多氟多:2024年半年度财务报告

多氟多新材料股份有限公司

2024年半年度财务报告

二〇二四年八月

第1页多氟多新材料股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：多氟多新材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金5943546521.046874715543.41结算备付金拆出资金

交易性金融资产336069016.55260125.73

衍生金融资产2763850.00

应收票据216205140.93236112331.44

应收账款1522660974.212080803106.00

应收款项融资997361338.61813219085.29

预付款项252217635.45179497254.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款111195826.80111193544.53

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

第2页存货1419227419.461576297308.97

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产316803510.73297334221.75

流动资产合计11118051233.7812169432521.55

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资140550006.32141631096.39

其他权益工具投资151525054.53151771694.46其他非流动金融资产

投资性房地产1287014.011335693.57

固定资产6823046114.997101644482.97

在建工程3342344659.552334136265.32生产性生物资产油气资产

使用权资产11014151.2912143717.26

无形资产455990793.29439592710.24

其中：数据资源

开发支出20365793.7713345222.51

其中：数据资源

商誉4387401.634387401.63

长期待摊费用68709879.0073401554.32

递延所得税资产233178841.36221480091.94

其他非流动资产311496015.46131285694.75

非流动资产合计11563895725.2010626155625.36

资产总计22681946958.9822795588146.91

流动负债：

第3页短期借款1509371101.91442258013.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债5052900.00867600.44

应付票据1962051125.253180908067.94

应付账款1624066663.371875060832.67预收款项

合同负债498352529.59498281535.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬56606025.3291932161.86

应交税费36053376.1149465290.26

其他应付款104589708.6570424452.41

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债740064183.65367264829.13

其他流动负债73416534.89201149685.90

流动负债合计6609624148.746777612469.56

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3758686865.163398591847.78应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5188921.465675907.98长期应付款

第4页长期应付职工薪酬

预计负债21147300.0824846737.91

递延收益701598739.26693640781.09

递延所得税负债24086397.6821307849.52

其他非流动负债120192991.72107047138.20

非流动负债合计4630901215.364251110262.48

负债合计11240525364.1011028722732.04

所有者权益：

股本1190432569.001193488579.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5188604749.865343519370.24

减：库存股300024906.15338356330.87

其他综合收益-16276017.04-16172998.44

专项储备2154499.101017975.23

盈余公积447364306.87447364306.87一般风险准备

未分配利润2401593708.872681969717.62

归属于母公司所有者权益合计8913848910.519312830619.65

少数股东权益2527572684.372454034795.22

所有者权益合计11441421594.8811766865414.87

负债和所有者权益总计22681946958.9822795588146.91

法定代表人：李云峰主管会计工作负责人：程立静会计机构负责人：侯春霞

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3216142857.403722294290.71交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1024977.80

第5页应收账款553630808.67649628288.75

应收款项融资413365041.24261783588.78

预付款项131559969.50288982560.83

其他应收款56491668.1658903994.37

其中：应收利息应收股利

存货208331730.25217242165.09

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产184436389.92193108143.10

流动资产合计4763958465.145392968009.43

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4906919888.954549000979.02

其他权益工具投资208476221.00208476220.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2031961177.382231945139.62

在建工程1641563868.601273628017.36生产性生物资产油气资产

使用权资产3430045.583625712.01

无形资产156129806.38165432853.05

其中：数据资源

开发支出7671788.83

其中：数据资源商誉长期待摊费用

第6页递延所得税资产83240467.6972252168.85

其他非流动资产631470384.20468196800.49

非流动资产合计9670863648.618972557890.40

资产总计14434822113.7514365525899.83

流动负债：

短期借款780012777.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据625298676.971449039233.02

应付账款327933960.95366065700.58预收款项

合同负债252903331.82289893833.88

应付职工薪酬16012553.5325961672.75

应交税费7671054.248197193.49

其他应付款47798004.9719962354.32

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债505736779.16214714431.66

其他流动负债32877433.1337686198.41

流动负债合计2596244572.552411520618.11

非流动负债：

长期借款3294959815.002949054510.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3493457.493533277.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益154108260.53139094082.43

递延所得税负债10597836.7311711283.67

第7页其他非流动负债320265287.68423230000.00

非流动负债合计3783424657.433526623153.60

负债合计6379669229.985938143771.71

所有者权益：

股本1190432569.001193488579.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4657473133.764813393007.76

减：库存股300024906.15338356330.87

其他综合收益-16223780.00-16223780.00专项储备

盈余公积447364306.87447364306.87

未分配利润2076131560.292327716345.36

所有者权益合计8055152883.778427382128.12

负债和所有者权益总计14434822113.7514365525899.83

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入4609290097.845265179852.08

其中：营业收入4609290097.845265179852.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4632736870.554976540263.04

其中：营业成本4189604016.904349071570.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出

第8页分保费用

税金及附加26049784.8237244422.62

销售费用35256555.8638315004.60

管理费用217942243.42298372341.88

研发费用177057286.47233861994.90

财务费用-13173016.9219674928.49

其中：利息费用64196487.3977187095.16

利息收入74207294.6954588593.29

加：其他收益103990215.4331221003.38投资收益（损失以“—”号填

4796201.5114367420.46

列）

其中：对联营企业和合营

-1081090.0712894233.02企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2270159.18-122807.42“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

45857031.991333671.44号填列）资产减值损失（损失以“—”-11353715.42-12866022.49号填列）资产处置收益（损失以“—”-165581.981698122.19号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

117407219.64324270976.60

列）

加：营业外收入25785237.938493773.36

减：营业外支出977578.049097122.64四、利润总额（亏损总额以“—”号

142214879.53323667627.32

填列）

减：所得税费用43864703.22-13567017.26五、净利润（净亏损以“—”号填

98350176.31337234644.58

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

98350176.31337234644.58“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

第9页（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

70326258.65268199418.75（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

28023917.6669035225.83“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-228808.77126417.80归属母公司所有者的其他综合收益

-103018.60102104.06的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-103018.60102104.06合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-103018.60102104.06

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-125790.1724313.74税后净额

七、综合收益总额98121367.54337361062.38归属于母公司所有者的综合收益总

70223240.05268301522.81

额

归属于少数股东的综合收益总额27898127.4969059539.57

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.05940.2523

（二）稀释每股收益0.05940.2523

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李云峰主管会计工作负责人：程立静会计机构负责人：侯春霞

第10页4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1727699509.193131011982.70

减：营业成本1534239113.402694283011.58

税金及附加11322169.6822373033.76

销售费用7837781.1712730479.10

管理费用87346377.8698368832.71

研发费用59273765.48100436055.82

财务费用-780592.3423115354.33

其中：利息费用52868179.3763492868.06

利息收入54341027.6541508137.10

加：其他收益43579275.7211787492.69投资收益（损失以“—”号填

37275996.4653933854.02

列）

其中：对联营企业和合营企

-1081090.0712894233.02业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1247291.66-2532232.99号填列）资产减值损失（损失以“—”-697444.33-5926684.10号填列）资产处置收益（损失以“—”

145750.031515971.13号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

107517180.16238483616.15

列）

加：营业外收入2441281.485458701.10

减：营业外支出457256.6314502.60三、利润总额（亏损总额以“—”号

109501205.01243927814.65

填列）

减：所得税费用10383722.686838961.43四、净利润（净亏损以“—”号填

99117482.33237088853.22

列）

第11页（一）持续经营净利润（净亏损以

99117482.33237088853.22“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额99117482.33237088853.22

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4226047369.664493553676.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

第12页收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还154773510.15237612657.17

收到其他与经营活动有关的现金2059106966.072220283494.74

经营活动现金流入小计6439927845.886951449828.88

购买商品、接受劳务支付的现金5105750081.423484951023.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金380429507.31411003044.20

支付的各项税费184709626.14330145168.85

支付其他与经营活动有关的现金1624164459.871649602708.38

经营活动现金流出小计7295053674.745875701944.54

经营活动产生的现金流量净额-855125828.861075747884.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3256984377.22529616098.68

取得投资收益收到的现金5906910.761475507.13

处置固定资产、无形资产和其他长

3240187.00352840.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

210600.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金34800000.0028200000.00

投资活动现金流入小计3300931474.98559855045.81

购建固定资产、无形资产和其他长

311000874.79995861812.52

期资产支付的现金

投资支付的现金3859860000.00649200000.00质押贷款净增加额

第13页取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1346370.10124193.14

投资活动现金流出小计4172207244.891645186005.66

投资活动产生的现金流量净额-871275769.91-1085330959.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5270000.00443613298.06

其中：子公司吸收少数股东投资收

5270000.00443613298.06

到的现金

取得借款收到的现金2951228285.232141631248.25

收到其他与筹资活动有关的现金16312009.411649825.83

筹资活动现金流入小计2972810294.642586894372.14

偿还债务支付的现金1221998334.68480479142.56

分配股利、利润或偿付利息支付的

455617447.08531809990.02

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

39779845.4812594840.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金179693432.3234300000.00

筹资活动现金流出小计1857309214.081046589132.58

筹资活动产生的现金流量净额1115501080.561540305239.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的

13872510.311032807.69

影响

五、现金及现金等价物净增加额-597028007.901531754971.74

加：期初现金及现金等价物余额4298942244.991893143703.01

六、期末现金及现金等价物余额3701914237.093424898674.75

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1200468224.942953217137.27

收到的税费返还79969120.26

收到其他与经营活动有关的现金344115256.64570140002.63

经营活动现金流入小计1624552601.843523357139.90

购买商品、接受劳务支付的现金1837833300.121814611727.34

支付给职工以及为职工支付的现金125757776.42163230447.06

第14页支付的各项税费83814779.55195232227.03

支付其他与经营活动有关的现金167670748.15458861452.81

经营活动现金流出小计2215076604.242631935854.24

经营活动产生的现金流量净额-590524002.40891421285.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1187914377.22586259.36

取得投资收益收到的现金38956672.0540829020.00

处置固定资产、无形资产和其他长

2805096.0020000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金114800000.00538300000.00

投资活动现金流入小计1344476145.27579735279.36

购建固定资产、无形资产和其他长

160592171.23372272945.88

期资产支付的现金

投资支付的现金1514000000.00175707800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金244404077.10764500000.00

投资活动现金流出小计1918996248.331312480745.88

投资活动产生的现金流量净额-574520103.06-732745466.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2327405769.001615893900.00

收到其他与筹资活动有关的现金1378250000.00100000000.00

筹资活动现金流入小计3705655769.001715893900.00

偿还债务支付的现金910478116.50212800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

400475852.05505308451.47

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1604754459.28100000000.00

筹资活动现金流出小计2915708427.83818108451.47

筹资活动产生的现金流量净额789947341.17897785448.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-24858.306965.97影响

五、现金及现金等价物净增加额-375121622.591056468233.64

加：期初现金及现金等价物余额2267912078.94732276430.31

六、期末现金及现金等价物余额1892790456.351788744663.95

第15页7、合并所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少有其他权益工具其一项目减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权东本其库配公合储公险他计益先续权他存利合股债积收备积准益股润益备计

1153-26932411

338447

93431610811254766

3536

一、上年期4885191721796983003486

6343

末余额57379997571617954

30.06.

9.00.28.4.237.69.65.214.

8787

04425287

加：会计政策变更前期差错更正其他

1153-26932411

338447

93431610811254766

3536

二、本年期4885191721796983003486

6343

初余额57379997571617954

30.06.

9.00.28.4.237.69.65.214.

8787

04425287

-----

三、本期增--73

1543811280398325

减变动金额30103537

9133136379844

（减少以560188

4642523601738

“—”号填0108.69.1

20.4.7.8708.09.19.

列）.0005

382751499

-70702798

103326223898121

（一）综合

0125241236

收益总额

8.68.60.07.47.5

05594

----

-84

1543811934

（二）所有30766

9133163872

者投入和减5688

46429231

少资本0108.3

20.4.705.7.3.004

382662

1．所有者----84-

投入的普通301553812076635股56913316488877

第16页0109842448.357.0074.4.759.40.9

002284

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支101010

付计入所有050505者权益的金253253253

额.62.62.62

4．其他

----

35035039390

（三）利润707077948分配22228421

67.67.5.412.

4040888

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

35035039390

3．对所有

707077948

者（或股

22228421

东）的分配

67.67.5.412.

4040888

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项111165217储备36367189

第17页5235238.8242.87.870.67

181823

293293331

1．本期提38

828292

取095

8.18.13.4.30

444

---

171721

2．本期使157157542

用303068

376

4.24.20.7.50

777

（六）其他

1151-24892511

300447

90881621011327441

0236

四、本期期4326042765459384857242

4943

末余额56740149970916815

06.06.

9.09.87.0.108.80.54.394.

1587

06471788

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少有其他权益工具其一项目减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权东本其库配益先续公合储公险他计他存利权合股债积收备积准股润益益备计

28-26641579

766187407

491669890393

02529753

一、上年期642206760333793126

353119595

末余额263405127184

89.64..1025.

4.90.39.89.81.11.0

000038

084471

加：会计政策变更前期差错更正其他

28-26641579

766187407

491669890393

02529753

二、本年期642206760333793126

353119595

初余额263405127184

89.64..1025.

4.90.39.89.81.11.0

000038

084471

305-2410244--500142

三、本期增

18448650105641893571285

第18页减变动金额7037604.0.0258272928

（减少以31.200.06110187.67.“—”号填0090.028.19.1138

列）166573

26826869337

102

193005936

（一）综合10

94155310

收益总额4.0

18.22.9.562.

7581738

24443425

6817

（二）所有6506177

14835

者投入和减603276

94065

少资本0.098.38..849.1

00690

35443408

1．所有者0006161

000

投入的普通003232

股0.098.98.

0.0

00606

2．其他权

益工具持有者投入资本

1515

3．股份支4710

081081

付计入所有31349

0202

者权益的金62740

7.87.8

额.810.0

202020

838383

4．其他

313313313.03.03.03

----

45745712470

（三）利润787859437分配05058453

47.47.0.087.

4040040

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

45745712470

3．对所有

787859437

者（或股

05058453

东）的分配

47.47.0.087.

4040040

4．其他

305-

（四）所有

18305

第19页者权益内部7018

结转31.70

0031.

305

1．资本公18

积转增资本70

70（或股本）31.

31.

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

44444489

（五）专项

564564580144

储备.02.02.47.49

161621

774774505

1．本期提31

686890

取221

5.25.26.8.60

111

---

161621

2．本期使730730416

用121276

641

1.11.12.3.13

992

---

150150149

000040999

（六）其他

0000.0195

00.00.90.

000099

1024-24612081

212407

71011614180320335

1753

四、本期期21027010475178063916979

3795

末余额6217239.193016970

64.25.

0.04.76.321.10.18.28.3

0038

0429189

第20页8、母公司所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

11934813-23278427

33834473

一、上年期4883931622716382

56336430

末余额579.0007.73780345.3128.1

0.876.87

06.0062

加：会计政策变更前期差错更正其他

11934813-23278427

33834473

二、本年期4883931622716382

56336430

初余额579.0007.73780345.3128.1

0.876.87

06.0062

三、本期增

-----减变动金额

30561559383325153722

（减少以

010.1987142484782924

“—”号填

004.00.725.074.35

列）

99119911

（一）综合

74827482

收益总额.33.33

----

（二）所有

3056155938331206

者投入和减

010.198714244445

少资本

004.00.729.28

----

1．所有者

3056155938331206

投入的普通

010.198714244445

股

004.00.729.28

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润--分配35073507

第21页02260226

7.407.40

1．提取盈

余公积

2．对所有

35073507

者（或股

02260226

东）的分配

7.407.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

60776077

1．本期提

250.250.

取

1717

2．本期使60776077

用250.250.

1717

（六）其他

11904657-20768055

30004473

四、本期期4324731622131152

24906430

末余额569.0133.73780560.2883.7

6.156.87

06.0097

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

第22页公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

3210-24276607

766018754075

一、上年期4711622073361

235823163952

末余额684.63780859.3714.3

9.004.005.38

5.0058

加：会计政策变更前期差错更正其他

3210-24276607

766018754075

二、本年期4711622073361

23580.000.000.0023160.003952

初余额684.63780859.3714.3

9.004.005.38

5.0058

三、本期增

----减变动金额3051

3004103422062055

（减少以87030.000.000.000.000.000.00

0036940091695562

“—”号填1.00

6.81.004.189.99

列）

23702370

（一）综合

0.0088858885

收益总额

3.223.22

（二）所有47861513

1034

者投入和减0.000.000.000.00664.0.000.000.000.006064

9400

少资本19.19.00

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支-

37261407

付计入所有1034

374.5774

者权益的金9400

19.19

额.00

10601060

4．其他290.290.

0000

（三）利润45774577

0.000.000.000.000.000.000.000.00

分配80548054

7.407.40

1．提取盈

0.00

余公积

2．对所有--

者（或股45774577东）的分配80548054

第23页7.407.40

3．其他

（四）所有3051

3051

者权益内部87030.000.000.00

8703

结转1.00

1.00

1．资本公3051

3051

积转增资本8703

8703（或股本）1.00

1.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

67436743

1．本期提

102.102.

取

8383

2．本期使67436743

用102.102.

8383

（六）其他

10712910-22066401

17714075

四、本期期2100711622382806

0.000.000.0073760.003952

末余额620.0317.83780165.1084.3

4.005.38

04.0079

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

多氟多新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为焦作市多氟多化

工有限公司（以下简称“有限公司”），成立于1999年12月21日，取得焦作市工商行政管理局颁发的注册号为4108001000784号《企业法人营业执照》。

经河南省人民政府豫批字[2004]34号文及河南省国资委豫国资产权[2004]33号文批准，有限公司按照截至2004年10月31日经审计的账面净资产值5400.00万元，按1：1的折

第24页股比例整体变更设立多氟多化工股份有限公司，原有限公司的23名股东所认购的公司股权

同时转为本公司的发起人股份。中和正信会计师事务所为此出具了中和正信会审字[2004]第

2－220号审计报告和中和正信会验字[2004]第2－145号验资报告。2004年12月28日，经

河南省工商局核准，多氟多化工股份有限公司正式设立。

2010年4月20日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]503号《关于核准多氟多化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2700万股。

2010年5月18日，公司股票在深圳证券交易所上市交易。

截至2024年06月30日，公司总股本为1190432569股，其中有限售条件流通股

110117993股占总股本的9.25%；无限售条件流通股1080314576股占总股本的

90.75%，公司控股股东及实际控制人李世江先生持有公司股份为122475444股，占总股本

的10.29%。

公司法定代表人：李云峰；

统一社会信用代码：91410800719115730E；

公司注册地址：焦作市中站区焦克路。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司主要经营范围：无机盐、无机酸、助剂、合金材料及制品的生产；LED节能产品

的生产；电子数码产品，锂离子电池及材料的技术开发及销售；计算机软件的开发与服务；

路灯安装工程；以数字印刷方式从事出版物、包装装潢印刷品和其他印刷品的印刷业务；自营进出口业务（以上范围法律、法规禁止的，不得生产经营；应经审批的，未获审批前不得生产经营）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共37户，详见附注在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加7户，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》第25页和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货、应收款项坏账准备、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易事项制定了具体会计政策和估计。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较其所在组合其他应收款项发生了明

账准备的应收款项显变化且金额大于1000.00万元重要的应收款项坏

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于1000.00万元账准备收回或转回

第26页重要的应收款项的

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1000.00万元核销

账龄超过1年的预单项账龄超过1年的预付款项金额占预付款项总额的10%以上且金额大于1000.00付款项万元重要的在建工程项

单个项目的预算大于20000.00万元目

账龄超过1年的应单项账龄超过1年的应付账款金额占应付账款总额的10%以上且金额大于1000.00付账款万元

合同负债的账面价合同负债账面价值变动金额占年初合同负债余额的10%以上且金额大于1000.00万值的重大变动元

账龄超过1年的合单项账龄超过1年的合同负责金额占合同负债总额的10%以上且金额大于1000.00同负债万元

账龄超过1年的其单项账龄超过1年的其他应付款金额占其他应付款总额的10%以上且金额大于

他应付款1000.00万元

重要的非全资子公非全资子公司收入金额占合并总收入>10%或非全资子公司净利润占合并净利

司润>5%重要承诺及或有事

单项金额超过1000.00万元项

重要日后事项单项金额超过1000.00万元

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

第27页基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

（3）已办理了必要的财产权转移手续。

（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

第28页(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

第29页对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

第30页在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

第31页安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

第32页(十一)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销

第33页形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

第34页本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差

额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

第35页2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本

第36页公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

第37页（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业

第38页集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

第39页（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

第40页当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成

为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

第41页当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违当前状况以及对未来经济状况无风险银行承约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现的预测，通过违约风险敞口和兑汇票

