浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江双箭橡胶股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年8月30日

1浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金591457635.53676719280.35结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据11140254.886210957.42

应收账款732959702.14755414190.16

应收款项融资222720684.60140419187.99

预付款项12869450.4319869804.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款41225608.9027900728.97

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货552669872.78473147376.56

其中：数据资源

合同资产49444069.0255878586.93持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产42560156.1334362414.12

流动资产合计2257047434.412189922526.83

2浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资32515722.9232570908.12

其他权益工具投资290250.00290250.00

其他非流动金融资产64910879.8869531046.00

投资性房地产951421.141030580.64

固定资产1030497729.50781256665.71

在建工程166351697.22370887911.94生产性生物资产油气资产

使用权资产34375024.4536558167.23

无形资产202654214.22203800810.49

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用26000302.3427184728.87

递延所得税资产22530987.0420982802.56

其他非流动资产2065627.2711281438.07

非流动资产合计1583143855.981555375309.63

资产总计3840191290.393745297836.46

流动负债：

短期借款100059.17向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债18385.82衍生金融负债

应付票据246836084.00276314123.00

应付账款457539540.77433889236.37预收款项

合同负债117857824.9495786258.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13665515.7335354133.41

应交税费18848125.7147530283.91

其他应付款51015324.5335034529.56

其中：应付利息

3浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债37977807.9110257250.41

其他流动负债14690162.9611002146.50

流动负债合计958448772.37945268020.44

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款91371975.8423346486.10

应付债券527152179.51519253549.59

其中：优先股永续债

租赁负债36177956.3036644877.23长期应付款

长期应付职工薪酬237827.30448601.46预计负债

递延收益84679477.3884813323.29递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计739619416.33664506837.67

负债合计1698068188.701609774858.11

所有者权益：

股本411576821.00411575996.00

其他权益工具23108770.0323109048.99

其中：优先股永续债

资本公积568042034.44568036230.96

减：库存股

其他综合收益-1262096.87-988937.71专项储备

盈余公积205787998.00205787998.00一般风险准备

未分配利润923688227.22916807121.14

归属于母公司所有者权益合计2130941753.822124327457.38

少数股东权益11181347.8711195520.97

所有者权益合计2142123101.692135522978.35

负债和所有者权益总计3840191290.393745297836.46

法定代表人：沈耿亮主管会计工作负责人：张梁铨会计机构负责人：沈佳平

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金209267475.34196488606.64

4浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据11140254.884061192.45

应收账款661442564.00692168567.42

应收款项融资143389521.2779099626.59

预付款项11238161.6910776580.47

其他应收款39150601.3473218207.34

其中：应收利息应收股利

存货466863971.79388230465.56

其中：数据资源

合同资产45276845.5952250439.33持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1489352.92

流动资产合计1589258748.821496293685.80

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1047559711.551047677773.37

其他权益工具投资290250.00290250.00

其他非流动金融资产64910879.8869531046.00

投资性房地产3871783.684253117.65

固定资产356662786.05377704105.43

在建工程98715622.8977766739.63生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产79375028.0879365939.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产11294759.8611928444.79

其他非流动资产1988647.27711308.47

非流动资产合计1664669469.261669228724.41

资产总计3253928218.083165522410.21

流动负债：

短期借款

交易性金融负债18385.82

5浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据194220000.00148210000.00

应付账款321765588.86317712176.84预收款项

合同负债69971808.7162707485.79

应付职工薪酬5782691.4719042040.86

应交税费8689520.4325528255.29

其他应付款44970291.0036781564.90

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债8782030.716870520.02

流动负债合计654200317.00616852043.70

非流动负债：

长期借款

应付债券527152179.51519253549.59

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12968001.2612334633.58递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计540120180.77531588183.17

