垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

垒知控股集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

二〇二四年八月二十日

1垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：垒知控股集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金395395438.11319546673.12结算备付金拆出资金

交易性金融资产187522489.78622659315.56衍生金融资产

应收票据126630101.33127768941.48

应收账款2767645639.342979406634.46

应收款项融资429763992.28439980212.51

预付款项19163211.0320524263.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27026790.9146863515.42

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货114397637.90120224221.83

其中：数据资源

合同资产2476782.525017969.16持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产26363299.1325313973.09

流动资产合计4096385382.334707305719.67

2垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资164191525.31154155639.40

其他权益工具投资48285580.0255825574.80其他非流动金融资产

投资性房地产2828511.033126963.94

固定资产574769413.21607314895.21

在建工程473194179.58359138504.85生产性生物资产油气资产

使用权资产27956331.5932412138.65

无形资产256374180.15260192942.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉148032535.31148032535.31

长期待摊费用9848192.7011056406.03

递延所得税资产122606818.76118311718.55

其他非流动资产12043912.7315518174.50

非流动资产合计1840131180.391765085493.26

资产总计5936516562.726472391212.93

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据53132283.28175957348.18

应付账款1597924830.891874254882.75

预收款项192331.4156124.81

合同负债28387469.2331494137.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25454189.0769825902.83

应交税费23841752.7541617574.82

其他应付款26838938.8847996651.87

其中：应付利息

3垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利884736.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债5210783.759093717.37

其他流动负债14299881.4115352547.35

流动负债合计1775282460.672265648887.43

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款96949141.0070331467.20

应付债券368738259.52358277079.11

其中：优先股永续债

租赁负债25007038.3026914250.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益16675778.3317722203.84

递延所得税负债5340466.385648449.38其他非流动负债

非流动负债合计512710683.53478893450.26

负债合计2287993144.202744542337.69

所有者权益：

股本698014913.00713622648.00

其他权益工具67167841.0867177171.61

其中：优先股永续债

资本公积265683588.98320890257.30

减：库存股40427420.4121417984.00

其他综合收益-155520037.30-149438151.59专项储备

盈余公积83704409.4883704409.48一般风险准备

未分配利润2690556152.212673237949.75

归属于母公司所有者权益合计3609179447.043687776300.55

少数股东权益39343971.4840072574.69

所有者权益合计3648523418.523727848875.24

负债和所有者权益总计5936516562.726472391212.93

法定代表人：蔡永太主管会计工作负责人：刘静颖会计机构负责人：刘静颖

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金91403907.8436299488.51

4垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产18226233.21301021236.72衍生金融资产应收票据

应收账款1759605.191767110.61应收款项融资

预付款项212858.30203499.57

其他应收款680844062.41593047947.02

其中：应收利息应收股利

存货268490.00268490.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29499.5236.02

流动资产合计792744656.47932607808.45

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1106688460.441072766695.86其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产28490.0028490.00

固定资产37709561.7041805220.70在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产10965771.0511260787.81

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1256753.301437669.50

递延所得税资产4427272.873790852.99

其他非流动资产105504.59105504.59

非流动资产合计1161181813.951131195221.45

资产总计1953926470.422063803029.90

流动负债：

短期借款交易性金融负债

5垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款1580378.611625378.61

预收款项150906.7344686.57合同负债

应付职工薪酬365876.951373829.35

应交税费543199.33491089.35

其他应付款382654794.24359190502.99

其中：应付利息

应付股利884736.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债772898.011756578.18其他流动负债

流动负债合计386068053.87364482065.05

非流动负债：

长期借款

应付债券368738259.52358277079.11

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益237499.79262499.81递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计368975759.31358539578.92

负债合计755043813.18723021643.97

所有者权益：

股本698014913.00713622648.00

其他权益工具67167841.0867177171.61

其中：优先股永续债

资本公积308436374.87363643043.19

减：库存股40427420.4121417984.00其他综合收益专项储备

盈余公积77333405.0377333405.03

未分配利润88357543.67140423102.10

所有者权益合计1198882657.241340781385.93

负债和所有者权益总计1953926470.422063803029.90

3、合并利润表

单位：元

6垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1178833691.951493420416.09

其中：营业收入1178833691.951493420416.09利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1140780122.721372414529.26

其中：营业成本902792072.171117793984.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7748798.249963877.94

销售费用83065499.3487452860.85

管理费用67894394.2470377100.55

研发费用71100432.9880199086.39

财务费用8178925.756627618.62

其中：利息费用10774839.1012722094.68

利息收入2695826.535920358.79

加：其他收益13922025.077747241.22投资收益（损失以“—”号填

17266157.9612903781.81

列）

其中：对联营企业和合营

10040524.699073468.81

企业的投资收益以摊余成本计量的

-1290.08金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

3647785.70-6689404.57号填列）资产减值损失（损失以“—”

115509.9221760.48号填列）资产处置收益（损失以“—”

380790.43-1510331.17号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

73385838.31133478934.60

列）

加：营业外收入3616260.761010930.46

减：营业外支出278984.66190593.40

7垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告四、利润总额（亏损总额以“—”号

76723114.41134299271.66

填列）

减：所得税费用5073140.2012912719.75五、净利润（净亏损以“—”号填

71649974.21121386551.91

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

71649974.21121386551.91“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

72378577.42124832797.92（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-728603.21-3446246.01”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-6081885.71-26255277.15归属母公司所有者的其他综合收益

-6081885.71-26255277.15的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-6081963.08-26255837.79综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-6081963.08-26255837.79变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

77.37560.64

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额77.37560.64

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额65568088.5095131274.76归属于母公司所有者的综合收益总

66296691.7198577520.77

额

归属于少数股东的综合收益总额-728603.21-3446246.01

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.100.18

（二）稀释每股收益0.100.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：蔡永太主管会计工作负责人：刘静颖会计机构负责人：刘静颖

8垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入609338.84587664.44

减：营业成本172973.16260953.62

税金及附加392376.49323443.66销售费用

管理费用7687163.428722080.87

研发费用362797.78373861.09

财务费用-3512910.04-11670488.42

其中：利息费用1790101.95779219.46

利息收入5331952.4312489686.83

加：其他收益119360.86624422.37投资收益（损失以“—”号填

7062112.185845576.23

列）

其中：对联营企业和合营企

4526403.364103708.08

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-330227.25-2956058.47号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

2358183.826091753.75

列）

加：营业外收入21600.09

减：营业外支出-212.8311935.90三、利润总额（亏损总额以“—”号

2358396.656101417.94

填列）

减：所得税费用-636419.88827236.40四、净利润（净亏损以“—”号填

2994816.535274181.54

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

2994816.535274181.54“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

9垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2994816.535274181.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1364352261.781588303012.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9201372.241966144.12

收到其他与经营活动有关的现金389173487.73324058667.69

经营活动现金流入小计1762727121.751914327824.30

购买商品、接受劳务支付的现金931951246.951074490631.88客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金216715463.99237466113.96

10垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的各项税费58466682.29102805543.41

支付其他与经营活动有关的现金629930775.95437550819.47

经营活动现金流出小计1837064169.181852313108.72

经营活动产生的现金流量净额-74337047.4362014715.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9125000.00

取得投资收益收到的现金1705659.0515300000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

2705259.006827048.60

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金440680000.00121369134.07

投资活动现金流入小计445090918.05152621182.67

购建固定资产、无形资产和其他长

128153616.4464412129.28

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金47427000.00

投资活动现金流出小计128153616.44111839129.28

投资活动产生的现金流量净额316937301.6140782053.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1500000.00

到的现金

取得借款收到的现金26617673.802786693.14

收到其他与筹资活动有关的现金1902342.859019630.84

筹资活动现金流入小计28520016.6513306323.98

偿还债务支付的现金1051886.542153729.08

分配股利、利润或偿付利息支付的

58676898.3159092812.09

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金116804848.8474139337.44

筹资活动现金流出小计176533633.69135385878.61

筹资活动产生的现金流量净额-148013617.04-122079554.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的

127806.58606079.57

影响

五、现金及现金等价物净增加额94714443.72-18676706.09

加：期初现金及现金等价物余额268274681.52276281170.55

六、期末现金及现金等价物余额362989125.24257604464.46

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金443824.671193959.46收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金886097978.48424983895.71

经营活动现金流入小计886541803.15426177855.17

购买商品、接受劳务支付的现金9373.6612000.00

支付给职工以及为职工支付的现金3789525.963590606.83

11垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的各项税费695390.47402131.35

支付其他与经营活动有关的现金913970301.22394624408.70

经营活动现金流出小计918464591.31398629146.88

经营活动产生的现金流量净额-31922788.1627548708.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1230712.33

处置固定资产、无形资产和其他长

2123.74

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金284100000.00116757971.04

投资活动现金流入小计285330712.33116760094.78

购建固定资产、无形资产和其他长

46850.001898065.93

期资产支付的现金

投资支付的现金29400000.0023870000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计29446850.0025768065.93

投资活动产生的现金流量净额255883862.3390992028.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.001000000.00

筹资活动现金流入小计1000000.001000000.00

偿还债务支付的现金100000.00100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

57417073.4858942910.42

现金

支付其他与筹资活动有关的现金112339581.3618170041.48

筹资活动现金流出小计169856654.8477212951.90

筹资活动产生的现金流量净额-168856654.84-76212951.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额55104419.3342327785.24

加：期初现金及现金等价物余额21965706.3913745306.72

六、期末现金及现金等价物余额77070125.7256073091.96

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

7136732021-8326364037

一、上年期6217789417149704738707227末余额26170298434023777657848

48.1.657.4.0819.494304.687

12垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

00130051.89.70.595.2

59554

加：会计政策变更前期差错更正其他

-263637

71367320218340

149738727

6217789417704072

二、本年期43237776848

261702984057

初余额81943087

48.1.657.4.09.44.6

51.9.70.55.2

00130089

59554

----

三、本期增19-17-减变动金额00960318728

60793206596325

（减少以43812060

7330.668545

“—”号填6.48852.43.2

5.0538.33.56.7

列）1.7161

0212

-7266-65

60378296728568

（一）综合

8157696008

收益总额

8857.41.73.28.5.712110

----

19

（二）所有009

60793202828828

者投入和减43

7330.025353

少资本6.4

5.0539.51.41.4

1

0488

----

40

1555111111

1．所有者427

6072022323

投入的普通42

73027171

股0.4

5.09.584.84.

1

049595

---

2．其他权

939393

益工具持有

30.30.30.

者投入资本

535353

-

2121

3．股份支21

417417

付计入所有417

9898

者权益的金98

4.04.0

额4.0

00

0

4．其他

---

555555

（三）利润060060060分配373737

4.94.94.9

666

1．提取盈

13垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

余公积

2．提取一

般风险准备

---

555555

3．对所有

060060060

者（或股

373737

东）的分配

4.94.94.9

666

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

464646

（六）其他

38.38.38.

787878

-263636

69867265408339

155900948

0116768427704343

四、本期期52556179523

498435424097

末余额00154441

13.1.088.0.49.41.4

37.2.27.08.5

00898188

30142

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目归属于母公司所有者权益少所股其他权益工具资减其专盈一未其小数有

14垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本本：他项余般分他计股者优永公库综储公风配东权其先续积存合备积险利权益他股债股收准润益合益备计

-253636

71667342377967

88371683

5420900947342392

一、上年期249391293685

536914565523

末余额77400529

26.2.727.7.01.19.7

4.60.65.95.7

00806022

4680

393393397

39

加：会626259

67.

计政策变更5.05.02.6

57

996

前期差错更正其他

-253636

71667342377967

88371684

5420900947342396

二、本年期249785686082

536914565520

初余额77026888

26.2.727.7.01.17.2

4.65.71.08.3

00806029

4576

---

三、本期增-6743-41

-121726减变动金额2974955919613

30393414255

（减少以2330544630

824993127

“—”号填9784.48.22462.2.705.29.07.1

列）.0007.016

805

-

26

8357734131

（一）综合255

27524627

收益总额27

97.0.72464.7

7.1

927.016

5

--

-

-1217201535

（二）所有29

30376414830083

者投入和减23

8244631050000050

少资本978.705.79.0.52.00.52.00

80

---

-

14161515

1．所有者29

01193500435

投入的普通23

565400054

股978

2.60.6.000.6.00

333

---

2．其他权

303030

益工具持有

824824824

者投入资本.70.70.70

3．股份支16-1919

付计入所有3517049049者权益的金0964144141

15垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额.85315.85.8

9.055

0

4．其他

---

575757

（三）利润083083083分配494949

3.53.53.5

222

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

575757

3．对所有

083083083

者（或股

494949

东）的分配

3.53.53.5

222

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

171717

（六）其他

529529529.50.50.50

四、本期期7136732920-7926366537末余额6217860533114342056044925

16垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

13867424505553424696696

48.8.031.8.0501.133221.219

00878051.20.19.380.6

79542

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1340

713667173636214177331404

一、上年期781

226471714304798434052310

末余额385.9

8.00.613.19.00.032.10

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

1340

713667173636214177331404

二、本年期781

226471714304798434052310

初余额385.9

8.00.613.19.00.032.10

3

三、本期增

----

减变动金额-1900

1560552052061418

（减少以93309436

7735666855589872

“—”号填.53.41.00.32.438.69

列）

29942994

（一）综合

816.816.

收益总额

5353

---

（二）所有-1900

156055208982

者投入和减93309436

773520298531

少资本.53.41.00.54.48

---

1．所有者4042

156055201112

投入的普通7420

773520293718

股.41.00.544.95

2．其他权--

益工具持有93309330

者投入资本.53.53

3．股份支-

2141

付计入所有2141

7984

者权益的金7984.00

额.00

4．其他

17垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

--

（三）利润55065506分配03740374.96.96

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

55065506

者（或股

03740374

东）的分配.96.96

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

（六）其他46384638.78.78

1198

698067163084404277338835

四、本期期882

149178413637742034057543

末余额657.2

3.00.084.87.41.03.67

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年期7165672038473794763718791394

18垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

末余额453296923668756753839966919

6.00.783.45.00.546.20184.9

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

1394

716567203847379476371879

二、本年期919

453296923668756753839966

初余额184.9

6.00.783.45.00.546.20

7

三、本期增

-----

减变动金额-

29231237174151804972

（减少以3082

978.6465431993116261

“—”号填4.70

00.78.00.98.46

列）

52745274

（一）综合

181.181.

收益总额

5454

---

（二）所有-2083

292312371741

者投入和减3082050.