金流量义务的能力很强整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

较低风险银行出票人具有较高的信用评级，但仍具有一定的信用损按照账龄与整个存续期预期信承兑票据组合失风险用损失率计提按照账龄与整个存续期预期信商业承兑汇票出票人具有一定的信用损失风险用损失率计提

(十四)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的

应收款项，均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法信用风险较低的客户组合的合并范围内关联方的应收款项不计提坏账准备应收款项按账龄组合计提预期信用损除单项计提预期信用损失及信用风险账龄分析法失的应收款项极低客户组合以外的应收款项

第42页(十五)应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

(十六)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法信用风险较低的客户组合的应收合并范围内关联方的其他应收款项不计提坏账准备款项按账龄组合计提预期信用损失的除需单项计提预期信用损失以外的应收款项账龄分析法应收款项

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销；

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

第43页产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

第44页(十九)持有待售

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(二十)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

第45页资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

第46页期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

第47页本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

第48页（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十一)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

第49页类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权502.00

房屋建筑物205.004.75

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

第50页利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相

同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

电子设备年限平均法35.0031.67

运输设备年限平均法45.0023.75

其他设备年限平均法55.0019.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十七）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十七）长期资产减值。

第51页(二十四)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以

所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般

第52页借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十五)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十七）长期资产减值。

(二十六)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

第53页以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据专有技术及专利权10年受许可或法律保护年限软件2年有效使用年限土地使用权50年土地使用权证规定年限

其他4-20年有效使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十七）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

第54页4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十七)长期资产减值本公司在每一个资产负债表日检查长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

第55页合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十八)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十九)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的

第56页退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十二)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计第57页算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十三)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，

第58页在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期

内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

第59页(三十四)收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过

程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

本公司国内销售：客户自提的，以客户或其委托的第三方运货出门为收入确认时点；公司负责承运的，以客户收货并取得相关签收凭证为收入确认时点。

本公司出口销售：通常在出口产品办妥报关出口手续，货物装船，取得报关单、提单后确认销售收入。

(三十五)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资

第60页产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十六)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

第61页在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

第62页（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十八)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十五）和（三十二）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

第63页2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

本公司为卖方兼承租人：售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转

第64页让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

本公司为买方兼出租人：售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(三十九)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(四十)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本期主要会计政策未发生变更。

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

六、税项

(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率

增值税销售货物、提供劳务6%、9%、13%

城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、

24%、25%

第65页税种计税依据税率

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%或12%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

白银中天新材料有限责任公司15%

宁夏盈氟金和科技有限公司15%

多氟多(昆明)科技有限公司15%

浙江中宁硅业股份有限公司15%

浙江衢州福宁物流有限公司20%

CNS ELECTRONIC MATERIALS(M) SDN. BHD 24%

CNS ELECTRONIC MATERIALS(Vietnam) 20%

河南省多氟多百川新材料有限公司25%

河南省有色金属工业有限公司25%

海南福源新材料科技有限公司15%

河南佳福新材料有限公司20%

多氟多同位素科技（河南）有限公司20%

广西宁福新能源科技有限公司15%

多氟多新能源科技有限公司15%

DELIGHTECH NEW ENERGY PTE. LTD. 17%

广西宁福巨湾新能源科技有限公司25%

河南宁福巨湾新能源科技有限公司25%

山东凌峰智能科技有限公司20%

江苏原素新能源汽车有限公司20%

多氟多阳福新材料有限公司15%

多氟多海纳新材料有限责任公司15%

河南省氟基新材料有限公司15%

河南化昌工程设计有限公司20%

上海多氟多科技有限公司20%

河南钠锂优材科技有限公司15%

河南东方韶星实业有限公司15%

云南氟磷电子科技有限公司15%

河南海恩美科新材料有限公司20%

上海多氟多国际贸易有限公司25%

多氟多环保新材料科技有限公司25%

HFR NEW ENERGY PTE.LTD. 17%

SGP FORTUNE-ROCK PTE. LTD 17%

第66页纳税主体名称所得税税率

多氟多硼基(山东)新材料科技有限公司20%

宁夏天霖新材料科技有限公司15%

宁夏天霖新材料研究院有限公司20%

河南氟泰科技有限公司20%

广西福临新能源有限公司20%

注 1：CNS ELECTRONIC MATERIALS(M) SDN. BHD.根据马来西亚税收法则缴纳税款，应评税利润不超过

15.00万元林吉特币的部分（含15.00万元林吉特币），按照15%的利得税税率计缴利得税，应评税利润超过

15万元林吉特币但不超过60万元林吉特币的部分（含60.00万元林吉特币），按照17%的利得税税率计较利得税，应评税利润超过60万元林吉特币的部分按照24%的利得税税率计缴利得税。

注 2：CNS ELECTRONIC MATERIALS(Vietnam)按照越南税收缴纳税款。

注 3：DELIGHTECH NEW ENERGY PTE. LTD.根据新加坡税收法则缴纳税款，企业所得税税率为 17%；对于新注册的新加坡公司，可享受前3年的政府免税计划，豁免税额如下：应纳税所得额不超过10万元新币的部分（含10万元新币），减免75%的应交税款；应纳税所得额超过10万元新币但不超过20万元新币的部分（含20万元新币），减免50%的应交税款；应纳税所得额超过20万元新币部分，不减免。对于所有的新加坡公司，豁免税额如下：应纳税所得额不超过1万元新币的部分（含1万元新币），减免75%的应交税款；应纳税所得额超过1万元新币但不超过20万元新币的部分（含20万元新币），减免50%的应交税款；

应纳税所得额超过20万元新币的部分，不减免。

(二)税收优惠政策及依据

本公司于2023年11月22日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR202341000986，有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

白银中天新材料有限责任公司于2022年10月18日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202262000094，有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

宁夏盈氟金和科技有限公司于2022年10月12日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202264000061有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

其同时依据设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的企业所得税税率征收企业所得税，民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征。

多氟多（昆明）科技开发有限公司于2022年11月18日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202253000361，有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

第67页浙江中宁硅业股份有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，高新技术企

业资质证书编号为 GR202333007416，有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

多氟多新能源科技有限公司于2022年12月1日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202241000798，有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

多氟多阳福新材料有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202314000841，有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

多氟多海纳新材料有限责任公司于2023年11月22日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202341001617，有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

河南东方韶星实业有限公司于2022年12月1日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202241001961，有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

河南省氟基新材料科技有限公司于2021年10月28日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202141001340，有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

河南钠锂优材科技有限公司于2023年11月22日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为 GR202341002379，有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

云南氟磷电子科技有限公司于2023年12月4日被认定为高新技术企业高新技术企业

资质证书编号为 GR202353000864，有效期三年，按 15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

浙江衢州福宁物流有限公司、河南佳福新材料有限公司、多氟多同位素科技（河南）有

限公司、山东凌峰智能科技有限公司、江苏原素新能源汽车有限公司、河南化昌工程设计有

限公司、上海多氟多科技有限公司、河南海恩美科新材料有限公司、河南氟泰科技有限公司、广西福临新能源有限公司，按照《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)文件有关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的企业所得税税率缴纳企业所得税。按照《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)文件有关规定，

第68页自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万

元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的企业所得税税率缴纳企业所得税。

广西宁福新能源科技有限公司适用于国家西部大开发政策，满足《西部地区鼓励类产业目录》，按15%的企业所得税税率征收企业所得税。

海南福源新材料科技有限公司满足《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）所述规定，按15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

宁夏天霖新材料科技有限公司适用于国家西部大开发政策，满足《西部地区鼓励类产业目录》，按15%的企业所得税税率征收企业所得税。

七、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年6月30日，期初指2024年1月1日，上期期末指2023年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金35925.5218272.53

银行存款3701878311.574298923972.46

其他货币资金2121567492.412466428000.86

未到期应收利息120064791.54109345297.56

合计5943546521.046874715543.41

其中：存放在境外的款项总额2321170.861099646.89

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金2015615400.082419371696.91

质押借款保证金50000000.00

司法及其他冻结资金38017648.3937375511.80

期货保证金17934443.949680792.15

未到期应收利息120064791.54109345297.56

合计2241632283.952575773298.42

注释2．交易性金融资产

第69页项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的336069016.55260125.73金融资产

理财产品335790013.6713.67

权益工具投资279002.88260112.06

合计336069016.55260125.73

注释3．衍生金融资产项目期末金额期初金额

衍生金融资产2763850.00

合计2763850.00

注释4．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票216205140.93234549329.58

商业承兑汇票1563001.86

合计216205140.93236112331.44

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备227584358.88100.0011379217.955.00216205140.93

其中：无风险银行承兑票据组合较低风险银行承兑

227584358.88100.0011379217.955.00216205140.93

票据组合商业承兑汇票

合计227584358.88100.0011379217.95216205140.93

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备248539296.26100.0012426964.825.00236112331.44

第70页期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：无风险银行承兑票据组合

较低风险银行承兑246894031.1499.3412344701.565.00234549329.58票据组合

商业承兑汇票1645265.120.6682263.265.001563001.86

合计248539296.26100.0012426964.82236112331.44按单项计提坏账准备无。

按组合计提坏账准备期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）无风险银行承兑票据组合

较低风险银行承兑票据组合227584358.8811379217.955.00%商业承兑汇票

合计227584358.8811379217.955.00%

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12426964.82-1047746.8711379217.95

其中：无风险银行承兑票据组合较低风险银行

承兑票据组合12344701.56-965483.6111379217.95

商业承兑汇票82263.26-82263.26

合计12426964.82-1047746.8711379217.95

4．本期无实际核销的应收票据。

5．期末公司已质押的应收票据。

项目期末金额

银行承兑汇票5316274.45

合计5316274.45

6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

第71页项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票49048375.38

合计49048375.38

注释5．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内1598359631.712181730090.93

1－2年726603.066129571.02

2－3年6206503.578904961.81

3年以上325415686.06343417446.29

小计1930708424.402540182070.05

减：坏账准备408047450.19459378964.05

合计1522660974.212080803106.00

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提预期信用损失的317710637.3716.46314061145.1498.853649492.23应收账款

按组合计提预期信用损失1612997787.0383.5493986305.055.831519011481.98的应收账款

其中：信用风险较低的客户组合的应收款项

按账龄组合计提预1612997787.0383.5493986305.055.831519011481.98期信用损失的应收款项

合计1930708424.40100.00408047450.191522660974.21

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提预期信用损失的340416115.8913.40336766623.6698.933649492.23应收账款

按组合计提预期信用损失2199765954.1686.60122612340.395.572077153613.77的应收账款

第72页期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：信用风险较低的客户组合的应收款项

按账龄组合计提预2199765954.1686.60122612340.395.572077153613.77期信用损失的应收款项

合计2540182070.05100.00459378964.052080803106.00按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

246888382.76246888382.76100.00应收账款已经超过合同规定的

YS 单位 1 信用期限，且债务人已经被列为失信被执行人

56431033.0356431033.03100.00应收账款已经超过合同规定的

YS 单位 2 信用期限，且债务人已经被列为失信被执行人

YS 单位 3 5233863.98 1584371.75 30.27 破产重整

2138645.602138645.60100.00应收账款已经超过合同规定的

YS 单位 4信用期限

YS 单位 5 1945566.09 1945566.09 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 6 1029800.00 1029800.00 100.00 预计无法收回

YS 单位 7 585000.00 585000.00 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 8 709646.18 709646.18 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 9 690570.00 690570.00 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 10 592697.00 592697.00 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 11 450120.18 450120.18 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 12 377195.20 377195.20 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 13 243300.00 243300.00 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 14 160000.00 160000.00 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 15 89909.50 89909.50 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 16 81500.00 81500.00 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 17 55041.20 55041.20 100.00 预期信用风险较高

YS 单位 18 8366.65 8366.65 100.00 预期信用风险较高

合计317710637.37314061145.14按账龄组合计提坏账准备的应收账款

第73页（1）信用风险较低的客户组合的应收款项无。

（2）按账龄组合计提预期信用损失的应收款项期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1593835833.8179691792.285.00

1－2年3504273.36700854.6720.00

2－3年4128043.572064021.8150.00

3年以上11529636.2911529636.29100.00

合计1612997787.0393986305.05

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回

单项计提预期信用损336766623.66-16105128.526600350.00314061145.14失的应收账款

按组合计提预期信用122612340.39-28794423.2515880.32184268.2393986305.05损失的应收账款

其中：信用风险较低的客户组合的应收款项

按账龄组合计提预期122612340.39-28794423.2515880.32184268.2393986305.05信用损失的应收款项

合计459378964.05-44899551.776616230.32184268.23408047450.19

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款6616230.32

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

第一名246888382.7612.79246888382.76

第二名105746858.165.485287342.91

第三名97021664.305.034851083.22

第四名65859100.003.413292955.00

第五名58750209.523.042937510.52

合计574266214.7429.74263257274.41

6．无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

第74页7．无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

8．应收账款其他说明无。

应收账款质押情况详见附注十四(一)、5。

注释6．应收款项融资

1．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票735782305.54813219085.29

应收账款债权凭证261579033.07

应收债权凭证原值275346350.61

减：应收债权凭证坏账准备13767317.54

合计997361338.61813219085.29

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2517826791.30

合计2517826791.30

3．期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票104397891.98

合计104397891.98

注释7．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内241007645.1395.56174923964.7297.45

1至2年560802.850.221361196.360.76

2至3年10389126.564.122948032.441.64

3年以上260060.910.10264060.910.15

合计252217635.45100.00179497254.43100.00

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

第75页单位15286922.172-3年合同未执行完毕

单位22688277.242-3年合同未执行完毕

单位31558542.162-3年合同未执行完毕

合计9533741.57

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因

比例(%)

第一名32414245.3412.572024.6合同未执行完

第二名22974833.129.112024.5合同未执行完

第三名20956564.298.132024.5合同未执行完

第四名17054620.866.612024.5合同未执行完

第五名8854328.953.432024.4合同未执行完

合计102254592.5639.85

预付款项说明：预付款项期末余额较期初余额增加72720381.02元，增加比例40.51%，主要系本期贸易类公司预付货款增加所致。

注释8．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款111195826.80111193544.53

合计111195826.80111193544.53

（一）应收利息无。

（二）应收股利无。

（三）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内60885205.6256675008.77

1－2年904589.431611344.54

2－3年6851921.4223139304.81

第76页账龄期末余额期初余额

3年以上487638937.13524552910.31

小计556280653.60605978568.43

减：坏账准备445084826.80494785023.90

合计111195826.80111193544.53

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

预付投资款转入47014377.22

原预付货款转入76706052.1968553943.66

备用金1351704.11691189.18

押金及保证金22933242.2822224007.70

代垫款项800000.00800000.00

财务资助款418204032.43432190307.10

应收出口退税28870715.9828508599.20

社会保险费5818708.955081260.00

其他1596197.66914884.37

小计556280653.60605978568.43

减：坏账准备445084826.80494785023.90

合计111195826.80111193544.53

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提预期信用损失的其472883838.0084.77402347388.8186.6970536449.19他应收款

组合计提预期信用损失的其83396815.6015.2342737437.9951.2540659377.61他应收款

其中：信用风险较低的客户组合的其他应收款

按账龄组合计提预期83396815.6015.2342737437.9951.2540659377.61信用损失的其他应收款项

合计556280653.60100.00445084826.80111195826.80

续：

第77页期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提预期信用损失的其511444893.8684.40454557654.1488.8856887239.72他应收款

组合计提预期信用损失的其94533674.5715.6040227369.7642.5554306304.81他应收款

其中：信用风险较低的客户组合的其他应收款

按账龄组合计提预期94533674.5715.6040227369.7642.5554306304.81信用损失的其他应收款项

合计605978568.43100.00494785023.90111193544.53按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

QTYS 单位 1 280208205.72 255157386.37 91.06 预期信用风险较高

QTYS 单位 2 167831570.55 140232405.21 83.56 预期信用风险较高

因涉诉原因、根据对方经

QTYS 单位 3 16077597.23 6957597.23 43.28 营状况预计不能收回、已开始实行破产清算程序等

合计464117373.50402347388.81

按单项计提坏账准备的说明：

（1）关于 QTYS单位 1洛阳蓝宝氟业有限公司及其子公司（以下简称“洛阳蓝宝”）其

他应收款单项计提预期信用损失的说明：

洛阳蓝宝公司将其评估价值20603.90万元的采矿权，抵押给本公司，并已在当地自然资源部门完成抵押备案登记。评估价值依据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的北方亚事矿评报字[2022]第006号、北方亚事矿评报字[2022]第008号、北方亚事矿

评报字[2022]第009号资产评估报告。

与洛阳龙轩矿业有限公司（以下简称“洛阳龙轩”）签署的《还款及担保协议书》，约定由洛阳蓝宝在2022年8月至2027年5月期间分期偿还，并要求洛阳龙轩提供担保，担保方式包括保证、将洛阳蓝宝股权进行质押、将洛阳蓝宝采矿权进行抵押等。

按照谨慎性原则，综合考虑洛阳蓝宝采矿权抵押及补偿安排、洛阳龙轩《还款及担保协议书》相关约定，以及洛阳蓝宝抵押给发行人的采矿权变现价值与其评估值的比例等措施和

第78页因素，公司对洛阳蓝宝财务资助款的可回收金额进行测算，确定对其其他应收款的期末余额

按照单项计提预期信用损失，计提比例为91.06%。

（2）关于 QTYS单位 2河北红星汽车制造有限公司（以下简称“河北红星”）其他应收

款单项计提预期信用损失的说明：

河北红星将其评估价值4977.78万元的机器设备，抵押给本公司，登记编号“13052020012585”。

河北红星将其7826.80万元的应收账款，质押给本公司，登记证明编号“09273169001105927973”。

河北红星开立了由本公司作为资金共管方的银行账户，作为其申领新能源乘用车补贴的申报账户，届时新能源乘用车国家补贴款将拨付至该共管银行账户；截至2021年9月30日，河北红星申报的应收新能源汽车国家补贴款1.16亿元。

公司将河北红星、邢台县跃动新能源科技有限公司（以下简称跃动公司）诉至法院，于

2022年5月6日立案，法院依法适用普通程序，进行公开开庭审理，公司胜诉，河南省焦

作市中级人民法院出具了河南省焦作市中级人民法院（2022）豫08民初19号民事判决书；

河北红星、跃动公司不服河南省焦作市中级人民法院（2022）豫08民初19号民事判决，向法院提起上诉，2022年11月7日正式立案，二审达成调解，调解书已生效，河南省高级人民法院出具了河南省高级人民法院民事调解书（2022）豫民终932号，详见附注十六（六）。

公司本期共收回河北红星欠款本金13000000.00元、利息1139332.83元，期后收回河北红星欠款本金10000000.00元，利息560327.62元。基于谨慎性原则，公司对河北红星其他应收款的期末余额按照单项计提预期信用损失，计提比例为83.56%。

按组合计提坏账准备期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内42015155.792100758.145.00

1－2年291391.3858278.2720.00

2－3年1023733.71511866.8650.00

3年以上40066534.7240066534.72100.00

合计83396815.6042737437.99按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第79页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额3110585.04407536408.4584138030.41494785023.90

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-645286.03312612.36-30000.00-362673.67

本期转回10400000.002914377.2213314377.22本期转销

本期核销30000.00421632.006868.47458500.47

其他变动3215354.265320000.00-44100000.00-35564645.74

期末余额5650653.27402347388.8137086784.72445084826.80

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提预期信

用损失的其他应454557654.14312612.3613314377.22428500.47-38780000.00402347388.81收款组合计提预期信

用损失的其他应40227369.76-675286.0330000.003215354.2642737437.99收款

其中：信用风险较低的客户组合的其他应收款按账龄组合计提预期信用

40227369.76-675286.0330000.003215354.2642737437.99

损失的其他应收款项

合计494785023.90-362673.6713314377.22458500.47-35564645.74445084826.8

5．本期实际核销的其他应收款

本期实际核销的其他应收款458500.47元。

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

第80页占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

第一名财务资助款280208205.723年以上51.18255157386.37

1年以内983585.33；

财务资助款、

1-2年594510.01；2-

第二名原预付货款转167831570.5530.65140232405.21

3年508187.71；3年

入

以上165745287.5

第三名应收出口退税24595292.051年以内4.491229764.60

第四名押金及保证金9120000.001年以内1.67原预付货款转

第五名9000000.003年以上1.649000000.00入

合计490755068.3289.63405619556.18

7．涉及政府补助的其他应收款无。

8．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况无。

9．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额无。

10．其他应收款其他说明无。

注释9．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料345823390.361296767.42344526622.94440095999.411448035.95438647963.46

