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东山精密:苏州东山精密制造股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

深圳证券交易所 09-30 00:00 查看全文

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

(一)合并资产负债表……………………………………………第7页

(二)母公司资产负债表…………………………………………第8页

(三)合并利润表…………………………………………………第9页

(四)母公司利润表………………………………………………第10页

(五)合并现金流量表……………………………………………第11页

(六)母公司现金流量表…………………………………………第12页

(七)合并所有者权益变动表……………………………………第13页

(八)母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—115页

四、证书附件……………………………………………………第116—119页审计报告

天健审〔2024〕5-24号

苏州东山精密制造股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了苏州东山精密制造股份有限公司(以下简称东山精密公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东山精密公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东山精密公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

6-1-1(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)和五(二)1。

东山精密公司的营业收入主要来自于电子电路产品、LED 显示器件、触控面

板及液晶显示模组及精密组件等产品的销售。2023年度,东山精密公司的营业收入为人民币3365120.55万元。

由于营业收入是东山精密公司关键业绩指标之一,可能存在东山精密公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是

否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;

(3)对于内销收入,选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、销售发

票、发货单、签收单等;对于外销收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、销售发票、销售出库单、出口报关单、货运提单等;

(4)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序,识别是否存

在重大或异常波动,并查明原因;

(5)结合应收账款函证,选取项目函证销售金额;

(6)实施截止测试,检查收入是否在恰当期间确认;

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)和五(一)4。

截至2023年12月31日,东山精密公司应收账款账面余额为人民币

819414.64万元,坏账准备为人民币48098.17万元,账面价值为人民币

771316.48万元。

6-1-2管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征,以单项或组合为基础,

按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大,且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断,我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定

其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产,复核管理

层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性,并与获取的外部证据进行核对;

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性,包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性;测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确;

(6)检查应收账款函证和期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)和五(一)18。

截至2023年12月31日,东山精密公司商誉账面原值为人民币228954.36万元,减值准备为人民币8034.41万元,账面价值为人民币220919.95万元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金

6-1-3额重大,且商誉减值测试涉及重大管理层判断,我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值,我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是

否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计,复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计;

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;

(4)评价管理层在减值测试中使用方法的适当性和一贯性;

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性,复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等一致;

(6)测试管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性,并复核减值测试中有关信息的一致性;

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确;

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

6-1-4五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估东山精密公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

东山精密公司治理层(以下简称治理层)负责监督东山精密公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实

施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东山精密公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计

6-1-5准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披

露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致东山精密公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就东山精密公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师:

二〇二四年四月十六日

6-1-6第7页共119页

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6-1-11第12页共119页

6-1-12第13页共119页

6-1-13第14页共119页

6-1-14苏州东山精密制造股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

苏州东山精密制造股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由苏州市东山钣金有限责

任公司整体变更设立的股份有限公司,于2007年12月24日在江苏省苏州工商行政管理局登记注册,总部位于江苏省苏州市。公司现持有统一社会信用代码为 91320500703719732P的营业执照,注册资本1709867327.00元,股份总数1709867327股(每股面值1元)。

其中,有限售条件的流通股份 A 股 319591987 股,无限售条件的流通股份 A 股

1390275340股。公司股票于2010年4月9日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为面向智能互联、互通的领域提供核心器件。产品主要有:电子电路产品、LED 显示器件、触控面板及液晶显示模组及精密组件产品等。

本财务报表业经公司2024年4月16日六届九次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

6-1-15况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。MFLEX 公司记账本位币为美元;MFLEX 公司的下属子公司及Multek 等其他公司,根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则,本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收账款金额超过资产总额

五(一)4(2)2)

应收账款0.3%的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项应收账款核销金额超过资产

重要的核销应收账款五(一)4(4)2)总额0.3%的应收账款认定为重要的核销应收账款。

公司将单项账龄超过1年的应收股利金重要的账龄超过1年的应收

十六(一)2(2)2)额超过资产总额0.5%的应收股利认定为股利重要的账龄超过1年的应收股利。

公司将单项在建工程期末金额超过资产

重要的在建工程项目五(一)15(2)总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

6-1-16先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

6-1-172.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益

6-1-18的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)

计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

6-1-19*金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

6-1-20(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金

6-1-21额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验,结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测,通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济

长期应收款——保证金组合款项性质状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)

0-6个月以内(含,下同)0.55

7-12个月55

6-1-22应收账款其他应收款

账龄

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)

1-2年2010

2-3年6050

3年以上100100

应收账款/其他应收款/应收商业汇票的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项,公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

6-1-231.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

6-1-24以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

6-1-25时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法5519.00

办公设备及其他年限平均法5519.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

6-1-26用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物满足建筑完工验收标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费

用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及商标等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:

6-1-27项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50直线法开发支出5直线法软件3直线法商标权及专利权10直线法客户资源10直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1)直接消耗的材料、燃料和动力费用;2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用6-1-28无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用,包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用,包括研制特殊、专用的生产机器,改变生产和质量控制程序,或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用(研究开发活动成果为公司所拥有,且与公司的主要经营业务紧密相关)。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和

6-1-29使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其

相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

6-1-30向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

6-1-31授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该

6-1-32商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实

物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售电子电路产品、LED 显示器件、触控面板及液晶显示模组及精密组件等产品,属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得出口报关单、货运提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

6-1-333.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

6-1-34与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示:(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

6-1-35预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁6-1-36在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照公司增量借款利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期为现金流量套期。

(2)对于满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成;2)在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时,公司认定套期关系符合套期有效性要求:1)被套期项目和

6-1-37套期工具之间存在经济关系;2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用

风险的影响不占主导地位;3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综

6-1-38合收益,无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者

确认:A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失;B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期,原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,确认为其他综合收益,并在处置境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

(三十二)企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下:

6-1-39受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产271245622.44

递延所得税负债252034574.31

少数股东权益9657.23

未分配利润19201390.90

2022年度利润表项目

所得税费用-802980.28

少数股东损益-25458.83

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%,6%,中国境外增值税入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣公司适用增值税税的进项税额后,差额部分为应交增值税率为7%-25%不等从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的中国境内按1.2%、房产税

1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴12%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额中国境内5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额中国境内3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额中国境内2%

15%、16.50%、25%、0、21%,

企业所得税应纳税所得额0.75%-8.84%、17%、

10%、20%、20.6%、

24%、30%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称企业所得税税率

本公司、苏州市永创金属科技有限公司、牧东光电科技有限公司、

盐城维信电子有限公司、盐城东山精密制造有限公司、苏州艾福

15.00%

电子通讯股份有限公司、苏州诚镓精密制造有限公司、盐城牧东

光电科技有限公司、苏州东岱电子科技有限公司

香港东山精密联合光电有限公司等注册地在香港的公司16.50%

Mutto Optronics Group Limited、Mflex Delaware Inc.、The Dii 0

6-1-40Group (BVI) Co. Limited

美国联邦企业所得税率

Multi-Fineline Electronix Inc.(简称 Mfelx公司)等注册地

21%州企业所得率

在美国的公司

0.75%-8.84%

Multi-Fineline Electronix Singapore Ptd. Ltd等注册地在新

新加坡17%加坡的公司

15%(在此基础上享受80%

Multek Technologies Limited

的减免)

Multek Technology Sweden AB 瑞典 20.6%

Multek Technology Malaysia SDN.BHD 马来西亚 24%

DSBJ MEXICOS.DER.L.DEC.V.等墨西哥公司 30.00%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》,本公司之子公司牧东光电科技有限公司、盐城东山精密制造有限公司、盐城东山通信技术有限公司、盐城维信电子有限公司通过

高新技术企业资格复审,资格有效期为三年,自2022年至2024年。上述公司本期按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案公示的通知》,本公司及本公司之全资子公司苏州诚镓精密制造有限公司通过高新技术企业资格复审,资格有效期为三年,自2022年至2024年。上述公司本期按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》,本公司子公司苏州艾福电子通讯股份有限公司通过高新技术企业资格复审,资格有效期为三年,自2022年至2024年。该公司本期按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据《关于对江苏省2021年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》,本公司

之全资子公司盐城牧东光电科技有限公司通过高新技术企业审查资格,资格有效期为三年,自2021年至2023年,本期按15%的税率计缴企业所得税。

5.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对江苏省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》,本公司之子公司苏州东岱电子科技有限公司正在进行备案公示,本期暂按15%的税率计缴企业所得税。

6-1-416. Multek Technologies Limited 适用毛里求斯《企业所得税法》,企业所得税税率为15%。根据毛里求斯《企业所得税法》,公司为注册地在毛里求斯但在海外经营的全球1类企业,享受减免80%的优惠,减免后的实际企业所得税税率为3%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金559941.39340651.93

银行存款5874124506.285456686170.77

其他货币资金1315351783.391674175995.02

合计7190036231.067131202817.72

其中:存放在境外的款项总额1917732423.092247517164.32

(2)其他说明

公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物、不属于现金和现金等价物的货币资金的

情况详见本财务报表附注五(三)3之说明。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

146141371.77575783803.93

金融资产

其中:权益工具投资71779147.6656779147.66

衍生金融工具26920185.50159865619.03

理财产品47442038.61359139037.24

合计146141371.77575783803.93

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

6-1-42项目期末数期初数

商业承兑汇票3407623.4948401430.82

合计3407623.4948401430.82

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备3424747.23100.0017123.740.503407623.49

其中:商业承兑汇票3424747.23100.0017123.740.503407623.49

合计3424747.23100.0017123.740.503407623.49(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备48644654.09100.00243223.270.5048401430.82

