深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2333469642.041851642224.58结算备付金拆出资金

交易性金融资产333420254.15414183797.99衍生金融资产

应收票据2428547.463181945.34

应收账款1311665180.361260401844.95应收款项融资

预付款项115858109.28111086167.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款348846437.84120428285.38

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货6022240989.776654110787.81

其中：数据资源

合同资产11014771.8610946613.44持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产228525446.88177922857.76

流动资产合计10707469379.6410603904524.26

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款671779.85950953.45

长期股权投资508835241.731004045899.43

其他权益工具投资606221084.92503564633.87

其他非流动金融资产817111285.211006366852.38投资性房地产

固定资产1953441392.922048413853.70

在建工程580605717.82468721277.73生产性生物资产油气资产

使用权资产102743872.52117089646.40

无形资产448793925.64474571881.15

其中：数据资源

开发支出19394121.0418644260.16

其中：数据资源

商誉2336835274.132322375146.78

长期待摊费用190770255.36192426619.85

递延所得税资产259424833.54320503204.86

其他非流动资产41192186.65121836377.22

非流动资产合计7866040971.338599510606.98

资产总计18573510350.9719203415131.24

流动负债：

短期借款1627800276.991880741215.42向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债388065.76衍生金融负债应付票据

应付账款378166621.28302222539.44预收款项

合同负债367641274.04366166947.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬102405586.06153714619.30

应交税费232417230.80195735667.31

其他应付款373067911.76305574589.10

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债1398409980.241781636658.23其他流动负债

流动负债合计4479908881.174986180302.15

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1496571607.671810021034.38应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债73650179.9890417128.71

长期应付款437664.88409705.12

长期应付职工薪酬32996169.5635272506.82

预计负债9803908.449743242.74

递延收益28254353.4130425907.80

递延所得税负债242464236.68252567586.70其他非流动负债

非流动负债合计1884178120.622228857112.27

负债合计6364087001.797215037414.42

所有者权益：

股本1467296204.001467296204.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5868788275.986356074378.24

减：库存股

其他综合收益203934483.87158456124.46专项储备

盈余公积545376458.31545376458.31一般风险准备

未分配利润4049629481.733385946030.31

归属于母公司所有者权益合计12135024903.8911913149195.32

少数股东权益74398445.2975228521.50

所有者权益合计12209423349.1811988377716.82

负债和所有者权益总计18573510350.9719203415131.24

法定代表人：李锂主管会计工作负责人：陈娟会计机构负责人：陈娟

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1082502250.52999156308.16

交易性金融资产270579477.89354294035.95衍生金融资产

应收票据1837247.461975693.34

应收账款560449056.62928589757.23

4深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项368868021.17355963983.20

其他应收款1870343391.611434596358.25

其中：应收利息应收股利

存货2864796483.423693551723.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产37056.058738145.73

流动资产合计7019412984.747776866005.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3832639876.993832972950.39

其他权益工具投资48897231.2031539306.41

其他非流动金融资产215467948.62371148036.20投资性房地产

固定资产1028876524.231060722289.08

在建工程493654955.65390563653.62生产性生物资产油气资产

使用权资产22616680.9125874968.01

无形资产79674585.7381508982.14

其中：数据资源

开发支出542476.01542476.01

其中：数据资源商誉

长期待摊费用65209866.8664687055.03

递延所得税资产111583235.98119206225.22

其他非流动资产20373105.66101042054.23

非流动资产合计5919536487.846079807996.34

资产总计12938949472.5813856674001.46

流动负债：

短期借款501934149.141198374623.54交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款160005479.48130659479.17预收款项

5深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债412740439.59349218340.96

应付职工薪酬32628749.5651620156.58

应交税费58268683.5636540951.94

其他应付款325863704.02237246125.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1063497395.851343466971.37其他流动负债

流动负债合计2554938601.203347126648.56

非流动负债：

长期借款1386743098.441585654162.51应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19000763.9922444083.98长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益17183443.1818508270.25递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1422927305.611626606516.74

负债合计3977865906.814973733165.30

所有者权益：

股本1467296204.001467296204.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5940630586.675944364078.26

减：库存股

其他综合收益25317029.1826612477.81专项储备

盈余公积540935511.97540935511.97

未分配利润986904233.95903732564.12

所有者权益合计8961083565.778882940836.16

负债和所有者权益总计12938949472.5813856674001.46

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2837400906.872712899392.07

其中：营业收入2837400906.872712899392.07利息收入已赚保费

6深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本2398954237.942364981791.53

其中：营业成本1849145248.751756886843.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8456203.829130704.30

销售费用191911417.84310492340.01

管理费用189277662.54217023637.58

研发费用81040737.4095361690.97

财务费用79122967.59-23913424.60

其中：利息费用79556960.33116181483.50

利息收入18596361.0824519071.79

加：其他收益4284011.7011769918.19投资收益（损失以“—”号填

411160803.55-226299845.92

列）

其中：对联营企业和合营

-77764981.66-232286468.60企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-95346410.4128919002.34“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

11446028.56-4222488.53

填列）资产减值损失（损失以“—”号

13933902.465409982.27

填列）资产处置收益（损失以“—”号-583339.45456568.90

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）783341665.34163950737.79

加：营业外收入213260.916208452.21

减：营业外支出15905929.312430545.29四、利润总额（亏损总额以“—”号填

767648996.94167728644.71

列）

减：所得税费用104813309.4745362008.12

五、净利润（净亏损以“—”号填列）662835687.47122366636.59

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

662835687.47122366636.59号填列）

7深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

663683451.42123349841.18（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-847763.95-983204.59

填列）

六、其他综合收益的税后净额45496047.15107832622.72归属母公司所有者的其他综合收益

45478359.41107733797.07

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-4716800.40-2425316.55综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

4065749.362232389.18

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-8782549.76-4657705.73变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

50195159.81110159113.62

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

14905179.57180002.99

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额35289980.24109979110.63

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

17687.7498825.65

税后净额

七、综合收益总额708331734.62230199259.31归属于母公司所有者的综合收益总

709161810.83231083638.25

额

归属于少数股东的综合收益总额-830076.21-884378.94

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.45230.0841

（二）稀释每股收益0.45230.0841

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李锂主管会计工作负责人：陈娟会计机构负责人：陈娟

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1325642127.301105660762.86

减：营业成本1139717970.57919577402.00

税金及附加685971.16927478.84

销售费用4051517.118443510.30

管理费用72964158.6676182834.18

8深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

研发费用36596488.2334612201.06

财务费用56780370.6784106466.41

其中：利息费用68527734.8591015874.33

利息收入9371616.8716561083.51

加：其他收益2259999.926972285.95投资收益（损失以“—”号填

185540171.511562388.38

列）

其中：对联营企业和合营企

-17305024.70-12487180.81业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-71441173.0938813454.94“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

672957.562478975.62

填列）资产减值损失（损失以“—”号-39735984.34

填列）资产处置收益（损失以“—”号

28000.00

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）92141622.4631665974.96

加：营业外收入55089.92

减：营业外支出61149.711381493.22三、利润总额（亏损总额以“—”号填

92080472.7530339571.66

列）

减：所得税费用8908802.926036596.45

四、净利润（净亏损以“—”号填列）83171669.8324302975.21

（一）持续经营净利润（净亏损以

83171669.8324302975.21“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1295448.63-23135.87

（一）不能重分类进损益的其他

-1153328.28综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-1153328.28变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-142120.35-23135.87合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-142120.35-23135.87合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

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合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额81876221.2024279839.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2861371317.383191248973.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还147331639.78150621452.23

收到其他与经营活动有关的现金107906628.9238432845.18

经营活动现金流入小计3116609586.083380303271.38

购买商品、接受劳务支付的现金887967845.282948609433.73客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金386402454.21473530841.33

支付的各项税费192732956.07109888008.27

支付其他与经营活动有关的现金354664259.82391026689.19

经营活动现金流出小计1821767515.383923054972.52

经营活动产生的现金流量净额1294842070.70-542751701.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金964211803.131424880389.45

取得投资收益收到的现金123139266.9124804824.42

处置固定资产、无形资产和其他长

2734435.48465724.80

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金40933267.637773179.99

投资活动现金流入小计1131018773.151457924118.66

购建固定资产、无形资产和其他长

87347256.63135802649.84

期资产支付的现金

10深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

投资支付的现金842608332.87356769876.28质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金41000000.0030870894.88

投资活动现金流出小计970955589.50523443421.00

投资活动产生的现金流量净额160063183.65934480697.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1559093389.412883339954.64

收到其他与筹资活动有关的现金34397141.84109500000.00

筹资活动现金流入小计1593490531.252992839954.64

偿还债务支付的现金2507400126.783127918191.32

分配股利、利润或偿付利息支付的

93834607.70148775371.11

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金21079607.5322987967.33

筹资活动现金流出小计2622314342.013299681529.76

筹资活动产生的现金流量净额-1028823810.76-306841575.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的

10991478.3233460002.10

影响

五、现金及现金等价物净增加额437072921.91118347423.50

加：期初现金及现金等价物余额1765644711.881319707185.95

六、期末现金及现金等价物余额2202717633.791438054609.45

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1260348549.68655901453.92

收到的税费返还35925554.17

收到其他与经营活动有关的现金95723652.05187454510.69

经营活动现金流入小计1356072201.73879281518.78

购买商品、接受劳务支付的现金314358818.471801073107.25

支付给职工以及为职工支付的现金110457685.01123122590.75

支付的各项税费55935029.321447631.56

支付其他与经营活动有关的现金164881242.9069323806.34

经营活动现金流出小计645632775.701994967135.90

经营活动产生的现金流量净额710439426.03-1115685617.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金897437000.001424880389.45

取得投资收益收到的现金11886816.2124652603.87

处置固定资产、无形资产和其他长

36655.90

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3749960.36990343.32

投资活动现金流入小计913073776.571450559992.54

购建固定资产、无形资产和其他长

61095079.1299453191.72

期资产支付的现金

投资支付的现金840000000.00649438470.30

11深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金20000000.0020097560.32

投资活动现金流出小计921095079.12768989222.34

投资活动产生的现金流量净额-8021302.55681570770.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1206817066.982651598898.54

收到其他与筹资活动有关的现金25000000.0087000000.00

筹资活动现金流入小计1231817066.982738598898.54

偿还债务支付的现金1794070203.822059264921.15

分配股利、利润或偿付利息支付的

81200141.22120615478.39

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3623622.098873523.87

筹资活动现金流出小计1878893967.132188753923.41

筹资活动产生的现金流量净额-647076900.15549844975.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4579738.803376954.45

影响

五、现金及现金等价物净增加额59920962.13119107082.66

加：期初现金及现金等价物余额923608359.29491577435.04

六、期末现金及现金等价物余额983529321.42610684517.70

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

119119

146635158545338752

131883

一、上年期729607456376594285

491777

末余额620437124.458.60321.5

95.316.8

4.008.2446310.310

22

加：会计政策变更前期差错更正其他

119119

146635158545338752

131883

二、本年期729607456376594285

491777

初余额620437124.458.60321.5

95.316.8

4.008.2446310.310

22

三、本期增-454663221-221减变动金额487783683875830045

（减少以28659.4451.708.076.632.

12深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

“—”号填102.142572136

列）26

454663709-708

（一）综合783683161830331

收益总额59.4451.810.076.734.

142832162

---

（二）所有487487487者投入和减286286286

少资本102.102.102.

262626

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

487487487

4．其他286286286

102.102.102.

262626

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

13深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

121122

146586203545404743

350094

四、本期期729878934376962984

249233

末余额620827483.458.94845.2

03.849.1

4.005.9887311.739

98

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

123124

146585125545431967

109076

一、上年期729861522376410237

185423

末余额620627718.458.68887.8

46.234.0

4.006.9653318.423

25

182182182

加：会

680680680

计政策变更

1.711.711.71

前期差错更正其他

123124

146585125545431967

127094

二、本年期729861522376593237

453691

初余额620627718.458.36987.8

47.935.7

4.006.9653310.133

36

三、本期增-减变动金额524233

733789884945

（减少以956.797

797.74.4378.95.4

“—”号填5779.2

072948

列）2

107123231-230

（一）综合733349083884199

收益总额797.841.638.378.259.

0718259431

（二）所有524524524

者投入和减956.956.956.

14深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

少资本575757

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

524524524

4．其他956.956.956.

575757

---

146146146

（三）利润

729729729

分配

620.620.620.

