广东省广告集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

二○二四年八月

1财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东省广告集团股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金668882482.321776694425.42结算备付金拆出资金

交易性金融资产1800000.001800000.00衍生金融资产

应收票据193709512.6870342216.91

应收账款2886994100.674334756542.42

应收款项融资20801017.9851429712.96

预付款项1318599371.21573399651.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款129994265.60125111176.34

其中：应收利息

应收股利2800000.001507895.42买入返售金融资产

存货2115172.842228606.37

其中：数据资源合同资产

合同履约成本317581388.45303652844.06持有待售资产一年内到期的非流动资产

2其他流动资产314705454.83566801321.52

流动资产合计5855182766.587806216497.22

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资724503145.17729171200.07

其他权益工具投资82841309.1682841309.16

其他非流动金融资产160000000.00160000000.00

投资性房地产252016842.59252016842.59

固定资产713041187.59718564318.71在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产237948295.61268899515.83

无形资产42830162.7853373679.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉341725726.89341725726.89

长期待摊费用6587367.957540613.22

递延所得税资产200976573.99187156781.14

其他非流动资产22401960.5121467244.20

非流动资产合计2784872572.242822757231.58

资产总计8640055338.8210628973728.80

流动负债：

短期借款1500782211.94837461005.42向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据220982775.10221358445.26

应付账款782981453.443182733893.70预收款项

合同负债602327725.42563842779.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22640381.32140021918.55

应交税费31588291.07111936982.71

3其他应付款117772448.8289636829.35

其中：应付利息

应付股利3800000.003800000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债47951888.2849323912.73

其他流动负债95476137.95196050896.86

流动负债合计3422503313.345392366664.54

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债216383214.94234750724.11长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债24023137.3824023137.38递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计240406352.32258773861.49

负债合计3662909665.665651140526.03

所有者权益：

股本1743337128.001743337128.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1365543022.531367253863.85

减：库存股

其他综合收益68332029.4965124736.72专项储备

盈余公积205587924.37205587924.37一般风险准备

未分配利润1505940859.941493906327.77

归属于母公司所有者权益合计4888740964.334875209980.71

少数股东权益88404708.83102623222.06

所有者权益合计4977145673.164977833202.77

负债和所有者权益总计8640055338.8210628973728.80

法定代表人：杨远征主管会计工作负责人：周旭会计机构负责人：吴俊生

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

4流动资产：

货币资金128441659.111015676389.48交易性金融资产衍生金融资产

应收票据203638543.8664526680.41

应收账款1550509681.972379553547.62

应收款项融资0.0022598118.23

预付款项746188172.74243150693.16

其他应收款708556732.09427467561.32

其中：应收利息12710994.809545598.06

应收股利63549648.1073857543.52存货

其中：数据资源合同资产

合同履约成本270902876.03205124392.71持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产115735733.24321909143.26

流动资产合计3723973399.044680006526.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2463945209.232450440039.99

其他权益工具投资46841309.1646841309.16其他非流动金融资产

投资性房地产250959801.20250959801.20

固定资产677971141.96688247545.38在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产148551.141616424.64

无形资产43135357.4153329169.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产113490915.78114766456.58

其他非流动资产2401960.511467244.20

非流动资产合计3598894246.393607667990.22

资产总计7322867645.438287674516.41

5流动负债：

短期借款1329612688.10707435930.82交易性金融负债衍生金融负债

应付票据192727527.61196849517.26

应付账款577523879.432093706562.72预收款项

合同负债324898216.43198370929.81

应付职工薪酬8851635.0385560904.01

应交税费5450218.2135743039.24

其他应付款184309255.51156613010.22

其中：应付利息300513.89293125.00应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债37477.751654178.52

其他流动负债38703322.9699730619.21

流动负债合计2662114221.033575664691.81

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债871022.840.00长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债24023137.3824023137.38递延收益

递延所得税负债14375911.9414596052.97其他非流动负债

非流动负债合计39270072.1638619190.35

负债合计2701384293.193614283882.16

所有者权益：

股本1743337128.001743337128.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1934760707.451934760707.45

减：库存股

其他综合收益63431650.4163431650.41专项储备

盈余公积205587924.37205587924.37

未分配利润674365942.01726273224.02

所有者权益合计4621483352.244673390634.25

负债和所有者权益总计7322867645.438287674516.41

63、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入7554631006.006702007180.75

其中：营业收入7554631006.006702007180.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7513102503.736623402229.32

其中：营业成本6980852496.026133050262.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加21330451.0415128723.31

销售费用246726111.78237236535.29

管理费用115046875.73114465624.31

研发费用110449903.24107826146.85

财务费用38696665.9215694936.71

其中：利息费用25674173.5414753030.67

利息收入6952795.114040913.66

加：其他收益8498895.5930313456.46投资收益（损失以“—”号填-1713237.945520101.82

列）

其中：对联营企业和合营

-3159505.355181437.57企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2124630.14-12613851.52号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

359.07239065.07号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填50439149.13102063723.26

7列）

加：营业外收入10637954.38777861.43

减：营业外支出240345.80-1982926.72四、利润总额（亏损总额以“—”号

60836757.71104824511.41

填列）

减：所得税费用9463609.1034592535.85五、净利润（净亏损以“—”号填

51373148.6170231975.56

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

51373148.6170231975.56“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

59040070.7074457910.91（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-7666922.09-4225935.35”号填列）

六、其他综合收益的税后净额3230360.316713326.59归属母公司所有者的其他综合收益

3207292.776558255.47

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

3207292.776558255.47

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额3207292.776558255.47

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

23067.54155071.12

税后净额

七、综合收益总额54603508.9276945302.15归属于母公司所有者的综合收益总

62247363.4781016166.38

额

归属于少数股东的综合收益总额-7643854.55-4070864.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.03390.0427

（二）稀释每股收益0.03390.0427

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杨远征主管会计工作负责人：周旭会计机构负责人：吴俊生

84、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入3051173760.732973257587.16

减：营业成本2775075628.372682422913.87

税金及附加13458494.687318849.55

销售费用122359762.50114728717.01

管理费用66429610.7160324141.22

研发费用74000000.0090844462.74

财务费用20141473.5911948893.38

其中：利息费用22627935.6216972849.67

利息收入3910744.036022585.23

加：其他收益1172098.5810446154.66投资收益（损失以“—”号填-3554344.8117032140.60

列）

其中：对联营企业和合营企

-4680330.761801905.47业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

8274843.041141527.13号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.0096116.50号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-14398612.3134385548.28

列）

加：营业外收入10559295.88336020.19

减：营业外支出12035.6216000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号-3851352.0534705568.47

填列）

减：所得税费用1050391.433122559.27四、净利润（净亏损以“—”号填-4901743.4831583009.20

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-4901743.4831583009.20“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

9额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-4901743.4831583009.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9394526595.307480070360.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2625000.0017218646.48

收到其他与经营活动有关的现金13347757.6713829630.99

经营活动现金流入小计9410499352.977511118637.82

购买商品、接受劳务支付的现金10473777836.217559619446.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金488649870.21461052391.79

支付的各项税费157141930.65151920641.28

10支付其他与经营活动有关的现金20078917.0016370081.01

经营活动现金流出小计11139648554.078188962560.74

经营活动产生的现金流量净额-1729149201.10-677843922.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金140000000.0011000.00

取得投资收益收到的现金19126746.5321382355.98

处置固定资产、无形资产和其他长

990.00208700.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金404500000.00281000000.00

投资活动现金流入小计563627736.53302602055.98

购建固定资产、无形资产和其他长

8791066.7613612174.44

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金404500000.00331000000.00

投资活动现金流出小计413291066.76344612174.44

投资活动产生的现金流量净额150336669.77-42010118.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1880000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1880000.00

到的现金

取得借款收到的现金333204113.49246944070.51

收到其他与筹资活动有关的现金1266646911.53456643135.41

筹资活动现金流入小计1601731025.02703587205.92

偿还债务支付的现金202014945.16246909470.51

分配股利、利润或偿付利息支付的

73138489.90101733417.87

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.0010027429.90

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金847630305.06109859325.23

筹资活动现金流出小计1122783740.12458502213.61

筹资活动产生的现金流量净额478947284.90245084992.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-11603798.201637893.48影响

五、现金及现金等价物净增加额-1111469044.63-473131155.59

加：期初现金及现金等价物余额1774096660.51876517887.70

六、期末现金及现金等价物余额662627615.88403386732.11

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4071795880.083524439182.75收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4137528.043148393.87

经营活动现金流入小计4075933408.123527587576.62

购买商品、接受劳务支付的现金4793436206.003585330609.67

支付给职工以及为职工支付的现金264913527.94243322436.05

支付的各项税费69397338.8349530111.07

支付其他与经营活动有关的现金46135018.76-15411392.33

11经营活动现金流出小计5173882091.533862771764.46

经营活动产生的现金流量净额-1097948683.41-335184187.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金140000000.0011000.00

取得投资收益收到的现金30406465.07141865001.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金210000000.00241000000.00

投资活动现金流入小计380406465.07382876001.10

购建固定资产、无形资产和其他长

1329358.2411168361.43

期资产支付的现金

投资支付的现金10820000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金210000000.00271000000.00

投资活动现金流出小计222149358.24282168361.43

投资活动产生的现金流量净额158257106.83100707639.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金308204113.49236944070.51收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计308204113.49236944070.51

偿还债务支付的现金192014945.16236944070.51

分配股利、利润或偿付利息支付的

69626085.2686411239.94

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计261641030.42323355310.45

筹资活动产生的现金流量净额46563083.07-86411239.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.00250564.76

影响

五、现金及现金等价物净增加额-893128493.51-320637223.35

加：期初现金及现金等价物余额1015676389.48380795839.71

六、期末现金及现金等价物余额122547895.9760158616.36

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1713144849

65205102

4367937577

1245862

一、上年期337253906209833

737932

末余额1286329820

6.724.22.