在产品35927672.34540874.0635386798.2865731299.93540874.0665190425.87

库存商品1014957749.4457396315.92957561433.521020662662.5122710046.53997952615.98

周转材料4185751.114185751.116802508.996802508.99

发出商品76543652.2576543652.2554132080.6854132080.68

在途物资1023161.361023161.3613571713.9913571713.99

合计1478461376.8659233957.401419227419.461600996265.5124698956.541576297308.97

2．存货跌价准备

第81页本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料1448035.95903461.12166431.19888298.461296767.42

库存商品22710046.5311078968.5238618285.54462283.0314548701.6457396315.92

在产品540874.06540874.06

合计24698956.5411982429.6438618285.54628714.2215437000.1059233957.40

注释10．其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税留抵及待认证税额283233488.2259784697.33

预缴所得税及其他税费32390777.2437142743.09

应收退货成本406781.33

中介费用1179245.29

合计316803510.73297334221.75

注释11．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认其他综合收益追加投资减少投资的投资损益调整联营企业

河南红土创新创业投资有限公司548226.8612749.86

南京顿恩电气有限公司9226170.73-310794.07

梧桐树（南宁）氟基新材料转型升118863934.45-783045.86

级基金合伙企业（有限合伙）

隆化县金来矿业有限公司12992764.35

合计141631096.39-1081090.07

续：

本期增减变动被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值期末余额减值准备期末余额其他变动股利或利润准备联营企业

河南红土创新创业投资有限公司560976.72

南京顿恩电气有限公司8915376.66

梧桐树（南宁）氟基新材料转型118080888.59

升级基金合伙企业（有限合伙）

隆化县金来矿业有限公司12992764.35

第82页本期增减变动被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值期末余额减值准备期末余额其他变动股利或利润准备

合计140550006.32

注释12．其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额本期计入其他本期计入其他期末余额追加投资减少投资综合收益的利综合收益的损其他得失

隆化县三益矿业有限公司375000.00375000.00

隆化县金峰矿业有限公司4875000.004875000.00

中原银行股份有限公司87776220.0087776220.00

中证焦桐基金管理有限公司10000000.0010000000.00

青海海河铁路运输有限公司9790000.009790000.00

隆化县鑫发矿业有限责任公司450000.00450000.00

贵州航盛锂能科技有限公司25000000.0025000000.00

宁海知豆商务服务合伙企业1.001.00（有限合伙）

KORE PowerInc 13505474.46 -246640.93 13258833.53

合计151771694.461.00-246640.93151525054.53

续：

本期确认的股利收累计计入其他综合收累计计入其他综指定为以公允价值计量且其变项目入益的利得合收益的损失动计入其他综合收益的原因隆化县三益矿业有限公司非交易性持有隆化县金峰矿业有限公司非交易性持有中原银行股份有限公司非交易性持有中证焦桐基金管理有限公司非交易性持有青海海河铁路运输有限公司非交易性持有隆化县鑫发矿业有限责任公司非交易性持有贵州航盛锂能科技有限公司非交易性持有宁海知豆商务服务合伙企业（有限非交易性持有

合伙）

KORE PowerInc 非交易性持有合计

2.非交易性权益工具投资的情况

第83页指定为以公允价值计其他综合收益其他综合收益本期确认的项目量且其变动计入其他累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益股利收入综合收益的原因的金额的原因隆化县三益矿业有限公司非交易性持有隆化县鑫发矿业有限责任公司非交易性持有隆化县金峰矿业有限公司非交易性持有

中原银行股份有限公司非交易性持有16223780.00

中证焦桐基金管理有限公司非交易性持有159904.00

贵州航盛锂能科技有限公司非交易性持有441600.00青海海河铁路运输有限公司非交易性持有

KORE Power Inc. 非交易性持有

合计601504.0016223780.00

3.其他权益工具投资其他说明

被投资单位在被投资单位持股比例(%)

隆化县三益矿业有限公司30.00

隆化县鑫发矿业有限责任公司30.00

隆化县金峰矿业有限公司30.00

中原银行股份有限公司0.11

中证焦桐基金管理有限公司5.00

贵州航盛锂能科技有限公司3.18

青海海河铁路运输有限公司7.685

KORE Power Inc. 3.64

其他权益工具投资的说明：

1）本公司向隆化县三益矿业有限公司、隆化县鑫发矿业有限责任公司和隆化县金峰矿

业有限公司三家萤石矿业公司增资扩股补充协议中规定，本公司不参与上述三家萤石矿业公司的经营管理、不参与分红。因此，本公司对上述三家萤石矿业公司的投资按照其他权益工具投资核算。

2）根据宁海知豆商务服务合伙企业(有限合伙)合伙协议，本期将其他应收款下应收知

豆电动汽车有限公司债权本金余额4410万元，转为对宁海知豆商务服务合伙企业(有限合伙)8.0932%的股权，于2024年1月31日办理了工商变更登记手续。该债权以前年度已经全额提取坏账，故以名义价格1元入账。

注释13．投资性房地产

1．投资性房地产情况

第84页项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计

一.账面原值

1．期初余额1147182.841259461.052406643.89

2．本期增加金额

外购

存货\固定资产\在建工程转入非同一控制下企业合并股东投入外币报表折算差额其他原因增加

3．本期减少金额

处置处置子公司划分为持有待售的资产其他原因减少

4．期末余额1147182.841259461.052406643.89

二.累计折旧（摊销）

1．期初余额803668.80267281.521070950.32

2．本期增加金额36530.4012149.1648679.56

本期计提36530.4012149.1648679.56

存货\固定资产\在建工程转入非同一控制下企业合并股东投入外币报表折算差额其他原因增加

3．本期减少金额

处置处置子公司划分为持有待售的资产其他原因减少

4．期末余额840199.20279430.681119629.88

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提

存货\固定资产\在建工程转入非同一控制下企业合并

第85页项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计股东投入外币报表折算差额其他原因增加

3．本期减少金额

处置处置子公司划分为持有待售的资产其他原因减少

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值306983.64980030.371287014.01

2．期初账面价值343514.04992179.531335693.57

注释14．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产6823046114.997101644482.97固定资产清理

合计6823046114.997101644482.97

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一.账面原值

1．期初余额2080107750.937046592189.3746913904.47542407197.40289002535.5110005023577.68

2．本期增加金额301049440.82526573853.613434577.0111265993.0168645251.27910969115.72

重分类

购置20850296.1475373897.80626176.999706689.9257358720.91163915781.76

在建工程转入3171133.6213099448.23-8978.3016261603.55

非同一控制下企业合并277028011.06437864842.622529638.941568281.39718990774.01股东投入外币报表折算差额

其他增加235664.96278761.0811286530.3611800956.40

3．本期减少金额238402.85544357792.003449194.5838721808.9623563540.62610330739.01

处置或报废238402.8567349340.313449194.581668537.1123561889.8296267364.67融资租出外币报表折算差额

第86页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计划分为持有待售的资产

转出到在建工程477008451.6925252315.45502260767.14处置子公司

外币报表折算差额1650.801650.80

其他减少11800956.4011800956.40

4．期末余额2380918788.907028808250.9846899286.90514951381.45334084246.1610305661954.39

二.累计折旧

1．期初余额492480788.201803034549.0323600425.96334789034.1995839892.082749744689.46

2．本期增加金额67963155.42358171770.505731475.7543105114.9426697594.18501669110.79

重分类

本期计提52452048.52306608861.244350418.3150024878.8926697594.18440133801.14

其他转入-1712169.51-7682577.77-9394747.28

非同一控制下企业合并15511106.9053275078.771381057.44762813.8270930056.93外币报表折算差额其他增加

3．本期减少金额41797.1893108563.592108295.467518871.077013691.52109791218.82

处置或报废41797.1821589056.772207604.101236756.5616308553.5541383768.16融资租出划分为持有待售的资产

转出到在建工程71519506.826282114.5177801621.33处置子公司

外币报表折算差额576.61576.61

其他减少-99308.64-9295438.64-9394747.28

4．期末余额560402146.442068097755.9427223606.25370375278.06115523794.743141622581.43

三.减值准备

1．期初余额67086586.2382351868.64586637.823370761.36238551.20153634405.25

2．本期增加金额75436997.88114093604.08-2770550.3327139.82186787191.45

重分类

本期计提-13288.61-13851.2127139.82在建工程转入

其他增加-2756776.29-2756776.29

非同一控制下企业合并75436997.88114106892.6977.17189543967.74

3．本期减少金额193574.74-537823.91586637.82-107656.10-706393.82-571661.27

处置或报废193574.741465836.84586637.82-107656.1046721.722185115.02融资租出划分为持有待售的资产

第87页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计转入投资性房地产处置子公司外币报表折算差额

其他减少-2003660.75-753115.54-2756776.29

4．期末余额142330009.37196983296.63707867.13972084.84340993257.97

四.账面价值

1．期末账面价值1678186633.094763727198.4119675680.65143868236.26217588366.586823046114.99

2．期初账面价值1520540376.505161205771.7022726840.69204247401.85192924092.237101644482.97

2．通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值期初账面价值

房屋及建筑物98585847.9331923418.39

机器设备12434081.74645178.78

运输设备8974.368974.36

电子设备3375.983375.98

合计111032280.0132580947.51

3．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物82492884.45国家划拨土地，未办理产权证房屋及建筑物644590087.62自建房，证书办理中合计727082972.07

4．固定资产的其他说明

详见附注十四（一）、4。

注释15．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程3338397880.872329014381.13

工程物资3946778.685121884.19

合计3342344659.552334136265.32

（一）在建工程

1．在建工程情况

第88页期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

固废堆场项目19861502.5819861502.5815167005.2715167005.27

18 万 m3/年含氟盐酸处理项目 38335255.52 38335255.52 29023322.45 29023322.45

厂区环保综合治理改造项目21651823.5021651823.5017179504.5317179504.53年产3万吨高纯晶体六氟磷酸锂(3期）198438468.96198438468.96188360031.74188360031.74

人才广场建设项目48317248.5748317248.5747063195.1147063195.11

1#4#炉氢氟酸产能提升改造62920897.9062920897.9048140584.1048140584.10

六氟磷酸锂生产线升级改造103214031.57103214031.5798940470.8598940470.85年产 2000 吨 PI 剥离液项目 25186320.25 25186320.25 22182844.93 22182844.93

2024年锂电专业组改造计划项目-六氟磷167515983.42167515983.42270894.37270894.37

酸锂技改项目

年产3万吨超净高纯电子级氢氟酸236601900.37236601900.37216567642.22216567642.22年产3万吨超净高纯湿电子化学品项目176952616.83176952616.83153359786.05153359786.05

2023 年 FSI 及二氟磷酸锂生产线优化提升 253370342.95 253370342.95 249183023.82 249183023.82

改造

年产10万吨锂离子电池电解液关键材料197038455.55197038455.55134431630.23134431630.23项目

安全环保基础设施综合整治项目25586018.7425586018.7418359642.4618359642.46

氟硅酸制氢氟酸联产白炭黑项目376556665.38376556665.38289412494.25289412494.25

一车间氟硅酸制氢氟酸联产白炭黑技改38076623.7638076623.7624365845.0124365845.01项目

年产5000吨六氟磷酸锂副产氯化钙降本268395707.62268395707.62增效项目

硫酸浓缩装置恢复与回收能力提升项目12502786.7812502786.7811595384.8811595384.88

500ta 高纯纳米硅粉及 5000ta 硅碳复合材 23783212.95 23783212.95 16563820.18 16563820.18

料生产项目

10000T/a 高纯一氧化二氮精馏提纯项目 21103975.59 21103975.59 19347704.98 19347704.98

外供氢气、氮气改造项目11969895.2811969895.28

分厂技术升级项目73996556.5473996556.5435424514.0335424514.03

5000吨/年高纯硅烷系列产品生产项目77046284.5577046284.556079291.676079291.67

六氟磷酸锂生产线系统及公用工程升级30888616.6130888616.6130459511.6030459511.60改造

年产2万吨高纯晶体六氟磷酸锂项目284112820.96284112820.96223110695.78223110695.78

圆柱电池小、中试验线项目38569854.4938569854.4937774723.3337774723.33年产 8GWh 动力电池项目一期 106232053.20 106232053.20

20GWH 锂电池一期项目 372512612.19 372512612.19 374704854.98 374704854.98年产50吨高丰度硼稳定同位素系列新材2330822.882330822.88料项目

10000 吨/年聚偏氟乙烯（PVDF）烘干技改 15661112.05 15661112.05

项目

技术改造项目21637308.6121637308.619976067.039976067.03

合计3338397880.873338397880.872329014381.132329014381.13

第89页2．重要在建工程项目本期变动情况本期转入本期其他工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产减少

六氟磷酸锂生产线升级改造98940470.854273560.72103214031.57

2024年锂电专业组改造计划项目-六氟磷

270894.37167245089.05167515983.42

酸锂技改项目

年产3万吨超净高纯电子级氢氟酸216567642.2220034258.15236601900.37年产3万吨超净高纯湿电子化学品项目153359786.0523592830.78176952616.83

2023 年 FSI 及二氟磷酸锂生产线优化提升

249183023.824187319.13253370342.95

改造年产10万吨锂离子电池电解液关键材料

322791661.9772685262.54395476924.51

项目

氟硅酸制氢氟酸联产白炭黑项目289412494.2587144171.13376556665.38年产5000吨六氟磷酸锂副产氯化钙降本

268395707.62268395707.62

增效项目

5000吨/年高纯硅烷系列产品生产项目6079291.6770966992.8877046284.55年产2万吨高纯晶体六氟磷酸锂项目223110695.7861002125.18284112820.96年产 8GWh 动力电池项目一期 106232053.20 106232053.20

20GWH 锂电池一期项目 374704854.98 -2192242.79 372512612.19

合计1934420815.96883567127.592817987943.55

续：

工程投入其中：本期本期利息预算数工程进利息资本化累工程项目名称占预算比利息资本化资本化率资金来源

(元)度(%)计金额

例(%)金额(%)六氟磷酸锂生产线升级自有资金

110000000.0093.8393.83

改造

2024年锂电专业组改造自有资金

计划项目-六氟磷酸锂技199700000.0083.8883.88改项目年产3万吨超净高纯电募集资金

414600000.0095.0595.05

子级氢氟酸年产3万吨超净高纯湿募集资金

249100000.0071.0471.04

电子化学品项目

2023 年 FSI 及二氟磷酸自有资金

268650000.0094.3194.31

锂生产线优化提升改造年产10万吨锂离子电池募集资金

5150000000.007.897.89

电解液关键材料项目氟硅酸制氢氟酸联产白自有资金

399997600.0094.1494.141698477.791525895.933.00

炭黑项目

第90页工程投入其中：本期本期利息预算数工程进利息资本化累工程项目名称占预算比利息资本化资本化率资金来源

(元)度(%)计金额

例(%)金额(%)年产5000吨六氟磷酸锂自有资金

副产氯化钙降本增效项275340000.0097.4897.48目

5000吨/年高纯硅烷系列自有资金

698630000.0011.0311.03

产品生产项目年产2万吨高纯晶体六自有资金

1000000000.0089.1189.11

氟磷酸锂项目

年产 8GWh 动力电池项自有资金

500000000.0021.2521.25

目一期

20GWH 锂电池一期项目 965000000.00 38.60 38.60 自有资金

合计10231017600.001698477.791525895.933.00

（二）工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程用材料2853430.042853430.043788774.503788774.50

尚未安装的设备1093348.641093348.641333109.691333109.69

合计3946778.683946778.685121884.195121884.19

注释16．使用权资产项目土地房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额13303781.113234247.2116538028.32

2．本期增加金额49390.7549390.75

重分类

租赁49390.7549390.75外币报表折算差额其他增加

3．本期减少金额2832.002832.00

租赁到期

外币报表折算差额2832.002832.00其他减少

4．期末余额13303781.113286469.9616590251.07

二.累计折旧

1．期初余额2554882.341839428.724394311.06

第91页项目土地房屋及建筑物合计

2．本期增加金额748318.09433018.291181336.38

重分类

本期计提748318.09433018.291181336.38外币报表折算差额其他增加

3．本期减少金额452.34452.34

租赁到期处置子公司

外币报表折算差额452.34452.34其他减少

4．期末余额3303200.432272899.355576099.78

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

重分类本期计提其他增加

3．本期减少金额

租赁到期处置子公司其他减少

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值10000580.681013570.6111014151.29

2．期初账面价值10748898.771394818.4912143717.26

注释17．无形资产

1．无形资产情况

专利权及专有技项目土地使用权软件其他合计术

一.账面原值

1．期初余额447604734.3674489534.7365835323.938277316.20596206909.22

2．本期增加金额31877404.19262267.416789201.4839191140.49

购置193820.002733655.092927475.09内部研发

非同一控制下企业合并31683584.19262267.414055546.3936001397.99

第92页专利权及专有技项目土地使用权软件其他合计术股东投入外币报表折算差额其他原因增加

3．本期减少金额16153.8416153.84

处置16153.8416153.84处置子公司划分为持有待售的资产其他原因减少

4．期末余额479482138.5574751802.1472608371.578277316.20709871430.60

二.累计摊销

1．期初余额47531755.4644147950.5052876256.934487769.25149043732.14

2．本期增加金额7466846.113260653.1111473976.97329313.8425791443.14

本期计提4782971.203260653.119148099.74329313.8417521037.89

非同一控制下企业合并2683874.912325877.235009752.14外币报表折算差额股东投入其他原因增加

3．本期减少金额16153.8416153.84

处置16153.8416153.84处置子公司划分为持有待售的资产其他原因减少

4．期末余额54998601.5747408603.6164334080.064817083.09218966971.94

三.减值准备

1．期初余额7570466.847570466.84

2．本期增加金额

本期计提非同一控制下企业合并外币报表折算差额股东投入其他原因增加

3．本期减少金额

处置子公司划分为持有待售的资产转让其他原因减少

第93页专利权及专有技项目土地使用权软件其他合计术其他转出

4．期末余额7570466.8415140933.68

四.账面价值

1．期末账面价值424483536.9819772731.698274291.513460233.11455990793.29

2．期初账面价值400072978.9022771117.3912959067.003789546.95439592710.24

2．无未办妥产权证书的土地使用权情况。

注释18．开发支出本期增加额本期转出数项目期初余额期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产

N11 皮卡项目的研发 1694737.07 1694737.07

氟基新材料联合研发11650485.4411650485.44

智能一体化协同平台研发3224166.093224166.09

多氟多企业级数据治理项目3796405.173796405.17

合计13345222.517020571.2620365793.77

开发支出说明：开发支出较期初增加52.61%，主要系氟基新材料及多氟多资本化研发投入增加所致。

注释19．商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额期末余额事项企业合其他处置其他并形成

河南省有色金属工业有限公司638818.94638818.94

浙江中宁硅业股份有限公司3748582.693748582.69

合计4387401.634387401.63

商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。即依据管理层制定的未来五年财务预算预计未来现金流量现值。

经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。

第94页注释20．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

房屋装修费61618481.39768333.588504108.2953882706.68

技改项目待摊部分49030.6549030.65

其他11734042.283234217.91141087.8714827172.32

合计73401554.324002551.498694226.8168709879.00

注释21．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备829820758.41125971394.66924585091.69140943975.89

资产减值损失32836087.065553934.3434491380.675175881.61

期权成本3160047.33474007.102060081.39309012.21

可抵扣亏损610663598.1391599539.72444361679.1766654251.89

预计负债21147300.083342774.0224834895.443874740.75

公允价值变动75517.3311327.6094408.1414161.22

租赁负债7151940.131159328.857868634.751180295.23

衍生金融负债867600.50130140.08

递延收益30717217.934607582.6917639938.962645990.84

预计退货毛利617932.2992689.84

未实现内部交易3059682.53458952.382096344.70458952.38

合计1538632148.93233178841.361459517987.70221480091.94

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产97478862.6014622565.26101785254.7015268539.70

