北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

北京利尔高温材料股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金990295013.77759528197.64结算备付金拆出资金

交易性金融资产412772932.18516166065.88衍生金融资产

应收票据233383710.31276106632.63

应收账款2904525760.872600935490.05

应收款项融资804666251.63898742343.10

预付款项152091235.92132553753.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款98063607.1780217474.72

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1398668870.751272269914.52

其中：数据资源

合同资产22363458.9422363458.94持有待售资产

一年内到期的非流动资产15188322.5711084598.83

其他流动资产111719589.00106766999.45

流动资产合计7143738753.116676734929.11

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款4108309.70

长期股权投资86273761.1386273761.13其他权益工具投资

其他非流动金融资产176800000.0026800000.00

投资性房地产480829.36540083.68

固定资产1049257911.111095902110.04

在建工程17332305.1410172552.04生产性生物资产油气资产

使用权资产22690533.2024661429.88

无形资产525825182.66532698964.98

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉7123015.117123015.11

长期待摊费用18667851.4219974604.43

递延所得税资产71864960.1883593711.49

其他非流动资产62821349.9852888178.70

非流动资产合计2043246008.991940628411.48

资产总计9186984762.108617363340.59

流动负债：

短期借款277738003.47316790615.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1586791832.271426671516.93

应付账款1165480745.301079297735.42预收款项

合同负债39392354.9659429262.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬45456992.7341491586.35

应交税费59964875.58125212457.78

其他应付款82760282.8474329182.14

其中：应付利息

应付股利44000.0044000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债1092256.742704958.81

其他流动负债149949819.37100754303.20

流动负债合计3408627163.263226681618.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款250000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债15616.74

递延收益42825015.7143193692.19

递延所得税负债20659678.0121853100.60其他非流动负债

非流动负债合计313500310.4665046792.79

负债合计3722127473.723291728411.63

所有者权益：

股本1190490839.001190490839.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1002286197.011002286197.01

减：库存股

其他综合收益-2823901.71-1377399.55

专项储备3152341.952801515.58

盈余公积233689066.56233689066.56一般风险准备

未分配利润2943699235.762805802692.94

归属于母公司所有者权益合计5370493778.575233692911.54

少数股东权益94363509.8191942017.42

所有者权益合计5464857288.385325634928.96

负债和所有者权益总计9186984762.108617363340.59

法定代表人：赵伟主管会计工作负责人：郭鑫会计机构负责人：郑浩

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金299738838.70193400735.86

交易性金融资产143388251.23278277198.21衍生金融资产

应收票据340047457.35253906087.43

应收账款1674449867.871663421737.39

4北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资184443672.87201111372.62

预付款项76441384.114601610.88

其他应收款754850058.54378911558.04

其中：应收利息

应收股利12106153.85

存货236205500.16218763387.16

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产96691899.2067253594.77

流动资产合计3806256930.033259647282.36

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款4108309.70

长期股权投资2545757914.632531276055.07其他权益工具投资

其他非流动金融资产176800000.0026800000.00

投资性房地产480829.36540083.68

固定资产89179192.4492339990.37在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产22690533.2024661429.88

无形资产5397282.625571574.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2494597.243445914.40

递延所得税资产24806848.3530437082.23其他非流动资产

非流动资产合计2871715507.542715072130.33

资产总计6677972437.575974719412.69

流动负债：

短期借款18227307.76交易性金融负债衍生金融负债

应付票据930834166.33690829535.48

应付账款911920522.46830549463.48预收款项

5北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债440258.002310863.28

应付职工薪酬5640481.457337761.45

应交税费2989197.296511775.96

其他应付款336994207.32201126922.98

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1092256.742704958.81

其他流动负债75790294.6648655230.82

流动负债合计2265701384.251808253820.02

非流动负债：

长期借款250000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债430371.30431178.90其他非流动负债

非流动负债合计250430371.30431178.90

负债合计2516131755.551808684998.92

所有者权益：

股本1190490839.001190490839.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积988246188.72988246188.72

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积233358376.33233358376.33

未分配利润1749745277.971753939009.72

所有者权益合计4161840682.024166034413.77

负债和所有者权益总计6677972437.575974719412.69

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入3167126019.512540908315.71

其中：营业收入3167126019.512540908315.71利息收入已赚保费

6北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本2977810112.652313601657.70

其中：营业成本2632500091.181991434008.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15632672.5015823494.26

销售费用65746583.6354540350.34

管理费用91608838.3896426130.30

研发费用170820937.78164704101.42

财务费用1500989.18-9326426.94

其中：利息费用1633064.16446053.87

利息收入3746614.723219183.42

加：其他收益49798961.6114274223.55投资收益（损失以“—”号填-5023079.86-564119.77

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-1808450.711981027.10“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-12611157.66-47124949.22号填列）资产减值损失（损失以“—”

6458567.834753895.37号填列）资产处置收益（损失以“—”

1515561.98-257307.58号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

227646310.05200369427.46

列）

加：营业外收入1804996.073389271.16

减：营业外支出1292407.0015718.88四、利润总额（亏损总额以“—”号

228158899.12203742979.74

填列）

减：所得税费用12436098.1710709281.84五、净利润（净亏损以“—”号填

215722800.95193033697.90

列）

（一）按经营持续性分类

7北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

215722800.95193033697.90“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

212897462.41191283954.03（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

2825338.541749743.87”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-1446502.162729084.15归属母公司所有者的其他综合收益

-1446502.162729084.15的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-1446502.162729084.15合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1446502.162729084.15

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额214276298.79195762782.05归属于母公司所有者的综合收益总

211450960.25194013038.18

额

归属于少数股东的综合收益总额2825338.541749743.87

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.180.16

（二）稀释每股收益0.180.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：赵伟主管会计工作负责人：郭鑫会计机构负责人：郑浩

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1387281682.911314956560.85

减：营业成本1261664183.021171077305.19

税金及附加-96697.05408674.46

销售费用19861448.7416305044.41

8北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

管理费用19891889.3222811438.73

研发费用57854719.1461538260.52

财务费用-814637.74-8951157.06

其中：利息费用1241441.1598713.78

利息收入1538913.492163835.23

加：其他收益16645156.501903379.91投资收益（损失以“—”号填

21983390.508123160.06

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-1304263.991695705.64“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

12193025.757983966.40号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

386665.12277866.65号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

78824751.3671751073.26

列）

加：营业外收入1037156.54719002.88

减：营业外支出350000.00500.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

79511907.9072469576.14

填列）

减：所得税费用8704720.062896875.19四、净利润（净亏损以“—”号填

70807187.8469572700.95

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

70807187.8469572700.95“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额70807187.8469572700.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3132750268.481812748410.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1095123.004101828.19

收到其他与经营活动有关的现金132643989.05164806760.94

经营活动现金流入小计3266489380.531981656999.24

购买商品、接受劳务支付的现金2766856660.501611713480.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金181551141.57135994709.19

支付的各项税费98679070.03106468184.48

支付其他与经营活动有关的现金284717673.29307742911.33

经营活动现金流出小计3331804545.392161919285.58

经营活动产生的现金流量净额-65315164.86-180262286.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金736676791.931138344113.65

取得投资收益收到的现金2846599.591286729.55

处置固定资产、无形资产和其他长

19000.0024816.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金230046.50

10北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

投资活动现金流入小计739772438.021139655659.20

购建固定资产、无形资产和其他长

1953674.818976227.46

期资产支付的现金

投资支付的现金788805536.44982302300.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计790759211.25991278527.46

投资活动产生的现金流量净额-50986773.23148377131.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金253000000.0040360078.76

收到其他与筹资活动有关的现金305734203.47130000000.00

筹资活动现金流入小计558734203.47170360078.76

偿还债务支付的现金36190308.1619844978.76

分配股利、利润或偿付利息支付的

77078235.6843502434.48

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

323076.923025749.84

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金130000000.00130000000.00

筹资活动现金流出小计243268543.84193347413.24

筹资活动产生的现金流量净额315465659.63-22987334.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1589319.262248568.59