8.03.87.70.72.7

23706

05717

12加：会

计政策变更前期差错更正其他

1713144849

65205102

4367937577

1245862

二、本年期337253906209833

737932

初余额1286329820

6.724.22.

8.03.87.70.72.7

23706

05717

-

三、本期增-1213-

3214

减变动金额17034530687

07218

（减少以10539852

29251

“—”号填8412.13.69.6.773.2

列）.32721

3

32

04024776603

（一）综合07

07364350

收益总额292

0.73.48548.9.77

07.552

1818

（二）所有

8080

者投入和减

000000

少资本.00.00

1818

1．所有者

8080

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

474747

（三）利润005005005分配535353

8.58.58.5

333

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

474747

3．对所有

005005005

者（或股

535353

东）的分配

8.58.58.5

333

134．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

---

10

171784

165

（六）其他101054

50

841841658

0.0.32.32.68

0

1713154849

6820588

4365058877

33258404

四、本期期337543940740145

027970

末余额1202859667

9.424.8.8

8.02.59.94.33.1

9373

03436

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

171379199144711049

一、上年期

43672001111995610

末余额

337253574100090630469

1412867.783.643947.44

8.03.87136.89.6116.7

05723

加：会计政策变更前期差错更正其他

1713144749

79199110

4367119910

2001156

二、本年期337253000906469

574130

初余额1286643944

7.783.47.

8.03.86.89.66.7

71311

05723

三、本期增11-

654861

减变动金额41552

585717

（减少以4098

255154115

“—”号填9.9294.47.43.77

列）0.13

65

45701640945

（一）综合58

91167030

收益总额255

0.96.38642.1.47

18.235

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

696970

12

（三）利润600600828

27

分配757518

429

6.46.46.3.90

888

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有69691270

者（或股60060027828东）的分配757542918

6.46.4.906.3

15888

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1713144849

85199105

4367151116

7581126

四、本期期337253857321586

834147

末余额1286808056

3.283.52.

8.03.81.39.52.5

41398

05020

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

174319344673

634320557262

一、上年期337760390

165087927322

末余额128.0707.4634.2.414.374.02

055

加：会计政策变更

16前

期差错更正其他

174319344673

634320557262

二、本年期337760390

165087927322

初余额128.0707.4634.2.414.374.02

055

三、本期增

--减变动金额

51905190

（减少以

72827282

“—”号填.01.01

列）

--

（一）综合49014901

收益总额743.743.

4848

（二）所有

者投入和减0.00少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润47004700分配55385538.53.53

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

47004700

者（或股

55385538

东）的分配.53.53

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

174．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

174319344621

634320556743

四、本期期337760483

165087926594

末余额128.0707.4352.2.414.372.01

054

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

174319344684

699719917376

一、上年期337760796

433514181030

末余额128.0707.4663.0.153.139.31

054

加：会计政策变更前期差错更正其他

174319344684

699719917376

二、本年期337760796

433514181030

初余额128.0707.4663.0.153.139.31

054

三、本期增

--减变动金额

38013801

（减少以

77477747

“—”号填.28.28

列）

31583158

（一）综合

30093009

收益总额.20.20

（二）所有者投入和减少资本

181．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润69606960分配07560756.48.48

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

69606960

者（或股

07560756

东）的分配.48.48

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

174319344646

699719916995

四、本期期337760778

433514189256

末余额128.0707.4915.7.153.132.03

056

19三、公司基本情况

广东省广告集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国广东省注册的股份有限公司，于1981年5月11日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于广东省广州市海珠区新港东路996号保利世界贸易中心G座。

本集团主要经营活动为：提供广告服务，提供的主要产品或服务：数字营销、媒介代理、品牌管理、自有媒体发布、公关活动等。

本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的广东省广新控股集团有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、收入确认和计量。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及2024年中期的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

204、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项本期单项计提金额大于人民币1000万元重要的应收款项坏账准备收回或转回金额本期收回或转回金额大于人民币1000万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款本期单项计提金额大于人民币1000万元重要的其他应收款坏账准备收回或转回金额本期收回或转回金额大于人民币1000万元

账龄超过1年的重要应付账款/其他应付款账龄超过1年且金额大于人民币1000万元

子公司净资产占比本集团净资产5%以上且少数股东权益占重要的非全资子公司

本集团净资产1%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本集团总资

重要的合营企业或联营企业产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占本集团合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投

21资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10、外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算

22和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则

处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余

成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、

23减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综

合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及合同资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项、合同资产以及应收票据，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产的预期信用损失，本集团根据开票日期确定账龄。

除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。对于存在客观证据表明该单项应收账款、合同资产或其他应收款的信用风险与其他的应收账款和合同资产的信用风险有显著不同的，按照该单项合同下应收的所有合同现金流现值与预期收取的所有现金流量现值之间的差额计提信用减值损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、3。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金

额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

24当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法参考历史信用损失经验不计提坏银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行账准备

参照应收账款，按账龄与整个存商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业续期预期信用损失率对照表计提

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见11“金融工具”

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期信用损

组合1：账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征失率对照表计提

2516、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

对于不含重大融资成分的合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据合同资产

组合1：本组合为客户尚未结算的广告款项。

17、存货

存货包括原材料、库存商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价

值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

26本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某

项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据选择公允价值计量的依据

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。本集团采用公允价值模式进行后续计量的会计政策的选择依据为：

（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

（2）本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

确定投资性房地产的公允价值时，公司投资性房地产本身有交易价格时，由投资性房地产所属公司市场部门提供的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值；本集团投资性房地产本身无交易价格时，由本集团聘请的具有相关资质的第三方机构出具评估报告，以评估报告的估价结论作为其公允价值。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前

27所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-45年3.00%2.16-3.23

运输设备年限平均法5-10年5.00%9.50-19.00

办公设备年限平均法3-5年5.00%19.00-31.67

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

25、在建工程

26、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据

办公软件使用年限/预计使用年办公软件10年限孰短

技术迭代周期/产品生命周期孰

数字化运营系统5-10年短著作权10年著作权期限

28（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、

联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期

装修费3-12年

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

2933、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户

30转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本

集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团业务分媒介代理、数字营销、品牌管理、自有媒体、公关活动五类。

媒介代理业务的具体确认标准：公司为客户量身制定广告投放方案并在线下媒体投放。由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

数字营销业务的具体确认标准：公司为客户量身制定广告投放方案并在线上媒体投放。由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

品牌管理业务收入的具体确认标准：公司与客户签订品牌管理或全案策略代理合同，为客户提供品牌规划、产品整合传播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。按照合同约定的服务内容，按合同约定分期收取服务费，按照履约进度确认收入。

自有媒体业务收入的具体确认标准：公司与客户签订发布合同，客户在公司持有的户外广告牌上发布广告，由第三方制作公司安装和上画，同时公司业务部门定期监测户外牌的亮灯情况和维护，按合同约定提供亮灯报告、维护情况等验收报告送客户确认。在合同约定上刊期间，公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入公关活动业务收入的具体确认标准：公司公关活动业务在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时，按合同约定分期收取服务费，按照履约进度确认收入。

38、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

31（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负

债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

32用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关

或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债会计处理如下。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；

承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计

应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。本集团对短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

33经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生

时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

主要责任人和代理人的确定

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对

34价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

当资产的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、19。

非上市股权投资的公允价值

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

35纳税人提供应税服务，应按照财税

2016年36号文的规定依法缴纳增值税，一般纳税人发生应税行为适用一增值税6%、9%、13%

般计税方法计税，一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%或适用税率

提供增值税应税服务（广告服务）取文化事业建设费得的含税销售额（可扣除含税发布成3%本）

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额1%、2%

房产税房产原值的70%1.2%

房产税房产租赁收入12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东省广告集团股份有限公司15.00%

成都经典视线广告传媒有限公司15.00%

海南经典视线广告传媒有限公司20.00%

上海传漾数字科技有限公司15.00%

上海御明信息技术有限公司15.00%

深圳前海省广资本管理有限公司20.00%绩佳（广州）餐饮管理有限公司20.00%

国际整合营销传播集团控股有限公司16.50%

上海拓畅信息技术有限公司15.00%

香港拓畅信息技术有限公司16.50%

珠海市省广益松新动力投资合伙企业（有限合伙）注1

珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业（有限合伙）注1

省广营销集团有限公司15.00%

广东三赢广告传播有限公司20.00%

上海美瀛联媒文化传播有限公司20.00%

深圳经典视线广告传媒有限公司20.00%

广州蓝门数字营销顾问有限公司20.00%

广州蓝门信息科技有限公司20.00%

2、税收优惠

本公司于2022年12月22日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的证书号为

GR202244009693的高新技术企业证书，有效期三年，2024年度享受15%的企业所得税优惠税率。

本公司之子公司省广营销集团有限公司于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广

东省税务局联合颁发的证书号为GR202144000253的高新技术企业证书，有效期三年。2024年所得税适用税率为15%。

本公司之子公司上海传漾数字科技有限公司于2022年12月6日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务

总局上海市税务局联合颁发的证书号为GR202231003554的高新技术企业证书，有效期三年。2024年所得税适用税率为15%。

本公司之子公司成都经典视线广告传媒有限公司，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。2024年所得税适用税率为15%。