其中:商业承兑汇票48644654.09100.00243223.270.5048401430.82

合计48644654.09100.00243223.270.5048401430.82

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

商业承兑汇票组合3424747.2317123.740.50

小计3424747.2317123.740.50

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

243223.27-226099.5317123.74

坏账准备

合计243223.27-226099.5317123.74

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

6-1-43期末终止期末未终止

项目确认金额确认金额

商业承兑汇票10645152.553424747.23

小计10645152.553424747.23

商业承兑汇票的承兑人是出票人,由于出票人信用不及商业银行,故本公司将贴现的商业承兑汇票不予以终止确认,而将背书的商业承兑汇票终止确认,但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

0-6月7444151188.366527619977.21

7-12月78619917.93415534427.06

1-2年285296373.7779131332.02

2-3年16989211.39147646312.40

3年以上369089730.68827282581.21

合计8194146422.137997214629.90

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备221542640.422.70220877891.7299.70664748.70

按组合计提坏账准备7972603781.7197.30260103758.363.267712500023.35

合计8194146422.13100.00480981650.085.877713164772.05(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

6-1-44期初数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备619864657.187.75619864657.18100.00

按组合计提坏账准备7377349972.7292.25370938505.985.037006411466.74

合计7997214629.90100.00990803163.1612.397006411466.74

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例(%)

已被责令关闭,重要单项计提

169582771.72169582771.72169582771.72169582771.72100.002019年全额计提

客户减值准备

小计169582771.72169582771.72169582771.72169582771.72100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

0-6个月以内7443314172.2237216570.840.50

7-12个月77177359.993858868.005.00

1-2年285232629.4757046525.8920.00

2-3年12244565.997346739.5960.00

3年以上154635054.04154635054.04100.00

小计7972603781.71260103758.363.26

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提外币折算合并增加核销单项计提坏

619864657.182828114.52-36562.56401778317.42220877891.72

账准备按组合计提

370938505.9835757413.602185917.19382585.24149160663.65260103758.36

坏账准备

合计990803163.1638585528.122149354.63382585.24550938981.07480981650.08

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

6-1-45项目核销金额

实际核销的应收账款550938981.07

2)重要的应收账款核销

应收账款履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因性质核销程序关联交易产生公司已破董事会决

重要核销客户货款401778317.42否产议

[注]深圳暴风智能科技有限公司曾用名深圳暴风统帅科技有限公司

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额应收账款坏账准合同资产期末单位名称备和合同资产减余额合计数的应收账款合同资产小计值准备比例(%)

第一名3410937382.673410937382.6741.6320307235.19

第二名492675037.13492675037.136.012463375.19

第三名457362240.53457362240.535.582449319.44

第四名316423534.67316423534.673.861582117.67

第五名250948110.69250948110.693.063897485.94

小计4928346305.694928346305.6960.1430699533.43

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票290477095.22644057382.41

合计290477095.22644057382.41

(2)减值准备计提情况期末数累计确认的信用减值准成本种类备账面价值比例计提金额金额

(%)比例(%)

按组合计提减值准备290477095.22100.00290477095.22

其中:银行承兑汇票290477095.22100.00290477095.22

合计290477095.22100.00290477095.22

6-1-46(续上表)

期初数累计确认的信用减值成本种类准备账面价值计提

金额比例(%)金额比例(%)

按组合计提减值准备644057382.41100.00644057382.41

其中:银行承兑汇票644057382.41100.00644057382.41

合计644057382.41100.00644057382.41

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票172685965.02

小计172685965.02

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票694778744.58

小计694778744.58

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄比例账面余额减值准备账面价值

(%)

1年以内72605597.9084.5372605597.90

1-2年5581589.386.505581589.38

2-3年21100.350.0221100.35

3年以上7683540.918.956109089.431574451.48

合计85891828.54100.006109089.4379782739.11

6-1-47(接上表)

期初数账龄比例账面余额减值准备账面价值

(%)

1年以内144831544.3885.90144831544.38

1-2年9311244.445.539311244.44

2-3年3378241.582.003378241.58

3年以上11077920.066.577086125.933991794.13

合计168598950.46100.007086125.93161512824.53

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例(%)

第一名5551132.746.46

第二名4813400.005.60

第三名3732167.644.35

第四名3697195.154.30

第五名3624803.074.22

小计21418698.6024.93

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及备用金3008693.207767360.70

押金保证金24179943.4325463197.09

应收暂付款及其他63320215.3117415911.41

小计90508851.9450646469.20

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内71736165.3832992896.42

1-2年8616817.343233448.86

6-1-48账龄期末账面余额期初账面余额

2-3年2464429.363764903.27

3年以上7691439.8610655220.65

小计90508851.9450646469.20

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备2340704.912.592340704.91100.00

按组合计提坏账准备88168147.0397.4111033249.6412.5177134897.39

小计90508851.94100.0013373954.5514.7877134897.39(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备3590704.917.093590704.91100.00

按组合计提坏账准备47055764.2992.9111261913.0723.9335793851.22

小计50646469.20100.0014852617.9829.3335793851.22

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合88168147.0311033249.6412.51

其中:1年以内71736165.383586808.285.00

1-2年8616817.34861681.7310.00

2-3年2460809.361230404.6850.00

3年以上5354354.955354354.95100.00

小计88168147.0311033249.6412.51

3)坏账准备变动情况

6-1-49第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失信用减值)发生信用减值)

期初数1649644.86322982.8812879990.2414852617.98

期初数在本期——————

--转入第二阶段-430842.82430842.82

--转入第三阶段-246395.36246395.36

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2759838.66107856.03-540433.652327261.04

本期收回或转回1250000.001250000.00

本期核销2164092.052164092.05

其他变动-391832.42-391832.42

期末数3586808.28861681.738925464.5413373954.55期末坏账准备计

5.0010.0087.8814.78

提比例(%)

4)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例(%)

第一名政府补助37648885.001年以内41.601882444.25应收暂付款及

第二名9860000.001年以内10.89493000.00其他

第三名出口退税3192435.521年以内3.53159621.78

第四名押金保证金2855772.001-2年3.16285577.20应收暂付款及

第五名2340704.913年以上2.592340704.91其他

小计55897797.4361.775161348.14

各阶段划分依据:1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段),按5%计提减值;1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段),按10%计提减值;2年以上和单项计提代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)

8.存货

(1)明细情况

6-1-50期末数

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1137854380.40144036638.90993817741.50

在产品891174574.36125226289.12765948285.24

库存商品4974174253.58449989021.714524185231.87

其他周转材料9966532.8138514.889928017.93

合计7013169741.15719290464.616293879276.54

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1054142552.2052636496.511001506055.69

在产品839758226.6429797143.67809961082.97

库存商品4710817179.86366785710.024344031469.84

其他周转材料10278315.4738514.8810239800.59

合计6614996274.17449257865.086165738409.09

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提外币折算转回或转销他

原材料52636496.5199844978.158444835.76144036638.90

在产品29797143.6797273963.881844818.43125226289.12

库存商品366785710.02200096019.265037473.33121930180.90449989021.71其他周转

38514.8838514.88

材料

合计449257865.08397214961.295037473.33132219835.09719290464.61

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去相关产成品估计售价减去至至完工估计将要发生的成

完工估计将要发生的成本、估本期已将期初计提存货跌

原材料本、估计的销售费用以及相计的销售费用以及相关税费价准备的存货耗用关税费后的金额确定可变后的金额确定可变现净值现净值

6-1-51确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价

项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去相关产成品估计售价减去至至完工估计将要发生的成

完工估计将要发生的成本、估本期已将期初计提存货跌

在产品本、估计的销售费用以及相计的销售费用以及相关税费价准备的存货耗用关税费后的金额确定可变后的金额确定可变现净值现净值产成品估计售价减去估计的产成品估计售价减去估计本期已将期初计提存货跌库存商品销售费用和相关税费后的金的销售费用和相关税费后价准备的存货售出额确定其可变现净值的金额确定其可变现净值相关产成品估计售价减去相关产成品估计售价减去至至完工估计将要发生的成

完工估计将要发生的成本、估本期已将期初计提存货跌

其他周转材料本、估计的销售费用以及相计的销售费用以及相关税费价准备的存货耗用关税费后的金额确定可变后的金额确定可变现净值现净值

9.其他流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税340312673.44340312673.44

预缴企业所得税35892887.2135892887.21

待摊费用及其他245681208.73245681208.73

应收退货成本29832976.3029832976.30

合计651719745.68651719745.68

(接上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税153399758.40153399758.40

预缴企业所得税76293525.5876293525.58

待摊费用及其他253228939.74253228939.74

应收退货成本21651650.9221651650.92

合计504573874.64504573874.64

10.长期应收款

(1)明细情况项目期末数折现率区间

6-1-52账面余额坏账准备账面价值(%)

融资租赁保证金30000000.0030000000.00

应收 POWERWAVE科技(泰国)有限公

10703905.7610703905.767.50

合计40703905.7610703905.7630000000.00(续上表)期初数折现率区间项目

账面余额坏账准备账面价值(%)

融资租赁保证金30000000.0030000000.00

应收 POWERWAVE科技(泰国)有限公司 10703905.76 10703905.76 7.50

合计40703905.7610703905.7630000000.00

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

单项计提坏账准备10703905.76100.0010703905.76100.00

合计10703905.76100.0010703905.76100.00(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

单项计提坏账准备10703905.76100.0010703905.76100.00

合计10703905.76100.0010703905.76100.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

10703905.7610703905.76

准备

合计10703905.7610703905.76

11.长期股权投资

(1)分类情况

6-1-53期末数

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资232940565.0277533685.13155406879.89

合计232940565.0277533685.13155406879.89

(接上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资208761475.9368994260.52139767215.41

合计208761475.9368994260.52139767215.41

(2)明细情况期初数本期增减变动其他综被投资单位减少权益法下确认的账面价值减值准备追加投资合收益投资投资损益调整联营企业苏州腾冉电气设备

24240829.4851487204.05-4905800.86

股份有限公司深圳市南方博客科

17507056.47

技发展有限公司上海复珊精密制造有限公司苏州雷格特智能设

23193983.47313192.68

备股份有限公司苏州东灿光电科技

3750632.9546625.40

有限公司江苏南高智能装备

4133295.48126074.14

创新中心有限公司焦作嵩阳光电科技

28198390.76-1444609.69

有限公司苏州永鑫精尚创业投资合伙企业(有14521584.8015000000.00-3605790.74限合伙)