404040

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有146146146

者（或股729729729东）的分配620.620.620.

404040

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

15深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．本期使

用

（六）其他

123124

146585233545429958

976934

四、本期期729914256376255394

243637

末余额620123515.458.39108.8

22.331.2

4.003.5360310.919

54

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

146759442661540990378882

一、上年期

296236402477.355132569408

末余额

04.0078.26811.974.1236.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

146759442661540990378882

二、本年期

296236402477.355132569408

初余额

04.0078.26811.974.1236.16

三、本期增

--减变动金额83177814

37331295

（减少以1669.2729.

491.5448.6

“—”号填8361

93

列）

-

83178187

（一）综合1295

1669.6221.

收益总额448.6

8320

3

--

（二）所有

37333733

者投入和减

491.5491.5

少资本

99

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金

16深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额

--

37333733

4．其他

491.5491.5

99

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

146759402531540998698961

四、本期期

296263057029.355104230835

末余额

04.0086.67181.973.9565.77

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年期146759472691540912239205

17深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

末余额296239830413.355114546859

04.0096.06231.9728.4153.67

加：会42344234

计政策变更48.2548.25前期差错更正其他

146759472691540912239206

二、本年期

296239830413.355156881094

初余额

04.0096.06231.9776.6601.92

三、本期增

--

减变动金额--

12241227

（减少以34862313

26649839

“—”号填09.855.87

5.190.91

列）

-24302427

（一）综合

23132975.9839.

收益总额

5.872134

（二）所有--者投入和减34863486

少资本09.8509.85

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

4．其他34863486

09.8509.85

--

（三）利润14671467分配29622962

0.400.40

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

14671467

者（或股

29622962

东）的分配

0.400.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

18深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

146759472688540911019083

四、本期期

296204977277.3551142231101

末余额

04.0086.21361.9731.471.01

三、公司基本情况

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国广东省注册的股份有限公司，于1998年 4 月 21 日成立。本公司所发行人民币普通股 A股及港币普通股 H股股票，分别于 2010 年在深圳证券交易所和 2020 年在香港联合交易所有限公司上市。本公司总部位于广东省深圳市南山区松坪山朗山路21号。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事开发、生产经营原料药（肝素钠、依诺肝素钠），从事货物及技术进出口（不含分销及国家专营、专控、专卖商品）等。

本集团的实际控制人为李坦和李锂。

本财务报表经本公司董事会于2024年8月30日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

19深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续经营

不存在对本公司自报告期末起12个月持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、开发阶段支出资本化条件、收入确认和计量、商誉减值和金融资产的公允价值等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年06月30日的财务状况以及2024年半年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%且金额重要的单项计提坏账准备的应收款项大于1000万以上

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%且金额大应收款项坏账准备收回或转回金额重要的于1000万以上

单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%且金额大于重要的应收款项实际核销

1000万以上

合同资产账面价值变动金额占合同资产总额的10%且变动合同资产账面价值发生重大变动金额大于1000万元以上

单项占账龄超过1年的合同负债总额的10%且金额大于账龄超过一年的重要合同负债

1000万以上

合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占合同负债总额的30%

账龄超过1年的单项应付账款/其他应付款占应付账款/其他

重要的应付账款、其他应付款

应付款总额的10%或金额大于1000万元

20深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

重要的在建工程单个项目的预算大于1亿

子公司营业收入、总资产、总负债或净资产占集团净资产重要的非全资子公司

5%

单个项目期末余额占开发支出期末余额10%且金额大于重要的资本化研发项目

1000万以上

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要投资活动

出总额的10%以上且金额大于1亿以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产

重要的合营企业或联营企业的3%且金额大于3亿以上，且长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

子公司净资产占集团净资产5%，或子公司净利润占集团合重要子公司

并净利润的10%以上

不涉及当期现金收支，对当期报表影响超过净资产10%，重大活动或预计对未来现金流影响超过相对应现金流入或流出总额

的10%的活动

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后支付合并成本之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

21深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

22深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并

且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本

计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

23深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类别的金融资产；其他类别的金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类别的金融负债；其他类别的金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

24深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以逾期账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。本集团根据合同约定收款日确定账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见本节之十二、与金融工具相关的风险。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、

货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如认股权证。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

25深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注七、6。

17、存货

存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，在产品和产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

26深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

27深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年5%2.38%-4.75%

机器设备年限平均法5-10年5%9.50%-19.00%

运输工具年限平均法5-10年5%9.50%-19.00%

其他设备年限平均法5-10年5%9.50%-19.00%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。本公司之全资子公司SPL Acquisition Corp.的土地折旧年限不确定，不计提折旧。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物取得联合验收意见书或房屋权属证明

机器设备 设备验收合格，同时生产线需获得药监局批件或 GMP 证书运输工具获得行驶证或同类证书其他设备开箱验收安装或调试验收合格

26、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

28深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

项目使用寿命确定依据

土地使用权30-50年土地使用权期限

软件使用权3-10年软件使用期限

专利使用权10-20年专利权期限与预计使用期限孰短商标使用权10年注册有效期

专有技术10-30年结合产品生命周期预计使用年限品牌15年注册有效期客户资源15年结合产品生命周期预计使用年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

29深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

项目摊销期朋和沙河社区工程43年装修费2-10年药物上市许可使用费15年其他3-5年

32、合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利（设定受益计划）

本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

30深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

35、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定，参见附注十五。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权

31深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。授予日和等待期内每个资产负债表日的公允价值，采用二项式模型确定，参见附注十五。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让药品制剂和原料药物等多项承诺，具体承诺视与客户约定不同而存在差异，由于客户能够分别从上述商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且上述商品或服务之间不存在重大整合、重大修改或定制或者高度关联，本集团将其作为可明确区分商品，分别构成单项履约义务。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。

本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。本集团按照期望值或最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团通过向客户交付药品制剂和原料药物等商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实

物资产的转移、客户接受该商品。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

提供合约研发及生产组织服务（以下简称“CDMO服务”）合同

32深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团通过向客户提供 CDMO 服务，即 CDMO 客户定制服务和定制生产及销售商品服务履行履约义务，由于本集团履约过程中所提供的商品和服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于客户定制生产及销售商品服务，本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

其他服务

本集团为客户提供的其他服务通常包括药品营销及咨询服务等，本集团将在服务期内以其有权获得的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

33深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负债的初

始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

34深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承

租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支

付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选

择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对仓库、卡车类别的短期租赁和打印机、电脑等7项低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

35深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量理财产品、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

收入确认

本集团对确定客户合同收入的金额以及时间有如下重大影响的判断：

36深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）履约义务完成时间的判断

本集团与不同的客户签订各类不同的合同，为合理确认履约义务完成的时间，集团管理层需运用判断对合同条款进行分析与评估。

对于CDMO服务，本集团管理层需要综合分析CDMO服务的现时收款权利和涉及的服务或商品的控制权转移的时点进行收入确认。对于客户定制服务，管理层判断该类合同相关履约义务在一段时间内完成。此外，管理层需要判断集团在整个合同期间中有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

（2）确定履约义务完成进度的判断

本集团按照投入法确定提供服务合同的履约进度，具体而言，本集团根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响

本集团持有Quest PharmaTech Inc.（以下简称“Quest”）14.78%的股权，对Quest的表决权比例亦为14.78%。虽然该比例低于

20%，但由于本集团在Quest董事会中派有代表并参与对Quest财务和经营政策的决策，所以本集团能够对Quest施加重大影响。

持有其他主体20%以上的表决权但对该主体不具有重大影响

本集团分别持有基金合伙企业TPG Biotechnology Partners V L.P. 68.52%的股权，TPG Biotechnology Partners IV L.P. 20%的股权，ORI Healthcare Fund L.P. 20%的股权，ORI Healthcare Fund II L.P. 30.65%的股权以及北京枫海资本管理中心（有限合伙）24.69%的股权。虽然本集团持有上述主体20%以上的股权，但本集团作为这五家基金合伙企业的有限合伙人，仅享有相应比例的收益权，无权参与上述主体的投资项目决策和日常管理，所以本集团对上述主体不具有重大影响。

有董事席位但对该主体不具有重大影响

本集团分别在广州人心网络科技有限公司和深圳市同步齿科医疗股份有限公司派驻一个董事，虽然本集团在上述主体拥有一个董事席位，但是通过综合考虑所有事实和情况，例如上述主体其他股东的持股比例、董事会的构成及决策机制，以及本集团派驻董事参与董事会的方式等，本集团认为对上述主体不具有重大影响。

以权益法核算的长期股权投资减值迹象判断本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。本集团根据实际情况来认定长期股权投资可能发生减值的迹象，如财务状况发生严重恶化、持有资产长期闲置或者价格大幅度下跌、所处行业市场环境发生不利的变化或有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形等。有确凿证据表明长期股权投资存在减值迹象的，本集团在资产负债表日进行减值测试，估计长期股权投资的可收回金额，并与长期股权投资的账面价值进行比较，以确定长期股权投资是否发生了减值。

37深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见本节七之18、长期股权投资21、固定资产，22、在建工程，25、使用权资产，26、无形资产以及本节八之研发支出。

商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。

对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见本节七之27、商誉。

金融资产的公允价值

本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括参考最近融资价格法、市场乘数法、二叉树模型等在内的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本集团的专业判断，本集团需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比公司、流动性折扣率、无风险利率和市场波动率等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

设定受益计划义务的计量

设定受益计划义务的现值取决于多项因素，该等因素采用多个假设的精算基准确定。确定设定受益计划的净成本（收入）所用假设包括折现率。该等假设的任何变动均会影响设定受益计划义务的账面价值。

38深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团在各年度末确定适当的折现率。适当的折现率为确定预期需要结算设定受益计划义务的估计未来现金流出的现值所用的利率。在确定适当的折现率时，本集团考虑采用已运行该计划的子公司所在地美国的、期限与设定受益计划期限相近的优质公司债券于每个有关期间末的市场收益率。

设定受益计划义务的其他主要假设部分基于当前市场状况。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

存货跌价准备

存货减值至可变现净值是基于评估存货的可变现净值。鉴定存货减值要求管理层考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售额和适用税率计算的销项税额，增值税详见下表抵扣准予抵扣的进项税额后的差额

城市维护建设税实际缴纳的增值税、消费税税额7%企业所得税应纳税所得额详见下表

教育费附加缴纳的增值税税额3%

地方教育费附加缴纳的增值税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、天道医药按应纳税所得额的15%

其他境内子公司按应纳税所得额的25%

39深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

注册在香港地区的子公司按应纳税所得额的16.5%

注册在美国的子公司联邦税21%、州所得税1%-10%

注册在瑞典的子公司按应纳税所得额的20.6%

注册在波兰的子公司按应纳税所得额的19%

应纳税所得额前20万欧元适用的所得税率为19%；超过部注册在荷兰的子公司

分适用的所得税税率为25.8%

注册在英国的子公司按应纳税所得额的25%

注册在西班牙的子公司按应纳税所得额的25%

按应纳税所得额的15%，另征收企业所得税额的5.5%的团注册在德国的子公司

结附加税；州和地方税：7%-20.3%

按应纳税所得额的8.5%；另征收综合有效税率11.9%-21%注册在瑞士的子公司（包括联邦税、州税）

注册在意大利的子公司按应纳税所得额的24%；另征收大区税：3.9%

2、税收优惠

（1）本公司获深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于2021年12月23日获取深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202144205344，认定有效期为三年）。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2024年度适用15%的企业所得税税率（2023年度为15%）。

（2）本公司之子公司深圳市天道医药有限公司于2023年10月16日获深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务

总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202344200389，认定有效期为三年）。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，深圳市天道医药有限公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2024年度适用15%的企业所得税税率（2023年度为15%）。

3、其他

国别或地区增值税及其他税率

进项增值税主要适用于13%，部分物品适用于9%；

中国

销项增值税主要适用于13%，部分物品适用于9%；

中国香港不适用美国不适用

进项增值税：25%，部分为6%瑞典

销项增值税：25%

进项增值税：19%，部分为7%德国

销项增值税：19%

进项增值税：22%，部分为4%/10%意大利

销项增值税：10%，部分为0%进项增值税主要适用于23%，部分物品适用于5%和8%的税率波兰

销项增值税：23%

进项增值税：21%，部分为9%荷兰

销项增值税：21%

进项增值税主要适用于20%，部分物品适用于5%的税率英国

销项增值税：20%

西班牙进项增值税主要适用于21%，部分物品适用于10%和4%

40深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

销项增值税：21%

进项增值税主要适用于8.1%，部分物品适用于2.6%瑞士

销项增值税：8.1%

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金274599.46345855.97

银行存款2202004266.881764848737.90

其他货币资金131190775.7086447630.71

存放财务公司款项0.000.00

合计2333469642.041851642224.58

其中：存放在境外的款项总额712199577.97483586808.66

其他说明：

于2024年06月30日及2023年06月30日，本集团无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