影响

五、现金及现金等价物净增加额200753040.80-52623920.49

加：期初现金及现金等价物余额303771838.71255519467.65

六、期末现金及现金等价物余额504524879.51202895547.16

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1119787211.62651749264.09

收到的税费返还20479.381114122.57

收到其他与经营活动有关的现金702418441.901187906552.33

经营活动现金流入小计1822226132.901840769938.99

购买商品、接受劳务支付的现金729061828.55813120793.57

支付给职工以及为职工支付的现金20103439.3814587201.65

支付的各项税费8653211.9411674247.40

支付其他与经营活动有关的现金1034902133.321071443828.17

经营活动现金流出小计1792720613.191910826070.79

经营活动产生的现金流量净额29505519.71-70056131.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金702742389.631097565579.90

取得投资收益收到的现金1593193.337265405.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计704335582.961104830985.23

11北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金719760000.00939802300.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计719760000.00939802300.00

投资活动产生的现金流量净额-15424417.04165028685.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金250000000.0035915100.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计250000000.0035915100.00

偿还债务支付的现金17946735.65

分配股利、利润或偿付利息支付的

76484258.7640476684.64

现金

支付其他与筹资活动有关的现金130000000.00130000000.00

筹资活动现金流出小计224430994.41170476684.64

筹资活动产生的现金流量净额25569005.59-134561584.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1369961.282163518.12

影响

五、现金及现金等价物净增加额41020069.54-37425513.09

加：期初现金及现金等价物余额135694353.71152486023.14

六、期末现金及现金等价物余额176714423.25115060510.05

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

1110285253

-23391

900228053325

1368942

一、上年期49028601802692634

779001

末余额8319515699192

39966.7.4

9.07.0.582.91.58.9.55562

01446

加：会计政策变更前期差错更正其他

1110-2823328529153

二、本年期9002130168053394225初余额490286775159080269201634

8319399.5866.69917.492

12北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

9.07.0.55562.91.528.9

01446

三、本期增-137136139

35024

减变动金额14898022

8221

（减少以46650823

6.3492

“—”号填50242.67.59.

7.39

列）.16820342

-212211214

28

14894527

（一）综合25

46740962

收益总额338

50262.60.98..54.16412579

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

757575

403

（三）利润000000404

84

分配919176

6.1

9.59.55.7

5

994

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

757575

3．对所有403

000000404

者（或股84

919176

东）的分配6.1

9.59.55.7

5

994

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

13北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

350350350

（五）专项828282

储备6.36.36.3

777

111111

1．本期提313131

取882882882.78.78.78

781781781

2．本期使050505

用6.46.46.4

111

（六）其他

1110295354

-23394

900231437064

2868363

四、本期期49028652699493857

239050

末余额8319341237728

90166.9.8

9.07.0.955.78.58.3.71561

01678

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1110244849

-22588

900244648674

73267202

一、上年期49028636351507709

844653

末余额8319655530053

3.024.2.6

9.07.0.481.24.16.7

2472

01046

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期1110-4422524488849初余额90027323667648620274

14北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

490286846554635150753709

83193.0.4824.53002.653

9.07.02471.24.126.7

01046

三、本期增150153-152

27-

减变动金额80531225

2944

（减少以72197659

08437.

“—”号填69.16.00510..1537

列）3917.9720

191194195

2717

280176

（一）综合2949

393027

收益总额084743

54.38.82..15.87

031805

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

404043

30

（三）利润476476502

25

分配686843

749

4.64.64.4.84

448

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

404043

3．对所有30

476476502

者（或股25

686843

东）的分配749

4.64.64.4.84

448

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

15北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

（五）专项444444

储备37.37.37.

373737

1．本期提

取

---

2．本期使444444

用37.37.37.

373737

（六）其他

1110265051

22586

90021944154026

67926

四、本期期4902869632158038965

4652

末余额8319241218809244

24.6.6

9.07.0.13.110.50.36.9

475

01916

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

119017534166

98822333

一、上年期490939034

46185837

末余额839.0009.7413.7

8.726.33

027

加：会计政策变更前期差错更正其他

119017534166

98822333

二、本年期490939034

46185837

初余额839.0009.7413.7

8.726.33

027

16北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

三、本期增

--减变动金额

41934193

（减少以

731.731.

“—”号填

7575

列）

70807080

（一）综合

71877187

收益总额.84.84

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润75007500分配09190919.59.59

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

75007500

者（或股

09190919

东）的分配.59.59

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

17北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

119017494161

98822333

四、本期期490745840

46185837

末余额839.0277.9682.0

8.726.33

072

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

119017224126

98822253

一、上年期490285366

46184393

末余额839.0715.5677.5

8.724.24

073

加：会计政策变更前期差错更正其他

119017224126

98822253

二、本年期490285366

46184393

初余额839.0715.5677.5

8.724.24

073

三、本期增减变动金额29092909

（减少以60166016“—”号填.31.31

列）

69576957

（一）综合

27002700

收益总额.95.95

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

18北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

者权益的金额

4．其他

--

（三）利润40474047分配66846684.64.64

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

40474047

者（或股

66846684

东）的分配.64.64

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

119017514155

98822253

四、本期期490381462

46184393

末余额839.0731.8693.8

8.724.24

084

19北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京利尔耐火材料有限公

司于2007年12月28日整体变更设立的股份有限公司，并取得了北京市工商行政管理局颁发的

110114001748483号企业法人营业执照。

根据本公司2009年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可［2010］260号

文“关于核准北京利尔高温材料股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司公开发行3375万股股票，面值1元。本次发行完成后本公司注册资本变更为13500.00万元。

统一社会信用代码：911100007226626717

公司住所：北京市昌平区小汤山镇小汤山工业园四号楼

法定代表人：赵继增

注册资本：119049.0839万元

本公司从事的主要经营活动：耐火材料制品的制造、销售；耐火材料的技术开发、施工总承包等。

本财务报表业经本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

不适用

20北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2024年06月

30日的财务状况、2024年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过1000万元重要应收款项坏账准备收回或转回金额超过1000万元重要的应收款项核销金额超过1000万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款金额超过1000万元重要的在建工程项目金额超过1000万元

资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项少数股东持有的权益重要的子公司

目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或重要的合营企业或联营企业联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表

净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

21北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，

22北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所

发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

23北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一

24北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

预期信用损失的确定方法及会计处理方法

25北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形

成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票票据类型

组合2：商业承兑汇票票据类型

26北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄客户性质

组合2：关联方客户客户性质

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对于客户发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：应收保证金、押金及备用金款项性质

组合2：应收关联方款项款项性质

组合3：应收代垫款项款项性质

组合4：应收其他款项款项性质

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

27北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：关联方客户组合依据客户性质确定

组合2：一般客户组合依据客户性质确定

17、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

28北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托

29北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法2034.85

机器设备年限平均法5-2034.85-19.4

运输设备年限平均法5319.4

电子设备及其他年限平均法5319.4

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

30北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

31北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50预期使用年限直线法采矿权48预期使用年限直线法软件使用权10预期使用年限直线法非专利技术10预期使用年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

（1）工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

（2）管理层已批准生产工艺开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

（4）有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

32北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本

33北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

34北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）直接销售产品方式：产品发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格或使用合格后，公司确认销售收入。

（2）整体承包销售方式：产品发至客户现场并按要求进行施工，施工完成后交付客户使用，客户

使用后根据合同约定结算的条款（如炉次、出钢量、出铁量等）确认销售收入。

（3）出口货物销售方式：直接对外出口货物的，在出口报关后确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

35北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

38、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备的情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