ISOTEKMICROWAVEL

8539424.61

IMITED

BVF(BVI)HoldingL

33189073.86-830200.69.P.上海芯华睿半导体

20000000.00-520401.15

科技有限公司

小计139767215.4168994260.5235000000.00-10820910.91

6-1-54(续上表)

本期增减变动期末数宣告发放被投资单位其他权现金股利计提减值准备其他账面价值减值准备益变动或利润联营企业苏州腾冉电气设备股

19335028.6251487204.05

份有限公司深圳市南方博客科技

17507056.47

发展有限公司上海复珊精密制造有限公司苏州雷格特智能设备

23507176.15

股份有限公司苏州东灿光电科技有

3797258.35

限公司江苏南高智能装备创

4259369.62

新中心有限公司焦作嵩阳光电科技有

26753781.07

限公司苏州永鑫精尚创业投资合伙企业(有限合25915794.06伙)

ISOTEK MICROWAVE

9319087.50779662.898539424.61

LIMITED

BVF(BVI)HoldingL.P. 32358873.17上海芯华睿半导体科

19479598.85

技有限公司

小计9319087.50779662.89155406879.8977533685.13

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加投资减少投资合收益的利得和其他损失江苏博华股权投资合伙企业(有限合150000000.00伙)海迪芯半导体(南21322110.00

6-1-55本期增减变动

本期计入其他综项目期初数追加投资减少投资合收益的利得和其他损失

通)有限公司昆山鸿仕达智能科

28800000.00

技股份有限公司大秦数字能源技术

50000000.00

股份有限公司苏州新吴光电股份

22035000.00

有限公司济南影谱科技有限

6000000.00

公司

合计171322110.00106835000.00(续上表)本期确认的股利本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数收入得和损失江苏博华股权投资合伙企

150000000.00业(有限合伙)

海迪芯半导体(南通)有

21322110.00

限公司昆山鸿仕达智能科技股份

28800000.00

有限公司大秦数字能源技术股份有

50000000.00

限公司苏州新吴光电股份有限公

22035000.00

济南影谱科技有限公司6000000.00

合计278157110.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

1)海迪芯半导体(南通)有限公司

海迪芯半导体(南通)有限公司成立于2012年4月6日,注册资本36152329.00元,本公司持有其10.2345%股权比例。公司与海迪芯半导体(南通)有限公司业务关联较大,持有其股份有利于提高业务竞争力,且投资目的为非交易性的,因此公司于2019年1月1日将其指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。

2)江苏博华股权投资合伙企业(有限合伙)

江苏博华股权投资合伙企业(有限合伙)成立于2021年9月27日,注册资本33亿元,

6-1-56主要业务为:股权投资;创业投资(限投资未上市企业)。该投资一方面有利于公司获得较

好的投资收益,另一方面公司可以通过借力投资平台,择机在优质赛道和标的资产进行前期的优先布局,且该投资为非交易性的,因此将其指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。

3)昆山鸿仕达智能科技股份有限公司成立于2011年4月2日,注册资本4266万元,

本公司持有其3.038%股权比例,持有其股份有利于公司业务规模的扩大,包括为扩大业务规模,采购原材料/设备,以及市场团队、营销团队的建设和壮大,且投资目的为非交易性的,因此公司于2023年2月将其分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产

4)大秦数字能源技术股份有限公司成立于2017年8月17日,注册资本11202.3809万元,本公司持有其1.7016%股权比例,持有其股份有利于提高业务竞争力,且投资目的为非交易性的,因此公司于2023年3月将其分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。

5)苏州新吴光电股份有限公司成立于2006年10月19日,注册资本5775.4万元,本

公司持有其1.7169%股权比例,持有其股份有利于提高业务竞争力,且投资目的为非交易性的,因此公司于2023年5月将其分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。

6)济南影谱科技有限公司成立于2019年9月6日,注册资本1000万元,本公司持有

其0.1995%股权比例,持有其股份有利于提高业务竞争力,且投资目的为非交易性的,因此公司于2023年10月将其分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数5309132.175309132.17本期增加金额本期减少金额

期末数5309132.175309132.17累计折旧和累计摊销

期初数4012580.754012580.75

本期增加金额257711.16257711.16

6-1-57项目房屋及建筑物合计

1)计提或摊销257711.16257711.16

本期减少金额

期末数4270291.914270291.91账面价值

期末账面价值1038840.261038840.26

期初账面价值1296551.421296551.42

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他小计账面原值

期初数3553903845.6917071961591.8285461560.03710439770.7721421766768.31本期增加

1599985827.003312937588.058003493.92332375822.335253302731.30

金额

1)购置40127058.4186944488.06535192.5423272946.81150879685.82

2)在建

782891265.982468814935.866490251.5752196060.313310392513.72

工程转入

3)企业

776947298.06735744640.81978049.81256764704.881770434693.56

合并增加

4)外币

20204.55142110.33162314.88

报表折算差异

5)融资

21433523.3221433523.32

租赁资产购入本期减少

21736488.30587738052.733839031.8827252924.66640566497.57

金额

1)处置

21736488.30574889143.653839031.8826870924.66627335588.49

或报废

2)转入

12848909.08382000.0013230909.08

在建工程

期末数5132153184.3919797161127.1489626022.071015562668.4426034503002.04累计折旧

期初数1363250836.308841977675.4259378769.89467938526.9610732545808.57本期增加

877611038.912133335285.576505312.64268975559.993286427197.11

金额

6-1-58项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他小计

1)计提185600274.021559316868.685627554.3677708641.891828253338.95

2)外币

11023.13111143.77122166.90

报表折算差异

3)企业

691999741.76561840474.99877758.28191155774.331445873749.36

合并增加

3)融资

12177941.9012177941.90

租赁资产购入本期减少

20586201.75372425436.833660584.7120391884.21417064107.50

金额

1)处置

20586201.75366420754.973660584.7120230595.25410898136.68

或报废

2)转入

6004681.86161288.966165970.82

在建工程

期末数2220275673.4610602887524.1662223497.82716522202.7413601908898.18减值准备

期初数14962205.52558285.7515520491.27本期增加

4570236.72640129.99148431.455358798.16

金额

1)计提

2)企业

4570236.72640129.99148431.455358798.16

合并增加本期减少

3524128.4812746.893536875.37

金额

1)处置

3524128.4812746.893536875.37

或报废

期末数4570236.7212078207.03693970.3117342414.06账面价值期末账面

2907307274.219182195395.9527402524.25298346495.3912415251689.80

价值期初账面

2190653009.398215021710.8826082790.14241942958.0610673700468.47

价值

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

multek 厂房 62075953.78 正在办理中

小计62075953.78

6-1-5915.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

Multek5G高速高频高密

度印刷电路板技术改造20138126.5420138126.548726174.908726174.90项目

Multek印刷电路板生产

22910222.2322910222.23

线技术改造项目年产40万平方米精细线

路柔性线路板及配套装30000000.0030000000.00配扩产项目盐城维信电子有限公司

新能源柔性线路板及其15994322.8215994322.8215615783.7715615783.77装配项目

超维微电子(盐城)有限

75645464.2575645464.25212665663.71212665663.71

公司 IC载板项目

盐城东创大型压铸项目658090750.03658090750.03429683425.58429683425.58昆山新能源制造基地相

425232448.52425232448.5297518667.7497518667.74

关项目墨西哥新能源制造基地

999896.91999896.9111656038.9011656038.90

相关项目

盐城维信二期项目35619454.3335619454.33228417694.07228417694.07苏州维信郭巷二期及其

82215960.2082215960.20372710903.38372710903.38

他扩产项目

触控显示事业部(LCM) 46535180.88 46535180.88

在建安装设备及其他482053584.06482053584.06383279241.39383279241.39

小计1842525188.541842525188.541813183815.671813183815.67

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

(亿)固定资产盐城东创大

15.00429683425.58635330766.92108557077.46298366365.01658090750.03

型压铸项目昆山新能源

制造基地相18.0097518667.74455486587.72127772806.94425232448.52关项目

小计527202093.321090817354.64236329884.40298366365.011083323198.55(续上表)

6-1-60工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资

工程名称资金来源

占预算比例(%)进度(%)累计金额资本化金额本化率(%)