本公司之子公司海南经典视线广告传媒有限公司、深圳经典视线广告传媒有限公司、绩佳（广州）餐饮管理有限公司、

36广东三赢广告传播有限公司、上海美瀛联媒文化传播有限公司、广州蓝门数字营销顾问有限公司、广州蓝门信息科技有限公司，根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司上海御明信息技术有限公司于2023年11月15日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税

务总局上海市税务局联合颁发的证书号为GR202331000535的高新技术企业证书，有效期三年。2024年所得税适用税率为15%。

本公司之子公司上海拓畅信息技术有限公司于2022年12月14日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税

务总局上海市税务局联合颁发的证书号为GR202231008810的高新技术企业证书，有效期三年。2024年所得税适用税率为15%。

3、其他

注1：合伙企业适用“先分后税”原则计税，按照取得利润分配合伙人的合伙人适用税率以及合伙企业应纳税所得额计税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1909922.84152720.51

银行存款657029991.481761896592.56

其他货币资金9942568.0014645112.35

合计668882482.321776694425.42

其中：存放在境外的款项总额30783028.2757826817.89

2024年6月30日，本公司因诉讼案件冻结货币资金5893763.14元，并于报告期后2024年7月份已全部解冻；子公司深

圳经典视线文化传播有限公司因诉讼冻结货币资金355600.00元；子公司上海传漾数字科技有限公司因诉讼冻结货币资金

5503.30元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1800000.001800000.00

益的金融资产

其中：

银行理财产品1800000.001800000.00

其中：

合计1800000.001800000.00

373、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据318425.505815536.50

商业承兑票据194408730.8364850935.09

加：应收票据坏账准备-1017643.65-324254.68

合计193709512.6870342216.91

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

3184253184255815558155

账准备0.16%0.000.00%8.23%0.000.00%.50.5036.5036.50的应收票据其

中：

按组合计提坏

194408101761933916485032425464526

账准备99.84%0.52%91.77%0.50%

730.8343.65087.18935.09.68680.41

的应收票据其

中：

按信用风险特

194408101761933916485032425464526

征组合99.84%0.52%91.77%0.50%

730.8343.65087.18935.09.68680.41

计提坏账准备

194727101761937097066632425470342

合计100.00%100.00%

156.3343.65512.68471.59.68216.91

按单项计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

银行承兑汇票5815536.500.00318425.500.000.00%

合计5815536.500.00318425.500.00

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

38单位：元

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票194408730.831017643.650.52%

合计194408730.831017643.65

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

2024年324254.681017643.65324254.681017643.65

合计324254.681017643.65324254.681017643.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据340924569.800.00

商业承兑票据0.000.00

合计340924569.800.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2861631364.234309500964.63

391至2年97012012.21194123745.97

2至3年119770513.6685317218.07

3年以上488475360.09432853738.46

3至4年106642929.7657786300.73

4至5年35226426.73103856460.76

5年以上346606003.60271210976.97

合计3566889250.195021795667.13

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

525981525981517097517097

账准备14.75%100.00%0.0010.30%100.00%0.00

488.22488.22015.05015.05

的应收账款其

中：

按组合计提坏30409288694504643347

153913169942

账准备07761.85.25%5.06%94100.98652.89.70%3.77%56542.

661.30109.66

的应收97670842账款其

中：

按信用风险特30409288694504643347

153913169942

征组合07761.94100.98652.89.70%3.77%56542.

661.30109.66

计提坏97670842账准备

35668288695021743347

679895687039

合计89250.100.00%19.06%94100.95667.100.00%56542.

149.52124.71

19671342

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

华晨汽车集团138527681.138527681.126602394.126602394.

100.00%预计无法收回

控股有限公司54547979江苏苏宁易购

106097281.106097281.106097281.106097281.

电子商务有限100.00%预计无法收回

84848484

公司重庆北汽幻速

21912181.521912181.521912181.521912181.5

汽车销售有限100.00%预计无法收回

0000

公司乐视控股（北20171240.020171240.020171240.020171240.0100.00%预计无法收回

40京）有限公司0000

杭州星推网络

19906000.019906000.019906000.019906000.0

科技股份有限100.00%预计无法收回

0000

公司

重庆比速汽车19241920.219241920.219241920.219241920.2

100.00%预计无法收回

销售有限公司3333

湖南猎豹汽车12828127.412828127.412828127.412828127.4

100.00%预计无法收回

股份有限公司5555

上海雅润文化12764934.812764934.812764934.812764934.8

100.00%预计无法收回

传播有限公司6666

观致汽车销售11247534.411247534.411247534.411247534.4

100.00%预计无法收回

有限公司8888

海南汉风科技10599378.810599378.810599378.810599378.8

100.00%预计无法收回

有限公司9999浙江英图信息

4640.004640.009993559.209993559.20100.00%预计无法收回

科技有限公司北京合力唯胜

体育发展有限9150709.819150709.819150709.819150709.81100.00%预计无法收回公司浙江青年乘用

车集团有限公8935445.008935445.008935445.008935445.00100.00%预计无法收回司霍尔果斯潘达

8351335.998351335.998351335.998351335.99100.00%预计无法收回

文化有限公司浙江子也自动

化设备有限公8000000.008000000.008000000.008000000.00100.00%预计无法收回司兰州科天环保

节能科技有限7050000.007050000.007050000.007050000.00100.00%预计无法收回公司天津长烁信息

6948414.906948414.906948414.906948414.90100.00%预计无法收回

科技有限公司深圳乐智游网

络科技有限公6678564.136678564.136678564.136678564.13100.00%预计无法收回司北京小步大成

5714013.845714013.845704013.845704013.84100.00%预计无法收回

科技有限公司北京纵亚广告

4400000.004400000.004400000.004400000.00100.00%预计无法收回

传媒有限公司阳狮广告有限

公司上海静安4023432.724023432.724023432.724023432.72100.00%预计无法收回分公司上海游族互娱

网络科技有限4010000.004010000.004010000.004010000.00100.00%预计无法收回公司上海熊猫互娱

3616320.123616320.123616320.123616320.12100.00%预计无法收回

文化有限公司成都武侯华颜

医疗美容门诊3276910.003276910.003276910.003276910.00100.00%预计无法收回部有限公司四川杰烽伟业

房地产开发集3042000.003042000.003042000.003042000.00100.00%预计无法收回团有限公司南京乔恩广告

3038688.003038688.003038688.003038688.00100.00%预计无法收回

传播有限公司海南一汽海马

3011662.573011662.573011662.573011662.57100.00%预计无法收回

汽车销售有限

41公司高合（青岛）

汽车销售服务2988500.002988500.00100.00%预计无法收回有限公司北京竞牛科技

2895449.392895449.392875449.392875449.39100.00%预计无法收回

有限公司成都和睿智造

2589242.542589242.542589242.542589242.54100.00%预计无法收回

科技有限公司索菲克天然乳品（上海）有2308000.002308000.002308000.002308000.00100.00%预计无法收回限公司武汉道森媒体

2268000.002268000.002268000.002268000.00100.00%预计无法收回

股份有限公司上海新民汽车

广告传播有限2200000.002200000.002200000.002200000.00100.00%预计无法收回公司喀什腾娱信息

2182675.822182675.82100.00%预计无法收回

科技有限公司北京开课吧科

2162965.052162965.052162965.052162965.05100.00%预计无法收回

技有限公司上海突进网络

1997502.751997502.75100.00%预计无法收回

科技有限公司汕头市兽游互

娱网络科技有1982355.291982355.291982355.291982355.29100.00%预计无法收回限公司温州百纳传媒

1795790.001795790.001795790.001795790.00100.00%预计无法收回

有限公司深圳市起因信

息科技有限公1793945.541793945.54100.00%预计无法收回司暴风体育（北京）有限责任1543075.461543075.461543075.461543075.46100.00%预计无法收回公司厦门沃灵网络

1476925.711476925.71100.00%预计无法收回

科技有限公司北京楚枫网络

1444046.131444046.131444046.131444046.13100.00%预计无法收回

科技有限公司南充市仁和春

天投资有限公1398561.241398561.241398561.241398561.24100.00%预计无法收回司深圳永秀医疗

美容门诊部有1346327.761346327.761346327.761346327.76100.00%预计无法收回限公司上海汉大卓银

企业管理有限1343450.001343450.001343450.001343450.00100.00%预计无法收回公司阿仕利塔贸易（上海）有限1300000.001300000.001300000.001300000.00100.00%预计无法收回公司北京汇享合一

信息技术有限1268008.331268008.331268008.331268008.33100.00%预计无法收回公司凤凰飞扬（北京）新媒体信

1194520.051194520.051194520.051194520.05100.00%预计无法收回

息技术有限公司

上海视家投资1122719.541122719.541122719.541122719.54100.00%预计无法收回

42管理有限公司

天津卓贝尔斯

信息科技有限1118451.791118451.791118451.791118451.79100.00%预计无法收回公司广东砹脉数字

1059841.221059841.221059841.221059841.22100.00%预计无法收回

营销有限公司浙江众泰汽车

1012951.351012951.351012951.351012951.35100.00%预计无法收回

销售有限公司

21194842.021194842.021606132.921606132.9

其他100.00%预计无法收回

4444

517097015.517097015.525981488.525981488.

合计

05052222

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2858870098.5934592328.041.21%

1年至2年75791236.5120198364.5426.65%

2年至3年17880166.0610756707.9160.16%

3年以上88366260.8188366260.81100.00%

合计3040907761.97153913661.30

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

687039124.11969926.7679895149.

2024年4825951.56

71552

687039124.11969926.7679895149.