负债合计1194320497.771148440226.87

所有者权益：

股本411576821.00411575996.00

其他权益工具23108770.0323109048.99

其中：优先股永续债

资本公积573361902.58573356099.10

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积205787998.00205787998.00

未分配利润845772228.70803253041.25

所有者权益合计2059607720.312017082183.34

负债和所有者权益总计3253928218.083165522410.21

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入1274332876.531199650148.28

其中：营业收入1274332876.531199650148.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1169016034.971087725938.27

其中：营业成本1025066761.43974303243.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6985068.196658103.56

销售费用43133964.5239825313.38

管理费用51976310.1245429021.82

研发费用40255624.0740213751.09

财务费用1598306.64-18703495.48

其中：利息费用11273840.4011424131.13

利息收入8507024.5126567430.77

加：其他收益27904745.9219265936.57投资收益（损失以“—”号填

233676.91-3764716.28

列）

其中：对联营企业和合营

-230704.561266527.89企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-18385.823706794.13“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2367365.32-8117523.24号填列）资产减值损失（损失以“—”-1097818.14-842195.58号填列）资产处置收益（损失以“—”-10687.56218445.95号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

129961007.55122390951.56

列）

加：营业外收入438057.381533012.28

减：营业外支出2589917.642201830.16四、利润总额（亏损总额以“—”号127809147.29121722133.68

7浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用18048009.0619425487.05五、净利润（净亏损以“—”号填

109761138.23102296646.63

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

109761138.23102296646.63“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

109775311.33101742869.73（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-14173.10553776.90”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-273159.16238864.80归属母公司所有者的其他综合收益

-273159.16238864.80的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-273159.16238864.80合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-273159.16238864.80

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额109487979.07102535511.43归属于母公司所有者的综合收益总

109502152.17101981734.53

额

归属于少数股东的综合收益总额-14173.10553776.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.270.25

（二）稀释每股收益0.250.25

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：沈耿亮主管会计工作负责人：张梁铨会计机构负责人：沈佳平

4、母公司利润表

单位：元

8浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1117441002.661058220186.64

减：营业成本906513159.33867924630.85

税金及附加4322048.644544515.25

销售费用28352135.7930379368.85

管理费用27439905.3725952905.25

研发费用36943648.6536644644.53

财务费用6995057.99-10354408.81

其中：利息费用10473041.1910108587.35

利息收入2104356.0117586901.52

加：其他收益25472525.2415860665.13投资收益（损失以“—”号填

30216522.39-3768911.74

列）

其中：对联营企业和合营企

-118061.821262332.43业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-18385.823706794.13“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

619411.04-5569748.71号填列）资产减值损失（损失以“—”-788696.45-878914.90号填列）资产处置收益（损失以“—”-218714.36219068.80号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

162157708.93112697483.43

列）

加：营业外收入92928.501503120.53

减：营业外支出2014850.452040645.10三、利润总额（亏损总额以“—”号

160235786.98112159958.86

填列）

减：所得税费用14822394.2812142761.23四、净利润（净亏损以“—”号填

145413392.70100017197.63

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

145413392.70100017197.63“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额145413392.70100017197.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金977159701.04916903200.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还41102895.2059485244.33

收到其他与经营活动有关的现金95977560.9055007769.21

经营活动现金流入小计1114240157.141031396214.48

购买商品、接受劳务支付的现金703371307.08640742594.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金149374516.37120040231.48

支付的各项税费81661708.0869431292.77

支付其他与经营活动有关的现金126274081.3476732971.75

经营活动现金流出小计1060681612.87906947090.16

经营活动产生的现金流量净额53558544.27124449124.32

二、投资活动产生的现金流量：

10浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金4739183.94285714.28

取得投资收益收到的现金76854.62113897.70

处置固定资产、无形资产和其他长

464690.26685197.50

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20701551.26

投资活动现金流入小计25982280.081084809.48

购建固定资产、无形资产和其他长

142079446.7090915165.06

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金20000000.004620406.00

投资活动现金流出小计162079446.7095535571.06

投资活动产生的现金流量净额-136097166.62-94450761.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.0028000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金720000.00720000.00