36北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

37北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

38北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权

资产的租赁交易，以及因固定资产等递延所得税资产、递延所得税负债、

876002.80

存在弃置义务而确认预计负债并计入盈余公积、未分配利润、所得税费用

相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得

税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月

1日起执行该规定，对首次执行日租

赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

39北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

变更前2022年变更后2023年合并资产负债表项目影响数

12月31日余额1月1日余额

资产：

递延所得税资产76301547.8377177550.63876002.80

负债：

递延所得税负债23694110.8024551228.97857118.17

股东权益：

盈余公积225674624.47225676512.931888.46

未分配利润2464351531.202464368527.3716996.17变更前2022年变更后2022年合并利润表项目影响数度发生额度发生额

所得税费用28681626.2328666858.82-14767.41变更前2022年变更后2023年母公司资产负债表项目影响数

12月31日余额1月1日余额

资产：

递延所得税资产26197927.8327073930.63876002.80

负债：

递延所得税负债538128.661395246.83857118.17

股东权益：

盈余公积225343934.24225345822.701888.46

未分配利润1722285715.571722302711.7416996.17变更前2022年变更后2022年母公司利润表项目影响数度发生额度发生额

所得税费用-1409071.37-1423838.78-14767.41

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按适用税率计算销项税，并增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的13%、9%、6%差额计缴增值税

城市维护建设税按应缴纳的流转税计缴7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

40北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

洛阳功能15%

上海利尔15%

日照瑞华15%

马鞍山利尔15%

海城麦格西塔15%

辽宁利尔镁质15%

秦皇岛首耐15%

武汉威林15%

日照利尔15%

上海新泰山15%

天津瑞利鑫15%

海南利尔15%

上海宝化20%

其他企业25%

CTYTNHHVATLIEU CHIU LUA LIRR VIET HAM 20%

LIRRNEWMATERIALSMALAYSIA SDN BHD 24%

LRRINTERNATIONALHOLDINGSLIMITED 16.50%

2、税收优惠

1、2023 年 10 月 26 日，本公司取得编号为 GR202311002768 号高新技术企业证书，从 2023 年度起

执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

2、2022 年 12 月 01 日，洛阳功能取得编号为 GR202241003023 的高新技术企业证书，从 2022 年起

执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

3、2021 年 11 月 18 日，上海利尔取得编号为 GR202131002068 的高新技术企业证书，从 2021 年起

执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

4、2021 年 12 月 7 日，日照瑞华取得编号为 GR202137003147 的高新技术企业证书，从 2021 年起

执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

5、2023 年 10 月 16 日，马鞍山利尔取得编号为 GR202334000177 的高新技术企业证书，从 2023 年

度起执行15%的企业所得税优惠政策，有效期三年。

6、2023 年 11 月 29 日，海城麦格西塔取得编号为 GR202321000670 的高新技术企业证书，从 2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

7、2023 年 12 月 20 日，辽宁利尔镁质合成材料取得编号为 GR202321002707 的高新技术企业证书，

从2023年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

8、2023 年 12 月 29 日，秦皇岛首耐取得编号为 GR202313000041 的高新技术企业证书，从 2023 年

起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

41北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

9、2021 年 11 月 15 日，武汉威林取得编号为 GR202142002137 的高新技术企业证书，从 2021 年起

执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

10、2022 年 12 月 12 日，日照利尔取得编号为 GR202237005242 的高新技术企业证书，从 2022 年

起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

11、2022 年 11 月 15 日，上海新泰山取得编号为 GR202231000840 的高新技术企业证书，从 2022年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

12、2021 年 10 月 09 日，天津瑞利鑫取得编号为 GR202112000559 的高新技术企业证书，从 2021年起执行15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。

13、根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（2020年第31号），自2020年1月日起至2024年12月31日止，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%征收企业所得税。公司之子公司海南利尔符合相关规定，2023年所得税税率为15%。

14、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）

及《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司之子公司上海宝化符合相关规定，2023年所得税税率为20%。

15、公司之孙公司 CTYTNHH VATLIEU CHIU LUA LIRR VIET HAM执行越南当地利得税率 20%。

16、公司之孙公司 LIRRNEWMATERIALS MALAYSIA SDN BHD执行马来西亚当地利得税率 24%。

17、公司之子公司 LRRINTERNATIONAL HOLDINGSLIMITED 执行香港所得税率 16.50%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1617352.41883811.93

银行存款525302001.09302885642.95

其他货币资金463375660.27455758742.76

合计990295013.77759528197.64

其中：存放在境外的款项总额41093468.3514816197.76其他说明项目期末余额期初余额

银行承兑汇票、信用证、保函保证金463373276.23455550648.51

42北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他2384.04205710.42

合计463375660.27455756358.93

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

412772932.18516166065.88

益的金融资产

其中：

权益工具投资235285402.48226865184.47

银行理财177487529.70289300881.41

其中：

合计412772932.18516166065.88其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据240511571.80291309072.60

减：坏账准备-7127861.49-15202439.97

合计233383710.31276106632.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按单项计提坏账准备类别名称：

43北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

商业承兑票据180000000.00

合计180000000.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据67941342.41

合计67941342.41

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

44北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2840992485.902360981736.97

1至2年185027352.18367567754.94

2至3年62183197.7257866161.09

3年以上114280347.16115836628.65

3至4年22139820.1415766411.97

4至5年8498693.3218316217.06

5年以上83641833.7081753999.62

合计3202483382.962902252281.65

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

2509125091895317299516536

账准备0.78%100.00%0.003.08%81.53%

901.04901.04793.11361.28431.83

的应收账款其

中：

按组合计提坏31773290452812725843

272865228321

账准备91481.99.22%8.59%25760.20488.96.92%8.12%99058.

721.05430.32

的应收92875422账款其

中：

2812725843

228321

20488.96.92%8.12%99058.

430.32

5422

32024290452902226009

297957301316

合计83382.100.00%9.30%25760.52281.100.00%10.38%35490.

622.09791.60

96876505

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

西宁特殊钢股41433097.024896665.1份有限公司29

45北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

江苏申特钢铁

5726176.895726176.89

有限公司郑州大宇耐火

4912669.004912669.00

材料有限公司鸡西北方制钢

4471971.924471971.924471971.924471971.92100.00%预计不可收回

有限公司青龙满族自治

县德龙铸业开4230414.434230414.43发有限公司临沂华盛江泉

2995260.202995260.20

管业有限公司郑州恒志实业

2593200.002593200.002593200.002593200.00100.00%预计不可收回

有限公司临沂中盛金属

2323202.322323202.32

科技有限公司

OSUNG STEEL

2124810.002124810.00100.00%预计不可收回

CO.LTD邢台钢铁有限预计不可全额

1849963.211849963.21100.00%

责任公司收回天津冶金集团

轧三钢铁有限1776710.001776710.00100.00%预计不可收回公司河南天利太阳

能玻璃有限公1450140.401450140.40100.00%预计不可收回司沧州三创铸锻

1343449.231343449.23100.00%预计不可收回

材料有限公司大化集团有限

1153908.391153908.39100.00%预计不可收回

责任公司青岛金建玻璃

1110000.001110000.00100.00%预计不可收回

有限公司

其他零星单位7217747.897217747.89100.00%预计不可收回

89531793.172995361.225091901.025091901.0

合计

1844

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期初余额期末余额

46北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账301316791.42304341.945663511.4297957622.准备604509

301316791.42304341.945663511.4297957622.

