新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

新亚制程（浙江）股份有限公司

2024年半年度财务报告

二〇二四年八月

1新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：新亚制程（浙江）股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金224938932.86230937913.72结算备付金拆出资金

交易性金融资产493010.57599607.45衍生金融资产

应收票据335660684.9697573601.31

应收账款921026594.911001307953.97

应收款项融资46975841.3538213686.66

预付款项130966244.48243947664.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9948549.916542275.02

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货341505948.00276494423.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29354940.5621422860.01

流动资产合计2040870747.601917039986.59

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资1848214.181862208.29其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产132509075.20134274625.48

固定资产562350709.33589847148.08

在建工程13812532.163413081.09生产性生物资产油气资产

使用权资产40798391.1441619534.56

无形资产135905149.06140035682.63

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉134345008.03134345008.03

长期待摊费用5016389.244973560.65

递延所得税资产40645124.1916982969.13

其他非流动资产24390230.6627977486.48

非流动资产合计1091620823.191095331304.42

资产总计3132491570.793012371291.01

流动负债：

短期借款589000000.00445900000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债54650.00

应付票据37965046.60

应付账款363238445.56345443614.19预收款项

合同负债57372520.0956893003.58卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬24669031.5133571303.87

应交税费15426147.3117635747.96

其他应付款298920896.79386434238.69

其中：应付利息764705.52821464.13

应付股利289846.26应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债3101564.545257400.03

其他流动负债91577545.2777205706.11

流动负债合计1481325847.671368341014.43

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款48700000.0049300000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债39426231.5038704213.44长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债160479.86200000.00

递延收益6661408.576824688.34递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计94948119.9395028901.78

负债合计1576273967.601463369916.21

所有者权益：

股本512413600.00512413600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积700715151.10693228474.91

减：库存股26194717.6426194717.64其他综合收益

专项储备2912250.242868208.35

盈余公积32255434.5332255434.53一般风险准备

未分配利润-9334062.27-19206287.12

归属于母公司所有者权益合计1212767655.961195364713.03

少数股东权益343449947.23353636661.77

所有者权益合计1556217603.191549001374.80

负债和所有者权益总计3132491570.793012371291.01

法定代表人：王伟华主管会计工作负责人：陈多佳会计机构负责人：王伟琦

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金9253033.6136985164.45交易性金融资产衍生金融资产

应收票据11906907.446387541.26

应收账款134308306.66109545762.17

4新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项21290133.406067057.29

其他应收款639095214.23540256267.55

其中：应收利息

应收股利6076075.008076075.00

存货64013788.7384989090.99

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产16712105.2915807999.34

流动资产合计896579489.36800038883.05

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资540773085.59537605511.89其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产133592169.12135370134.12

固定资产102949947.25104610970.89在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产35229879.3736474668.18

无形资产67225825.1368354886.72

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3897348.113802725.37

递延所得税资产10158080.995091030.26其他非流动资产

非流动资产合计893826335.56891309927.43

资产总计1790405824.921691348810.48

流动负债：

短期借款33600000.0096200000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款169513893.20169088900.53

预收款项6874362.86

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合同负债16947101.2713649800.91

应付职工薪酬2982808.506877714.27

应交税费5038929.404403443.52

其他应付款262747988.76115698205.39

其中：应付利息117900.0073400.00应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债869896.501621153.71

其他流动负债12952896.428230179.11

流动负债合计511527876.91415769397.44

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债36208153.6637060109.75长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6590575.266728855.01递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计42798728.9243788964.76

负债合计554326605.83459558362.20

所有者权益：

股本512413600.00512413600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积634565487.23627078811.03

减：库存股26194717.6426194717.64其他综合收益专项储备

盈余公积32255434.5332255434.53

未分配利润83039414.9786237320.36

所有者权益合计1236079219.091231790448.28

负债和所有者权益总计1790405824.921691348810.48

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1003994812.131012977972.08

其中：营业收入1003994812.131012977972.08利息收入已赚保费

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手续费及佣金收入

二、营业总成本1016414167.051004489975.43

其中：营业成本883212023.92905575020.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3751641.315384166.81

销售费用34840547.8927532369.64

管理费用59120594.6843123474.34

研发费用15255346.6612338679.32

财务费用20234012.5910536265.17

其中：利息费用利息收入

加：其他收益1871726.5311385217.71投资收益（损失以“—”号填-881956.3888709.87

列）

其中：对联营企业和合营

-13994.1188709.87企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-161246.8853298.44“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

4545729.15-15061279.13号填列）资产减值损失（损失以“—”-1299579.19-458016.63号填列）资产处置收益（损失以“—”

22568.94号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-8344681.694518495.85

列）

加：营业外收入2718689.424204680.88

减：营业外支出11628470.32322338.57四、利润总额（亏损总额以“—”号-17254462.598400838.16

填列）

减：所得税费用-15873733.0812898153.17五、净利润（净亏损以“—”号填-1380729.51-4497315.01

列）

（一）按经营持续性分类

7新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以-1380729.51-4497315.01“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

10019224.859786315.61（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-11399954.36-14283630.62”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-1380729.51-4497315.01归属于母公司所有者的综合收益总

10019224.859786315.61

额

归属于少数股东的综合收益总额-11399954.36-14283630.62

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.01990.0194

（二）稀释每股收益0.01990.0194

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王伟华主管会计工作负责人：陈多佳会计机构负责人：王伟琦

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入173524868.73218390431.03

减：营业成本150406069.57186782012.69

税金及附加2001344.232324783.87

8新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

销售费用10305662.567044948.55

管理费用28601804.8626113889.32

研发费用989902.22

财务费用-9801337.79-1855550.26

其中：利息费用利息收入

加：其他收益171198.1810223175.96投资收益（损失以“—”号填

419.52

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

69683.83-615222.93号填列）资产减值损失（损失以“—”

87305.27-143990.42号填列）资产处置收益（损失以“—”

22860.20号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-7660067.906477267.45

列）

加：营业外收入3690.751558100.24

减：营业外支出48293.89540.16三、利润总额（亏损总额以“—”号-7704671.048034827.53

填列）

减：所得税费用-4506765.651316836.02四、净利润（净亏损以“—”号填-3197905.396717991.51

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-3197905.396717991.51“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-3197905.396717991.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2180007510.612099150443.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5041599.62146937.09

收到其他与经营活动有关的现金24028972.6813059115.62

经营活动现金流入小计2209078082.912112356496.64

购买商品、接受劳务支付的现金2086656298.882151245498.67客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金73205879.2759162327.59

支付的各项税费30316857.8743059383.14

支付其他与经营活动有关的现金56441539.9737507340.56

经营活动现金流出小计2246620575.992290974549.96

经营活动产生的现金流量净额-37542493.08-178618053.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金419.52

处置固定资产、无形资产和其他长

-52000.00142650.00期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的11267.0610000.00

10新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金30000000.00

投资活动现金流入小计-40313.4230152650.00

购建固定资产、无形资产和其他长

6281423.965332526.26

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

90300000.00272028264.77

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3316644.68

投资活动现金流出小计99898068.64277360791.03

投资活动产生的现金流量净额-99938382.06-247208141.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1390764.26

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金386208667.10296826266.61

收到其他与筹资活动有关的现金9908842.40550128918.22

筹资活动现金流入小计397508273.76846955184.83

偿还债务支付的现金242500000.00474610599.53

分配股利、利润或偿付利息支付的

16455504.5314852089.66

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

231877.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金20786139.53289693209.75

筹资活动现金流出小计279741644.06779155898.94

筹资活动产生的现金流量净额117766629.7067799285.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的

368417.22-916663.95

影响

五、现金及现金等价物净增加额-19345828.22-358943572.41

加：期初现金及现金等价物余额230311528.87635795305.93

六、期末现金及现金等价物余额210965700.65276851733.52

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金169534298.73225623829.91

收到的税费返还19559.79

收到其他与经营活动有关的现金1091763049.13963534811.05

经营活动现金流入小计1261297347.861189178200.75

购买商品、接受劳务支付的现金145382283.94346867575.39

支付给职工以及为职工支付的现金21812940.1418723228.37

支付的各项税费6999423.474989579.63

支付其他与经营活动有关的现金1066567496.95889260903.21

经营活动现金流出小计1240762144.501259841286.60

经营活动产生的现金流量净额20535203.36-70663085.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金3500419.52

处置固定资产、无形资产和其他长

41000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

11267.0610000.00

现金净额

11新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金30000000.00

投资活动现金流入小计3511686.5830051000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

125134.303170491.84

期资产支付的现金

投资支付的现金358938000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计125134.30362108491.84

投资活动产生的现金流量净额3386552.28-332057491.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1390764.26