筹资活动现金流入小计100720000.0028720000.00

偿还债务支付的现金4610000.0055540877.40

分配股利、利润或偿付利息支付的

106958967.7082787202.26

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1102500.001102522.43

筹资活动现金流出小计112671467.70139430602.09

筹资活动产生的现金流量净额-11951467.70-110710602.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2202379.192751635.91

影响

五、现金及现金等价物净增加额-92287710.86-77960603.44

加：期初现金及现金等价物余额640578367.58872775626.17

六、期末现金及现金等价物余额548290656.72794815022.73

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金846426235.19810270427.93

收到的税费返还31046627.0628292266.09

收到其他与经营活动有关的现金120421922.8236878134.10

经营活动现金流入小计997894785.07875440828.12

购买商品、接受劳务支付的现金683935490.17623799642.80

支付给职工以及为职工支付的现金73898670.3057710396.58

支付的各项税费49034647.9429507665.72

支付其他与经营活动有关的现金103032534.3954633920.39

经营活动现金流出小计909901342.80765651625.49

经营活动产生的现金流量净额87993442.27109789202.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4739183.94285714.28

11浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金30076854.62113897.70

处置固定资产、无形资产和其他长

167500.00658000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金26321754.0031000000.00

投资活动现金流入小计61305292.5632057611.98

购建固定资产、无形资产和其他长

15606319.6723565306.66

期资产支付的现金

投资支付的现金60000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金20168000.0035620406.00

投资活动现金流出小计35774319.67119185712.66

投资活动产生的现金流量净额25530972.89-87128100.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金23000000.00

筹资活动现金流入小计23000000.00

偿还债务支付的现金1540877.40

分配股利、利润或偿付利息支付的

105462262.7582314869.20

现金

支付其他与筹资活动有关的现金22.43

筹资活动现金流出小计105462262.7583855769.03

筹资活动产生的现金流量净额-105462262.75-60855769.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1531299.612123379.37

影响

五、现金及现金等价物净增加额9593452.02-36071287.71

加：期初现金及现金等价物余额169768572.04386275498.47

六、期末现金及现金等价物余额179362024.06350204210.76

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

2121

41123568-20591611

2435

57109039887880195

一、上年期327522

59046293797152

末余额4597

96.8.930.7.798.21.0.9

7.38.3

00996100147

85

加：会计政策变更前期差错更正

12浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

2121

41123568-20591611

2435

57109039887880195

二、本年期327522

59046293797152

初余额4597

96.8.930.7.798.21.0.9

7.38.3

00996100147

85

三、本期增-

减变动金额-58273

82581141400

（减少以27803.15.00106296173123

“—”号填.96489.1.08.44.10.34

列）6

-109109109

-

273775048

（一）综合14

15532179

收益总额173

9.111.52.79..10

6331707

（二）所有-586363

825

者投入和减27803.49.49..00

少资本.96485252

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-586363

825

益工具持有27803.49.49..00

者投入资本.96485252

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

102102102

（三）利润898989分配424242

05.05.05.

252525

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

102102102

3．对所有

898989

者（或股

424242

东）的分配

05.05.05.

252525

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

13浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2121

41123568-20592311

3042

5710804127868181

四、本期期941123

68772062798234

末余额7510

21.0.034.09698.27.7.8

3.81.6

00344.8700227

29

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1919

41123568-184777

649373

5710902149889

一、上年期17595570

397424145285

末余额5006756

59.1.827.41700.90.

1.8.209.0

00881.321826

11

加：会计政策变更前期差错更正其他

14浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

1919

41123568-184777

649373

5710902149889

二、本年期17595570

397424145285

初余额5006756

59.1.827.41700.90.