978.64654319

少资本4.7052

00.78.00

---

1．所有者

292314011693

投入的普通

978.15625540

股

00.63.63

2．其他权--

益工具持有30823082

者投入资本4.704.70

3．股份支-

16351904

付计入所有1741

096.9415

者权益的金4319

85.85

额.00

4．其他

--

（三）利润57085708分配34933493.52.52

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

57085708

者（或股

34933493

东）的分配.52.52

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

19垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1345

713667173723205376371361

四、本期期192

213488686021324853839035

末余额923.5

8.00.087.67.00.544.22

1

三、公司基本情况

（1）历史沿革

垒知控股集团股份有限公司（以下简称“垒知集团”或“本公司”或“公司”）的前身系厦门市建筑科学研究所，该所于1980年1月22日成立，2001年6月，该所更名为厦门市建筑科学研究院。

2004年4月9日，厦门市建筑科学研究院有限公司工会委员会（当时用名厦门市建筑科学研究院工会委员会）代表厦门

市建筑科学研究院符合持股条件的部分职工作为出资人和1名自然人蔡永太共同出资组建成立厦门市建筑科学研究院有限公司，其中：厦门市建筑科学研究院工会委员会以货币方式出资人民币2700.00万元，占90%股权，自然人蔡永太以货币方式出资人民币300.00万元，占10%股权。公司成立后，按厦门大成资产评估事务所出具的大成评咨字（2003）第

979、980号《厦门市建筑科学研究院资产评估报告书》中确认的厦门市建筑科学研究院截至2003年10月31日止净资产评估值为依据，根据厦门财政局厦财教[2004]3号《关于对厦门市建筑科学研究院整体改制有关资产处置问题的批复》，出资购买厦门市建筑科学研究院的净资产，完成了厦门市建筑科学研究院整体改制工作。

2006年4月19日，厦门市建筑科学研究院有限公司更名为厦门市建筑科学研究院（集团）有限公司。

为规范工会持股，2007年6月30日，厦门市建筑科学研究院有限公司工会委员会将其持有本公司90%的股权按实际所代表的职工（50人）以股权转让的方式转为自然人持股，经本次股权转让后，本公司的注册资本仍为人民币3000.00万元，由蔡永太等50名自然人持有。

2007年10月8日，厦门市建筑科学研究院（集团）有限公司依法整体变更设立为厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司（以下简称“建研集团”），注册资本由人民币3000.00万元变更为人民币9000.00万元，注册资本以建研集团

20垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

截止至2007年7月31日经审计确认的净资产中的9000.00万元折股投入，每股面值1元，变更前后各股东持股比例不变，净资产超过注册资本的余额22118214.66元计入本公司资本公积。

2010年3月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]373号文“关于核准厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，本公司于 2010 年 4 月 26 日公开发行人民币普通股（A 股）3000 万股，并于

2010年5月6日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：建研集团，股票代码：002398），发行后注册资本变更为

12000.00万元。

2011年4月29日，本公司召开2010年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增

3600.00万股，每股面值1元，新增注册资本3600.00万元，注册资本由12000.00万元变更为15600.00万元。

2012年5月19日，本公司召开2011年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增

4680.00万股，每股面值1元，新增注册资本4680.00万元，注册资本由15600.00万元变更为20280.00万元。

2013年5月22日，本公司召开2012年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增

6084.00万股，每股面值1元，新增注册资本6084.00万元，注册资本由20280.00万元变更为26364.00万元。

2015年5月19日，本公司召开2014年度股东大会，审议同意以资本公积金向全体股东每10股转3股，共计转增

7909.20万股，每股面值1元，新增注册资本7909.20万元，注册资本由26364.00万元变更为34273.20万元。

2017年5月12日，本公司召开的2016年度股东大会，于2017年6月23日召开第四届董事会第九次会议，审议同意本

公司向129名自然人定向发行限制性股票338.7096万股。2017年6月，本公司收到129名特定增发对象行权缴纳的出资款，定向增发338.7096万股限制性股票，本次股权激励增资后，本公司总股本34611.91万股，注册资本由

34273.20万元变更为34611.91万元。

经公司第四届董事会第十七次会议以及2017年度股东大会决议审议通过，公司回购注销因离职不再符合激励条件的激励对象4个自然人持有的限制性股票32820股，减少注册资本32820.00元，注册资本由34611.91万元变更为

34608.63万元。

2018年4月27日，本公司召开2017年度股东大会，审议同意公司以资本公积向全体股东每10股转10.000948股，共

计转增34611.91万股，每股面值1元，新增注册资本34611.91万元，注册资本由34608.63万元变更为69220.54万元。

2018年4月26日，本公司召开第四届董事会第十八次会议，审议同意公司向33名自然人定向发行限制性股票685496股。2018年6月，本公司已收到33名特定增发对象行权缴纳的出资款，定向增发685496股，注册资本由69220.54万元变更为69289.09万元。

经公司第四届董事会第二十二次会议及2018年第二次临时股东大会审议通过，公司回购注销因离职不再符合激励条件的激励对象4个自然人持有的限制性股票266679股，减少注册资本266679.00元，注册资本由69289.09万元变更为

69262.42万元。

经公司第四届董事会第二十四次会议及2018年年度股东大会审议通过，公司回购注销因离职不再符合激励条件的激励对象5个自然人持有的共计115550股，减少注册资本115550.00元，注册资本由69262.42万元变更为69250.86万元。

2019年9月29日，厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司更名为垒知控股集团股份有限公司。

2019 年 10 月 15 日，经深圳证券交易所核准，公司中文证券简称变更为“垒知集团”，英文简称变更为“LETS”，公司

证券代码不变，仍为“002398”。

经公司第五届董事会第七次会议及2019年年度股东大会审议通过，公司回购注销因离职不再符合激励条件的激励对象3个自然人持有的限制性股票共计28201股，减少注册资本28201.00元，注册资本由69250.86万元变更为69248.04万元。

21垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

根据本公司2019年年度股东大会、2020年8月7日召开的第五届董事会第十一次会议决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准垒知控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2647号文）的核准，本公司向股东蔡永太非公开发行人民币普通股 A 股股票 17452006 股，每股面值 1 元。截至 2020 年 12 月 28日止，本公司已向股东蔡永太非公开发行人民币普通股 A 股股票 17452006 股，增加注册资本 17452006.00 元，注册资本由69248.04万元变更为70993.24万元。

经2020年10月29日2020年第二次股东大会审议通过并授权、2020年12月4日第五届董事会第十六次会议和第五届

监事会第十一次会议审议通过，本公司向66名自然人定向发行限制性股票1059.5万股。2020年12月，本公司收到66名特定增发对象行权缴纳的出资款，定向增发1059.5万股限制性股票，本次股权激励增资后，本公司总股本72052.74万股，注册资本由70993.24万元变更为72052.74万元。

经公司第五届董事会第十四次会议及2020年第二次临时股东大会审议通过，公司回购注销第五届监事会股东代表监事尹峻先生所持有的且尚未解锁的限制性股票共计37026股，减少注册资本37026.00元，注册资本由72052.74万元变更为72049.04万元。

经公司第五届董事会第二十三次会议及2022年第一次临时股东大会审议通过，公司回购注销因退休不再符合激励条件的激励对象2名自然人持有的限制性股票共计260000股，减少注册资本260000.00元，注册资本由72049.04万元变更为72023.04万元。

经公司第五届董事会第二十七次会议及2021年年度股东大会决议审议通过，公司回购注销因离职不再符合激励条件的激励对象5名自然人以及2021年度业绩考核未达到激励计划中首次授予第一个解除限售期解除限售条件的股权激励对象

59名自然人持有的限制性股票共计3640200股，减少注册资本3640200.00元，注册资本由72023.04万元变更为

71659.02万元。

经公司第五届董事会第三十一次会议、第五届监事会第二十五次会议、2022年第三次股东大会决议审议通过，公司回购因离职不符合激励计划对象要求的激励对象1名自然人持有的限制性股票共计60900股，减少注册资本60900.00元，注册资本由71659.02万元变更为71652.93万元。

根据公司2022年《关于部分限制性股票回购注销完成暨调整可转债转股价格的公告》、2022年《关于垒知转债开始转股的提示性公告》，2022年度因可转债转股合计增资16020.00元，注册资本由71652.93万元变更为71654.53万元。

经公司第六届董事会第三次会议、第六届监事会第三次会议、2023年第一次临时股东大会决议审议通过，公司回购注销因离职不再符合激励条件的激励对象要求的激励对象2名自然人持有的限制性股票共计121800股，减少注册资本

121800.00元，注册资本由71654.53万元变更为71642.35万元。

经公司第六届董事会第五次会议、第六届监事会第四次会议、2022年年度股东大会决议审议通过，公司回购注销因离职不再符合激励条件的激励对象1名自然人以及2022年度业绩考核未达到激励计划中首次授予第二个解除限售期解除限售

条件的股权激励对象55名自然人持有的限制性股票共计2825700股，减少注册资本2825700.00元，注册资本由

71642.35万元变更为71359.78万元。

根据公司2022年《关于垒知转债开始转股的提示性公告》、2023年《关于垒知转债转股价格调整的公告》、《2023年

第二次临时股东大会决议公告》，2023年度因可转债转股合计增资24822.00元，注册资本由71359.78万元变更为

71362.26万元。截至本报告日，2023年度可转债转股增资23912.00元已完成工商登记变更，910.00元尚未完成工商变更手续。

经公司第六届董事会第十三次会议、2024年第一次临时股东大会决议审议通过，公司回购并注销股份11928500股，减少注册资本11928500.00元，注册资本由71362.26万元变更为70169.41万元。截至本报告日，尚未完成工商变更手续。

经公司第六届董事会第十六次会议、第六届监事会第十次会议、2023年年度股东大会审议通过，公司回购注销2023年度业绩考核未达到本激励计划中首次授予第三个解除限售期解除限售条件的股权激励对象55名自然人持有的限制性股票

22垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

共计3686400股，减少注册资本3686400.00元，注册资本由70169.41万元变更为69800.77万元。截至本报告日，尚未办理工商变更手续。

根据公司2022年《关于垒知转债开始转股的提示性公告》、2023年《关于垒知转债转股价格调整的公告》、2024年《关于垒知转债转股价格调整的公告》，2024年上半年因可转债转股合计增资7165.00元，注册资本由69800.77万元变更为69801.49万元。截至本报告日，尚未完成工商变更手续。

（2）统一社会信用代码、法定代表人及总部地址

公司统一社会信用代码913502004266020172，法定代表人为蔡永太，公司住所为厦门市思明区湖滨南路62号。

（3）业务性质及主要经营活动本公司所处行业为专业技术服务业。

本公司的营业范围涉及建筑材料、建设工程等的检测服务；混凝土（砂浆）添加剂生产、销售；预拌混凝土、预拌砂浆

其原材料、制成品的研制与生产；新型建材生产销售、特种专业工程专业承包、建筑工程技术咨询（不含造价咨询）、

新材料技术推广服务、节能技术推广服务、合同能源管理、建设工程勘察设计、地基与基础等工程施工；软件销售等。

本公司所提供的主要产品或服务包括：建设综合技术服务、各项检测技术服务、外加剂新材料、商品混凝土、蒸压加气

混凝土砌块、特种工程施工、软件技术服务等。

（4）组织架构

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设内部审计部、综合部、人力资源部、财务部、证券与投资部、技术与信息中心等相关职能部门，拥有福建建研科技有限公司等61家子公司。

（5）财务报表批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2024年8月16日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

23垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款500.00万元

应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要的500.00万元

本期重要的应收款项核销500.00万元

重要的在建工程单项在建工程预算金额超过2000.00万元

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过2000.00万元

非全资子公司收入金额占合并报表总收入金额>10%或其总重要的非全资子公司

资产金额占合并报表总资产金额>10%

境外经营实体收入金额占合并报表总收入金额>10%或其总重要的境外经营实体

资产金额占合并报表总资产金额>10%对合营企业或联营企业的投资收益金额占合并报表利润总重要的合营企业或联营企业

额>10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在

24垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

25垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂

时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

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*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

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如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似

的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终

29垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利

30垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收

款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

31垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1非合并报表范围单位销售货款应收账款组合2合并报表范围关联方销售货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1非合并报表范围内往来款

其他应收款组合2员工暂借款、应收补贴款及合并报表范围内往来款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

32垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合应收票据-银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产

33垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

34垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

35垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后

使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法（包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等）见本附注五、11。

13、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法（包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等）见本附注五、11。

14、应收款项融资

应收款项融资的确定方法及会计处理方法见本附注五、11。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法（包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等）见本附注五、11。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

36垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

37垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

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采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、30。

39垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物2054.75土地使用权502

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75

机器设备年限平均法10.005.009.50

运输设备年限平均法5.005.0019.00

办公及电子设备年限平均法5.005.0019.00

其他设备年限平均法3-105.0031.67-9.50

固定资产装修年限平均法5.0020.00

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

40垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建造工程及配套工程已实质上完工；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的

支出金额很少或者几乎不会发生；（3）建造工程到达预定设计或合同要求，经设计、施房屋及建筑物工、监理等单位完成验收；（4）建造工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳

机器设备定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关

资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

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29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

*无形资产使用寿命及摊销

A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

计算机软件3年、5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

专利权5年、10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

C.无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

*划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

*开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

42垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32、合同负债

合同负债的确定方法见本附注五、16。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

43垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

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服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

45垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

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（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

47垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

48垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品混凝土、外加剂新材料、节能新材料、医疗器械和软硬件等的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含检测等技术服务、软件服务等的履约义务。其中，公路检测服务由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。除了公路检测服务之外的其他服务合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

*建造合同

本公司与客户之间的建造合同包含工程施工的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

49垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

50垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延

所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

51垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

*租赁的识别

52垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

*单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：A.承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使

用中获利；B.该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

*在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

A.使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

a.租赁负债的初始计量金额；

b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c.承租人发生的初始直接费用；

d.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、34。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

B.租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

d.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

e.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

53垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁变更的会计处理

A.租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

B.租赁变更未作为一项单独租赁

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

b.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

*售后租回

本公司按照附注五、37的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更的会计处理

A.租赁变更作为一项单独租赁

54垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

B.租赁变更未作为一项单独租赁

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

*售后租回

本公司按照附注五、37的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行

会计处理，并对资产出租进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购公司股份

*本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

*公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

*库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

（2）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

（3）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

*金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

55垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

*应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

*商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

*递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入1%、3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额详见下表