取得借款收到的现金34833750.00146826266.61

收到其他与筹资活动有关的现金9896930.56550128918.22

筹资活动现金流入小计46121444.82696955184.83

偿还债务支付的现金87600000.00345200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

3894564.167892814.78

现金

支付其他与筹资活动有关的现金7146886.384549558.64

筹资活动现金流出小计98641450.54357642373.42

筹资活动产生的现金流量净额-52520005.72339312811.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的

815.05

影响

五、现金及现金等价物净增加额-28598250.08-63406951.23

加：期初现金及现金等价物余额36626620.63204032341.99

六、期末现金及现金等价物余额8028370.55140625390.76

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-1115

5126932632353

28199549

412219425563

一、上年期68206364001

3684714366

末余额208287137

00.74.7.64.561..357.13.04.8

00914377

230

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期512693262832-1135315初余额41221946825519956349

12新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

3684712084320636466001

00.74.7.6.354.5287161.37

0091437.13.0774.8

230

-

三、本期增17

74981072

减变动金额44402

867218616

（减少以04194

67622471228

“—”号填.892.9.19.854.5.39

列）3

4

-

1010-

11

01901913

（一）综合399

222280

收益总额95

4.84.8729

4.3

55.51

6

-

74731185

（二）所有147

86397010

者投入和减00

676676925601

少资本0.0.19.19.07.26

0

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支74741085

付计入所有86862310者权益的金676676925601

额.19.19.07.26

--

147

147147

00

4．其他0000

0.0

0.00.0

0

00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

13新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

44444286

（五）专项

041041314356

储备.89.89.75.64

13131326

1．本期提60600767

取424424074499.99.99.99.98

13131225

2．本期使16166481

用383383760143.10.10.24.34

（六）其他

1215

5127002632-343

291256

41711942559344

四、本期期12767217

365171433499

末余额2506560

00.51.7.64.506247..245.93.1

001043.2723

69

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1414

507687173124114

5064

720716236853124

一、上年期543667

519792183113

末余额2034

00.31.3.35.809.8.9

2.71.6

001596131

56

127127127

加：会545454

计政策变更5.45.45.4

222

---前181818期差错更正666666666

161616

14新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

0.50.50.5

777

其他

1414

507687173122214

3246

720716236899124

二、本年期004128

519792184413

初余额5872

00.31.3.35.893.8.9

7.66.5

001596981

01

三、本期增-354360

159362

减变动金额456793

471464

（减少以985093

923490263

“—”号填15189.52..83.61.38

列）.065694

-

-

979714

44

（一）综合8686283

97

收益总额31531563

314.61.610.6.99

0

362362

（二）所有8787者投入和减3333

少资本48.48.

1616

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

362362

8787

4．其他3333

48.48.

1616

---

471471471

（三）利润

828282

分配

5.05.05.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有471471471

者（或股828282东）的分配5.05.05.0

000

15新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

15151430

（五）专项47478735储备923923220144.83.83.94.77

21212042

1．本期提60607535

取264264548813.83.83.57.40

61261258812

2．本期使34343200

用1.01.07.6668

003.63

--

45

4545

98

（六）其他9898

151

151151.06.06.06

1418

5076821731232368

153807

72481623683079

四、本期期47268068

511592188992

末余额9238507

00.80.3.35.884.28..830.99.4

0009965947

85

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

16新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

计

1231

51246270261932258623

一、上年期790

13607881471754347320

末余额448.2

0.001.03.64.53.36

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

1231

51246270261932258623

二、本年期790

13607881471754347320

初余额448.2

0.001.03.64.53.36

8

三、本期增

-减变动金额74864288

3197

（减少以676.770.

905.

“—”号填2081

39

列）

--

（一）综合31973197

收益总额905.905.

3939

（二）所有74867486

者投入和减676.676.少资本2020

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

74867486

付计入所有

676.676.

者权益的金

2020

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

17新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1236

51246345261932258303

四、本期期079

13606548471754349414

末余额219.0

0.007.23.64.53.97

9

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1199

50775997171631367805

一、上年期780

25109546292381854760

末余额590.9

0.007.82.39.86.64

3

加：会57545754

计政策变更.06.06前期差错更正其他

1199

50775997171631367806

二、本年期786

25109546292381850514

初余额344.9

0.007.82.39.86.70

9

三、本期增减变动金额62466246

（减少以166.166.“—”号填5353

列）

（一）综合67176717

18新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

收益总额991.991.

5353

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润

47184718

分配

25.0025.00

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

--

3．其他47184718

25.0025.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

19新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

1206

50775997171631368430

四、本期期032

25109546292381856681

末余额511.5

0.007.82.39.86.23

2

三、公司基本情况

新亚制程（浙江）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年6月由深圳市新力达电子集团有

限公司、惠州市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91440300745197274Y。

2010年4月在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。截至2024年6月30日止，本公

司累计发行股本总数51241.36万股，注册资本为51241.36万元，截至本报告出具日，公司注册地：浙江省衢州市凯旋南路 6 号 1 幢 A-120 室，总部地址：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1 栋 3 楼。本公司主要经营活动为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务;国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）;信息咨询（不含限制项目）;经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外限制的项目须取得许可后方可经营）;金属防腐蚀技术的技术开发;自有房屋租赁;物业管理;机器设备租赁（不含金融租赁）;五金零配件的销

售;净化产品的技术开发及销售。微晶超硬材料的研发、销售;室内外装修;石材运输。许可经营项目是:普通货运;金属防腐蚀产品的生产、销售;净化工程的设计与安装;石材加工。

截至2024年6月30日，公司实际控制人为王伟华，本公司的母公司为衢州保信央地科技发展合伙企业（有限合伙）。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

20新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续经营

本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况及2024年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单个项目投资额（预算）占公司合并财务报表资产总额5%以上，重要的在建工程或投资额（预算）≥1亿元且当期发生额占在建工程本期发生总

额10%以上

21新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司净资产的5%以

重要的合营企业或联营企业上或金额大于5000万元，或单个被投资单位对应的长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的5%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合并财务报表重要的非全资子公司

资产总额10%以上，或其业务比较重要

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

22新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

23新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

24新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

25新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

26新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

27新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）衍生金融工具

28新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司使用衍生金融工具，以商品远期合同，对商品价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益

12、应收票据

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

29新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

13、应收账款

应收账款及合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本公司无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

应收账款组合1产品销售应收款项应收账款组合2电解液业务应收款项应收账款组合3供应链业务应收款项应收账款组合4保理业务应收款项

14、应收款项融资

应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

30新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票应收款项融资1商业承兑汇票应收款项融资2

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据其他应收款组合1关联方款项其他应收款组合2保证金押金组合其他应收款组合3员工借款组合其他应收款组合4其他

16、合同资产

不适用

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）存货取得和发出的计价方法

（3）存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

31新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

32新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务

或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

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及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

34新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

35新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

36新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

23、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-50年51.90-4.75

机器设备年限平均法10年59.50

电子设备年限平均法5年519.00

运输设备年限平均法5年519.00

其他设备年限平均法5年519.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

37新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

不适用

38新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证使用期限办公软件5年预计使用年限专利技术5年预计使用年限网站使用权5年预计使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财

39新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该

40新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用

41新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少

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了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

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（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

44新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况收入确认的具体原则

1）销售商品收入确认和计量的具体原则

内销产品在产品已交付并经客户验收确认予以确认收入；外销产品在出口报关完成后开具出口发票，予以确认收入。

在贸易业务中，当本公司作为主要责任人时按照已收或应收的对价总额确认收入，当本公司作为代理人时按照预期有权收取的佣金或手续费(即净额)确认收入。

2）让渡资产使用权收入的确认和计量的具体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3）保理业务收入

在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。

38、合同成本

本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于

履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

45新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损

失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

46新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

47新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2）租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

48新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

49新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税5%/13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%/5%/7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%/16.5%/20%/25%

教育费附加按应纳流转税额及免抵增值税额计征3%

地方教育附加按应纳流转税额及免抵增值税额计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

新亚制程（浙江）股份有限公司25%

新亚达(香港)有限公司16.5%

深圳市新亚新材料有限公司15%

亚美斯通电子（香港）有限公司16.5%

新亚杉杉新材料科技（衢州）有限公司15%

其他纳税主体25%

2、税收优惠

本公司之子公司新亚杉杉新材料科技（衢州）有限公司被认定为“高新技术企业”，于2023年12月8日取得编号为 GR202333000677 的高新技术企业证书，认定有效期三年。本公司之子公司新亚杉杉新材料科技（衢州）有限公司

2023年1月1日至2025年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。深圳市新亚新材料有限公司