1.8.209.0

00881.321826

11

三、本期增191920

238553

减变动金额17-11428680233

8677

（减少以71.602988000279

4.86.9

“—”号填00.91.560.51.98.8

00

列）388

101101102

238553

749853

（一）综合8677

281755

收益总额4.86.9

69.34.11.

00

735343

（二）所有17-111313

者投入和减71.602988156156

少资本00.91.56.65.65

1．所有者

投入的普通股

2．其他权17-111313

益工具持有71.602988156156

者投入资本00.91.56.65.65

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

828282

（三）利润314314314分配868686

9.29.29.2

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

828282

3．对所有

314314314

者（或股

868686

东）的分配

9.29.29.2

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

15浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1919

41123568-184797

839993

5710903119832

四、本期期85548804

571344755265

末余额5284436

30.8.916.55200.90.

3.7.107.8

00737.521879

99

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2017

41152310573320578032

一、上年期082

75999048560987995304

末余额183.3

6.00.999.108.001.25

4

加：会计政策变更前期差错更正其他

2017

41152310573320578032

二、本年期082

75999048560987995304

初余额183.3

6.00.999.108.001.25

4

三、本期增825.0-580342514252

16浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

减变动金额0278.9.4891875536

（减少以6.45.97“—”号填

列）

14541454

（一）综合

13391339

收益总额

2.702.70

（二）所有-

825.058036349

者投入和减278.9

0.48.52

少资本6

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

825.058036349

益工具持有278.9

0.48.52

者投入资本6

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润10281028分配94209420

5.255.25

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

10281028

者（或股

94209420

东）的分配

5.255.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

17浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

2059

41152310573320578457

四、本期期607

76828770619087997222

末余额720.3

1.00.032.588.008.70

1

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1861

41152310573318496686

一、上年期621

73959741422985201015

末余额352.8

9.00.885.950.185.86

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

1861

41152310573318496686

二、本年期621

73959741422985201015

初余额352.8

9.00.885.950.185.86

7

三、本期增

减变动金额-17701771

17711198

（减少以602.923285485.008.56

“—”号填1.43.08

列）

10001000

（一）综合

17191719

收益总额

7.637.63

（二）所有-

177111981315

者投入和减602.9.008.566.65少资本1

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

177111981315

益工具持有602.9.008.566.65者投入资本1

3．股份支

付计入所有者权益的金

18浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

额

4．其他

--

（三）利润82318231分配48694869.20.20

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

82318231

者（或股

48694869

东）的分配.20.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1879

41152310573318496863

四、本期期336

75739138542885201248

末余额837.9

0.00.974.510.184.29

5

三、公司基本情况

浙江双箭橡胶股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组

《关于同意发起设立浙江双箭橡胶股份有限公司的批复》（浙上市〔2001〕84号）的批准，由沈耿亮等七名自然人发起设立，以2000年12月31日为基准日在原桐乡市双箭集团有限责任公司基础上设立的股份有限公司。公司于2001年11月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省桐乡

19浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000146885956E的营业执照，注册资本 411572264.00元，股份总数411576821股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份89551420股，无限售条件的流通股份322025401股。公司股票已于2010年4月2日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属橡胶制造业。经营范围：一般项目：橡胶制品制造；橡胶制品销售；塑料制品制造；塑料制品销售；产业用纺织制成品制造；产业用纺织制成品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；

专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；技术服务、技术开发、

技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进口；技术进出口(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。主要产品或提供的劳务：橡胶输送带。

本财务报表业经公司2024年8月28日第八届董事会第九次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至6月30日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司及除 Double Arrow Australia Pty Ltd（以下简称澳洲双箭公司）外的其他子公司采用人民币为记账本位币；澳洲双箭公司以澳元为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

20浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

项目重要性标准

公司将单项金额超过资产总额的0.50%认定为重要应收账重要的单项计提坏账准备的应收账款款。

公司将已核销且单项金额超过资产总额的0.50%认定为重重要的核销应收账款要的核销应收账款。

公司将账龄超过一年且单项金额超过资产总额的0.50%的重要的账龄超过1年的预付款项预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。