盐城东创大型压铸项目71.0071.00自筹昆山新能源制造基地相

30.7230.72自筹

关项目

16.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具土地合计账面原值

期初数1051602685.1121511443.1893200186.631166314314.92本期增加

370660463.8732269798.63345470.00475280.00403751012.50

金额

1)租入7664485.1330676878.2838341363.41

2)在建工

213875394.21213875394.21

程转入

3)外币报

6755038.856755038.85

表折算差异

4)企业合

142365545.681592920.35345470.00475280.00144779216.03

并增加本期减少

8737522.9323104363.53475280.0032317166.46

金额

1)处置8737522.931670840.21475280.0010883643.14

2)转入固

21433523.3221433523.32

定资产

期末数1413525626.0530676878.28345470.0093200186.631537748160.96累计折旧

期初数198953601.8110773943.445518515.66215246060.91本期增加

86621585.814046273.17269898.561957876.7292895634.26

金额

1)计提70451623.473950698.54129551.281482596.7276014470.01

2)外币报

822374.04822374.04

表折算差异

3)企业合

15347588.3095574.63140347.28475280.0016058790.21

并增加本期减少

8737522.9313848782.11475280.0023061585.04

金额

1)处置8737522.931670840.21475280.0010883643.14

6-1-61项目房屋及建筑物机器设备运输工具土地合计

2)融资租

12177941.9012177941.90

赁资产购买

期末数276837664.69971434.50269898.567001112.38285080110.13账面价值期末账面

1136687961.3629705443.7875571.4486199074.251252668050.83

价值期初账面

852649083.3010737499.7487681670.97951068254.01

价值

17.无形资产

项目土地使用权软件商标权及专利权开发支出客户资源合计账面原值

期初数249003308.43232519348.24140567942.356733029.45628823628.47本期增加

380091277.46131169220.1714150943.41207803629.23733215070.27

金额

1)购置205681870.873011984.82208693855.69

2)外币报

453336.36453336.36

表折算差异

3)企业合

123630406.5992148597.19207803629.23423582633.01

并增加

4)在建工

50779000.0035555301.8014150943.41100485245.21

程转入本期减少

1301960.151301960.15

金额

1)处置1301960.151301960.15

期末数629094585.89362386608.26154718885.766733029.45207803629.231360736738.59累计摊销

期初数67599772.86166692664.5985208441.656733029.45326233908.55本期增加

32487007.66105051027.0314447161.9419048666.01171033862.64

金额

1)计提8102283.4045413925.7912226881.9419048666.0184791757.14

2)企业合

24384724.2659184865.6783569589.93

并增加

3)外币报

452235.572220280.002672515.57

表折算差异

本期减少223454.34223454.34

6-1-62项目土地使用权软件商标权及专利权开发支出客户资源合计

金额

1)处置223454.34223454.34

期末数100086780.52271520237.2899655603.596733029.4519048666.01497044316.85账面价值期末账面

529007805.3790866370.9855063282.17188754963.22863692421.74

价值期初账面

181403535.5765826683.6555359500.70302589719.92

价值

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的期末数事项账面余额减值准备账面价值

MFLEX 公司 1770752915.84 1770752915.84

Multek 公司[注 1] 179329062.90 179329062.90

牧东光电科技有限公司153957647.7867475733.0086481914.78苏州艾福电子通讯股份有限公

135001580.538868134.17126133446.36

Aranda 公司[注 2] 50502380.96 4000219.86 46502161.10

合计2289543588.0180344087.032209199500.98

(接上表)被投资单位名称或形成商誉的期初数事项账面余额减值准备账面价值

MFLEX 公司 1770752915.84 1770752915.84

Multek 公司 179329062.90 179329062.90

牧东光电科技有限公司153957647.7838233132.28115724515.50苏州艾福电子通讯股份有限公

135001580.538868134.17126133446.36

合计2239041207.0547101266.452191939940.60

[注 1]公司将从 Flex Ltd.收购的线路板制造业务相关的 11 间公司合称为 Multek 公司

[注 2]公司将当期收购的汽车零部件制造业务相关主体包括两家美国的主体 Aranda

Tooling Inc.,AutoTech Production Services Inc.以及位于墨西哥的一家主体 Autotech

6-1-63Production de Mexico S. de R. L. de C.V.(合称 Aranda 公司或目标公司)

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

MFLEX公司 1770752915.84 1770752915.84

Multek公司 179329062.90 179329062.90牧东光电科技有限

153957647.78153957647.78

公司苏州艾福电子通讯

135001580.53135001580.53

股份有限公司

Aranda公司 50502380.96 50502380.96

合计2239041207.0550502380.962289543588.01

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他牧东光电科技有限

38233132.2829242600.7267475733.00

公司苏州艾福电子通讯

8868134.178868134.17

股份有限公司

Aranda 公司[注 3] 4000219.86 4000219.86

合计47101266.4533242820.5880344087.03

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据合名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致收购时维信所有公司

MFLEX公司 电子电路,生产线路板 是资产负债

收购时超毅所有公司电子电路,公司生产线路Multek公司 是资产负债板牧东光电科技有限公触控面板及液晶显示模所有资产和负债是司组,生产触控屏苏州艾福电子通讯股精密组件,生产陶瓷滤波所有资产和负债是份有限公司器

(5)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

6-1-64包含商誉的资产组或资

项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

MFLEX公司 11065825804.14 18740000000.00

Multek公司 2384815341.96 2690000000.00

牧东光电科技有限公司449242600.72420000000.0029242600.72苏州艾福电子通讯股份

363486919.03386000000.00

有限公司

小计14263370665.8522236000000.0029242600.72(续上表)

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据

税前折现率11.68%、

收入增长率0.08%,毛稳定期收入增长率以加权平均资本成MFLEX公司 5年利率 16.65%。 0%,毛利率 16.19%。 本(wacc)为基础经调整后确定。

税前折现率10.99%,收入增长率2.37%,毛稳定期收入增长率以加权平均资本成Multek公司 5年利率 16.86%。 0%,毛利率 16.74%。 本(wacc)为基础经调整后确定。

税前折现率10.84%、

牧东光电科技有收入增长率2.61%,毛稳定期收入增长率以加权平均资本成

5年

限公司 利率 6.86%。 0%,毛利率 7.12%。 本(wacc)为基础经调整后确定。

税前折现率12.46%,苏州艾福电子通收入增长率10.00%,毛稳定期收入增长率以加权平均资本成

5年

讯股份有限公司 利率 20.68%。 0%,毛利率 24.69%。 本(WACC)为基础经调整后确定。

[注 3]商誉减值准备本期增加系公司收购 Aranda 公司评估增值产生的递延所得税负债转回而计提的商誉减值准备商誉减值测试的影响1)根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2024〕2-12号),MFLEX公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 18740000000.00 元,高于账面价值7674174195.86元,商誉并未出现减值损失。

2)根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2024〕2-13号),Multek 公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 2690000000.00 元,高于账面价值305184658.04元,商誉并未出现减值损失。

3)根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2024〕2-13

6-1-65号),牧东光电科技有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为420000000.00元,账面价值为449242600.72元,本期应确认商誉减值29242600.72元。

4)根据公司聘请的中盛评估咨询有限公司出具的《评估报告》(中盛评报字〔2024〕

第0067号),苏州艾福电子通讯股份有限公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额

为386000000.00元,高于账面价值22513080.97元。商誉并未出现减值损失。

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数固定资产装修

501517044.33619495951.41254140804.53866872191.21

费及其他

合计501517044.33619495951.41254140804.53866872191.21

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备800118130.88128429874.021152275069.45181401380.14

可抵扣亏损2579402663.68389544407.251466877523.35222911742.77

固定资产55181543.3013469931.13200864027.5030334952.34

预提费用132769288.2826353080.15200467698.3540863348.65

租赁负债1872497186.10342955848.831671260217.63271245622.44

未实现内部交易255979699.5259652829.61

预计负债57512864.3110480061.5269202183.1612324185.63

递延收益660215044.53107254395.87747587634.12121151814.13

合计6413676420.601078140428.385508534353.56880233046.10

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧一次性扣

1588082312.80318338339.271803750324.83380449918.63

预提利息收入等86995017.2618917600.5969638588.7214859117.31

6-1-66期末数期初数

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产1252668050.83266830422.091298935545.47252034574.31

评估增值应缴所得税384245651.8287206749.88

合计3311991032.71691293111.833172324459.02647343610.25

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异1045519017.80917684269.16

可弥补亏损470774420.57460552464.56

合计1516293438.371378236733.72

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年13996117.83

2024年40403329.8340403329.83

2025年100804003.97100804003.97

2026年39377012.0139377012.01

2027年265972000.92265972000.92

2028年24218073.84

合计470774420.57460552464.56

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

递延收益-未实

26662462.4126662462.4133780926.8833780926.88

现售后租回损益

预付工程设备款906360511.93906360511.93838731849.70838731849.70

合计933022974.34933022974.34872512776.58872512776.58

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

6-1-671)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金1315351783.391315351783.39质押票据保证金等

应收票据130000000.00130000000.00质押贴现未到期

应收账款96168092.6696168092.66质押保理

应收款项融资172685965.02172685965.02质押票据质押

借款抵押、售后

固定资产784051228.85418641701.59抵押回租

使用权资产1535413001.391252668050.83抵押融资租赁

合计4033670071.313385515593.49

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

票据保证金、借

货币资金1674175995.021674175995.02质押款保证金等

应收款项融资441621937.83441621937.83质押票据质押

借款抵押、售后

固定资产751006098.07459521491.55抵押回租

使用权资产1166314314.92951068254.01抵押融资租赁

合计4033118345.843526387678.41

23.短期借款

项目期末数期初数

质押借款747939478.37

信用借款4376608244.065734146965.18

票据、信用证及应收款贴现保理融资779491972.951312323501.13

合计5156100217.017794409944.68

24.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债91517116.89104174076.2391517116.89104174076.23

其中:衍生金融负债91517116.89104174076.2391517116.89104174076.23

6-1-68项目期初数本期增加本期减少期末数

合计91517116.89104174076.2391517116.89104174076.23

25.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票52292024.62280442316.20

银行承兑汇票856879191.311727963543.99

合计909171215.932008405860.19

26.应付账款

项目期末数期初数

材料款6672185481.425156025655.74

工程设备款1055789013.23563403370.98

其他311132681.87266857563.60

合计8039107176.525986286590.32

27.合同负债

项目期末数期初数

货款28982676.0726193456.12

合计28982676.0726193456.12

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬490065662.974120276390.764070078098.37540263955.36

离职后福利—设

10059652.33292066802.24289211429.2512915025.32

定提存计划

辞退福利4181685.074181685.07

合计500125315.304416524878.074363471212.69553178980.68

(2)短期薪酬明细情况

6-1-69项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

477783158.983582146645.163529704788.53530225015.61

和补贴

职工福利费8347077.03233793571.45242140648.48

社会保险费3307563.55150428864.50148108817.905627610.15

其中:医疗及生育

3017548.42141693483.82139517786.455193245.79

保险费工伤保险

290015.138735380.688591031.45434364.36

住房公积金565575.35139484492.85137395679.322654388.88工会经费和职工

62288.0614422816.8012728164.141756940.72

教育经费

小计490065662.974120276390.764070078098.37540263955.36

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9558389.21281944662.57279185813.2012317238.58

