.3699451.3699451.3699451.

融资租赁款0.58%

88888888

其中：

----未实现融资

984000.18984000.18984000.18984000.18

收益

3699451.3699451.3699451.3699451.

合计

88888888

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

WE

ChemI

25563176

ntern 6198

216.063.

ation 46.63

7740

al Gm

BH

25563176

6198

小计216.063.

46.63

7740

二、联营企业天辰

齐翔-

13581207

新材1509

81279127

料有0000

0.320.32

限公.00司

-

13581207

1509

小计81279127

0000

0.320.32.00

-

13841239

1447

合计37486733

0153

7.093.72.37

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

58淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额102161316.29102161316.29

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额102161316.29102161316.29

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额44866950.4744866950.47

2.本期增加金额2426305.622426305.62

（1）计提或

2426305.622426305.62

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额47293256.0947293256.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值54868060.2054868060.20

2.期初账面价值57294365.8257294365.82

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

59淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

项目账面价值未办妥产权证书原因

本部各厂区工段涉及房屋489408826.76相关手续正在办理中

思远办公楼等15524207.92相关手续正在办理中

大顺胜利花园 B 区 40 号楼 5359618.47 相关手续正在办理中

丁苯胶乳装置厂房5757106.72相关手续正在办理中

齐鲁科力各办公楼5760141.32相关手续正在办理中

淄博翔力配电室及其房屋35594802.02相关手续正在办理中

齐翔华利仓库及其房屋17337116.69相关手续正在办理中

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产13030371949.5113383992567.79

合计13030371949.5113383992567.79

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余38072888960439291510663879329092372.069111274.8206133009

额3.124.1800.678694.91

2.本期增92467810.5111822167247155299368801941

0.005776932.31

加金额77.778.619.26

（161245044.7195920375.262942352.

5776932.31

）购置83039

（2

92467810.5105697663227563262342507706

）在建工程转

72.993.316.87

入

（3）企业合并增加

3.本期减105015027218732081323747108

0.000.000.00

少金额1.578.079.64

（1

280000.00280000.00

）处置或报废

（2）104987027218732081323719108

转入在建工程1.578.079.64外币报表折算

19479.692586.6222066.31

影响额

4.期末余38997567061120005610948130929092372.074890793.7210638713

额3.690.3860.908990.84

二、累计折旧

1.期初余828185872.26624173136604792722693605.139370843.9721314690

额171.570.84393.70

2.本期增74086592.1381586884.638742065.109987604

2057948.363402552.16

加金额929092.09

60淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（174086592.1256408608.467783275.803738976.

2057948.363402552.16

）计提9064926

125178276.170958789.296137065.

（2）在建工

236083

程转入

3.本期减125342112.170958789.296300902.

0.000.000.00

少金额716031

（1

163836.48163836.48

）处置或报废

125178276.170958789.296137065.

（2）转入在

236083

建工程外币报表折算

14967.551970.6416938.19

影响额

4.期末余902272464.29186620841282775124751553.442775366.7801673898

额363.153.88991.67

三、减值准备

1.期初余10323972.916760459.6

4586627.841849858.86

额66

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余10323972.916760459.6

4586627.841849858.86

额66

四、账面价值

1.期末账29928976131914886168095294732115427.0130303719

4340818.59

面价值1.498.374.06049.51

2.期初账29745163933796619869930760529740430.8133833936

6398766.95

面价值3.113.756.87731.55

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物165611799.0738868951.014586627.79122156220.27

通用设备245676321.63164774208.381849858.8779052254.38

专用设备173609582.2480838118.7110323972.9982447490.54

运输工具110251.57104738.995512.58

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

61淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

专用设备598936.24

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

本部各厂区工段涉及房屋489408826.76相关手续正在办理中

思远办公楼等15524207.92相关手续正在办理中

大顺胜利花园 B 区 40 号楼 5359618.47 相关手续正在办理中

丁苯胶乳装置厂房5757106.72相关手续正在办理中

齐鲁科力各办公楼5760141.32相关手续正在办理中

淄博翔力配电室及其房屋35594802.02相关手续正在办理中

齐翔华利仓库及其房屋17337116.69相关手续正在办理中

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1612295888.181559526703.35

工程物资110600129.30134351396.07

合计1722896017.481693878099.42

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

20万吨/年异

824668318.824668318.718620359.718620359.

壬醇项目及配

70705454

套设施

10万吨/年117363343.117363343.117363343.117363343.

PMMA 项目 86 86 86 86

6万吨/年危废250029656.250029656.238389412.238389412.

处置项目78784545

20万吨/年丁198704885.198704885.195687374.195687374.

二烯抽提项目24249595

环氧丙烷项目53122756.453122756.446914293.946914293.9除盐水站1188

8万吨甲乙酮

装置 C-1552 9019966.85 9019966.85塔更新思远安全提升

5362163.045362163.04

技术改造项目

168406927.168406927.228169788.228169788.