无形资产评估增值35206702.405281005.3633025774.934953866.24

使用权资产6938679.131040801.877236290.591085443.58

递延收益20946834.603142025.19

合计160571078.7324086397.68142047320.2221307849.52

注释22．其他非流动资产

第95页期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

预付工程款、设备款311496015.46311496015.46131285694.75131285694.75

合计311496015.46311496015.46131285694.75131285694.75

其他非流动资产说明：其他非流动资产期末余额较期初余额增加180210320.71元，增加比例为137.27%，系预付工程款、设备款增加所致。

注释23．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款47000000.00

抵押借款60000000.00

保证借款500000000.00420000000.00

信用借款889000000.0012000000.00

保理借款10000000.0010000000.00

未到期应付利息51077.7858013.90

贴现未到期3320024.13200000.00

合计1509371101.91442258013.90

2．短期借款说明

（1）保证借款20000000.00元，为本公司子公司宁夏盈氟金和科技有限公司在中国

建设银行股份有限公司石嘴山支行借款20000000.00元，期限为2024年1月1日至2025年1月1日；以上借款均由本公司提供担保。保证借款30000000.00元，为本公司子公司云南氟磷电子科技有限公司在中国银行昆明东风支行借款30000000.00元，期限为2024年5月31日至2025年5月31日，由本公司、云南云天化股份有限公司提供担保。保证借款450000000.00元，为本公司子公司广西宁福新能源科技有限公司在广西北部湾银行股份有限公司南宁市凤岭支行借款200000000.00元，期限为2023年8月31日至2024年8月31日；在广西北部湾银行股份有限公司南宁市凤岭支行借款100000000.00元，期限为

2024年3月28日至2025年3月28日；在中国民生银行股份有限公司南宁凤岭支行借款

100000000.00元，期限为2024年3月28日至2025年3月28日；在中国光大银行股份

有限公司南宁分行借款50000000.00元，期限为2024年4月24日至2025年4月24日；

以上借款均由本公司提供担保。

第96页（2）保理借款10000000.00元，为本公司子公司广西宁福新能源科技有限公司在交

通银行股份有限公司南宁金湖支行借款10000000.00元，期限为2024年6月27日至2025年6月27日。

（3）质押借款47000000.00元，为本公司子公司广西宁福新能源科技有限公司在广

西北部湾银行股份有限公司南宁市凤岭支行借款47000000.00元，以50000000.00元存单为质押，期限为2024年2月29日至2025年2月28日。

（4）抵押借款10000000.00元，为本公司子公司河南东方韶星实业有限公司在中国

银行股份有限公司三门峡湖滨支行借款10000000.00元，期限为2024年3月28日至2025年3月28日，以本公司子公司河南东方韶星实业有限公司土地作抵押。抵押借款

50000000.00元，为本公司子公司多氟多阳福新材料有限公司在中国工商银行阳泉德胜街

支行借款10000000.00元，期限为2024年5月6日至2025年4月14日；在中国工商银行阳泉德胜街支行借款10000000.00元，期限为2024年5月22日至2025年4月14日；

在中国工商银行阳泉德胜街支行借款30000000.00元，期限为2024年6月25日至2025年4月14日；以本公司子公司多氟多阳福新材料有限公司土地作抵押。

注释24．衍生金融负债项目期末余额期初余额

衍生金融负债5052900.00867600.44

合计5052900.00867600.44

注释25．应付票据种类期末余额期初余额

商业承兑汇票27066384.0339441788.29

银行承兑汇票1909704401.943129467499.27

信用证25280339.2811998780.38

合计1962051125.253180908067.94

注释26．应付账款项目期末余额期初余额

材料备件款846667132.221046535331.40

设备款等573858686.18616097164.21

工程款148994874.01156986882.62

运输费33302513.4933577580.92

其他14035318.2917377018.17

第97页项目期末余额期初余额

技术服务费7208139.184486855.35

合计1624066663.371875060832.67

1．账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转原因

单位121948936.89合同未执行完

单位214876806.12合同未执行完

单位310391681.00合同未执行完

合计47217424.01

注释27．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

货款498352529.59498281535.05

合计498352529.59498281535.05

2．账龄超过一年的重要合同负债

单位名称期末余额未偿还或结转原因

HTFZ 单位 1 101807383.43 未到结算期

HTFZ 单位 2 38088847.47 未到结算期

HTFZ 单位 3 34340481.03 未到结算期

合计174236711.93

3．合同负债账面价值在本期内发生的重大变动无。

注释28．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬91338123.27342315012.28377802295.7855850839.77

离职后福利-设定提存计划594038.5933231176.0133070029.05755185.55

辞退福利234065.37234065.37

合计91932161.86375780253.66411106390.2056606025.32

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

第98页工资、奖金、津贴和补贴89865922.59280339930.98316275870.0553929983.52

职工福利费28124779.7628124779.76

社会保险费392519.4117587211.9917506737.21472994.19

其中：基本医疗保险费309291.6715617942.6515542652.99384581.33补充医疗保险

工伤保险费83227.741969269.341964084.2288412.86生育保险费

住房公积金43374.769518811.859457988.61104198.00

工会经费和职工教育经费1036306.516744277.706436920.151343664.06短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划以现金结算的股份支付其他短期薪酬

合计91338123.27342315012.28377802295.7855850839.77

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险571441.9631910643.7331752824.67729261.02

失业保险费22596.631320532.281317204.3825924.53

合计594038.5933231176.0133070029.05755185.55

注释29．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税8530753.0916160834.90

企业所得税11967868.8614861869.37

个人所得税3493160.851332852.89

城市维护建设税271980.09282067.10

土地使用税4788103.205278909.01

房产税3949404.574636925.02

印花税2142426.976032634.20

教育费附加158307.88122035.23

地方教育费附加105538.6081356.81

环保税190069.51144710.29

地方性水利基金125944.52134105.44

资源税194466.00396990.00

合计36053376.1149465290.26

第99页注释30．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款104589708.6570424452.41

合计104589708.6570424452.41

（一）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金14615056.0512492420.80

社会保险费464783.16424177.80

能源动力费38760333.5637104832.64

代垫费用5332374.473119482.36

劳务费4410203.523162884.63

其他41006957.8914120654.18

合计104589708.6570424452.41

2．账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

QTYF1 858750.00 陆续偿还

QTYF2 659214.23 陆续偿还

QTYF3 292360.00 陆续偿还

QTYF4 283860.00 陆续偿还

合计2094184.23

注释31．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款738101164.98365072102.36

一年内到期的租赁负债1963018.672192726.77

合计740064183.65367264829.13

一年内到期的非流动负债说明：一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加

372799354.52元，增加比例为105.51%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。

注释32．其他流动负债

第100页项目期末余额期初余额

预收货款中销项税22371909.1920536620.98

未终止确认的票据背书结算的负债51044625.70179588351.30

应收退货收入1024713.62

合计73416534.89201149685.90

注释33．长期借款借款类别期末余额期初余额

抵押借款70981741.96

保证借款898402856.82873648397.78

信用借款3527049205.002889621552.50

未到期应付利息354226.36393999.86

减：一年内到期的长期借款738101164.98365072102.36

合计3758686865.163398591847.78

长期借款说明：（1）保证借款298500000.00元，为本公司向中国光大银行股份有限公司焦作分行借款300000000.00元，已偿还1500000.00元，剩余298500000.00元，期限为2022年10月12日至2025年10月10日，该笔借款由公司董事长李世江先生提供担保。期末转入一年内到期的非流动负债1000000.00元。

保证借款76000000.00元，为本公司子公司白银中天新材料有限公司在中国建设银行股份有限公司靖远支行借款80000000.00元，已偿还4000000.00元，剩余

76000000.00元，期限为2023年5月26日至2026年5月25日，由本公司提供担保。

期末转入一年内到期的非流动负债4000000.00元。

保证借款60000000.00元，为本公司子公司白银中天新材料有限公司在中国工商银行股份有限公司靖远支行借款60000000.00元，期限为2023年6月29日至2026年6月29日，由本公司提供担保。期末转入一年内到期的非流动负债2000000.00元。

保证借款10000000.00元，为本公司子公司宁夏盈氟金和科技有限公司在中国建设银行股份有限公司石嘴山支行借款20000000.00元，已偿还10000000.00元，剩余

10000000.00元，期限为2018年10月19日至2024年10月18日，该笔借款由本公司

提供担保，期末转入一年内到期的非流动负债10000000.00元。

保证借款10000000.00元，为本公司子公司宁夏盈氟金和科技有限公司在中国建设银行股份有限公司石嘴山支行借款23000000.00元，已偿还13000000.00元，剩余

10000000.00元，期限为2019年2月3日至2025年2月2日，该笔借款由本公司提供

第101页担保，期末转入一年内到期的非流动负债10000000.00元。

保证借款10000000.00元，为本公司子公司宁夏盈氟金和科技有限公司在石嘴山农村商业银行营业部借款10000000.00元，期限为2024年5月11日至2026年5月9日，该笔借款由本公司提供担保，期末转入一年内到期的非流动负债1000000.00元。

保证借款150000000.00元，为本公司子公司云南氟磷电子科技有限公司在安宁市农村信用合作联社草铺信用社借款200000000.00元，已偿还50000000.00元，剩余

170000000.00元，期限为2022年2月24日至2027年2月27日，该笔借款由本公司、云南云天化股份有限公司提供担保，期末转入一年内到期的非流动负债40000000.00元。

保证借款30271343.86元，为本公司子公司云南氟磷电子科技有限公司在中国银行昆明东风支行借款47700308.25元，已偿还17428964.39元，剩余30271343.86元，期限为2022年3月21日至2027年3月21日，由本公司、云南云天化股份有限公司提供担保，期末转入一年内到期的非流动负债10000000.00元。

保证借款26800000.00元，为本公司子公司云南氟磷电子科技有限公司在中国银行昆明东风支行借款50000000.00元，已偿还23200000.00元，剩余26800000.00元，期限为2022年5月27日至2025年11月27日，由本公司、云南云天化股份有限公司提供担保，期末转入一年内到期的非流动负债17700000.00元。

保证借款89251543.96元，为本公司子公司云南氟磷电子科技有限公司在中国银行昆明东风支行借款89251543.96元，期限为2023年4月28日至2028年4月28日，由本公司、云南云天化股份有限公司提供担保，期末转入一年内到期的非流动负债

34360000.00元。

保证借款49808410.00元，为本公司子公司云南氟磷电子科技有限公司在交通银行股份有限公司云南省分行借款70000000.00元，已偿还20191590.00元，剩余

49808410.00元，期限为2023年2月23日至2027年12月15日，由本公司、云南云天

化股份有限公司提供担保，期末转入一年内到期的非流动负债13461060.00元。

保证借款37771559.00元，为本公司子公司云南氟磷电子科技有限公司在交通银行股份有限公司云南省分行借款46771455.00元，已偿还8999896.00元，剩余

37771559.00元，期限为2024年3月29日至2027年12月15日，由本公司、云南云天

化股份有限公司提供担保，期末转入一年内到期的非流动负债13499844.00元。

第102页保证借款50000000.00元，为本公司子公司云南氟磷电子科技有限公司在中国工商银行

股份有限公司安宁支行借款50000000.00元，期限为2024年4月16日至2027年3月

22日，由本公司、云南云天化股份有限公司提供担保，期末转入一年内到期的非流动负债

16000000.00元。

（2）抵押借款70981741.96元，为本公司子公司宁夏天霖新材料科技有限公司在中国银

行青铜峡支行营业部借款70981741.96元，期限为2022年4月28日至2026年4月24日，以本公司子公司宁夏天霖新材料科技有限公司土地及建筑物作抵押，期末转入一年内到期的非流动负债35490870.98元。

注释34．租赁负债项目期末余额期初余额

1年以内2298831.682534125.00

1-2年1991320.642084488.33

2-3年335626.16769571.67

3-4年310846.16300000.00

4-5年310846.16300000.00

5年以上3768836.283975000.00

租赁付款额小计9016307.089963185.00

减：未确认融资费用1864366.952094550.25

租赁付款额现值小计7151940.137868634.75

减：一年内到期的租赁负债1963018.672192726.77

合计5188921.465675907.98

注释35．预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼11842.47诉讼

产品质量保证21147300.0824834895.44售后服务

合计21147300.0824846737.91

注释36．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助693160781.0940160167.2034092610.76699228337.53政府补助

与收益相关政府补助480000.004970000.003079598.272370401.73政府补助

合计693640781.0945130167.2037172209.03701598739.26

第103页1．与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

2．递延收益的其他说明无。

注释37．其他非流动负债项目期末余额期初余额

回购义务款本金及利息100905287.6898280000.00

厂房资金占用费19287704.048767138.20

合计120192991.72107047138.20

注释38．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1193488579.00-3056010.00-3056010.001190432569.00

股本变动情况说明：

（1）本期公司股本变动情况：2024年6月21日，公司注销回购专用证券账户股份

3056010股。注销完成后，公司总股本由1193488579股变更为1190432569股。

（2）股权质押情况说明：

占公已质押股份情况未质押股份情况本次解质本次解质占其所持股司总股东持股数量押前质押押后质押持股份已质押股未质押股比例股本占已质占未质押名称（万股）股份数量股份数量比例份限售和份限售和

(%)比例押股份股份比例

(万股)(万股)(%)冻结数量冻结数量

(%)比例(%)(%)(万股)(万股)

李世江12247.5410.262886.752586.7521.122.172586.751006598.9168.31焦作多氟多实

业集团2846.892.391406.001406.0049.391.181406.00100有限公司

李凌云924.300.77600.00600.0064.910.50600.0010093.2228.57

李云峰272.160.23204.1275.00

第104页韩世军340.150.29255.1175.00

谷正彦94.500.0870.8875.00

合计16725.5414.024892.754592.7527.463.854592.751007222.2459.53

注释39．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）5341097638.07155919874.005185177764.07

其他资本公积2421732.171005253.623426985.79

（1）被投资单位除净损益、其他综361650.83361650.83合收益外所有者权益其他变动

（2）未行权的股份支付2060081.341005253.623065334.96

合计5343519370.241005253.62155919874.005188604749.86

变动说明：本期注销股本3056010股，以成交价格158975884.00元冲销库存股金额，差额155919874.00元减少资本公积-股本溢价；其他资本公积-未行权的股份支付增加

1005253.62元是本公司子公司浙江中宁硅业股份有限公司本期应当分摊的股份支付成本。

注释40．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

具有回购义务限制性股票338356330.87120644459.28158975884.00300024906.15

合计338356330.87120644459.28158975884.00300024906.15

库存股情况说明：

库存股本期增加120644459.28元是公司从二级市场回购股份9467471股股票所致；

本期减少158975884.00元是2024年6月21日公司将截止到2021年9月14日回购的股份

3056010股以成交价格158975884.00元冲销库存股金额所致。

第105页注释41．其他综合收益本期发生额

减：前期计

减：前期减：前期

入其他综合减：结转重

项目期初余额计入其他减：套期储税后归属计入其他本期所得税收益当期转减：所得税税后归属于母新计量设定期末余额综合收益备转入相关于少数股综合收益前发生额入以摊余成费用公司受益计划变当期转入资产或负债东当期转入本计量的金动额损益留存收益融资产

一、不能重分类进损益

-16223780.00-16223780.00的其他综合收益

1.重新计量设定受益计

划变动额

2.权益法下不能转损益

的其他综合收益

3.其他权益工具投资公

允价值变动-16223780.00

-16223780.00

4.企业自身信用风险公

允价值变动

二、将重分类进损益的

其他综合收益50781.56-103018.60-103018.60-52237.04

1.权益法下可转损益的

其他综合收益

2.其他债权投资公允价

值变动

3.金融资产重分类计入

其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减

值准备

5.现金流量套期储备-

6.外币报表折算差额50781.56-103018.60-103018.60-52237.04

7.一揽子处置子公司在

丧失控制权之前产生的

第106页本期发生额

减：前期计

减：前期减：前期

入其他综合减：结转重

项目期初余额计入其他减：套期储税后归属计入其他本期所得税收益当期转减：所得税税后归属于母新计量设定期末余额综合收益备转入相关于少数股综合收益前发生额入以摊余成费用公司受益计划变当期转入资产或负债东当期转入本计量的金动额损益留存收益融资产处置收益

8.其他资产转换为公允

价值模式计量的投资性房地产

其他综合收益合计-16172998.44-103018.60-103018.60-16276017.04

第107页注释42．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1017975.2318293828.1417157304.272154499.10

合计1017975.2318293828.1417157304.272154499.10

注释43．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积422730107.56422730107.56

任意盈余公积24634199.3124634199.31

合计447364306.87447364306.87

注释44．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润2681969717.622669760059.84

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2681969717.622669760059.84

加：本期归属于母公司所有者的净利润70326258.65268199418.75

减：提取法定盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利350702267.40457780547.40转为股本的普通股股利

加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转

期末未分配利润2401593708.872480152645.78

注释45．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4523494104.934164025113.635013689668.294146547608.20

其他业务85795992.9125578903.27251490183.79202523962.35

合计4609290097.844189604016.905265179852.084349071570.55

第108页2．合同产生的收入情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

氟基新材料1154901466.551062225148.501086751221.35968182491.42

电子信息材料587536455.33459343038.85527393786.70307954300.05

新能源材料1338629265.831149306052.132506300449.202071551852.10

新能源电池624241690.12610530267.20812911956.04727176053.78

其他903981220.01908199510.22331822438.79274206873.20

合计4609290097.844189604016.905265179852.084349071570.55

3．营业收入、营业成本按区域列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

内贸3922273911.453686873256.674292916053.863482066560.47

外贸687016186.39502730760.23972263798.22867005010.08

合计4609290097.844189604016.905265179852.084349071570.55

4．主营业务收入前五名

占同期营业收入的比例客户名称本期发生额

（%）

第一名382428846.398.04

第二名252534240.905.31

第三名216460703.104.55

第四名162308629.743.41

第五名152260658.923.20

合计1165993079.0524.52

注:按照集团合并口径披露收入前五名。

注释46．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2989487.8110500506.27

教育费附加1348723.074712368.73

资源税430428.90213216.90

房产税7738338.226532229.65

土地使用税8381820.057343182.34

车船使用税18363.1818707.97

印花税3829051.744450491.39

第109页项目本期发生额上期发生额

地方教育费附加899148.703141578.31

环保税209918.26157138.25

地方性水利基金204504.89175002.81

合计26049784.8237244422.62

注释47．销售费用项目本期发生额上期发生额

售后服务费9317274.988820961.85

职工薪酬9739181.289287723.43

广告、宣传费1277214.462365111.75

差旅费2681505.862790911.22

销售佣金等621514.422017975.00

装卸费159246.4139504.87

包装费903189.131414581.03

物料消耗5199115.006630985.11

办公费185984.03161070.99

其他5172330.294786179.35

合计35256555.8638315004.60

注释48．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬95870436.62112204299.13

折旧费46433168.7290649509.43

期权成本764722.554071621.56

咨询顾问费6472589.267206472.47

无形资产摊销8916033.459330836.19

环保治理费11694695.9512007113.37

业务招待费5569560.666359689.87

修理费2072449.672975844.30

物料消耗5287726.7511000406.06

保险费817820.543349522.59

动力费6103266.828368861.77

差旅费3382143.793185299.06

安全生产费3471779.636292477.42

办公费1958534.971860083.04

其他19127314.0419510305.62

第110页项目本期发生额上期发生额

合计217942243.42298372341.88

注释49．研发费用项目本期发生额上期发生额

研发材料72318819.76105600253.67

职工薪酬56101252.9456561607.63

折旧费31323702.8438066213.62

动力费用11194907.9919834809.91

试制产品的检验费3608.38432870.92

期权成本240531.07660006.25

差旅费739207.17800564.39

委外研究1118373.333642333.57

其他4016882.998263334.94

合计177057286.47233861994.90

注释50．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出64196487.3977187095.16

减：利息收入74207294.6954588593.29

汇兑损益-5213530.08-5286820.29

银行手续费1674278.641463611.14

其他377041.82899635.77

合计-13173016.9219674928.49

财务费用说明：财务费用本期发生额较上期发生额减少32847945.41元，减少比例为

166.95%，主要系利息收入增加所致。

注释51．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助34119621.8418865693.05

与收益相关的政府补助8804071.7611007316.58

个税手续费返还730844.691319386.26

税收优惠60296456.5928607.49

债务重组收益39220.55

合计103990215.4331221003.38

第111页2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

3．其他收益说明

其他收益本期发生额较上期发生额增加72769212.05元，增加比例233.08%，主要系与资产相关的政府补助本期结转金额增加，以及享受先进制造业企业增值税加计抵减等税收优惠政策所致。