333420254.15414183797.99

益的金融资产

其中：

理财产品270579477.89354294035.95

衍生金融资产548099.220.00

可转换债券57866467.4354912511.55

权益工具投资4426209.614977250.49指定以公允价值计量且其变动计入当

0.000.00

期损益的金融资产

其中：

合计333420254.15414183797.99

其他说明：

注 1：衍生金融资产为本公司持有 Resver logix Corp.的认股权证，以及远期外汇，具体事项详见附注五重要会计政策及会计估计注释之11、金融工具。

注 2：可转换债券为本公司持有 Resver logix Corp.的可转换债券，期限为三年，年利率 12%。

注 3：权益工具投资为本集团子公司 Cytovance BiologicsInc.持有美国上市公司 GT BiopharmaInc.的股票。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

41深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2428547.463181945.34

合计2428547.463181945.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

42深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1311815490.921247533388.70

1至2年7400482.0429079989.39

2至3年7657762.7010992168.70

3年以上15552516.5512834835.20

3至4年15446308.5510821370.11

4至5年106208.002013465.09

5年以上0.000.00

合计1342426252.211300440381.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

134242307610131166130044400385126040

账准备100.00%2.29%100.00%3.08%

6252.2171.855180.360381.9937.041844.95

的应收账款其

中：

134242307610131166130044400385126040

合计100.00%2.29%100.00%3.08%

6252.2171.855180.360381.9937.041844.95

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

43深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险组合评估预期信

1342426252.2130761071.852.29%

用损失计提坏账准备

合计1342426252.2130761071.85

确定该组合依据的说明：

本公司采用逾期账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

单位：元

估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失

未逾期1007046914.430.50%5035234.57

逾期1年内304768576.490.78%2377194.90

逾期1-2年7400482.0436.20%2678974.50

逾期2年以上23210279.2589.05%20669667.88

1342426252.2130761071.85

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险组合评估预期信

40038537.04-5051237.39-3439376.590.00-786851.2130761071.85

用损失计提坏账准备

合计40038537.04-5051237.39-3439376.590.00-786851.2130761071.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

44深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一298783053.85298783053.8522.26%1722368.20

客户二165393058.71165393058.7112.32%926587.36

客户三57736121.7757736121.774.30%288680.61

客户四56542176.8156542176.814.21%299156.73

客户五35795698.1835795698.182.67%201381.79

合计614250109.32614250109.3245.76%3438174.69

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

CDMO 服务款 11014771.86 11014771.86 10946613.44 10946613.44

合计11014771.8611014771.8610946613.4410946613.44

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

45深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

46深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款348846437.84120428285.38

47深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计348846437.84120428285.38

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

48深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收投资款及股权转让款261679818.36

49深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收往来款81839591.0081726997.87

应收联营公司款项45653521.2245371021.33

应收退税款12416525.3635715372.91

押金及保证金17354130.3017036686.91

员工借款及备用金2435519.732158676.46

其他5094749.4019000493.48

合计426473855.37201009248.96

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）293636255.3769096652.57

1至2年7371687.206389205.19

2至3年6084998.093770193.20

3年以上119380914.71121753198.00

3至4年42027234.2259272232.07

4至5年16838975.923203611.85

5年以上60514704.5759277354.08

合计426473855.37201009248.96

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

399873728987326975160278735120867667

计提坏93.76%18.23%79.74%45.87%

998.9091.91206.99877.2477.4099.84

账准备

其中：

348188348188354372354372

客户一8.16%100.00%17.63%100.00%0.00

25.8725.8762.0262.02

133003133003133003133003

客户二3.12%100.00%6.62%100.00%0.00

44.8944.8944.8944.89

按组合

265998472862218712407303706888336614

计提坏6.24%17.78%20.26%17.36%

56.475.6230.8571.726.1885.54

账准备

其中：

426473776274348846201009805809120428

合计100.00%18.20%100.00%40.09%

855.3717.53437.84248.9663.58285.38

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

50深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告值）值）

2024年1月1日余额7068886.1873512077.4080580963.58

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-337925.04-337925.04

本期转回-2617489.54-2617489.54

其他变动1868.531868.53

2024年6月30日余

6732829.6770894587.8677627417.53

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按照预期信用

损失计提的坏80580963.58-337925.04-2617489.541868.5377627417.53账准备

合计80580963.58-337925.04-2617489.541868.5377627417.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

51深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例应收投资款及股

客户一261679818.361年以内61.36%权转让款应收联营公司款

客户二45653521.223年以上10.70%项

客户三应收往来款34818825.872-3年、3年以上8.16%34818825.87

客户四应收往来款13300344.893年以上3.12%13300344.89

客户五应收退税款12416525.361年以内2.91%

合计367869035.7086.25%48119170.76

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内79502964.3468.62%76308986.4768.69%

1至2年10179400.358.79%9785727.758.81%

2至3年2154837.951.86%1709873.151.54%

3年以上24020906.6420.73%23281579.6420.96%

合计115858109.28111086167.01

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于2024年06月30日，账龄超过1年的大额预付款项主要为本公司2020年11月预付南方科技大学项目研发款人民币

22800000.00元，此项目仍处在研发阶段，款项未结算（2023年12月31日：22800000.00元）。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

于2024年06月30日，本集团前五名的预付账款合计数为人民币76470085.05元(2023年：人民币68071827.49元)，占预付账款年末数合计数的比例为66.01%(2023年：61.28%)。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

52深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

2956885354.2565442939.3121403339.2685761901.

原材料391442415.30435641437.85

90605166

在产品742042465.8922444653.22719597812.67668986555.3923767600.28645218955.11

3041385106.2672316704.3722175988.3285238042.

库存商品369068401.99436937945.53

37384592

周转材料32206870.2732206870.2730377272.2030377272.20

委托加工物资32676662.8532676662.857514615.927514615.92

6805196460.6022240989.7550457771.6654110787.

合计782955470.51896346983.66

28774781

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料435641437.856818.7944205841.34391442415.30

在产品23767600.28839447.7210314.362172709.1422444653.22

库存商品436937945.5324087893.6883646.5492041083.76369068401.99

合计896346983.6624927341.40100779.69138419634.24782955470.51

本年计提/（转回）、转销存货跌价准备的依据和原因如下：

项目计提/（转回）存货跌价准备的依据本年转销存货跌价准备的原因原材料成本与可变现净值孰低计量投入生产在产品成本与可变现净值孰低计量投入生产

库存商品成本与可变现净值孰低计量存货出售/存货报废按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提期初余额跌价准备跌价准备计提

53深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

比例比例

2913729521.3533732924.

原料药353391621.1212.13%437976668.5612.39%

9639

1923262214.2021852766.

肝素钠粗品370899601.4619.28%415105442.8020.53%

6718

制剂875983435.7232267479.553.68%899643540.427436042.380.83%

胰酶470724225.2323189227.664.93%243510056.0032628071.3313.40%

CDMO 410561524.05 1101314.31 0.27% 397685920.00 1094532.19 0.28%

其他210935538.652106226.411.00%454032564.482106226.400.46%

6805196460.7550457771.

合计782955470.5111.51%896346983.6611.87%

2847

按组合计提存货跌价准备的计提标准肝素粗品和原料药可变现净值的具体依据为以预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值。制剂参考历史经验数据及未来市场需求，结合近效期综合评估相关存货的可变现净值。胰酶、CDMO 业务及其他存货以库龄、历史经验数据与业务风险预估为基础确定可变现净值。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

期末留抵增值税174921287.89133604183.56

待摊费用及其他17910048.4714789009.37

预缴企业所得税35694110.5229529664.83

合计228525446.88177922857.76

其他说明：

54深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

55深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

56深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

Aridis -

-

Pharmaceut 436151.11 82056590. 311776.91 战略持有

126929.38

icalsInc. 74

-

Curemark 50300000 50593552

4694301.4战略持有

LLC 0.03 1.53

9

Rapid

-

Micro

128482.73-13958.8652119663.115305.98战略持有

Biosystems

81

Inc.HightideTh

--

erapeuticsI 99858480.

7805867.37805867.3战略持有nc.（注 50

77

1）

--

5035646360622108

合计7946755.614667642

3.874.92

13.41

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股累计项目名称累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益利收入利得的金额综合收益的原的原因因

Aridis PharmaceuticalInc. -82056590.74 战略持有

CuremarkLLC -4694301.49 战略持有

Rapid Micro BiosystemsInc -52119663.81 战略持有

HightideTherapeuticsInc.-7805867.37战略持有（注1）

其他说明：

注 1：2024半年度，本集团处置了 HightideTherapeuticsInc.部分股权，丧失重大影响力，剩余股份转为其他权益工具投资核算，截至2024年6月30日，本集团持有该金融工具的公允价值为人民币99858480.50元。

注2：2024半年度，本集团无处置其他权益工具投资。

57深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他671779.85671779.85950953.45950953.45

合计671779.85671779.85950953.45950953.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

58深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

Highti

deTher - -

454806746416377

apeutic 35621 50303

9948.313.9631.20.00

sInc 359.6 0534.

5661

（注607

1）

Resver 22086 18613 - - 21207 18613

80120

logixC 4215. 8946. 6924 1944 4701. 8946..24

orp. 54 40 839.50 794.36 92 40上海泰沂创业

-

投资30528--28336

10760

合伙0771.743737185577.

123.0

企业63000.00071.0060

3

（有限合

伙）

QuestP

-

harma 6171 9847 35943 5079 9847

1127

TechIn 902.35 774.49 .56 914.11 774.49

931.80

c.OncoQ 16919 - -

847308315

uestInc 061.3 5757 2931.60048.10.5569.55174.30深圳市亚太健3695236952

康管677.70.00677.7理有66限公司

100423293-4289316377--5088323293

20079

小计045899398.0.0043058850.0631.25049766490.005241.9398.

4.40

9.4365359.6815328.245.307365

59深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

643

--

1004232934289316377-5088323293

430585049720079

合计045899398.0.00850.0631.266490.005241.9398.

359.65328.4.40

9.436581245.307365

643

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

其他说明：

注 1：截至 2024 年 6 月 24 日，海普瑞对持有的 Hightide Therapeutics Inc（以下简称“Hightide”）部分股权进行处置，处置后海普瑞对 Hightide 无重大影响能力，截至 2024 年 6 月 30 日，本公司对 Hightide 的持股比例为 15.10%，会计上已转换为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

TPG Biotechnology PartnersVL.P.（注 1） 179499575.15 334861578.00

ORI Healthcare FundL.P.（注 2） 161705536.56 191732007.96

深圳市同步齿科医疗股份有限公司（注3）105000000.00105000000.00

TPG Biotechnology Partners IVL.P.（注 4） 3294311.84 3612396.57

合嘉泓励（杭州）创业投资合伙企业（有限

32674061.6332674061.63

合伙）（注5）广州人心网络科技有限公司（注6)66000000.0066000000.00北京枫海资本管理中心（有限合伙）(注7)653038.86653038.86ORI Healthcare Fund IIL.P.(注 8） 268284761.17 271833769.36

合计817111285.211006366852.38

其他说明：

注 1：于 2016年6月，本公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司使用自有资金对TPG BIOTECHNOLOGYPARTNERS V L.P.投资的议案》，同意公司使用自有资金认购 TPG BIOTECHNOLOGY PARTNERS V L.P.（以下简称“TPG V”）的有限合伙份额。本年度本集团对 TPG V 退出投资项目减少投资，本集团收回投资成本人民币

81793683.17 元，截至 2024 年 6 月 30 日，本集团持有 TPG V 的公允价值为人民币 179499575.15 元；

注2：于2016年1月，公司召开第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对全资子公司增资并参与投资设立医疗基金的议案》，决定以自有资金 2000 万美元对全资子公司香港海普瑞增资，增资资金用于参与投资设立 ORI HealthcareFund L.P.（以下简称“ORI”），享有其有限合伙份额。本年度 ORI 退出投资项目减少投资，本集团收回投资成本人民币 36741849.16 元。截至 2024 年 6 月 30 日，本集团持有 ORI 的公允价值为人民币 161705536.56 元；