失业保险费501263.1210122139.6710025616.05597786.74

小计10059652.33292066802.24289211429.2512915025.32

29.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税425307243.33339281179.49

增值税15906070.7151132065.23

房产税8141101.873841808.72

代扣代缴个人所得税7474547.486334094.56

城市维护建设税6227121.913920049.58

印花税6471998.784553692.87

教育费附加2672083.161765890.80

土地使用税735915.46267878.11

地方教育附加1781388.791061118.33

其他税费858735.34132003.25

合计475576206.83412289780.94

6-1-7030.其他应付款

项目期末数期初数

应付暂收款60966287.7930358476.53

其他19222340.7523966125.19

小计80188628.5454324601.72

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款2467018914.051165803694.70

一年内到期的租赁负债29697992.3023941171.43

合计2496716906.351189744866.13

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额6556017.384476657.36

合计6556017.384476657.36

33.长期借款

项目期末数期初数

信用借款3741405477.652583821643.49

质押借款764600000.00

保证及质押借款100000000.00

抵押及保证借款200274861.11514000000.00

合计4706280338.763197821643.49

34.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额2098735814.791985857535.57

减:未确认融资费用255936620.99338538489.37

6-1-71项目期末数期初数

合计1842799193.801647319046.20

35.长期应付款

项目期末数期初数

股权并购款296995789.48

合计296995789.48

36.预计负债

项目期末数期初数形成原因

产品质量保证30235945.9242352230.73

应付退货款30549264.5226849952.43

合计60785210.4469202183.16

37.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助747587634.12131751774.19145882723.14733456685.17政府补助

合计747587634.12131751774.19145882723.14733456685.17

38.股本

本期增减变动(减少以“—”表示)公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数17098673271709867327

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价(股本溢

7896510906.747896510906.74

价)

6-1-72项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积158383174.038874328.96167257502.99

合计8054894080.778874328.968063768409.73

(2)其他说明当期资本公积变动系公司计提员工持股计划所产生的股份支付费用。

40.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股125906811.33125906811.33

合计125906811.33125906811.33

41.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

项目期初数减:前期计入其本期所得税前发

他综合收益当期减:所得税费用生额转入损益不能重分类进损益的其他

-350000000.00综合收益

其中:其他权益工具投资

-350000000.00公允价值变动将重分类进损益的其他综

-342976005.21-84114998.93-72938763.5410512338.04合收益

其中:外币财务报表折算

-285506041.79-61604043.21差额

现金流量套期储备-57469963.42-22510955.72-72938763.5410512338.04

其他综合收益合计-692976005.21-84114998.93-72938763.5410512338.04

(接上表)本期发生额项目其他综合收益的税后净额期末数税后归属于母公司税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益-350000000.00

其中:其他权益工具投资公允价值变

-350000000.00动

6-1-73将重分类进损益的其他综合收益-21688573.43-364664578.64

其中:外币财务报表折算差额-61604043.21-347110085.00

现金流量套期储备39915469.78-17554493.64

其他综合收益合计-21688573.43-714664578.64

42.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积135347835.1049519034.63184866869.73

合计135347835.1049519034.63184866869.73

43.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上年期末未分配利润7297404445.025275515670.63

调整期初未分配利润合计数18372951.79

调整后年初未分配利润7297404445.025293888622.42

加:本期归属于母公司所有者的净利润1964525269.652368347970.02

减:提取法定盈余公积49519034.6323649519.95

应付普通股股利187315150.99341182627.47

期末未分配利润9025095529.057297404445.02

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入33475973831.4728425160342.6531450821150.9325961338699.87

其他业务收入175231637.33116480700.09129325581.6559340633.37

合计33651205468.8028541641042.7431580146732.5826020679333.24

其中:与客户之

33649131204.6528540607011.8331577388674.5726019370910.52

间的合同产生的

6-1-74本期数上年同期数

项目收入成本收入成本收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

电子电路产品23261396022.0918425150842.0321819200095.4617235837938.13

LED 显示器件 1190456597.34 1507938317.36 1682433257.88 1534248833.74触控面板及液

4861904092.144775718915.143402832979.403358366909.38

晶显示模组

精密组件产品4162217119.903716352268.124546354818.193832885018.62

其他173157373.18115446669.18126567523.6458032210.65

小计33649131204.6528540607011.8331577388674.5726019370910.52

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入33649131204.6531577388674.57

小计33649131204.6531577388674.57

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26193456.12元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税42047978.0042173074.00

教育费附加18986817.2518333969.54

房产税24366953.4616738300.91

印花税21991019.7914176516.91

地方教育附加12733547.9812228157.62

土地使用税1981401.111587701.79

环保税807946.43404606.40

车船税53430.279563.33

合计122969094.29105651890.50

6-1-753.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬203487546.56178775039.38

销售服务费63214240.4635375649.64

出口费用17420576.6624666048.57

差旅费11187985.2126656711.23

业务招待费24420099.3518403395.91

其他42363653.5269116608.77

合计362094101.76352993453.50

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬467679720.20445921834.05

折旧及摊销156374496.81124492061.14

咨询服务费82075606.8958050066.27

办公费51393464.0544182104.24

业务招待费72376322.1644097815.99

差旅费21691454.8015460221.90

租赁费3992796.1310211075.07

修理费30527647.6219422207.36

税费999118.091409194.20

其他70213292.1152415906.67

合计957323918.86815662486.89

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入476990832.66448026811.32

人员人工499166662.04367119066.09

折旧摊销费用86545177.5076160187.19

6-1-76项目本期数上年同期数

其他98487602.2848779387.38

合计1161190274.48940085451.98

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出370433774.62302704601.47

租赁利息及融资手续费93255168.8880950330.25

减:利息收入225593949.5542128725.22

加:汇兑损失-93398783.31-204336793.36

银行手续费及其他44435526.0562443691.35

合计189131736.69199633104.49

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助145882723.14142868540.16145882723.14

与收益相关的政府补助102195944.89174748593.64102195944.89

代扣个人所得税手续费返还1803288.48956961.84

合计249881956.51318574095.64248078668.03

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-10820910.91-3353804.37

应收款项融资贴现损失-9045317.41-10933498.09

交易性金融资产在持有期间的投资收益6960501.716348937.52

处置交易性金融资产取得的投资收益17064250.967015976.12

合计4158524.35-922388.82

9.公允价值变动收益

6-1-77项目本期数上年同期数

交易性金融资产-9740779.67-66613459.50

其中:银行理财产品收益2904276.56

外汇远期-9740779.67-69517736.06

合计-9740779.67-66613459.50

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-39436689.63-76228643.25

合计-39436689.63-76228643.25

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

预付账款减值损失1100106.594184595.15

存货跌价损失-397214961.29-441556620.37

固定资产减值损失-11049705.17

商誉减值损失-33242820.58-19782833.44

长期股权投资减值损失-9319087.50

合计-438676762.78-468204563.83

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-18240640.06-5513221.27-18240640.06

合计-18240640.06-5513221.27-18240640.06

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚没收入3153492.527926374.743153492.52

无法支付的款项2085714.603996486.252085714.60

6-1-78计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

其他1426664.84289484.751426664.84

投资利得[注]134812863.84134812863.84

合计141478735.8012212345.74141478735.80

[注]公司当期向 Japan Display Inc.购买其持有的晶端显示精密电子(苏州)有限公

司100%股权,因购买日合并成本小于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,差额部分计入营业外收入

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠3522368.136916600.003522368.13

非流动资产毁损报废损失8127234.158707696.758127234.15

罚款、滞纳金、违约金605672.001440637.80605672.00

其他2936415.30781275.492936415.30

合计15191689.5817846210.0415191689.58

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用566656749.91447982671.47

递延所得税费用-340618962.4124853791.34

合计226037787.50472836462.81

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额2191087954.922840898966.65

按母公司适用税率计算的所得税费用328663193.24426134845.00

子公司适用不同税率的影响21407363.2530184598.68

调整以前期间所得税的影响-80205723.18非应税收入的影响

6-1-79项目本期数上年同期数

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4796799.625895200.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

19985704.4278197031.52

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-68609549.85-67575212.66

所得税费用226037787.50472836462.81

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

承兑汇票保证金619568010.65406241523.96

政府补助200684445.55379880087.27

利息收入210139325.5142128725.22

应付暂收款及其他34254072.0827886394.91

合计1064645853.79856136731.36

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

承兑汇票保证金447811795.42767949563.14

付现期间费用589898141.45470246313.16

银行手续费44435526.0562443691.35

应收暂付款及其他1748926.6436575288.51

合计1083894389.561337214856.16

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回定期存款439820656.38228424521.00

6-1-80项目本期数上年同期数

收回业绩补偿款7000000.00

合计439820656.38235424521.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

存入定期存款682400228.05455064192.71

并购保证金226168789.48

合计908569017.53455064192.71

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

各类保证金599543791.66826870220.72

承兑汇票及信用证贴现款729491972.951312323501.13

合计1329035764.612139193721.85

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

各类保证金261577385.74453162239.17

支付租赁款183001957.26253811187.11

支付票据融资款1297119441.201337897642.56

回购股份49990856.17

购买艾福电子少数股权97834888.06

合计1741698784.202192696813.07

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润1965050167.422368062503.84

加:资产减值准备478113452.41544433207.08

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

1828511050.111697771894.84

产折旧

使用权资产折旧76014470.01100106051.84

无形资产摊销84791757.1457776055.04

6-1-81补充资料本期数上年同期数

长期待摊费用摊销254140804.53157201034.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

18240640.065513221.27损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)8127234.158707696.75