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额2%

56垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

厦门健研医疗科技有限公司20.00%

江西科之杰新材料有限公司20.00%

科之杰新材料集团福建有限公司15.00%

科之杰新材料集团有限公司15.00%

垒知科技集团（北京）有限公司15.00%

厦门建研家科技有限公司15.00%

厦门天润锦龙建材有限公司15.00%

健研检测集团有限公司15.00%

厦门市建筑科学研究院有限公司15.00%

垒知科技集团有限公司15.00%

福建垒智施工图审查有限公司15.00%

科之杰新材料集团浙江有限公司15.00%

上海科之杰新材料有限公司20.00%

健研检测集团深圳有限公司15.00%

科之杰新材料集团（广东）有限公司15.00%

科之杰新材料集团（海南）有限公司15.00%

科之杰新材料集团（贵州）有限公司15.00%

科之杰新材料集团（云南）有限公司15.00%

贵州研鑫供应链管理有限公司20.00%

重庆建研科之杰新材料有限公司15.00%

健研检测集团重庆有限公司15.00%垒知（成都）科技研究院有限公司15.00%

垒知科技集团重庆有限公司20.00%

陕西科之杰新材料有限公司15.00%

重庆建研科之杰建材有限公司15.00%

科之杰新材料集团四川有限公司15.00%

垒知科技集团四川有限公司15.00%

厦门垒知资产管理有限公司20.00%

垒知科技集团（深圳）有限公司20.00%

垒智设计集团有限公司15.00%

贵州科之杰天义贸易有限公司20.00%

贵州科之杰天润贸易有限公司20.00%

厦门天润锦龙物流有限公司20.00%

KZJ CONSTRUCTION CHEMICALS INC. 24.00%

Lao KZJ New Materials Sole Co. LTD 20.00%

2、税收优惠

（1）增值税的优惠政策

子公司科之杰新材料集团（广东）有限公司、科之杰新材料集团（海南）有限公司、科之杰新材料集团浙江有限公司、

科之杰新材料集团福建有限公司、科之杰新材料集团有限公司、科之杰新材料集团（贵州）有限公司、科之杰新材料集团（云南）有限公司、陕西科之杰新材料有限公司、重庆建研科之杰新材料有限公司属于先进制造业企业，根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年

1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

子公司垒知科技集团有限公司、垒知科技集团四川有限公司、垒知科技集团（北京）有限公司及垒知（成都）科技研究

院有限公司销售软件产品，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号）第一条规定，一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

57垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司常青树建材（福建）开发有限公司利用脱硫石膏和石粉生产蒸压加气混凝土砌块、建筑隔墙用轻质（隔热）条板。

根据财政部税务总局公告2021年第40号《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，自2022年3月1日起，常青树建材（福建）开发有限公司销售产品享受增值税即征即退的政策，其中蒸压加气混凝土砌块即征即退税率为70%，蒸压粉煤灰多孔砖即征即退税率为70%。

子公司厦门天润锦龙建材有限公司生产销售商品混凝土，根据财税[2014]57号《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》，自2014年7月1日起按产品销售收入的3%计缴增值税。

子公司厦门建研消防技术服务有限公司、健研检测集团（福州）有限公司提供检测服务，根据财政部税务总局公告2023

年第19号财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告，对月销售额10万元以下（含本数）的增值

税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。

（2）所得税的优惠政策根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202235001301），子公司科之杰新材料集团福建有限公司自 2022年 12 月 14 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202335100232），子公司科之杰新材料集团有限公司自 2023 年 11 月 22 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202335100568），子公司厦门建研家科技有限公司自 2023年 11月 22 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准的《高新技术企业证书》，子公司厦门天润锦龙建材有限公司自 2021 年 11 月 3 日认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202135100159），有效期三年，目前该公司正在进行高新技术企业复审。本年企业所得税暂按15%的税率预缴。

根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202335100374），子公司厦门市建筑科学研究院有限公司自 2023年 11 月 22 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202335100584），子公司健研检测集团有限公司自 2023年 11月 22 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的《高新技术企业证书》，子公司垒知科技集团有限公司自 2021 年 12 月 15日起被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132011824），有效期三年，目前该公司正在进行高新技术企业复审。本年企业所得税暂按15%的税率预缴。

根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202335001293），子公司福建垒智施工图审查有限公司自 2023 年 12 月 28 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202133003172），子公司科之杰新材料集团浙江有限公司自 2021年 12 月 16 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，目前该公司正在进行高新技术企业复审。本年企业所得税暂按15%的税率预缴。

58垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司科之杰新材料集团（广东）有限公司自2022年12月22日起被认定为高新技术企业，证书编号：GR202244006288，有效期三年，本年企业所得税按 15%的税率缴纳。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司科之杰新材料集团（海南）有限公司自2021年11月30日起被认定为高新技术企业，证书编号：GR202146000299 有效期三年，目前该公司正在进行高新技术企业复审。本年企业所得税暂按 15%的税率预缴。

根据贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局云贵州税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，子公司科之杰新材料集团（贵州）有限公司自2021年11月15日认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202152000446），有效期三年，目前该公司正在进行高新技术企业复审。本年企业所得税暂按 15%的税率预缴。

根据云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202153000169），子公司科之杰新材料集团（云南）有限公司自 2021 年 12 月 3 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，目前该公司正在进行高新技术企业复审。本年企业所得税暂按15%的税率预缴。

根据重庆市科学技术局、重庆市财政厅、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202251100596），子公司重庆建研科之杰新材料有限公司自 2022年 10 月 12 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据重庆市科学技术厅、重庆市财政厅、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202351101588），子公司健研检测集团重庆有限公司自 2023 年 10 月 16 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202361000955），子公司陕西科之杰新材料有限公司自 2023 年 11 月 29 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202211002448），子公司垒知科技集团（北京）有限公司自 2022 年 11 月 2 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202251004549），子公司垒知（成都）科技研究院有限公司自 2022 年 11 月 22 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司健研检测集团深圳有限公司自2022年12月14日起被认定为高新技术企业，证书编号：GR202244200644，有效期三年，本年企业所得税按 15%的税率缴纳。

根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202351005539），子公司垒知科技集团四川有限公司自 2023 年 12 月 12 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202335003728），子公司垒智设计集团有限公司自 2023年 12月 28 日起被认定为高新技术企业，有效期三年，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据老挝《2003年177号政令》有关规定，工业园区内总产量的70%以上供出口的，或者生产、装配、提供高技术产品的自有利润之年起，免税10年，以后按8%的税率缴纳利润税;总产量的30-69%供出口的，自有利润之年起，免税7年，以后按8%的税率缴纳利润税；一般性生产、或总产量的30%以下出口的，自有利润之年起，免税5年，以后按8%的税率

59垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

缴纳利润税；老挝科之杰新材料独资有限公司属于万象赛色塔综合开发区内生产型企业，适用上述政策，本年处于免征企业所得说期间，无需计算缴纳企业所得税。

据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司科之杰新材料集团四川有限公司、重庆建研科之杰建材有限公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，本年企业所得税按15%的税率缴纳。

根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）：对小型微利

企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。子公司厦门健研医疗科技有限公司、江西科之杰新材料有限公司、上海科之杰新材料有限公司、贵州研鑫供应链管理有限

公司、垒知科技集团重庆有限公司、垒知科技集团(深圳)有限公司、厦门垒知资产管理有限公司、贵州科之杰天义贸易

有限公司、贵州科之杰天润贸易有限公司、厦门天润锦龙物流有限公司享受该税收优惠。

根据财政部、税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告（财税〔2018〕54号）企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。根据财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告，《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文件规定的税收优

惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2027年12月31日。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款362943321.80267862317.89

其他货币资金32452116.3151684355.23

合计395395438.11319546673.12

其中：存放在境外的款项总额1464666.461029142.24其他说明

（1）其他货币资金中因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项共计32406312.87元，在编制现金

流量表时不作为现金及现金等价物反映，明细如下：银行承兑汇票保证金、保函保证金、ETC 保证金等 28985644.72元，供应链票据到期尚未提现金额3184883.19元，因诉讼冻结的存款235784.96元。

（2）其他货币资金中支付宝、财付通账户余额为45803.44元，不存在使用限制。

60垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

187522489.78622659315.56

益的金融资产

其中：

其中：银行理财产品187522489.78622659315.56

其中：

合计187522489.78622659315.56其他说明

交易性金融资产较年初减少435136825.78元，下降69.88%，主要系本期购买银行理财产品减少所致。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据126630101.33127768941.48

合计126630101.33127768941.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1332946664712663013449367246127768

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

843.5242.19101.33622.6281.14941.48

的应收票据其

中：

61垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

组合：

1332946664712663013449367246127768

商业承100.00%5.00%100.00%5.00%

843.5242.19101.33622.6281.14941.48

兑汇票

1332946664712663013449367246127768

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

843.5242.19101.33622.6281.14941.48

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合：商业承兑汇票133294843.526664742.195.00%

合计133294843.526664742.19

确定该组合依据的说明：

见本附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇

6724681.14-59938.956664742.19

票坏账准备

合计6724681.14-59938.956664742.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

62垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2394033525.412621108605.90

1至2年460362460.47471484629.32

2至3年139531651.68127772232.48

3年以上99982067.3890758630.41

3至4年55552285.3347195181.21

4至5年21864372.6526677216.29

5年以上22565409.4016886232.91

合计3093909704.943311124098.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

777596092816830804775972920748

账准备2.51%78.36%2.43%74.22%

042.60219.64822.96600.46437.43163.03

的应收账款其

中：

按组合计提坏30161275083230629586

265335271988

账准备50662.97.49%8.80%14816.46497.97.57%8.42%58471.

845.96026.22

的应收34386543账款其

中：

非合并报表范30161275083230629586

265335271988

围单位50662.97.49%8.80%14816.46497.97.57%8.42%58471.

845.96026.22

销售货34386543款

63垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

30939276763311129794

326264331717

合计09704.100.00%10.55%45639.24098.100.00%10.02%06634.

065.60463.65

94341146

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无法全部

客户19005171.006303619.709005171.006303619.7070.00%收回

客户27027667.737027667.736927667.736927667.73100.00%预计无法收回预计无法全部

客户36476759.403238379.706476759.403238379.7050.00%收回预计无法全部

客户45062720.901518816.275062720.901518816.2730.00%收回

客户54086896.344086896.344086896.344086896.34100.00%预计无法收回预计无法全部

客户64088387.551226516.273922287.551176686.2730.00%收回

客户73647254.853647254.853647254.853647254.85100.00%预计无法收回预计无法全部

客户83240818.501620409.253240818.501620409.2550.00%收回

客户92655688.362655688.362652891.362652891.36100.00%预计无法收回

客户102596915.201298457.602596915.202596915.20100.00%预计无法收回预计无法全部

客户112189777.651094888.831939777.65969888.8350.00%收回

客户121768729.631768729.631768729.631768729.63100.00%预计无法收回

客户131563216.001563216.001563216.001563216.00100.00%预计无法收回

客户141551084.471551084.471551084.471551084.47100.00%预计无法收回

客户151454425.801454425.801454425.801454425.80100.00%预计无法收回

客户161339484.451339484.451339484.451339484.45100.00%预计无法收回

客户171315321.501315321.501315321.501315321.50100.00%预计无法收回

客户181255761.00879032.701255761.001255761.00100.00%预计无法收回

客户191167748.00583874.001167748.001167748.00100.00%预计无法收回预计无法全部

客户201144795.47801356.831144795.47801356.8370.00%收回

客户211091440.60545720.301091440.601091440.60100.00%预计无法收回

客户221049571.601049571.601049571.601049571.60100.00%预计无法收回其他账面余额

14705374.812403741.213498303.611830654.2预计无法全部

小于100万的87.65%

2906收回

客户

79485010.858974153.477759042.660928219.6

合计

2704

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2393443392.51119672169.695.00%

1-2年446555791.8344655579.3010.00%

2-3年107347687.3332204306.3130.00%

3年以上68803790.6768803790.67100.00%

合计3016150662.34265335845.97

确定该组合依据的说明：

64垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

见本附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账331717463.-326264065.

933098.951611905.72

准备652908393.3860

331717463.-326264065.

合计933098.951611905.72

652908393.3860

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1611905.72

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名114992117.30114992117.303.71%5749605.87

第二名86623699.6386623699.632.80%4331184.98

第三名49878621.8149878621.811.61%2493931.09

第四名48236769.6048236769.601.56%2781321.38

65垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

第五名36338669.0336338669.031.17%1816933.45

合计336069877.37336069877.3710.85%17172976.77

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未到期的质保

2714685.14237902.622476782.525371381.70353412.545017969.16

金

合计2714685.14237902.622476782.525371381.70353412.545017969.16

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

27146237902247675371335341250179

计提坏100.00%8.76%100.00%6.58%

85.14.6282.5281.70.5469.16

账准备

其中：

其中：

未到期27146237902247675371335341250179

100.00%8.76%100.00%6.58%

的质保85.14.6282.5281.70.5469.16金

27146237902247675371335341250179

合计100.00%8.76%100.00%6.58%

85.14.6282.5281.70.5469.16

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2399381.44119969.085.00%

1-2年51647.305164.7310.00%

2-3年215553.7064666.1130.00%

3年以上48102.7048102.70100.00%

合计2714685.14237902.62

确定该组合依据的说明：

66垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因未到期的质保金减值按预期信用损失确认

-115509.92准备的合同资产减值准备

合计-115509.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

合同资产较年初减少2541186.64元，下降50.64%，主要系本期质保金到期并收回所致。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收银行承兑汇票429763992.28439980212.51

合计429763992.28439980212.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

67垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

429763429763439980439980

计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

992.28992.28212.51212.51

账准备

其中：

银行承429763429763439980439980

100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

兑汇票992.28992.28212.51212.51

429763429763439980439980

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

992.28992.28212.51212.51

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票429763992.280.000.00%

合计429763992.280.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

68垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票103084947.90

合计103084947.90

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款27026790.9146863515.42

合计27026790.9146863515.42

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

69垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

70垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金44462178.8045452448.42

拆迁补偿款12564252.00

股权转让款7000000.00

往来款3000000.003000000.00

71垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

备用金2505045.393176277.34

诉讼、仲裁费3397088.941828006.14

应收政府补助款202518.81215928.17

其他81636.00500.00

合计53648467.9473237412.07

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17613238.9334743726.47

1至2年6681302.488371591.81

2至3年5731244.5121537894.60

3年以上23622682.028584199.19

3至4年18868341.264220420.75

4至5年1579835.601198543.00

5年以上3174505.163165235.44

合计53648467.9473237412.07

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

13000130001300013000

计提坏24.23%100.00%0.0017.75%100.00%0.00

000.00000.00000.00000.00

账准备

其中：

按组合

406481362127026602371337346863

计提坏75.77%33.51%82.25%22.20%

467.94677.03790.91412.07896.65515.42

账准备

其中：

组合

1：非合

并报表379401362124319568451337343471

70.72%35.90%77.62%23.53%

范围单903.74677.03226.71206.56896.65309.91位往来款组合

2：员工

27075270753392233922

暂借款5.05%0.000.00%4.63%0.000.00%

64.2064.2005.5105.51

及应收补贴款

536482662127026732372637346863

合计100.00%49.62%100.00%36.01%

467.94677.03790.91412.07896.65515.42

按单项计提坏账准备类别名称：

72垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

10000000.010000000.010000000.010000000.0

客户1100.00%预计无法收回

0000

客户23000000.003000000.003000000.003000000.00100.00%预计无法收回

13000000.013000000.013000000.013000000.0

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：非合并报表范围单位往来款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内15496200.90774810.055.00%