其他

19196868

161229588161229588155952670155952670

合计

8.188.183.353.35

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

62淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

20万

吨/年

1798

异壬71861060824651111076

69045.8545.85

醇项203547956831739614113.99%其他

000.0%%

目及9.549.168.70.13.81

0

配套设施

10万1080

117311731169

吨/年00010.8710.87

63340.006334991.其他

PMMA 000.0 % %

3.863.8626

项目0

6万吨

/年危209023831164250013282971

119.698.50

废处00008941024429657280712.3.99%其他

3%%

置项0.002.45.336.78.9728目

20万

吨/年

372719563017198713002958

丁二53.3053.30

80008737510.04885326402.3.99%其他

烯抽%%

0.004.95295.24.9018

提项目

346012701390

120778571669

470060766

合计057199951526

000.0490.8204.5

3.78.26.27

008

（3）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资110600129.30110600129.30134351396.07134351396.07

合计110600129.300.00110600129.30134351396.070.00134351396.07

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备合计

一、账面原值

1.期初余额37322067.759863219.1647185286.91

2.本期增加金额

3.本期减少金额

63淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

4.外币报表折算影响额620032.79620032.79

5.期末余额37942100.549863219.1647805319.70

二、累计折旧

1.期初余额22158942.875109267.8627268210.73

2.本期增加金额3042826.30913132.563955958.86

（1）计提3042826.30624077.823666904.12

3.本期减少金额

（1）处置

4.外币报表折算影响额508227.27508227.27

5.期末余额25709996.446022400.4231732396.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12232104.103840818.7416072922.84

2.期初账面价值15163124.884753951.3019917076.18

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权商标权客户关系软件合计

一、账面原值

1.期初余11873620612494368113827555.0107450211.20585247.6257866189

额8.280.6700052.60

2.本期增

5090.71709554.18714644.89

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

64淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余11873671512494368113827555.0107450211.21294801.8257937653

额8.990.6700037.49

二、累计摊销

1.期初余170101032.424151475.28828105.4630427896.

7347283.25

额4127134

2.本期增12572690.047520994.664097030.7

2620736.861382609.30

加金额129

（1）计提

12572690.047520994.664097030.7

摊销2620736.861382609.30

129

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余182673722.471672469.31448842.2694524927.

8729892.55

额4289713

三、减值准备

1.期初余217259140.217642648.

383507.96

额1309

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余217259140.217642648.

383507.96

额1309

四、账面价值

1.期末账100430992560505200.13827555.076001368.712564909.2166720896

面价值8.61650382.27

2.期初账101687752608026195.13827555.078622105.513237964.4173059134

面价值7.91270908.17

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

淄博腾辉油脂13090434.813090434.8化工有限公司99山东齐鲁科力

588847379.588847379.

化工研究院股

5252

份有限公司

65淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

Granite 99750795.5 99750795.5

Capital S.A. 1 1

齐翔华利新材423563192.423563192.料有限公司0303

112525180112525180

合计

1.951.95

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

淄博腾辉油脂13090434.813090434.8化工有限公司99山东齐鲁科力

43388152.243388152.2

化工研究院股

55

份有限公司

Granite

4641964.604641964.60

Capital S.A.齐翔华利新材423563192.423563192.料有限公司0303

484683743.484683743.

合计

7777

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3038000.00588000.002450000.00使用期超过一年

887081647.10109014628.22101441707.40894654567.92

的催化剂

合计890119647.10109014628.22102029707.40897104567.92

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备109141622.6717529019.85137022403.5621562294.64

内部交易未实现利润117798311.8317829992.42131812170.5719951134.83

可抵扣亏损201925048.6932456577.78201925048.6932456577.78

固定资产折旧税会差异600811656.2590121748.44608177884.9891226682.75交易性金融资产公允价

23177.803476.67459693.4368954.01

值变动

递延收益114355165.3617153274.80124759951.3618713992.70

租赁负债11298732.371694809.8611695762.241754364.34

合计1155353714.97176788899.821215852914.83185734001.05

66淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

185728346.9319357953.94201975370.9321051339.58

资产评估增值

交易性金融工具、衍

27.244.09

生金融工具的估值

使用权资产税会差异11451466.181717719.9311736870.451760530.57固定资产税会差异及

57667550.748650132.6164570441.079685566.16

其他

合计254847363.8529725806.48278282709.6932497440.40

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产176788899.82185734001.05

递延所得税负债29725806.4832497440.40

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异14844758.1213633289.64

可抵扣亏损160408874.65157629171.19

合计175253632.77171262460.83

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备454673974.454673974.397175225.397175225.及催化剂款73730606

到货未用催化123908485.123908485.198919235.198919235.剂22223939

578582459.578582459.596094460.596094460.