60深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

注3：于2016年11月，本集团子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）与深圳市同步齿科医疗股份有限公司（以下简称“同步齿科”）签订认购协议，购买其股份。截至2024年6月30日，本集团持有同步齿科股份的公允价值为人民币105000000.00元；

注 4：于 2014 年 11 月，本公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于公司使用自有资金对 TPG BIOTECHNOLOGYPARTNERS IV L.P.进行投资的议案》，同意公司使用自有资金认购 TPG BIOTECHNOLOGY PARTNERS IV L.P.（以下简称“TPG IV”）的有限份额份额。截至 2024 年 6 月 30 日，本集团持有 TPG IV 的公允价值为人民币

3294311.84元；

注5：于2015年10月，深圳海普瑞第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立产业基金的议案》，同意公司使用自有资金参与上海合之力投资管理有限公司（普通合伙人）设立的合嘉泓励（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）(以下简称“合嘉泓励”），并享有有限合伙份额。截至2024年6月30日，本集团持有合嘉泓励的公允价值为人民币

32674061.63元；

注6：于2019年6月，本集团子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）购买广州人心网络科技有限公司（以下简称“人心网络”）的股份。截至2024年6月30日，本集团持有人心网络的公允价值为人民币66000000.00元；

注7：于2015年3月，本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于设立产业并购基金的议案》同意本集团子公司深圳市德康投资发展有限公司参与北京枫海资本管理中心（有限合伙）的设立，享有其有限合伙份额。截至2024年6月30日，本集团持有该基金的公允价值为人民币653038.86元；

注8：于2021年10月24日，本集团审议通过了董事会决议，决定以自有资金4000万美元对全资子公司香港海普瑞增资，增资资金用于参与投资设立 ORI Healthcare Fund II L.P.（以下简称“ORI II”），享有其有限合伙份额。本年度本集团对 ORI II 增加投资人民币 32608332.87 元。本年度 ORI II 退出投资项目减少投资，本集团收回投资成本人民币

12204973.97 元。截至 2024 年 6 月 30 日，本集团持有 ORI II 的公允价值为人民币 268284761.17 元。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

61深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1953441392.922048413853.70

合计1953441392.922048413853.70

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备土地合计

一、账面原

值：

1.期初余1790549415.1788491466.3785820454.

40344191.65132435495.4433999885.58

额772165

2.本期增

2159446.4022243527.82904890.046141116.01211698.2231660678.49

加金额

（1

3600799.16579349.711096538.265276687.13

）购置

（2）在建工程转714655.5913732013.23142356.004528488.8819117513.70入

（3）企业合并增加

（4）外币报

1444790.814910715.43183184.33516088.87211698.227266477.66

表折算差额

3.本期减

-9972499.48-4471921.51-362441.65-14806862.64少金额

（1-9972499.48-4471921.51-362441.65-14806862.64

）处置或报废

4.期末余1792708862.1800762494.3802674270.

36777160.18138214169.8034211583.80

额175550

二、累计折旧

1.期初余1058967865.1727734324.

547311701.7831562987.1089891770.86

额1488

2.本期增

47002034.8970681106.741227304.907445999.80126356446.33

加金额

（1

46423390.7567600240.901092402.277125693.73122241727.65

）计提

(2）外币报表

578644.143080865.84134902.63320306.074114718.68

折算差额

3.本期减

-9931973.11-4243567.23-354629.36-14530169.70少金额

（1-9931973.11-4243567.23-354629.36-14530169.70

62深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

）处置或报废

4.期末余1119716998.1839560601.

594313736.6728546724.7796983141.30

额7751

三、减值准备

1.期初余

9672276.079672276.07

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

9672276.079672276.07

额

四、账面价值

1.期末账1198395125.1953441392.

671373219.718230435.4141231028.5034211583.80

面价值5092

2.期初账1243237713.2048413853.

719851325.008781204.5542543724.5833999885.58

面价值9970

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物186930973.9959972695.96126958278.03

机器设备192946493.37167283100.919672276.0715991116.39

运输工具735720.07688659.8947060.18

其他设备4998946.994302750.51696196.48

合计385612134.42232247207.279672276.07143692651.08

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物178801901.67

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物30553210.74正在办理中其他说明

于2024年06月30日，账面价值为人民币940337309.74元（2023年12月31日：人民币1055138186.06元）的固定资产所有权受到限制，详见第三节管理层讨论与分析五之4、截至报告期末的资产权利受限情况。

63深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程580605717.82468721277.73

合计580605717.82468721277.73

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值坪山医药生态

16995793.9616995793.9616995793.9616995793.96

园工程

SPL 生产线、

设备改扩建工52379457.6852379457.6846513741.9246513741.92程

Cytovance 生

产线、设备改32595234.0132595234.0130929032.8230929032.82扩建工程坪山新建预灌

476080201.36476080201.36371510748.12371510748.12

封制剂生产线

其他2555030.812555030.812771960.912771960.91

合计580605717.82580605717.82468721277.73468721277.73

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额坪山医药978691699516995

生态5361.793.9793.91.74%-其他园工8366程

64深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

坪山新建

601183715110735-47608

预灌80.872116021160

3700.0748.9900.27900201.89%其他

封制%5.335.33

001215446.9136

剂生产线

SPL生产

-

线、560824651320462-52379

1372685.1785.1745720

设备0227.741.9321.486964457.6其他

959.3%%3.02

改扩21216.348

1

建工程

Cytov

ance生产

4763130929-32595

线、23971944385.1185.111945

4870.032.892541234.0其他

设备179.738.67%%450.22

4327.211

改扩建工程

-

26174659413021-57805

17442261421160

合计014159316.9401.675200687.

823.4258.575.33

9.4782297.6701

3

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

65深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额231127543.669102048.897396719.36247626311.91

2.本期增加

2634631.89250070.21-256887.802627814.30

金额

（1）增加1359264.061359264.06

（2）外币报表

1275367.83250070.21-256887.801268550.24

折算差异

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额233762175.559352119.107139831.56250254126.21

二、累计折旧

1.期初余额115561599.128806410.006168656.39130536665.51

2.本期增加

16651370.17254574.4167643.6016973588.18

金额

（1）计

15816637.536085.72302942.3516125665.60

提

（2）外币报表折

834732.64248488.69-235298.75847922.58

算差异

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额132212969.299060984.416236299.99147510253.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

66深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

101549206.26291134.69903531.57102743872.52

价值

2.期初账面

115565944.54295638.891228062.97117089646.40

价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技软件使用商标使用项目专利权专有技术品牌客户资源合计权术权权

一、账面原值

1.期163960214593214649737985633.31489753135300845745039546291

初余额87.10.914.93372.5418.1045.0552.96

2.本-

3648462842442.328482865148000

期增加金2191190.380.71.53

额.86

（35472503547250

1）购置.50.50

（

2）内部

研发

（

3）企业

合并增加

（4）外

-

币报表101211.8842442.328482861600750

2191190

80.71.03.86折算差额

3.本

期减少金额

（

1）处置

67深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期163960214593215014583985633.31467841136143246029869597771

末余额87.10.917.31381.6860.4031.7653.49

二、累计摊销

1.期6016706866202.82059639850811.07202378743104225124254800572

初余额1.4032.1587.333.4393.5971.81

2.本

256016119792414408690500079816907633092595

期增加金36560.2832868.96.72.72.70.104.566.04额

（256016119681155793019452651915294203021144

36560.2832868.96

1）计提.72.12.77.631.737.21

（2）外

-

币报表474278.41613432714508.8

11126.601384329

7.833.07折算差额

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期6272722902763.12257563883680.07643247793112226815025109832

末余额3.1213.8748.031.5328.1527.85

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

1012330556558.82757020101953.27035170568320319214844487939

末账面价

63.9803.4493.658.8703.6125.64

值

2.期

1037932593119.02590098134822.27695158609903920620774745718

初账面价

25.7082.7855.214.6751.4681.15

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

68深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

于2024年06月30日，无未办妥产权证书的无形资产。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成外币报表折算期末余额的事项处置的差额

SPL

1501987355.1511339387.

Acquisition 9352032.04

8993

Corp.Cytovance

888870912.565534500.58894405413.14

Biologics Inc.

2390858268.2405744801.

合计14886532.62

4507

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额外币报表折算期末余额的事项计提处置差额

Cytovance

-68483121.67-426405.27-68909527.65

Biologics Inc.合计-68483121.67-426405.27-68909527.65

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化

69深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

1.本集团于 2014 年 4 月收购 SPL Acquisition Corp.，形成商誉人民币 1297621000 元。

2.本集团于 2015 年 10 月收购 Cytovance Biologics Inc.，形成商誉人民币 814940000 元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额朋和沙河社区工

101172929.301445327.5899727601.72

程

朋和装修费6763268.1295256.966668011.16药物上市许可使

81077956.503365576.062176865.9675535514.48

用费

其他3412465.936330220.17889649.2313908.878839128.00

合计192426619.856330220.175795809.832190774.83190770255.36其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1022132328.53169552111.051082627698.64176248720.77

内部交易未实现利润281783639.5645481290.60324545088.1348681763.22

可抵扣亏损395663488.9671428683.04440501412.7390257946.41

客户资源和商标摊销5581764.671378969.375001105.091226955.09

70深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值变动177851516.6134452034.22237158800.1545688936.24

预提费用256960961.0352917286.50192038396.9353162063.20长期股权投资权益法

199177328.5731336323.81281223516.8246678133.01

调整

租赁负债83070782.6516712431.3597401391.4725937475.73

其他177108112.0537100319.74230653269.2834999720.58

合计2599329922.63460359449.682891150679.24522881714.25

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

405110453.5885802394.07394540615.7985271456.54

资产评估增值

公允价值变动54958205.549439136.5236336408.245931096.82

商誉税务摊销影响675535077.85152281107.10692019488.29151014977.25

折旧差异调整362666374.8360821157.66383992169.8859488601.13

丧失子公司控制权127511263.4019126689.51

子公司分红计提714386463.33107157969.50714386463.33107157969.50

使用权资产120349152.7623182057.6687585493.3223693924.20

其他49575826.104715030.3129516490.583261381.15

合计2382581553.99443398852.822465888392.83454946096.10

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产200934616.14259424833.54202378509.40320503204.86

递延所得税负债200934616.14242464236.68202378509.40252567586.70

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异11859851.7322130617.79

可抵扣亏损300441941.59327645171.67

合计312301793.32349775789.46

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年32079657.2332079657.23

2025年30920223.2930920223.29

2026年59561502.8775047573.55

2027年26297827.5926261546.01

2028年62751559.7897883967.32

71深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2029年21181923.20

2030年及之后67649247.6365452204.27

合计300441941.59327645171.67其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值产线建设工程

21520985.0021520985.0058620767.2558620767.25

款预付款债券发行保证

25000000.0025000000.00金（注1）

其他19671201.6519671201.6538215609.9738215609.97

合计41192186.6541192186.65121836377.22121836377.22

其他说明：

注1：为支付给深圳市高新投集团有限公司的债券发行保证金。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况抵押及保抵押及保抵押及保抵押及保

2282106.22282106.2证借款、证借款、1036814.31036814.3证借款、证借款、货币资金

55物业保证物业保证44物业保证物业保证

金金金金

1119899311198993抵押及保抵押及保1136616611366166抵押及保抵押及保

存货

26.7226.72证借款证借款25.2925.29证借款证借款

9403373094033730抵押及保抵押及保1055138110551381抵押及保抵押及保

固定资产

9.749.74证借款证借款86.0686.06证借款证借款

84875809.84875809.抵押及保抵押及保93058069.93058069.抵押及保抵押及保

无形资产

9898证借款证借款7676证借款证借款

2904296229042962抵押及保抵押及保1138510311385103抵押及保抵押及保

应收账款

2.072.07证借款证借款3.193.19证借款证借款

其他非流16362063.16362063.抵押及保抵押及保41260816.41260816.抵押及保抵押及保动资产7878证借款证借款8080证借款证借款

其他应收10594568.10594568.抵押及保抵押及保23182866.23182866.抵押及保抵押及保款6868证借款证借款1414证借款证借款

其他流动19536651.19536651.抵押及保抵押及保34395341.34395341.抵押及保抵押及保资产6666证借款证借款3434证借款证借款其他权益4532110045321100抵押及保抵押及保4504065745040657抵押及保抵押及保