注释52．投资收益投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1081090.0712877493.02

处置长期股权投资产生的投资收益-6995.29

处置交易性金融资产取得的投资收益3650621.76225506.33

交易性金融资产在持有期间的投资收益2181596.44788680.62

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入481600.00

债务重组收益1184.001135.78

应收款项融资票据贴现-3935943.81

处置衍生金融资产取得的投资收益3979833.19

合计4796201.5114367420.46

投资收益说明：投资收益本期发生额较上期发生额减少9571218.95元，主要系本期权益法核算的长期股权投资产生的投资收益减少所致。

注释53．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产18890.82-122807.42

衍生金融资产-2289050.00

合计-2270159.18-122807.42

注释54．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失45857031.991333671.44

合计45857031.991333671.44

第112页信用减值损失说明：信用减值损失本期发生额较上期发生额增加44523360.55元，增加比例为3338.41%，主要系票据到期、客户回款增加，坏账冲回所致。

注释55．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-11353715.42-12866022.49

合计-11353715.42-12866022.49

注释56．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-165581.981698122.19

合计-165581.981698122.19

资产处置收益说明：资产处置收益本期发生额较上期发生额减少1863704.17元，主要系公司本期处置资产规模较小，价值较低所致。

注释57．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

保险赔款418928.16121091.87418928.16

久悬未决收入2588831.57

违约赔偿收入1337438.632949580.701337438.63

其他24028024.772834269.2224028024.77

非流动资产毁损报废利得846.37846.37

合计25785237.938493773.3625785237.93

营业外收入的说明：营业外收入本期发生额较上期发生额增加17291464.57元，增加比例为203.58%，主要系本期收购宁夏天霖形成负商誉所致。

注释58．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠300000.00300000.00

赔偿金及罚款195994.551174173.94195994.55

非流动资产毁损报废损失265185.82813772.16265185.82

其他216397.677109176.54216397.67

合计977578.049097122.64977578.04

第113页注释59．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用52108655.3619262998.91

递延所得税费用-8243952.14-32830016.17

合计43864703.22-13567017.26

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额142214879.53

按法定/适用税率计算的所得税费用29904429.49

子公司适用不同税率的影响2936077.05

调整以前期间所得税的影响22841378.06

非应税收入的影响31573929.69

不可抵扣的成本、费用和损失影响-27716049.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-900685.19

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-14778131.93

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化3755.59

所得税费用43864703.22

所得税费用其他说明：

所得税费用较上年同期增加5743.17万元，主要系子公司以前年度可弥补亏损抵扣完毕，本期按利润总额计算所得税费用所致。

注释60．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助46791183.32273578635.58

利息收入70035922.8842412822.98

房租收入321999.98219199.98

开具应付票据对应受限资金的减少1868220475.231870200480.32

司法冻结4858800.39

其他73737384.6629013555.49

合计2059106966.072220283494.74

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

第114页项目本期发生额上期发生额

运输费、装卸费2794822.471095173.66

技术开发费1795550.831640738.82

差旅费、销售佣金9901683.829241697.55

审计、代理、咨询费9722552.868640903.79

办公费、会议费、水电费等2594515.303190479.29

环保治理款5982486.493661388.79

业务招待费6828544.577318268.38

广告、宣传费1216708.302397852.35

开具应付票据对应受限资金的增加1462062418.731544499575.59

保证金38355743.9411477821.22

土地滞纳金3434242.55

司法冻结资金647136.5958167.44

保险1281980.263389219.67

其他80980315.7149557179.28

合计1624164459.871649602708.38

2．与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回借款等14800000.0028200000.00

保证金20000000.00

合计34800000.0028200000.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他1346370.10124193.14

合计1346370.10124193.14

3．与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

商业票据贴现款9312009.411649825.83

保证金7000000.00

合计16312009.411649825.83

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

第115页项目本期发生额上期发生额

售后回租款57958189.29

二级市场回购股份120644459.28

财务资助款34300000.00

其他1090783.75

合计179693432.3234300000.00

注释61．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润98350176.31337234644.58

加：资产减值准备34535000.865699183.57

信用减值准备-102079457.83-74753325.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧440133801.14385707512.02

投资性房地产折旧48679.5648679.56

使用权资产折旧1181788.72623898.73

无形资产摊销22514636.1915321149.96

长期待摊费用摊销8694226.817113821.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收165581.98-1698122.19益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）265089.45813772.16

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2270159.18122807.42

财务费用（收益以“－”号填列）64196487.3977187095.16

投资损失（收益以“－”号填列）-4796201.51-14367420.46

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11698749.42-31320349.68

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2778548.16-1743099.38

存货的减少（增加以“－”号填列）122534888.65463656042.95

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）340386153.92-21137120.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2220472400.49-407504898.27

受限资金的变动减少（增加以“－”号填列）344860508.45330011984.77

其他1005253.624731627.81

经营活动产生的现金流量净额-855125828.861075747884.34

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

第116页项目本期金额上期金额

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额3699593066.234297842598.10

减：现金的期初余额4297842598.101893143703.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-598249531.872404698895.09

2．本期收到的处置子公司的现金净额无。

3．与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币1558217.09元。

4．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金3701914237.094298942244.99

其中：库存现金35925.5218272.53

可随时用于支付的银行存款3701878311.574298923972.46可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3701914237.094298942244.99

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释62．所有权或使用权受到限制的资产账面余额账面价值受限情况

货币资金2015615400.082015615400.08银行承兑汇票保证金

应收票据5316274.455316274.45应收票据质押

固定资产254608842.83189039944.42固定资产抵押

无形资产85017205.5078800122.03无形资产抵押

应收款项融资104397891.98104397891.98应收款项融资质押

120064791.54120064791.54未到期应收利息货币资金

货币资金38017648.3938017648.39司法及其他冻结资金

货币资金17934443.9417934443.94期货保证金质押借款保证金

货币资金50000000.0050000000.00

第117页合计2690972498.712619186516.83

注释63．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金137706722.41

其中：美元18986467.657.1268135312757.65

欧元9501.017.661772793.89

林吉特780888.331.50951178735.32

越南盾3994529913.000.00031142435.56

新币2566889.775.279013550611.10

应收账款178438389.68

其中：美元21916128.967.1268156191867.87

欧元1278962.017.66179799023.23

越南盾32086607508.000.00039176769.75

林吉特2166791.761.50953270728.83

应付账款27405060.82

其中：美元3064671.007.126821841297.28

越南盾87586982.000.000325049.88

林吉特3669285.891.50955538713.67

其他应收款564770.85

其中：林吉特27410.001.509541374.85

越南盾95000000.000.000327170.00

新币94000.005.2790496226.00

其他应付款5751708.67

其中：美元798584.097.12685691349.09

林吉特39987.001.509560359.58

注释64．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释16、注释34和注释60。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息137679.1622571.46

短期租赁费用5226553.094124369.6

低价值租赁4103.5

合计5364232.254151044.56

第118页（二）作为出租人的披露

其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋2206176.43

机器设备租赁1327433.62

合计3533610.05

八、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

研发材料72318819.76105600253.67

职工薪酬57795142.2656561607.63

折旧费31564684.9538066213.62

动力费用11194907.9919834809.91

试制产品的检验费3608.38432870.92

期权成本240531.07660006.25

差旅费767890.63800564.39

委外研究1118373.333642333.57

其他9073899.368263334.94

合计184077857.73233861994.90

其中：费用化研发支出177057286.47233861994.90

资本化研发支出7020571.26

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益

N11 皮卡项目的研发 1694737.07 1694737.07

氟基新材料联合研发11650485.4411650485.44

智能一体化协同平台研发3224166.093224166.09

多氟多企业级数据治理项目3796405.173796405.17

合计13345222.517020571.2620365793.77

(三)重要外购在研项目无。

九、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

第119页被购买方名称宁夏天霖新材料科技有限公司

股权取得时点2024.05.17

股权取得成本（元）300000000.00

股权取得比例（%）80.00%股权取得方式收购

购买日2024.05.17购买日的确定依据股权交割工商变更

购买日至期末被购买方的收入（元）12422158.29

购买日至期末被购买方的净利润（元）-4036942.34

购买日至期末被购买方的现金流（元）37942775.09

（2）合并成本及商誉

合并成本（元）300000000.00现金（元）300000000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他

合并成本合计300000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额319450186.32

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值-19450186.32份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债购买日公允价值购买日账面价值

资产：649784315.08643363501.81

货币资金60150594.0560150594.05

应收款项5977645.045977645.04

存货40170563.5340170563.53

固定资产458516749.34454763152.17

无形资产30991645.8528324429.75

负债：250471582.18271571479.59

借款70981741.9670981741.96

应付款项62456626.4762456626.47

递延所得税负债8380.708380.70

递延收益3813548.2824913445.69

净资产399312732.89371792022.22

减：少数股东权益79862546.5874358404.44

取得的净资产319450186.32297433617.78

第120页可辨认资产、负债公允价值的确定方法：本次评估选用的评估方法为：收益法和资产基础法。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失。

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易否。

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明。

无。

（6）其他说明无。

(二)同一控制下企业合并无。

(三)处置子公司无。

(四)其他原因的合并范围变动本期新纳入合并范围的一级子公司河南氟泰科技有限公司为公司投资设立。

本公司的二级子公司广西福临新能源有限公司于2024年5月16日投资设立。

本公司的三级子公司安徽多氟多智行新能源科技有限公司于2024年4月22日注销。

十、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

业务持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式性质直接间接非同一控制下

白银中天新材料有限责任公司200000000.00白银白银制造业100.00%的企业合并

第121页业务持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式性质直接间接非同一控制下

河南省有色金属工业有限公司50000000.00郑州郑州批发和零售业94.36%的企业合并

海南福源新材料科技有限公司20000000.00海南海南批发业100.00%投资设立

多氟多(昆明)科技开发有限公司360000000.00安宁安宁制造业100.00%投资设立

宁夏盈氟金和科技有限公司210000000.00石嘴山石嘴山制造业67.00%投资设立非同一控制下

浙江中宁硅业股份有限公司345212942.00衢州衢州制造业35.76%0.03%的企业合并

浙江衢州福宁物流有限公司12000000.00衢州衢州道路运输业100.00%投资设立

CNSELECTRONICMATERIALS(M)S

638527.97马来西亚马来西亚贸易100.00%投资设立

DN.BHD.CNSELECTRONICMATERIALS(VIE

1369452.00越南越南贸易100.00%投资设立

TNAM)COMPANYLIMITED批发和零售

江苏原素新能源汽车有限公司250000000.00邳州邳州41.00%投资设立业批发和零售

山东凌峰智能科技有限公司300000000.00烟台烟台55.00%投资设立业非同一控制下

河南东方韶星实业有限公司100000000.00三门峡三门峡制造业51.00%的企业合并同一控制下的

河南钠锂优材科技有限公司30000000.00焦作焦作制造业85.75%企业合并

云南氟磷电子科技有限公司300000000.00安宁安宁制造业51.00%投资设立科技推广和

河南省氟基新材料科技有限公司60000000.00焦作焦作45.00%0.24%投资设立应用服务业非同一控制下

河南化昌工程设计有限公司10000000.00郑州郑州其他服务业64.00%的企业合并科技推广和

上海多氟多科技有限公司100000.00上海上海100.00%投资设立应用服务业科学研究和

广西宁福新能源科技有限公司2625380000.00南宁南宁70.29%投资设立技术服务业化学原料和

多氟多新能源科技有限公司1661630000.00焦作焦作化学制品制94.28%投资设立造业科技推广和

广西福临新能源有限公司5000000.00南宁南宁95.00%投资设立应用服务业

DELIGHTECH NEW ENERGY PTE.

8478784.34新加坡新加坡贸易70.00%投资成立

LTD.科技推广和

广西宁福巨湾新能源科技有限公司250000000.00南宁南宁60.00%投资设立应用服务业

第122页业务持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式性质直接间接电池制造电

河南宁福巨湾新能源科技有限公司250000000.00焦作焦作100.00%投资成立气销售化学原料和

河南海恩美科新材料有限公司180000000.00焦作焦作化学制品制100.00%投资设立造业化学原料和

多氟多海纳新材料有限责任公司300000000.00焦作焦作化学制品制80.00%投资设立造业化学原料和

多氟多阳福新材料有限公司276475200.00阳泉阳泉化学制品制72.34%0.70%投资设立造业化学原料和同一控制下的

河南佳福新材料有限公司72500000.00焦作焦作化学制品制62.07%企业合并造业

上海多氟多国际贸易有限公司100000000.00上海上海零售业90.00%投资设立化学原料和

河南省多氟多百川新材料有限公司450000000.00焦作焦作化学制品制86.67%投资设立造业

多氟多同位素科技（河南）有限公司79900000.00焦作焦作制造业56.32%0.06%投资设立化学原料和

多氟多硼基(山东)新材料科技有限公

30000000.00高密高密化学制品制100.00%投资设立

司造业

多氟多环保新材料科技有限公司50000000.00焦作焦作制造业50.00%投资设立科技推广和非同一控制下

宁夏天霖新材料科技有限公司160000000.00青铜峡青铜峡80.00%应用服务业的企业合并科技推广和非同一控制下

宁夏天霖新材料研究院有限公司10000000.00青铜峡青铜峡100.00%应用服务业的企业合并

河南氟泰科技有限公司20000000.00焦作焦作制造业75.00%投资设立

SGP FORTUNE-ROCK PTE.LTD. 8656920.00 新加坡新加坡零售业 70.00% 投资设立

HFR NEW ENERGY PTE.LTD. 86569200.00 新加坡新加坡零售业 100.00% 投资设立

（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因无子公司的持股比例不同于表决权比例。

（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

本公司为浙江中宁硅业股份有限公司第一大股东，实际控制浙江中宁硅业股份有限公司。

本公司为河南省氟基新材料科技有限公司第一大股东，实际控制河南省氟基新材料科技有限公司。

第123页本公司为江苏原素新能源汽车有限公司第一大股东，实际控制江苏原素新能源汽车有限公司。

（3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。

2．重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东权益东宣告分派的子公司名称持股比例股东损益（少数余额（期末少数股备注股利（少数股(%)股东净利润））东损益）东分红）

广西宁福新能源科技有限公司29.71%-6635123.82815005172.99

浙江中宁硅业股份有限公司64.24%51573798.5832118645.48975968812.74

河南省有色金属工业有限公司5.64%770766.37564000.0010110451.30

多氟多海纳新材料有限责任公司20.00%1132972.82100396299.40

合计46842413.9532682645.481901480736.43

3．重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：

货币单位：人民币万元

期末余额/本期发生额项目广西宁福新能源浙江中宁硅业股份河南省有色金属工多氟多海纳新材料科技有限公司有限公司业有限公司有限责任公司

流动资产240338.58132742.1767305.7824969.77

非流动资产258119.6165983.234563.6848883.18

资产合计498458.20198725.4071869.4673852.94

流动负债197193.9839854.2154491.4221665.05

非流动负债35263.384031.660.002000.00

负债合计232457.3643885.8754491.4223665.05

营业收入67747.2432677.7774676.8124169.65

净利润-2016.418028.641366.61566.49

综合收益总额-2030.568019.901366.61566.49

经营活动现金流量-19597.3511309.314275.77-5516.76

续：

货币单位：人民币万元

第124页期初余额/上期发生额项目广西宁福新能源浙江中宁硅业股河南省有色金属工多氟多海纳新材料科技有限公司份有限公司业有限公司有限责任公司

流动资产289627.18137641.3062908.7826785.53

非流动资产247077.5952582.876630.0251613.85

资产合计536704.76190224.1769538.8078399.38

流动负债232856.9235774.0652527.3725807.50

非流动负债35816.452731.010.003000.00

负债合计268673.3738505.0752527.3728807.50

营业收入33211.1938800.4675870.0646775.70

净利润-757.6616527.191855.96780.31

综合收益总额-757.6616533.751855.96780.31

经营活动现金流量-3215.276279.48-8057.3313084.27

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司子公司多氟多同位素科技（河南）有限公司少数股东增资，本公司对其持股比例由100.00%变为90.04%。

2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

业务持股比例(%)会计处合营企业或联营企业名称主要经营地注册地性质直接间接理方法河南红土创新创业投资有河南省焦作市中站区新园

焦作市商业服务业35.00权益法限公司路多氟多科技大厦

隆化县金来矿业有限公司隆化县步古沟镇柳沟营村隆化县非金属矿采选业30.00权益法南京市江宁区科苑路128

南京顿恩电气有限公司南京市研究和试验发展36.00权益法号（江宁高新园）

梧桐树（南宁）氟基新材中国（广西）自由贸易试

料转型升级基金合伙企业验区南宁片区金龙路27南宁商务服务业30.00权益法（有限合伙）号 B2 栋二层 203 号房-345

（1）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明无。

第125页（2）持有20%以下表决权但具有重大影响的依据无。

十一、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

（二）涉及政府补助的负债项目本期计入

本期新增补助本期转入其他与资产/收会计科目期初余额营业外收本期其他变动期末余额金额收益金额益相关入金额

递延收益693160781.0936373630.0034092610.763786537.20699228337.53与资产相关

递延收益480000.004970000.003079598.272370401.73与收益相关

合计693640781.0941343630.0037172209.033786537.20701598739.26

（三）计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额

其他收益42923693.6029873009.63

十二、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已

第126页制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除第六节之“十五、2、重大担保”、第十节之“十四、5、（4）关联担保情况”所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据227584358.8811379217.95

应收款项融资1011128656.1513767317.54

应收账款1930708424.40408047450.19

其他应收款556280653.60445084826.80

合计3725702093.03878278812.48

截止2024年6月30日，本公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的29.74%，本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。第六节之“十五、2、重大担保”、第十节之“十四、5、（4）关联担保情况”所载本公司作出的财务担保，此外本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

第127页2．流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2024年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目1年以内或即

1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计

时偿还非衍生金融负债

短期借款1509371101.911509371101.91

应付票据1962051125.251962051125.25

应付账款1624066663.371624066663.37

其他应付款104589708.65104589708.65

其他流动负债73416534.8973416534.89一年内到期的非流动

740064183.65740064183.65

负债

长期借款738101164.981829462985.841894874293.5033995359.464496433803.78

其他非流动负债120192991.72120192991.72

非衍生金融负债小计6013559317.721829462985.841894874293.5033995359.46120192991.7210630186113.22

衍生金融负债5052900.005052900.00

合计6018612217.721829462985.841894874293.5033995359.46120192991.7210635239013.22

3．市场风险

（1）汇率风险

截止2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目马来西亚林新加坡元项美元项目欧元项目越南盾项目合计吉特项目目

外币金融资产：

货币资金135312757.6572793.891178735.321142435.5613550611.10151257333.50

应收账款156191867.879799023.233270728.839176769.75178438389.68

其他应收款41374.8527170.00496226.00564770.85

小计291504625.529871817.124490838.9910346375.3014046837.10330260494.03

第128页期末余额项目马来西亚林新加坡元项美元项目欧元项目越南盾项目合计吉特项目目

外币金融负债：

应付账款21841297.285538713.6725049.8827405060.82

其他应付款5691349.0960359.585751708.67

小计27532646.385599073.2425049.8833156769.49

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、短期借款、长期借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是购买理财产品或者委托贷款的安排来降低利率风险。

十三、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月

31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重

要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量持续的公允价值计量期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

权益工具投资279002.88不适用不适用279002.88

衍生金融资产2763850.00不适用不适用2763850.00

第129页期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

理财产品335790013.67不适用不适用335790013.67

其他权益工具投资不适用不适用151525054.53151525054.53

应收款项融资不适用不适用997361338.61997361338.61

资产合计338832866.551148886393.141487719259.69

衍生金融负债5052900.00不适用不适用5052900.00

负债合计5052900.005052900.00

十四、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

本公司控股股东及实际控制人是李世江先生，其一致行动人包括李凌云女士、李云峰先生、韩世军先生、谷正彦先生和焦作多氟多实业集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系焦作多氟多实业集团有限公司受同一最终控制人控制河南聚氟兴新材料科技有限公司受同一最终控制人控制深圳多氟多储能技术有限公司受同一最终控制人控制焦作市福多多实业有限公司及其子公司受同一最终控制人控制河南多福多氢分子生物科技有限公司受同一最终控制人控制河南多福源健康食品有限公司受同一最终控制人控制河南多氟多智能装备有限公司受同一最终控制人控制河南省氟基建设工程有限公司受同一最终控制人控制河南联华知识产权事务有限公司受同一最终控制人控制河南百思合新材料科技有限公司受同一最终控制人控制河南多多能源科技有限公司受同一最终控制人控制焦作市中站区富多多小额贷款有限公司受同一最终控制人控制隆化县华源矿业有限公司受同一最终控制人控制河南省法恩莱特新能源科技有限公司实际控制人能施加重大影响的公司焦作市增氟科技有限公司实际控制人能施加重大影响的公司焦作环福公共管廊建设服务有限公司实际控制人能施加重大影响的公司