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)9740779.6766613459.50

财务费用(收益以“-”号填列)356010007.62179318138.36

投资损失(收益以“-”号填列)-13203841.76-10011109.27

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-197907382.28-279275317.07

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-7551164.41304128458.41

存货的减少(增加以“-”号填列)-528190428.16-160903575.10

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)268250724.76625999220.48

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)698298848.99-1052291844.61

其他-126017650.0616734915.50

经营活动产生的现金流量净额5172419470.204629884011.38

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额5644487018.315457026822.70

减:现金的期初余额5457026822.703939301126.79

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额187460195.611517725695.91

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金5644487018.315457026822.70

其中:库存现金559941.39340651.93

6-1-82项目期末数期初数

可随时用于支付的银行存款5643927076.925456686170.77可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额5644487018.315457026822.70

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由使用范围受限但可随时

募集资金30654962.53104031255.89支取

小计30654962.53104031255.89

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

定期存款及利息690180814.95455064192.71

票据保证金497103353.58889734249.82

并购保证金230197429.36

存在质押、冻结等无法随

信用证保证金73225915.4359093243.44时支取的情形

保函保证金54841699.4387288309.05

借款保证金174646000.00

外汇保证金8350000.00

小计1545549212.751674175995.02

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款7794409944.689004490794.77186682513.94长期借款(含一年内到期

4363625338.195090426044.26194747451.61的长期借款)租赁负债(含一年内到期

1671260217.63384238925.73的租赁负债)

小计13829295500.5014094916839.03765668891.28

6-1-83(续上表)

本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款11829483036.385156100217.01长期借款(含一年内到期

2475499581.257173299252.81的长期借款)租赁负债(含一年内到期

183001957.261872497186.10的租赁负债)

小计14487984574.8914201896655.92

5.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2313979493.402473231044.81

其中:支付货款2313979493.402473231044.81

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金4000364215.44

其中:港币1332881.140.90621207856.89

韩元11568030.000.005563624.17

美元558879977.227.08273958379214.66

欧元571300.047.85924489961.27

新加坡元4411846.575.377223723381.38

新台币261627.000.231460540.49日元200982.360.050210089.31

瑞典克朗9674.710.71106878.72

墨西哥比索7963587.980.41813329576.13

泰铢43843261.440.20749093092.42

应收账款6149876784.60

其中:美元868151602.607.08276148857355.74

6-1-84项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

欧元74192.007.8592583089.77日元2582351.200.0502129634.03

墨西哥比索733568.660.4181306705.06

其他应收款5582005.98

其中:美元612024.527.08274334786.07

新台币13000.000.23143008.20

墨西哥比索2975871.100.41811244211.71

短期借款317746358.48

其中:美元40645713.997.0827287881398.48

欧元3800000.007.859229864960.00

应付账款3080098899.87

其中:美元432437416.057.08273062824486.66

欧元439112.927.85923451076.26日元275327745.000.050213821452.80

瑞典克朗2650.000.71101884.15

应付职工薪酬106710962.50

其中:美元15005314.317.0827106278139.66

墨西哥比索1035213.690.4181432822.84

应交税费129467727.16

其中:美元18182287.297.0827128779686.19

墨西哥比索1645637.340.4181688040.97

其他应付款19978118.28

其中:美元2609716.007.082718483835.51日元2747701.000.0502137934.59

墨西哥比索3244076.010.41811356348.18

1年内到期的非流动

1863699.39

负债

其中:美元263134.037.08271863699.39

长期借款44032666.26

6-1-85项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中:美元6216932.287.082744032666.26

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的

短期租赁费用金额如下:

项目本期数上年同期数

短期租赁费用18684088.0318926906.73

合计18684088.0318926906.73

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用93255168.8875984905.99

与租赁相关的总现金流出201686045.29264518782.83

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入2074264.152758058.01

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产1038840.261296551.42

小计1038840.261296551.42

3)根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内122850.00982800.00

合计122850.00982800.00

六、研发支出

6-1-86项目本期数上年同期数

直接投入476990832.66448026811.32

人工成本499166662.04367119066.09

折旧费用86545177.5076160187.19

其他98487602.2848779387.38

合计1161190274.48940085451.98

其中:费用化研发支出1161190274.48940085451.98

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1. 公司将 Multi-Fineline Electronix Inc、Multek Group(Hong Kong) Limited 和晶

端显示精密电子(苏州)有限公司(以下简称苏州晶端)等70家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例(%)业务性子公司名称注册资本地及注册取得方式质直接间接地香港东山精密联商业及

1000万港币中国香港100.00设立

合光电有限公司投资

Dragon商业及

Electronix 50 美元 美国 100.00 设立投资

Holdings INC.牧东光电科技有非同一控制下

47000万元苏州市制造业100.00

限公司企业合并

Multi-Fineline

Electronix 商业及 非同一控制下

1美元新加坡

Singapore 投资 100.00 企业合并

Pte.Ltd.苏州维信电子有26880万美非同一控制下

苏州市制造业100.00限公司元企业合并盐城维信电子有20499万美

盐城市制造业100.00设立限公司元

1.5万新加坡商业及

DSBJ PTE. LTD. 新加坡 100.00 设立元投资

珠海斗门超毅实11310.0万非同一控制下

珠海市制造业100.00业有限公司美元企业合并

德丽科技(珠海)6380万美元珠海市制造业100.00非同一控制下

6-1-87主要经营持股比例(%)

业务性子公司名称注册资本地及注册取得方式质直接间接地有限公司企业合并苏州东越新能源

60000万元昆山市制造业100.00设立

科技有限公司晶端显示精密电

104369.2731非同一控制下子(苏州)有限苏州市制造业100.00万企业合并公司

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例(%)方式非控下企业合

苏州晶端2023/2/11382684003.831002023/2/1并非控下企业合

Aranda公司 2023/2/1 360773589.22 100 2023/2/1并(续上表)购买日被购买方购买日至期末被购购买日至期末被购买日至期末被购买方的现金流量的确定名称买方的收入购买方的净利润依据经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入实际取

苏州晶端得控制2514129505.84128984222.52411690495.23-139343174.93-521185112.13权实际取

Arand公司 得控制 367294065.03 -12895662.95 66037170.12 -35843642.42权

(2)其他说明2022 年 10 月 27 日,公司与 Japan Display Inc.(以下简称 JDI)签署了《股份购买协议》。公司通过并购贷款和支付自有资金的方式向 JDI 收购其下属公司晶端显示精密电子(苏州)有限公司。2023年1月19日,鉴于《股份购买协议》所约定的各项交割条件均已满足,交易对方根据《股份购买协议》的约定交割目标公司股权。

2022 年 12 月,公司通过全资子公司 DSBJ Solutions Inc.、 DSBJ Pte. Ltd.、Hong Kong

Dongshan Holding Limited 在境外收购汽车零部件制造业务相关主体 Aranda 公司,2023年1月26日,鉴于《股份购买协议》所约定的各项交割条件均已满足,交易对方根据《股份购买协议》的约定交割目标公司股权。

6-1-882.合并成本及商誉

(1)明细情况

项 目 晶端公司 Aranda 公司合并成本

现金1382684003.83289946589.22

或有对价的公允价值70827000.00

合并成本合计1382684003.83360773589.22

减:取得的可辨认净资产公允价值份额1517496867.67310271208.26

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资

-134812863.8450502380.96产公允价值份额的金额

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明苏州晶端合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金

Aranda 公司合并成本为在购买日为取得被购买方的控制权而支付及待支付的现金以及

或有对价公允价值,或有对价需要根据 Aranda公司未来的经营绩效确定最终支付金额,该金额最多不会超过1000万美元;公司按照未来可能支付金额的上限1000美元乘以购买日的汇率来确认或有对价的公允价值。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况

晶端公司 Aranda 公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产1817532018.971614138284.07544168939.62336365310.40

货币资金503174580.68503174580.688681780.008681780.00

应收款项404450501.88404450501.8861622190.4361622190.43

存货338247580.15336044706.2423865137.3023865137.30

固定资产350430429.36255511571.2273667928.8073667928.80

无形资产139415048.0033143045.15207803629.22递延所得

346501.93346501.93

税资产

负债248455370.13251064299.20233897731.36190258969.22

应付款项190671256.87190671256.8736554844.6036554844.60

6-1-89晶端公司 Aranda 公司

项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

递延收益869643.033478572.10递延所得

51926283.10425617.1143638762.14

税负债

净资产1517496867.671362994869.69310271208.26146106341.18

减:少数股东权益

取得的净资产1517496867.671362994869.69310271208.26146106341.18

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

可辨认资产、负债公允价值参考评估机构评估结果确定

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

股权取得股权取得时公司名称注册资本出资比例方式点

苏州东迪控股有限公司设立2023/2/131000万人民币100.00%

Hong Kong Dongdi Holding Limited 设立 2023/7/28 1万港币 100.00%

珠海超毅企业管理有限公司设立2023/4/27100万人民币100.00%

Multi -Fineline Electronics

设立2023/6/305000万美元100.00%

(Thailand)Co. Ltd.