工具投资3.343.34证借款证借款4.254.25证借款证借款

52379457.52379457.抵押及保抵押及保46513741.46513741.抵押及保抵押及保

在建工程

6868证借款证借款9595证借款证借款

29899079298990792995460029954600

合计

19.9019.9069.1269.12

其他说明：

（1）于2024年6月30日，本集团子公司深圳市多普乐实业发展有限公司100%股权（股本人民币2.8亿元）用于质押取得借款。

72深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）于2024年6月30日，本公司位于深圳市坪山区账面价值人民币616227527.04元的房屋建筑物和账面价值人民币

68345336.64元的土地使用权用于抵押取得借款。

（3）于2024年6月30日，本集团账面价值人民币2280000.00元（2023年12月31日：人民币80000.00元）的其他货

币资金由人民币80000.00元的物业保证金以及2200000.00元的票据保证金组成，其使用权受到限制。

（4）于 2024 年 6 月 30 日，本集团子公司 SPL 用其全部资产作为抵押取得借款，资产总额为人民币 2303055056.22 元

（2023年12月31日：人民币2178480886.08元）。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款0.000.00

抵押借款0.00200741722.63

保证借款365866127.85126366591.87

信用借款511934149.14997632900.92

票据贴现借款750000000.00556000000.00

合计1627800276.991880741215.42

短期借款分类的说明：

抵押借款：于2024年6月30日，无上述借款，2024年5月已归还完毕。于2023年12月31日，抵押借款由本集团位于深圳市坪山区的房屋建筑物和土地使用权抵押。

保证借款：于2024年6月30日，上述借款的年利率为3.00%-3.45%（2023年12月31日：3.00%-3.45%）.保证借款是由本公司为子公司深圳市天道医药有限公司和香港天道公司的借款提供担保。

信用借款：于2024年6月30日，上述借款的年利率为2.95%-3.20%。（2023年12月31日：3.00%-3.6%）票据贴现借款：于2024年6月30日，上述借款的年利率为1.75%-2.65%。（2023年12月31日：1.75%-2.60%）。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债0.00388065.76

其中：

远期外汇0.00388065.76指定为以公允价值计量且其变动计入

0.000.00

当期损益的金融负债

73深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

合计388065.76

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内373913842.32299728817.08

1至2年3276302.93355381.70

2至3年475658.08444783.39

3年以上500817.951693557.27

合计378166621.28302222539.44

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款373067911.76305574589.10

合计373067911.76305574589.10

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

74深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

工程设备款43466599.9142198025.41

市场推广费111331156.42116857206.04

保证金及质保金25102114.8726702168.09

咨询服务费48016834.6864303269.49

其他145151205.8855513920.07

合计373067911.76305574589.10

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

75深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款16983456.2622859074.11

CDMO 服务款 350657817.78 343307873.48

合计367641274.04366166947.59账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额无

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬141449076.46258634929.50306641365.6893442640.28

二、离职后福利-设定

7010179.4419718559.1423053878.403674860.18

提存计划

三、辞退福利0.001981019.241981019.240.00

四、一年内到期的其

5255363.4032722.205288085.60

他福利

合计153714619.30280367230.08331676263.32102405586.06

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

126191983.70213338887.45260526927.9179003943.24

和补贴

2、职工福利费7720.959981460.839880038.89109142.89

3、社会保险费12199558.0924662668.1225165880.2011696346.01

其中：医疗保险

10021269.3222703240.7323264818.499459691.56

费工伤保险

1537118.561529810.061523790.061543138.56

费生育保险

641170.21423042.71370697.03693515.89

费

其他0.006574.626574.620.00

76深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、住房公积金2763760.624547505.584600010.292711255.91

5、工会经费和职工教

290152.761481647.091904039.28-132239.43

育经费

6、短期带薪缺勤0.004514792.604514792.600.00

7、短期利润分享计划0.000.000.000.00

8、其他短期薪酬-4099.66107967.8349676.5154191.66

合计141449076.46258634929.50306641365.6893442640.28

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6076768.9518256518.8921638432.442694855.40

2、失业保险费933410.491462040.251415445.96980004.78

3、企业年金缴费0.000.000.000.00

合计7010179.4419718559.1423053878.403674860.18其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税41109871.1933291033.93

消费税0.000.00

企业所得税186128681.06157177619.02

个人所得税913235.681515194.54

城市维护建设税4289.801502.98

教育费附加1696.82501.88

地方教育费附加1131.21334.59

土地使用税209064.80209064.80

房产税3319994.292755373.43

其他729265.95785042.14

合计232417230.80195735667.31其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1364975775.271231129849.26

77深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的应付债券0.00512704072.24

一年内到期的长期应付款0.000.00

一年内到期的租赁负债33434204.9737802736.73

合计1398409980.241781636658.23

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款281072943.08320865652.25

抵押借款981830232.39988155631.12

保证借款521936630.85796193426.61

信用借款1076707576.62935936173.66

一年内到期的长期借款-1364975775.27-1231129849.26

合计1496571607.671810021034.38

长期借款分类的说明：

质押借款：于2024年6月30日，上述的借款年利率为3.2%-3.6%（2023年12月31日：3.40%-3.80%）。于2024年6月30日及2023年12月31日，质押借款是由本集团子公司深圳多普乐100%股权质押。

抵押借款：于 2024年 6月 30日，上述的借款年利率为 3.00%-3.65%，SOFR+Applicable Margin（2023年 12月 31日：3.2%、

3.7%、Libor+Applicable Margin）。于 2024 年 6 月 30 日，抵押借款由本集团位于深圳市坪山区的房屋建筑物、土地使用权以及本集团子公司 SPL 的全部资产做抵押。

保证借款：于2024年6月30日，上述的借款年利率为2.7%-3.5%（2023年12月31日：2.70%-3.80%）.于2023年12月31日及2024年6月30日，保证借款由本公司为子公司深圳市天道医药有限公司的借款提供保证借款以及本集团子公司深圳市天道医药有限公司为本公司的借款提供保证。

78深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

信用借款：于2024年6月30日，上述的借款年利率为2.9%-4.03%（2023年12月31日：2.90%-4.00%）。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

公司债-20海普瑞（注1）0.000.00

公司债-22海普瑞（注2）0.00512704072.24

减：一年内到期的应付债券0.00-512704072.24

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息公司

债-202020

87008700

海普年02

00003.80%5年00000.000.000.000.000.000.00否

瑞月27

0.000.00

（注日

1）

公司

债-222022-

5000500051274875

海普年0440605179

00003.90%3年000004070.00000.00.00否

瑞月0169.578514

0.000.002.240

（注日1.81

2）

-

137051274875

40605179

合计000004070.00000.00.00

69.578514

00.002.240

1.81

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

79深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

注1：2020年2月27日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币8.7亿元的人民币债券，计息方式为付息式固定利率，票面利率为3.8%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为5年。但投资者有权选择在第3个付息日（即2023年2月27日）将其持有的全部或部分本年债券按票面金额回售给发行人，或放弃投资者回售选择权而继续持有。于

2023年2月27日，本公司已完成该债券的兑付。

注2：2022年4月1日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币5亿元的人民币债券，计息方式为付息式固定利率，票面利率为3.9%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为3年。于2024年3月28日，本公司已完成该债券的兑付。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债107084384.95128219865.44

其中：一年内到期的租负债-33434204.97-37802736.73

合计73650179.9890417128.71

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款0.000.00

专项应付款437664.88409705.12

合计437664.88409705.12

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因安居房主体维修

维修基金 409705.12 27959.76 0.00 437664.88 金，按 0.3 元 /m2进行计提。

合计409705.1227959.760.00437664.88

其他说明：

80深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债26622985.9631116065.05

二、辞退福利0.000.00

三、其他长期福利6373183.604156441.77

合计32996169.5635272506.82

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额155845613.07144701014.80

二、计入当期损益的设定受益成本3926918.733772660.67

1.当期服务成本0.000.00

2.过去服务成本0.000.00

3.结算利得（损失以“－”表示）0.000.00

4.利息净额3926918.733772660.67

三、计入其他综合收益的设定收益成

-7486936.231727961.93本

1.精算利得（损失以“－”表示）-7486936.231727961.93

四、其他变动-1901379.133460288.88

1.结算时支付的对价-2673709.04-2092363.96

2.已支付的福利0.000.00

3.汇兑损益772329.915552652.84

五、期末余额150384216.44153661926.28

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额-119474184.98-107597812.07

二、计入当期损益的设定受益成本-2630788.702369372.78

1.利息净额-2630788.702369372.78

三、计入其他综合收益的设定收益成

2340418.05-4570321.47

本1.计划资产回报（计入利息净额的除

2340418.05-4570321.47

外）2.资产上限影响的变动（计入利息净

0.000.00额的除外）

四、其他变动1291411.88-5899498.78

1.结算时消除的负债2673709.042092363.96

81深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.已支付的福利-640602.00-3811824.20

3.汇兑损益-741695.16-4180038.54

五、期末余额-118473143.75-115698259.54

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额36371429.5837103202.73

二、计入当期损益的设定受益成本1296130.036142033.45

三、计入其他综合收益的设定收益成

-5146518.18-2842359.54本

四、其他变动-5898055.47-7533398.90

五、期末余额26622985.9632869477.74

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

注：本公司计提的养老金义务是在特定的精算假设如利率，通胀率，以及员工的人口分布等，这些数据是随时变动的。基于在预计和假设阶段内在固有的不确定性，这些假设在未来期间内的变动将有可能对财务报表造成重大影响。

本公司之全资子公司 Hepalink USA INC.在计算 2024 年半年度养老金义务时，使用的折现率为 5.04%、长期资产回报率为

4.45%；在计算资产长期回报率时考虑了多种因素，包括了历史资产的长期回报，当期和预计计划资产的分配，精算师及

投资顾问的估计和长期通胀率假设。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

或有对价（注1）9803908.449743242.74

合计9803908.449743242.74

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注 1：根据本公司与本集团子公司 SPL 原股东 American CapitalLtd 于 2013 年 12 月签订的《股权购买协议》的约定，收购SPL 过程中产生的交易费用可以用于税前抵扣产生的所得税收益需支付给 SPL 原股东 American CapitalLtd。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助30425907.800.002171554.3928254353.41

合计30425907.800.002171554.3928254353.41

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

82深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

146729620146729620

股份总数

4.004.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

7528876881.907528876881.90

价）

其他资本公积-2225420.22487286102.26-489511522.48权益法核算的被投资

单位其他权益变动590511632.21590511632.21（注1）同一控制企业合并业

252398665.63252398665.63

绩承诺补偿

同一控制下企业合并-2048057881.28-2048057881.28

少数股东增资51592890.8151592890.81股份支付计入股东权

34623057.1934623057.19

益的金额集团内部债转股的税

-47087987.94-47087987.94务影响收购少数股东权益

-4557460.06-4557460.06（注2）

合计6356074378.24487286102.265868788275.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

83深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

注 1：2024 年半年度，处置本集团之联营企业 Hightide 引起其他权益变动，合计减少长期股权投资的账面价值并计入资本公积人民币485634104.30元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进----

损益的其89680687.2800237.4847653.773647891.293328578.他综合收053025益

其中：重

新计量设4200417.95146518.11080768.84065749.38266167.3定受益计88264划变动额其他

----

权益工具-

103881107946755.67713640.511159474

投资公允233115.05

5.03165.59

价值变动原制度资

10000000.10000000.

本公积转

0000

入

二、将重

分类进损2481368150598702.1472451.649126250.29726306

17687.74

益的其他1.51254612.12综合收益

其中：权

益法下可--

16377631.1472451.614905179.

转损益的19824152.4918973.4

21457

其他综合970收益

外币34221071.