第130页其他关联方名称其他关联方与本公司的关系温县世斌农业种植专业合作社实际控制人能施加重大影响的公司湖南法恩莱特新能源科技有限公司实际控制人能施加重大影响的公司焦作市海源机动车安全检测有限公司实际控制人子女李凌霄控制焦作市安驰二手车交易市场有限公司实际控制人子女李凌霄控制河南省淼雨生物科技有限公司实际控制人弟弟李世轩先生控制

KORE PowerInc. 公司副董事长李凌云任董事河南省淼雨饮品股份有限公司公司董事长李世江任董事焦作市合鑫机械有限公司本公司最终控制人控制的公司柳州法恩赛克新能源科技有限公司实际控制人能施加重大影响的公司

本企业的其他关联方情况的说明：

无。

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易（不含税金额）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南省法恩莱特新能源科技有限公司采购原材料994690.275683270.79

焦作多氟多实业集团有限公司采购原材料等97790138.5939943320.78

焦作环福公共管廊建设服务有限公司电、蒸汽11183393.3011662980.14

焦作市合鑫机械有限公司设备等87920.34566591.15

焦作市增氟科技有限公司采购原材料32245726.01

深圳市多氟多新能源科技有限公司采购备品备件256699.135113769.35

河南联华知识产权事务有限公司专利年费17961.00140919.00

河南省淼雨生物科技有限公司饮品等142931.32158411.00

焦作市福多多实业有限公司服务费等2351318.57186046.71

河南多多能源科技有限公司服务费1087610.62347082.07

温县世斌农业种植专业合作社饮品等176400.00

河南多福源健康食品有限公司饮品等75750.0013120.00

河南多福多氢分子生物科技有限公司饮品等159100.00

河南百思合新材料科技有限公司原材料4320836.58

湖南法恩莱特新能源科技有限公司电解液2417610.61

河南聚氟兴新材料科技有限公司服务费等182174.34

河南沁园春新材料有限公司水电7878.51

合计120916913.11103396737.00

第131页3．销售商品、提供劳务的关联交易（不含税金额）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

KORE Power Inc. 销售商品、提供劳务 138106374.87 328360004.77

河南省法恩莱特新能源科技有限公司销售商品、提供劳务9061.06483168.03

湖南法恩莱特新能源科技有限公司销售商品、提供劳务52350896.561415929.20

焦作市增氟科技有限公司销售商品、提供劳务12422112.7814076880.03

深圳市多氟多新能源科技有限公司销售商品、提供劳务24885140.9531110.11

河南聚氟兴新材料科技有限公司销售商品、提供劳务87271.80664905.88

河南省氟基建设工程有限公司销售商品、提供劳务2927.64

焦作多氟多实业集团有限公司销售商品、提供劳务1445.94

焦作环福公共管廊建设服务有限公司销售商品、提供劳务3105.3148963.90

焦作市中站区富多多小额贷款有限公司销售商品、提供劳务4672.574865.97

焦作市福多多实业有限公司销售商品、提供劳务221904.97216034.13

河南多多能源科技有限公司销售商品、提供劳务781319.1276847.56

河南百思合新材料科技有限公司水电服务468849.84

焦作市合鑫机械有限公司服务费94216.98

合计229434926.81345383083.16

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认租赁收入上期确认的租赁收入

河南省法恩莱特新能源科技有限公司厂房29314.29852274.29

河南聚氟兴新材料科技有限公司厂房275229.36275229.36

焦作市福多多实业有限公司办公楼47871.5645871.56

焦作市中站区富多多小额贷款有限公司办公楼42857.1642857.16

焦作环福公共管廊建设服务有限公司厂房10240.0036464.76

合计405512.371252697.13

（2）本公司作为承租方简化处理的短期租赁承担的租赁负债利和低价值资产租赁的支付的租金增加的使用权资产租赁资产种息支出

出租方名称租金费用（如适用）类本期上期本期上期本期上期本期上期发发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额生额

焦作市福多多实业有19800.002400.0019800.002400.00房屋限公司及其子公司

河南多多能源科技有49115.0579646.0449115.0590000.00

设备、车辆限公司

第132页简化处理的短期租赁承担的租赁负债利和低价值资产租赁的支付的租金增加的使用权资产租赁资产种息支出

出租方名称租金费用（如适用）类本期上期本期上期本期上期本期上期发发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额生额

合计68915.0582046.0468915.0592400.00

5．关联担保情况

（1）本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

宁夏盈氟金和科技有限公司6000000.002018年4月28日2024年4月27日是

宁夏盈氟金和科技有限公司15000000.002018年6月25日2024年6月24日是

宁夏盈氟金和科技有限公司10000000.002018年10月19日2027年10月18日借款总额2000万元，已经偿还1000万元，其余尚未履行。

宁夏盈氟金和科技有限公司10000000.002019年2月3日2028年2月2日借款总额2300万元，已经偿还1300万元，其余尚未履行。

云南氟磷电子科技有限公司8569275.002022年3月21日2030年2月24日是

云南氟磷电子科技有限公司11435322.002022年3月21日2030年3月21日否

云南氟磷电子科技有限公司365985.082022年3月23日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司5994784.292022年3月30日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司609796.802022年4月7日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司1424091.872022年4月13日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司520710.002022年4月19日2030年3月21日否

云南氟磷电子科技有限公司4005658.322022年4月21日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司412845.002022年4月27日2030年3月21日否

云南氟磷电子科技有限公司6905193.962022年4月28日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司2529711.182022年5月12日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司2918098.622022年5月19日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司2170145.882022年5月26日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司13668000.002022年5月27日2028年11月27日否

云南氟磷电子科技有限公司1617371.672022年5月30日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司1645842.932022年6月9日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司973615.502022年6月17日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司1137233.192022年6月23日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司7667411.402022年6月30日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司2376392.432022年7月14日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司5984716.892022年7月22日2030年2月24日否

第133页被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

云南氟磷电子科技有限公司1816417.532022年7月28日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司119340.002022年8月1日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司171360.002022年8月11日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司341089.022022年8月18日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司328022.312022年8月25日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司101490.002022年9月13日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司227455.412022年9月22日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司11667915.612022年9月28日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司1082744.792022年10月13日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司2925498.722022年10月24日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司1166166.002022年10月24日2030年3月21日否

云南氟磷电子科技有限公司390864.002022年10月27日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司426977.102022年11月7日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司362729.342022年11月17日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司136782.002022年11月23日2030年3月21日否

云南氟磷电子科技有限公司2592829.802022年11月28日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司2547626.972022年12月26日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司1192380.002022年12月27日2030年3月21日否

云南氟磷电子科技有限公司2282856.392023年1月17日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司574056.002023年1月18日2030年3月21日否

云南氟磷电子科技有限公司1001385.002023年2月23日2030年12月15日否

云南氟磷电子科技有限公司24400904.102023年3月3日2030年12月15日否

广西宁福新能源科技有限公司100000000.002023年3月24日2024年3月24日是

云南氟磷电子科技有限公司788733.002023年4月3日2030年2月24日否

云南氟磷电子科技有限公司10679754.782023年4月28日2031年4月28日否

云南氟磷电子科技有限公司2315400.002023年5月5日2031年4月28日否

白银中天新材料有限责任公司76000000.002023年5月26日2029年5月25日借款总额8000万元，已经偿还400万元，其余尚未履行完毕。

白银中天新材料有限责任公司60000000.002023年5月26日2029年5月25日否

云南氟磷电子科技有限公司2798523.002023年5月26日2031年4月28日否

河南省有色金属工业有限公司6169705.362023年6月1日2024年2月28日是

云南氟磷电子科技有限公司10200000.002023年6月9日2027年6月9日是

云南氟磷电子科技有限公司3679905.002023年6月26日2031年4月28日否

多氟多新能源科技有限公司10000000.002023年6月29日2024年6月29日是

第134页被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

云南氟磷电子科技有限公司630759.432023年7月13日2027年1月13日是

多氟多新能源科技有限公司15000000.002023年7月20日2024年1月20日是

云南氟磷电子科技有限公司2645765.632023年7月24日2027年1月24日是

河南省有色金属工业有限公司7352019.192023年7月25日2024年1月25日是

河南省有色金属工业有限公司11573309.522023年7月25日2024年1月25日是

广西宁福新能源科技有限公司12562170.002023年7月25日2024年1月25日是

云南氟磷电子科技有限公司2120835.002023年7月27日2031年4月28日否

多氟多新能源科技有限公司16293186.242023年7月28日2024年1月28日是

多氟多（昆明）科技开发有限公司10000000.002023年8月4日2024年6月25日是

多氟多新能源科技有限公司10184880.002023年8月10日2024年2月10日是

云南氟磷电子科技有限公司10710000.002023年8月11日2027年2月11日是

云南氟磷电子科技有限公司1958400.002023年8月15日2031年4月28日否

多氟多新能源科技有限公司9271259.602023年8月16日2024年2月16日是

多氟多新能源科技有限公司15000000.002023年8月16日2024年2月16日是

多氟多新能源科技有限公司957338.772023年8月21日2024年2月21日是

广西宁福新能源科技有限公司17069219.252023年8月23日2024年2月22日是

云南氟磷电子科技有限公司9516753.002023年8月24日2031年4月28日否

广西宁福新能源科技有限公司200000000.002023年8月31日2027年8月31日否

海南福源新材料科技有限公司4856280.002023年9月5日2024年3月5日是

多氟多新能源科技有限公司13239983.182023年9月8日2024年3月8日是

海南福源新材料科技有限公司3196944.002023年9月12日2024年3月12日是

云南氟磷电子科技有限公司15300000.002023年9月13日2027年6月9日是

多氟多新能源科技有限公司11654146.912023年9月15日2024年3月15日是

海南福源新材料科技有限公司7910119.502023年9月15日2024年3月15日是

多氟多新能源科技有限公司2118106.192023年9月20日2024年3月20日是

多氟多新能源科技有限公司10983369.502023年9月20日2024年3月20日是

河南省有色金属工业有限公司11573309.522023年9月21日2024年3月21日是

海南福源新材料科技有限公司4146843.182023年9月21日2024年3月21日是

广西宁福新能源科技有限公司76625000.002023年9月22日2024年3月22日是

海南福源新材料科技有限公司699260.112023年9月26日2024年4月30日是

云南氟磷电子科技有限公司3363756.002023年9月26日2031年4月28日否

海南福源新材料科技有限公司2276969.402023年9月27日2024年3月27日是

海南福源新材料科技有限公司695855.652023年10月11日2024年4月24日是

海南福源新材料科技有限公司3131280.002023年10月13日2024年4月13日是

云南氟磷电子科技有限公司226236.002023年10月13日2031年4月28日否

海南福源新材料科技有限公司96930.682023年10月18日2024年1月5日是

第135页被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

海南福源新材料科技有限公司534090.002023年10月19日2024年4月19日是

多氟多新能源科技有限公司5622000.002023年10月23日2024年4月23日是

多氟多新能源科技有限公司12825000.002023年10月23日2024年4月23日是

河南省有色金属工业有限公司14669112.432023年10月24日2024年4月24日是

广西宁福新能源科技有限公司5575031.002023年10月24日2024年4月23日是

广西宁福新能源科技有限公司31150000.002023年10月24日2024年4月23日是

广西宁福新能源科技有限公司13250000.002023年10月25日2024年4月25日是

海南福源新材料科技有限公司1235850.002023年10月25日2024年4月25日是

河南省有色金属工业有限公司4164284.002023年10月30日2024年1月5日是

云南氟磷电子科技有限公司10710000.002023年10月30日2027年4月30日是

海南福源新材料科技有限公司10304638.202023年10月30日2024年4月30日是

海南福源新材料科技有限公司7750609.202023年11月9日2024年1月27日是

海南福源新材料科技有限公司97704.832023年11月9日2024年1月27日是

多氟多新能源科技有限公司10435143.002023年11月17日2024年5月17日是

海南福源新材料科技有限公司8021880.522023年11月17日2024年2月5日是

海南福源新材料科技有限公司112800.692023年11月17日2024年2月5日是

多氟多新能源科技有限公司19253250.022023年11月21日2024年5月20日是

广西宁福新能源科技有限公司10250000.002023年11月23日2024年5月23日是

广西宁福新能源科技有限公司12750000.002023年11月27日2024年5月27日是

云南氟磷电子科技有限公司1966458.002023年11月29日2031年4月28日否

宁夏盈氟金和科技有限公司60000000.002023年12月12日2024年6月9日是

广西宁福新能源科技有限公司14441455.002023年12月19日2024年6月16日是

广西宁福新能源科技有限公司17625000.002023年12月20日2024年6月17日是

多氟多新能源科技有限公司48417175.892023年12月21日2024年6月21日是

海南福源新材料科技有限公司1800000.002023年12月27日2024年6月27日是

海南福源新材料科技有限公司2736000.002023年12月27日2024年6月27日是

云南氟磷电子科技有限公司6892344.002023年12月29日2031年4月28日否

宁夏盈氟金和科技有限公司20000000.002024年1月1日2028年1月1日否

海南福源新材料科技有限公司936000.002024年1月18日2027年7月18日否

多氟多新能源科技有限公司20906873.592024年1月24日2027年7月24日否

河南省有色金属工业有限公司14267743.002024年1月24日2027年7月24日否

广西宁福新能源科技有限公司39705000.002024年1月24日2027年7月24日否

海南福源新材料科技有限公司4136839.202024年1月24日2027年7月24日否

海南福源新材料科技有限公司1360800.002024年1月25日2024年6月30日是

多氟多新能源科技有限公司8148795.002024年1月26日2027年7月26日否

海南福源新材料科技有限公司437868.002024年2月1日2024年6月30日是

第136页被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

海南福源新材料科技有限公司4860810.002024年2月1日2027年8月1日否

云南氟磷电子科技有限公司4014621.002024年2月6日2027年8月6日否

云南氟磷电子科技有限公司765000.002024年2月19日2027年8月19日否

多氟多新能源科技有限公司5049000.002024年2月28日2027年8月28日否

云南氟磷电子科技有限公司9996000.002024年3月1日2027年9月1日否

多氟多新能源科技有限公司22960869.472024年3月15日2027年9月15日否

广西宁福新能源科技有限公司50000000.002024年3月15日2027年8月31日否

河南省有色金属工业有限公司3482523.002024年3月19日2027年9月19日否

多氟多新能源科技有限公司5759750.002024年3月20日2027年9月20日否

多氟多新能源科技有限公司7500000.002024年3月21日2027年9月21日否

海南福源新材料科技有限公司313330.802024年3月21日2024年6月21日是

海南福源新材料科技有限公司4740099.722024年3月21日2027年9月21日否

多氟多新能源科技有限公司3408000.002024年3月22日2027年9月22日否

广西宁福新能源科技有限公司100000000.002024年3月28日2028年3月28日否

云南氟磷电子科技有限公司16886100.002024年3月29日2030年12月15日否

广西宁福新能源科技有限公司25000000.002024年3月29日2027年9月29日否

海南福源新材料科技有限公司1038000.002024年3月29日2027年9月29日否

海南福源新材料科技有限公司10109711.882024年4月2日2027年10月2日否

海南福源新材料科技有限公司2560158.002024年4月10日2027年10月10日否

云南氟磷电子科技有限公司856387.922024年4月15日2030年12月15日否

云南氟磷电子科技有限公司25500000.002024年4月16日2030年3月22日否

多氟多新能源科技有限公司11559910.602024年4月23日2027年10月23日否

广西宁福新能源科技有限公司21200000.002024年4月23日2027年10月23日否

广西宁福新能源科技有限公司50000000.002024年4月24日2028年4月24日否

云南氟磷电子科技有限公司1521007.172024年4月25日2030年12月15日否

广西宁福新能源科技有限公司15760700.002024年4月25日2027年10月25日否

河南省有色金属工业有限公司25282303.202024年4月30日2024年6月29日是

河南省有色金属工业有限公司32177476.802024年4月30日2024年6月29日是

河南省有色金属工业有限公司36945331.202024年4月30日2027年7月23日否

海南福源新材料科技有限公司41371041.602024年4月30日2024年6月29日是

海南福源新材料科技有限公司41563497.602024年4月30日2027年7月23日否

宁夏盈氟金和科技有限公司10000000.002024年5月11日2029年5月9日否

多氟多新能源科技有限公司12592520.582024年5月17日2027年11月17日否

海南福源新材料科技有限公司3000000.002024年5月21日2027年11月21日否

多氟多新能源科技有限公司526861.482024年5月22日2027年11月22日否

第137页被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

海南福源新材料科技有限公司10196767.802024年5月28日2027年11月28日否

云南氟磷电子科技有限公司15300000.002024年5月31日2028年5月31日否

广西宁福新能源科技有限公司9300000.002024年6月19日2027年12月19日否

广西宁福新能源科技有限公司2975000.002024年6月25日2027年12月25日否

多氟多新能源科技有限公司10000000.002024年6月27日2028年6月27日否

多氟多新能源科技有限公司17656737.842024年6月28日2027年12月28日否

海南福源新材料科技有限公司11242446.002024年6月28日2027年12月28日否

合计2220992813.27

关联担保情况说明：

白银中天新材料有限责任公司保证借款两笔，金额共计136000000.00元，其中在建设银行靖远支行借款80000000.00元，期限2023年5月26日至2026年5月25日，已偿还4000000.00元；在工商银行靖远支行借款60000000.00元，期限2023年6月29日至2026年6月29日，以上借款均由本公司提供担保。

宁夏盈氟金和科技有限公司保证借款共四笔，金额共计50000000.00元，为向中国建设银行股份有限公司石嘴山支行借款三笔，借款20000000.00元，期限为2018年10月

19日至2024年10月18日，已偿还10000000.00元；借款23000000.00元，期限为

2019年2月3日至2025年2月2日，已偿还13000000.00元；借款20000000.00元，

期限为2018年10月19日至2024年10月18日；在石嘴山农村商业银行营业部借款

10000000.00元，期限为2024年5月11日至2026年5月9日，以上借款均由本公司提供担保。

云南氟磷电子科技有限公司保证借款共八笔，金额共计463902856.82元，为向安宁市农村信用合作联社草铺信用社借款200000000.00元，期限为2022年3月3日至2027年2月27日，已偿还50000000.00元；为向中国银行昆明东风支行借款四笔，分别为借款47700308.25元，期限为2022年3月21日至2027年3月21日，已偿还17428964.39元；借款50000000.00元，已偿还23200000.00元，期限为2022年5月27日至2025年11月27日；借款89251543.96元，期限为2023年4月28日至2028年4月28日；借款30000000.00元，期限为2024年5月31日至2025年5月31日；为向交通银行股份有限公司云南省分行借款两笔，分别为借款70000000.00元，期限为2023年2月23日至

2027年12月15日，已偿还20191590.00元；借款46771455.00元，期限为2024年3

第138页月29日至2027年12月15日，已偿还8999896.00元；向中国工商银行股份有限公司安

宁支行借款50000000.00元，期限为2024年4月16日至2027年3月22日，以上借款均由本公司提供其中51%担保，担保金额为236590456.98元。

广西宁福新能源科技有限公司借款四笔，金额共计450000000.00元，为向广西北部湾银行凤岭支行借款两笔，分别为借款100000000.00元，期限为2024年3月28日至

2025年3月28日；借款200000000.00元，期限为2023年8月31日至2024年8月31日；向中国民生银行股份有限公司南宁凤岭支行借款100000000.00元，期限为2024年3月28日至2025年3月28日；向中国光大银行股份有限公司南宁分行借款50000000.00元，期限为2024年4月24日至2025年4月24日；以上借款均由本公司提供担保。

2023年8月，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同，

对子公司多氟多新能源科技有限公司进行担保，担保最高金额为20000.00万元，担保期间为上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行与多氟多新能源科技有限公司在2023年8月至