本年度实际执行的企业所得税税率为15%。

3、其他

不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金82560.80109884.42

银行存款210883139.85230201644.45

其他货币资金13973232.21626384.85

合计224938932.86230937913.72

其中：存放在境外的款项总额15251062.0624083238.23

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损493010.57599607.45

50新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

益的金融资产

其中：

其中：

合计493010.57599607.45

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据114998674.2496167285.85

商业承兑票据220662010.721406315.46

合计335660684.9697573601.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

33721115510335660986371064197573

账准备100.00%0.46%100.00%1.08%

781.6796.71684.96746.2444.93601.31

的应收票据其

中：

银行承11653915410114998972241056896167

34.56%1.32%98.57%1.09%

兑汇票768.6094.36674.24112.8426.99285.85

商业承22067210002.220662141367317.914063

65.44%0.00%1.43%0.52%

兑汇票013.0735010.7233.40415.46

33721115510335660986371064197573

合计100.00%0.46%100.00%1.08%

781.6796.71684.96746.2444.93601.31

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月内39485050.84

51新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

4-6个月77054717.761541094.362.00%

7-12个月5.00%

合计116539768.601541094.36

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月内220171895.67

4-6个月500117.4010002.352.00%

7-12个月5.00%

合计220672013.0710002.35

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票1056826.99539004.6854737.311541094.36

商业承兑汇票7317.942684.4110002.35

合计1064144.93541689.0954737.311551096.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据18000000.00

合计18000000.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据84119117.70

合计84119117.70

52新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）914935202.191012654136.30

3个月以内780687710.39668460492.73

4-6个月64258626.85283735237.19

7-12个月69988864.9460458406.38

1至2年21467546.459077764.05

2至3年1856458.291791257.83

3年以上85161482.2884609124.92

3至4年8535818.438631925.04

4至5年44634869.3362597262.18

5年以上31990794.5213379937.70

合计1023420689.211108132283.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

987488203516712870317910579250

账准备9.65%83.08%7.85%90.89%

036.91736.19300.72053.51999.3454.17

的应收账款其

中：

按组合10211

9246722035890431427718993382

计提坏90.35%2.20%01229.92.15%2.71%

652.30358.11294.19329.79899.80

账准备59

53新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

的应收账款其

中：

产品销

7062781642470463576637460051760369

售应收69.01%0.23%69.16%0.78%

284.2285.13799.09852.8462.43690.41

款项电解液

2183941871519967825472621713233013

应收款21.34%8.57%22.99%8.52%

368.08872.98495.10376.75167.36209.39

项

102341108110013

102394921026106824

合计20689.100.00%10.01%32283.100.00%9.64%07953.

094.30594.91329.13

211097

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市新中

62739699.062739699.062739699.062739699.0预计无法收

教系统集成有100.00%

0000回

限公司

惠州市潜达18883333.310958279.118883333.311380612.4预计收回存

60.27%

实业有限公司1417在损失深圳市宝安预计无法收

区观澜雅硅堂2184656.192184656.192198258.822198258.82100.00%回制品厂深圳市聚作预计无法收

照明股份有限1641935.711641935.711624164.031624164.03100.00%回公司深圳亚通光预计无法收

电股份有限公859725.02859725.02859725.02859725.02100.00%回司东莞市亚通预计无法收

464909.28464909.28464909.28464909.28100.00%

光电有限公司回深圳市桐欣预计无法收

浩技术有限公148295.00148295.00148295.00148295.00100.00%回司深圳市桐欣预计无法收

浩科技有限公108500.00108500.00108500.00108500.00100.00%回司深圳市安吉

11511974.8预计收回存

立供应链服务2302394.9720.00%

5在损失

有限公司湖南天韵智预计无法收

能科技有限公90630.0090630.00100.00%回司惠州市创盈预计无法收

源电子科技有46983.8046983.80100.00%回限公司合信盛科技预计无法收（深圳）有限30238.8030238.80100.00%回公司鞍山飞鑫液预计无法收

晶显示有限公23370.0023370.00100.00%回司

东莞市金松10080.0010080.00100.00%预计无法收

54新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

电子科技有限回公司深圳市金宝预计无法收

联科技有限公7875.007875.00100.00%回司

87031053.579105999.398748036.982035736.1

合计

1419

按组合计提坏账准备类别名称：产品销售应收款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月内666059122.920.00%

4-6个月28164466.54563289.302.00%

7-12个月10542106.90527105.355.00%

1-2年510005.4651000.5510.00%

2-3年556215.84111243.1720.00%

3-4年434.60217.3050.00%

4-5年281512.44225209.9580.00%

5年以上164419.51164419.51100.00%

合计706278284.221642485.13

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：电解液业务应收款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月内112027278.045746999.365.13%

4-6个月36094160.311851630.485.13%

7-12个月59446758.043049618.695.13%

1-2年8300363.945835155.8570.30%

2-3年26980.0020162.1574.73%

3-4年2397667.752111146.4588.05%

4-5年27240.0027240.00100.00%

5年以上73920.0073920.00100.00%

合计218394368.0818715872.98

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏79105999.32283854.6817771.68663653.8582035736.1

55新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备49

按照组合计提27718329.712300774.018947091.820358358.1

50000.00-663653.85

坏账准备9361

106824329.14584628.718964863.5102394094.

合计50000.00

131430

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款50000.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一165934633.79165934633.7916.21%

客户二126906206.37126906206.3712.40%

客户三70400406.0870400406.086.88%

客户四62739699.0062739699.006.13%62739699.00

客户五55778582.2655778582.265.45%

合计481759527.50481759527.5047.07%62739699.00

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

56新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据46975841.3538213686.66

57新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

合计46975841.3538213686.66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

46975469753821338213

计提坏100.00%100.00%

841.35841.35686.66686.66

账准备

其中：

银行承46975469753821338213

100.00%100.00%

兑票据841.35841.35686.66686.66

46975469753821338213

合计100.00%100.00%

841.35841.35686.66686.66

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据12223911.20

58新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

合计12223911.20

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据119768070.54

合计119768070.54

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况不适用

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款9948549.916542275.02

合计9948549.916542275.02

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

59新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

60新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权款579010.08590000.00

单位往来款2168917.401195979.44

押金、保证金、备用金5252793.444099447.16

代垫款项329445.53571704.98

个人往来1639737.231750994.42

应收出口退税款1138437.21

其他46139.15192205.32

合计11154480.048400331.32

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8223895.606097846.68

3个月以内6298966.273985610.40

4-6个月773649.69229497.69

7-12个月1151279.641882738.59

1至2年1780610.07275759.43

2至3年161760.0022838.89

3年以上988214.372003886.32

3至4年125092.27151092.27

4至5年15940.331005772.39

61新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

5年以上847181.77847021.66

合计11154480.048400331.32

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1852206.305850.001858056.30

2024年1月1日余额

在本期

本期计提85552.68124389.78209942.46

本期转回862068.63862068.63

2024年6月30日余

85552.681114527.455850.001205930.13

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

5850.005850.00

账准备按信用风险特征组合计提坏

1852206.30209942.46862068.631200080.13

账准备的应收账款

合计1858056.30209942.46862068.631205930.13

62新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

建投嘉昱置业股押金、保证金、

1620000.001-2年14.52%162000.00

份有限公司备用金

深圳市鑫博盛投押金、保证金、

1312584.003个月以内11.77%0.00

资发展有限公司备用金

应收出口退税应收出口退税款1138437.213个月以内10.21%0.00

海关增值税单位往来款800777.953个月以内7.18%0.00

押金、保证金、3个月以内、4-6

项悦679816.516.09%1500.00备用金个月

合计5551615.6749.77%163500.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

不适用

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

63新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

金额比例金额比例

1年以内103524247.4479.05%232752133.8895.41%

1至2年24552009.5418.75%10925610.754.48%

2至3年2739004.052.09%210920.280.09%

3年以上150983.450.11%59000.000.02%

合计130966244.48243947664.91

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为35270189.11元，占预付账款年末余额合计数的比例为26.93%。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

29472871.424555248.323502795.7

原材料30535521.241062649.831052452.67

181

12910251.712328291.5

在产品9946957.97581960.209364997.77581960.20

11

10908095.160969118.663528801.953896396.5

库存商品71877213.749632405.41

1354

240311232.1240311232.185116363.185116363.

发出商品

6161818

低值易耗品535788.257014.14528774.1126299.547014.1419285.40

包装物860855.3092774.16768081.141619500.2579081.831540418.42

委托加工物资90872.7890872.7890872.7890872.78

354158441.412652493.4341505948.287847337.11352914.2276494423.