合计

95954545

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

67淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

质押借款5494400000.004501114770.47

抵押借款35000000.00

保证借款109000000.00459000000.00

信用借款1490967863.11926543472.20

短期借款利息-22281962.38-5153485.80

合计7072085900.735916504756.87

23、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债3013530.20

其中：

境外期货、远期外汇3013530.20

其中：

合计3013530.20

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票10200000.000.00

银行承兑汇票82400000.00159564297.00

信用证10200000.00

合计92600000.00169764297.00

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购货款796888746.191013897911.47

工程、设备款397357795.84660443550.00

应付费用及其他36621209.7854117389.64

合计1230867751.811728458851.11

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一26867104.05工程尚未结算

供应商二21419202.47工程尚未结算

供应商三19818495.57工程尚未结算

合计68104802.09

68淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款585463899.511527426078.94

合计585463899.511527426078.94

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金34759486.1847636783.52

往来款及其他550683602.731479760274.53

代收代付20810.6029020.89

合计585463899.511527426078.94

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款207723199.30215969449.59

合计207723199.30215969449.59

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬139764051.09329455973.20418219079.7851000944.51

二、离职后福利-设定

3621235.8737733609.9337247035.674107810.13

提存计划

合计143385286.96367189583.13455466115.4555108754.64

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

139731720.12256527947.41349860334.7046399332.83

和补贴

2、职工福利费32330.9719027054.2519059385.220.00

3、社会保险费0.0021498396.5021498396.500.00

其中：医疗保险

13531236.0113531236.010.00

费

工伤保险1588149.221588149.220.00

69淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

费生育保险

1933033.721933033.720.00

费

补充医疗保险4445977.554445977.550.00

4、住房公积金25927113.2825927113.280.00

5、工会经费和职工教

6475461.761873850.084601611.68

育经费

合计139764051.09329455973.20418219079.7851000944.51

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3621235.8736318527.2935831953.034107810.13

2、失业保险费1415082.641415082.640.00

合计3621235.8737733609.9337247035.674107810.13

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7268079.7913831447.34

企业所得税43883919.0116346424.30

个人所得税685043.041018859.01

城市维护建设税2574484.782801659.23

教育费附加及地方附加1775469.451999599.50

房产税3063668.302994558.88

资源税236000.00148577.00

土地使用税7514525.554161632.57

印花税6757343.825614959.43

环保税690944.34685815.01

其他71122.1381306.16

合计74520600.2149684838.43

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款592973181.30451990709.81

一年内到期的长期应付款210954578.25231531992.54

一年内到期的租赁负债7435622.628414061.81

合计811363382.17691936764.16

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

70淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

待转销项税142793111.2925738953.98

已背书未终止确认的应收票据转回423995646.79489746992.00

合计566788758.08515485945.98

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款669569088.89731479002.82

保证、抵押借款2125000000.001928000000.00

保证、质押借款50915368.4750915368.47

抵押、质押借款37000000.0038000000.00

保证、抵押、质押借款0.00176000000.00

一年内到期的长期借款-592973181.30-451990709.81

合计2289511276.062472403661.48

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券647184145.05633305482.43

合计647184145.05633305482.43

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折本期债券票面发行债券发行期初本期值计本期本期期末是否面值价摊支付名称利率日期期限金额余额发行提利偿还转股余额违约销利息息可转2020299633647

509883480

换公100.1.50年08000305184

6年60006500.00.00否

司债00%月20000482.145.

9.503.120

券日0.004305

299633647

509883480

000305184

合计6000650.0000.00.00

000482.145.

9.503.120

0.004305

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额20590271.4323726378.54

未确认融资费用-1432578.50-2062793.97

一年内到期部分-7435622.62-8414061.81

71淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

合计11722070.3113249522.76

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款223139412.77220752916.15

合计223139412.77220752916.15

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

临淄石化收购保证金24000000.0028000000.00

未确认融资费用-21706313.09-26409933.21

融资租赁431800304.11450694841.90

一年内到期的长期应付款-210954578.25-231531992.54

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助131266618.003753231.3511218119.52123801729.83政府补助款

合计131266618.003753231.3511218119.52123801729.83

72淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

本期计入其他收益本期冲减成

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/项目2024年1月1日金额本费用金额其他减少2024年6月30日额收入金额与收益相关

烷烃脱氢项目28135250.295115499.9823019750.31与资产相关

45万吨烷烃脱氢项目2942499.71535000.022407499.69与资产相关

外管廊项目1200000.28199999.981000000.30与资产相关

锅炉超低排放补助项目4080000.00720000.003360000.00与资产相关

工业互联网项目11777625.00812250.0010965375.00与资产相关

增强制造业核心竞争力专项补助26866666.802014999.9824851666.82与资产相关

异丁烯项目技术改造设备购置补助304732.1326888.16277843.97与资产相关

叔丁醇项目技术改造设备购置补助463076.2531936.32431139.93与资产相关

工程实验室补助资金70476.225714.2864761.94与资产相关

丙烷脱氢项目省十强产业雁阵形企业补助2879958.30174997.442704960.86与资产相关

VOC 治理项目补贴 1000000.00 0 1000000.00 与资产相关

烷烃脱氢项目贷款贴息764499.71139000.02625499.69与收益相关

10 万吨 MMA 政府补助 6506666.64 813333.34 5693333.30 与资产相关

土地补偿款129161166.67313000.0028848166.67与资产相关

环保设施改造补助2720666.67185500.002535166.67与资产相关

土地补偿款212393333.33130000.0012263333.33与资产相关

增值税加计抵减3753231.353753231.35

合计131266618.003753231.350.0011218119.520.000.00123801729.83

73淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

28428402842840

股份总数180.00180.00

681.00861.00

38、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公6794686120062567942061200540