公司将单项金额超过资产总额的0.50%认定为重要其他应重要的单项计提坏账准备的其他应收款收款。

公司将账龄超过一年且单项金额超过资产总额的0.50%的重要的账龄超过1年的应付账款应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。

公司将账龄超过一年且单项金额超过资产总额的0.50%的重要的账龄超过1年的合同负债合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。

公司将账龄超过一年且单项金额超过资产总额的0.50%的重要的账龄超过1年的其他应付款其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。

公司将单项现金流量金额超过资产总额10%的认定为重要重要的投资活动现金流量投资活动现金流量。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收

重要的境外经营实体入/利润总额的15%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体

公司将对联营企业的长期股权投资账面价值超过总资产5%重要的联营企业的认定为重要联营企业。

公司将金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要的承诺事重要的承诺事项项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

21浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

22浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

23浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

24浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

25浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款——应收退税款组合款项性质

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合同资产——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）555

1-2年101010

26浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

2-3年202020

3-4年303030

4-5年505050

5年以上100100100

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、应收账款

详见本节（五）“12、应收票据”之说明。

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本节（五）“12、应收票据”之说明。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

27浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

28浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

29浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形

资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

30浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5、200、5、104.50-20.00

专用设备年限平均法3、5、105、109.00-31.67

运输工具年限平均法3、55、1018.00-31.67

其他设备年限平均法3、55、1018.00-31.67

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准和投入使用孰早专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

31浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命(年)确定依据摊销方法土地使用权50法定使用权直线法

专利、非专利技术10直线法参考能为公司带来经济利益的管理软件5期限确定使用寿命直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

32浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

33浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

2）相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证

明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

34浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中

35浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)橡胶输送带业务

公司销售橡胶输送带等产品，属于在某一时点履行履约义务。

对国内客户备货性质的销售，公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对国内客户工程项目的销售，公司将产品送达合同约定工程项目现场并由客户验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对国外客户的销售，公司已根据合同约定将产品报关、装船，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)养老服务业务

公司提供养老服务，属于在某一时段内履行的履约义务。客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司根据合同约定完成养老服务后确认收入。

36浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政

37浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是

与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

38浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

39浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(2)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税3%、5%、6%、9%、13%，出口货物实行增值税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除“免、抵、退”政策，税率为13%

40浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、30%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、浙江环能传动科技有限公司（以下简称环能传动公司）15%

苏州红日养老院有限公司（以下简称苏州红日公司）、桐乡和济护理院有限公司（以下简称和济护理院公司）、桐乡和济洲泉护理院有限公司（以下简称洲泉护理院公司）、苏州韶华护理

院管理有限公司（以下简称苏州韶华公司）、桐乡和济梧桐护理院有限公司（以下简称梧桐护理院公司）、安徽安东双箭智能胶带有限公司（以下简称安东双箭公司）、浙江双箭智能输送20%

材料研究院有限公司（以下简称双箭研究院公司）、浙江双箭智能科技有限公司（以下简称双箭智能公司）、桐乡和济源盛中西医结合门诊有限公司（以下简称和济源盛公司）、桐乡和济

乌镇护理院有限公司（以下简称乌镇护理院公司）

澳洲双箭公司30%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.增值税(1)公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号文）等文件的规定，对安置残疾人的单位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

(2)根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）等文件的规定，养老机构提供的养老服务及医疗机构提供的医疗服务免征增值税，和济颐养院公司、苏州红日公司、和济源盛公司、和济护理院公司、洲泉护理院公司、苏州韶华公司、梧桐护理院公司和乌镇护理院公司免征增值税。

(3)根据《财政部、国家税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第1号）等文件的规定，双箭健康公司享受小规模纳税人的税收优惠政策，免征增值税。

41浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告(4)根据《财政部、国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司与环能传动公司符合先进制造业企业的认定。

2.企业所得税(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司及环能传动公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年（自

2023年至2025年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

(2)根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），和济源盛公司、苏州红日公司、和济护理院公司、洲泉护理院公司、苏州韶华公司、梧桐护理院公司、安东双箭公司、双

箭研究院公司、双箭智能公司、乌镇护理院公司享受小型微利企业的税收优惠政策，本期应纳税所得额不超过300万元（含）的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得。

(3)公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号文）文件的规定，享受按支付给残疾人员的工资成本加计扣除办法减免企业所得税的税收优惠。

3、其他根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），梧桐护理院公司、安东双箭公司、双箭研究院公司、双箭智能公司、和济源盛公司、苏州红日公司、和济护理院公司、洲泉护理院公司、苏州韶华公司、乌镇护理院公司2024年1-6月符合减免政策，享受小型微利企业的税收优惠，减按50%征收城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）和教育费附加、地方教育附加。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金280283.43175727.62

银行存款547995973.64640325469.45

其他货币资金43181378.4636218083.28

合计591457635.53676719280.35

42浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：存放在境外的款项总额6140959.184791078.96其他说明

期末受限的货币资金系其他货币资金中保函保证金25232478.81元，银行承兑汇票保证金

17934500.00元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据11140254.886210957.42

合计11140254.886210957.42

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

11726586329111406537832689262109

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

584.08.20254.8849.92.5057.42

的应收票据其

中：

商业承11726586329111406537832689262109

100.00%5.00%100.00%5.00%

兑汇票584.08.20254.8849.92.5057.42

43浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

11726586329111406537832689262109

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

584.08.20254.8849.92.5057.42

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合11726584.08586329.205.00%

合计11726584.08586329.20

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

326892.50259436.70586329.20

账准备

合计326892.50259436.70586329.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

44浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）675311531.16715130470.85

1至2年75295651.1465168476.45

2至3年22049845.8212280704.05

3年以上25747855.9328107306.22

3至4年5157964.577448582.10

4至5年6090351.747457381.02

5年以上14499539.6213201343.10

合计798404884.05820686957.57

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

70870708707944679446

账准备0.89%100.00%0.97%100.00%

68.9268.9213.5213.52

的应收账款其

中：

按组合计提坏

7913175835873295981274257328755414

账准备99.11%7.37%99.03%7.05%

815.13112.99702.14344.05153.89190.16

的应收账款其

中：

7984046544573295982068665272755414

合计100.00%8.20%100.00%7.95%

884.05181.91702.14957.57767.41190.16

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内675311531.1633765576.565.00%

1-2年75295651.147529565.1110.00%

2-3年21932587.824386517.5620.00%

3-4年4626955.571388086.6830.00%

4-5年5725444.742862722.3850.00%

5年以上8425644.708425644.70100.00%

45浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

合计791317815.1358358112.99

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

7944613.52-363960.60493584.007087068.92

备按组合计提坏账

57328153.891854341.44110640.00713742.3458358112.99

准备

合计65272767.411490380.84110640.001207326.3465445181.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1207326.34

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中国煤炭开发有

70094302.35722982.4070817284.758.32%3540864.24

限责任公司福建龙净环保股

43763181.0043763181.005.14%2188159.05

份有限公司

CELIKLER

39013756.2639013756.264.58%1950687.81

HOLDING

46浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

华电重工股份有

28617968.195305600.4133923568.603.98%1696178.43

限公司欧冶工业品股份

19558104.7819558104.782.30%977905.24

有限公司

合计201047312.586028582.81207075895.3924.32%10353794.77

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金52988694.783544625.7649444069.0259791860.463913273.5355878586.93