合计

440079554

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

64新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1052452.6710197.161062649.83

在产品581960.20581960.20

10908095.1

库存商品9632405.411590618.97314929.27

低值易耗品7014.147014.14

包装物79081.8313692.3392774.16

11352914.212652493.4

合计1614508.46314929.27

54

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用

11、持有待售资产

不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元

65新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额27152598.4119033902.53

预缴所得税2148908.012388957.48

其他53434.14

合计29354940.5621422860.01

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

66新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

67新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

68新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

武汉1862-1848

欧众208.1399214.

69新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

科技294.1118发展有限公司

小计208.1399214.

294.1118

合计208.1399214.

294.1118

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

19、其他非流动金融资产

不适用

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额131013114.1226944529.85157957643.97

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

70新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额131013114.1226944529.85157957643.97

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额22603180.431079838.0623683018.49

2.本期增加金额1457025.12308525.161765550.28

（1）计提或

1457025.12308525.161765550.28

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额24060205.551388363.2225448568.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值106952908.5725556166.63132509075.20

2.期初账面价值108409933.6925864691.79134274625.48

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

71新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量不适用

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产562176373.05589672811.80

固定资产清理174336.28174336.28

合计562350709.33589847148.08

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余305564864.456347306.27308146.119485403.368646790.0877352510.

额585311457

2.本期增

3516944.87138346.73286194.69114415.074055901.36

加金额

（1

3516944.87138346.73286194.69114415.074055901.36

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

159658.126965.8195278.0032350.43294252.36

少金额

（1

159658.126965.8195278.0032350.43294252.36

）处置或报废

4.期末余305564864.459704593.27439527.019676320.068728854.6881114159.

额582830857

二、累计折旧

1.期初余52335363.8154056635.25611423.042917302.4284729731.

9809006.78

额3049923

2.本期增20965081.831545617.5

4953220.94216798.991184222.914226292.87

加金额01

（14953220.9420965081.8216798.991184222.914226292.8731545617.5

72新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

）计提01

3.本期减

156868.386617.5293560.9530482.91287529.76

少金额

（1

156868.386617.5293560.9530482.91287529.76

）处置或报废

4.期末余57288584.7174864848.25821604.510899668.747113112.4315987818.

额74763598

三、减值准备

1.期初余

2949967.542949967.54

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

2949967.542949967.54

额

四、账面价值

1.期末账248276279.281889777.21615742.2562176373.

1617922.478776651.27

面价值8127305

2.期初账253229500.299340703.25729487.5589672811.

1696723.029676396.54

面价值7594580

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

锂盐三车间183873527.7317143476.43166730051.30暂时停工闲置

其他设备210420.60198858.3911562.21暂时闲置

机器设备548128.29239659.75308468.54暂时闲置

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物740757.79政策性福利住房其他说明

73新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

2009年9月4日，本公司与深圳市福田区建设局分别签订编号为“深福房企人字（2009）第00302号”、“深福房企人字（2009）第00303号”。福田区企业人才住房购买合同，本公司向深圳市福田区建设局购买位于福田保税区桂花路南福保桂花苑 4 栋 A 座 402 房和 2 栋 D 座 2701 房两处住房。由于该住房属于政策性福利住房-人才公寓，为限制其上市交易，未办产权证。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备174336.28174336.28

合计174336.28174336.28

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程13812532.163413081.09

合计13812532.163413081.09

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值日常经营用固

1533884.921533884.92236283.19236283.19

定资产

8万吨/年锂电12278647.212278647.2

3176797.903176797.90

池电解液项目44

13812532.113812532.1

合计3413081.093413081.09

66

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

8万吨196731769101122717.83基建其他

74新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

/年锂7130797.849.8647%部分

电池0.009034.24完成电解约

液项90%，目机器设备尚未进场安装

1967317691011227

合计7130797.849.8647

0.009034.24

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

□适用□不适用

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

75新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额53941252.8053941252.80

2.本期增加金额2901600.292901600.29

（1）新增租赁2901600.292901600.29

3.本期减少金额402196.70402196.70

4.期末余额56440656.3956440656.39

二、累计折旧

1.期初余额12321718.2412321718.24

2.本期增加金额3720404.423720404.42

（1）计提3720404.423720404.42

3.本期减少金额399857.41399857.41

（1）处置399857.41399857.41

4.期末余额15642265.2515642265.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值40798391.1440798391.14

2.期初账面价值41619534.5641619534.56

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计

一、账面原值

1.期初余额129921142.7435100000.0013298302.76178319445.50

2.本期增加

金额

（1）购置

76新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额129921142.7435100000.0013298302.76178319445.50

二、累计摊销

1.期初余额8488709.489663333.2911671720.1029823762.87

2.本期增加

1442095.262314999.98373438.334130533.57

金额

（1）计

1442095.262314999.98373438.334130533.57

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额9930804.7411978333.2712045158.4333954296.44

三、减值准备

1.期初余额8460000.008460000.00

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额8460000.008460000.00

四、账面价值

1.期末账面

119990338.0014661666.731253144.33135905149.06

价值

2.期初账面

121432433.2616976666.711626582.66140035682.63

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

77新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用□不适用

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳市库泰克

15025507.215025507.2

电子材料技术

33

有限公司新亚杉杉新材

326584877.326584877.料科技（衢

4444

州）有限公司

341610384.341610384.

合计

6767

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置深圳市库泰克

15025507.215025507.2

电子材料技术

33

有限公司新亚杉杉新材

192239869.192239869.料科技（衢

4141

州）有限公司

207265376.207265376.

合计

6464

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

主要由公司流动资产、固定

资产、无形资产、长期待摊

深圳市库泰克电子材料技术费用和流动负债构成，资产是有限公司组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

新亚杉杉新材料科技（衢主要由公司流动资产、固定是

州）有限公司资产、无形资产、长期待摊

78新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

费用和流动负债构成，资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费4973560.651062388.011019559.425016389.24

合计4973560.651062388.011019559.425016389.24其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收款项减值准备29336008.755042363.1834147666.655909132.82

存货跌价准备12633064.422924373.299790119.622212730.70

可抵扣亏损170866900.9334269798.3674512038.1011181736.80合并抵销存货未实现

5178919.47936561.20959336.45268484.66

内部销售损益

留抵费用等47609239.897141385.9847522883.257128432.48

79新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

股份支付可抵扣费用161836.5533330.481572268.75369149.24

递延收益6590575.261647643.826728855.011696313.75

租赁负债42527796.0410267447.7943941825.2710725441.38

合计314904341.3162262904.10219174993.1039491421.83

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

78473830.2711771074.5482798439.8712419765.98

资产评估增值

使用权资产40798391.149846705.3741269659.3510088686.72

合计119272221.4121617779.91124068099.2222508452.70

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产21617779.9140645124.1922508452.7016982969.13

递延所得税负债21617779.9122508452.70

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异75905374.7275370979.60

可抵扣亏损39453264.8247311664.23

合计115358639.54122682643.83

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年1460825.83

2025年143507.62143507.62

2026年6937482.816937482.81

2027年385643.82386446.15

2028年48024.9838383401.82

2029年31938605.59

合计39453264.8247311664.23

30、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

80新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付与资产相24390230.624390230.627977486.427977486.4关的款项6688

24390230.624390230.627977486.427977486.4

合计

6688

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

18000001800000

应收票据质押质押

0.000.00

17398081405017

固定资产抵押抵押

80.1469.65

69772796617763

无形资产抵押抵押

6.813.68

13496821349682247573.7247573.7

货币资金保证金保证金保证金保证金

7.147.1400

476405.0476405.0378811.1378811.1

货币资金冻结资金冻结资金冻结资金冻结资金

7755

应收款项12223911222391质押质押

融资1.201.20投资性房82972117883594抵押抵押

地产9.540.40

37092293297124626384.8626384.8

合计

39.9087.1455

其他说明：

持有子公司股权受限情况

本公司持有的新亚杉杉新材料科技（衢州）有限公司51%股权用于衢州智造产业投资集团有限公司《对公委托贷款合同》（编号：衢化2023委贷003）项下质押。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款83500000.0070000000.00

保证借款205500000.00311200000.00

信用借款20000000.0064700000.00

混合借款280000000.00

合计589000000.00445900000.00

短期借款分类的说明：

混合借款为质押借款、抵押借款、保证借款、信用借款等多种方式的组合。

81新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

期货合约54650.00

合计54650.00

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票37965046.60

合计37965046.60本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内312298302.80308397876.91