480.008481.63

司债券.0006.91.0025.28

6794686120062567942061200540

合计480.008481.63.0006.91.0025.28

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2330818263.507031.822330825295.32

价）

其他资本公积149736570.985550033.90155286604.88

合计2480554834.485557065.722486111900.20

40、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份99104015.8299104015.82

合计99104015.8299104015.82

41、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

4229814644422664442264874237

分类进损0.00

4.19.63.630.82

益的其他

74淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

综合收益外币

4229814644422664442264874237

财务报表0.00

4.19.63.630.82

折算差额其他综合4229814644422664442264874237

0.00

收益合计4.19.63.630.82

42、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4245755.4236178968.6036894470.793530253.23

合计4245755.4236178968.6036894470.793530253.23

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积843728545.46843728545.46

合计843728545.46843728545.46

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润5467550713.896306146736.15调整期初未分配利润合计数（调增+，-82554.96调减-）

调整后期初未分配利润5467550713.896306064181.19

加：本期归属于母公司所有者的净利

138948282.55-383667881.81

润

应付普通股股利199327632.90454845585.49

期末未分配利润5407171363.545467550713.89

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务12348154499.1911661539167.7713580121998.6512682471146.92

其他业务380549774.60290808033.61205124995.14159861981.28

合计12728704273.7911952347201.3813785246993.7912842333128.20

46、税金及附加

单位：元

75淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

消费税3183627.84

城市维护建设税16702638.798409457.66

教育费附加11457982.529460135.24

资源税541721.10509300.00

房产税6068453.336326160.56

土地使用税15291129.798602704.84

车船使用税11375.5318177.84

印花税11457456.6012706759.33

环保税1406470.291379604.25

土地增值税757894.01

合计66120855.7948170193.73

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬90063431.7897456615.48

停工损失233053581.09

折旧及摊销24055711.9425440107.80

办公差旅及会议费4148652.794485051.89

广告与业务宣传费614089.89306368.38

安全生产费738596.60563308.58

业务招待费960801.961859034.96

劳务及修理费10827776.3116416528.20

股权激励5550033.908107153.54

中介机构费用3235038.559724003.37

租赁费268797.05

党建经费1956929.61

其他17066187.1219036432.33

合计159486047.50416448185.62

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5212604.608063975.63

运输及仓储费11262547.1511368057.51

业务招待费1930828.071765831.86

港口费与商检费1772719.91426601.05

办公费与差旅费、会议费1396547.482670602.37

顾问策划费1924547.483488000.32

销售代理费及佣金17061513.5310948232.28

股权激励732972.90

包装费2098069.392316555.71

其他5800328.995482715.97

合计48459706.6047263545.60

76淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费及燃动费254295042.32240498779.48

人工费56696120.5949817482.21

折旧费22053495.7020158394.31

其他费用570200.31472016.10

合计333614858.92310946672.10

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用119921801.98209703574.36

利息收入-28331168.99-30785769.88

汇兑损益-37153395.4323838920.19

手续费7069680.5811675056.58

合计61506918.14214431781.25

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助11340063.0112637010.69

进项税加计抵减37989580.38

代扣代缴税金手续费返还445455.42553460.63

52、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

股票及结构性存款-436416.29-177696.62

远期合约及掉期2903450.10140839.72

合计2467033.81-36856.90

53、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-14557649.34-15394503.21

银行理财产品收益20240.0392433.83

合计-14537409.31-15302069.38

54、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-5130852.0478350118.30

77淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

合计-5130852.0478350118.30

55、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失32370720.3148337112.77

合同资产减值损失-105917.25364158.55

合计32264803.0648701271.32

56、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产收益1014159.292786393.47

处置废旧物资收益826155.90

合计1840315.192786393.47

57、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿利得1972378.0712920.001972378.07

罚款收入380895.612128500.00380895.61

其他30632.832351140.7930632.83

合计2383906.514492560.792383906.51

58、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失2468966.77

罚款及滞纳金支出755195.21400.06755195.21

合计755195.212469366.83755195.21

59、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用32203960.7218122449.57

递延所得税费用6147847.6310419847.19

合计38351808.3528542296.76

78淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额175476386.28

按法定/适用税率计算的所得税费用26321457.94

子公司适用不同税率的影响12030350.41

所得税费用38351808.35

60、其他综合收益

详见附注41

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助504146.624090945.71

往来款10877467.0914032318.23

其他60679114.1534413740.55

合计72060727.8652537004.49支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用211338204.65163746016.19

保证金、押金、暂付款及暂收款归还1476420.006259883.69

支付股权转让利息217894066.37

合计430708691.02170005899.88

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

债权转让款1465723616.00

合计1465723616.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

受限资金45940467.52

合计45940467.52

79淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回受限货币资金1262393750.862295812890.85

收到非金融机构借款200000000.00

合计1262393750.862495812890.85支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