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润珠海德丽信息技

注销2023/9/7术咨询有限公司海南诚稼技术咨

注销2023/11/1-206048.2812320966.42询有限公司苏州袁氏电子科

注销2023/8/4-12592979.40-468295.88技有限公司

DSBJ Norway AS 注销 2023/12/27 345205.52 18211422.23

(四)在合营企业或联营企业中的权益

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计159080131.99139767215.41

6-1-90项目期末数/本期数期初数/上年同期数

下列各项按持股比例计算的合计数-7147658.81-3353804.37

净利润-7147658.81-3353804.37其他综合收益

综合收益总额-7147658.81-3353804.37

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助131751774.19

其中:计入递延收益131751774.19

与收益相关的政府补助102195944.89

其中:计入其他收益102195944.89

财政贴息1174471.47

其中:冲减财务费用1174471.47

合计235122190.55

(二)按应收金额确认的政府补助

1.明细情况

项目期末账面余额

应收政府补助37648885.00

小计37648885.00

2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明

超维微电子(盐城)有限公司、盐城维信电子有限公司专项奖励28257394.00元、

9391491.00元政府补助文件日期为2023年12月28日,距离年末很近,公司于2024年1月8日收到上述政府补助。

(三)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益747587634.12131751774.19145882723.14

6-1-91本期计入

本期新增本期计入财务报列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

小计747587634.12131751774.19145882723.14(续上表)本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益733456685.17与资产相关

小计733456685.17

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额248078668.03317617133.80

财政贴息对利润总额的影响金额1174471.47309000.00

合计249253139.50317926133.80

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定

6-1-92金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1)债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)10之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集

6-1-93中按照客户进行管理。截至2023年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司

应收账款的60.14%(2022年12月31日:52.73%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款12329399469.8212883478634.717981675775.533054956512.841846846346.34交易性金融

104174076.23104174076.23104174076.23

负债

应付票据909171215.93909171215.93909171215.93

应付账款8039107176.528039107176.528039107176.52

其他应付款80188628.5480188628.5480188628.54租赁负债

(含一年内

1872497186.102130134243.1677293792.421609372610.71443467840.03

到期的非流

动负债)长期应付款

(含一年内

296995789.48296995789.48296995789.48

到期的非流

动负债)

小计23631533542.6224443249764.5717191610665.174961324913.032290314186.37(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款

(含一年内12158035282.8712622983732.459154149516.562953900674.22514933541.67到期的非流

6-1-94上年年末数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

动负债)交易性金融

91517116.8991517116.8991517116.89

负债

应付票据2008405860.192008405860.192008405860.19

应付账款5986286590.325986286590.325986286590.32

其他应付款54324601.7254324601.7254324601.72租赁负债

(含一年内

1671260217.632187054071.5524396526.02303388335.261859269210.27

到期的非流

动负债)

小计21969829669.6222950571973.1217319080211.703257289009.482374202751.94

(三)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1406781793.94元

(2022年12月31日:人民币735900000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动

50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务

6-1-95被套期项目及相关预期风险管理

被套期风险的定性相应套期活动对风险项目相应风险管理策略和目标套期工具之间的经目标有效实现和定量信息敞口的影响济关系情况

为了规避铜、铝、黄金的价

格波动对公司预期生产经被套期风险为铜、期货合约和预期

营造成的潜在风险,减少因铝的价格波动风购销的铜、铝因面现金流量套通过开展套期保值业

铜、铝、黄金价格波动造成险,定量信息详见临相同的价格波动公司已建立套期-期货合约务,可以充分利用期经营现金流量波动,公司开本财务报表附注风险而发生方向相期相关内部控货及衍生品市场的套

展铜和铝商品的套期保值五、41的表述反的变动制制度,持续

期保值功能,规避由业务对套期业务进于大宗商品及外汇价

以美元结算的预期行跟踪,确保以美元结算的预期格波动所带来的价格销售与远期外汇合实现预期风险

现金流量套采用远期外汇合约管理公销售面临的外汇风波动风险,降低其对约中对应的外币相管理目标

期-外汇远期司以美元结算的预期销售险敞口,定量信息公司正常经营的影响同,套期工具与被合同外汇风险敞口详见本财务报表附套期项目的基础变

注五、41的表述量均为美元汇率

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.分类为以公允价值计量且其

146141371.77146141371.77

变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资71779147.6671779147.66

衍生金融工具26920185.5026920185.50

银行理财产品47442038.6147442038.61

2.应收款项融资290477095.22290477095.22

3.其他权益工具投资278157110.00278157110.00

持续以公允价值计量的资产总额714775576.99714775576.99

4.交易性金融负债104174076.23104174076.23

持续以公允价值计量的负债总额104174076.23104174076.23

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.银行理财产品,主要根据本金及预期收益确认期末公允价值。

6-1-962.对于已委托未交割的远期结售汇交易,根据期末交易银行确认的远期汇率计算确定其公允价值。

3.其他权益工具投资采用初始投资金额作为其公允价值。

4.对于持有的应收票据采用票面金额确定其公允价值。

5.权益工具投资采用初始投资金额作为其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

对本公司的持股比例对本公司的表决权比自然人名称与本公司的关系

(%)例(%)

袁永刚、袁永峰、袁富根实际控制人28.2728.27

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司关系苏州腾冉电气设备股份有限公司联营企业苏州东灿光电科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

海迪芯半导体(南通)有限公司参股公司安徽蓝盾光电子股份有限公司同受实际控制人控制的公司上海科谷纳新材料科技有限公司同受实际控制人控制的公司苏州科谷纳新材料科技有限公司同受实际控制人控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数苏州腾冉电气设备股

采购商品3097.35份有限公司

6-1-97关联方关联交易内容本期数上年同期数

苏州东灿光电科技有

采购商品1153371.50204576.69限公司上海科谷纳新材料科

采购商品11426652.85技有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数苏州腾冉电气设备股

出售商品131783.22份有限公司苏州腾冉电气设备股

销售设备154390.07份有限公司苏州东灿光电科技有

出售商品18297.73限公司苏州东灿光电科技有

提供服务150462.5497261.61限公司安徽蓝盾光电子股份

提供服务269820.00485700.00有限公司苏州科谷纳新材料科

销售设备964438.95技有限公司

2.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保是否担保担保被担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

苏州腾冉电气设备股份有限公司5000000.002023/4/272024/4/27否

苏州腾冉电气设备股份有限公司3000000.002023/5/112024/5/11否

苏州腾冉电气设备股份有限公司5400000.002023/8/242024/8/23否

苏州腾冉电气设备股份有限公司6600000.002023/9/52024/9/4否

苏州腾冉电气设备股份有限公司5000000.002023/1/122024/1/12否

上海复珊精密制造有限公司30000000.002023/10/122024/10/11否

(2)本公司及子公司作为被担保方担保是否担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

袁永刚、袁永峰500000000.002018/3/222024/8/28否

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

6-1-98项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬2196.30万元2362.95万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款苏州东灿光电

257026.8022356.6195094.621972.32

科技有限公司苏州腾冉电气

设备股份有限129457.701150.291032857.12181059.83公司海迪芯半导体(南通)有限公1607132.921607132.921607132.921607132.92司苏州科谷纳新

材料科技有限339816.021699.08公司

小计2333433.441632338.902735084.661790165.07其他应收款海迪芯半导体(南通)有限公1790748.551790748.551790748.551790748.55司

小计1790748.551790748.551790748.551790748.55

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

苏州东灿光电科技有限公司310347.7745359.67

上海科谷纳新材料科技有限公司7338661.31

小计7649009.0845359.67

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效

6-1-99数金

数量金额数量金额数量金额量额

管理人员555885.5010895355.80559888.5010973814.604003.00109041.72

研发人员57157.001120277.2058370.001144052.001213.0033042.12

销售人员64799.001270060.4064799.001270060.40

合计677841.5013285693.40683057.5013387927.005216.00142083.84

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要按照股东大会通过员工持股计划之日公司股参数票收盘价确定

经公司董事会、股东大会批准并结合考核指可行权权益工具数量的确定依据标确定的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

25609244.46

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员7190365.68

研发人员802000.00

销售人员890324.92

合计8882690.60

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

2024年3月29日,根据公司2024年度第二次临时股东大会决议,公司拟向公司实际

控制人袁永刚、袁永峰定向发行股票,本次定向发行募集资金总额不超过人民币150000.00万元(含150000.00万元),扣除发行费用后将全部用于补充公司流动资金。

6-1-100(二)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利425319052.25

经审议批准宣告发放的利润或股利425319052.25

十五、其他重要事项

公司主要从事电子电路产品、LED 显示器件、触控面板及液晶显示模组以及精密组件等

产品的销售,公司将该等业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

0-6月1195439845.811391027273.41

7-12月83114797.10296286846.35

1-2年689194247.0642046884.05

2-3年4893435.3646005127.05

3年以上227083256.45265061558.90

合计2199725581.782040427689.76

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备12127413.920.5512127413.92100.00

按组合计提坏账准备2187598167.8699.45102894892.644.702084703275.22

合计2199725581.78100.00115022306.565.232084703275.22(续上表)

6-1-101期初数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备11014431.640.5411014431.64100.00

按组合计提坏账准备2029413258.1299.4688306919.254.351941106338.87

合计2040427689.76100.0099321350.894.871941106338.87

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内关联方

1214252593.14

组合

账龄组合973345574.72102894892.6410.57

小计2187598167.86102894892.644.70

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

0-6月669697912.113348489.560.50

7-12月7970715.50398535.785.00

1-2年243715267.7748743053.5520.00

2-3年3892163.982335298.3960.00

3年以上48069515.3648069515.36100.00

小计973345574.72102894892.6410.57

(3)坏账准备变动情况本期变动金额期末数收回项目期初数计提或转核销其他回单项计提坏

11014431.641149544.84-36562.5612127413.92

账准备按组合计提

88306919.2551693067.0437105093.65102894892.64

坏账准备

合计99321350.8952842611.8837105093.65-36562.56115022306.56

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

6-1-102占应收账款和应收账款坏

期末账面余额合同资产期末账准备和合单位名称余额合计数的同资产减值

应收账款合同资产小计比例(%)准备

第一名384489368.13384489368.1317.48

第二名248011073.93248011073.9311.27

第三名231272368.40231272368.4010.51

第四名164038130.02164038130.027.46820190.65

第五名108970984.24108970984.244.95

小计1136781924.721136781924.7251.68820190.65

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利2203111413.701210095256.90

其他应收款3049524125.862035435690.22

合计5252635539.563245530947.12

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

HongKongDongshanHoldingLimited 1817111413.70 944095256.90

盐城东山精密制造有限公司266000000.00266000000.00

晶端显示精密电子(苏州)有限公司120000000.00

小计2203111413.701210095256.90

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值项目期末数账龄未收回的原因及其判断依据

Hong Kong Dongshan

344095256.902-3年支持子公司发展

Holding Limited盐城东山精密制造有限公

266000000.002-3年支持子公司发展

小计610095256.90

(3)其他应收款

6-1-1031)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来3043264560.132021455028.32