1-2年6430981.48643098.1610.00%

2-3年5442789.341632836.8030.00%

3年以上10570932.0210570932.02100.00%

合计37940903.7413621677.03

确定该组合依据的说明：

见本附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：员工暂借款及应收补贴款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

员工暂借款及应收补贴款2707564.200.000.00%

合计2707564.200.00

确定该组合依据的说明：

见本附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额13373896.6513000000.0026373896.65

2024年1月1日余额

在本期

本期计提262780.38262780.38

本期核销15000.0015000.00

2024年6月30日余

13621677.0313000000.0026621677.03

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

73垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏13000000.013000000.0账准备00

按组合计提坏13373896.613621677.0

262780.3815000.00

账准备53

26373896.626621677.0

合计262780.3815000.00

53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款15000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金、保证金10000000.003-4年18.64%10000000.00

第二名往来款3000000.003-4年5.59%3000000.00

1年以内160

第三名履约押金2100000.003.91%130000.00万，1-2年50万

第四名保证金1804846.903-4年3.36%1804846.90

74垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

第五名保证金1141434.562-3年2.13%342430.37

合计18046281.4633.64%15277277.27

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

其他应收款较年初减少19836724.51元，下降42.33%，主要系本期收回拆迁补偿款、股权转让款所致。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内15951749.3283.24%17864703.1187.04%

1至2年796992.214.16%617109.933.00%

2至3年2397019.5012.51%2025000.009.87%

3年以上17450.000.09%17450.000.09%

合计19163211.0320524263.04

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2024年6月30日余额占预付款项期末余额合单位名称

（元）计数的比例(%)

第一名3508580.7418.31%

第二名2000000.0010.44%

第三名1090280.235.69%

第四名964257.005.03%

第五名750047.293.91%

合计8313165.2643.38%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

75垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

54413776.154413776.150702464.950702464.9

原材料

0000

46663740.246663740.247133500.247133500.2

在产品

0088

库存商品6016594.066016594.068148500.738148500.73

合同履约成本3623218.693623218.693338458.573338458.57

10901297.310901297.3

发出商品3680308.853680308.85

55

114397637.114397637.120224221.120224221.

合计

90908383

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

76垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类23984380.7924739410.04

预缴所得税2347233.30574063.25

预缴其他税费31685.04499.80

合计26363299.1325313973.09

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

77垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

78垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

79垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

出于战略有棵树科

3639997753999425687982885998目的而计

技股份有

4.80.7826.540.02划长期持

限公司有的投资铜仁农村出于战略

商业银行1442560476236.81442560目的而计

股份有限0.0000.00划长期持公司有的投资福州赢泰出于战略投资合伙50000005000000目的而计

企业（有.00.00划长期持限合伙）有的投资

558255775399942568798476236.84828558

合计

4.80.7826.5400.02

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因出于战略目的

有棵树科技股256879826.而计划长期持份有限公司54有的投资铜仁农村商业出于战略目的

银行股份有限476236.80而计划长期持公司有的投资福州赢泰投资出于战略目的合伙企业（有而计划长期持限合伙）有的投资

256879826.

合计476236.80

54-

-

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

80垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

81垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业云南招标102354541078

股份8168807.3649

有限8.08785.86公司福建省金

皇环45154526-4967

保科1525403.46383290

技有.4736.78.05限公司龙海市龙建工66226681

5931

程检425.739.

3.55

测有8540限公司

15411004-1641

小计5563052446389152

9.40.69.785.31

15411004-1641

合计5563052446389152

9.40.69.785.31

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

82垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2584263.232101008.004685271.23

2.本期增加金额954915.39954915.39

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转954915.39954915.39入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额873641.48873641.48

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出至固定资产873641.48873641.48

4.期末余额2665537.142101008.004766545.14

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1085580.52472726.771558307.29

2.本期增加金额536022.7021010.08557032.78

（1）计提或

52984.4721010.0873994.55

摊销

（2）固定资产转入483038.23483038.23

3.本期减少金额177305.96177305.96

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出至固定资产177305.96177305.96

4.期末余额1444297.26493736.851938034.11

三、减值准备

1.期初余额

83垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1221239.881607271.152828511.03

2.期初账面价值1498682.711628281.233126963.94

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

84垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产574769413.21607314895.21

合计574769413.21607314895.21

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑办公及电子固定资产装项目机器设备运输设备其他设备合计物设备修

一、账面原

值：

1.期初5768556434979306440801964589711417684030204764431213942

余额4.212.32.77.275.55.87766.99

2.本期8625680.10408792

888951.2226356.6877748.11790055.34

增加金额66.01

（8625680.9535150.

15309.7426356.6877748.11790055.34

1）购置6653

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合

并增加

（4）投资

性房地产转873641.48873641.48入

3.本期3106956.1438444.2808153.7948715.

520394.9374765.91

减少金额69733056

（

2152041.1438444.2808153.6993800.

1）处置或520394.9374765.91

30733017

报废

（2）转至

投资性房地954915.39954915.39产

4.期末5746376335698029412984004545446717755559204764431216402

余额8.748.25.15.454.98.87843.44

二、累计折旧

1.期初22295475177906883676952432859777125309191066574260646588

余额8.038.36.54.852.87.043.69

2.本期13899889123509882202783.9415488.1608385.40148264

670728.48

增加金额.63.50447235.12

（13722583123509882202783.9415488.1608385.39970958

670728.48

1）计提.67.50447235.16

（2）投资

性房地产转177305.96177305.96入

3.本期1247070.2562163.5142705.

832296.73452521.0548654.55

减少金额280667

（1247070.2562163.4659667.

349258.50452521.0548654.55

1）处置或280644

85垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

报废

（2）转至

投资性房地483038.23483038.23产

4.期末23602235189010803487808934610040134676021227412764147144

余额0.936.58.96.247.04.392.14

三、减值准备

1.期初

18160.66143685.93141.50161988.09

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

18160.66143685.93141.50161988.09

余额

四、账面价值

1.期末33859712167825806420310.10844285428795678202316.57476941

账面价值7.155.7419.71.94483.21

2.期初35388272171742487310672.13037194515311129810701.60731489

账面价值5.528.0323.92.68835.21

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

四川科之杰：厂房、仓库、科研楼、

24051694.56正在办理中

门卫建筑物

浙江科之杰：嘉善厂办公楼、厂房、

22240149.87正在办理中

车间等房屋建筑物

上海禹鹭宏：上海总部湾四期49#厂

12704016.35正在办理中

房

86垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

陕西科之杰：西安市蓝田工业园的厂

10270890.17正在办理中

房、仓库、办公楼等房屋建筑物

海南科之杰：厂房等房屋建筑物4360016.52正在办理中

垒知集团：龙岩市检测基地一期办公

4055122.77正在办理中

室

健研检测集团：同安基地光学检测楼3991072.58正在办理中

重庆科之杰：同舟世纪苑车库(46

3598550.10正在办理中

个）

河南科之杰：新乡市七里营镇工业园

区的办公楼、仓库、车间等房屋建筑3439368.34正在办理中物

江西科之杰：南昌市罗亭镇义坪村的

1479675.95正在办理中

厂房

福建科之杰：母液储罐、海外复配装

1108909.00正在办理中

车及吨桶仓库项目-2号厂房

湖南科之杰：湘潭市湘潭大学城鹤岭

工业园的厂房、办公楼、宿舍和食堂1116473.93正在办理中等房屋建筑物

陕西科之杰：兰州大名城悦府730126.98正在办理中

重庆科之杰：办公楼及附属设施620021.93正在办理中

检测集团：龙岩恒大绿洲一期车位-地

222075.00正在办理中

下室其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程473194179.58359138504.85

合计473194179.58359138504.85

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

垒知上海科创269224948.269224948.207251515.207251515.

87垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

园53536969垒知化学高性

能烷氧基化衍54287359.954287359.952235627.152235627.1生物产业化项2233

目（一期）云南科之杰高

73737896.773737896.745977595.245977595.2

性能混凝土添

2255

加剂项目

湖南科之杰减28538447.328538447.326526043.326526043.3水剂技改项目7788安徽科之杰年

产40万吨高39220704.739220704.725084629.425084629.4效混凝土减水2288剂项目厦门天润锦龙

海沧基地改扩7065737.437065737.431069266.991069266.99建项目江西科之杰高

性能混凝土添628637.98628637.98588543.64588543.64加剂技改项目陕西科之杰速

凝剂产能提升432005.40432005.40405283.29405283.29项目科之杰翔安中

心试验室维修58441.5158441.51改造工程

473194179.473194179.359138504.359138504.

合计

58588585

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额土建工程砌筑完成，粗装修完垒知

7477207261972692成17211274

上海36.00

842451513432249480%；936.878.2.82%其他

科创%

2.505.69.848.53幕墙7595

园及门窗完成

35%；

安装工程

（强

88垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

电、消

防、供

电、供

水、燃

气）完成

45%

项目土建和安装工垒知程已化学全部高性完能烷工，氧基

6915522321025428已完

化衍508078.51

00005627536.7359成防其他

生物3.54%.00.1333.92雷验产业收和化项消防目预验

（一收，期）正在进行消防验收项目土建和安装工程已全部完安徽工，科之已完杰年成设产40备点

6969250814133922

万吨56.28动，

0000462960750704其他

高效%完成.00.48.24.72混凝竣工土减预验水剂收，项目正在进行生产线水试以及消防验收。

云南7544459727767373项目33921742

97.74募集

科之0000759503017896土建694.948.6.85%

%资金

杰高.00.25.47.72和安0480

89垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

性能装工混凝程已土添全部加剂完项目工，已完成生产线水试，正在进行绿化工程招标以及规划验收。

项目土建和安装工程已全部完工，已完湖南成生科之

5810265220122853产线

杰减49.12

00006043403.8447水其他

水剂%.00.3899.37试，技改正在项目进行联合验收

（规划、消

防、竣工等）。

1、完

成了基坑支护厦门的全天润部工锦龙

1200106959967065程。

海沧58.88

0000266.470.737.2、完其他

基地%.00994443成了改扩上料建工车间程

1#楼

的全部结构及

90垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

安装工程。

3、完

成了综合楼屋面的防水结构施工。

4、完

成了上料车间

1#楼

室内外地面工程。

5、完

成了上料车间

2#楼

的基础结构工程。

6、完

成了废料回收间基础结构工程。

7、完

成了上料车间

2#楼

钢结构制作。

8、完

成了上料车间

2#楼

墙柱钢筋制作。

1032358111395080472051143017合计

164446781223.547509630.827.

91垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

242.57.920.314.697975

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

在建工程较年初增加114055674.73元，增长31.76%，主要系本期子公司上海垒知科创园项目及产线等持续建设所致。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

92垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额49454032.627114782.6956568815.31

2.本期增加金额2058121.052058121.05

3.本期减少金额2796782.202238120.395034902.59

（1）处置减少2796782.202238120.395034902.59

4.期末余额46657250.426934783.3553592033.77

二、累计折旧

1.期初余额23557255.54599421.1224156676.66

2.本期增加金额143330.653131469.803274800.45

（1）计提143330.653131469.803274800.45

3.本期减少金额483674.851312100.081795774.93

（1）处置483674.851312100.081795774.93

4.期末余额23216911.342418790.8425635702.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值23440339.084515992.5127956331.59

2.期初账面价值25896777.086515361.5732412138.65

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额296634725.309894625.128828621.50315357971.92

2.本期增加

210222.0031896.2344669.03286787.26

金额

93垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）购

210222.0031896.2344669.03286787.26

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额296844947.309926521.358873290.53315644759.18

二、累计摊销

1.期初余额44021887.495675943.385467199.0355165029.90

2.本期增加

3331623.27532973.46240952.404105549.13

金额

（1）计

3331623.27532973.46240952.404105549.13

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额47353510.766208916.845708151.4359270579.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

249491436.543717604.513165139.10256374180.15

价值

2.期初账面

252612837.814218681.743361422.47260192942.02

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

94垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

河南科之杰：新乡县七里营镇远大路

以北、壮年路以东厂内、研发实验室15281405.00土地证办理中等对应土地其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

垒知科技及子140225884.140225884.公司1717

浙江科之杰及87849538.287849538.2其子公司55

12728388.112728388.1

上海检测

77

垒智设计及其

4763849.964763849.96

子公司

贵州科之杰1902808.691902808.69

深圳检测1628705.241628705.24

重庆科之杰1221642.141221642.14

江西科之杰892806.86892806.86

251213623.251213623.

合计

4848

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

95垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

称或形成商誉计提处置的事项

垒知科技及子90452700.090452700.0公司00

12728388.112728388.1

上海检测

77

103181088.103181088.

合计

1717

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。本公司的所有商誉所在资产组均与购买日及进行减值测试时所确定的资产组一致，2024年度商誉分摊未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据预测期收入增长率为

2%~19.74%

稳定期的增，利润率维

长率为0，持在税前折现率

5.12%~8.35根据过往表

为10.91%

垒知科技及1170000011700000%，税前折现及对市场5年（所得税率子公司0.000.00现率为发展的预期

15%部分）、10.91%（所编制12.36%（所得税率15%

得税率25%

部分）、

部分）12.36%（所得税率25%

部分）浙江科之杰49386973644137415年预测期收入稳定期的增根据过往表

96垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

及其子公司9.506.54增长率为长率为0，现及对市场

5%~5.68%，税前折现率发展的预期

利润率维持为10.61%编制在

8.83%~10.6

2%，税前折

现率为

10.61%

预测期收入增长率为

2%，利润率稳定期的增根据过往表

垒智设计及1068655016775564维持在长率为0，现及对市场

5年

其子公司7.834.4920.44%~20.税前折现率发展的预期

63%，税前为12.03%编制

折现率为

12.03%

预测期收入增长率为

4%~10%，利稳定期的增根据过往表

1219353915258275润率维持在长率为0，现及对市场

贵州科之杰5年

1.575.956.39%~11.4税前折现率发展的预期

8%，税前折为10.61%编制

现率为

10.61%

预测期收入增长率为

15%~69.94%

稳定期的增根据过往表，利润率维

3731518256201048长率为0，现及对市场

深圳检测5年持在-.70.91税前折现率发展的预期

2.06%~10.5

为10.61%编制

4%，税前折

现率为

10.61%

预测期收入增长率为

5%~10%，利稳定期的增根据过往表

2719685129819538润率维持在长率为0，现及对市场

重庆科之杰5年

2.576.384.83%~10.0税前折现率发展的预期

4%，税前折为10.61%编制

现率为

10.61%

预测期收入增长率为

10%~34.96%

稳定期的增根据过往表，利润率维

4113397046523031长率为0，现及对市场

江西科之杰5年持在.33.32税前折现率发展的预期

52.37%~67.