合计

604509

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

47北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生西宁特殊钢股

销售产品货款41433097.02债权人重整总经理办公会份有限公司青龙满族自治

县德龙铸业开发销售产品货款4230414.43债权人重整总经理办公会有限公司

合计45663511.45

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额首钢京唐钢铁联

113426849.71113426849.713.54%5671342.49

合有限责任公司河钢股份有限公

90302152.7890302152.782.82%4515107.64

司邯郸分公司石家庄钢铁有限

责任公司特殊钢85041072.2985041072.292.65%4252053.61分公司首钢股份公司迁

67912380.3967912380.392.12%3395619.02

安钢铁公司天津荣程联合钢

55132875.1055132875.101.72%2756643.76

铁集团有限公司

合计411815330.27411815330.2712.85%20590766.52

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金23540483.01177024.1522363458.923540483.01177024.1522363458.9

48北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

9494

23540483.022363458.923540483.022363458.9

合计1177024.151177024.15

9494

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

49北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据804666251.63898742343.10

合计804666251.63898742343.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

804666804666898742898742

计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

251.63251.63343.10343.10

账准备

其中：

804666804666898742898742

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

251.63251.63343.10343.10

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

50北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据563379662.80

合计563379662.80

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款98063607.1780217474.72

合计98063607.1780217474.72

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

51北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

52北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金76918414.6369292406.91

备用金/个人借款12960534.3110038883.20

其他往来款40757333.2735287051.32

减：坏账准备-32572675.04-34400866.71

合计98063607.1780217474.72

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）75999980.0458340445.98

1至2年11318248.6011316451.86

2至3年22551278.6621621614.46

3年以上20766774.9123339829.13

3至4年8886249.508774230.89

4至5年305246.853048803.81

5年以上11575278.5611516794.43

53北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合计130636282.21114618341.43

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

7798477984

计提坏5.97%100.00%0.000.000.000.00

04.9504.95

账准备

其中：

按组合

12283724774980631146183440080217

计提坏94.03%20.17%100.00%30.01%

877.26270.09607.17341.43866.71474.72

账准备

其中：

13063632572980631146183440080217

合计100.00%24.93%100.00%30.01%

282.21675.04607.17341.43866.71474.72

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏34400866.7-32572675.0

账准备11828191.674

34400866.7-32572675.0

合计

11828191.674

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

54北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例伊川县先进制造

业开发区管理委往来款12413798.941年以内12.66%620689.95员会河源德润钢铁有

往来款5000000.001年以内5.10%250000.00限公司辽宁菱镁矿业有

往来款5000000.001年以内5.10%250000.00限公司马鞍山瑞恒精密

往来款4583600.001年以内4.67%229180.00制造有限公司高密光大铁合金

往来款3162009.802-3年3.22%3162009.80有限公司

合计30159408.7430.75%4511879.75

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内144355494.0894.91%126354319.2195.32%

1至2年2737642.251.80%2402669.111.81%

2至3年2369606.441.56%2336543.771.76%

55北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上2628493.151.73%1460221.261.11%

合计152091235.92132553753.35

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额的比例

栾川县旺虎商贸有限责任公司11865218.327.80%

洛阳香江万基铝业有限公司9173401.126.03%

洛阳诚迈矿业有限公司6633882.474.36%

郴州市熠升矿业有限公司5867503.123.86%

辽宁晟泽金属材料有限公司2606256.781.71%

合计36146261.8123.77%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

446693637.442654255.375946439.13661491.6362284947.

原材料4039381.99

222300436

88634980.488615694.881854397.581822515.1

在产品19285.5631882.42

2675

694922090.685106668.718514472.14042922.1704471550.

库存商品9815421.88

051772557

53417643.653058439.446749103.446389899.2

周转材料359204.19359204.19

5645

消耗性生物资

0.000.000.00

产

115966937.115966937.38453436.838453436.8

合同履约成本0.00

535399

32944441.932885492.0

发出商品8345900.410.008345900.4158949.91

76

委托加工材料4920975.090.004920975.095962073.245962073.24

14129021614233293.613986688713004243628154450.3127226991

合计

4.3720.754.8314.52

56北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

13661491.6

原材料0.000.009622109.650.004039381.99

4

在产品31882.420.000.0012596.860.0019285.56

14042922.1

库存商品0.000.004227500.270.009815421.88

5

周转材料359204.190.000.000.000.00359204.19消耗性生物资

0.000.000.000.000.00

产

合同履约成本0.000.000.000.000.00

发出商品58949.910.000.0058949.910.000.00

28154450.313921156.614233293.6

合计0.000.000.00

192

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的定期存款15188322.5711084598.83

合计15188322.5711084598.83

57北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款96691899.2065596815.58

待抵扣/未认证的进项税15027689.8037992892.17

预缴所得税1924252.40

预缴其他税费117367.81

其他1135671.49

合计111719589.00106766999.45

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

58北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

59北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销4108309.4108309.售商品7070

4108309.4108309.

合计

7070

60北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

61北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业内蒙古包钢利

86278627

尔高

37613761

温材.13.13料有限公司安华新材料科技有限公司

86278627

小计37613761.13.13

86278627

合计37613761.13.13可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额权益工具投资

其中：洛阳大生新能源开发有限公司22600000.0022600000.00宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合

4200000.004200000.00

伙）天津渤钢七号企业管理合

伙企业（有限合伙）

洛阳联创锂能科技有限公司150000000.00

合计176800000.0026800000.00

其他说明：

注：天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）公允价值为零，公司对该合伙企业持股比例为0.49863%。

62北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2443478.002443478.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2443478.002443478.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1903394.321903394.32

2.本期增加金额59254.3259254.32

（1）计提或

59254.3259254.32

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1962648.641962648.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

63北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额0.00

四、账面价值

1.期末账面价值480829.36480829.36

2.期初账面价值540083.68540083.68

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1049257911.111095902110.04

合计1049257911.111095902110.04

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1859252610.3

1.期初余额883586979.10864390034.0643907543.5967368053.59

4

2.本期增加

4087176.3037647161.423316064.07717923.0345768324.82

金额

（1）购

2862103.5934274961.773316064.07521304.6540974434.08

置

64北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）在

1225072.713372199.650.00196618.384793890.74

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

4318146.047720050.402322006.81213594.0214573797.27

金额

（1）处

4318146.047720050.402322006.81213594.0214573797.27

置或报废

1890447137.8

4.期末余额883356009.36894317145.0844901600.8567872382.60

9

二、累计折旧

1.期初余额276598338.56390765596.3427424275.1339218430.88734006640.91

2.本期增加

24925451.6449149053.712882606.571021446.9077978558.82

金额

（1）计

23118969.4948914652.122825695.721006754.9675866072.29

提

（2）购

1806482.15234401.5956910.8514691.942112486.53

入新公司

3.本期减少

5421216.631765828.11207186.217394230.95

金额

（1）处

5421216.631765828.11207186.217394230.95

置或报废

4.期末余额301523790.20434493433.4228541053.5940032691.57804590968.78

三、减值准备

1.期初余额15476771.2613569424.554173.33293490.2529343859.39

2.本期增加

7254398.617254398.61

金额

（1）计

7254398.617254398.61

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额15476771.2620823823.164173.33293490.2536598258.00

四、账面价值

1.期末账面1095902110.0

591511869.28460055013.1716479095.1327856132.46

价值4

2.期初账面1049257911.1

566355447.90438999888.5016356373.9327546200.78

价值1

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

65北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程17332305.1410172552.04

合计17332305.1410172552.04

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

辽宁镁质耐火27911883.122662525.224478549.122662525.2

5249357.901816023.89

材料基地4434

16万吨/年绿

色耐火材料生4658403.504658403.504658403.504658403.50产线建设项目

其他项目7424543.747424543.743698124.653698124.65

39994830.322662525.217332305.132835077.222662525.210172552.0

合计

844844

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程资金

增加转入其他累计资本中：利息名称数余额余额进度来源金额固定减少投入化累本期资本

66北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额辽宁镁质244734332791

耐火8549334.1883其他

材料.1301.14基地

244734332791

合计8549334.1883.1301.14

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因辽宁镁质耐火材机器设备已

22662525.2422662525.24

料基地无法使用

合计22662525.2422662525.24--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

67北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地资产机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额24543750.009350380.0533894130.05

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额2479647.896753052.289232700.17

2.本期增加金额412500.001558396.681970896.68

（1）计提412500.001558396.681970896.68

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2892147.898311448.9611203596.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21651602.111038931.0922690533.20

2.期初账面价值22064102.112597327.7724661429.88

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件使用权商标权合计

68北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初394968401559717.410508772920982.80999558

34583.213124.00

余额1.90505.18274.06

2.本期

73037.88

增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合73037.8873037.88

并增加

3.本期5301847.5301847.

减少金额4545

（5301847.5301847.