合计52988694.783544625.7649444069.0259791860.463913273.5355878586.93

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

529883544649444597913913255878

计提坏100.00%6.69%100.00%6.54%

694.7825.76069.02860.4673.53586.93

账准备

其中：

529883544649444597913913255878

合计100.00%6.69%100.00%6.54%

694.7825.76069.02860.4673.53586.93

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合52988694.783544625.766.69%

其中：1年以内46324814.702316240.745.00%

1-2年3757805.60375780.5610.00%

2-3年192178.8538435.7720.00%

3-4年2713895.63814168.6930.00%

合计52988694.783544625.76

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

47浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按照账龄组合计提减

按组合计提减值准备-368647.77值准备

合计-368647.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票222720684.60140419187.99

合计222720684.60140419187.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

222720222720140419140419

计提坏100.00%100.00%

684.60684.60187.99187.99

账准备

其中：

48浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

银行承222720222720140419140419

100.00%100.00%

兑汇票684.60684.60187.99187.99

222720222720140419140419

合计100.00%100.00%

684.60684.60187.99187.99

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票264810302.27

合计264810302.27

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

49浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款41225608.9027900728.97

合计41225608.9027900728.97

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

50浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

51浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

货款100000.00

押金保证金28817341.9521913480.09

应收退税款14086197.807433399.45

应收暂付款1781739.991274692.49

合计44785279.7430621572.03

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）29428603.1719211442.29

1至2年11081076.868163571.05

2至3年1675182.021737744.00

3年以上2600417.691508814.69

3至4年1482937.11565244.55

4至5年425910.44290217.00

5年以上691570.14653353.14

合计44785279.7430621572.03

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

447853559641225306212720827900

计提坏100.00%7.95%100.00%8.89%

279.7470.84608.90572.0343.06728.97

账准备

其中：

447853559641225306212720827900

合计100.00%7.95%100.00%8.89%

279.7470.84608.90572.0343.06728.97

按组合计提坏账准备类别名称：

52浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收退税款组合14086197.80

账龄组合30699081.943559670.8411.60%

其中：1年以内15342405.37767120.265.00%

1-2年11081076.861108107.6910.00%

2-3年1675182.02335036.4020.00%

3-4年1482937.11444881.1330.00%

4-5年425910.44212955.2250.00%

5年以上691570.14691570.14100.00%

合计44785279.743559670.84

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额588902.15816357.111315583.802720843.06

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-554053.85554053.85

——转入第三阶段-167518.20167518.20

本期计提732271.96-94785.07201340.89838827.78

2024年6月30日余

767120.261108107.691684442.893559670.84

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值，按20%计提减值，3-4年代表进一步发生信用减值，按30%计提减值，4-5年代表更多的信用减值，按50%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

53浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款2720843.06838827.783559670.84

合计2720843.06838827.783559670.84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

桐乡税务局应收退税款14086197.801年以内31.45%中交机电工程局

押金保证金4069500.071-2年9.09%406950.01有限公司浙江同安建设有

押金保证金3658000.001-2年8.17%365800.00限公司

中电建（蕲春）

押金保证金2800000.001年以内6.25%140000.00新材料有限公司北京华科软科技

押金保证金1550000.001年以内3.46%77500.00有限公司

合计26163697.8758.42%990250.01

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

54浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内8824509.6668.57%16782456.8684.46%

1至2年3479469.2627.04%3013369.5215.17%

2至3年498817.663.87%43359.250.22%

3年以上66653.850.52%30618.700.15%

合计12869450.4319869804.33

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

3612522.01

中国石化化工销售有限公司华北分公司28.07

3179872.15

青岛佳诺商务有限公司24.71

淮北亨科达商贸有限责任公司1229200.00

9.55

宁波海泰国际贸易有限公司653077.77

5.07

港华天然气有限公司

630423.364.90

小计9305095.2972.30

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料125193370.39521137.64124672232.75135526468.321125083.75134401384.57