1-2年42284020.7334194479.93

2-3年6695179.34917439.39

3-4年1195427.041754098.09

4-5年591791.79119925.73

5年以上173723.8659794.14

合计363238445.56345443614.19

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

82新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

工程二审确认，部分发票未到，逐步株洲华匠项目管理有限公司7629224.53付款中

现品质整改后试运行中，与供应商协常州市德能干燥设备有限公司5539812.70商延期支付

现品质整改后试运行中，与供应商协有氟密管阀集团有限公司3642426.20商延期支付

现品质整改后试运行中，与供应商协上海霏润机械设备有限公司2899200.00商延期支付

江苏沙家浜医药化工装备股份有限公现品质整改后试运行中，与供应商协

2784500.00

司商延期支付

安徽华东电缆科技有限公司2150062.38双方协商同意延期支付

现品质整改后试运行中，与供应商协山东通德化工设备有限公司1025219.00商延期支付

合计25670444.81

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息764705.52821464.13

应付股利289846.26

其他应付款298156191.27385322928.30

合计298920896.79386434238.69

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息46096.11

短期借款应付利息764705.52775368.02

合计764705.52821464.13

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票股利289846.26

合计289846.26

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来269895313.31351614873.71

股份支付回购义务款21416815.0025911235.00

非关联单位往来款项4033678.12492092.31

83新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

个人往来425122.935819.00

押金、保证金、备用金1174382.612291591.50

预提费用926991.9297167.45

其他283887.384910149.33

合计298156191.27385322928.30

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

宁波甬湶投资有限公司244862000.00尚未支付的股权收购款

合计244862000.00

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内51761868.1756496126.72

1-2年5220683.69342504.81

2-3年336222.561548.67

3-4年1548.67169.94

4-5年242.59242.59

5年以上51954.4152410.85

合计57372520.0956893003.58账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

84新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬33520624.6961093598.7169995887.8424618335.56

二、离职后福利-设定

230.065537194.255537177.48246.83

提存计划

三、辞退福利50449.12427050.00427050.0050449.12

合计33571303.8767057842.9675960115.3224669031.51

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

30446587.9452287148.5261527601.0021206135.46

和补贴

2、职工福利费971800.012340883.072340883.08971800.00

3、社会保险费2537165.022537165.02

其中：医疗保险

2178563.992178563.99

费工伤保险

277671.30277671.30

费生育保险

80929.7380929.73

费

4、住房公积金7560.003427763.203429603.205720.00

5、工会经费和职工教

2094676.74500638.90160635.542434680.10

育经费

合计33520624.6961093598.7169995887.8424618335.56

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险230.065304520.115304503.34246.83

2、失业保险费201736.30201736.30

3、企业年金缴费30937.8430937.84

合计230.065537194.255537177.48246.83

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6758223.506289785.12

企业所得税5236383.966670319.64

85新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

个人所得税647211.15672534.56

城市维护建设税93815.58200393.83

教育费附加41271.7386423.98

地方教育费附加27514.4957027.80

房产税1595919.49706073.09

印花税431627.41576469.94

土地使用税594180.002376720.00

合计15426147.3117635747.96

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3101564.545257400.03

合计3101564.545257400.03

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已贴现未到期承兑汇票84119117.7072278724.07

待转销项税额7458427.574926982.04

合计91577545.2777205706.11

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款48700000.0049300000.00

合计48700000.0049300000.00

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

86新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明不适用

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额42527796.0443961613.47

减：一年内到期的租赁负债-3101564.54-5257400.03

合计39426231.5038704213.44

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款不适用

87新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）专项应付款不适用

49、长期应付职工薪酬

不适用

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

合同预计损失160479.86200000.00

合计160479.86200000.00

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6824688.34163279.776661408.57与资产相关

合计6824688.34163279.776661408.57

其他说明：

本期计入本期计入与资产相本期新增本期冲减成本

负债项目期初余额营业外收其他收益其他变动期末余额关/与收益补助金额费用金额入金额金额相关与资产相

企业技术中心建设项目914163.0718786.29895376.78关福田区产业发展专项资金总与资产相

5814691.94119493.465695198.48

部购置办公用房关单片玻璃触控（OGS)全贴与资产相

合用液态光学胶关键研发项95833.3325000.0270833.31关目与资产相

合计6824688.34163279.776661408.57关

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

88新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

发行新股送股公积金转股其他小计

5124136051241360

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

491107462.60491107462.60

价）

其他资本公积202121012.317486676.19209607688.50

合计693228474.917486676.19700715151.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期以权益结算的股份支付计入资本公积的金额为7486676.19元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股26194717.6426194717.64

合计26194717.6426194717.64

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得税后归属计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生于少数股综合收益综合收益税费用于母公司额东当期转入当期转入

89新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

损益留存收益

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2868208.351360424.991316383.102912250.24

合计2868208.351360424.991316383.102912250.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积32255434.5332255434.53

合计32255434.5332255434.53

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-19206287.12241533109.13调整期初未分配利润合计数（调增+，-18538615.15调减-）

调整后期初未分配利润-19206287.12222994493.98

加：本期归属于母公司所有者的净利

10019224.859786315.61

润

应付普通股股利471825.00

其他调整-147000.00

期末未分配利润-9334062.27232308984.59

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

90新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

主营业务999177501.79879596054.721006442061.17901626046.70

其他业务4817310.343615969.206535910.913948973.45

合计1003994812.13883212023.921012977972.08905575020.15

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

91新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税805606.321562878.48

教育费附加347616.07676459.19

房产税2227137.221524933.10

土地使用税-594180.00483541.41

车船使用税1320.001980.00

印花税731041.65594397.79

地方教育费附加231743.97449906.49

环境保护税7.35

其他1348.7390070.35

合计3751641.315384166.81

其他说明：

土地使用税为-594180.00元，主要系新亚杉杉享受2022年度土地使用税减免优惠，其已计提税费冲回。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费18963071.0016762140.86

差旅招待费5793805.083854456.54

租赁及水电费1763736.701432981.28

车辆使用费1052077.241236637.44

折旧及摊销15677861.369751856.65

办公通讯费986651.97648706.33

修理及物料消耗费744598.94227124.65

咨询费及审计费8361235.628577424.09

股份支付5653461.25

劳务费410407.38

其他-286311.86632146.50

合计59120594.6843123474.34

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费24057492.4219177110.31

差旅招待费4332305.105117467.71

广告宣传费及服务费1670848.90658035.37

办公通讯费781972.35779165.61

维修及物料消耗费223507.14150452.42

租赁及水电费488689.70399979.81

折旧及摊销费504277.72660831.40

会务费16792.45

劳动保护费62264.0079515.00

股份支付1470195.00

其他1248995.56493019.56

92新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

合计34840547.8927532369.64

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6680282.505752787.99

专家咨询费及专利费110672.79227439.25

折旧费1836396.032140870.08

研发材料及辅助费用4936654.753509593.49

无形资产摊销费315252.30

股份支付915888.75

其他775451.84392736.21

合计15255346.6612338679.32

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出19482124.6213147105.31

其中：租赁负债利息费用922638.74

减：利息收入356643.411458353.90

汇兑损益597468.58-5496134.85

其他511062.804343648.66

合计20234012.5910536265.17

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光

25000.0224999.94

学胶关键研发项目深圳市福田区国库中心转来区产业发

119493.46118525.50

展发项资金企业购置办公用房补贴款

企业技术中心建设项目18786.2975923.83

深圳市社会保险基金管理局生育补贴7689.47

代扣代缴个人所得税手续费74028.17206778.97

稳岗补助111940.691500.00

衢州智造新城管理委员会10000000.00发明专利产业化项目补助（2021年度

200000.00

项目）

2022年度企业研发补助385700.00

职业培训补贴127500.00135000.00“专精特新”（小巨人企业、中小企

120000.00

业）、隐形冠军奖补

2023年暖心暖企9100.00

高新技术企业资助100000.00

企业技术中心奖360000.00

招聘补贴2000.00

增值税进项税加计抵减1030396.00

吸纳脱贫人口社保补贴2581.90

合计1871726.5311385217.71

93新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-161246.8853298.44

其中：衍生金融工具产生的公允

-54650.00价值变动收益

合计-161246.8853298.44

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-13994.1188709.87交易性金融资产在持有期间的投资收

419.52

益

期货合约-868381.79

合计-881956.3888709.87

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-486951.78322148.16

应收账款坏账损失4380554.76-15246420.27

其他应收款坏账损失652126.17-137007.02

合计4545729.15-15061279.13

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1299579.19-458016.63值损失

合计-1299579.19-458016.63

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得22568.94

94新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1430.432572.101430.43

关联方资金占用利息2601206.28

盘盈利得715.98715.98

其他2716543.011600902.502716543.01

合计2718689.424204680.882718689.42

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

盘亏损失349.81349.81

罚款支出、滞纳金、违约金

11402046.8711402046.87

支出

其他226073.64322338.57226073.64

合计11628470.32322338.5711628470.32

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7228136.908615267.59

递延所得税费用-23662155.06-1796054.54

前期所得税差异调整560285.086078940.12

合计-15873733.0812898153.17

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-17254462.59

按法定/适用税率计算的所得税费用-4313615.64

子公司适用不同税率的影响923100.84

调整以前期间所得税的影响483971.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-722583.17