合计4825951.56

71552

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

涉及诉讼，收回可能华晨汽车集团控股有

11925286.75收回部分欠款银行存款性具有重大不确定

限公司性。

合计11925286.75

43（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

公司一296705574.05296705574.053624061.45

公司二245956450.11245956450.112976073.05

公司三190275335.64190275335.642302331.56

公司四144344144.11144344144.111746564.14

公司五126602394.79126602394.79126602394.79

1003883898.71003883898.7

合计137251424.99

00

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

13233114.313233114.313233114.313233114.3

应收客户款0.000.00

0000

13233114.313233114.313233114.313233114.3

合计

0000

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

13233132331323313233

计提坏100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

114.30114.30114.30114.30

账准备

其中：

其中：

13233132331323313233

合计100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

114.30114.30114.30114.30

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

应收客户款13233114.313233114.313233114.313233114.3100.00%

440000

13233114.313233114.313233114.313233114.3

合计

0000

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额13233114.30

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

13233114.30

额

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票20801017.9851429712.96

合计20801017.9851429712.96

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

20801208015142951429

计提坏100.00%100.00%

017.98017.98712.96712.96

账准备

其中：

其中：

20801208015142951429

合计100.00%100.00%

017.98017.98712.96712.96

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

4551429712.920801017.9

银行承兑汇票0.000.000.00%

68

51429712.920801017.9

合计0.000.00

68

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票340924569.800.00

合计340924569.800.00

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2800000.001507895.42

其他应收款127194265.60123603280.92

合计129994265.60125111176.34

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

464）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

省广翰威（上海）广告有限公司1507895.42

广东省广代博广告营销有限公司2800000.00

合计2800000.001507895.42

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款325587487.46330006260.90

保证金及押金140684632.28128848257.83

项目备用金6926496.417099789.36

其他1772612.16981319.87

合计474971228.31466935627.96

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）93829650.70106810325.11

1至2年35013598.3114224419.79

2至3年5115452.638648628.01

3年以上341012526.67337252255.05

3至4年6357114.234161135.58

4至5年3032451.445487696.68

5年以上331622961.00327603422.79

47合计474971228.31466935627.96

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

320410320410320656320656

计提坏67.46%100.00%0.0068.67%100.00%0.00

217.19217.19753.58753.58

账准备

其中：

按组合

1545612736612719414627822675123603

计提坏32.54%17.71%31.33%15.50%

011.12745.52265.60874.38593.46280.92

账准备

其中：

按信用风险特

1545612736612719414627822675123603

征组合32.54%17.71%31.33%15.50%

011.12745.52265.60874.38593.46280.92

计提坏账准备

474971347776127194466935343332123603

合计100.00%73.22%100.00%

228.31962.71265.60627.96347.04280.92

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海雅润文化298711047.298711047.298564510.298564510.

100.00%预计不能收回

传播有限公司31319292

23838281.522796305.021845706.221845706.2

其他100.00%预计不能收回

5077

322549328.321507352.320410217.320410217.

合计

86311919

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内93829650.70469429.730.50%

1年至2年34773598.313477518.8310.00%

2年至3年3173476.08635510.9320.00%

3年至4年5779689.515779689.51100.00%

4年至5年3032451.443032451.44100.00%

5年以上14968326.7814968326.78100.00%

合计155557192.8228362927.22

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

48整个存续期预期信用整个存续期预期信用

未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额3148190.72340184156.32343332347.04

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1434268.773256883.294691152.06

本期转回246536.39246536.39

2024年6月30日余

4582459.49343194503.22347776962.71

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

343332347.347776962.

2024年8225270.913780655.240.000.00

0471

343332347.347776962.

合计8225270.913780655.240.000.00

0471

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例上海雅润文化传

往来款298564510.925年以上62.86%298564510.92播有限公司

中央广播电视总1年以内，1-2保证金及押金15200000.003.20%1325000.00台年，3-4年云南省文化和旅

保证金及押金10997400.001年以内，1-2年2.32%814863.50游厅长春一汽国际招

保证金及押金5762325.001年以内1.21%28811.63标有限公司北京纳尼亚传媒

保证金及押金5500000.001年以内1.16%27500.00广告有限公司

合计336024235.9270.75%300760686.05

497）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1272512265.8396.50%548387110.4795.63%

1至2年28436214.372.16%16436064.182.87%

2至3年12308509.180.93%4166205.830.73%

3年以上5342381.830.41%4410270.740.77%

合计1318599371.21573399651.22

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

供应商名称金额（元）占期末余额合计数的比例

福建巨量引擎科技有限公司237927007.1318.04%

北京腾讯文化传媒有限公司117607588.138.92%

Google Asia Pacific Pte. Ltd. 66254301.90 5.02%珂来（上海）文化传媒发展有限公司55349050.004.20%

武汉巨量星图科技有限公司51999038.623.94%

合计529136985.7840.13%

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料276055.27276055.27282337.76282337.76

库存商品2509213.64670096.071839117.572616364.68670096.071946268.61

合计2785268.91670096.072115172.842898702.44670096.072228606.37

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

50本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品670096.07670096.07

合计670096.07670096.07

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

大额存单本息157321005.47309927539.72

待认证进项税额151152285.78248962930.66

进项留抵税额3423844.644019947.03

预缴税金2808318.943890904.11

合计314705454.83566801321.52

5114、债权投资

（1）债权投资的情况

（2）期末重要的债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的债权投资情况

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

（2）期末重要的其他债权投资

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因广州骏伯网络科技36000003600000

股份有限0.000.00公司广东省外

34395003439500

贸开发有

0.000.00

限公司深圳九宇银河智能

11000001100000

互联投资

0.000.00

基金(有限

合伙)

14463091446309

其他.16.16

82841308284130

合计

9.169.16

5217、长期应收款

（1）长期应收款情况

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）本期实际核销的长期应收款情况

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业省广博报

堂整5335-5256合营757379264881

销有.3591.36.99限公司广东省广代博385028003622

5225

广告3696000.6290

94.07

营销.4600.53有限公司

9186-28008879

小计12692700000.1172.8197.2900.52

二、联营企业

--

6373326063573260

联营43892791

0993000.0.001197000.

企业408.451.

0.26002.6500

8625

--

6373326063573260

43892791

小计0993000.0.001197000.

408.451.

0.26002.6500

8625

--

72913260280072453260

46592791

合计7120000.000.0314000.

506.451.

0.0700005.1700

1525

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

53可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

160000000.00160000000.00

益的金融资产

合计160000000.00160000000.00

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额252016842.59252016842.59

二、本期变动

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额252016842.59252016842.59

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产713041187.59718564318.71

合计713041187.59718564318.71

54（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额816322128.6110012118.1060072533.82886406780.53

2.本期增加金额7029883.287029883.28

（1）购置7029883.287029883.28

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额247902.00140649.91388551.91

（1）处置或

247902.00140649.91388551.91

报废

4.期末余额816322128.619764216.1066961767.19893048111.90

二、累计折旧

1.期初余额107301719.007613809.9452926932.88167842461.82

2.本期增加金额10019146.08240691.662238903.4212498741.16

（1）计提10019146.08240691.662238903.4212498741.16

3.本期减少金额235506.9098771.77334278.67

（1）处置或

235506.9098771.77334278.67

报废

4.期末余额117320865.087618994.7055067064.53180006924.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值699001263.532145221.4011894702.66713041187.59

2.期初账面价值709020409.612398308.167145600.94718564318.71

55（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

龙苑大厦 A3栋 19 层 03 房 489314.72

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

抵债入账，对方公司营销执照被吊龙苑大厦 A3栋 19 层 03 房 489314.72销，导致无法过户。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

（1）在建工程情况

（2）重要在建工程项目本期变动情况

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

5624、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物广告发布位合计

一、账面原值

1.期初余额123535456.65226949149.48350484606.13

2.本期增加金额3052775.253052775.25

3.本期减少金额

4.期末余额126588231.90226949149.48353537381.38

二、累计折旧

1.期初余额22222186.4059120103.2381342289.63

2.本期增加金额11558846.4322687949.7134246796.14

（1）计提11558846.4322687949.7134246796.14

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额33781032.8381808052.94115589085.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值92807199.07145141096.54237948295.61

2.期初账面价值101070469.57167829046.26268899515.83

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

5726、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件数字化运营著作权合计

一、账面原值

1.期初23511069183123042454142023117553

余额.198.10.377.66

2.本期

增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

163302.00163302.00

减少金额

（

163302.00163302.00

1）处置

4.期末23511069182959742454142023101223

余额.196.10.375.66

二、累计摊销

1.期初16399992118335338898056.14363338

余额.987.96437.37

2.本期1360407.9160313.10543516

22796.16

增加金额4340.99

（1360407.9160313.10543516

22796.16

1）计提4340.99

3.本期

163302.00163302.00

减少金额

（

163302.00163302.00

1）处置

4.期末17760400127332348920852.15401360

余额.419.36592.36

三、减值准备

1.期初188535081531496234168470

余额.02.50.52

2.本期

58增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末188535081531496234168470

余额.02.50.52

四、账面价值

1.期末5750668.3677388842830162

305605.28

账面价值78.72.78

2.期初7111076.4593420253373679

328401.44

账面价值21.12.77本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的省广先锋（青

26440493.026440493.0

岛）广告有限

66

公司省广合众（北

112027895.112027895.

京）国际传媒

1414

广告有限公司广州旗智企业

管理咨询有限2559258.182559258.18公司

上海传漾数字520114284.520114284.科技有限公司9292

上海韵翔广告225560316.225560316.有限公司5151广州蓝门数字

64406683.464406683.4

营销顾问有限

44

公司

59上海晋拓文化618227060.618227060.