2679609634221071.30218203

财务报表0417687.74

4.48045.52

折算差额

其他综合1584561247798464.2320105.445478359.20393448

17687.74

收益合计4.46821413.87

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

84深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积545376458.31545376458.31

合计545376458.31545376458.31

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3385946030.314314106888.42调整期初未分配利润合计数（调增+，

0.001826801.71调减-）

调整后期初未分配利润3385946030.314315933690.13

加：本期归属于母公司所有者的净利

663683451.42123349841.18

润

应付普通股股利146729620.40

期末未分配利润4049629481.734292553910.91

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2795528621.021829202706.142685317187.271747084771.69

其他业务41872285.8519942542.6127582204.809802071.58

合计2837400906.871849145248.752712899392.071756886843.27

85深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明销售商品当商品所有权转移至客户时履行履约义务。

CDMO

对于部分客户定制服务业务模式下的合同，集团在整个合同期间中有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团管理层判断该类合同按照履约进度应在某一时间段内确认收入。

对部分客户定制生产合同，本集团管理层判断集团在向客户交付递交物并且被客户验收后拥有现时收款权力，因此集团管理层认为相关履约义务在该时点被完成，通常客户需在商品交付后30-45天内付款。

86深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团与履约义务相关的信息如下：

公司提供的质履行履约义公司承诺转让商品是否为主要责任公司承担的预期将项目重要的支付条款量保证类型及务的时间的性质人退还给客户的款项相关义务主要销售肝素原料

合同价款通常30-

销售商品交付时药、制剂、胰酶产是无法定质保

180天内到期

品

合同价款通常30-45

CDMO-定制服务 提供服务时 提供合约研发服务 是 无 法定质保天内到期

合同价款通常30-45

CDMO-定制生产 交付时 提供合约研发服务 是 无 法定质保天内到期

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为355242011.14元，其中，

355242011.14元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

营业收入列示如下：

单位：元

项目2024年1-6月2023年1-6月与客户之间的合同产生的收入2828903307.192706682915.84

其中：商品销售2245468159.132289959783.60

CDMO 560377930.18 395380617.98

其他23057217.8821342514.26

租金收入-经营租赁8497599.686216476.23

合计2837400906.872712899392.07

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税34206.84144529.75

教育费附加41071.02103425.79

房产税4936900.184564838.36

土地使用税588416.56588416.56

印花税1248669.921973703.48

销售税170553.61188508.23

其他1436385.691567282.13

合计8456203.829130704.30

其他说明：

87深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬68110928.71102655612.36

折旧与摊销46691067.4246228290.17

中介咨询服务费34565056.3625581564.94

办公费7711339.321570898.74

保险费11847252.3810072522.79

其他20352018.3530914748.58

合计189277662.54217023637.58其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

中介机构费15435357.7018714114.43

职工薪酬37613044.9833973907.74

业务费9866629.1910629241.68

参展费和广告费14093873.7310612621.14

销售机构经费13977232.1017288742.25

市场推广费90190870.56192494225.23

其他10734409.5826779487.54

合计191911417.84310492340.01

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工26093007.2426307634.72

直接投入41931628.2147613723.95

折旧费与摊销4004126.494250802.26

咨询服务费4250634.8910608822.91

其他4761340.576580707.13

合计81040737.4095361690.97其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出79556960.33116181483.50

减：利息收入18596361.0824519071.79

汇兑损益12133687.49-126847254.16

银行手续费1081206.791223244.15

其他4947474.0610048173.70

合计79122967.59-23913424.60其他说明

88深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

利息收入明细如下：

单位：元

2024.06.302023.06.30

货币资金18596361.0824519071.79

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

预充注射针剂中试生产平台300000.00300000.00

稳岗补贴款5611.321966892.11

肝素钠原料药产业化22392.00207894.00动物源肝素多糖不良反应与相关结构

37500.0037500.00

关系计量表征技术研究肝素前体合成及糖链多位点结构修饰

67376.6467376.64

研究

治疗胰腺癌创新药物关键技术研发446428.54910714.30深圳住建局支持住房租赁市场发展补

348599.28348599.28

助

重 202319N278 生物合成治疗急性炎

183333.33

症的肝素多糖类药物关键技术研发

重 202319N278 生物合成治疗急性炎

183333.33

症的肝素多糖类药物关键技术研发

其他零星补助925983.181000.00

代扣代收增值税手续费返还31262.19264418.66

新建预罐封注射针剂生产线60000.0060000.00

依诺肝素钠注射液产业化项目250000.02250000.02重202319258肝素前体可控微生物发

150000.00

酵技术研发项目

外贸优质增长扶持计划716900.00550000.00

创业扶持基金81115.9881115.98

减免税款62881.8651335.70

优质就业激励计划352430.08复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方

3.9948408.00

工艺研究基于人工设计优化的高性能重组肝素

858.0010008.00

酶制备技术肝素副产物开发利用的中试和产业化

10002.0010002.00

研究

超低分子肝素生产用酶技术研究24999.9624999.96

奖励及社保补贴23000.006000.00

高活性、高产率肝素酶制备工艺及产

20830.00

业化研究

硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究14000.00

制造业单项冠军奖励项目2000000.00

支持企业绿色低碳发展补助150000.00

专精特新企业奖励300000.00治疗新冠病毒感染的肝素黏多糖类药

2258823.54

物研发项目

扩产增效奖励1830000.00

合计4284011.7011769918.19

89深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-411293.278859784.85

其中：衍生金融工具产生的公允

936108.84-8904.64

价值变动收益

其他非流动金融资产-94935117.1421981094.30

长期应付职工薪酬-1921876.81

合计-95346410.4128919002.34

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-77764981.66-232286468.60

处置长期股权投资产生的投资收益272018109.677265430.85

理财产品投资收益1360913.65826271.28

远期外汇投资收益7671220.00-2105079.45以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产在持有期间取得的投资207875541.89收益

合计411160803.55-226299845.92

其他说明：

因公司对君圣泰的财务和经营决策已不再具有重大影响，按照相关规定，公司将持有的君圣泰股权从长期股权投资变更为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，持有的剩余君圣泰股权在其他权益工具投资科目核算。因会计核算方法变更致使合并利润表增加投资收益人民币15601.63万元，计入处置长期股权投资产生的投资收益。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失8490613.98-3720641.91

其他应收款坏账损失2955414.58-501846.62

合计11446028.56-4222488.53其他说明

90深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

13933902.465409982.27

值损失

合计13933902.465409982.27

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产及在建工程处置净损失-583339.45456568.90

合计-583339.45456568.90

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他213260.916208452.21213260.91

合计213260.916208452.21213260.91

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠144169.12178029.71144169.12

非流动资产处置损失46176.07193010.2046176.07

特殊损失（注1）15559523.7915559523.79

其他156060.332059505.38156060.33

合计15905929.312430545.2915905929.31

其他说明：

注 1：本集团之子公司 Techdow Pharma Italy S.R.L.（“天道意大利”）遭遇电信诈骗，其中 2024 年被诈骗转账的金额折合人民币15559523.79元，计入2024年营业外支出。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用62979683.2541377016.48

91深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税费用41833626.223984991.64

合计104813309.4745362008.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额767648996.94

按法定/适用税率计算的所得税费用167520310.48

子公司适用不同税率的影响-27375490.43

调整以前期间所得税的影响-5040550.78

非应税收入的影响-20129391.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4721798.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13077509.24本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9429024.31

亏损的影响

研发费用加计扣除-11234881.29

所得税费用104813309.47其他说明

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入15181282.297423494.77

政府补助1773133.0523394970.29

往来款90821766.405657855.87

其他130447.181956524.25

合计107906628.9238432845.18

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用145560348.88245973979.23

管理费用74475666.4176914546.18

研发费用50943603.6717189530.04

其他83684640.8650948633.74

合计354664259.82391026689.19

92深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回定期存款及利息4432765.437420474.82

其他36500502.20352705.17

合计40933267.637773179.99收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回理财产品及利息890000000.001400055189.45

合计890000000.001400055189.45

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款41000000.0030870894.88

合计41000000.0030870894.88支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品798844929.00340000000.00

基金投资32608332.8715565372.08

合计831453261.87355565372.08

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到汇票保证金109500000.00

收到发债保证金26220394.51

其他8176747.33

合计34397141.84109500000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

93深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

公司债券担保费和信用证保证金5130000.00

支付租赁款项21053632.5317762910.77

借款及发行债券相关的费用25975.0095056.56

合计21079607.5322987967.33

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润662835687.47122366636.59

加：资产减值准备-25379931.02-1187493.74

固定资产折旧、油气资产折

122241727.65120131473.85

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧16125665.6016792747.85

无形资产摊销30211447.2130125767.44

长期待摊费用摊销5795809.835932457.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填583339.45-456568.90列）固定资产报废损失（收益以

46176.07193010.20“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

95346410.41-28919002.34“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

84504434.39127452901.35

列）投资损失（收益以“－”号填-411160803.55226299845.92

列）递延所得税资产减少（增加以

61078371.3235709113.96“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以10103350.02-31724122.32

94深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

745261311.21-1319039092.61

列）经营性应收项目的减少（增加-218674764.38253775475.29以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

115923839.02-100204851.12以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1294842070.70-542751701.14

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2202717633.791438054609.45

减：现金的期初余额1765644711.881319707185.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额437072921.91118347423.50

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

95深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、现金2202717633.791765644711.88

其中：库存现金274599.46345855.97

可随时用于支付的银行存款2202004266.881764848737.90可随时用于支付的其他货币资

438767.45450118.01

金

三、期末现金及现金等价物余额2202717633.791765644711.88

其中：母公司或集团内子公司使用受

956814.34

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

三个月以上的定期存款128472008.25791378309.46

保函保证金2280000.002091574.05

票据保证金39964555.06

远期结汇保证金439718.93

合计130752008.25833874157.50

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元81304052.537.1268579437721.57

欧元15982366.287.6617122452095.73

港币137186941.110.91268125207777.41

加拿大元81133.355.2274424116.47

英镑12335971.209.043111554187.56

瑞典克朗251276.190.6737169284.77

瑞士法郎21385.407.9471169951.91

波兰兹罗提12940704.231.768922890811.71

96深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1962305947.13应收账款

其中：美元90769997.347.1268646899617.04

欧元78629706.277.6617602437220.53

港币0.91268

英镑6234391.469.04356377601.97

波兰兹罗提2187448.821.76893869378.22

丹麦克朗26940.641.023127562.97

合计21309611380.73其他应收款

美元38694906.727.1268275770861.21

欧元221298.777.66171695524.79

港币428419.610.91268391010.01

英镑7788.009.04370426.88

瑞典克朗17840.800.673712019.35

波兰兹罗提133211.821.7689235638.39

合计3278175480.63长期应收款

欧元87680.267.6617671779.85

合计4671779.85应付账款

美元10024715.817.126871444144.63

欧元80011.107.6617613021.04

波兰兹罗提489679.621.7689866194.28

合计572923359.95其他应付款

美元659502.687.12684700143.70

欧元9093132.467.661769668852.97

港币177882.470.91268162349.77

英镑8683647.829.04378526227.24

瑞典克朗78428.020.673752836.96

瑞士法郎57.407.9471456.16

波兰兹罗提3374328.791.76895968850.20

丹麦克朗9053.101.02319262.23

挪威克朗12250.000.67068214.85

合计6159097194.08短期借款

美元7.1268

欧元7.6617合计7一年内到期的非流动负债

美元9904144.927.126870584860.02

欧元255679.527.66171958939.78

港币729117.110.91268665450.60

英镑16035.159.043145005.86

波兰兹罗提310531.201.7689549298.64

合计873903554.90长期借款

其中：美元7.1268

欧元7.6617

港币0.91268合计9

其他说明：

97深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体相关信息注册经境外子公司名称记账本位币采用记账本位币的依据营地

Scientific Protein Laboratories

美国美元销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价

LLC

Cytovance Biologics Inc 美国 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价

Techdow Pharma Italy S.R.L. 意大利 欧元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用欧元计价

海普瑞（香港）有限公司香港港币销售、采购、融资及其他经营活动主要采用港币计价

Techdow Pharma England

英国英镑销售、采购、融资及其他经营活动主要采用英镑计价

Limited

TD Pharma B.V. 荷兰 欧元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用欧元计价

Techdow Pharma Germany

德国欧元销售、采购、融资及其他经营活动主要采用欧元计价

GmbH

Techdow Pharma SpainS.L. 西班牙 欧元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用欧元计价

Techdow USA Inc. 美国 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价

Techdow (Hong Kong) Limited 香港 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价

Techdow Europe AB 瑞典 瑞典克朗 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用瑞典克朗计价

Techdow Pharma Poland Sp. z

波兰波兰兹罗提销售、采购、融资及其他经营活动主要采用波兰兹罗提计价

o.o.Techdow Pharma Netherlands

荷兰欧元销售、采购、融资及其他经营活动主要采用欧元计价

B.V.