46758.93

1）处置4545

4.期末389739591559717.1559717.410508772874223.41050877

3124.00

余额2.3350505.18345.18

二、累计摊销

1.期初754457221449493.7657207715447508

5000.04999669.643124.00

余额.8676.487.78

2.本期4343993.2847404.7298411.

2500.02104512.92

增加金额698952

（3981729.2847404.6936147.

2500.02104512.92

1）计提628945

（2）增加

362264.07362264.07

新公司

3.本期5653438.5700197.

46758.93

减少金额7770

（5653438.5700197.

46758.93

1）处置7770

4.期末741362771449493.7941948215607330

7500.0622916.853124.00

余额.7876.371.60

三、减值准备

1.期初1228215312282153

余额1.301.30

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

69北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（

1）处置

4.期末741362771449493.122821531057423.

7500.06

余额.78761.3063

四、账面价值

1.期末319522672111151654782208

29583.17110223.7427083.150.00

账面价值9.046.403.99

2.期初31560331208267761921312.53269896

27083.15110223.740.00

账面价值4.551.51634.98本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的购买海城中兴

重型机械有限1946294.301946294.30公司股权购买辽宁中兴

10026901.910026901.9

矿业有限公司

77

股权购买秦皇岛首钢黑崎耐火材

7123015.117123015.11

料有限公司股权

合计19096211.319096211.3

70北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

88

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置购买海城中兴

重型机械有限1946294.301946294.30公司股权购买辽宁中兴

10026901.910026901.9

矿业有限公司

77

股权

11973196.211973196.2

合计

77

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

第六掌子面585525.001687397.041384915.06888006.98

矿山道路8686630.93526462.448160168.49

占用山场补偿1283332.93156000.00148000.021291332.91

装修支出3445914.40430739.28520577.882494597.24

71北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他5973201.17337614.68109387.98367682.075833745.80

合计19974604.432181011.722599504.78888259.9518667851.42其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备326165473.9348924821.09391355414.6260876163.42

内部交易未实现利润109016988.1516352548.22110176029.3716526404.41

递延收益42825015.716423752.3638569332.195785399.84

租赁负债1092256.74163838.512704958.81405743.82

合计479099734.5371864960.18542805734.9983593711.49

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

64983415.6811697014.8368273825.2611741105.77

资产评估增值

固定资产折旧19139097.892870864.6821196028.803179170.18

公允价值变动22785724.495935958.8426293254.476543225.48

使用权资产1038931.09155839.662597327.77389599.17

合计107947169.1520659678.01118360436.3021853100.60

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产71864960.1883593711.49

递延所得税负债20659678.0121853100.60

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异163737601.03163737601.03

可抵扣亏损363751001.53358322675.86

合计527488602.56522060276.89

72北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年647511.84647511.84

2025年633923.59633923.59

2026年322228.70322228.70

2027年176762476.68176762476.68

2028年及以后185384860.72179956535.05

合计363751001.53358322675.86其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产62821349.962821349.952631166.152631166.1购置款8888结算期一年以

270539.5013526.98257012.52

上的合同资产

62821349.962821349.952901705.652888178.7

合计13526.98

8880

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

46337324633732票据保证45575634557563票据保证

货币资金抵押抵押

76.2376.23金及其他58.7258.72金及其他

1800000180000011000001100000

应收票据质押质押开票质押质押开票

00.0000.0000.0000.00

94976699497669

固定资产抵押抵押借款.04.04

5400211540021114453111445311

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款.94.947.267.26

65581186558118

应收账款质押质押借款

9.219.21

应收款项12838361283836质押质押开票

融资05.0705.07其他流动9669189966918965450926545092质押质押开票质押质押开票

资产9.209.205.635.63

7454653745465384912288491228

合计

87.3787.3764.9364.93

其他说明：

73北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款255734203.47301190308.16

抵押借款19003800.0015000000.00

信用借款3000000.00

应计利息600307.18

合计277738003.47316790615.34

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票23244357.2516012204.85

银行承兑汇票1563547475.021410659312.08

合计1586791832.271426671516.93

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

74北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1030463307.13943471362.32

1年以上135017438.17135826373.10

合计1165480745.301079297735.42

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利44000.0044000.00

其他应付款82716282.8474285182.14

合计82760282.8474329182.14

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

马鞍山利尔原自然人股东分红44000.0044000.00

合计44000.0044000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

75北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

保证金19041513.767109399.00

其他往来63674769.0867175783.14

合计82716282.8474285182.14

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

结算期1年以内39392354.9659429262.87

合计39392354.9659429262.87账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

76北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬41491557.35133156343.41129190908.0345456992.73

二、离职后福利-设定

29.0011252228.6711252228.67

提存计划

合计41491586.35144408572.08140443136.7045456992.73

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

39833933.2899106546.2194734435.5144206043.98

和补贴

2、职工福利费29624.005848842.275878466.27

3、社会保险费12.8824214947.9824209218.995741.87

其中：医疗保险

12.8823767678.8223761949.835741.87

费工伤保险

446414.16446414.16

费生育保险

855.00855.00

费

4、住房公积金66441.702659819.082652393.3873867.40

5、工会经费和职工教

1561545.491297503.291716393.881142654.90

育经费

8、其他短期薪酬28684.5828684.58

合计41491557.35133156343.41129190908.0345456992.73

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险13.1910467412.2910467412.29

2、失业保险费14.51447269.16447269.16

3、企业年金缴费1.30337547.22337547.22

合计29.0011252228.6711252228.67其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税292129.6723834213.34

企业所得税50701253.4888642475.93

个人所得税134394.70812837.26

城市维护建设税3027343.263363285.64

资源税840149.71527555.69

房产税962053.922009220.08

77北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

土地使用税1017595.851057491.11

教育费附加1557296.031947445.87

其他税费1432658.963017932.86

合计59964875.58125212457.78其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1092256.742704958.81

合计1092256.742704958.81

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销销项税额82008476.9639509191.91未终止确认的已背书未到期票据及数

67941342.4161245111.29

字化应收账款债权凭证

合计149949819.37100754303.20

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款250000000.00

合计250000000.00

78北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1100917.442752293.60

减：未确认融资费用-8660.70-47334.79

减：一年内到期的租赁负债-1092256.74-2704958.81

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

79北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼15616.74

合计15616.74

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

80北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助43193692.19368676.4842825015.71与资产相关

合计43193692.19368676.4842825015.71

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

11904901190490

股份总数

839.00839.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1002286197.011002286197.01

价）

合计1002286197.011002286197.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

81北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

----分类进损

1377399144650214465022823901

益的其他.55.16.16.71综合收益

外币----财务报表1377399144650214465022823901

折算差额.55.16.16.71

----其他综合

1377399144650214465022823901

收益合计.55.16.16.71

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2801515.581131882.78781056.413152341.95

合计2801515.581131882.78781056.413152341.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积233689066.56233689066.56

合计233689066.56233689066.56

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

82北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

调整前上期末未分配利润2805802692.942464351531.20

调整后期初未分配利润2805802692.942464351531.20

加：本期归属于母公司所有者的净利

212897462.41191283954.03

润

应付普通股股利-75000919.59-40476684.64

期末未分配利润2943699235.762615158800.59

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3146439761.892617262217.102522288813.961980673578.98

其他业务20686257.6215237874.0818619501.7510760429.34

合计3167126019.512632500091.182540908315.711991434008.32

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

83北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1770004.463158324.90

教育费附加1562647.143021011.32

资源税3998968.152878463.85

房产税2353152.341720775.93

土地使用税3182940.163094789.49

车船使用税10259.048903.19

印花税2325160.191035641.54

其他153180.90729193.81

环保税276360.12176390.23

合计15632672.5015823494.26

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬40721602.3632902038.32

办公费3671574.192882338.08

差旅费3308904.092691135.69

业务招待费4391479.302800982.09

84北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

车辆费1982397.571906053.79

物料消耗1054859.47262730.59

机构服务费3479199.712542997.39

折旧、摊销费22840688.3830798497.65

修理费633331.60334467.21

其他9524801.7119304889.49

合计91608838.3896426130.30其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11292846.8212074597.24