传播有限公司5656

上海拓畅信息438543814.438543814.技术有限公司6363绩佳（广州）

餐饮管理有限440566.78440566.78公司

200832037200832037

合计

3.223.22

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置省广先锋（青

26440493.026440493.0

岛）广告有限

66

公司省广合众（北

112027895.112027895.

京）国际传媒

1414

广告有限公司广州旗智企业

管理咨询有限2559258.182559258.18公司

上海传漾数字448100000.448100000.科技有限公司0000

上海韵翔广告225560316.225560316.有限公司5151广州蓝门数字

64406683.464406683.4

营销顾问有限

44

公司

上海晋拓文化562400000.562400000.传播有限公司0000

上海拓畅信息225100000.225100000.技术有限公司0000绩佳（广州）餐饮管理有限公司

166659464166659464

合计

6.336.33

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

主要由公司流动资产、固定

资产、无形资产、长期待摊

费用和流动负债构成，资产基于内部管理目的，该资产上海传漾数字科技有限公司是组产生的现金流入基本上独组组合归属于广告业分部。

立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

主要由公司流动资产、固定

基于内部管理目的，该资产上海晋拓文化传播有限公司资产、无形资产、长期待摊是组组合归属于广告业分部

费用和流动负债构成，资产

60组产生的现金流入基本上独

立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

主要由公司流动资产、固定

资产、无形资产、长期待摊

费用和流动负债构成，资产基于内部管理目的，该资产上海拓畅信息技术有限公司是组产生的现金流入基本上独组组合归属于广告业分部。

立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

主要由公司流动资产、固定

资产、无形资产、长期待摊绩佳（广州）餐饮管理有限费用和流动负债构成，资产基于内部管理目的，该资产是公司组产生的现金流入基本上独组组合归属于广告业分部立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

候车厅安装费5417214.21688566.361170875.894934904.68

办公装修费1930135.1232900.81390473.491572562.44

其他需分摊支出193263.89105000.00218363.0679900.83

合计7540613.22826467.171779712.446587367.95

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1074832239.64169552959.051008656292.37157876134.32

内部交易未实现利润27009816.664051472.50

可抵扣亏损230485044.7936271858.09213811882.8032071782.42

租赁负债259384371.8562886477.65284074636.8468561849.11

预提费用7500000.001125000.007500000.001125000.00

其他权益工具公允价7697276.201154591.437697276.201154591.43

61值变动

其他非流动金融资产

19174104.002876115.6019174104.002876115.60

公允价值变动

合计1599073036.48273867001.821567924008.87267716945.38

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

9605812.271440871.849605812.271440871.84

允价值变动投资性房地产公允价

95364933.0914304739.9695364933.0914304739.96

值计量

使用权资产238029061.6757201817.50269142316.5064814552.44

合计342999807.0372947429.30374113061.8680560164.24

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产72947429.30200976573.9980560164.24187156781.14

递延所得税负债72947429.3080560164.24

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异14151702.5335942644.43

可抵扣亏损315313995.58211279812.61

合计329465698.11247222457.04

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年4228863.586349523.91

2025年11096025.402117099.40

2026年10866900.5010865284.47

2027年108000790.05131491326.29

2028年181121416.0560456578.54

合计315313995.58211279812.61

30、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

62账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

20000000.020000000.020000000.020000000.0

租赁保证金

0000

装修工程2401960.512401960.511467244.201467244.20

22401960.522401960.521467244.221467244.2

合计

1100

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

6254866625486625977642597764

货币资金.44.44.91.91其他流动10000001000000

资产0.000.00

6254866625486612597761259776

合计.44.444.914.91

其他说明：

2024年6月30日，本公司因诉讼案件冻结货币资金5893763.14元，并于报告期后2024年7月份已全部解冻；子公

司深圳经典视线文化传播有限公司因诉讼冻结货币资金355600.00元；子公司上海传漾数字科技有限公司因诉讼冻结

货币资金5503.30元。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款1500782211.94837461005.42

合计1500782211.94837461005.42

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票11359270.68

银行承兑汇票220982775.10209999174.58

合计220982775.10221358445.26

6336、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内669383998.193087067648.47

1至2年56621489.1058441324.64

2至3年27881117.8710129482.17

3年以上29094848.2827095438.42

合计782981453.443182733893.70

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

广州车智汇通广告有限公司18651691.34未到结算期

合计18651691.34

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利3800000.003800000.00

其他应付款113972448.8285836829.35

合计117772448.8289636829.35

（1）应付利息

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利3800000.003800000.00

合计3800000.003800000.00

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及押金6291858.9612712545.13

应付股权收购款11900000.0011900000.00

预提费用41853374.7324607060.61

往来款35374669.5725040599.44

代扣代缴社保及公积金9915879.723934001.80

其他8636665.847642622.37

64合计113972448.8285836829.35

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

上海峰移网络科技有限公司11900000.00未到结算期

合计11900000.00

38、预收款项

（1）预收款项列示

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收客户款602327725.42563842779.96

合计602327725.42563842779.96报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收客户款38484945.46新增业务而向客户预先收取的款项增加

合计38484945.46

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬135269019.28313132545.65428461277.1719940287.76

二、离职后福利-设定

1994683.5338855762.9840250325.26600121.25

提存计划

三、辞退福利2758215.7412895703.0013553946.432099972.31

合计140021918.55364884011.63482265548.8622640381.32

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

130950772.01271575473.85384763120.3217763125.54

和补贴

2、职工福利费317768.347955741.228192008.4781501.09

653、社会保险费269953.3416134567.8316530428.84-125907.67

其中：医疗保险

197715.7015237032.9015621477.58-186728.98

费工伤保险

22391.69782674.98785811.2119255.46

费生育保险

16825.9522221.1822221.1816825.95

费

其他33020.0092638.77100918.8724739.90

4、住房公积金1560979.0014551421.4615716991.56395408.90

5、工会经费和职工教

2169546.592915341.293258727.981826159.90

育经费

合计135269019.28313132545.65428461277.1719940287.76

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1109656.4830606810.9831137155.49579311.97

2、失业保险费39371.641521764.901542811.2618325.28

3、企业年金缴费845655.416727187.107570358.512484.00

合计1994683.5338855762.9840250325.26600121.25

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6513114.0314582374.25

企业所得税18299061.2658756744.70

个人所得税1946507.6125232404.17

城市维护建设税229945.72699089.79

房产税240848.096611263.83

印花税2614903.273128978.19

文化事业建设费1559122.482405316.50

教育费附加110873.22312486.78

地方教育费附加73915.39208324.50

合计31588291.07111936982.71

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债47951888.2849323912.73

合计47951888.2849323912.73

6644、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额95476137.95196050896.86

合计95476137.95196050896.86

45、长期借款

（1）长期借款分类

46、应付债券

（1）应付债券

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额264335103.22284074636.84

加：一年内到期的租赁负债-47951888.28-49323912.73

合计216383214.94234750724.11

48、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

（2）专项应付款

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

（2）设定受益计划变动情况

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

收购股权的或有对价24023137.3824023137.38注1

合计24023137.3824023137.38

67其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注1：根据本集团收购股权与交易对手签订附条件合同约定，所收购标的公司经营达到一定的目标后，由公司向交易对手支付相关的股权转让

51、递延收益

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

17433371743337

股份总数

128.00128.00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1339115750.391339115750.39

价）

其他资本公积28138113.461710841.3226427272.14

合计1367253863.851710841.321365543022.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年6月，收购拓畅公司少数股东的股权，持股比由原来的90%增加至目前的93%。收购股权时产生溢价

1710841.32元。

56、库存股

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能--

68重分类进65334226533422

损益的其.18.18他综合收益其他

--权益工具

65334226533422

投资公允.18.18价值变动

二、将重分类进损7165815323036032072927486545

23067.54

益的其他8.90.31.771.67综合收益

其中：权益法下可

--转损益的

14960.9614960.96

其他综合收益

外币--

32303603207292

财务报表405544023067.54848147.3.31.77

折算差额.103自用房地产或存货转换为以

75728557572855

公允价值

9.969.96

模式计量的投资性房地产其他综合6512473323036032072926833202

23067.54

收益合计6.72.31.779.49

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积205587924.37205587924.37

合计205587924.37205587924.37

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1493906327.771411000646.87

调整后期初未分配利润1493906327.771411000646.87

加：本期归属于母公司所有者的净利

59040070.70153092559.77

润

减：提取法定盈余公积6473741.24

应付普通股股利47005538.5369600756.48

其他-5887618.85

69期末未分配利润1505940859.941493906327.77

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7550563112.616980381708.676696917134.916131712801.95

其他业务4067893.39470787.355090045.841337460.90

合计7554631006.006980852496.026702007180.756133050262.85其他说明

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时按照已收或应收对价总额确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为602327725.42元，其中，