受限资金1221112838.681362784958.44

归还非金融机构借款200000000.00

支付股权转让款676349000.00

支付回购股票款100000000.00

合计1997461838.681562784958.44

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润137124577.936823712.62

加：资产减值准备-27133951.02-127051389.62

固定资产折旧、油气资产折

806165281.88812995479.27

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3666904.122084383.92

无形资产摊销64097030.7943891623.46

长期待摊费用摊销102029707.4085309535.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1840315.19-2786393.47填列）固定资产报废损失（收益以

0.002468966.77“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2467033.8136856.90“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

119921801.98209703574.36

列）投资损失（收益以“－”号填

14537409.3115302069.38

列）递延所得税资产减少（增加以

8945101.2320351143.83“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2771633.92-9931296.64“－”号填列）

80淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文存货的减少（增加以“－”号

406762303.9381194618.30

填列）经营性应收项目的减少（增加-225764860.71389728174.80以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-516838159.42-1005809120.12以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额886434164.50524311939.18

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1697933013.382701495189.89

减：现金的期初余额1131638398.13850550973.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额566294615.251850944216.19

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1697933013.381131638398.13

其中：库存现金28651.6636198.24

可随时用于支付的银行存款1697933013.381131602199.89

三、期末现金及现金等价物余额1697933013.381131638398.13

63、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金1578241272.45见货币资金附注

固定资产1089794263.01抵押借款

无形资产505177133.48抵押、质押借款

应收票据423995646.79恢复的已背书或已贴现未终止的应收票据

合计3597208315.73

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

81淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

货币资金

其中：美元107894669.227.1268768943728.61

欧元13499808.687.6617103431484.20

港币478802.980.9127436993.90

新加坡元1680555.595.27908871652.97

瑞士法郎534788.127.94714250014.63应收账款

其中：美元97947188.127.1268698050020.30

欧元35508415.947.6617272054830.40应付账款

其中：美元60995658.907.1268434703861.84

欧元11025782.967.661784476241.27港币其他应收款

其中：美元493147.177.12683514561.25

欧元2924858.847.661722409391.01

新加坡元144024.865.2790760307.23

瑞士法郎507019.217.94714029332.40其他应付款

其中：美元11849671.607.126884450239.59

欧元667501.407.66175114195.51

新加坡元958792.855.2795061467.44

瑞士法郎218602.157.94711737253.14短期借款

其中：美元16980673.397.1268121017863.11长期借款

其中：美元

欧元82002492.797.6617628278498.98港币

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

10000000同一控制合

思远化工山东山东化工制造100.00%

0.00并

10000000非同一控制

腾辉油脂山东山东化工制造100.00%

0.00合并

16000000非同一控制

齐鲁科力山东山东化工制造79.81%

0.00合并

10000000

淄博翔力山东山东化工制造79.81%投资设立

0.00

香港齐翔91268.00香港香港国际贸易100.00%投资设立

82淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

24000000非同一控制

齐翔华利山东山东化工制造51.00%

0.00合并

3690000.非同一控制

临淄石化山东山东批发业100.00%

00合并

20000000

齐翔销售山东山东批发业100.00%投资设立

0.00

齐翔医用材10000000

山东山东化工制造100.00%投资设立

料0.00

20000000

淄博华利山东山东化工制造100.00%投资设立

0.00

70358000

齐翔供应链山东山东国外贸易100.00%投资设立

0.00

广州齐翔供10000000

广东广东国外贸易100.00%投资设立

应链0.00齐翔供应链

71268.00香港香港国外贸易100.00%投资设立

香港齐翔供应链

269105.00新加坡新加坡国外贸易100.00%投资设立

新加坡

Granite 44360712 非同一控制

瑞士瑞士国外贸易100.00%

CapitalS.A .20 合并非同一控制

IPPL 527900.00 新加坡 新加坡 国外贸易 100.00%合并

Integra 非同一控制

475025.40比利时比利时国外贸易100.00%

S.A 合并非同一控制

LLC 7126.80 美国 美国 国外贸易 100.00%合并

7947100.非同一控制

IPEAG 瑞士 瑞士 国外贸易 100.00%

00合并

注：截止报告期末，淄博翔力和齐翔供应链新加坡公司已注销。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

齐鲁科力及下属子公司20.19%7309912.779692865.90144067507.23

齐翔华利49.00%-8812345.23358355675.53

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

11631116

3937770136549774463236107549299810094007

齐翔896010

9194049470983363143429388070211612223339

华利887.4092.9

2.025.451.36.935.295.357.606.609.796.39

75

齐鲁

1065

科力742422759700217821788336231429382938

130

及下814127280869916291628936408273417341

191.0

属子4.823.928.740.070.075.885.217.547.54

9

公司

83淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

----

4670784808611448020051873786

齐翔华利1412262141226237439183743918

33.602.6018.032.94

8.838.830.850.85

齐鲁科力

2012721288603028860301677128232676126876042687604234270.7

及下属子

20.765.125.122.7910.578.338.334

公司

2、其他说明

本集团对联营企业天辰齐翔新材料有限公司的投资采用权益法核算，本集团对其享有10%的收益权。

本集团对合营企业 WE ChemInternational Gm BH 的投资采用权益法核算，本集团对其间接享有 50%的收益权。

84淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他与资产相关/与补助项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额收益相关