办公费4164804.694406475.56

差旅费6048066.294321527.08

物料消耗638244.52

业务招待费13256700.6315750889.25

车辆费3770383.644943106.95

折旧、摊销费1436648.30183782.30

销售服务费4241342.113179579.14

其他16340275.101912450.19

施工费973095.683114414.33

劳务外包费2925574.371960506.06

中介代理费123187.98

租赁费1296846.001931589.74

合计65746583.6354540350.34

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用20375518.5020485326.43

直接材料费用143922486.18138744868.23

折旧费用2430664.98936065.25

其他费用4092268.124537841.51

合计170820937.78164704101.42其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1633064.16804508.37

减：利息收入3746614.723709657.27

汇兑损益-1277283.74-8797077.44

其他3135864.361640861.17

手续费1755959.12734938.23

合计1500989.18-9326426.94

85北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

技术创新补助500000.002384819.91

增值税加计抵减45022047.03

生产经营补助4165886.6911144584.47

税费返还111027.89744819.17

合计49798961.6114274223.55

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1808450.711981027.10

合计-1808450.711981027.10

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益961530.41交易性金融资产在持有期间的投资收

3079261.57

益

处置交易性金融资产取得的投资收益283095.52868901.69

债务重组收益-4439585.38

应收款项融资终止确认损失-4907381.98-1433021.46

合计-5023079.86-564119.77其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失8150510.12-7922441.92

应收账款坏账损失-21956892.10-39972607.36

其他应收款坏账损失1195224.321481173.52

其他-711073.46

86北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合计-12611157.66-47124949.22其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

6458567.834498194.81

值损失

四、固定资产减值损失255700.56

合计6458567.834753895.37

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益1515561.98-23443.83

无形资产-233863.75

合计1515561.98-257307.58

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1343756.002820400.001343756.00

其他461240.07568871.16461240.07

合计1804996.073389271.161804996.07

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠360000.0010000.00360000.00

罚没及滞纳金支出365610.10365610.10

其他566796.905718.88566796.90

合计1292407.0015718.881292407.00

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

87北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用22971426.8913073042.36

递延所得税费用-10535328.72-2363760.52

合计12436098.1710709281.84

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额228158899.12

按法定/适用税率计算的所得税费用34223834.87

子公司适用不同税率的影响325919.77

调整以前期间所得税的影响-11099839.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1442150.36本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

13167173.46

亏损的影响

研发费用等费用项目加计扣除-25623140.67

所得税费用12436098.17其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助4458966.497175762.04

经营性保证金37056006.5673062033.56

利息收入3890860.292965655.88

单位及个人往来65329818.5772242781.38

其他21908337.149360528.08

合计132643989.05164806760.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费2738165.891968700.02

差旅费及交通费4253166.822725668.64

业务招待费8824630.2610136121.39

运输费2789876.812278678.01

机构服务费9040.0056085.00

银行手续费及其他2079769.431590178.63

88北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位及个人往来177651453.40234032060.48

保证金37037864.4038550673.71

捐款350000.00

物料消耗1323887.9116059.10

研究开发费179723.82291369.10

其他47480094.5516097317.25

合计284717673.29307742911.33

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购湖北冶晶期初现金等价物230046.50

合计230046.50收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他305734203.47130000000.00

合计305734203.47130000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他130000000.00130000000.00

合计130000000.00130000000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

89北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润215722800.95193033697.90

加：资产减值准备6149811.4342371053.85

固定资产折旧、油气资产折

75866072.2974753716.59

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1970896.681970896.68

无形资产摊销6936147.457075972.34

长期待摊费用摊销2599504.781598301.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-2361940.80257307.58填列）固定资产报废损失（收益以

49698.75“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

1808450.71-1981027.10“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1540106.10-9326426.94

列）投资损失（收益以“－”号填

5023079.86564119.77

列）递延所得税资产减少（增加以

11790027.66-1001966.14“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-441512.38-1361794.38“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-99504282.50-36097753.56

填列）经营性应收项目的减少（增加-1920387387.67-709404124.17以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

1627923361.83257285739.67以“－”号填列）

90北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

经营活动产生的现金流量净额-65315164.86-180262286.34

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额504524879.51202895547.16

减：现金的期初余额303771838.71255519467.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额200753040.80-52623920.49

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金504524879.51303771838.71

三、期末现金及现金等价物余额504524879.51303771838.71

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

91北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3968074.707.126828279674.77

欧元657860.067.66175040326.42

港币500960.020.9127457226.21

越南盾17909684078.000.000285494055113108.24

马来西亚林吉特1459511.561.50952203132.70应收账款

其中：美元13922852.937.126899225388.26欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

92北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用20148225.4220485326.43

直接材料费用144424030.18138744868.23

折旧费用2327489.99936065.25

其他费用3921192.194537841.51

合计170820937.78164704101.42

其中：费用化研发支出170820937.78164704101.42

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

93北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流董事会完成改选，公司派驻

湖北冶晶2024年2024年总经理等--

144818864149

新材料有03月31100.00%收购03月31高级管理97591.650384.4

59.560.73

限公司日日人员，按47照公司章程达到控制水平。

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本14481859.56

--现金14481859.56

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计14481859.56

减：取得的可辨认净资产公允价值份额14481859.56

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

0.00

额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

94北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：35082005.7333801164.85

货币资金230046.50230046.50

应收款项7591180.687591180.68

存货9340856.468897324.49

固定资产11857964.1411119012.70

无形资产4142579.824069833.90

负债：20600146.1720600146.17

借款4003800.004003800.00

应付款项14401263.7914401263.79递延所得税负债

净资产14481859.5613201018.68

减：少数股东权益

取得的净资产14481859.5613201018.68

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方企业合并构成同一合并日合并日的合并当期合并当期比较期间比较期间

95北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

名称中取得的控制下企确定依据期初至合期初至合被合并方被合并方权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润依据并方的收并方的净入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

96北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设董事会已安徽改省合

2024选，

普热4583

100.0出售年05对方9615不适

陶瓷600.0.00%0.000.000.000.00

0%股权月31已实30.41用

有限00日质接责任手经公司营管理。

其他说明：

购买方为公司关联企业马鞍山瑞恒精密制造有限公司。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

97北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接洛阳市高新洛阳利尔耐

13800000技术产业开

火材料有限洛阳制造销售100.00%0.00%投资设立

0.00发区洛龙科

公司技园区洛阳利尔功洛阳市伊川

77880000非同一控制

能材料有限洛阳县白沙镇产制造销售100.00%0.00%

0.00下合并

公司业集聚区西峡县东山

2520000.西峡县重阳非同一控制

矿业有限公河南西峡县制造销售100.00%0.00%

00镇香坊村下合并

司上海利尔耐上海市宝山

10660000同一控制下

火材料有限上海区沪太路制造销售98.38%0.00%

0.00合并

公司9088号上海新泰山

86000000宝山区海莲非同一控制

高温工程材上海制造销售100.00%0.00%.00路357号下合并料有限公司安徽省马鞍马鞍山利尔

79050000山市经济技非同一控制

开元新材料马鞍山市制造销售100.00%0.00%.00术开发区玉下合并有限公司田路151号辽宁省海城辽宁中兴矿21500000非同一控制

海城市市八里镇王制造销售100.00%0.00%

业有限公司0.00下合并家坎村海城利尔麦

17000000海城市八里非同一控制

格西塔材料海城市制造销售100.00%

0.00镇王家坎村下合并

有限公司辽宁利尔镁质合成材料36000000海城市牌楼非同一控制

海城市制造销售100.00%0.00%

股份有限公.00镇牌楼村下合并司越南利尔高河静省奇英

25804563

温材料有限越南市奇连坊富制造销售0.00%100.00%投资设立.39公司荣工业区天津瑞利鑫天津市津南

10000000同一控制下

环保科技有天津区咸水沽镇加工销售100.00%0.00%.00合并限公司聚兴道7号上海宝化国上海市宝山

6000000.非同一控制

立化工技术上海区锦乐路技术服务50.00%0.00%

00下合并

有限公司947号利尔国际控

353520.00香港中国香港投资控股100.00%0.00%投资设立

股有限公司山东省日照日照利尔高

10000000市岚山区岚

温新材料有日照制造销售100.00%0.00%投资设立

0.00山中路49

限公司号山东省日照日照瑞华新

30100000市岚山区岚同一控制下

材料科技有日照制造销售100.00%0.00%.00山中路49合并限公司号青海省格尔青海利尔镁木市昆仑经

材料有限公格尔木济技术开发制造销售100.00%0.00%投资设立司区商业街

265号

海南利尔智1000000.海南省海南省澄迈商务服务业100.00%0.00%投资设立

98北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

慧供应链科00县老城镇海技有限公司南生态软件

园 A-08栋 3楼马来西亚雪兰莪州八打马来西亚利灵再也市格

3380350.