602327725.42元预计将于1年以内年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.00

城市维护建设税3686131.09804225.66

教育费附加1633468.96371613.89

资源税0.00

房产税1008947.83634955.67

土地使用税9599.91-79847.42

车船使用税10100.0015860.00

印花税6294662.285135382.58

地方教育费附加1084787.07247742.55

文化事业建设费7602753.907998790.38

合计21330451.0415128723.31

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬58927113.4155115702.04

70房租水电费5280889.9411804316.85

业务及差旅费5054263.273817213.31

办公费7405751.594452688.07

市内交通费567883.49921831.49

其他费用小计37810974.0338353872.55

合计115046875.73114465624.31

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬228203926.99205645303.34

业务及差旅费4795971.709481345.25

房租水电3173658.557482403.78

办公费2731363.792331221.67

市内交通费1631382.602507242.95

其他费用小计6189808.159789018.30

合计246726111.78237236535.29

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬84396441.1484216765.47

服务费13579226.008994805.62

折旧及摊销6419876.319106066.27

其他费用小计6054359.795508509.49

合计110449903.24107826146.85

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出25674173.5414753030.67

减：利息收入6952795.114040913.66

加：银行手续费2137873.102379730.51

加：汇兑损益11603798.20-1642274.43

加：其他6233616.194245363.62

合计38696665.9215694936.71

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助6382123.464392017.67

增值税加计抵减1247210.7924911432.59

个税手续费返还869561.341010006.20

7168、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4659506.155181437.57

处置长期股权投资产生的投资收益0.0011000.00其他权益工具投资在持有期间取得的

2264228.44

股利收入

债务重组收益-2305.90-265685.97

理财收益684345.67593350.22

合计-1713237.945520101.82

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-574729.38293027.23

应收账款坏账损失7143975.19-15655826.45

其他应收款坏账损失-4444615.672748947.70

合计2124630.14-12613851.52

72、资产减值损失

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益359.07239065.07

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得70445.79235550.8270445.79

赔偿收入386625.05540550.25386625.05

补偿款10165500.0010165500.00

其他15383.541760.3615383.54

合计10637954.38777861.4310637954.38

75、营业外支出

单位：元

72计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠175.80

非流动资产毁损报废损失9897.6630196.679897.66

罚款支出10603.5328007.8610603.53

违约赔偿62492.81-2197394.1062492.81

其他157351.80156087.05157351.80

合计240345.80-1982926.72240345.80

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23271676.3732822639.79

递延所得税费用-13808067.271769896.06

合计9463609.1034592535.85

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额60836757.71

按法定/适用税率计算的所得税费用9125513.66

子公司适用不同税率的影响7129617.88

调整以前期间所得税的影响924063.53

非应税收入的影响-118116.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响502761.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3826238.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-4273992.57亏损的影响

所得税费用9463609.10其他说明本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照使用税率计算。

77、其他综合收益

详见附注57

7378、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助7340454.343321401.33

其他营业外收入402008.22540550.25

存款利息收入5605295.119967679.41

合计13347757.6713829630.99支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的各项运营费用19838571.2018353007.73

支付的营业外支出240345.80-1982926.72

合计20078917.0016370081.01

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回404500000.00281000000.00

合计404500000.00281000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买短期理财产品404500000.00331000000.00

合计404500000.00331000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

应付票据贴现1266646911.53456643135.41

合计1266646911.53456643135.41支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金25493510.42

应付票据到期兑付822136794.64109859325.23

合计847630305.06109859325.23筹资活动产生的各项负债变动情况

74□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

837461005.176313621109981500150078221

短期借款

424.287.761.94租赁负债（含

284074636.25493510.4264335103.

一年内到期的5753976.80

84222非流动负债）

112153564176313621112530851176511731

合计5753976.80

2.264.288.185.16

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润51373148.6170231975.56

加：资产减值准备-2124630.1412613851.52

固定资产折旧、油气资产折

12504328.3812669361.12

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧34246796.1423553263.84

无形资产摊销10543516.9910617520.20

长期待摊费用摊销1779712.442410360.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-359.07-239065.07填列）固定资产报废损失（收益以

9897.6630196.67“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

25674173.5424871905.30

列）投资损失（收益以“－”号填

1713237.94-5520101.82

列）递延所得税资产减少（增加以-13819792.851791137.33“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

0.00-22429.23“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号113433.53-34251.15

75填列）经营性应收项目的减少（增加

843108354.01138888670.57以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-2694271018.28-969706318.21以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-1729149201.10-677843922.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额662627615.88403386732.11

减：现金的期初余额1774096660.51876517887.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1111469044.63-473131155.59

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金662627615.881774096660.51

其中：库存现金1909922.84152720.51

可随时用于支付的银行存款650775125.041759298827.65可随时用于支付的其他货币资

9942568.0014645112.35

金

三、期末现金及现金等价物余额662627615.881774096660.51

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

因诉讼冻结资金6254866.446873919.69冻结资金

合计6254866.446873919.69

其他说明：

762024年6月30日，本公司因诉讼案件冻结货币资金5893763.14元，并于报告期后2024年7月份已全部解冻；子公

司深圳经典视线文化传播有限公司因诉讼冻结货币资金355600.00元；子公司上海传漾数字科技有限公司因诉讼冻结

货币资金5503.30元。

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元20511558.797.1268146181777.19

欧元5867.767.630344772.84

港币1751982.050.91261598835.72应收账款

其中：美元12950959.417.126892298897.52

欧元50565.677.6303385831.62

港币325323.960.9126296886.33

卢布33305797.060.07842611001.39

英镑75325.179.0090678603.56长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元5270116.827.126837559068.55

港币393392.430.9126359004.71

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

77简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋的租赁期通常为1-10年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权、可变租金的条款。于2024年6月30日，本集团无已承诺但尚未开始的租赁。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入4264933.17

合计4264933.17作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年6425494.487163419.71

第二年6345362.616029594.79

第三年6299475.125963444.79

第四年6524267.045897294.79

第五年6602872.685897294.79

五年后未折现租赁收款额总额22796417.9722114855.46

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬84396441.1484216765.47

服务费13579226.008994805.62

折旧及摊销6419876.319106066.27

其他费用小计6054359.795508509.49

78合计110449903.24107826146.85

其中：费用化研发支出110449903.24107826146.85

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年因处置或工商注销而减少的子公司1家：上海泓信信息技术有限公司。

6、其他

79十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接成都经典视

50000000广告代理制

线广告传媒成都成都100.00%设立.00作有限公司上海窗外广10000000

上海上海广告发布100.00%收购

告有限公司.00省广窗外（上海）文15000000

上海上海文化艺术业86.00%设立

化传媒有限.00公司沈阳地铁经

10000000

典视线传媒沈阳沈阳广告业70.00%设立.00有限公司深圳经典视

10000000广告代理制

线文化传播深圳深圳100.00%设立.00作有限公司海南经典视

10000000

线广告传媒海口海口广告业务100.00%设立.00有限公司广东广旭整

7000000.广告代理制

合营销传播广州广州60.00%设立

00作

有限公司国际整合营销传播集团10000000

香港香港营销活动100.00%设立

控股有限公.00司企业管理咨广州旗智企

10000000询、文化交

业管理咨询广州广州100.00%收购.00流活动策有限公司

划、广告省广先锋

10000000广告代理制（青岛）广青岛青岛100.00%收购.00作告有限公司上海美瀛联

1000000.策划、广

媒文化传播上海上海100.00%设立

00告、咨询

有限公司

上海韵翔广5000000.上海上海广告业55.00%收购告有限公司00

广州韵翔广1000000.广州广州广告业100.00%收购告有限公司00珠海市省广

5000000.

韵翔广告有珠海珠海广告设计100.00%设立

00

限公司省广合众（北京）国60000000

北京北京广告业100.00%收购

际传媒广告.00有限公司

80省广合众文

50000000

化传媒有限珠海珠海广告业100.00%设立.00公司上海传漾数

20000000

字科技有限上海上海广告业100.00%收购.00公司上海极漾数

1000000.

字科技有限上海上海广告业100.00%设立

00

公司广州蓝门数

10000000

字营销顾问广州广州广告业51.00%收购.00有限公司广州蓝门精

5000000.

睿数字商业广州广州广告业100.00%收购

00

有限公司广州蓝门信

1000000.

息科技有限广州广州广告业100.00%收购

00

公司上海晋拓文

10000000

化传播有限上海上海广告业80.00%收购.00公司上海御明信

1000000.

息技术有限上海上海广告业100.00%设立

00

公司深圳前海省

50000000

广资本管理深圳深圳投资活动100.00%设立.00有限公司

绩佳（广

6710080.

州）餐饮管广州广州商务服务业79.58%收购

00

理有限公司深圳创域文化产业运营50000000

深圳深圳其他金融业100.00%设立

管理有限公.00司上海拓畅信

5000000.软件和信息

息技术有限北京上海93.00%收购

00技术服务业

公司上海晶炙信

5000000.软件和信息

息技术有限北京上海100.00%设立

00技术服务业

公司上海胤熹信

5000000.软件和信息

息技术有限上海上海100.00%设立

00技术服务业

公司香港拓畅信

2000000.

息技术有限北京香港营销活动100.00%收购

00

公司省广营销集20000000

广州广州营销活动100.00%设立

团有限公司0.00广东三赢广

10000000广告代理制

告传播有限广州广州100.00%设立.00作公司广告代理发

广东赛铂互布、网络开

10000000

动传媒广告广州广州发网站设100.00%设立.00有限公司计；市场分析调查

省广营销10000000贵阳贵阳商务服务业100.00%设立

81（贵州）有.00

限公司省广源泰（上海）数30000000科技推广和

上海上海51.00%设立

字科技有限.00应用服务业公司广州壹智壹

5000000.