烷烃脱氢项目28135250.295115499.9823019750.31与资产相关

45万吨烷烃脱氢项目2942499.71535000.022407499.69与资产相关

外管廊项目1200000.28199999.981000000.30与资产相关

锅炉超低排放补助项目4080000.00720000.003360000.00与资产相关

工业互联网项目11777625.00812250.0010965375.00与资产相关

增强制造业核心竞争力专项补助26866666.802014999.9824851666.82与资产相关

异丁烯项目技术改造设备购置补助304732.1326888.16277843.97与资产相关

叔丁醇项目技术改造设备购置补助463076.2531936.32431139.93与资产相关

工程实验室补助资金70476.225714.2864761.94与资产相关

丙烷脱氢项目省十强产业雁阵形企业补助2879958.30174997.442704960.86与资产相关

VOC 治理项目补贴 1000000.00 0 1000000.00 与资产相关

烷烃脱氢项目贷款贴息764499.71139000.02625499.69与收益相关

10 万吨 MMA 政府补助 6506666.64 813333.34 5693333.30 与资产相关

土地补偿款129161166.67313000.0028848166.67与资产相关

环保设施改造补助2720666.67185500.002535166.67与资产相关

土地补偿款212393333.33130000.0012263333.33与资产相关

增值税加计抵减3753231.353753231.35

合计131266618.003753231.350.0011218119.52123801729.83

2、计入当期损益的政府补助情况

补助项目本期计入损益金额上期计入损益金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关

烷烃脱氢项目5115499.985115499.98其他收益与资产相关

45万吨烷烃脱氢项目535000.02535000.02其他收益与资产相关

85淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

外管廊项目199999.98199999.98其他收益与资产相关

锅炉超低排放补助项目720000.00720000.00其他收益与资产相关

工业互联网项目812250.00756000.00其他收益与资产相关

增强制造业核心竞争力专项补助2014999.982014999.98其他收益与资产相关

异丁烯项目技术改造设备购置补助26888.1626888.16其他收益与资产相关

叔丁醇项目技术改造设备购置补助31936.3231936.32其他收益与资产相关

工程实验室补助资金5714.285714.28其他收益与资产相关

丙烷脱氢项目省十强产业雁阵形企业补助174997.44174997.44其他收益与资产相关

烷烃脱氢项目贷款贴息139000.02139000.02其他收益与资产相关

10 万吨 MMA 政府补助 813333.34 406666.67 其他收益 与资产相关

土地补偿款1313000.0092750.00其他收益与资产相关

环保设施改造补助185500.00156500.00其他收益与资产相关

土地补偿款2130000.0065000.00其他收益与资产相关

稳岗补贴58691.2096251.00其他收益与收益相关

20 万吨 MMA、10 万吨 PMMA装置项目 95659.97 其他收益 与资产相关

2022提质增效补助500000.00其他收益与收益相关

国家重点研发计划课题补助487200.00其他收益与收益相关

工业互联网项目补助900000.00其他收益与收益相关

其他与收益相关的补助63252.29116946.87其他收益与收益相关

合计11340063.0112637010.69

86淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1）市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。

此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2024年6月30日及2023年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融

负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：人民币万元

2024.6.30

外币项目美元欧元港币新加坡元瑞士法郎合计外币金融资产

货币资金76894.3710343.1543.70887.17425.0088593.39

应收账款69805.0027205.4897010.49

其他应收款351.462240.9476.03402.933071.36

合计147050.8339789.5743.70963.20827.93188675.24

外币金融负债-

应付账款43470.398447.6251918.01

其他应付款8445.02511.42506.15173.739636.32

短期借款12101.7912101.79

长期借款62827.8562827.85

合计64017.2071786.89-506.15173.73136483.97

（续）

2023.12.31

外币项目美元欧元澳元港币新加坡元瑞士法郎日元英镑合计外币金融资产

货币资金107254.76950.80.000130.62567.49559.290.01109362.97

应收账款125996.2113835.73139831.94

其他应收款36158.64374.01128.8611728.128.5648398.19

应收票据223.97223.97

合计269633.5815160.540.000130.62696.3512287.410.018.56297817.07外币金融负债

21.1

应付账款119718.247031.10126770.52

8

322.

其他应付款41658.64167.83180.9649.442379.80

97

87淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

短期借款3299.211019.490.024318.72

长期借款68372.6968372.69

344.