为12.03%编制

45%，税前

折现率为

12.03%

11900881482395

合计

304.50283.59

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。

97垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产装

7021897.33564489.106457408.23

修费

零星工程改造3069315.2088073.39634054.982523333.61闽江学院项目成

965193.5097742.64867450.86

本

合计11056406.0388073.391296286.729848192.70其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备876553.33151582.11992063.25180127.10

内部交易未实现利润11149974.152515873.1610289622.992253757.47

可抵扣亏损212151590.3239453458.11185856211.4035158387.52

信用减值准备358630815.0760750524.78364140724.5362267340.37

递延收益5223184.601030195.475831932.391049255.78其他权益工具投资公

191129207.4939811039.78183589212.7138353008.08

允价值变动

租赁负债30610353.476050446.1135106177.627138658.88

合计809771678.43149763119.52785805944.89146400535.20

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并16123689.682643293.7916943671.432781255.86

98垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产评估增值固定资产折旧年限会

150833080.5424260637.73151160550.3524340077.20

计与税法差异

使用权资产27667821.245592835.6232092716.486615932.97

合计194624591.4632496767.14200196938.2633737266.03

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产27156300.76122606818.7628088816.65118311718.55

递延所得税负债27156300.765340466.3828088816.655648449.38

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异885849.25637172.38

可抵扣亏损107659306.0284333465.41

合计108545155.2784970637.79

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年2909.372909.37

2025年433011.31433011.31

2026年

2027年3487.743487.74

2028年8300355.949868068.49

2029年7781557.343825204.47

2030年6282946.036282946.03

2031年10582778.3010267056.17

2032年25232431.8725232431.87

2033年30430975.0528418349.96

2034年18608853.07

合计107659306.0284333465.41其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付房屋、设11910262.711910262.715518174.515518174.5备款3300

99垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预付工程款133650.00133650.00

12043912.712043912.715518174.515518174.5

合计

3300

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑汇票保证汇票保证

32406313240631金、保函51191995119199金、保函

货币资金保证金保证金

2.872.87保证金、1.601.60保证金、ETC 保证金 ETC 保证金等等

9440597896940094195759042792

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款

9.501.797.507.19

已背书转已背书转让但未终让但未终

52153414954574已背书未23833732264205已背书未

应收账款止确认的止确认的

5.664.88终止确认7.150.29终止确认

供应链产供应链产品品

2692249269224921370172137017

在建工程抵押抵押借款抵押抵押借款

48.5348.5301.8101.81

4481906440871038292313779636合计

56.5608.0788.0670.89

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

100垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票5455275.56

银行承兑汇票53132283.28170502072.62

合计53132283.28175957348.18

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为【不适用】。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购货款1136345637.591366186340.78

外部协作费184722538.57211678618.18

运费87427728.88101829965.94

设备工程款187266697.72191889590.74

其他2162228.132670367.11

合计1597924830.891874254882.75

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

101垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利884736.00

其他应付款26838938.8847111915.87

合计26838938.8847996651.87

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利884736.00

合计884736.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务20533248.00

押金、质保金25322463.8624080078.23

应付股权款60000.00

非合并范围内单位往来款50000.00

员工代垫款488482.901341686.86

其他1027992.121046902.78

合计26838938.8847111915.87

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

102垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

其他应付款较年初减少21157712.99元，下降44.08%，主要系本期回购注销限制性股票所致。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租192331.4156124.81

合计192331.4156124.81

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

预收款项较年初增加136206.60元，增长242.69%，主要系本期预收租金增加所致。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款19983327.0023419205.93

预收检测款7732145.027851930.65

预收工程款671997.21223000.87

合计28387469.2331494137.45账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬67627841.09161017807.42203780656.4024864992.11

103垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

二、离职后福利-设定

1343.7610833273.4610834617.22

提存计划

三、辞退福利2196717.98426938.982034460.00589196.96

合计69825902.83172278019.86216649733.6225454189.07

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

67556590.91145514404.64188292968.3224778027.23

和补贴

2、职工福利费5510499.085510499.08

3、社会保险费929.266207032.976207962.23

其中：医疗保险

842.405415124.955415967.35

费工伤保险

27.90497820.86497848.76

费生育保险

58.96294087.16294146.12

费

4、住房公积金3360770.243360770.24

5、工会经费和职工教

70320.92425100.49408456.5386964.88

育经费

合计67627841.09161017807.42203780656.4024864992.11

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1290.0010477136.4810478426.48

2、失业保险费53.76356136.98356190.74

合计1343.7610833273.4610834617.22其他说明

应付职工薪酬较年初减少44371713.76元，下降63.55%，主要系本期支付了上年度计提的年终奖所致。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税14886780.8620378542.50

企业所得税5166623.5016832561.81

个人所得税545785.20932762.40

城市维护建设税386318.79421898.93

房产税1479118.181446835.43

印花税443394.31656152.31

城镇土地使用税590316.45583469.17

104垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

教育费附加185644.93203862.15

地方教育附加123763.27135908.09

其他税种34007.2625582.03

合计23841752.7541617574.82其他说明

应交税费较年初减少17775822.07元，下降42.71%，主要系本期支付了上年度企业所得税等税款所致。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款100000.00

一年内到期的租赁负债4362178.257276485.82

一年内到期的长期借款利息75707.4960748.13

一年内到期的应付债券利息772898.011656483.42

合计5210783.759093717.37

其他说明：

一年内到期的非流动负债较年初减少3882933.62元，下降42.70%，主要系本期一年内到期的租赁负债减少所致。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额14299881.4115352547.35

合计14299881.4115352547.35

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

105垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款100094.76

抵押、保证借款97024848.4970392120.57

减：一年内到期的长期借款-75707.49-160748.13

合计96949141.0070331467.20

长期借款分类的说明：

抵押、保证借款，系本公司子公司上海垒知企业管理有限公司（以下简称“上海垒知公司”）因垒知上海科创园项目建设需要向中国农业银行股份有限公司取得长期借款，上海垒知公司以土地使用权及在建工程抵押，项目建成后转现房抵押，并追加本公司全程全额连带责任保证担保。

长期借款较年初增加26617673.80元，增长37.85%，主要系本期垒知上海科创园项目借款增加所致。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券（垒知转债）负债成

369511157.53359933562.53

分

减：一年内到期的应付债券-772898.01-1656483.42

合计368738259.52358277079.11

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元期期初末一一本年本年按期内期内面溢转债票发债发期本本到兑到期是值折股券面面行券行初期期期付期末否计价的名值利日期金余发偿的债的余违提摊债称率期限额额行还应券应额约利销券付利付息面债息债值券券利利息息可3962026年3963581410551623772368否

106垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

转302年30279251600056758973换0004007002117.004836048.082

公00.月00.79..008.6.42.60159.司00210011052债日券

（垒知转债

）负债成分

39635810368

141623772

30275165573

合

9256758900701700082

计0214836048.0

00.79.8.6.0059..00.42.601

0011052

（3）可转换公司债券的说明

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]409号核准，本公司于2022年4月21日公开发行3963000.00张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额396300000.00元，债券期限为6年。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年为0.40%，第二年为0.60%，第三年为1.00%，第四年为1.50%，第五年为2.00%，第六年为3.00%。付息方式采用每年付息一次，每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日，2023 年 4 月 21 日为第一次派息日。转股期自发行结束之日起(2022 年 4 月 27 日，T+4 日) 起满 6 个月后的

第一个交易日起至可转债到期日止，即2022年10月27日至2028年4月20日止。持有人可在转股期内申请转股。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币7.82元，截止本报告期末的最新转股价格为7.66元/股。本期转股的债券面值为55000.00元，累计转股的债券面值为370900.00元。

根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为323229789.05元，计入应付债券；对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为67230762.83元，计入其他权益工具。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

107垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额36822830.5943158406.75

减：未确认融资费用-7453614.04-8967670.20

减：一年内到期的租赁负债-4362178.25-7276485.82

合计25007038.3026914250.73

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

108垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助17722203.8460000.001106425.5116675778.33

合计17722203.8460000.001106425.5116675778.33

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

109垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

发行新股送股公积金转股其他小计

--

7136226469801491

股份总数1560773515607735

8.003.00.00.00

其他说明：

股份总数本期减少15607735股，具体如下：

（1）本期公司注销回购股份11928500股，相应减少股本11928500.00元。

（2）本期公司回购注销“2020年限制性股票激励计划”的限制性股票3686400股，相应减少股本3686400.00元。

（3）本期可转换公司债券持有人行使转股权，共计转股7165股，相应增加股本7165.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行价发行在外的股利率或利数量到期日或续转换

发行时间格（元金额（元）转股条件金融工具息率（张）期情况情况/张）

2022/4/27

起满6个可转换公司月后的第

债券（垒知

2022/4/21注1100.003963000396300000.002028/4/20一个交易注2

转债）权益日起至可成分转债到期日止。

注1：第一年为0.40%，第二年为0.60%，第三年为1.00%，第四年为1.50%，第五年为2.00%，第六年为3.00%。

注2：1）2022-2023年度转股数量为3159张；2）本期转股数量为550张。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券

3959841671771739592916716784

（垒知转550.009330.53.001.61.001.08

债）权益成分

3959841671771739592916716784

合计550.009330.53.001.61.001.08

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他权益工具本期减少550张、金额减少9330.53元，系本期可转换公司债券持有人行使转股权所致。

其他说明：

110垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

318881809.0552681.5455254711.08263679779.51

价）

其他资本公积2008448.254638.782003809.47

合计320890257.3052681.5455259349.86265683588.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）股本溢价本期增加52681.54元，系本期可转换公司债券持有人行使转股权，相应增加资本公积52681.54元。

（2）股本溢价本期减少55254711.08元，系：*本期公司注销回购股份11928500股，相应减少资本公积

37482699.57元；*本期公司回购注销“2020年限制性股票激励计划”的限制性股票3686400股，相应减少资本公

积17731584.00元；*本期公司回购股份的手续费冲减资本公积40427.51元。

（3）其他资本公积本期减少4638.78元，系本期公司随参股公司所有者权益的其他变动而确认资本公积变动，相应减

少资本公积4638.78元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股21417984.0089838619.9870829183.5740427420.41

合计21417984.0089838619.9870829183.5740427420.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）库存股本期增加89838619.98元，系本期公司回购股份21688200股，库存股相应增加89838619.98元。

（2）库存股本期减少70829183.57元，系：*本期公司回购注销“2020年限制性股票激励计划”的限制性股票

3686400股，相应减少库存股21417984.00元；*本期公司注销回购股份11928500股，相应减少库存股

49411199.57元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进-----损益的其14943817539994145803160819631555201

他综合收40.99.78.70.0804.07益

其他-----权益工具14943817539994145803160819631555201

投资公允40.99.78.70.0804.07

111垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

价值变动

二、将重分类进损

-10.6077.3777.3766.77益的其他综合收益外币

财务报表-10.6077.3777.3766.77折算差额

-----其他综合

14943817539917145803160818851555200

收益合计

51.59.41.70.7137.30

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83704409.4883704409.48

合计83704409.4883704409.48

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2673237949.752537391400.66调整期初未分配利润合计数（调增+，

393625.09调减-）

调整后期初未分配利润2673237949.752537785025.75

加：本期归属于母公司所有者的净利

72378577.42124832797.92

润

应付普通股股利55060374.9657083493.52

期末未分配利润2690556152.212605534330.15

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

112垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1177961701.43902634499.041492422064.181117640402.91

其他业务871990.52157573.13998351.91153582.00

合计1178833691.95902792072.171493420416.091117793984.91

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质

113垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1504961.882862671.29

教育费附加740552.291428075.35

房产税2487364.802280621.21

土地使用税1545652.251244952.64

车船使用税20821.14

印花税912337.331098644.29

地方教育附加493701.55952048.79

其他43407.0096864.37

合计7748798.249963877.94

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬支出35350751.3439953103.23

折旧与摊销16344731.6716518917.49

业务招待费3648665.063218670.03

维修费444322.38498807.66

办公费1474759.841442859.32

租金支出509545.59456905.19

聘请中介机构费2862470.721050753.74

车辆费920333.851000363.46

差旅费1416482.051443175.59

物业管理费816883.22628540.76

114垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

水电费903997.83757888.98

通讯费377269.47525646.73

其他2824181.222881468.37

合计67894394.2470377100.55其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

代理服务费42543685.5548161229.61

薪酬支出27372887.2926212493.81

招待费5419464.095109138.14

车辆费2941446.102756228.14

差旅费1610056.031771465.28

折旧441893.52716327.22

租金支出574325.09513317.65

其他2161741.672212661.00

合计83065499.3487452860.85

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费43424722.5851651878.24

直接研发投入19657502.0418772725.08

折旧和摊销4481256.535471229.48

劳务费183733.35

其他研发费用3536951.834119520.24

合计71100432.9880199086.39其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出10774839.1012722094.68

其中：租赁负债利息支出644456.25827504.49

其中：可转换公司债券利息摊销10130262.3310970110.22

减：利息收入2695826.535920358.79

利息净支出8079012.576801735.89

汇兑损益-127191.86-567627.94

银行手续费及其他227105.04393510.67

合计8178925.756627618.62

115垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助4687785.006828811.27

其中：与递延收益相关的政府补助

1106425.51752485.08（与资产相关）与递延收益相关的政府补助（与收益

600000.02

相关）直接计入当期损益的政府补助（与收

3581359.495476326.17益相关）

二、其他与日常活动相关且计入其他

9234240.07918429.95

收益的项目

其中：增值税加计抵减8958756.71599776.48

个税扣缴税款手续费273280.84299708.92

小微企业增值税减免2202.5211075.53贫困人员增值税减免

其他7869.02

合计13922025.077747241.22

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益10040524.699073468.81其他权益工具投资在持有期间取得的

476236.80

股利收入

银行理财产品投资收益6833886.554287811.75以摊余成本计量的金融资产终止确认

-83200.00收益

处置应收款项融资投资收益-1290.08-457498.75

116垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计17266157.9612903781.81其他说明

投资收益较上年同期增加4362376.15元，增长33.81%，主要系本期银行理财收益和权益法投资收益增加所致。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-262780.38-3337046.30

应收票据坏账损失59938.95-217781.32

应收账款坏账损失3850627.13-3134576.95

合计3647785.70-6689404.57其他说明

（1）本年收回已核销坏账9134.80元。

（2）信用减值损失较上年同期减少10337190.27元，主要系本期应收款项减少，计提的信用减值损失减少所致。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失115509.9221760.48

合计115509.9221760.48

其他说明：

资产减值损失较上年同期减少93749.44元，主要原因系本报告期合同资产减少，计提的合同资产减值准备减少所致。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资380790.43-1510331.17产的处置利得或损失