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元

类别2024年1-6月2023年1-6月租赁负债利息费用1218962.082757785.10

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用425675.64543409.79

98深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用

1249917.201126148.91（短期租赁除外）

转租使用权资产取得的收入310626.95319423.66

与租赁相关的总现金流出20933830.5521843955.59

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备和运输设备，房屋及建筑物的租赁期通常为1-17年，机器设备的租赁期通常为1-5年，运输设备的租赁期通常为1-4年。部分房屋及建筑物租赁合同包含续租选择权、终止选择权。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1-10年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2024年1-6月本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为8497599.68元（2023年1-6月：6216476.23元）

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

新药开发项目50718925.8032002330.07

肝素钠原料药、制剂开发项目2088210.0021844519.34

抗肿瘤（转移）项目15737281.708241234.08

AR-301 注射液 749860.88

卵巢癌项目114020.25683432.25

其他17716606.4036282374.90

合计87124905.0399053890.64

其中：费用化研发支出86375044.1595361690.97

资本化研发支出749860.883692199.67

99深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

AR-301 注 18101784. 18851645.

749860.88

射液1503新药开发

45048.5545048.55

项目

其他497427.46497427.46

18644260.19394121.

合计749860.88

1604

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

2031 年 12 月 31 进入临床阶段 III 进入临床阶段 III

AR-301 注射液 临床阶段 III 期 药品销售日期期开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

AR-301 注射液 34843016.27 34843016.27根据预计未来现

合计34843016.2734843016.27金流量的现值确定可收回金额

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

100深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

101深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项

102深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）新设重要子公司

截止2024年06月30日，本集团无重要新设子公司（2023年：无）。

（2）注销子公司

截至2024年06月30日，本集团无子公司注销（2023年：无）。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接成都深瑞畜人民币四川省彭州四川省彭州

产品有限公200000000.生产及销售100.00%设立或投资市市司00山东瑞盛生人民币山东省临沂山东省临沂

物技术有限30000000.0生产及销售100.00%设立或投资市市公司0深圳市朋和人民币广东省深圳广东省深圳

物业管理有132000000.房地产55.00%设立或投资市市限公司00深圳市坪山人民币广东省深圳广东省深圳

生产及销售100.00%设立或投资

新区海普瑞120000000.市市

103深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

药业有限公00司深圳市德康人民币广东省深圳广东省深圳

投资发展有10000000.0投资100.00%设立或投资市市限公司0深圳市返璞人民币广东省深圳广东省深圳

生物技术有贸易及研发66.00%设立或投资

1000000.00市市

限公司海普瑞（香港币港）有限公330221445.香港香港进出口贸易100.00%设立或投资司00

Hepalink 瑞典克朗

瑞典瑞典投资控股100.00%设立或投资

Europe AB 100000.00海普瑞（上人民币提供药物

海）药业有上海上海100.00%设立或投资

1000000.00服务

限公司

Hepalink 10000 股股

美国美国进出口贸易100.00%设立或投资

USA INC. 份深圳枫海资本股权投资人民币广东省深圳广东省深圳

基金合伙企250000000.投资99.03%设立或投资市市

业（有限合00伙）深圳昂瑞生物医药技术美元广东省深圳广东省深圳

有限公司研发54.00%设立或投资

9259300.00市市（“深圳昂瑞”）

Oncovent 20000 股股

美国研发研发54.00%设立或投资

USA Inc. 份深圳市瑞迪美元广东省深圳广东省深圳

生物医药有14117647.0研发51.00%设立或投资市市限公司0

Arimab

100股股份美国美国研发51.00%设立或投资

USA Inc.Hepalink

Pharmaceutic

al(HongKon 1 股股份 香港 香港 投资 100.00% 设立或投资

g)

Limited

HepalinkInve

stmentLimite 1 股股份 香港 香港 投资 100.00% 设立或投资

d

Cytovance

1股股份开曼群岛开曼群岛投资100.00%设立或投资

CaymanInc.Techdow

1000股股份美国美国进出口贸易100.00%设立或投资

USA Inc.Hepalink 美元

开曼群岛开曼群岛投资100.00%设立或投资

Capital I Inc. 50000.00

Hepalink

Healthcare - 开曼群岛 开曼群岛 投资 100.00% 设立或投资

Partners IL.P.Hepalink

Biotechnolog 1 股股份 香港 香港 投资 100.00% 设立或投资

y I Limited

Hepalink

1股股份香港香港投资100.00%设立或投资

Biotechnolog

104深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

y II Limited

Hepalink美元

Capital II 开曼群岛 开曼群岛 投资 100.00% 设立或投资

50000.00

Inc.Hepalink

Healthcare

-开曼群岛开曼群岛投资100.00%设立或投资

Partners II

L.P.Hepalink

Biotechnolog 1 股股份 香港 香港 投资 100.00% 设立或投资

y III Limited

SPL

500000股股非同一控制

Acquisition 美国 美国 生产及销售 100.00%份下企业合并

Corp.Scientific

Protein 非同一控制

1000股股份美国美国生产及销售100.00%

Laboratories 下企业合并

LLC

Mobren 非同一控制

1股股份美国美国生产及销售100.00%

Logistics Inc. 下企业合并

Mobren非同一控制

Transport 1000 股股份 美国 美国 生产及销售 100.00%下企业合并

Inc.Novahealth非同一控制

Biosystems 1 股股份 美国 美国 研发 100.00%下企业合并

LLC

PharmaBridg

e 非同一控制

1股股份美国美国生产及销售100.00%

International 下企业合并

LLC

SPL

Distribution 非同一控制

1股股份美国美国生产及销售100.00%

Holdings 下企业合并

LLC

SPL非同一控制

Distribution 1 股股份 美国 美国 生产及销售 100.00%下企业合并

LLC

Cytovance 非同一控制

5000股股份美国美国生产及销售100.00%

BiologicsInc 下企业合并深圳市北地人民币广东省广东省技术开发及非同一控制

奥科科技开10000000.0100.00%深圳市深圳市销售下企业合并发有限公司0元深圳市多普人民币同一控制下广东省广东省

乐实业发展902000000.投资100.00%企业合并取深圳市深圳市有限公司00元得的子公司深圳市天道人民币广东省广东省同一控制下

医药有限公7680000生产与销售100.00%深圳市深圳市企业合并

司00.00元

Techdow 港币同一控制下

(HongKong) 233960000. 香港 香港 进出口贸易 100.00%企业合并

Limited 00

Techdow 瑞典克朗 同一控制下

瑞典瑞典进出口贸易100.00%

EuropeAB 100000.00 企业合并

Techdow

PharmaPolan 兹罗提 同一控制下

波兰波兰进出口贸易100.00%

d 7359000.00 企业合并

Sp.zo.o.

105深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

TD Pharma 同一控制下

欧元480.00荷兰荷兰进出口贸易100.00%

B.V. 企业合并

Techdow

Pharma 同一控制下

欧元480.00荷兰荷兰进出口贸易100.00%

Netherlands 企业合并

B.V.Techdow

Pharma 欧元 同一控制下

英国英国进出口贸易100.00%

England 1000.00 企业合并

Limited

TechdowPhar 欧元 同一控制下

西班牙西班牙进出口贸易100.00%

maSpainS.L. 3000.00 企业合并

Techdow

Pharma 欧元 同一控制下

德国德国进出口贸易100.00%

Germany 25000.00 企业合并

GmbH

Techdow欧元同一控制下

Pharma Italy 意大利 意大利 进出口贸易 100.00%

10000.00企业合并

S.R.L.Techdow

Pharma 瑞士法郎 同一控制下

瑞士瑞士进出口贸易100.00%

Switzerland 20000.00 企业合并

GmbH

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

106深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

Resverlogix

加拿大加拿大医药研发30.99%权益法

Corp.OncoQuest

加拿大加拿大医药研发36.08%权益法

Inc.Quest

PharmaTech 加拿大 加拿大 医药研发 14.78% 权益法

Inc.（注）深圳市亚太健

康管理有限公深圳深圳健康管理咨询27.43%权益法司上海泰沂创业

投资合伙企业上海上海投资管理49.58%权益法（有限合伙）

107深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

注：本集团持有 Quest 14.78%的股权，对 Quest 的表决权比例亦为 14.78%。虽然该比例低于 20%，但由于本集团在 Quest董事会中派有董事并参与对 Quest 财务和经营政策的决策，所以本集团能够对 Quest 施加重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

Hightide TherapeuticsInc流动资产

108深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

778753120.38

非流动资产

16282615.18

资产合计

795035735.56

流动负债

79810300.84

非流动负债

12451012.52

负债合计

92261313.36

少数股东权益归属于母公司股东权益

702774422.18

按持股比例计算的净资产份额

165894821.78

调整事项

--商誉288915126.78

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值454809948.56存在公开报价的联营企业权益投资的

1358874797.90

公允价值营业收入

33638.95

-净利润

939306404.20

终止经营的净利润

-其他综合收益

13441601.05

-综合收益总额

952748005.25

本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计508835241.73549235950.87下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-77752988.35-79742330.52

109深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

--其他综合收益-50893.32

--综合收益总额-77752988.35-79793223.85其他说明

由于对深圳市亚太健康管理有限公司不负有承担额外损失义务，因此在确认深圳市亚太健康管理有限公司发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对深圳市亚太健康管理有限公司净投资的长期权益减记至零为限，本集团上半年及累计未确认的投资损失金额分别为人民币3955726.00元(2023年:人民币7703354.23元)和人民币29819558.06

元(2023年:人民币25863832.05元)

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

110深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

26338217.525240246.3

递延收益1097971.23与资产相关

63

递延收益4087690.241073583.163014107.08与收益相关

30425907.828254353.4

合计2171554.39

01

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4284011.7011769918.19

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（一）金融工具分类于2024年6月30日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计1150531539.36元（2023年12月31日：1420550650.37元），主要列示于交易性金融资产和其他非流动金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产合计606221084.92元（2023年12月31日：503564633.87元），主要列示于其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计3984665062.19元（2023年12月31日：3225889880.79元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款和其他非流动资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计0.00元（2023年12月31日：388065.76元），主要列示于交易性金融负债；以摊余成本计量的金融负债合计5093021454.29元（2023年12月31日：5974891307.61元），主要列示于短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券和租赁负债。

（二）金融工具风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险、汇率风险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、理财产品、股权投资、债权投资、衍生金融工具、借款、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

111深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、债权投资和其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2024年06月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的22.26%（2023年12月31日：40.84%）和45.76%（2023年12月31日：35.17%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准：

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；

*上限标准为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过360天。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

112深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

（2）流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款、应付债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

除应付债券、长期借款、长期应付款外，所有债务均于一年内到期。

（3）市场风险

1）利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。

于2024年06月30日，本集团约98.98%（2023年12月31日：96.61%）的计息借款按固定利率计息。

2）汇率风险

本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团采用外汇远期合同来规避和防范外汇兑人民币汇率的变动给公司经营效益带来的潜在风险，降低汇率波动对公司的影响。

3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2024年06月30日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在美国和加拿大的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。

（4）资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2024年1-6月，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

单位：元项目2024年6月30日2023年12月31日

资产总额18573510350.9719203415131.24

负债总额6364087001.797215037414.42

资产负债率34%38%

113深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

4426209.61328994044.54333420254.15

产

114深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益4426209.61328994044.54333420254.15的金融资产

（2）权益工具投资4426209.614426209.61

（3）衍生金融资产548099.22548099.22

（4）理财产品270579477.89270579477.89

（5）可转换债券57866467.4357866467.43

（三）其他权益工具

100285563.39505935521.53606221084.92

投资

（6）其他非流动金融

204327100.49612784184.72817111285.21

资产持续以公允价值计量

104711773.001039256666.56612784184.721756752624.28

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团对持有的 Resverlogix Corp.认股权证合约及可转换债券，使用股票价格二叉树模型的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括标的股票价格、行权价格和到期日等。认股权证合约的账面价值，与公允价值相同。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市销率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

2024年度本集团金融工具的公允价值层次之间无其他重大转移。

115深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳市乐仁科技

深圳投资暂无其他人民币1000万元32.31%32.31%有限公司厦门金田土投资合伙企业（有限厦门投资暂无其他人民币800万元27.81%27.81%合伙）厦门水滴石穿投资合伙企业（有厦门投资暂无其他人民币120万元3.16%3.16%限合伙）厦门飞来石投资