押金保证金2042208.178626398.25

借款及备用金2562780.897191382.15

应收暂付款4250557.91

小计3052120107.102037272808.72

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2918638154.041811580254.07

1-2年123650779.00209574243.72

2-3年1451851.518539126.50

3年以上8379322.557579184.43

小计3052120107.102037272808.72

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备3052120107.10100.002595981.240.093049524125.86

小计3052120107.10100.002595981.240.093049524125.86(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备2037272808.72100.001837118.500.092035435690.22

小计2037272808.72100.001837118.500.092035435690.22

*采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数

6-1-104账面余额坏账准备计提比例(%)

应收合并范围内关联方

3043264560.13

组合

账龄组合8855546.972595981.2429.31

其中:1年以内3640461.98182023.105.00

1-2年2305779.00230577.9010.00

2-3年1451851.51725925.7650.00

3年以上1457454.481457454.48100.00

小计3052120107.102595981.240.09

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失信用减值)发生信用减值)

期初数597356.91202472.371037289.221837118.50

期初数在本期——————

--转入第二阶段-115288.95115288.95

--转入第三阶段-145185.15145185.15

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-300044.86-87183.421146091.02758862.74本期收回或转回本期核销其他变动

期末数182023.10230577.902183380.242595981.24期末坏账准备计

5.0010.0075.050.09

提比例(%)

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例(%)盐城东山精密制

资金往来897244867.351年以内29.40造有限公司牧东光电科技有

资金往来509763515.781年以内16.70限公司

6-1-105占其他应收款余

单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例(%)

Hong Kong 521768759.08 1 年以内

Dongshan 资金往来 21.07

Holding Limited 121345000.00 1-2 年苏州东魁照明有

资金往来308786242.131年以内10.12限公司盐城东创精密制

资金往来265473073.231年以内8.70造有限公司

小计2624381457.5785.99

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资9515272968.95133690000.009381582968.95

对联营企业投资102227354.0817507056.4784720297.61

合计9617500323.03151197056.479466303266.56

(接上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资7635046830.50133690000.007501356830.50

对联营企业投资96697663.1517507056.4779190606.68

合计7731744493.65151197056.477580547437.18

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面减值追加减少计提减其他价值准备投资投资值准备东莞东山精密制

342000000.00

造有限公司海南诚稼技术咨

4090724.005017941.22927217.22

询有限公司上海维信东山电

2023777.30

子商务有限深圳市勤道东创投资合伙企业(有100000000.00限合伙)

6-1-106苏州艾福电子通

372735017.46128922.38

讯有限公司苏州诚镓精密制

80068355.1036456.12

造有限公司苏州东博精密制

5100000.00

造有限公司苏州东岱电子科

1530000.00

技有限公司苏州东吉源金属

52600000.00

科技有限公司苏州东科置业有

152389096.00

限责任公司苏州东魁照明有

12100000.00

限公司苏州东岩电子科

1530000.00

技有限公司苏州捷布森智能

255000.00

科技有限公司苏州市永创金属

451528857.0147869.88

科技有限公司苏州袁氏电子科

5000000.007600000.0012600000.00

技有限公司香港东山精密联

3744565150.00133690000.00

合光电有限公司

HongKongDongsha

452677880.00

nHoldingLimited盐城东山精密制

1093199757.00373203.50

造有限公司盐城东山企业管

3042042.0022422.40

理有限公司盐城东山通讯技

280242702.43141067.86

术有限公司晶端显示精密电

子(苏州)有限公1382684003.83司苏州东山产业投

20010000.00

资有限公司上海东欣新能源

20000000.0060000000.00

科技有限公司盐城东创精密制

150000000.00120000000.00

造有限公司苏州东越新能源

165000000.00300000000.00

科技有限公司

6-1-107德丽科技(珠海)

44577.8023774.86

有限公司牧东光电科技有

571953.00295135.50

限公司苏州维信电子有

4501718.202393008.44

限公司盐城牧东光电科

29718.5015849.90

技有限公司盐城维信电子有

2806806.401492033.48

限公司珠海斗门超毅实

1536469.20819450.24

业有限公司珠海硕鸿电路板

187229.1099855.62

有限公司东维智能科技(苏

12639.46

州)有限公司珠海超毅企业管

721168.98

理有限公司

小计7501356830.50133690000.001890294003.8317617941.227550075.84(续上表)期末数被投资单位账面减值价值准备

东莞东山精密制造有限公司342000000.00海南诚稼技术咨询有限公司

上海维信东山电子商务有限2023777.30

深圳市勤道东创投资合伙企业(有限合伙)100000000.00

苏州艾福电子通讯有限公司372863939.84

苏州诚镓精密制造有限公司80104811.22

苏州东博精密制造有限公司5100000.00

苏州东岱电子科技有限公司1530000.00

苏州东吉源金属科技有限公司52600000.00

苏州东科置业有限责任公司152389096.00

苏州东魁照明有限公司12100000.00

苏州东岩电子科技有限公司1530000.00

苏州捷布森智能科技有限公司255000.00

6-1-108苏州市永创金属科技有限公司451576726.89

苏州袁氏电子科技有限公司

香港东山精密联合光电有限公司3744565150.00133690000.00

HongKongDongshanHoldingLimited 452677880.00

盐城东山精密制造有限公司1093572960.50

盐城东山企业管理有限公司3064464.40

盐城东山通讯技术有限公司280383770.29

晶端显示精密电子(苏州)有限公司1382684003.83

苏州东山产业投资有限公司20010000.00

上海东欣新能源科技有限公司80000000.00

盐城东创精密制造有限公司270000000.00

苏州东越新能源科技有限公司465000000.00

德丽科技(珠海)有限公司68352.66

牧东光电科技有限公司867088.50

苏州维信电子有限公司6894726.64

盐城牧东光电科技有限公司45568.40

盐城维信电子有限公司4298839.88

珠海斗门超毅实业有限公司2355919.44

珠海硕鸿电路板有限公司287084.72

东维智能科技(苏州)有限公司12639.46

珠海超毅企业管理有限公司721168.98

小计9381582968.95133690000.00

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整联营企业苏州腾冉电气设备

16547578.41-4905800.86

股份有限公司深圳市南方博客科

17507056.47

技发展有限公司上海复珊精密制造

6-1-109期初数本期增减变动

被投资单位减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资投资投资损益收益调整有限公司苏州雷格特智能设

12039124.28313192.68

备股份有限公司苏州东灿光电科技

3750632.9546625.40

有限公司江苏南高智能装备

4133295.48126074.14

创新中心有限公司焦作嵩阳光电科技

28198390.76-1444609.69

有限公司苏州永鑫精尚创业投资合伙企业(有14521584.8015000000.00-3605790.74限合伙)

合计79190606.6817507056.4715000000.00-9470309.07(续上表)本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备合营企业苏州腾冉电气设备股份

11641777.55

有限公司深圳市南方博客科技发

17507056.47

展有限公司上海复珊精密制造有限公司苏州雷格特智能设备股

12352316.96

份有限公司苏州东灿光电科技有限

3797258.35

公司江苏南高智能装备创新

4259369.62

中心有限公司焦作嵩阳光电科技有限

26753781.07

公司苏州永鑫精尚创业投资

25915794.06

合伙企业(有限合伙)

合计84720297.6117507056.47

(二)母公司利润表项目注释

6-1-1101.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3432663877.173217738606.443614088084.883328227008.90

其他业务收入304866996.33163638849.01263824966.79150341977.65

合计3737530873.503381377455.453877913051.673478568986.55

其中:与客户之间的

3731260357.923375218448.763871443229.343472111038.92

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本触控面板及液晶显示

819511487.66828813354.551048397560.121003749455.35

模组

精密组件产品2606881873.932502766245.202565690524.762324477553.55

其他304866996.3343638849.01257355144.46143884030.02

小计3731260357.923375218448.763871443229.343472111038.92

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3731260357.923871443229.34

小计3731260357.923871443229.34

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入62024685.3854112159.87

人工成本81390911.5260150412.02

折旧费用30368264.0031188463.54

其他79169171.083995536.06

合计252953031.98149446571.49

3.投资收益

6-1-111项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益-12592979.40

权益法核算的长期股权投资收益-9470309.07-2530300.44

成本法核算的长期股权投资收益1120631673.83600121362.64

应收款项融资贴现损失-1212944.45-7880660.00

银行理财产品169744.17

合计1097355440.91589880146.37

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销-26367874.21部分

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损249253139.50益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损14283973.00益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1250000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等

6-1-112因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次

性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-398583.47非同控下企业合并投

其他符合非经常性损益定义的损益项目134812863.84资利得

小计372833518.66

减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)22244723.86

少数股东权益影响额(税后)597751.37

归属于母公司所有者的非经常性损益净额349991043.432.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

241765107.20

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》

240826191.18

规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异938916.02

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

11.381.151.15

利润扣除非经常性损益后归属于

9.350.950.95

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

6-1-113项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1964525269.65

非经常性损益 B 349991043.43

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1614534226.22

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 16378630871.35

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 187315150.99产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00

股权激励 I1 8874328.96

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他归属母公司所有者的其他综合收益的税后净

I2 21688573.43额

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产 ×H/K+I1×J1/K-I2 17260828808.45

×J2/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 11.38%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.35%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1964525269.65

非经常性损益 B 349991043.43

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1614534226.22

期初股份总数 D 1702865009.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

6-1-114项目序号本期数

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数1702865009.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 1.15

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.95

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

苏州东山精密制造股份有限公司

二〇二四年四月十六日

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6-1-116第117页共119页

6-1-117第118页共119页

6-1-118第119页共119页

6-1-119

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