其中：投资性房地产

固定资产-32702.37-1511494.74无形资产

使用权资产413492.801163.57

合计380790.43-1510331.17

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

117垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

不需支付的款项110103.70159918.92110103.70

赔偿金及违约金收入3492928.66850025.953492928.66

非流动资产毁损报废收益11998.06985.5911998.06业绩对赌补偿款

其他1230.341230.34

合计3616260.761010930.463616260.76

其他说明：

营业外收入较上年同期增加2605330.30元，增长257.72%，主要系本期违约金赔偿金收入增加所致。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠10000.00

非流动资产毁损报废损失164763.7650512.09164763.76

罚款及滞纳金支出92947.82124546.8092947.82

违约金、赔偿金11840.0011840.00

其他9433.085534.519433.08

合计278984.66190593.40278984.66

其他说明：

营业外支出较上年同期增加88391.26元，增长46.38%，主要系本期非流动资产报废损失增加所致。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8218191.7113845427.04

递延所得税费用-3145051.51-932707.29

合计5073140.2012912719.75

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额76723114.41

按法定/适用税率计算的所得税费用19180778.60

子公司适用不同税率的影响-6356758.71

调整以前期间所得税的影响86831.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4129908.99

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响-2504199.82

研发费用加计扣除的影响-10173594.62

118垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

税率变动对期初递延所得税余额的影响710174.25

所得税费用5073140.20其他说明

所得税费用较上年同期减少7839579.55元，下降60.71%，主要系本期部分子公司适用企业所得税税率变动以及所得税费用随利润总额相应变动所致。

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到保证金、履约押金等往来款63387881.5492101558.37

收到政府补助5221823.686090989.87

收到利息收入1659304.163950254.45

净额法下的销售回款318904478.35221915865.00

合计389173487.73324058667.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付期间费用等86644502.7991959800.70

支付往来款等其他39801986.6572144699.42

净额法下的采购付款503484286.51273446319.35

合计629930775.95437550819.47

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回银行理财产品440680000.00121369134.07

合计440680000.00121369134.07收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

119垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品47427000.00

合计47427000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付垒知上海科创园项目工程款56030928.2714668849.28支付云南科之杰高性能混凝土添加剂

23611312.59226746.09

项目工程款

合计79642240.8614895595.37

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金902342.858019630.84

收回派发权益分红保证金1000000.001000000.00

合计1902342.859019630.84

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付银行承兑汇票保证金及手续费1388915.2052530806.38

股票回购及相关费用111297031.4917126401.89

支付租赁负债3076352.283438489.58

支付派发权益分红保证金及手续费1042549.871043639.59

合计116804848.8474139337.44

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

长期借款及利70492215.326617673.81274999.471360040.1197024848.4

120垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

息（含一年内309到期的长期借款及利息）应付债券及利

息（含一年内359933562.12008199.6369511157.

2375604.6055000.00

到期的应付债53053券利息）租赁负债（含

34190736.529369216.5

一年内到期的2739959.883076352.284485127.60

55租赁负债）

55060374.955945110.9

应付股利884736.00

66

其他应付款-

20533248.020533248.0

限制性股票回

00

购义务

486034498.26617673.871083533.983290355.9495905222.

合计4540127.60

4101557

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润71649974.21121386551.91

加：资产减值准备-3763295.626667644.09

固定资产折旧、油气资产折

40044952.7142170211.86

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3274800.454529932.39

无形资产摊销4105549.134032938.92

长期待摊费用摊销1296286.721190969.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-380790.431510331.17填列）固定资产报废损失（收益以

152765.7049526.50“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填10774839.1012722094.68

121垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

列）投资损失（收益以“－”号填-17266157.96-12903781.81

列）递延所得税资产减少（增加以-4295100.21-7015711.18“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-307983.00-421135.64“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

5826583.9310969505.48

填列）经营性应收项目的减少（增加

252236085.20119649913.37以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-439143589.06-250663511.78以“－”号填列）

其他1458031.708139236.38

经营活动产生的现金流量净额-74337047.4362014715.58

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额362989125.24257604464.46

减：现金的期初余额268274681.52276281170.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额94714443.72-18676706.09

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

122垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金362989125.24268274681.52

可随时用于支付的银行存款362943321.80267862317.89可随时用于支付的其他货币资

45803.44412363.63

金

三、期末现金及现金等价物余额362989125.24268274681.52

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金、保函

货币资金32406312.8770978908.41

保证金、ETC 保证金等

合计32406312.8770978908.41

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金21000768.25

其中：美元2946376.947.126820998239.18

123垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

欧元港币

老挝基普6690292.000.0003229472160.61

泰铢1888.000.195160031368.46应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

2024年1-6月金额项目

（元）本期计入当期损益的采用简化处理的

2405797.99

短期租赁费用

租赁负债的利息费用644456.25

与租赁相关的总现金流出5482150.27涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

124垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入450449.96

合计450449.96作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1556031.101486394.07

第二年689267.81861666.57

第三年600260.47575724.11

第四年459852.00545541.80

第五年442452.00418400.00

五年后未折现租赁收款额总额1188837.001813100.00未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费43424722.5851651878.24

直接研发投入19657502.0418772725.08

折旧和摊销4481256.535471229.48

劳务费183733.35

其他研发费用3536951.834119520.24

合计71100432.9880199086.39

其中：费用化研发支出71100432.9880199086.39

125垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

126垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

127垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

128垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期新增子公司序号导致的合并范围的变动子公司名称在子公司的持股比例公司成立日期情况的依据

1垒知科技集团（南京）有限公司100.00%新设子公司2024年5月6日

（2）本期减少子公司：无。

129垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接厦门健研医

21000000研究和试验

疗科技有限福建厦门福建厦门100.00%设立.00发展公司福建建研科10000000

福建厦门福建厦门建材业100.00%设立

技有限公司0.00厦门垒知资

20200000

产管理有限福建厦门福建厦门商务服务业100.00%设立.00公司科之杰新材

10000000

料集团有限福建厦门福建厦门建材业100.00%设立

0.00

公司科之杰新材

10000000

料集团福建福建漳州福建漳州建材业100.00%设立

0.00

有限公司

KZJ

CONSTRUCTI

ON 456406.50 美国 美国 建材业 100.00% 设立

CHEMICALS

INC.湖南科之杰非同一控制

10500000

新材料有限湖南湖南建材业100.00%下企业合并.00公司取得江西科之杰非同一控制

5000000.

新材料有限江西江西建材业100.00%下企业合并

00

公司取得海南健研家

10000000

检测有限公海南海南服务业100.00%设立.00司健研检测集

20000000团（海南）海南海南服务业100.00%设立.00有限公司厦门建研购

10000000

贸易有限公福建厦门福建厦门服务业100.00%设立

0.00

司厦门建研家

30000000

科技有限公福建厦门福建厦门服务业100.00%设立.00司常青树建材非同一控制

10000000（福建）开福建漳州福建漳州建材业100.00%下企业合并.00发有限公司取得

厦门天润锦10000000福建厦门福建厦门建材业95.90%4.10%非同一控制

130垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

龙建材有限0.00下企业合并公司取得厦门天润锦

5000000.

龙物流有限福建厦门福建厦门服务业100.00%设立

00

公司厦门垒智建50000000

福建厦门福建厦门建筑业100.00%设立

设有限公司.00垒知科技集非同一控制

21000000

团四川有限四川四川服务业100.00%下企业合并.00公司取得

垒知（成都）科技研20000000

四川四川服务业100.00%设立

究院有限公.00司垒知科技集非同一控制

10080000团（深圳）深圳深圳服务业100.00%下企业合并.00有限公司取得垒知科技集非同一控制

10080000

团重庆有限重庆重庆服务业100.00%下企业合并.00公司取得健研检测集85000000

福建厦门福建厦门服务业100.00%设立

团有限公司.00非同一控制垒智设计集50000000

福建泉州福建泉州服务业100.00%下企业合并

团有限公司.00取得福建垒智施非同一控制

10000000

工图审查有福建泉州福建泉州服务业100.00%下企业合并.00限公司取得厦门健研消

21000000

防技术有限福建厦门福建厦门服务业100.00%设立.00公司厦门市建筑

20000000

科学研究院福建厦门福建厦门服务业85.00%15.00%设立.00有限公司非同一控制

上海健研检5714286.上海上海服务业100.00%下企业合并测有限公司00取得非同一控制垒知科技集50000000

江苏江苏服务业100.00%下企业合并

团有限公司.00取得陕西科之杰

80000000

新材料有限陕西陕西建材业100.00%设立.00公司科之杰新材

50000000

料集团河南河南河南建材业100.00%设立.00有限公司科之杰新材非同一控制

10000000

料集团浙江浙江浙江建材业100.00%下企业合并

0.00

有限公司取得科之杰化工非同一控制

6000000.（金华）有浙江浙江建材业100.00%下企业合并

00

限公司取得非同一控制

杭州华冠建3000000.浙江浙江建材业100.00%下企业合并材有限公司00取得科之杰新材10000000

广东广东建材业100.00%设立料集团（广0.00

131垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

东）有限公司科之杰新材料集团（海71428600海南海南建材业100.00%设立

南）有限公.00司科之杰新材非同一控制料集团（贵50000000贵州贵州建材业70.00%下企业合并

州）有限公.00取得司贵州研鑫供

50000000

应链管理有贵州贵州服务业100.00%设立.00限公司科之杰新材料集团（云10000000云南云南建材业100.00%设立

南）有限公0.00司重庆建研科非同一控制

60000000

之杰新材料重庆重庆建材业100.00%下企业合并.00有限公司取得重庆建研科

50000000

之杰建材有重庆重庆建材业100.00%设立.00限公司健研检测集

15000000

团重庆有限重庆重庆服务业100.00%设立.00公司科之杰新材

50000000

料集团四川四川四川建材业100.00%设立.00有限公司垒知化学化学原料和

10000000（福建）有福建漳州福建漳州化学制品制100.00%设立

0.00

限公司造业上海科之杰

2000000.上海检测分

新材料有限上海上海建材业100.00%

00立

公司厦门垒墨投

资合伙企业6464646.福建厦门福建厦门服务业1.00%设立

（有限合00伙）厦门垒墨中

浦合伙企业2137936.福建厦门福建厦门服务业1.00%设立

（有限合48伙）健研检测集非同一控制

50000000

团深圳有限深圳深圳服务业100.00%下企业合并.00公司取得上海垒知企

20000000

业管理有限上海上海服务业90.00%0.10%设立

0.00

公司贵州科之杰

30000000

天润贸易有贵州贵州建材业70.00%设立.00限公司贵州科之杰

30000000

天义贸易有贵州贵州建材业70.00%设立.00限公司深圳科之杰50000000

深圳深圳建材业100.00%设立

新材料有限.00

132垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司安徽科之杰

50000000

新材料有限安徽安徽建材业100.00%设立.00公司科之杰新材

50000000

料集团广西广西广西建材业90.00%设立.00有限公司健研检测集

20000000团（福州）福建福州福建福州服务业100.00%设立.00有限公司垒知科技集

17500000团（北京）北京北京服务业60.00%设立.00有限公司非同一控制福建垒知光

50000000下不构成业

合建设有限福建厦门福建厦门服务业100.00%.00务的股权收公司购福建健研生

20000000

态科技有限福建龙岩福建龙岩服务业100.00%设立.00公司厦门云华垒

10000000

合新能源开福建厦门福建厦门服务业100.00%设立.00发有限公司浙江垒知光

50000000

合新能源有浙江浙江太阳能发电65.00%设立.00限公司

Lao KZJ

New

5010320.

Materials 老挝 老挝 建材业 100.00% 设立

00

Sole Co.LTD上海禹鹭宏

15000000健研检测集

技术有限公上海上海服务业100.00%.00团分立司垒知科技集

12000000团（南京）江苏江苏服务业100.00%设立.00有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

133垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额科之杰新材料集团

30.00%-434898.760.0035270229.28（贵州）有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债科之杰新材料

148837981868674618206928157939091970761218667799

集团

7347305556538156945.91021246887311337794450.4245

（贵

8.14.443.58.9670.665.87.149.01.8371.54

州）有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量科之杰新

---材料集团53042835153795709076224993912499391

144966214496622003313（贵州）1.88.889.58.25.25.55.55.37有限公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

134垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明不适用

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法云南招标股份科学研究和技

云南省昆明市云南省昆明市42.50%权益法有限公司术服务业龙海市龙建工

程检测有限公福建省龙海市福建省龙海市服务业45.00%权益法司福建省金皇环研究和试验发

保科技有限公福建省福州市福建省福州市35.00%权益法展司

135垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

136垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额龙海市龙建工福建省金皇环龙海市龙建工福建省金皇环云南招标股份云南招标股份程检测有限公保科技有限公程检测有限公保科技有限公有限公司有限公司司司司司

262521567.15279635.9203065810.148460958.15527529.9179197478.

流动资产

7488664267

49754287.113869399.9162092676.14730728.2

非流动资产971884.071064221.90

03943

312275854.16251520.0216935210.310553635.16591751.8193928206.

资产合计

8457958290

139025200.85351340.4149904687.75850496.6

流动负债1403210.261875249.92

522673

非流动负债182521.53533788.79181744.96

139207722.85885129.2150086432.75850496.6

负债合计1403210.261875249.92

051633

173068132.14848309.7131050081.160467202.14716501.9118077710.