2024年6月期间所签署的主合同而享有的债权。截止2024年6月30日，担保未履行结束

的有多氟多新能源科技有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行开具的银行承

兑共2笔，票面总金额64933568.40元，存入保证金32466784.21元，由本公司提供

32466784.19元担保。

2024年4月，本公司与中信银行股份有限公司焦作分行签订最高额保证合同，对子公

司多氟多新能源科技有限公司进行担保，担保最高金额为20000.00万元，担保期间为中信银行股份有限公司焦作分行与多氟多新能源科技有限公司在2024年4月至2025年4月期

间所签署的主合同而享有的债权。截止2024年6月30日，担保未履行结束的有多氟多新能源科技有限公司在中信银行股份有限公司焦作分行开具的银行承兑共2笔，票面总金额

35107896.40元，存入保证金14043158.56元，由本公司提供21064737.84元担保。

2023年4月，本公司与兴业银行股份有限公司洛阳分行签订最高额保证合同，对子公

司多氟多新能源科技有限公司进行担保，担保最高金额为20000.00万元，担保期间为兴业银行股份有限公司洛阳分行与多氟多新能源科技有限公司在2023年4月至2024年4月期

间所签署的主合同而享有的债权。截止2024年6月30日，担保未履行结束的有多氟多新能源科技有限公司在兴业银行股份有限公司洛阳分行开具的银行承兑共3笔，票面总金额

第139页72317328.94元，存入保证金36158664.47元，由本公司提供36158664.47元担保。

2023年9月，本公司与招商银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同，对子公

司多氟多新能源科技有限公司进行担保，担保最高金额为10000.00万元，担保期间为招商银行股份有限公司郑州分行与多氟多新能源科技有限公司在2023年7月至2024年7月期

间所签署的主合同而享有的债权。截止2024年6月30日，担保未履行结束的有多氟多新能源科技有限公司在招商银行股份有限公司郑州分行开具的银行承兑共4笔，票面总金额

52758264.15元，存入保证金26379132.09元，由本公司提供26379132.06元担保。

2024年4月，本公司与中信银行股份有限公司焦作分行签订最高额保证合同，对子公

司河南省有色金属工业有限公司进行担保，担保最高金额为20000.00万元，担保期间为中信银行股份有限公司焦作分行与河南省有色金属工业有限公司在2024年4月至2025年4月期间所签署的主合同而享有的债权。截止2024年6月30日，担保未履行结束的有河南省有色金属工业有限公司在中信银行股份有限公司焦作分行开具的银行承兑及信用证共3笔，票面总金额66529107.88元，存入保证金11833510.68元，由本公司提供54695597.20元担保。

2023年10月，本公司与招商银行股份有限公司昆明分行签订最高额保证合同，对子公

司云南氟磷电子科技有限公司进行担保，担保最高金额为5000.00万元，担保期间为招商银行股份有限公司昆明分行与云南氟磷电子科技有限公司在2023年10月至2024年10月期间所签署的主合同而享有的债权。截止2024年6月30日，担保未履行结束的有云南氟磷电子科技有限公司在招商银行股份有限公司昆明分行开具的银行承兑3笔，票面总金额

28971805.89元，由本公司提供14775621.00元担保。

2024年3月，本公司与中国光大银行股份有限公司南宁分行签订最高额保证合同，对

子公司广西宁福新能源科技有限公司进行担保，担保最高金额为15000.00万元，担保期间为中国光大银行股份有限公司南宁分行与广西宁福新能源科技有限公司在2024年3月至

2025年3月期间所签署的主合同而享有的债权。截止2024年6月30日，担保未履行结束

的有西宁福新能源科技有限公司在中国光大银行股份有限公司南宁分行开具的银行承兑4笔，票面总金额166950000.00元，存入保证金83475000.00元，由本公司提供

83475000.00元担保。

第140页2023年6月，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行签订最高额保证合同，对子公司广西宁福新能源科技有限公司进行担保，担保最高金额为25000.00万元，担保期间为上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行与广西宁福新能源科技有限公司在2023年6月至2024年4月期间所签署的主合同而享有的债权。截止2024年6月30日，担保未履行结束的有西宁福新能源科技有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行开具的银

行承兑2笔，票面总金额81521400.00元，存入保证金40760700.00元，由本公司提供

40760700.00元担保。

2024年1月，本公司与浙商银行股份有限公司南宁分行签订最高额保证合同，对子公

司广西宁福新能源科技有限公司进行担保，担保最高金额为10000.00万元，担保期间为浙商银行股份有限公司南宁分行与广西宁福新能源科技有限公司在2024年1月至2024年11月期间所签署的主合同而享有的债权。截止2024年6月30日，担保未履行结束的有宁福新能源科技有限公司在浙商银行股份有限公司南宁分行开具的银行承兑1笔，票面总金额

79410000.00元，存入保证金39705000.00元，由本公司提供39705000.00元担保。

2024年4月，本公司与中信银行股份有限公司焦作分行签订最高额保证合同，对子公

司海南福源新材料有限公司进行担保，担保最高金额为20000.00万元，担保期间为中信银行股份有限公司焦作分行与海南福源新材料有限公司在2024年4月至2025年4月期间所

签署的主合同而享有的债权。截止2024年6月30日，担保未履行结束的有海南福源新材料有限公司在中信银行股份有限公司焦作分行开具的银行承兑及信用证共11笔，票面总金额

129598218.60元，存入保证金35213888.40元，由本公司提供94384330.20元担保。

（2）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

李世江先生298500000.002022年10月12日2028年10月11日已经偿还150万元，其余尚未履行完毕。

合计298500000.00

6．关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳多氟多储能技术有限公司采购固定资产12320715.79362826596.22

河南聚氟兴新材料科技有限公司采购固定资产6875584.14213696277.47

焦作市合鑫机械有限公司采购固定资产20476085.8351907177.97

河南多氟多智能装备有限公司采购固定资产11176991.1323480475.72

第141页关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南省氟基建设工程有限公司采购工程64540766.535507079.65

KORE Power Inc. 采购固定资产 85457035.5

合计200847178.92662139891.28

7．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬7070956.856966344.53

合计7070956.856966344.53

8．其他关联交易

（1）股权处置无。

（2）其他无。

9．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

河南省法恩莱特新能源科技有限公司2623.00131.15

焦作市增氟科技有限公司2492228.31124611.422055769.37102788.47

河南多多能源科技有限公司356614.3417830.72

KORE Power Inc. 58750209.52 2937510.52

深圳多氟多储能技术有限公司28477344.601423867.236797582.00339879.10

河南百思合新材料科技有限公司707071.6435353.59

河南聚氟兴新材料科技有限公司140000.007000.00

小计90076396.774503819.899703046.01485152.31应收款项融资

深圳多氟多储能技术有限公司4087857.90

焦作市增氟科技有限公司3252614.821315682.20

河南多氟多智能装备有限公司100400.00

焦作市合鑫机械有限公司1000000.00

小计8340472.721416082.20

第142页期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项

河南百思合新材料科技有限公司1689010.31

河南联华知识产权事务有限公司30000.0030000.00

小计1719010.3130000.00其他应收款

隆化县华源矿业有限公司4983296.144983296.144983296.144983296.14

隆化县金来矿业有限公司6898815.476898815.476898815.476898815.47

河南创佳福企业管理咨询合伙企业500000.0025000.00（有限合伙）

小计7398815.476923815.4711882111.6111882111.61其他非流动资产

河南多氟多智能装备有限公司15737820.013337280.18

焦作市合鑫机械有限公司23640565.2537095720.31

深圳多氟多储能技术有限公司4165769.00

河南沁园春新材料有限公司6627980.00

河南多多能源科技有限公司6142500.002455364.10

小计56314634.2642888364.59

合计163849329.5311427635.3665919604.4112367263.92

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

河南聚氟兴新材料科技有限公司11563591.5512725078.81

河南多氟多智能装备有限公司4679650.007405151.33

河南省法恩莱特新能源科技有限公司619363.004474382.00

河南省氟基建设工程有限公司20624558.4336407308.12

河南省淼雨生物科技有限公司1504.00

焦作多氟多实业集团有限公司22670632.4512380173.04

柳州法恩赛克新能源科技有限公司6473105.49

焦作市福多多实业有限公司及其子公司19284.7532142.88

焦作市合鑫机械有限公司20799679.0538183592.05

焦作市增氟科技有限公司257848.00

南京顿恩电气有限公司33348.4233348.42

深圳多氟多储能技术有限公司2080170.214320683.39

河南多多能源科技有限公司26504.00106016.00

河南多福多氢分子生物科技有限公司816.00

河南多福源健康食品有限公司3118.001114.00

湖南法恩莱特新能源科技有限公司2252900.00

第143页项目名称关联方期末余额期初余额

河南沁园春新材料有限公司8847.06

小计91854752.41116329158.04应付票据

河南聚氟兴新材料科技有限公司98900.007026200.00

河南多氟多智能装备有限公司1854000.003334200.00

河南省法恩莱特新能源科技有限公司4900000.005679638.64

河南省氟基建设工程有限公司12400000.0011974500.00

深圳多氟多储能技术有限公司5024480.36

焦作市合鑫机械有限公司1607900.001910150.00

焦作多氟多实业集团有限公司697499.73

焦作市增氟科技有限公司152169.95

湖南法恩莱特新能源科技有限公司479000.00

河南多多能源科技有限公司104000.00

小计21443800.0035798838.68其他应付款

河南省氟基建设工程有限公司40000.0040000.00

小计40000.0040000.00合同负债

KORE PowerInc. 2643199.07 8723083.54

湖南法恩莱特新能源科技有限公司38638531.5490989428.00

焦作环福公共管廊建设服务有限公司766.00

小计41282496.6199712511.54

合计154621049.02251880508.26

十五、股份支付

（一）股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额80013505.67元

第144页本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

股份支付的说明：

2020年5月18日，公司召开2020年第二次临时股东大会审议并通过了《关于<多氟多化工股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》。2020年6月19日，公司第六届董事会第七次（临时）会议及公司第六届监事会第七次（临时）会议审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单、授予数量及授予价格的议案》。公司向407名激励对象授予限制性股票11080000.00股，授予价格5.56元/股。

2021年2月23日，公司第六届董事会第十七次会议决议审议通过了《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》公司通过定向发行股票的限制性股票

激励计划，向86名激励对象授予预留部分限制性股票1890000.00股，限制性股票的授予价格为每股11.01元。

十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1．定期存单质押情况

本公司2024年3月12日与中国工商银行焦作民主路支行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额为50000000.00元，期限6个月，同时以50000000.00元的定期存单进行权利质押；2024年1月12日与中国建设银行焦作中站支行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额为75000000.00元，期限6个月，同时以75000000.00元的定期存单进行权利质押；2024年2月23日与中国光大银行焦作分行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额为15000000.00元，期限3个月，同时以15000000.00元的定期存单进行权利质押；2024年4月25日与上海浦东发展银行股份有限公司郑州商鼎路支行签订电子银行承

兑汇票协议，开具汇票总额19983270.86元，期限6个月，同时以19983270.86元的定期存单进行权利质押；2024年5月14日与上海浦东发展银行股份有限公司郑州商鼎路支行

签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额142200000.00元，期限6个月，同时以

142200000.00元的定期存单进行权利质押；2024年4月2日与中信银行股份有限公司焦

作分行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额80000000.00元，期限6个月，同时以

80000000.00元的定期存单进行权利质押；2024年6月18日与中信银行股份有限公司焦

第145页作分行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额70000000.00元，期限6个月，同时以

70000000.00元的定期存单进行权利质押；2024年1月26日与中原银行股份有限公司焦

作分行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额12106748.78元，期限6个月，同时以

12106748.78元的定期存单进行权利质押；2024年3月26日与中原银行股份有限公司焦

作分行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额11857849.07元，期限6个月，同时以

11857849.07元的定期存单进行权利质押；2024年6月7日与中原银行股份有限公司焦

作分行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额24261811.60元，期限6个月，同时以

24261811.60元的定期存单进行权利质押；2024年6月11日与中原银行股份有限公司焦

作分行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额2000000.00元，期限6个月，同时以

2000000.00元的定期存单进行权利质押；2024年6月27日与中原银行股份有限公司焦

作分行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额7004288.00元，期限6个月，同时以

7004288.00元的定期存单进行权利质押。

本公司子公司白银中天新材料有限责任公司2024年3月20日与中国工商银行股份有

限公司靖远支行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额为20000000.00元，期限6个月，同时以20000000.00元的定期存单进行权利质押；2024年1月18日与兰州银行股份有限公司靖远支行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额为28500000.00元，期限6个月，同时以28500000.00元的定期存单进行权利质押；2024年3月13日与中国光大银行兰州中山支行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额为10000000.00元，期限6个月，同时以10000000.00元的定期存单进行权利质押。

本公司子公司多氟多海纳新材料有限责任公司2024年1月17日与中原银行股份有限

公司焦作分行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额为10000000.00元，期限6个月，同时以10000000.00元的定期存单进行权利质押；2024年5月31日与中原银行股份有限公司焦作分行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额为10000000.00元，期限6个月，同时以10000000.00元的定期存单进行权利质押；2024年6月25日与中原银行股份有限公司焦作分行签订电子银行承兑汇票协议，开具汇票总额为30000000.00元，期限

6个月，同时以30000000.00元的定期存单进行权利质押。

本公司子公司广西宁福新能源科技有限公司2024年2月广西北部湾银行南宁市凤岭支

第146页行签订47000000.00元借款协议，期限12个月，同时以50000000.00元的定期存单进行权利质押。

2．票据质押情况

白银中天新材料有限责任公司本期以94279265.15元应收票据进行权利质押，在浙商银行股份有限公司兰州分行签发89598027.83元应付票据，在中信银行股份有限公司兰州渭源路支行签发3130000.00元应付票据，在招商银行股份有限公司兰州东口支行签发

4594408.92元应付票据，在进行权利质押的应收票据中，已有33247686.63元票据到

期转至保证金账户，已质押未到期应收票据期末余额为61031578.52元，质押期限为2024年1月23日至2024年12月17日。

浙江中宁硅业股份有限公司本期以37509647.54元应收票据进行权利质押，在泰隆银行衢州绿色专用支行签发29825685.08元应付票据，在进行权利质押的应收票据中，已有

7529478.64元票据到期转至保证金账户已质押未到期应收票据期末余额为

29980168.90元，质押期限为2024年3月11日至2024年11月17日。

多氟多海纳新材料有限责任公司本期以5072000.00元应收票据进行权利质押，在中信银行股份有限公司焦作分行签发7097969.20元应付票据，已质押未到期应收票据期末余额为5072000.00元，质押期限为2024年1月29日至2024年9月25日。

3．股权质押情况无。

4．固定资产抵押情况

宁夏天霖新材料科技有限公司在中国银行青铜峡支行借款70981741.96元，借款期限为2022年4月28日至2026年4月24日，以原值为29278635.50元的土地及原值为

182208495.13元的固定资产作抵押。

河南东方韶星实业有限公司在中国银行股份有限公司三门峡湖滨支行借款

10000000.00元，借款期限为2024年3月28日至2025年3月28日，以原值为

19217650.00元的土地作抵押。

第147页多氟多阳福新材料有限公司在中国工商银行阳泉德胜街支行借款10000000.00元，期

限为2024年5月6日至2025年4月14日，在中国工商银行阳泉德胜街支行借款

10000000.00元，期限为2024年5月22日至2025年4月14日；在中国工商银行阳泉德

胜街支行借款30000000.00元，期限为2024年6月25日至2025年4月14日，以原值为

36520920.00元的土地及原值为72400347.70元的固定资产作抵押。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）二级子公司多氟多新能源科技有限公司与南京知豆汽车零部件有限公司协议纠纷

2021年9月27日，南京知豆汽车零部件有限公司（以下简称“南京知豆”）将本公司

二级子公司多氟多新能源科技有限公司诉至南京市浦口区人民法院。2019年11月28日，南京知豆与多氟多新能源公司签署《战略合作协议》，就三元动力锂电池包的供应建立战略合作关系，合作价格执行有效期自2020年1月1日起至2020年12月31日止，由南京知豆预支1620万元货款，该款在后续采购中全额抵扣，具体需求以订单为准。2019年12月12日，双方签署《<战略合作协议>补充协议》，2020年9月2日，双方形成《会议纪要》，约定 DVP 测试等试验应于 9 月 3 日启动。2020 年 12 月 21 日，双方再次签署《战略合作协议补充协议二》，将合作价格执行有效期顺延至2021年12月31日。2021年7月5日，知豆公司因考虑到多氟多新能源公司产品不能达到长安汽车电池包供货商标准，且始终未开展DVP测试等相关试验，知豆向多氟多新能源公司发函主张解除双方的战略合作协议，要求将

1620万元预付货款予以无息返还。现多氟多新能源公司未返还货款，故提起诉讼。诉讼请求：一、请求判令解除南京知豆、多氟多新能源公司2019年11月28日签署的《战略合作协议》及其后续《补充协议》、《补充协议二》；二、请求判令多氟多新能源公司返还原告

预付货款1620万元；三、依法判令多氟多新能源公司承担本案全部诉讼费用。

多氟多新能源公司于2022年6月10日向南京市中级人民法院（以下简称“南京中院”）提起反诉。2020年 3 月 2日，按照知豆公司发送的《知豆 AC01开发费用报价单》，双方确认按照开发费用总计350万元执行。2020年6月30日，双方形成《会议纪要》，确认前期约定开发费用总计350万元，该款项南京知豆后续仅支付48万元强检费用，余302万元费用未支付。2020年9月1日多氟多新能源公司向南京发函《催款联络单》说明多氟多公司第 148 页根据《会议纪要》已启动 DVP 测试(Design Verification Plan 即设计验证计划，指的是新设计零件的验证计划书，通俗的说，就是试验计划书，其中包括台架试验、整车试验，目的是保证设计零件符合功能需求，该测试是在开发完毕后的验证计划，系检验产品的行为，并非开发产品行为)，要求尽快支付约定的费用（对应反诉请求第一项)。2020年9月21日，多氟多新能源公司向南京知豆发函《南京知豆 AC01 项目暂缓函》，南京知豆称因内部重组原因，单方面告知暂缓项目。2020年12月21日，双方再次签署《战略合作协议补充协议二》，将合作价格执行有效期顺延至2021年12月31日。2021年7月7日，南京知豆在未与多氟多新能源公司沟通情况下，发函单方面解除《战略合作协议》、《<战略合作协议>补充协议》、《战略合作协议补充协议二》、《零部件开发技术协议》，却不提解除协议后违约责任的承担。多氟多新能源公司为履行协议，投入巨大。知豆单方面发函解除协议的行为构成根本违约，导致多氟多新能源公司产生巨大损失，故向南京中院提起反诉。诉讼请求：

一、判令南京知豆支付多氟多新能源公司开发费用940000.00元；二、判令南京知豆支付双方确认的3020000.00元项目开发费用（本项费用根据双方确认为3500000.00元，扣除已支付的480000.00元强检费用，剩余3020000.00元未支付)；三、判令南京知豆支

付多氟多新能源公司解除《战略合作协议》、《<战略合作协议>补充协议》、《战略合作协议补充协议二》、《零部件开发技术协议》违约金3240000.00元；四、判令南京知豆支

付多氟多新能源公司未达到2000套动力电池包订单违约金3240000.00元；五、判令南京

知豆赔偿多氟多新能源公司未达到2000套动力电池包订单可得利益损失7937522.12元；

六、判令南京知豆承担本案全部诉讼费用。2022年6月19日，多氟多新能源公司申请反诉

请求第二项变更为“判令南京知豆支付双方确认350万开发费用中测试电池包费用350156.16元和卡模 1P12S开模费 650000.00元。（本项费用根据双方确认 350万开发费用中，扣除已支付的 480000.00元强检费用，剩余因结构件、夹检具、BDU、PTC因未实际开模未产生1080000.00元相应开模费用）”。因多氟多新能源公司及时通知上游供应商暂停开发相关模具，及时避免损失扩大，鉴于公平原则，多氟多新能源公司主动放弃

1080000.00元开发费用不再主张。

2022年4月12日多氟多新能源公司接收南京中院邮寄的开庭传票，定于2022年6月

20日9:30第一次开庭，于2022年7月4日下午14:30第二次开庭，于2022年7月5日10

时50第三次开庭。2022年11月8日，由江苏省南京市中级人民法院出具一审判决，判决

第149页结果如下：

一、原告南京知豆汽车零部件有限公司与被告多氟多新能源科技有限公司于2019年11月28日签订的战略合作协议、2019年12月21日签订的战略合作协议补充协议、2020年