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17908253.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5663647.23

亏损的影响

所得税费用-15873733.08

95新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入356643.41983276.34

政府补助1162694.3310125514.04

收到保证金及押金14508770.87

收到公司往来款1950325.24

其他8000864.07

合计24028972.6813059115.62

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付销售费用13702882.5911051380.46

支付管理费用26628252.1719116663.73

支付保证金及往来款项8285296.89

退回政府补助1464800.00

其他6360308.327339296.37

合计56441539.9737507340.56

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回收购杉杉意向金30000000.00

合计30000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

96新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

期货合约3316644.68

合计3316644.68支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据融资相关保证金20000000.00

收到关联方借款530128918.22

收到票据贴现款9896930.56

收回冻结金额11911.84

合计9908842.40550128918.22

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付关联方借款280000000.00

股份支付4494420.004549558.64

应付融资租赁款项5425266.345143651.11

冻结金额866453.19

票据融资保证金10000000.00

合计20786139.53289693209.75

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用

97新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-1380729.51-4497315.01

加：资产减值准备-3246149.9615519295.76

固定资产折旧、油气资产折

33311167.7928099535.44

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3720404.422252365.51

无形资产摊销4130533.574249823.83

长期待摊费用摊销1019559.42763423.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号123552.55填列）固定资产报废损失（收益以

61003.77“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

161246.88-53298.44“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

19482124.6214852089.66

列）投资损失（收益以“－”号填

881956.3888709.87

列）递延所得税资产减少（增加以-23662155.06-6151227.20“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

2200140.25“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-65011524.46-2610380.33

填列）经营性应收项目的减少（增加-70226612.77-520622961.97以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

54886322.23286554166.55以“－”号填列）

其他8391363.37553023.08

经营活动产生的现金流量净额-37542493.08-178618053.32

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额210965700.65276851733.52

减：现金的期初余额230311528.87635795305.93

加：现金等价物的期末余额

98新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-19345828.22-358943572.41

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物300000.00

其中：

北京新亚中能科技有限公司300000.00

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

90000000.00

价物

其中：

新亚杉杉新材料科技（衢州）有限公司90000000.00

取得子公司支付的现金净额90300000.00

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物277.14

其中：

惠州市鼎源物业管理有限公司277.14

处置子公司收到的现金净额277.14

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金210965700.65230311528.87

其中：库存现金82560.80109884.42

可随时用于支付的银行存款210883139.85230201644.45

三、期末现金及现金等价物余额210965700.65230311528.87

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

99新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金13496827.14247573.70保证金

货币资金476405.07378811.15冻结资金

合计13973232.21626384.85

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金20427892.74

其中：美元1859357.6813251270.31

7.1268

欧元142673.091093118.41

7.6617

港币1476059.761347170.22

0.9127日元105741632.004730669.13

0.0447

瑞士法郎0.040.32

7.9471

英磅626.385664.35

9.0430

应收账款58561945.32

其中：美元7964323.2756760139.08

7.1268

欧元189192.881449539.09

7.6617

港币385970.06352267.15

0.9127

长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

100新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入2900886.18

合计2900886.18作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用15255346.6612338679.32

合计15255346.6612338679.32

其中：费用化研发支出15255346.6612338679.32

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

101新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流完成了有关本次交易的

北京新亚2024年2024年股权转让-

300000.

中能科技03月12100.00%支付现金03月12过0.0012418.81484.18

00

有限公司日日户登记手2续并取得相应的《营业执照》

其他说明：

2024年6月22日，本公司将持有的新亚中能49%股权转让给其他投资者，本公司的持股比例由100%变为49%。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本北京新亚中能科技有限公司

102新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

--现金300000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计300000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额300000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

0.00

额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元北京新亚中能科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：300000.000.00货币资金应收款项存货固定资产无形资产

其他资产300000.000.00

负债：

借款应付款项递延所得税负债

净资产300000.000.00

减：少数股东权益

取得的净资产300000.000.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

103新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货

104新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市好顺

50000000同一控制下

半导体科技深圳市深圳市贸易100.00%.00企业合并有限公司惠州新力达

10000000同一控制下

电子科技有惠州市惠州市制造100.00%.00企业合并限公司

深圳市旭富5000000.深圳市深圳市贸易70.00%设立或投资

105新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

达电子有限00公司新亚达（香

4616000.香港特别行香港特别行

港）有限公贸易100.00%设立或投资

00政区政区

司深圳市新亚

30000000

新材料有限深圳市深圳市制造业100.00%设立或投资.00公司深圳市亚美

50000000

斯通电子有深圳市深圳市贸易100.00%设立或投资.00限公司亚美斯通电

18745153香港特别行香港特别行子（香港）贸易100.00%设立或投资.31政区政区有限公司深圳市库泰克电子材料10000000非同一控制

深圳市深圳市制造业51.00%

技术有限公.00下企业合并司重庆新爵电25000000

重庆市重庆市贸易100.00%设立或投资

子有限公司.00珠海市新邦

25000000

电子有限公珠海市珠海市贸易100.00%设立或投资.00司惠州市新亚

5000000.

惠通电子有惠州市惠州市贸易70.00%设立或投资

00

限公司中山新力信

5000000.

电子有限公中山市中山市贸易70.00%设立或投资

00

司深圳市新亚

5000000.

兴达电子有深圳市深圳市贸易70.00%设立或投资

00

限公司深圳市新亚

20000000

制程融资租深圳市深圳市贸易100.00%设立或投资

0.00

赁有限公司深圳市亚美

10000000

斯通商业保深圳市深圳市贸易100.00%设立或投资

0.00

理有限公司深圳市巨潮

20000000非同一控制

嵘坤投资管深圳市深圳市投资100.00%.00下企业合并理有限公司浙江新亚中

71000000

宁新能源有衢州市衢州市投资100.00%设立或投资

0.00

限公司新亚杉杉新材料科技26405000非同一控制

衢州市衢州市制造业51.00%（衢州）有0.00下企业合并限公司衢州市云燕

10000000非同一控制

贸易有限公衢州市衢州市贸易100.00%

0.00下企业合并

司衢州瑞亚新

50000000

材料有限公衢州市衢州市贸易100.00%设立或投资.00司浙江福亚电50000000

衢州市衢州市贸易100.00%设立或投资

子有限公司.00

惠州新越达5000000.惠州市惠州市制造业100.00%设立或投资

106新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

电子科技有00限公司北京新亚中

10000000非同一控制

能科技有限北京市北京市贸易51.00%.00下企业合并公司新亚新能源

5000000.香港特别行香港特别行

香港有限公贸易100.00%设立或投资

00政区政区

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额新亚杉杉新材料科技

49.00%-12243639.55324497971.33（衢州）有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债新亚杉杉新材

10731120

料科5037569735985147411252935912383152114352

523617

技3948837511411074824842187524094897652925

242.3429.3

（衢9.782.610.03.554.585.883.507.74.983.72

98

州）有限公司

单位：元子公司名本期发生额上期发生额

107新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量新亚杉杉

新材料科-----

205432921491451241458

技（衢24987012498701497976620860482086048

70.4497.760.52

州）有限9.499.493.467.717.71公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2024年6月22日，本公司将持有的新亚中能49%股权转让给其他投资者，本公司的持股比例由100%变为49%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元北京新亚中能科技有限公司

购买成本/处置对价0.00

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计0.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额147000.00

差额-147000.00

其中：调整资本公积调整盈余公积

调整未分配利润-147000.00

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

108新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

武汉欧众科技

武汉武汉制造业25.00%权益法核算发展有限公司

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额武汉欧众科技发展有限公司武汉欧众科技发展有限公司

流动资产2138285.921734817.32

非流动资产3521337.663789811.24

资产合计5659623.585524628.56

流动负债115984.78-74986.66

109新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动负债

负债合计115984.78-74986.66少数股东权益

归属于母公司股东权益5543638.805599615.22

按持股比例计算的净资产份额1385909.701399903.81调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2310232.524033780.72

净利润-55976.42140308.38终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-55976.42140308.38本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息不适用

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损不适用

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用

110新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1797698.3611178438.74

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

不适用

111新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系基础变量均为标公司已建立套期

公司使用碳酸锂准碳酸锂价格，相关内控制度，利用期货合约管期货对采购库存被套期项目与套持续对套期有效卖出或买入相应

理碳酸锂采购的进行套期保值，期工具的价值因性进行评价，确的碳酸锂期货合商品期货套期保

价格风险，有效根据库存和预期面临相同的风险保在相关会计期约，来对冲公司值

规避采购价格风采购的敞口调整而发生方向相反间，将采购价现货业务端存在险期货合约的持仓的变动，存在风格、存货减值风的敞口风险水平险相互对冲的关险控制在合理范系围其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