净资产

7995895027

少数股东权益811433.974635322.291045345.964582278.37

归属于母公司172256698.14848309.7126414759.159421856.14716501.9113495431.股东权益8292999090按持股比例计

73209097.044245165.767754289.239723401.1

算的净资产份6681739.406622425.85

0527

额

34627398.834627398.8

调整事项5428124.305428124.30

66

--商誉815689.84815689.84

--内部交易未实现利润

34627398.834627398.8

--其他4612434.464612434.46

66

对联营企业权

107836495.49673290.0102381688.45151525.4

益投资的账面6681739.406622425.85

865087

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

53002778.288948377.955918751.680564290.4

营业收入1842439.881131215.17

4803

12600929.813402910.312274113.211793791.8

净利润131807.89-855329.21

5340

终止经营的净利润其他综合收益

12600929.813402910.312274113.211793791.8

综合收益总额131807.89-855329.21

5340

本年度收到的

15300000.0

来自联营企业

0

的股利其他说明

137垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

138垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：202518.81元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

176022031106425.16555778

递延收益60000.00与资产相关.8451.33

递延收益120000.00120000.00与收益相关

177222031106425.16675778

合计60000.00.8451.33

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4687785.006828811.27

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

139垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并

设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

140垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的10.86%（比较期：7.22%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的33.63%（比较期：39.28%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：（单位：人民币万元）

2024年6月30日

项目

6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计

应付票据5313.235313.23

应付账款156444.903114.54233.04159792.48

其他应付款1764.83676.23242.832683.89

一年内到期的非流动负债255.76265.32521.08

租赁负债1301.421199.282500.70

其他流动负债1429.991429.99

长期借款1287.068407.859694.91

应付债券36873.8336873.83

合计165208.714056.0939938.189607.13218810.11（续上表）

2023年12月31日

项目

6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计

应付票据17595.7317595.73

应付账款185396.601388.55640.34187425.49

其他应付款4165.28413.50220.894799.67

一年内到期的非流动负债515.57393.80909.37

租赁负债5.1244.981153.541487.792691.43

141垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年12月31日

项目

6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计

其他流动负债1535.251535.25

长期借款691.176341.987033.15

应付债券35827.7135827.71

合计209213.552240.8338533.657829.77257817.80

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司设立境外的下属子公司使用美元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

142垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据不附追索权的应收账

应收账款保理应收账款债权150000.00终止确认款保理业务不附追索权的信用证

信用证议付应收信用证4000000.00终止确认议付

银行承兑汇票背书转银行承兑，不存在重应收银行承兑汇票103084947.90终止确认让大信用风险附反转让条款的应收

供应链金融产品转让应收供应链金融产品52153415.66未终止确认供应链金融产品转让

合计159388363.56

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收账款保理150000.00-1290.08

应收信用证信用证议付4000000.00-83200.00

应收银行承兑汇票背书、转让103084947.90

合计107234947.90-84490.08

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

187522489.78187522489.78

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益187522489.78187522489.78的金融资产

其中：银行理财产品187522489.78187522489.78

（三）其他权益工具

28859980.0219425600.0048285580.02

投资

143垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（四）应收款项融资429763992.28429763992.28持续以公允价值计量

28859980.02636712082.06665572062.08

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产为本公司购买的非保本理财产品，由于理财产品持有期限较短，收

益率与预期收益率偏差不大，因此采用预期收益率预测未来现金流计量理财产品的公允价值。

（2）应收款项融资为银行承兑票据，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值与公允价值相近，采用票据金额作为公允价值进行计量。

（3）其他权益工具投资包括上市权益工具投资和非上市权益工具投资，对于非上市公司权益工具投资的公允价值，本公

司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，考虑估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，判断投资成本能代表其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应

付票据、应付账款、其他应付款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

144垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明实际控制人姓名在本公司任职情况持股比例表决权比例

蔡永太董事长兼总裁16.59%22.93%本企业最终控制方是蔡永太。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

龙海市龙建工程检测有限公司持股45%的联营企业

福建省金皇环保科技有限公司持股35%的联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

145垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额龙海市龙建工程检测有限公

技术服务115611.981178005.13司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入福建省金皇环保科技有限公

房屋租赁21405.9938561.46司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

146垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕科之杰新材料集团福

建有限公司、重庆建研科之杰新材料有限

公司、科之杰新材料

集团浙江有限公司、科之杰新材料集团

250000000.002022年12月01日2027年12月31日否（广东）有限公司、科之杰新材料集团河

南有限公司、陕西科之杰新材料有限公

司、厦门建研购贸易有限公司科之杰新材料集团福

建有限公司、重庆建研科之杰新材料有限

公司、科之杰新材料

集团浙江有限公司、科之杰新材料集团

150000000.002023年05月10日2027年12月31日否（广东）有限公司、科之杰新材料集团河

南有限公司、陕西科之杰新材料有限公

司、厦门建研购贸易有限公司科之杰新材料集团福

建有限公司、重庆建研科之杰新材料有限

公司、科之杰新材料

集团浙江有限公司、科之杰新材料集团

150000000.002023年12月04日2027年12月31日否（广东）有限公司、科之杰新材料集团河

南有限公司、陕西科之杰新材料有限公

司、厦门建研购贸易有限公司

科之杰化工（金华）

10000000.002024年05月21日2027年05月20日否

有限公司科之杰新材料集团

45000000.002024年05月21日2027年05月20日否（广东）有限公司科之杰新材料集团

50000000.002024年05月21日2027年05月20日否（贵州）有限公司科之杰新材料集团福

30000000.002021年06月24日2024年06月23日否

建有限公司科之杰新材料集团河

30000000.002024年05月21日2027年05月20日否

南有限公司科之杰新材料集团有

30000000.002021年06月24日2024年06月23日否

限公司

科之杰新材料集团浙50000000.002024年05月21日2027年05月20日否

147垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

江有限公司陕西科之杰新材料有

35000000.002024年05月21日2027年05月20日否

限公司重庆建研科之杰新材

30000000.002024年05月21日2027年05月20日否

料有限公司科之杰新材料集团福

55000000.002023年07月26日2024年07月26日否

建有限公司科之杰新材料集团有

55000000.002023年07月26日2024年07月26日否

限公司

各控股子公司600000000.002024年06月28日2025年06月28日否

各控股子公司250000000.002024年05月17日2025年05月16日否科之杰新材料集团福

96000000.002023年08月24日2024年08月24日否

建有限公司科之杰新材料集团有

120000000.002023年08月24日2024年08月24日否

限公司厦门天润锦龙建材有

48000000.002023年08月24日2024年08月24日否

限公司重庆建研科之杰新材

30000000.002023年08月24日2024年08月24日否

料有限公司科之杰新材料集团有

80000000.002024年06月07日2025年04月16日否

限公司科之杰新材料集团

40000000.002024年03月28日2027年03月28日否（广东）有限公司科之杰新材料集团

20000000.002024年03月28日2027年03月28日否（贵州）有限公司科之杰新材料集团福

30000000.002024年03月28日2027年03月28日否

建有限公司科之杰新材料集团河

25000000.002024年03月28日2027年03月28日否

南有限公司科之杰新材料集团有

20000000.002024年03月28日2027年03月28日否

限公司科之杰新材料集团浙

70000000.002024年03月28日2027年03月28日否

江有限公司厦门建研购贸易有限

30000000.002024年03月28日2027年03月28日否

公司厦门天润锦龙建材有

20000000.002024年03月28日2027年03月28日否

限公司陕西科之杰新材料有

25000000.002024年03月28日2027年03月28日否

限公司重庆建研科之杰新材

50000000.002024年03月28日2027年03月28日否

料有限公司科之杰新材料集团

30000000.002024年03月28日2027年03月28日否（云南）有限公司科之杰新材料集团

40000000.002024年03月28日2027年03月28日否（海南）有限公司上海垒知企业管理有

580000000.002023年03月27日2038年03月26日否

限公司科之杰新材料集团福

25000000.002023年12月13日2024年12月13日否

建有限公司科之杰新材料集团有

50000000.002023年12月13日2024年12月13日否

限公司科之杰新材料集团福

60000000.002023年07月24日2024年07月23日否

建有限公司科之杰新材料集团有

60000000.002023年07月24日2024年07月23日否

限公司厦门建研购贸易有限

10000000.002023年07月24日2024年07月23日否

公司

148垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

厦门天润锦龙建材有

20000000.002023年07月24日2024年07月23日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2109937.222040986.16

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备龙海市龙建工程

应收账款105370.705268.54检测有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

149垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

150垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

标的额案件进展原告被告案由受理法院（万元）情况本公司就长沙恒旺建材科技有限公科之杰新材料集团长沙恒旺建材科技厦门市翔安区人民

司在日常业务往来中拖欠货款一事64.13审理中有限公司有限公司法院提起诉讼本公司就泉州市恒辉管桩有限公司科之杰新材料集团泉州市恒辉管桩有厦门市翔安区人民

日常业务往来中拖欠货款一事提起108.49审理中福建有限公司限公司法院诉讼本公司就宜宾旭东商品混凝土有限重庆建研科之杰新宜宾旭东商品混凝

公司在日常业务往来中拖欠货款一叙州区人民法院13.95审理中材料有限公司土有限公司事提起诉讼本公司就重庆通航明玛物资有限公重庆建研科之杰新重庆通航明玛物资重庆市江北区人民

司在日常业务往来中拖欠货款一事692.77审理中材料有限公司有限公司法院提起诉讼本公司就重庆庆源任砼混凝土有限重庆建研科之杰新重庆庆源任砼混凝

公司在日常业务往来中拖欠货款一璧山区人民法院324.08审理中材料有限公司土有限公司事提起诉讼本公司就广安锦兴科技有限公司在重庆建研科之杰新广安锦兴科技有限

日常业务往来中拖欠货款一事提起璧山区人民法院283.54审理中材料有限公司公司诉讼浙江宏宇建筑责任本公司就浙江宏宇建筑责任有限公科之杰新材料集团贵阳市白云区人民

有限公司、贵州恒司、贵州恒基混凝土有限公司商业100.00审理中（贵州）有限公司法院基混凝土有限公司承兑汇票到期未兑付一事提起诉讼本公司就贵阳三圣特种建材有限公科之杰新材料集团贵阳三圣特种建材贵州省龙里县人民

司在日常业务往来中拖欠货款一事193.98审理中（贵州）有限公司有限公司法院提起诉讼本公司就贵州恒基混凝土有限公司贵州科之杰天义贸贵州恒基混凝土有贵州省龙里县人民

在日常业务往来中拖欠货款一事提249.09审理中易有限公司限公司法院起诉讼本公司就毕节双山开发区华宜建材贵州科之杰天义贸毕节双山开发区华贵州省龙里县人民

有限公司在日常业务往来中拖欠货114.91审理中易有限公司宜建材有限公司法院款一事提起诉讼

毕节市宇原建材本公司就毕节市宇原建材（集团）贵州科之杰天义贸贵州省龙里县人民（集团）有限责任有限责任公司在日常业务往来中拖39.90审理中易有限公司法院公司欠货款一事提起诉讼昭通市鲁甸县君辰本公司就昭通市鲁甸县君辰商品混科之杰新材料集团

商品混凝土有限公凝土有限公司在日常业务往来中拖安宁市人民法院12.77审理中（云南）有限公司司欠货款一事提起诉讼本公司就昆明巨恒混凝土有限公司科之杰新材料集团昆明巨恒混凝土有

在日常业务往来中拖欠货款一事提安宁市人民法院13.88审理中（云南）有限公司限公司起诉讼本公司就宣威市宏基建材有限责任科之杰新材料集团宣威市宏基建材有

公司在日常业务往来中拖欠货款一安宁市人民法院33.11审理中（云南）有限公司限责任公司事提起诉讼本公司就雷州市国扬建材有限公司科之杰新材料集团雷州市国扬建材有厦门市翔安区人民

在日常业务往来中拖欠货款一事提296.69审理中（广东）有限公司限公司法院起诉讼本公司就吴川市通恒工贸有限公司科之杰新材料集团吴川市通恒工贸有厦门市翔安区人民

在日常业务往来中拖欠货款一事提138.68审理中（广东）有限公司限公司法院起诉讼

新世界中国地产(海

口)有限公司、浙江本公司就新世界中国地产(海口)有

省建工集团有限责限公司、浙江省建工集团有限责任科之杰新材料集团海口市美兰区人民

任公司、海南智海公司、海南智海混凝土有限公司、90.45审理中（海南）有限公司法院

混凝土有限公司、海南万桥建材有限公司商业承兑汇海南万桥建材有限票到期未兑付一事提起诉讼公司

151垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

标的额案件进展原告被告案由受理法院（万元）情况本公司就海南龙马新型建材有限公科之杰新材料集团海南龙马新型建材

司在日常业务往来中拖欠货款一事澄迈县人民法院12.10审理中（海南）有限公司有限公司提起诉讼本公司就三亚鑫海混凝土有限公司科之杰新材料集团三亚鑫海混凝土有

在日常业务往来中拖欠货款一事提澄迈县人民法院506.27审理中（海南）有限公司限公司起诉讼本公司就海南至诚建材贸易有限公科之杰新材料集团海南至诚建材贸易

司在日常业务往来中拖欠货款一事澄迈县人民法院17.62审理中（海南）有限公司有限公司提起诉讼本公司就三亚神力混凝土有限公司科之杰新材料集团三亚神力混凝土有

在日常业务往来中拖欠货款一事提澄迈县人民法院33.91审理中（海南）有限公司限公司起诉讼常州市金坛区圣通本公司就常州市金坛区圣通混凝土科之杰新材料集团

混凝土构件有限公构件有限公司在日常业务往来中拖嘉善人民法院9.99审理中浙江有限公司司欠货款一事提起诉讼本公司就庐江县万春新型建材有限安徽科之杰新材料庐江县万春新型建厦门市翔安区人民

公司在日常业务往来中拖欠货款一17.67审理中有限公司材有限公司法院事提起诉讼本公司就陕西中机岩土工程有限责陕西科之杰新材料陕西中机岩土工程西安市新城区人民

任公司商业承兑汇票到期未兑付一85.47审理中有限公司有限责任公司法院事提起诉讼陕西新意达建材产本公司就陕西新意达建材产业发展业发展有限公司阎

陕西科之杰新材料有限公司阎良分公司、陕西中机岩西安市新城区人民

良分公司、陕西中78.94审理中有限公司土工程有限责任公司商业承兑汇票法院机岩土工程有限责到期未兑付一事提起诉讼任公司陕西中固浩业新型本公司就陕西中固浩业新型环保建环保建材有限公

材有限公司、河南中创置业有限公

陕西科之杰新材料司、河南中创置业

司、重庆融联盛房地产开发有限公咸阳市三原区法院20.00审理中有限公司有限公司、重庆融司商业承兑汇票到期未兑付一事提联盛房地产开发有起诉讼限公司本公司就甘肃祥涵新型建材有限公陕西科之杰新材料甘肃祥涵新型建材甘肃省皋兰县人民