尔高温材料马来西亚拉纳再也区制造销售0.00%100.00%投资设立

00

有限公司塔曼广场

SS25/23路，19A河南省济源济源利尔新市玉川产业非金属矿物

材料有限公河南省70.00%30.00%投资设立集聚区玉川制品业司大道8号秦皇岛首耐秦皇岛市海

56300000非金属矿物非同一控制

新材料有限河北省港区杜庄镇64.00%36.00%.00制品业下合并公司蒋家洼村武汉市新洲武汉威林科

42834000区阳逻经济非同一控制

技股份有限湖北省制造销售70.55%29.45%.00开发区晶港下合并公司路1号广西威林高防城港市港温功能材料23500000非金属矿物非同一控制

广西省口区公车工29.45%70.55%

有限责任公.00制品业下合并业园司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

上海利尔1.62%559182.06403846.158376743.76

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

11161131

94991524965144814481153762426242

上海376752

06543376499238193819618158575857

利尔702.6884.0

3.21.910.127.457.45.352.172.17

72

99北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-

6855769345174134517414330382633422063342201574822

上海利尔4844197

12.750.820.8238.093.713.710.29

6.83

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法内蒙古包钢利包头市稀土高

尔高温材料有内蒙古生产销售50.00%权益法新区希望园区限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

100北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债

101北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

102北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4319369242825015

递延收益368676.48与资产相关.19.71

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益49798961.6114274223.55

营业外收入1343756.002820400.00

其他说明：

103北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括：交易性金融资产、应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：

1、信用风险

本公司的信用风险主要来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。本公司也对某些子公司提供财务担保。

本公司的大部分银行存款及现金存放于有高度信贷评级的金融机构。由于这些银行都有高度的信贷评级，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。

此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

信用风险集中按照客户和行业进行管理。信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额（未扣除坏账准备）的12.85%。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险。

3、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司目前借款为固定利率，故利率风险较低。

4、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

5、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，流动性风险由本公司的财务部门集中控制。截至2024年06月30日，本公司流动性充足，流动性风险较低。

104北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

235285402.48177487529.70412772932.18

产

105北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益235285402.48177487529.70412772932.18的金融资产

（2）权益工具投资235285402.48235285402.48

（4）理财产品177487529.70177487529.70

（二）其他非流动金

176800000.00176800000.00

融资产

（三）应收款项融资804666251.63804666251.63持续以公允价值计量

235285402.481158953781.331394239183.81

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有的上市公司股票，期末根据持有股票的公开市场报价确认其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.购买理财产品，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值。

2.其他非流动金融资产中宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙）为公司投资于有存续期的有限合伙企业，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值进行计量。

其他非流动金融资产中天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙）为破产重整成立企业，所以公司以零元作为公允价值合理谨慎估计进行计量。

3.应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余年限较短，账面价值与公允价值相近，所以

以票面金额确认其公允价值。

106北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是赵继增。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京易耐尔信息技术有限公司同一实际控制人陈东明职工监事高耸董事

李洛州监事会主席，于2024年7月22日离任湖州瑞联信息技术有限公司同一实际控制人马鞍山瑞恒精密制造有限公司同一实际控制人苏州盛曼特新材料有限公司其他关联方苏州易秩创序材料科技有限公司同一实际控制人义马瑞辉新材料有限公司同一实际控制人

义马瑞能化工有限公司同一实际控制人（2024年5月24日起不存在关联关系）

宁波众利汇鑫投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人安徽省合普热陶瓷有限责任公司同一实际控制人

107北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

马鞍山新锐智能装备有限公司同一实际控制人其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖州瑞联信息技

采购货物及劳务21719833.0334200.00否24290253.98术有限公司洛阳盛曼特新材

采购货物735331.3034200.00否料有限公司马鞍山瑞恒精密

采购货物1111748.6034200.00否17177718.89制造有限公司马鞍山新锐智能

采购货物15535031.0934200.00否装备有限公司苏州盛曼特新材

采购货物22217156.4734200.00否22858881.73料有限公司苏州易秩创序材

采购货物60462560.8634200.00否34936120.80料科技有限公司义马瑞辉新材料

采购货物8152168.7734200.00否13046254.49有限公司义马瑞能化工有

采购货物20715201.3134200.00否27091535.63限公司上海欧冶采购信

息科技有限责任采购货物及劳务否8377527.74公司安徽省合普热陶

采购货物及劳务1272751.8634200.00否瓷有限责任公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额苏州易秩创序材料科技有限

销售货物及劳务428318.58公司

义马瑞辉新材料有限公司销售货物及劳务923030.30617680.48

义马瑞能化工有限公司销售货物及劳务242270.50130749.34安徽省合普热陶瓷有限责任

销售货物及劳务454805.10公司马鞍山瑞恒精密制造有限公

房屋出租290300.00司

苏州盛曼特新材料有限公司销售货物及劳务2488097.33

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

108北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

109北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易本年度，公司将孙公司安徽省合普热陶瓷有限责任公司100%股权出售给马鞍山瑞恒精密制造有限公司，出售价格为

4583600.00元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备义马瑞辉新材料

应收账款4703.12235.16331049.0916552.45有限公司安徽省合普热陶

应收账款1661096.1183054.811147166.36瓷有限责任公司义马瑞辉新材料

其他应收款12706.60635.33有限公司马鞍山瑞恒精密

其他应收款4561600.00228080.00制造有限公司安徽省合普热陶

其他应收款1400000.0070000.001400000.00瓷有限责任公司洛阳盛曼特新材

预付款项144075.63料有限公司

其他应收款李洛州6000.00300.00

其他应收款高耸40000.002000.00

其他应收款陈东明4256.004256.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款义马瑞能化工有限公司8244545.5610330663.39

应付账款义马瑞辉新材料有限公司280531.411622163.49马鞍山瑞恒精密制造有限公

应付账款6221944.863594881.61司马鞍山新锐智能装备有限公

应付账款12140113.60司苏州易秩创序材料科技有限

应付账款24338712.3315600795.32公司

应付账款苏州盛曼特新材料有限公司8983986.071014659.68

110北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

湖州瑞联信息技术有限公司

应付账款9532673.438411545.34舞阳分公司

其他应付款义马瑞能化工有限公司89050.70马鞍山新锐智能装备有限公

其他应付款20000.00司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

111北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明公司于2024年8月8日召开第六届董事会第二次会议审议通过了《关于收购北京易耐尔信息技术有限公司100%股权暨关联交易的议案》，公司拟使用自有资金3524.00万元收购北京易耐尔信息技术有限公司100%股权。截至本报告披露日，已完成收购事项并办理完成工商变更手续。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

112北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1480514419.281472409636.97

1至2年256500539.09283188975.76

2至3年23712475.4512270428.71

113北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上47163400.0063839601.31

3至4年8192868.0312444340.75

4至5年7504913.5314412765.25

5年以上31465618.4436982495.31

合计1807890833.821831708642.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1858418584479573142016536

账准备0.10%100.00%2.62%65.52%

78.2178.21231.66799.83431.83

的应收账款其

中：

18584185844795731420

0.10%100.00%2.62%65.52%

78.2178.21231.66799.83

按组合计提坏18060167441783716468

131582136866

账准备32355.99.90%7.29%49867.51411.97.38%7.67%85305.