12月21日签订的战略合作协议补充协议二自2021年7月7日起解除；二、被告多氟多新

能源科技有限公司于本判决生效之日起十日内返还原告南京知豆汽车零部件有限公司预付

款1620.00万元；三、驳回被告多氟多新能源科技有限公司的反诉请求；如果未按本判决

指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本诉案件受理费119000.00元，由被告多氟多新能源科技有限公司负担（此款已由原告预交，被告在履行本判决时一并支付给原告）；反诉案件受理费45053.00元，由被告多氟多新能源科技有限公司负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于江苏省高级人民法院。

2022年11月22日，多氟多新能源公司向江苏省高级人民法院提出上诉，江苏省高级

人民法院于2023年1月13日立案受理，案号为（2023）苏民终81号。

2023年6月9日多氟多新能源公司接收江苏省高级人民法院邮寄的询问传票；截止本

报告出具日尚未判决。

（2）二级子公司多氟多新能源科技有限公司与山东爱德邦智能科技有限公司协议纠纷

2023年6月16日，山东爱德邦智能科技有限公司（以下简称“山东爱德邦”）将本公

司子公司多氟多新能源公司诉至沂南县人民法院。2021年11月30日，山东爱德邦与多氟多新能源公司签订《零部件采购框架合同》，采购电源系统零部件及材料。同日双方又签订了《采购合同补充协议》，山东爱德邦向多氟多新能源公司预订锰加三元锂离子电池360万支，总价款为201398400.00元，并支付货款总额20%的预付款40279680.00元，协议对产品交付、价格调整等事项作了约定。2021年12月7日和12月8日原告共向被告支付了40279680.00元预付款。期间由于受不可抗力的影响，多氟多新能源公司实际向山东爱德邦供应锰加三元锂离子电池1367660.00支，总计货款为86522516.2元，而山东爱德邦包括预付款在内共向被告支付了107693028.00元，扣除已交货部分货款剩余预付款为

第150页21170511.80元。山东爱德邦认为虽然补充协议中对交货量作了约定，后续履行过程中由

于受不可抗力的影响实际没有达到约定数量，但是这并没有对多氟多新能源公司造成实际损失，所以对尚未抵扣货款的部分预付款被告应予退回。现山东爱德邦根据我国《民事诉讼法》之规定提起诉讼。

2023年7月17日沂南县人民法院作出(2023)鲁1321民初3936号民事裁定，裁定冻结

多氟多新能源公司的银行存款21170511.80元。

2023年7月24日，多氟多新能源公司对(2023)鲁1321民初3936号财产保全民事裁定不服，提出复议申请，请求撤销(2023)鲁1321民初3936号财产保全民事裁定，驳回山东爱德邦的财产保全申请。

2023年7月28日沂南县人民法院作出(2023)鲁1321民初3936号之一民事裁定：保留

对多氟多新能源公司名下开户行为中信银行股份有限公司焦作分行营业部，账号为

7396110182100014763的账户的冻结，解除对其名下其他银行账户的冻结。

2023年8月1日沂南县人民法院作出(2023)鲁1321民初3936号之二民事裁定，驳回

多氟多新能源公司提出的撤销(2023)鲁1321民初3936号财产保全民事裁定复议申请。

2023年8月16日沂南县人民法院作出(2023)鲁1321民初3936号之三民事裁定，驳回

多氟多新能源公司对本案管辖权提出的异议。如不服本裁定，可以在裁定书送达之日起十日内向本院递交上诉状并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于山东省临沂市中级人民法院。

2023年8月18日多氟多新能源公司不服山东省沂南县人民法院(2023)鲁1321民初

3936号民事裁定，向山东省临沂市中级人民法院提起上诉申请撤销山东省沂南县人民法院

做出的（2023）鲁1321民初3936号之三民事裁定书，并将本案移送至山东省临沂市中级人民法院审理。

2023年8月29日沂南县人民法院作出(2023)鲁1321民初3936号之四民事裁定：本案

在审理过程中，多氟多新能源公司提出管辖权异议申请，本院于2023年8月16日裁定驳回其管辖权异申请，在上诉期内多氟多新能源公司提出上诉依照《中华人民共和国民事诉讼法》

第一百五十三条第一款第六项、第一百五十七条第一款第六项之规定，裁定如下：本案中止

第151页诉讼。

2023年10月18日，山东省临沂市中级人民法院作出(2023)鲁13民辖终432号民事裁定，经审查认为，该项不可抗力对企业的影响是普遍的，本案并非个例，上诉人以此为由，要求将本案移送中院管辖，缺乏实事和法律依据案涉合同的标的额虽高达2亿余元，但本案诉争的标的额为21170511.8元，尚未达到中院管辖的标准，原审法院裁定，并无不当。

综上，上诉人上诉理由不成立，本院不予支持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第一款第一项、第一百七十八条规定，裁定如下：驳回上诉，维持原裁定。本裁定为终审裁定。

2023年10月21日，山东爱德邦提出增加诉讼请求，2021年11月30日双方签订的《采购合同补充协议》之外原被告尚存有货物买卖交易，且自2018年起一直至2022年8月份左右，山东爱德邦向多氟多新能源公司付款44183945.24元，多氟多新能源公司交货金额为

41024441.21元，尚余预付货款3159504.03元，另外还有退货金额66457.96元，合计3225961.99元应予退还。在原有诉讼请求基础上增加一项:判令被告在《采购合同补充协议》外退还原告预付货款及退货货款3225961.99元和利息，即增加后山东爱德邦的诉讼请求为：1、判令被告在《采购合同补充协议》项下退还原告支付的预付款21170511.80元，并自起诉之日起按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算利息至实际付清之日；2、判令被告在《采购合同补充协议》外退还原告预付货款及退货货款3225961.99元，并自起诉之日起按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算利息至实际付清之日；3、本案诉讼费用和财产保全费用由被告承担。

2023年11月10日多氟多新能源公司接收沂南县人民法院传票，定于2023年11月24日9:00开庭。2024年6月24日收到法院判决书：1、多氟多新能源科技有限公司在本判决生效后十日内返还山东爱德邦智能科技有限公司特定型号 DFDMSP131204 电池买卖货款

20966193.01元；2、多氟多新能源科技有限公司在本判决生效后十日内返还山东爱德邦

智能科技有限公司其他型号电池买卖货款3159040.03元。

2024年7月4日多氟多新能源公司已经依法提起上诉。

2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响无。

第152页3．开出保函、信用证无。

4．贷款承诺无。

5．其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）无。

6．或有资产无。

除存在上述或有事项外，截止2024年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无。

（二）利润分配情况拟分配的利润或股利无

经审议批准宣告发放的利润或股利0.00

（三）销售退回无。

（四）其他资产负债表日后事项说明无。

十八、其他重要事项说明

（一）前期会计差错

1．追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2．未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

（二）债务重组无。

第153页（三）资产置换无。

（四）年金计划无。

（五）分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比

重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的

其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司按行业类型确定报告分部。每个报告分部属于不同行业类型，每个分部需要不同的市场策略而需要单独的管理，因此本公司分别独立管理不同报告分部的财务信息以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有3个报告分部：一般制造业分部、租赁和商务服务分部和批发、零售贸易分部。

3．报告分部的财务信息

金额单位：万元

第154页期末余额/本期发生额项目租赁和商务服批发和零售一般制造业分部分部间抵销合计务分部贸易分部

一.营业收入374500.844959.86207535.28126066.97460929.01

其中：对外交易收入305167.42165.04155596.54460929.01

分部间交易收入69333.424794.8251938.74126066.97

二.营业费用378452.084490.49204014.01123682.90463273.69

其中：折旧费和摊销费41632.641509.13-125.52984.7842031.47

三.对联营和合营企业的投资收益-108.11-108.11

四.信用减值损失5091.20-36.80-468.694585.70

五.资产减值损失-1177.8542.48-1135.37

六.利润总额13846.29549.373372.703546.8714221.49

七.所得税费用3384.7324.74977.004386.47

八.净利润10461.56524.632395.703546.879835.02

九.资产总额2190062.0118786.73107579.1048233.152268194.70

十.负债总额1048180.408698.0179225.1612051.031124052.54

（六）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司与河北红星汽车制造有限公司（以下简称“红星公司”）、邢台县跃动新能源科

技有限公司（以下简称“跃动公司”）借款合同纠纷一案，2022年5月6日立案后，法院依法适用普通程序，进行公开开庭审理。本公司的委托诉讼代理人葛雨晴、孙勋涛，红星公司的委托诉讼代理人吴庆亮，跃动公司的委托诉讼代理人宋凯到庭参加诉讼。本案现已审理终结。本公司向本院提出诉讼请求：一、判令红星公司向本公司偿还借款本金人民币192100587.14元、利息2557832.48元及违约金15250541.63元（利息及违约金均暂计算至2022年3月31日）、逾期利息及违约金（以人民币10342060.84元为基数，自

2022年4月1日起至实际清偿完毕之日止，按照基数×16.35％÷365天×实际使用天数计算；以人民币181758526.30元为基数，自2022年4月1日起至实际清偿完毕之日止，按照基数×15.4％÷365天×实际使用天数计算）；以上款项合计209908961.25元；二、判令本公司对编号为13052020012585的《动产抵押登记证书》中载明的机器设备等抵押物（详情记录在全国市场监管动产抵押登记业务系统中）享有抵押权，并就该抵押财产拍卖、变卖、折价后所得价款优先受偿；三、判令本公司对编号为09273169001105927973及

09273169001606080312的动产担保登记证明的初始登记、展期登记中载明的红星公司应收

被告跃动公司的土地转让款及待售资产款78268000.00元享有质权，并就该应收账款拍卖、变卖、折价后所得价款优先受偿；四、判令被告跃动公司向本公司支付诉讼请求第三项

土地转让款及待售资产款78268000.00元；五、判令本公司对红星公司在2020年9月30

第155页日后收到的国家补贴和深圳市地方补贴、税收补贴以及各种国家地方给予的政策返还奖励等

钱款均享有优先受偿权；六、本案诉讼费用由二被告承担。上诉人河北红星汽车制造有限公

司、邢台县跃动新能源科技有限公司因与被上诉人多氟多新材料股份有限公司借款合同纠纷一案，不服河南省焦作市中级人民法院（2022）豫08民初19号民事判决，向法院提起上诉。2022年11月7日正式立案，二审达成调解，调解书已生效，确认欠付本金192100587.14元，2022年12月26日前支付36000000.00元，2023年3月31日前红星公司支付多氟多公司借款本金14000000.00元；2023年6月30日前支付借款本金13000000.00元；

2023年12月31日前支付借款本金13000000.00元，剩余借款本金126246655.14元

自2024年起红星公司每年的6月30日和12月31日前分别支付多氟多公司20000000.00元，直至清偿完毕。

十九、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内573302126.49667561958.05

1－2年1985944.193270940.90

2－3年3434756.045841366.91

3年以上6741588.079991479.74

小计585464414.79686665745.60

减：坏账准备31833606.1237037456.85

合计553630808.67649628288.75

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的

3487736.380.601235146.2335.412252590.15

应收账款按组合计提预期信用损失

581976678.4199.4030598459.895.26551378218.52

的应收账款

其中：信用风险较低的客

85501308.6814.6085501308.68

户组合的应收款项按账龄组合计提预期信用

496475369.7384.8030598459.896.16465876909.84

损失的应收款项

第156页期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

合计585464414.79100.0031833606.12553630808.67

续：

类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提预期信用损失的8799761.401.286547171.2574.402252590.15应收账款

按组合计提预期信用损失677865984.2098.7230490285.604.50647375698.60的应收账款

其中：信用风险较低的客187965424.4427.37187965424.44户组合的应收款项

按账龄组合计提预期信用489900559.7671.3530490285.606.22459410274.16损失的应收款项

合计686665745.60100.0037037456.85649628288.75单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

MYS 单位 1 3487736.38 1235146.23 35.41 破产重整

合计3487736.381235146.23按账龄组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险较低的客户组合的应收款项期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内85501308.68

1－2年

2－3年

3年以上

合计85501308.68

（2）按账龄组合计提预期信用损失的应收款项

第157页期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内487800817.8124390041.325.00

1－2年1985944.19397188.8420.00

2－3年1754756.04877378.0450.00

3年以上4933851.694933851.69100.00

合计496475369.7330598459.89

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失

6547171.258324.985320350.001235146.23

的应收账款按组合计提预期信用损

30490285.60108174.2930598459.89

失的应收账款

其中：信用风险较低的客户组合的应收款项按账龄组合计提预期信

30490285.60108174.2930598459.89

用损失的应收款项

合计37037456.85116499.275320350.0031833606.12

4．本报告期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款5320350.006

其中重要的应收账款核销情况如下：

应收账款履行的核销程单位名称核销金额核销原因款项是否由关联交易产生性质序

MYS 单位 1 货款 5320350.00 涉诉董事长审批否

合计5320350.00

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

第一名97021664.3016.574851083.22

第二名65859100.0011.253292955.00

第三名33762490.005.771688124.51

第四名29406471.005.020.00

第五名17764650.003.030.00

合计243814375.3041.649832162.73

注释2．其他应收款

第158页项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款56491668.1658903994.37

合计56491668.1658903994.37

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）应收利息无。

（二）应收股利无。

（三）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内6381613.073720141.01

1－2年58000.00800000.00

2－3年800000.0022470617.10

3年以上433126441.06472470201.18

小计440366054.13499460959.29

减：坏账准备383874385.97440556964.92

合计56491668.1658903994.37

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

预付投资款转入47014377.22

原预付货款转入26625180.2026625180.20

备用金25650.00

押金及保证金867070.00710517.00

代垫款项800000.00800000.00

财务资助款407015188.48421254860.86

社会保险费2890160.692375642.33

其他2142804.76680381.68

小计440366054.13499460959.29

减：坏账准备383874385.97440556964.92

第159页款项性质期末账面余额期初账面余额

合计56491668.1658903994.37

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提预期信用损失的其他应收款408293334.7892.72357881118.8887.6550412215.90

组合计提预期信用损失的其他应收款32072719.357.2825993267.0981.046079452.26

其中：信用风险较低的客户组合的其

2056624.760.472056624.76

他应收款按账龄组合计提预期信用损失

30016094.596.8125993267.0986.604022827.50

的其他应收款项

合计440366054.13100.00383874385.9787.1756491668.16

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的其他应收款469547384.3894.01414847233.9188.3554700150.47

按组合计提坏账准备的其他应收款29913574.915.9925709731.0187.694203843.90

其中：信用风险较低的客户组合的其

594201.680.12594201.68

他应收款项按账龄组合计提预期信用损失

29319373.235.8725709731.0187.693609642.22

的其他应收款项

合计499460959.29100.00440556964.9288.2158903994.37按单项计提坏账准备情况期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

MQTYS 单位 1 280208205.72 255157386.37 91.06 预期信用风险较高

MQTYS 单位 2 126806982.76 101445586.21 80.00 预期信用风险较高

MQTYS 单位 3 1278146.30 1278146.30 100.00 预期信用风险较高

合计408293334.78357881118.8887.65按组合计提坏账准备

（1）信用风险较低的客户组合

第160页期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2056624.76

1－2年

2－3年

3年以上

合计2056624.76

（2）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3764660.69188233.195.00

1－2年58000.0011600.0020.00

2－3年800000.00400000.0050.00

3年以上25393433.9025393433.90100.00

合计30016094.5925993267.09按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额316297.11367832856.6972407811.12440556964.92

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提283536.08448262.19731798.27

本期转回10400000.002914377.2213314377.22本期转销本期核销

其他变动-44100000.00-44100000.00

期末余额599833.19357881118.8825393433.90383874385.97

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

第161页本期变动金额类别期初余额转销期末余额计提收回或转回或核其他变动销单项计提坏账准备

414847233.91448262.1913314377.22-44100000.00357881118.88

的其他应收款按组合计提坏账准

25709731.01283536.0825993267.09

备的其他应收款

其中：信用风险较低的客户组合的其他应收款项按账龄组合

计提预期信用损失25709731.01283536.0825993267.09的其他应收款项

合计440556964.92731798.2713314377.22-44100000.00383874385.97

5．本期实际核销的其他应收款无。

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

第一名财务资助款280208205.723年以上63.63255157386.37

第二名财务资助款126806982.763年以上28.80101445586.21

第三名原预付货款转入6898815.473年以上1.576898815.47

第四名原预付货款转入5904897.403年以上1.345904897.40

第五名原预付货款转入4983296.143年以上1.134983296.14

合计424802197.4996.47374389981.59

7．因资金集中管理而列报于其他应收款无。

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4815394563.2449024680.614766369882.634456394563.2449024680.614407369882.63

对联营、合营企业投资140550006.32140550006.32141631096.39141631096.39

合计4955944569.5649024680.614906919888.954598025659.6349024680.614549000979.02

第162页1．对子公司投资期初余额（账面减少计提减值期末余额（账面价减值准备期末被投资单减值准备期初余额追加投资价值）投资准备值）余额

白银中天新材料有限责任公司288529978.86288529978.86

多氟多（昆明）科技开发有限公司361044100.82361044100.82

宁夏盈氟金和科技有限公司153329364.64153329364.64

河南东方韶星实业有限公司51790945.5151790945.51

云南氟磷电子科技有限公司153204187.86153204187.86

宁夏天霖新材料科技有限公司300000000.00300000000.00

浙江中宁硅业股份有限公司136215401.00136215401.00

河南海恩美科新材料有限公司700000.00700000.00

多氟多海纳新材料有限责任公司360000000.00360000000.00

多氟多阳福新材料有限公司287750000.00287750000.00

河南佳福新材料有限公司22500000.0022500000.00

河南省多氟多百川新材料有限公司390000000.00390000000.00

河南氟泰科技有限公司15000000.0015000000.00

河南钠锂优材科技有限公司41502640.6641502640.66

广西宁福新能源科技有限公司1958103941.241958103941.24

山东凌峰智能科技有限公司69265.6344000000.0069265.6344000000.00

江苏原素新能源汽车有限公司5225319.395024680.615225319.395024680.61

河南省氟基新材料科技有限公司31105546.4331105546.43

多氟多同位素科技（河南）有限公司1000000.0044000000.0045000000.00

河南省有色金属工业有限公司50299190.5950299190.59

多氟多环保新材料科技有限公司25000000.0025000000.00

上海多氟多国际贸易有限公司90000000.0090000000.00

合计4407369882.6349024680.61359000000.004766369882.6349024680.61

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整联营企业

河南红土创新创业投资有限公司548226.8612749.86

南京顿恩电气有限公司9226170.73-310794.07

梧桐树（南宁）氟基新材料转型升

118863934.45-783045.86

级基金合伙企业（有限合伙）

隆化县金来矿业有限公司12992764.35

小计141631096.39-1081090.07

第163页续：

本期增减变动被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值期末余额减值准备期末余额其他变动股利或利润准备联营企业

河南红土创新创业投资有限公司560976.72

南京顿恩电气有限公司8915376.66

梧桐树（南宁）氟基新材料转型

118080888.59

升级基金合伙企业（有限合伙）

隆化县金来矿业有限公司12992764.35

合计140550006.32

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1615748195.291446893223.542680515390.792298036596.82

其他业务111951313.9087345889.86450496591.91396246414.76

合计1727699509.191534239113.403131011982.702694283011.58

2．合同产生的收入情况：

本期发生额上期发生额合同分类收入成本收入成本

氟基新材料230272033.71205013935.79237830816.39213818522.27

新能源材料1051987098.49914740644.142247662339.041900634483.23

电子信息材料269189628.51264053508.78155859590.80146188177.49

其他176250748.48150431024.69489659236.47433641828.59

合计1727699509.191534239113.403131011982.702694283011.58

3．营业收入、营业成本按区域列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

内贸1727139951.821533942057.443130794964.232694035135.09

外贸559557.37297055.96217018.47247876.49

合计1727699509.191534239113.403131011982.702694283011.58

注释5．投资收益

第164页项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益36987354.5240387420.00

权益法核算的长期股权投资收益-1081090.0712894233.02

处置长期股权投资产生的投资收益210601.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益1969317.53

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入441600.00

债务重组收益1.00

应收款项融资票据贴现-599586.52

合计37275996.4653933854.02

二十、补充资料

（一）非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-165581.98计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确

8804071.76定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融

7543076.21

负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3458661.91委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回29427830.72

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

17987553.32

可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益39220.55

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6820106.57其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额9072215.73

少数股东权益影响额（税后）9796328.04

合计55046395.29

（二）净资产收益率及每股收益

第165页加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.760.05940.0594

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.170.01290.0129多氟多新材料股份有限公司

二〇二四年八月三十日