确认衍生工具，损益计入公允价值变期货合约未正式指定套期工具和被套期项目动损益和投资收益

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

112新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

493010.57493010.57

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益493010.57493010.57的金融资产

（2）权益工具投资493010.57493010.57

（六）交易性金融负

54650.0054650.00

债

衍生金融负债54650.0054650.00

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本公司在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本公司对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市场报价确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司一般采用估值技术确定其公允价值。应收款项融资账面价值与公允价值接近，因此用账面价值作为应收款项融资的期末公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

113新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

9、其他

不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例衢州保信央地科

技发展合伙企业衢州市企业管理44150万元8.92%10.21%（有限合伙）

注：截至2024年6月30日，保信央地持有公司8.92%股份，占公司有效表决权的10.21%；截至本报告披露日，保信央地及其一致行动人持有公司9.95%股份，占公司有效表决权的11.40%。

本企业的母公司情况的说明

衢州保信央地科技发展合伙企业（有限合伙）（以下简称保信央地）成立于2022年08月10日，注册资本为

44150万元，执行事务合伙人：王伟华、上海华柰企业管理有限公司。

公司经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；科技中介服务；信

息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本企业最终控制方是王伟华。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

114新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

合营或联营企业名称与本企业关系

武汉欧众科技发展有限公司联营企业，公司占其25%股份其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

深圳市新力达汽车贸易有限公司持有公司5%以上股东的关联企业

深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司持有公司5%以上股东的关联企业

深圳市新力达汽车销售服务有限公司持有公司5%以上股东的关联企业

深圳市科素花岗玉有限公司持有公司5%以上股东的关联企业

惠州市彩玉微晶新材有限公司持有公司5%以上股东的关联企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市新力达汽采购车辆及维修

车贸易及及新亚53363.89否57109.74服务汽车贸易深圳市新力达新采购车辆及维修

亚汽车贸易有限16768.13否32362.82服务公司武汉欧众科技发

采购材料否1845634.69展有限公司东莞市杉杉电池

采购材料否2263972.75材料有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市科素花岗玉有限公司销售货物2127.43东莞市杉杉电池材料有限公

销售货物25836128.11司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

115新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

关联托管/承包情况说明不适用

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明不适用

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市新力达电子集团有限

房屋51277.74公司

深圳市科素花岗玉有限公司房屋359928.06359928.06惠州市彩玉微晶新材有限公

房屋1777714.263162857.06司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额深圳市新力达

28124

汽车贸房屋.37易有限公司

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

亚美斯通电子50000000.002023年05月05日2026年05月04日是

亚美斯通电子45000000.002023年05月12日2026年05月11日是

亚美斯通电子30000000.002023年12月01日2026年11月30日否

亚美斯通电子10000000.002023年08月11日2026年08月10日否

亚美斯通电子10000000.002024年01月19日2026年11月30日否

116新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

新亚新材料10000000.002023年11月21日2027年11月20日否

新亚新材料5000000.002023年06月07日2026年06月06日否

新亚中宁280000000.002024年01月24日2027年01月24日否

新亚杉杉10000000.002023年06月13日2026年06月12日否

新亚杉杉19800000.002023年07月31日2026年07月30日否

新亚杉杉2500000.002023年09月26日2026年09月25日否

新亚杉杉9900000.002023年10月31日2026年10月30日否

新亚杉杉30000000.002023年12月12日2026年12月11日否

新亚杉杉30000000.002023年12月19日2026年12月18日否

新亚杉杉25000000.002023年12月28日2026年12月27日否

新亚杉杉10000000.002024年01月08日2027年01月07日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕深圳市新力达电子集

团有限公司、徐琦、37000000.002023年12月27日2026年12月26日是

许雷宇、王伟华深圳市新力达电子集

团有限公司、徐琦、50000000.002023年12月26日2026年12月25日是

许雷宇、王伟华

王伟华10000000.002023年04月28日2026年04月27日否

王伟华、杨寿海10000000.002023年12月04日2026年12月04日否

王伟华、杨寿海15000000.002024年01月10日2027年01月10日否

王伟华、徐琦、许雷

50000000.002023年05月05日2026年05月04日是

宇、许珊怡

王伟华、徐琦、许雷

45000000.002023年05月12日2026年05月11日是

宇、许珊怡

王伟华、徐琦、许雷

30000000.002023年12月01日2026年11月30日否

宇、许珊怡

王伟华、徐琦、许雷

10000000.002024年01月19日2026年11月30日否

宇、许珊怡

王伟华10000000.002023年08月11日2026年08月10日否

王伟华、徐琦10000000.002023年11月21日2027年11月20日否

王伟华5000000.002023年06月07日2026年06月06日否

王伟华夫妇、新亚杉

杉新材料科技(衢州)

280000000.002024年01月24日2027年01月24日否

有限公司51%股权、博罗县不动产权

（5）关联方资金拆借不适用

（6）关联方资产转让、债务重组情况不适用

（7）关键管理人员报酬

单位：元

117新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3817130.122821735.80

（8）其他关联交易不适用

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备惠州市彩玉微晶

应收账款1866600.00新材有限公司深圳市科素花岗

应收账款314937.053779.24玉有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

不适用

8、其他

不适用

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2833460

管理人员765800.00

2833460

合计765800.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

118新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票的单位成本=限制性股票的公允价值-授予价格授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公允价值

公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可可行权权益工具数量的确定依据解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额8955992.44

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7486676.19其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员1470195.00

管理人员5339470.00

研发人员1229880.00

生产人员471056.25

合计8510601.25其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

2021年限制性股票激励计划2023年12月21日，公司召开了第六届董事会第十三次（临时）会议、第六届监事会十二次会议，审议通过了《关于终止实施公司2021年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》。鉴于当前公司经营所面临的内外部环境与公司制定2021年限制性股票激励计划之时相比发生了较大变化，导致公司预期经营情况与激励方案考核指标的设定存在偏差，若继续实施2021年限制性股票激励计划将难以达到预期激励目的和效果。公司董事会经审慎研究后同意：终止实施2021年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解除限售的1566000股限制性股票，回购价格为2.87元/股加上中国人民银行同期存款利息之和；与之配套的公司《2021年限制性股票激励计划》《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关文件一并终止。

119新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告2024年1月8日，公司召开了2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于终止实施公司2021年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》，关联股东对该项议案回避表决，该议案经出席本次会议股东所持有效表决权的三分之二以上审议通过。同日公司披露了《关于回购注销2021年限制性股票减资暨通知债权人的公告》。

2024年7月16日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》，该限制性

股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。回购注销完成后，公司总股本由512413600股变更为510697600股。

6、其他

不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺不适用

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

一、本次诉讼的基本情况

1、本公司子公司深圳市亚美斯通商业保理有限公司，作为原告，与深圳市新中教系统集成有限公司、中国（深圳）

教育企业股份有限公司存在诉讼案件，目前案件法院已开庭，等法院判决。

2、本公司子公司深圳市亚美斯通商业保理有限公司，作为原告，与惠州市潜达实业有限公司及其相关方存在诉讼案件，我司于2024年2月向清远仲裁委申请保全，目前对被申请人名下两个银行账户内存款冻结，对被申请人名下位于惠州市仲恺高新区和畅五路物业进行查封、冻结，价值以人民币2016.33万元为限，该项物业，2024年3月，经评估机构市场询价，价值931.9万，目前仲裁委已受理案件，等待开庭通知。

3、本公司及本公司子公司浙江新亚中宁新能源有限公司，2024年6月起诉宁波甬湶投资有限公司、宁波杉杉新能

源技术发展有限公司、宁波杉杉股份有限公司，因对方未如实陈述、未完全履行披露义务，导致股权对价严重偏离实际价格，公司基于对方违约事实存在，给公司造成损失，要求对方承担赔偿责任，未付款项不再支付，并退还公司多付款项。就公司向宁波甬湶及其相关方发起诉讼。

2024年7月，宁波甬湶投资有限公司反诉我司及公司子公司浙江新亚中宁新能源有限公司，要求公司继续履行股转

款支付义务，并承担违约金，两项合计3.35亿。对宁波甬湶诉公司应按《结算协议》支付8944.2万元违约金的诉求，公司认为上述公司诉宁波甬湶的案件属相关联事项，公司因对方违约在先，导致股权对价款严重偏离实际，不需支付剩余款项，亦无需支付违约金。公司代理律师，基于目前所掌握的证据，对公司起诉宁波甬湶案件进行了预判分析，认为公司胜诉可能性较大。因此，公司暂未按《结算协议》条款规定计提违约金。