487.74105.53

的应收61870956账款其

中：

组合15238139221509813729

131582136866

1：账龄82436.84.29%8.63%99948.17726.82.43%9.07%51620.

487.74105.53

组合61870653组合

2：关联282149282149273933273933

15.61%14.96%

方客户919.00919.00685.03685.03组合

18078167441831716634

133440168286

合计90833.100.00%7.28%49867.08642.100.00%9.19%21737.

965.95905.36

82877539

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

西宁特殊钢股41433097.024896665.1份有限公司29

其他单位小计1858478.211858478.211858478.211858478.21100.00%预计不可收回

47957231.631420799.8

合计1858478.211858478.21

63

按单项计提坏账准备类别名称：

114北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1192357579.4159617878.975.00%

1至2年260500539.0926050053.9110.00%

2至3年24215506.324843101.2620.00%

3至4年8356383.034178191.5250.00%

4至5年7795833.416236666.7380.00%

5年以上30656595.3530656595.35100.00%

合计1523882436.61131582487.74

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

168286905.-29127079.6133440965.

435242.00

365283617.79295

168286905.-29127079.6133440965.

合计435242.00

365283617.79295

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性乌海市包钢万腾钢铁

435242.00电汇

有限责任公司

合计435242.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款29127079.62

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

115北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生西宁特殊钢股份

货款24896665.19债权人重整总经理办公会否有限公司青龙满族自治县

德龙铸业开发有货款4230414.43债权人重整总经理办公会否限公司

合计29127079.62

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额河钢股份有限公

114939476.83114939476.836.36%11301313.48

司邯郸分公司越南利尔高温材

78341018.8978341018.894.33%3917050.94

料有限公司河钢集团供应链

管理有限公司邯72391868.4072391868.404.00%3619593.42郸分公司武汉钢铁集团耐

火材料有限责任62174078.1462174078.143.44%3108703.91公司首钢京唐钢铁联

57922882.5857922882.583.20%2896144.13

合有限责任公司

合计385769324.84385769324.8421.33%24842805.88

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利12106153.85

其他应收款742743904.69378911558.04

合计754850058.54378911558.04

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

116北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海利尔耐火材料有限公司12106153.85

合计12106153.85

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

117北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款716607325.05358615298.00

备用金/个人借款2790989.31884444.69

保证金及押金32998995.1623479839.09

其他往来款项1783487.978357391.71

减：坏账准备-11436892.80-12425415.45

合计742743904.69378911558.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）414466714.72105358043.59

1至2年253766853.60222951380.28

118北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年67397744.7053834259.39

3年以上18549484.479193290.23

3至4年2061400.002868343.00

4至5年12043943.001746744.80

5年以上4444141.474578202.43

合计754180797.49391336973.49

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

16305163053393433934

计提坏0.22%100.00%0.87%100.00%

86.3986.3962.5562.55

账准备其

中：

16305163053393433934

0.22%100.00%0.87%100.00%

86.3986.3962.5562.55

按组合

7525509806374274338794390319378911

计提坏99.78%1.30%99.13%2.33%

211.1006.41904.69510.9452.90558.04

账准备其

中：

组合

360009806326194293289031920296

1：账龄4.77%27.24%7.49%30.80%

901.5106.41595.10212.9452.90260.04

组合组合

2：关联716549716549358615358615

95.01%91.64%

方客户309.59309.59298.00298.00组合

7541801143674274339133612425378911

合计100.00%1.01%100.00%3.18%

797.49892.80904.69973.49415.45558.04

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由唐山鑫源炉料

3281962.553281962.551630586.391630586.39100.01%预计无法收回

有限公司辽宁会福化工

63500.0063500.00

有限公司辽宁泰禾自动

48000.0048000.00

化有限公司

合计3393462.553393462.551630586.391630586.39

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

119北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内20780901.581039045.085.00%

1-2年3832500.00383250.0010.00%

2-3年1680000.00336000.0020.00%

3-4年2061400.001030700.0050.00%

4-5年3143943.002515154.4080.00%

5年以上4502156.934502156.93100.00%

合计36000901.519806306.41

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额9031952.903393462.5512425415.45

2024年1月1日余额

在本期

本期计提774353.51774353.51

本期转回1762876.161762876.16

2024年6月30日余

9806306.411630586.3911436892.80

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

12425415.411436892.8

774353.511762876.16

50

12425415.411436892.8

合计774353.511762876.16

50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

1762876.16

120北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生唐山鑫源炉料有

1651376.16总经理办公会否

限公司辽宁会福化工有

63500.00总经理办公会否

限公司辽宁泰禾自动化

48000.00总经理办公会否

有限公司

合计1762876.16

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例洛阳利尔功能

往来款355715663.141年内47.17%材料有限公司海城利尔麦格

1年以内、1-2

西塔材料有限公往来款196712281.1426.08%

年、2-3年司

日照利尔高温1年以内、1-2

往来款139799230.7718.53%

新材料有限公司年、2-3年上海利尔耐火

往来款10000000.002-3年1.33%材料有限公司秦皇岛市首耐

往来款10000000.001年内1.33%新材料有限公司

合计712227175.0594.44%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

245948415245948415244500229244500229

对子公司投资

3.503.503.943.94

对联营、合营86273761.186273761.186273761.186273761.1企业投资3333

254575791254575791253127605253127605

合计

4.634.635.075.07

121北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）洛阳利尔

12340221234022

耐火材料

55.0055.00

有限公司上海利尔

34531403453140

耐火材料

2.482.48

有限公司马鞍山开元新材料82388308238830

科技有限4.304.30公司洛阳利尔

78647077864707

功能材料

20.1220.12

有限公司西峡县东

25200002520000

山矿业有.00.00限公司辽宁中兴

28209712820971

矿业集团

16.6116.61

有限公司上海新泰山高温工61390006139000

程材料有0.000.00限公司辽宁利尔镁质合成75095167509516

材料股份41.8541.85有限公司天津瑞利鑫环保科11978151197815

技有限公0.110.11司上海宝化国立化工34575253457525

技术有限.97.97公司日照利尔高温新材10000001000000

料有限公00.0000.00司日照瑞华新材料科30100003010000

技有限公0.000.00司利尔国际

26261122626112

控股有限

0.000.00

公司海南利尔智慧供应10000001000000

链科技有.00.00限公司

122北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

武汉威林

82499648249964

科技股份

4.504.50

有限公司秦皇岛市首耐新材65954416595441

料有限公3.003.00司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司湖北冶晶

14481851448185

新材料有

9.569.56

限公司

244500214481852459484

合计

293.949.56153.50

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业内蒙古包钢利

86278627

尔高

37613761

温材.13.13料有限公司安华新材料科技有限公司

86278627

小计37613761.13.13

86278627

合计37613761.13.13可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

123北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

注：2019年8月7日，本公司参股安华新材料科技有限公司，认缴出资额4900万元，持股比例49%。截止2023年12月31日，本公司尚未实缴出资，被投资方安华新材料科技有限公司尚未开展经营活动。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1385100412.681261502984.621312919093.601171168319.18

其他业务2181270.23161198.402037467.25-91013.99

合计1387281682.911261664183.021314956560.851171077305.19

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

124北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益24596153.857254408.29交易性金融资产在持有期间的投资收

875000.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益-198697.27868751.77

其他-3289066.08

合计21983390.508123160.06

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1465863.23计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

6120670.58

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-1525355.19损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

125北京利尔高温材料股份有限公司2024年半年度财务报告

除上述各项之外的其他营业外收入和

-781468.18支出

减：所得税影响额794467.09

少数股东权益影响额（税后）367879.96

合计4117363.39--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.00%0.180.18

利润扣除非经常性损益后归属于

3.91%0.180.18

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

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