合计164676.0976591.11180.9649.42241841.73

15

对于本公司2023年12月31日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：

币种升值贬值

美元-8303.368303.36

欧元3199.73-3199.73

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

1）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、贷款、以及理财产品等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行实行评级准入制度，对同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；

对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

88淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年6月30日

项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计

短期借款7094367863.117094367863.11

应付票据92600000.0092600000.00

应付账款1230867751.811230867751.81

其他应付款585463899.51585463899.51一年内到期

的非流动负811363382.17811363382.17债

长期借款604476627.07516496627.071369858360.042490831614.19

应付债券647184145.05647184145.05

租赁负债5671373.613881431.553591014.2213143819.38

长期应付款55028014.50204000000.0012000000.00271028014.50

合计9814662896.60665176015.18724378058.622032633519.3113236850489.72

注：长期应付款为未来需要支付的融资租赁款，不含未确认融资费用。

（续）

2023年12月31日

项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计

短期借款5922931493.435922931493.43

应付票据169764297.00169764297.00

应付账款1728458851.111728458851.11

其他应付款1480391154.151480391154.15一年内到期的

691936764.16691936764.16

非流动负债

长期借款601947961.44602277961.441332343007.542536568930.42

应付债券633305482.43633305482.43

租赁负债8941227.881843877.512303316.4813088421.87

长期应付款168618795.2625673024.3136717434.02231009253.59

合计9993482559.85779507984.58629794863.262004669240.4713407454648.16

注：长期应付款为未来需要支付的融资租赁款，不含未确认融资费用。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

3510544.013510544.01

产

89淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）权益工具投资1355902.471355902.47

（3）衍生金融资产2154641.542154641.54

应收款项融资253878421.48253878421.48持续以公允价值计量

3510544.010.00253878421.48257388965.49

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

淄博齐翔石油化普通货运、化工产

淄博4547.95万元45.91%45.91%

工集团有限公司品生产、销售本企业的母公司情况的说明

本期公司控股股东仍为齐翔集团，公司间接控股股东变更为山能新材料。

本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八.1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

WE ChemInternational Gm BH GraniteCapitalS.A 持股 50%合营企业

天辰齐翔新材料有限公司公司持股10%联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东能源集团有限公司上级公司山东能源集团新材料有限公司间接控股股东

90淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

天辰齐翔新材料有限公司公司持有10%股权

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

GraniteCapitalS.A 董事 Georgina Campbell Fyffe、

Graphite Management Pte Ltd

Roger Francis van Baal 控股公司山东东华技术开发有限公司山东能源集团新材料有限公司控制的企业兖矿煤化供销有限公司山东能源集团有限公司控制的企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度天辰齐翔新材料有限公

采购商品32811800.33200000000.00否76645191.71司

We Chem International

采购商品43410.573550000.00否31751.59

GmbH

Graphite Management

顾问服务费6592601.3420000000.00否5959968.00

Pte Ltd山东东华技术开发有限

技术服务费0.002300000.00否0.00公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

天辰齐翔新材料有限公司出售商品373681393.77388867098.51

We Chem International

出售商品20064324.4733851486.13

GmbH

兖矿煤化供销有限公司出售商品7884548.680.00

（2）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕淄博齐翔石油化工集借款期限届满之

团有限公司、雪松实550000000.002019年12月26日否次日起两年业集团有限公司每期债权到期之

车成聚1000000000.002022年08月29日否日起三年

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

91淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

应收账款天辰齐翔新材料有限公司0.000.00344146.9517207.35

应收账款 WeChemInternational GmbH 6496578.38 1724713.20 86235.66

应收账款兖矿煤化供销有限公司2172437.43108621.87

预付账款天辰齐翔新材料有限公司1013089.001371959.20

预付账款山东东华技术开发有限公司1380000.001380000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债天辰齐翔新材料有限公司15912870.796290302.33

其他应付款淄博齐翔石油化工集团有限公司169084631.53169084631.53

其他应付款山东东华技术开发有限公司100000.00100000.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

单位：元项目金额

累计授予的各项权益工具12050000.00

其中：本期授予各项权益工具总额本期行权的各项权益工具总额本期失效的各项权益工具总额期末发行在外的股份期权行权价格的范围及合同剩余期限

首次授予的限制性股票为1205万股，授予价格为

4.35元/股，2020年11月23日为首次授予日，在

期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2021年度、2022年度、2023年度分别解锁30%、

30%、40%。

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日最近一轮融资价值授予日权益工具公允价值的重要参数授予日最近一轮融资价值

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人可行权权益工具数量的确定依据数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额68025768.87

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

92淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2024年4月1日，淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称“公司”）收到控股股东淄博齐翔石油化工集团有限公司（以下简称“齐翔集团”）出具的《关于无偿划转淄博齐翔腾达化工股份有限公司股权事项的告知函》，齐翔集团拟将其持有的齐翔腾达1305214885股股份（占公司总股本45.91%）无偿划转给山东能源集团新材料有限公司（以下简称“山能新材料”）。2024年7月4日，公司收到山能新材料提供的中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，获悉本次国有股权无偿划转事项于2024年7月3日完成证券过户登记手续，股份性质为无限售流通股。本次国有股权无偿划转完成后，齐翔集团不再持有公司股份，山能新材料直接持有公司1511964163股股份，占公司总股本的53.18%；公司直接控股股东由齐翔集团变更为山能新材料，间接控股股东仍为山能集团。本次国有股权无偿划转事项不会导致公司实际控制人发生变化，公司实际控制人仍为山东省国资委。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）291686883.19312436240.33