策广告有限广州广州商务服务业51.00%设立

00

责任公司珠海市省广益松新动力

50000000

投资合伙企广州珠海投资活动99.98%设立

0.00

业（有限合伙）珠海市省广益松壹号文

10000000

化传媒合伙广州珠海投资活动99.90%设立

0.00

企业（有限合伙）

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海晋拓文化传播有

20.00%2450589.3467101113.82

限公司上海拓畅信息技术有

7.00%1208749.2019733533.42

限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海晋拓

45601282468813311333640014876549330411933316

文化1978

043700262440209518837181409145919959692.9328

传播72.27

4.90.411.319.922.199.30.721.026.57018.58

有限公司上海拓畅

51352370537225492553828225778540587619585895

信息4181

637734896726415459643099000701003294960.9190

技术06.88

9.09.118.200.977.854.24.481.721.63922.55

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

82上海晋拓-

6315789122529412252948295921305041830504184090784

文化传播6553493

98.406.686.6856.541.981.988.51

有限公司4.72

上海拓畅-

8394504172678417498526111963194477720998481075297

信息技术7473172

27.005.761.1849.214.105.2081.95

有限公司1.75

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2024年6月，本公司对子公司“上海拓畅信息技术有限公司”股权增持，持股比例由原来的90%增加至期末的93%。

购买成本：10165500.00元。

按取得的股权比例计算子公司净资产份额：8454658.68元。

溢价调整资本公积：1710841.32元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价10165500.00

--现金

--非现金资产的公允价值10165500.00

购买成本/处置对价合计10165500.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额8454658.68

差额1710841.32

其中：调整资本公积1710841.32调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

83合营企业：

投资账面价值合计88791172.5291861269.80下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-540194.5823820402.82

--综合收益总额-540194.5823820402.82

联营企业：

投资账面价值合计635711972.65637309930.27下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-23716259.9170781885.19

--综合收益总额-23716259.9170781885.19

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益6382123.464392017.67

84十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由公司管理层领导的工作组按照国资委、广东省广新控股集团有限公司的风险管理政策实施开展，通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、债权投资、其他应收款、其他非流动资产，这些金融资产以及合同资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。

由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

信用风险敞口

本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口及预期信用损失的量化数据，参见附注七、5、8。

流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

市场风险利率风险本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。

85汇率风险本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

86十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

广东省广新控股股权管理、资本

广州5000000000.018.78%18.78%集团有限公司运营本企业的母公司情况的说明本公司的实际控制人为广东省国资委。

本企业最终控制方是广东省人民政府。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广东砹脉数字营销有限公司联营企业珠海市省广盛世体验营销有限公司联营企业广东省广影业股份有限公司联营企业广州华葵广告有限公司联营企业

省广数娱数字传媒科技（广州）有限公司联营企业

省广翰威（上海）广告有限公司联营企业

87翰威（广东）整合营销传播有限公司联营企业

省广聚合（北京）数字技术有限公司联营企业珠海市省广众烁数字营销有限公司联营企业合宝文娱集团有限公司联营企业北京省广阳光传媒有限公司联营企业珠海博纳思品牌管理咨询有限公司联营企业珠海省广纳思博报堂广告有限公司联营企业

优美国际电子商务（广州）有限公司联营企业

珠海市旭彩文化传媒合伙企业（有限合伙）联营企业上海凯淳实业股份有限公司联营企业珠海市省广星美达文化传媒有限公司合营企业深圳市东信时代信息技术有限公司合营企业省广博报堂整合营销有限公司合营企业广东省广代博广告营销有限公司合营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系佛山佛塑科技集团股份有限公司控股股东控制的企业广东省纺织品进出口股份有限公司控股股东控制的企业广东省外贸开发有限公司控股股东控制的企业广东省丝绸纺织集团有限公司控股股东控制的企业广东省东方进出口有限公司控股股东控制的企业

罗明党委书记、董事

杨远征党委委员、董事长

廖浩 董事、首席执行官（CEO）兼总裁

姚文骏党委副书记、纪委书记、工会主席

周旭 党委委员、首席财务官（CFO）袁少媛监事会主席

许益昊党委委员、副总裁陈小振副总裁向奕帆副总裁

吕亚飞董事会秘书、总法律顾问

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度珠海市省广星美

达文化传媒有限接受劳务0.0020000000.00否0.00公司珠海市省广盛世

体验营销有限公接受劳务289622.655000000.00否324528.30司广东省广影业股

接受劳务5661337.0730000000.00否505589.26份有限公司珠海博纳思品牌

管理咨询有限公接受劳务0.00150000000.00否81461941.65司

88珠海市省广众烁

数字营销有限公接受劳务5740520.59150000000.00否10912536.72司省广翰威（上海）广告有限公接受劳务10181624.0135000000.00否9274920.68司省广聚合（北京）数字技术有接受劳务3324541.145000000.00否限公司广东砹脉数字营

接受劳务12064346.62100000000.00否156458253.07销有限公司广东省东方进出

接受劳务4926620.2820000000.00否口有限公司省广博报堂整合

接受劳务1137735.850.00是营销有限公司广东省纺织品进

出口股份有限公接受劳务14046.020.00是司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额省广博报堂整合营销有限公

提供劳务147663591.59220674493.04司广东省广代博广告营销有限

提供劳务109587806.76101272276.66公司

广东砹脉数字营销有限公司提供劳务14925836.6526675779.06

广东省广影业股份有限公司提供劳务11237197.16490566.04

省广聚合（北京）数字技术

提供劳务7019419.817870891.52有限公司

省广翰威（上海）广告有限

提供劳务3660194.461351440.54公司珠海市省广众烁数字营销有

提供劳务2737823.54116691672.76限公司广东省广新控股集团有限公

提供劳务492835.46280218.88司珠海市省广盛世体验营销有

提供劳务176829.76限公司珠海省广纳思博报堂广告有

提供劳务30564899.99限公司珠海博纳思品牌管理咨询有

提供劳务7089150.94限公司深圳市东信时代信息技术有

提供劳务917490.51限公司佛山佛塑科技集团股份有限

提供劳务28700.00公司广东省纺织品进出口股份有

提供劳务8490.57限公司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

89承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

珠海市省广众烁数字营销有

房屋及建筑物583945.68583945.68限公司珠海市省广盛世体验营销有

房屋及建筑物48369.78限公司

广东省广影业股份有限公司房屋及建筑物189904.80189904.83

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广东省

-88679东方进房屋及405819411294

0.000.000.000.000.004926165.0

出口有建筑物400.00692.45265.21

620.283

限公司

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4981450.006953621.15

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备省广博报堂整合

应收账款57987279.33701646.0759871416.19723385.74营销有限公司广东省广代博广

应收账款65213914.71789088.3772161781.98871881.90告营销有限公司广东砹脉数字营

应收账款16794708.781250233.1228614470.71458379.51销有限公司珠海博纳思品牌

应收账款管理咨询有限公7200000.0087120.006077036.0073424.71司

应收账款珠海市省广众烁56290.66681.12228750.48680.12

90数字营销有限公

司省广翰威（上应收账款海）广告有限公700000.008470.00350000.004228.81司珠海市省广盛世

应收账款体验营销有限公333000.004029.30473197.005717.32司深圳市东信时代

应收账款信息技术有限公496300.13154190.23891449.418958.43司广州华葵广告有

应收账款1141664.8113814.140.000.00限公司省广数娱数字传

应收账款媒科技（广州）4517339.6954659.81592403.237157.61有限公司广东省广新控股

应收账款368803.034462.51491787.235941.93集团有限公司佛山佛塑科技集

应收账款0.000.0015211.00183.78团股份有限公司广东省外贸开发

应收账款0.000.0015000.00181.23有限公司广东省丝绸纺织

应收账款11479.80138.910.000.00集团有限公司珠海市省广众烁

预付账款数字营销有限公3852.870.00司翰威（广东）整

预付账款合营销传播有限3710000.000.00公司广东砹脉数字营

预付账款15330244.359971479.64销有限公司珠海博纳思品牌

预付账款管理咨询有限公8125876.520.00司广东砹脉数字营

其他应收款150000.0015000.004736000.00251680.00销有限公司北京省广阳光传

其他应收款90420.6290420.6290420.6290420.62媒有限公司珠海市省广盛世

其他应收款体验营销有限公26361.53131.81司省广翰威（上其他应收款海）广告有限公0.000.002189288.8810946.44司珠海博纳思品牌

其他应收款管理咨询有限公0.000.00124030.32620.15司广东省东方进出

其他应收款2120000.0010600.002120000.0010600.00口有限公司广东省广影业股

其他应收款34499.38172.50份有限公司省广翰威（上应收股利海）广告有限公0.000.001507895.42司广东省广代博广

应收股利2800000.000.000.000.00告营销有限公司

91（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额珠海博纳思品牌管理咨询有

应付账款58787082.4759753079.60限公司

应付账款广东砹脉数字营销有限公司9234053.9511929383.48

省广翰威（上海）广告有限

应付账款5760949.33公司珠海市省广众烁数字营销有

应付账款589239.00限公司

应付账款广州华葵广告有限公司7611098.707611098.70深圳市东信时代信息技术有

应付账款963.89963.89限公司珠海市省广盛世体验营销有

应付账款1000000.00限公司珠海市省广星美达文化传媒

应付账款906150.00906150.00有限公司

应付账款广州骏伯网络科技有限公司1256.001256.00

优美国际电子商务（广州）

应付账款530.00530.00有限公司珠海市省广众烁数字营销有

合同负债294017.0322116795.08限公司

省广聚合（北京）数字技术

合同负债3108490.575498107.55有限公司珠海博纳思品牌管理咨询有

合同负债11113866.07限公司深圳市东信时代信息技术有

合同负债8204.318204.31限公司珠海市省广众烁数字营销有

其他应付款262166.94212166.94限公司珠海市省广盛世体验营销有

其他应付款54931.0027832.31限公司

其他应付款广东省广影业股份有限公司68998.76

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

924、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

933、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1532311712.092355140959.77

941至2年54144093.85120937709.41

2至3年94260001.9278693339.52

3年以上215788578.02186809099.68

3至4年48749240.489541584.86

4至5年0.0067878532.07

5年以上167039337.54109388982.75

合计1896504385.882741581108.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

311400311400321539321539

账准备16.42%100.00%0.0011.73%100.00%0.00

244.01244.01998.09998.09

的应收账款其

中：

按组合计提坏15851155052420023795

3459440487

账准备04141.83.58%2.18%09681.41110.88.27%1.67%53547.