以上两案均未开庭审理，判决结果尚存在不确定性，暂时无法预计其对公司本期利润或期后利润的影响

120新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

二、最新进展

1、公司于近期收到浙江省衢州智造新城人民法院民事裁定书（2024）浙0891民初1434号，裁定查封、冻结被申

请人宁波杉杉新能源技术发展有限公司、宁波杉杉股份有限公司、宁波甬湶名下财产价值16600万元。截至本报告披露日，公司已完成对被申请人的相关保全措施。

2、截至本报告披露日，公司已获悉浙江省宁波市中级人民法院依据宁波甬湶的申请，依法保全公司部分财产，具体

内容详见公司同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2024-067）。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

不适用

3、销售退回

不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

公司针对2022年及2023对2023年半年度合并利润营业收入、财务费用、营业

0.00年新力达集团及其关联方资表项目，调增营业收入外收入

121新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

金占用事项，对2023年半77.14元，调减财务费用年度合并利润表项目进行调186536.16元，调减营业整外收入186613.30元对2023年半年度合并资产

负债表项目，调减年初应收账款18666160.57元，调公司针对2022年深圳市新减年初未分配利润中教系统集成有限公司业务

18666160.57元，调减期

的应收账款坏账准备计提不应收账款、未分配利润、信

末应收账款27250912.01-18666160.57准确，对2023年半年度合用减值损失元，调减期末未分配利润并资产负债表项目和合并利

27250912.01元；对2023

润表项目进行调整

年半年度合并利润表项目，调减信用减值损失

8584751.44元

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

不适用

3、资产置换

（1）非货币性资产交换不适用

（2）其他资产置换不适用

4、年金计划

不适用

5、终止经营

不适用

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：制造业、贸易业、保理业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

122新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照实际耗用在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目制造业贸易业大宗商品贸易分部间抵销合计

主营业务收入410953405.49712084909.5431505769.18-155366582.42999177501.79

主营业务成本360898861.34673806930.82-155109737.44879596054.72

毛利50054544.1538277978.7231505769.18-256844.98119581447.07

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用

（4）其他说明不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

不适用

8、其他

不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）133620745.76108942839.49

3个月以内95318626.5483822608.93

4-6个月27783758.1114431959.15

7-12个月10518361.1110688271.41

1至2年689505.63960670.97

2至3年444798.87449841.26

3年以上1888123.211754473.76

3至4年414030.12321747.28

4至5年52432.4211065.81

5年以上1421660.671421660.67

123新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

合计136643173.47112107825.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

15814158141581415814

账准备1.16%100.00%1.41%100.00%

29.3029.3029.3029.30

的应收账款其

中：

按组合计提坏

135061753437134308110526980634109545

账准备98.84%0.56%98.59%0.89%

744.17.51306.66396.18.01762.17

的应收账款其

中：

合并范围内关36438364386552665526

26.67%5.84%

联往来215.90215.9002.2502.25款项应收外

9862375343797870103973980634102993

部单位72.18%0.76%92.74%0.94%

528.27.51090.76793.93.01159.92

款项

1366432334813430811210725620109545

合计100.00%1.71%100.00%2.29%

173.4766.81306.66825.4863.31762.17

按单项计提坏账准备类别名称：按单位

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳亚通光预计无法收

电股份有限公859725.02859725.02859725.02859725.02100.00%回司东莞市亚通预计无法收

464909.28464909.28464909.28464909.28100.00%

光电有限公司回深圳市桐欣预计无法收

浩技术有限公148295.00148295.00148295.00148295.00100.00%回司深圳市桐欣预计无法收

浩科技有限公108500.00108500.00108500.00108500.00100.00%回司

合计1581429.301581429.301581429.301581429.30

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联往来款项

单位：元

124新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月内17305963.060.00%

4-6个月13103192.742.00%

7-12个月5176582.105.00%

1-2年57270.0010.00%

2-3年392833.5920.00%

3-4年402374.4150.00%

4-5年80.00%

5年以上100.00%

合计36438215.90

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收外部单位款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月内78012663.480.00%

4-6个月14680565.37293611.272.00%

7-12个月5341779.01267088.955.00%

1-2年375440.6337544.0610.00%

2-3年51965.2810393.0620.00%

3-4年11655.715827.8650.00%

4-5年52432.4241945.9480.00%

5年以上97026.3797026.37100.00%

合计98623528.27753437.51

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

1581429.301581429.30

账准备按组合计提坏

980634.012060560.972237757.4750000.00753437.51

账准备

合计2562063.312060560.972237757.4750000.002334866.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

125新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款50000.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额比亚迪股份有限

35621066.8035621066.8026.07%323862.23

公司深圳市亚美斯通

23677562.1923677562.1917.33%

电子有限公司深圳市伊坷电子

9404195.009404195.006.88%44863.90

有限公司

新亚达（香港）

8425986.728425986.726.17%

有限公司

海尔集团5896062.775896062.774.31%5361.17

合计83024873.4883024873.4860.76%374087.30

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利6076075.008076075.00

其他应收款633019139.23532180192.55

合计639095214.23540256267.55

（1）应收利息

1）应收利息分类

不适用

126新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要逾期利息不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

不适用

5）本期实际核销的应收利息情况

不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新亚达（香港）有限公司6076075.006076075.00

珠海市新邦电子有限公司2000000.00

合计6076075.008076075.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

新亚达（香港）有限否（合并范围内关联

6076075.005年以上公司往来）

合计6076075.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

127新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部单位往来629418320.51528621181.11

股权款579010.08

押金、保证金、备用金2180114.342003016.65

代垫款项208592.49

个人往来1466658.591867887.07

其他26666.53482112.21

合计633879362.54532974197.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）557401193.13464251924.02

3个月以内257833615.56287964238.27

4-6个月141563871.14166695412.42

7-12个月158003706.439592273.33

1至2年45412111.6352749487.48

2至3年15703971.53972949.70

3年以上15362086.2514999835.84

3至4年2460064.791654153.19

4至5年11604421.5412063242.81

5年以上1297599.921282439.84

合计633879362.54532974197.04

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

128新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额794004.49794004.49

2024年1月1日余额

在本期

本期计提26915.3799345.80126261.17

本期转回60042.3560042.35

2024年6月30日余

26915.37833307.94860223.31

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

794004.49126261.1760042.35860223.31

账准备

合计794004.49126261.1760042.35860223.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

129新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

比例浙江新亚中宁新合并范围内关联

345088788.571年以内54.44%

能源有限公司往来款衢州市云燕贸易合并范围内关联

89473789.181年以内14.12%

有限公司往来款衢州瑞亚新材料合并范围内关联

68689097.051年以内10.84%

有限公司往来款深圳市亚美斯通合并范围内关联

商业保理有限公41086194.531年以内、1-2年6.48%往来款司深圳市新亚新材合并范围内关联

30413784.551年以内4.80%

料有限公司往来款

合计574751653.8890.68%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元不适用

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

540773085.540773085.537605511.537605511.

对子公司投资

59598989

540773085.540773085.537605511.537605511.

合计

59598989

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）深圳市好顺半导体81363798136379

科技有限.86.86公司惠州新力达电子科88683518868351

技有限公.23.23司深圳市旭

30100003010000

富达电子.00.00有限公司

新亚达(香

46160004616000

港)有限公.00.00司深圳市新

302472714836533173092

亚新材料

5.63.759.38

有限公司深圳市库21000002100000

130新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

泰克电子0.000.00材料技术有限公司深圳市亚

美斯通电5013162789765.05092139

子有限公7.5002.50司深圳市新亚制程融22500002250000

资租赁有0.000.00限公司深圳市亚美斯通商30000003000000

业保理有0.000.00限公司深圳市巨潮嵘坤投

8850.838850.83

资管理有限公司浙江新亚

中宁新能3590870894154.93599811

源有限公26.84581.79司

537605531675735407730

合计

11.89.7085.59

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

131新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他说明不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务170191714.35147788270.11214130365.84184669463.65

其他业务3333154.382617799.464260065.192112549.04

合计173524868.73150406069.57218390431.03186782012.69

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

132新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益419.52

合计419.52

6、其他

不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-7120.29计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

841330.53

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-161246.88损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和主要系未付收购新亚杉杉剩余股权对

-8902660.61支出价款计提资金利息约1113万元

减：所得税影响额-2216720.28

少数股东权益影响额（税后）631493.93

合计-6644470.90--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

133新亚制程（浙江）股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.83%0.01990.0199

利润扣除非经常性损益后归属于

1.38%0.03310.0331

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

不适用

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