1至2年3291077.29

2至3年179827.68

3年以上996962.741002962.74

5年以上996962.741002962.74

合计292683845.93316910108.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

9969629969621002910029

账准备0.34%100.00%0.32%100.00%.74.7462.7462.74的应收账款其

中：

93淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏

2916861070528098031590712529303377

账准备99.66%3.67%99.68%3.97%

883.19976.23906.96145.30796.91348.39

的应收账款其

中：

预期信

2141191070520341324640512529233875

用损失73.16%5.00%77.75%5.09%

524.66976.23548.43722.53796.91925.62

组合无风险77567775676950169501

26.50%21.93%

组合358.53358.53422.77422.77

2926831170228098031691013532303377

合计100.00%4.00%100.00%4.27%

845.93938.97906.96108.04759.65348.39

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一996962.74996962.741002962.741002962.74100.00%预计无法收回

合计996962.74996962.741002962.741002962.74

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）214119524.6610705976.235.00%

合计214119524.6610705976.23

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账13532759.6-11702938.9

6000.00

准备51823820.687

13532759.6-11702938.9

合计6000.00

51823820.687

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名110612836.22110612836.2237.79%5530641.81

第二名67359692.1267359692.1223.01%

第三名40239392.0840239392.0813.75%2011969.60

第四名17098323.3917098323.395.84%854916.17

94淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

第五名13153308.0913153308.094.49%657665.40

合计248463551.90248463551.9084.88%9055192.98

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息6365390.795036216.26

其他应收款45324394.7250051349.90

合计51689785.5155087566.16

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

关联方借款利息6365390.795036216.26

合计6365390.795036216.26

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金913931.99875000.00

员工备用金、代垫款项7263.74408469.87

其他往来款51472928.0849724243.88

合计52394123.8151007713.75

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）739232.975409743.83

1至2年50792928.0844446597.29

2至3年100000.00296945.50

3年以上761962.76854427.13

3至4年5000.0024060.00

4至5年440430.52459890.52

5年以上316532.24370476.61

合计52394123.8151007713.75

95淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额254987.19384844.42316532.24956363.85

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-252025.55-252025.55

2024年6月30日余

2961.64384844.42316532.24704338.30

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

956363.85-252025.55704338.30

账准备

合计956363.85-252025.55704338.30

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名借款本息50792928.081-2年96.94%

第二名其他往来款680000.001年以内1.30%

第三名保证金、押金440000.004-5年0.84%352000.00

第四名保证金、押金300000.005年以上0.57%300000.00

第五名保证金、押金100000.002-3年0.19%30000.00

合计52312928.0899.84%682000.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

336421554515793433.284842210336421554511151469.285306407

对子公司投资

3.10779.333.10173.93

对联营、合营120791270.120791270.135881270.135881270.企业投资32323232

合计348500681515793433.296921337350009681511151469.298894534

96淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

3.42779.653.42174.25

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）青岛思远

50792005079200

化工有限

85.0485.04

公司齐翔腾达

40000004000000（香港）

0.000.00

有限公司山东齐鲁科力化工

8327618433881583276184338815

研究院股

47.752.2547.752.25

份有限公司淄博腾辉

1197318130904311973181309043

油脂化工

01.474.8901.474.89

有限公司淄博齐翔

-腾达供应70100006928001

6317199

链有限公00.004.92

85.08

司齐翔华利

4944368423563149443684235631

新材料有

07.9792.0307.9792.03

限公司齐翔腾达（淄博）27670532767053

医用材料2.072.07有限公司淄博市临淄区石化1295429311096912954293110969

燃料有限99.630.0099.630.00公司广州齐翔腾达供应10000001000000

链有限公00.0000.00司

Granite

527078052707804641964

Capital

20.4820.48.60

SA

-

2853064511151428484225157934

合计4641964

073.9369.17109.3333.77.60

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资余额准备余额准备单位追加减少（账期初权益其他其他宣告计提其他（账期末面价余额投资投资法下综合权益发放减值面价余额

97淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文值）确认收益变动现金准备值）的投调整股利资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业天辰

齐翔-

13581207

新材1509

81279127

料有0000

0.320.32

限公.00司

-

13581207

1509

小计81279127

0000

0.320.32.00

-

13581207

1509

合计81279127

0000

0.320.32.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7152838396.876825730250.518134838238.827585560183.79

其他业务370288647.62284306178.83197358556.67159115035.14

合计7523127044.497110036429.348332196795.497744675218.93

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益198461829.9951076178.80

权益法核算的长期股权投资收益-15090000.00-14831456.91

合计183371829.9936244721.89

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1840315.19计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

11785518.43

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

98淄博齐翔腾达化工股份有限公司2024年半年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2467033.81损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益20240.03除上述各项之外的其他营业外收入和

1628711.30

支出

减：所得税影响额2952094.07

少数股东权益影响额（税后）275129.89

合计14514594.80--

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.18%0.050.05

利润扣除非经常性损益后归属于

1.05%0.040.04

公司普通股股东的净利润淄博齐翔腾达化工股份有限公司

2024年8月31日

99