厦门投资暂无其他人民币112万元2.75%2.75%有限公司本企业的母公司情况的说明

2023年4月，经厦门市思明区市场监督管理局批准，乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司的注册地址已迁移至厦门市，公司

名称由“乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司”变更为“厦门飞来石投资有限公司”。

2023年7月，经厦门市思明区市场监督管理局批准，乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）、乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）的注册地址已迁移至厦门市，公司名称分别由“乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）”变更为“厦门金田土投资合伙企业（有限合伙）”、由“乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）”变更为“厦门水滴石穿投资合伙企业（有限合伙）”。

本企业最终控制方是李锂及李坦。

其他说明：

李锂与李坦系夫妻关系。李锂持有本公司股东厦门飞来石投资有限公司100%的股份，深圳市乐仁科技有限公司99%的股份，厦门金田土投资合伙企业（有限合伙）1%的股份；李坦持有本公司股东深圳市乐仁科技有限公司1%的股份，厦门金田土投资合伙企业（有限合伙）99%股份，厦门水滴石穿投资合伙企业（有限合伙）1%的股份（另99%股份为李坦的哥哥单宇持有）；李锂及李坦合计间接持有本公司股份62.90%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注十、3在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

116深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

本公司股东、公司关键管理人员、单宇实际控制人的其他近亲属

Aridis Pharmaceuticals Inc. 子公司的少数股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

OncoQuest Inc. CDMO 服务 625849.48 625849.48 否 298616.16

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

OncoQuest Inc. CDMO 服务 625849.48 298616.16

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

报告期内，本集团按双方协议价向联营企业 OncoQuestInc 提供 CDMO 服务人民币 625849.48 元。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

117深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬8812473.453855853.82

118深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款 Resver logix Corp. 45653521.23 45371021.33

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款 OncoQuestInc. 138.58 138.58

其他应付款李锂0.0067478.03

其他应付款张洁48935.7549168.33

其他应付款韩涛78732.1879106.38

其他应付款高曦0.0091704.74

其他应付款深圳市乐仁科技有限公司89809600.000.00

合同负债 OncoQuest Inc 0.00 4114909.60

合计89937406.514402505.66

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

119深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

单位：元（已签约但未拨备）2024.06.302023.12.31

资本承诺131461238.03153706791.33

投资承诺290155047.56315960954.57

合计421616285.59469667745.90

于资产负债表日，本集团没有对集团外提供任何担保。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

120深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：

（1）药品制剂分部的产品主要包括依诺肝素钠注射液；

（2）原料药物分部的产品包括标准肝素活性药物和依诺肝素活性药物；

121深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）CDMO 分部主要是提供药物的中间体和原料药工艺研发服务，包括工艺研究、优化、分析检测、制剂研究等；

（4）“其他”分部主要包括本集团的其他产品业务，如胰酶、肠衣等。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括财务费用、投资收益、公允价值变动收益以及所得税费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。

分部资产不包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、递延

所得税资产和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。

分部负债不包括短期借款、长期借款、应付债券、递延所得税负债、应交税费以及其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。

经营分部间的转移定价，同时参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目 制剂 原料药 CDMO 其他 未分配项目 分部间抵销 合计

-

376412303189706072560643118.152474790.283740090

营业收入353690075

3.840.4821216.87

5.87

其中：对外145351621747769178.560377930.75737582.2283740090

交易收入5.94461896.87

-

分部间交易23106068111492915476737207.9

265188.03353690075

收入7.902.022

5.87

-

减：营业成355018359159562397490038139.113972376.231983127

342998681

本和费用2.983.2484700.35

2.41

79122967.579122967.5

财务费用

99

加：其他收

1521550.682322881.78352430.0887149.164284011.70

益

411160803.411160803.

投资收益

5555

--公允价值变

95346410.495346410.4

动收益

11

信用减值损11446028.5

1409663.56597310.977193625.782245428.25

失6

-

资产减值损42526628.013933902.4

28592725.5

失26

6

资产处置收

-597914.9714575.52-583339.45益

-

分部营业利188277929.346883568.77553119.240849566.4236691425.783341665.

106913943.

润5401645534

46

加：营业外

133340.6855041.5524878.68213260.91

收入

减：营业外15832734.161149.7112045.4115905929.3

122深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支出91

-

172578536.346822418.77608160.840862399.7236691425.767648996.

利润总额106913943.

0330115594

46

减：所得税104813309.104813309.费用4747

-

172578536.346822418.77608160.840862399.7131878116.662835687.

净利润106913943.

0330110847

46

-

分部资产总491397267105938180380020695769796527.410443099185735103

560871489

额1.4296.312.57769.8750.97

6.96

-

分部负债总237377799314532297890857242.252275664468553786636408700

725416571

额2.196.85245.313.981.79

8.78

19349951.540044002.853746716.4122241727.

折旧9101056.75

89365

20018868.140070886.4

摊销9350944.697023484.823677588.75

84

79556960.379556960.3

利息费用

33

18596361.018596361.0

利息收入

88

--

当期确认的27183062.0--

43123938.925379931.0

减值损失07193625.782245428.25

92

采用权益法

核算的长期--

股权投资确77764981.677764981.6认的投资收66益采用权益法

核算的长期508835241.508835241.股权投资余7373额长期股权投

304147663.171488045177234075366425017.162602188157338995735720572

资以外的非

772.218.07297.161.109.60

流动资产资本性支出

其中：在建107359900.20488431.8131703271.

2397179.731457760.17

工程支出15590购置固定资

1638421.443632554.495711.205276687.13

产支出购置无形资

1448242.622099007.903547250.52

产支出

123深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）560620210.16928767250.85

合计560620210.16928767250.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

526389526389893268893268

账准备93.89%96.18%

502.28502.28527.58527.58

的应收账款其

中：

按组合计提坏

342307171153.340595354987177493.353212

账准备6.11%0.50%3.82%0.50%

07.885454.3423.276229.65

的应收账款其

中：

560620171153.560449928767177493.928589

合计100.00%0.03%100.00%0.02%

210.1654056.62250.8562757.23

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合评估预期信用损失计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合评估预34230707.88171153.540.50%

124深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期信用损失计提坏账准备

合计34230707.88171153.54

确定该组合依据的说明：

本公司采用逾期账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

单位：元

估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失

未逾期34230707.880.50%171153.54逾期1年内

逾期1-2年逾期2年以上

合计34230707.880.50%171153.54

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项评估预期信用损失计提坏账准备按信用风险特征组合评估预

177493.62-6340.08171153.54

期信用损失计提坏账准备

合计177493.62-6340.080.000.000.00171153.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

125深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一526177331.74526177331.7493.86%

客户二22522698.0022522698.004.02%112613.49

客户三11708009.8811708009.882.09%58540.05

客户四124719.00124719.000.02%

客户五87451.5487451.540.01%

合计560620210.16560620210.16100.00%171153.54

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1870343391.611434596358.25

合计1870343391.611434596358.25

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

126深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

127深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收投资款261679818.39

应收内部往来款1598529166.161424885391.16应收退税款

押金及保证金7716223.917859921.91

其他62426607.5662526087.07

合计1930351816.021495271400.14

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1462352886.121097050731.83

1至2年227969956.44106778810.25

2至3年121469088.28173281054.24

3年以上118559885.18118160803.82

3至4年36143417.0249016668.72

4至5年15154868.861854523.97

5年以上67261599.3067289611.13

合计1930351816.021495271400.14

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

192455596772186487148843602957142813

计提坏99.70%3.10%99.54%4.05%

6500.9279.169221.764091.8315.318376.52

账准备其

中：

128深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

348188348188354372354372

客户一1.80%100.00%2.37%100.00%

25.8725.8762.0262.02

133003133003133003133003

客户二0.69%100.00%0.89%100.00%

44.8944.8944.8944.89

按组合

579531331145.546416683730379326.645798

计提坏0.30%5.71%0.46%5.55%

5.10259.858.31581.73

账准备其

中：

193035600084187034149527606750143459

合计100.00%3.11%100.00%4.06%

1816.0224.413391.611400.1441.896358.25

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额379326.5860295715.3160675041.89

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-666617.48-666617.48

2024年6月30日余

-287290.9060295715.3160008424.41额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按照预期信用

损失计提的坏60675041.89-666617.4860008424.41账准备

合计60675041.89-666617.4860008424.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

129深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一应收内部往来款1073634087.491年以内56.00%

客户二应收投资款261679818.391年以内14.00%

客户三应收内部往来款213718174.131年以内、1-2年11.00%

1年以内、1-3年

客户四应收内部往来款115186290.206.00%及3年以上

客户五应收内部往来款87000000.002-3年5.00%

合计1751218370.2192.00%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3347823324.3347823324.3317823324.3317823324.

对子公司投资

09090909

对联营、合营

670955499.30186138946.40484816552.90701288572.70186138946.40515149626.30

企业投资

4018778823.3832639876.4019111896.73832972950.

合计186138946.40186138946.40

3999939

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）

130深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

成都深瑞

2040665620406656

畜产品有

0.000.00

限公司山东瑞盛

38500000.38500000.

生物技术

0000

有限公司深圳市朋

和物业管72600000.72600000.理有限公0000司深圳市坪山新区海1200000012000000

普瑞药业0.000.00有限公司深圳市徳

康投资发2000000.02000000.0展有限公00司深圳市返

璞生物技8060000.08060000.0术有限公00司深圳市北

地奥科科47444632.47444632.技开发有2323限公司深圳昂瑞

生物医药33820500.33820500.技术有限0000公司深圳枫海资本股权投资基金2034699120346991

合伙企业4.494.49

（有限合伙）深圳市瑞

迪生物医45920400.45920400.药有限公0000司深圳市多

普乐实业7932685430000000.82326854

发展有限5.26005.26公司海普瑞

2777541427775414（香港）

2.892.89

有限公司

Hepalink 14709186 14709186

USA Inc. 29.22 29.22

3317823330000000.33478233

合计

24.090024.09

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资期初减值本期增减变动期末减值

131深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位余额准备权益宣告余额准备（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业

Resver 21255 18613 - - 20404 18613

Logix 6494. 8946. 6634 1872 8763. 8946.Corp. 77 40 753.19 977.70 88 40上海泰沂创业

-

投资30259--28076

10670

合伙3131.743737187789.

271.5

企业53000.00071.0002

1

（有限合

伙）

-

5151418613----4848118613

17305

小计9626.8946.0.0074371872187237180.000.006552.8946.

024.7

3040000.00977.70977.70071.009040

0

51514186134848118613

合计9626.8946.6552.8946.

30409040

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1262936017.391108319372.911050559180.08908073268.88

其他业务62706109.9131398597.6655101582.7811504133.12

合计1325642127.301139717970.571105660762.86919577402.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

132深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

单位：元

项目2024年1-6月2023年1-6月与客户之间的合同产生的收入1317527805.171099743147.69

其中：销售商品1262936017.391050867278.92

其他54591787.7848875868.77

租金收入-经营租赁8114322.135917615.17

合计1325642127.301105660762.86

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为51136502.11元，其中，

51136502.11元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

133深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-17305024.70-12487180.81

处置长期股权投资产生的投资收益21401347.3414354947.91

理财产品投资收益1360913.65826271.28

远期外汇投资损失196800.00-1131650.00以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产在持有期间取得的投资179886135.220.00收益

合计185540171.511562388.38

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明包含处置君圣泰股权和变更会计核算方式产生的投资收益共有

非流动性资产处置损益271388594.15

272018109.67元，以及处置其他非流

动资产产生的损益-629515.52元计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4284011.70

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

包含理财产品、衍生金融资产、可转除同公司正常经营业务相关的有效套

换债券、股权投资、基金投资产生的

期保值业务外，非金融企业持有金融公允价值变动损益共-95346410.41

资产和金融负债产生的公允价值变动121561265.13元，以及处置及在持有期间取得的理损益以及处置金融资产和金融负债产

财产品、股权投资、基金投资等投资生的损益

收益共计216907675.54元包含公司全资子公司天道意大利

(Techdow Pharma Italy S.R.L.)遭遇除上述各项之外的其他营业外收入和

-15646492.33犯罪团伙电信诈骗。其中涉及2024年支出

被诈骗转账的金额15559523.79元计入2024年营业外支出

减：所得税影响额47369239.95

少数股东权益影响额（税后）4051.61

合计334214087.09--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

134深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.64%0.45230.4523

利润扣除非经常性损益后归属于

2.69%0.22450.2245

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

135