司在日常业务往来中拖欠货款一事22.94审理中有限公司有限公司提起诉讼法院本公司就陕西金基石新型建材有限陕西科之杰新材料陕西金基石新型建

公司在日常业务往来中拖欠货款一周至县人民法院22.24审理中有限公司材有限公司事提起诉讼健研检测集团有限宁化县碧桂园房地本公司就宁化县碧桂园房地产开发

广州仲裁委员会50.00审理中公司产开发有限公司有限公司拖欠检测费一事提起诉讼本公司就福清茂金房地产开发有限健研检测集团有限福清茂金房地产开上海国际经济贸易

公司技术服务合同纠纷一事提起诉64.75审理中公司发有限公司仲裁委员会讼健研检测集团有限福安市万城置业有本公司就福安市万城置业有限公司上海国际经济贸易

32.83审理中公司限公司技术服务合同纠纷一事提起诉讼仲裁委员会

本公司就福州市市政建设开发有限健研检测集团有限福州市市政建设开厦门市思明区人民

公司技术服务合同纠纷一事提起诉76.77审理中公司发有限公司讼法院福建垒智施工图审福州世茂世途置业本公司就福州世茂世途置业有限公

厦门仲裁委员会7.60审理中查有限公司有限公司司技术服务合同纠纷一事提起诉讼深圳市奇信集团股

份有限公司-厦门二厦门天润锦龙建材江西省新余市中级手车交易市场（一已向法院申报债权30.37审理中有限公司人民法院期工程）装修工程（施工）

152垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

标的额案件进展原告被告案由受理法院（万元）情况本公司就泉州鸿泉建材有限公司在厦门建研购贸易有泉州鸿泉建材有限厦门市思明区人民

日常业务往来中拖欠货款一事提起1100.36审理中限公司公司法院诉讼本公司就浙江润采科技有限公司日厦门建研购贸易有浙江润采科技有限厦门市思明区人民

常业务往来中拖欠货款一事提起诉537.83审理中限公司公司讼法院垒知科技集团有限南京拓勤信息科技本公司就南京拓勤信息科技有限公南京市雨花台区人

2.94审理中公司有限公司司拖欠到期应收款一事提起诉讼民法院垒知科技集团（北北京云量互动科技本公司就北京云量互动科技有限公北京市海淀区人民

84.45审理中

京）有限公司有限公司司拖欠到期应收款一事提起诉讼法院北京市海淀区劳动垒知科技集团（北孟瑾就垒知科技集团(北京)有限公司孟瑾人事争议仲裁委员9.90审理中

京）有限公司解除劳动合同经济补偿金争议一案会

李东明就垒知科技集团(北京)有限公北京市海淀区劳动垒知科技集团（北李东明司解除劳动合同经济补偿金争议一人事争议仲裁委员10.41审理中

京）有限公司案会

宋海燕就垒知科技集团(北京)有限公北京市海淀区劳动垒知科技集团（北宋海燕司解除劳动合同经济补偿金争议一人事争议仲裁委员9.70审理中

京）有限公司案会

唐立勇就垒知科技集团(北京)有限公北京市海淀区劳动垒知科技集团（北唐立勇司解除劳动合同经济补偿金争议一人事争议仲裁委员7.10审理中

京）有限公司案会

罗志军申请补足2024年5月工资、

厦门垒智建设有限未休年休假工资、被迫解除劳动合厦门市劳动争议仲

罗志军15.93审理中公司同经济补偿。同时要求公司出具书裁委员会面解除劳动关系证明。

厦门垒智建设有限公司就罗志军第一次仲裁结果提出

罗志军思明区人民法院0.56审理中公司诉讼。

*为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司提供的担保事项详见本附注十四、5（4）。

*开出保函有效期有效期保证类

所属公司出具保函单位受益人金额（元）起止型业主工

厦门天润锦龙建材2023-2024-厦门银行股份有限公司厦门驰硕建筑有限公司979800.00程款支有限公司12-86-5付保函

科之杰新材料集团招商银行股份有限公司2024-2025-履约保福建鸿生建材发展有限公司500000.00福建有限公司厦门分行3-612-31函

科之杰新材料集团招商银行股份有限公司福建鸿生高科环保科技有限公2024-2025-履约保

500000.00福建有限公司厦门分行司3-612-31函

科之杰新材料集团中国农业银行股份有限中铁十七局集团第四工程有限2021-2024-履约保

有限公司公司厦门翔安支行951360.00公司5-1212-31函

科之杰新材料集团中国光大银行股份有限中铁十七局集团有限公司雄商2023-2024-履约保

291257.50有限公司公司厦门分行高铁站前九标项目经理部1-1612-31函

科之杰新材料集团中国光大银行股份有限2023-2024-履约保中铁十一局集团有限公司174110.00

有限公司公司厦门分行1-1612-31函

科之杰新材料集团中国农业银行股份有限中交第三航务工程局有限公司2022-2025-履约保

406215.00有限公司公司厦门翔安支行交建工程分公司8-233-31函

153垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有效期有效期保证类

所属公司出具保函单位受益人金额（元）起止型

科之杰新材料集团中国农业银行股份有限中交第二航务工程局有限公司2023-2025-履约保223500.00有限公司公司厦门翔安支行第五工程分公司1-1112-21函

科之杰新材料集团中国农业银行股份有限中铁大桥局集团有限公司第二2023-2025-履约保333600.00有限公司公司厦门翔安支行工程分公司7-2712-30函

科之杰新材料集团中国农业银行股份有限2023-2025-履约保

中交一公局集团有限公司200000.00有限公司公司厦门翔安支行9-2112-31函

科之杰新材料集团招商银行股份有限公司中国电建集团航空港建设有限2023-2025-履约保200000.00有限公司厦门分行公司厦门新机场项目经理部12-1512-31函中铁二十一局集团有限公司新

科之杰新材料集团中国建设银行股份有限2024-2024-投标保

建济南至枣庄铁路土建工程255360.00有限公司公司厦门市分行3-217-5函

JZTI-1 项目经理部中交一公局集团有限公司新建

科之杰新材料集团中国建设银行股份有限2024-2024-投标保

济南至枣庄铁路土建工程 JZTI- 119124.00 有限公司 公司厦门市分行 3-21 7-5 函 5 项目经理部中交一公局集团有限公司新建

科之杰新材料集团 中国建设银行股份有限 2024- 2024- 投标保 济南至枣庄铁路土建工程 JZTI- 51948.00有限公司 公司厦门市分行 3-21 7-5 函 5 项目经理部

科之杰新材料集团招商银行股份有限公司中铁十一局集团有限公司潍宿2024-2024-投标保50000.00

有限公司厦门分行高铁站前四标项目经理部5-2010-10函

科之杰新材料集团招商银行股份有限公司中铁十一局集团有限公司潍宿2024-2024-投标保50000.00

有限公司厦门分行高铁站前四标项目经理部5-2010-10函

科之杰新材料集团招商银行股份有限公司中铁十一局集团有限公司潍宿2024-2024-投标保50000.00有限公司厦门分行高铁站前四标项目经理部5-2010-10函

科之杰新材料集团中国农业银行股份有限中国水利水电第八工程局有限2024-2025-履约保

有限公司公司厦门翔安支行公司100000.006-128-23函

健研检测集团重庆招商银行股份有限公司重庆市轨道交通（集团）有限2024-2027-履约担

1325054.71有限公司重庆分行公司4-1211-30保

健研检测集团重庆招商银行股份有限公司重庆市住房和城乡建设工程质2024-2024-履约保12000.00

有限公司重庆分行量安全总站6-2712-31函

健研检测集团有限中国建设银行股份有限2023-2025-履约保漳州市交通运输综合执法支队17500.00公司公司厦门市分行11-249-5函

健研检测集团有限中国建设银行股份有限2023-2024-履约保泉州金里置业有限公司48416.80公司公司厦门市分行12-77-28函

健研检测集团有限中国建设银行股份有限2024-2025-履约保

漳浦县住房和城乡建设局24360.00公司公司厦门市分行4-294-30函

健研检测集团有限中国建设银行股份有限2024-2025-履约保厦门市公路事业发展中心39500.00公司公司厦门市分行4-294-30函

健研检测集团有限中国农业银行股份有限2023-2024-履约保厦门市公路事业发展中心91993.10公司公司厦门翔安支行9-147-24函承包商

健研检测集团有限福建省开聚工程担保有漳州市公路事业发展中心华安2024-2024-3192.00履约保公司限公司分中心6-1512-30函见索即

厦门垒智建设有限中信银行股份有限公司厦门西海湾邮轮城投资有限公2024-2025-

987166.86公司（厦门）分行司1-91-17付质量

保函

垒知控股集团股份上海浦东发展银行股份2022-2024-履约保

上海宝山工业园区管理委员会3657200.00有限公司有限公司厦门分行1-79-20函

垒知控股集团股份上海浦东发展银行股份2022-2025-履约保

上海宝山工业园区管理委员会3657200.00有限公司有限公司厦门分行4-23-22函

垒知控股集团股份上海浦东发展银行股份2023-2024-履约保中国建筑第八工程局有限公司64354510.60有限公司有限公司厦门分行5-1912-8函

154垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有效期有效期保证类所属公司出具保函单位受益人金额（元）起止型

垒知控股集团股份上海浦东发展银行股份2024-2024-履约保

中建四局建设发展有限公司351778.16有限公司有限公司厦门分行1-249-1函

垒知控股集团股份上海浦东发展银行股份2024-2024-履约保

泉州三安半导体科技有限公司1699972.00有限公司有限公司厦门分行1-3012-31函

垒知控股集团股份上海浦东发展银行股份中国民用航空厦门空中交通管2024-2025-履约保394387.35有限公司有限公司厦门分行理站2-412-31函

垒知控股集团股份上海浦东发展银行股份中国民用航空厦门空中交通管2024-2025-履约保

177743.25有限公司有限公司厦门分行理站2-49-30函

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年8月16日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表累积影响数

155垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

156垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）656041.45671750.04

1至2年658038.64642330.04

2至3年777330.04786930.04

3年以上1026622.56695857.54

3至4年651930.04695857.54

4至5年374692.52

合计3118032.692796867.66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

311801358417596279681029717671

账准备100.00%43.57%100.00%36.82%

32.6927.5005.1967.6657.0510.61

的应收账款

157垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

其中：

非合并报表范311801358417596279681029717671

100.00%43.57%100.00%36.82%

围单位32.6927.5005.1967.6657.0510.61销售货款

311801358417596279681029717671

合计100.00%43.57%100.00%36.82%

32.6927.5005.1967.6657.0510.61

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内656041.4532802.075.00%

1-2年658038.6465803.8610.00%

2-3年777330.04233199.0130.00%

3年以上1026622.561026622.56100.00%

合计3118032.691358427.50

确定该组合依据的说明：

见本附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

1029757.05328670.450.000.000.001358427.50

准备

合计1029757.05328670.450.000.000.001358427.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

158垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名2944012.692944012.6994.42%1306071.07

第二名91000.0091000.002.92%27300.00

第三名44000.0044000.001.41%13200.00

第四名29420.0029420.000.94%2256.43

第五名9600.009600.000.31%9600.00

合计3118032.693118032.69100.00%1358427.50

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款680844062.41593047947.02

合计680844062.41593047947.02

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

159垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

160垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并报表范围内单位往来款680814483.21593047947.02

押金、保证金10000000.0010000000.00

往来款3000000.003000000.00

其他31136.00

合计693845619.21606047947.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）546094229.59107030477.66

1至2年16024362.81472233219.41

161垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年114827026.8125784249.95

3年以上16900000.001000000.00

3至4年16900000.001000000.00

合计693845619.21606047947.02

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

13000130001300013000

计提坏1.87%100.00%0.002.15%100.00%0.00

000.00000.00000.00000.00

账准备其

中：

按组合

6808451556.8680844593047593047

计提坏98.13%0.00%97.85%0.000.00%

619.210062.41947.02947.02

账准备其

中：

组合

1：非合

并报表31136.1556.829579.

0.01%5.00%

范围单00020位往来款组合

2、合并

680814680814593047593047

报表范98.12%0.000.00%97.85%0.000.00%

483.21483.21947.02947.02

围内往来款

6938451300168084460604713000593047

合计100.00%1.87%100.00%2.15%

619.21556.80062.41947.02000.00947.02

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

10000000.010000000.010000000.010000000.0

客户1100.00%预计无法收回

0000

客户23000000.003000000.003000000.003000000.00100.00%预计无法收回

13000000.013000000.013000000.013000000.0

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：非合并报表范围单位往来款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内31136.001556.805.00%

合计31136.001556.80

162垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

见本附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：合并报表范围内往来款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并报表范围内往来款680814483.210.000.00%

合计680814483.210.00

确定该组合依据的说明：

见本附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额13000000.0013000000.00

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1556.801556.80

2024年6月30日余

1556.8013000000.0013001556.80

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏13000000.013001556.8

1556.80

账准备00

13000000.013001556.8

合计1556.80

00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

163垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内

合并报表范围内

第一名232835427.88232835427.8833.56%0.00往来款元；

1年以内

合并报表范围内

第二名204469127.33204469127.3329.47%0.00往来款元；

1年以内

5187264.53元；

1-2年

合并报表范围内

第三名96286170.684873483.0613.88%0.00往来款元；2-3年

86225423.09元；

1年以内

合并报表范围内

第四名36919593.0636919593.065.32%0.00往来款元；

1年以内

5384153.34元；1-2年合并报表范围内

第五名33136636.815750879.75元；4.78%0.00往来款

2-3年

22001603.72元；

合计603646955.7687.01%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

164垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

105701517105701517102761517102761517

对子公司投资

0.390.390.390.39

对联营、合营49673290.049673290.045151525.445151525.4企业投资5577

110668846110668846107276669107276669

合计

0.440.445.865.86

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）福建建研

11054201105420

科技有限

71.9771.97

公司健研检测

74878397487839

集团有限

5.965.96

公司厦门市建筑科学研30000003000000

究院有限.00.00公司科之杰新

25941772594177

材料集团

34.8134.81

有限公司厦门垒智

85420318542031

建设有限.76.76公司厦门天润

17846051784605

锦龙建材

25.4425.44

有限公司厦门建研

22718412271841

家科技有

0.450.45

限公司厦门健研

13500001350000

医疗科技

0.000.00

有限公司厦门垒知

10200001020000

资产管理

0.000.00

有限公司垒知科技

18000001800000

集团有限

00.0000.00

公司上海垒知148556029400001779560

企业管理00.000.0000.00

165垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司上海禹鹭

15000001500000

宏技术有

0.000.00

限公司浙江垒知光合新能28000002800000

源有限公.00.00司

102761529400001057015

合计

170.390.00170.39

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业福建省金

皇环45154526-4967

保科1525403.46383290

技有.4736.78.05限公司

45154526-4967

小计1525403.46383290.4736.78.05

45154526-4967

合计1525403.46383290.4736.78.05可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

166垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务214318.31172973.16498469.83260953.62

其他业务395020.5389194.61

合计609338.84172973.16587664.44260953.62

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

167垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4526403.364103708.08

银行理财产品投资收益2535708.821741868.15

合计7062112.185845576.23

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明为各子公司处置非流动资产的合计净

非流动性资产处置损益228024.73收益。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3654324.04为政府扶持资金及科研项目经费等。

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动6833886.55损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

933098.95

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

3490041.80

支出

减：所得税影响额2471821.78

少数股东权益影响额（税后）112251.49

168垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计12555302.80--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

银行理财产品收益6833886.55列为非经常性损益

与主营业务相关、符合国家产业政

福建常青树、科之杰集团等：增值税即征即退\

9161275.52策、能够持续享受的政府补助，列为增值税加计抵减

经常性损益

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.96%0.100.10

利润扣除非经常性损益后归属于

1.62%0.080.08

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

169垒知控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告的批准本财务报告于2024年8月16日由公司董事会审议通过并发布。

法定代表人：蔡永太主管会计工作的负责人：刘静颖会计机构负责人：刘静颖垒知控股集团股份有限公司

二〇二四年八月二十日

170