459.90562.67

的应收87972962账款其

中：

15851155052420023795

账龄组3459440487

04141.83.58%2.18%09681.41110.88.27%1.67%53547.

合459.90562.67

87972962

18965155052741523795

345994362027

合计04385.100.00%18.24%09681.81108.100.00%13.21%53547.

703.91560.76

88973862

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

华晨汽车集团120895811.120895811.110756057.110756057.

100.00%预计无法收回

控股有限公司84847676江苏苏宁易购

106008326.106008326.106008326.106008326.

电子商务有限100.00%预计无法收回

84848484

公司重庆北汽幻速

21912181.521912181.521912181.521912181.5

汽车销售有限100.00%预计无法收回

0000

公司

重庆比速汽车19241920.219241920.219241920.219241920.2

100.00%预计无法收回

销售有限公司3333

上海雅润文化12764934.812764934.812764934.812764934.8100.00%预计无法收回

95传播有限公司6666

观致汽车销售10648654.110648654.110648654.110648654.1

100.00%预计无法收回

有限公司6666

30068168.630068168.630068168.630068168.6

其他100.00%预计无法收回

6666

321539998.321539998.311400244.311400244.

合计

09090101

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1532311712.0913691627.200.89%

1年至2年44993716.0113244497.4229.44%

2年至3年542420.78402042.2974.12%

3年以上7256292.997256292.99100.00%

合计1585104141.8734594459.90

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

362027560.-10139754.0345994703.

2024年

765893102.77891

362027560.-10139754.0345994703.

合计

765893102.77891

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

涉及诉讼，收回可能华晨汽车集团控股有

10139754.08收回部分欠款银行存款性具有重大不确定

限公司性。

合计10139754.08

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

96上汽通用汽车销

245956450.11245956450.1112.97%2213608.05

售有限公司比亚迪汽车销售

144344144.11144344144.117.61%1299097.30

有限公司华晨汽车集团控

110756057.76110756057.765.84%110756057.76

股有限公司江苏苏宁易购电

106008326.84106008326.845.59%106008326.84

子商务有限公司一汽大众销售有

81620794.5181620794.514.30%734587.15

限责任公司

合计688685773.33688685773.3336.31%221011677.10

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息12710994.809545598.06

应收股利63549648.1073857543.52

其他应收款632296089.19344064419.74

合计708556732.09427467561.32

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

借款利息12710994.809545598.06

合计12710994.809545598.06

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

成都经典视线广告传媒有限公司27000000.0027000000.00

深圳经典视线文化传播有限公司20000000.0020000000.00

上海拓畅信息技术有限公司11600000.00

97上海传漾数字科技有限公司6119648.106119648.10

海南经典视线广告传媒有限公司4000000.004000000.00

上海韵翔广告有限公司3630000.003630000.00

省广翰威（上海）广告有限公司1507895.42

广东省广代博广告营销有限公司2800000.00

合计63549648.1073857543.52

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

成都经典视线广告传业务发展，暂时性资不减值，公司欠其往

27000000.003-4年

媒有限公司金需求较大来款大于应收股利

深圳经典视线文化传业务发展，暂时性资不减值，公司欠其往

20000000.002-3年

播有限公司金需求较大来款大于应收股利

上海传漾数字科技有业务发展，暂时性资不减值，公司欠其往

6119648.103-4年

限公司金需求较大来款大于应收股利

海南经典视线广告传业务发展，暂时性资不减值，公司欠其往

4000000.002-3年

媒有限公司金需求较大来款大于应收股利

上海韵翔广告有限公业务发展，暂时性资不减值，公司欠其往

3630000.001-2年

司金需求较大来款大于应收股利

合计60749648.10

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款875054400.78585853220.55

保证金及押金75289325.7571450247.42

其他3653792.081397756.35

合计953997518.61658701224.32

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）570306281.29302265718.58

1至2年70226965.5443759522.36

2至3年2045962.885203373.58

983年以上311418308.90307472609.80

3至4年4563481.492425674.95

4至5年2260039.951532142.00

5年以上304594787.46303514792.85

合计953997518.61658701224.32

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

298864298864299011299011

计提坏31.33%100.00%0.0045.39%100.00%0.00

510.92510.92047.31047.31

账准备其

中：

按组合

6551332283663229635969015625344064

计提坏68.67%3.49%54.61%4.34%

007.69918.52089.17177.01757.27419.74

账准备其

中：

953997321701632296658701314636344064

合计100.00%33.72%100.00%

518.61429.44089.17224.32804.58419.74

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海雅润文化298711047.298711047.298564510.298564510.

100.00%预计不能收回

传播有限公司31319292

其他300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%预计不能收回

299011047.299011047.298864510.298864510.

合计

31319292

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内570246281.292851231.410.50%

1年至2年70226965.547022696.5510.00%

2年至3年2045962.88409192.5820.00%

3年至4年4363481.494363481.49100.00%

4年至5年2260039.952260039.95100.00%

5年以上5930276.545930276.54100.00%

合计655073007.6922836918.52

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

99整个存续期预期信用整个存续期预期信用

未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额15625757.27299011047.31314636804.58

2024年1月1日余额

在本期

本期计提7211161.237211161.23

本期转回146536.39146536.39

2024年6月30日余

22836918.50298864510.92321701429.42

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

314636804.321701429.

2024年7211161.23146536.39

5842

314636804.321701429.

合计7211161.23146536.39

5842

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东赛铂互动传

往来款344494202.071年以内36.11%1722471.01媒广告有限公司上海雅润文化传

往来款298564510.925年以上31.30%298564510.92播有限公司成都经典视线广

往来款112409631.811年以内1-2年11.78%4052336.11告传媒有限公司省广营销集团有

往来款53898369.431年以内5.65%269491.85限公司珠海市省广益松新动力投资合伙

往来款28000000.001年以内2.94%140000.00

企业（有限合伙）

合计837366714.2387.78%304748809.89

1007）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

370856168142385428228470739368757618142385428226372189

对子公司投资

1.238.203.031.238.203.03

对联营、合营182497816.179237816.189978146.186718146.

3260000.003260000.00

企业投资20209696

389105949142711428246394520387755432142711428245044003

合计

7.438.209.238.198.209.99

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）成都经典视线广告50000005000000

传媒有限0.000.00公司广东广旭整合营销457477628200007394776

传播有限.40.00.40公司广州旗智企业管理1119153706000011191537060000

咨询有限00.000.0000.000.00公司深圳经典视线文化10000001000000

传播有限0.000.00公司省广先锋（青岛）1894053264404918940532644049

广告股份06.943.0606.943.06有限公司省广合众（北京）

2708182112027827081821120278

国际传媒

41.8695.1441.8695.14

广告有限公司海南经典视线广告10000001000000

传媒有限0.000.00公司上海韵翔

23773592377359

广告有限0.000.00

00.0000.00

公司上海传漾1620000424000016200004240000

数字科技00.0000.0000.0000.00

101有限公司

广州蓝门数字营销1723000557000017230005570000

顾问有限0.000.000.000.00公司上海晋拓

3132500380350031325003803500

文化传播

00.0000.0000.0000.00

有限公司深圳前海省广资本416000080000004960000

管理有限0.00.000.00公司国际整合营销传播15861671586167

集团控股.83.83有限公司上海拓畅

45644211170000101655046660761170000

信息技术

00.0000.000.0000.0000.00

有限公司珠海市省广益松新动力投资49990004999000

合伙企业00.0000.00

（有限合伙）省广营销

12500001250000

集团有限

00.0000.00

公司

22637211423854209855022847071423854

合计

893.03288.200.00393.03288.20

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业省广博报

堂整5335-5256合营757379264881

销有.3591.36.99限公司广东省广

385028003622

代博5225

3696000.6290

广告94.07.4600.53营销有限

102公司

9186-28008879

小计12692700000.1172.8197.2900.52

二、联营企业

-

9485326090443260

联营4410

6877000.0.006643000.

企业233..1500.6800

47

-

9485326090443260

4410

小计6877000.0.006643000.

233..1500.6800

47

-

18673260280017923260

4680

合计1814000.000.3781000.

330.

6.9600006.2000

76

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3043885989.662775075628.372965928917.442682422913.87

其他业务7287771.077328669.72

合计3051173760.732775075628.372973257587.162682422913.87其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时按照已收或应收对价总额确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为324898216.43元，其中，

324898216.43元预计将于1年以内年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益15000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-4680330.761801905.47

处置长期股权投资产生的投资收益11000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的764227.64

103股利收入

债务重组收益-2305.90-265685.97

理财收益364064.21484921.10

合计-3554344.8117032140.60

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益60712.20计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

6375582.16

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动0.00损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

0.00

资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益373383.94

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

0.00

产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准

12216463.14

备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

0.00

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期

0.00

初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益-2305.90企业因相关经营活动不再持续而发生

0.00

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对

0.00

当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确

0.00

认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权

0.00日之后，应付职工薪酬的公允价值变

104动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投

0.00

资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00与公司正常经营业务无关的或有事项

0.00

产生的损益

受托经营取得的托管费收入0.00除上述各项之外的其他营业外收入和

10343795.19

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

0.00

目

减：所得税影响额5152236.23

少数股东权益影响额（税后）260520.95

合计23954873.55--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.20%0.03390.0339

利润扣除非经常性损益后归属于

0.72%0.02010.0201

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

105