在产品42860286.1342860286.1319997483.1119997483.11

库存商品318129291.425553626.53312575664.89268046629.599187738.19258858891.40

发出商品55292239.34148104.1455144135.2044401202.53229662.3444171540.19

自制半成品17417553.8117417553.8115718077.2915718077.29

合计558892741.096222868.31552669872.78483689860.8410542484.28473147376.56

（2）确认为存货的数据资源

单位：元

55浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1125083.75603946.11521137.64

库存商品9187738.191466465.915100577.575553626.53

发出商品229662.3481558.20148104.14

合计10542484.281466465.915786081.886222868.31

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目本期转回本期转销确定可变现净值的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期已将期初计提存货跌价

原材料生的成本、估计的销售费用以及相关税费后准备及本期转入存货跌价准的金额确定可变现净值备的存货耗用库存商品产成品估计售价减去估计的销售费用和相关本期已将期初计提存货跌价税费后的金额确定其可变现净值准备的存货售出发出商品产成品估计售价减去估计的销售费用和相关本期已将期初计提存货跌价税费后的金额确定其可变现净值准备的存货售出按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

56浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额42560156.1333833962.88

预缴企业所得税528451.24

合计42560156.1334362414.12

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

57浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

58浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公本期末累计本期末累计本期计入其本期计入其允价值计量计入其他综计入其他综本期确认的项目名称期初余额他综合收益他综合收益期末余额且其变动计合收益的利合收益的损股利收入的利得的损失入其他综合得失收益的原因浙江桐乡农村商业银行

170250.0076854.62170250.00

股份有限公司青岛中橡联

胶带胶管研120000.00120000.00发中心

合计290250.0076854.62290250.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因：

公司持有对浙江桐乡农村商业银行股份有限公司、青岛中橡联胶带胶管研发中心的股权投资属于非

交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目期末余额期初余额折现率区间

59浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

60浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业安徽华烨特种1755

090823075722

材料19.36.1204.56.92有限公司

1755

小计090823075722

19.36.1204.56.92

1755

合计090823075722

19.36.1204.56.92可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入

64910879.8869531046.00

当期损益的金融资产

合计64910879.8869531046.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

61浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额4485048.744485048.74

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4485048.744485048.74

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3454468.103454468.10

2.本期增加金额79159.5079159.50

（1）计提或

79159.5079159.50

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3533627.603533627.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值951421.14951421.14

2.期初账面价值1030580.641030580.64

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

62浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1030497729.50781256665.71

合计1030497729.50781256665.71

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额495312062.17912470781.0319768215.5874705732.821502256791.60

2.本期增加金

193004207.6797990294.15730973.464957154.25296682629.53

额

（1）购

169256.001638147.45730973.461985161.974523538.88

置

（2）在

192834951.6796352146.702971992.28292159090.65

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

754348.00866431.96357762.22222904.712201446.89

额

（1）处

754348.00866431.96357762.22222904.712201446.89

置或报废

63浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额687561921.841009594643.2220141426.8279439982.361796737974.24

二、累计折旧

1.期初余额170795211.19491459955.7012363411.7846120143.36720738722.03

2.本期增加金

11574128.4629941909.611182412.004285725.7146984175.78

额

（1）计

11574128.4629941909.611182412.004285725.7146984175.78

提

3.本期减少金

406090.56788921.45337285.44211759.481744056.93

额

（1）处

406090.56788921.45337285.44211759.481744056.93

置或报废

4.期末余额181963249.09520612943.8613208538.3450194109.59765978840.88

三、减值准备

1.期初余额261403.86261403.86

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额261403.86261403.86

四、账面价值

1.期末账面价

505598672.75488720295.506932888.4829245872.771030497729.50

值

2.期初账面价

324516850.98420749421.477404803.8028585589.46781256665.71

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

64浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程166351697.22370887911.94

合计166351697.22370887911.94

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产1500万平方米高强力节能环保输送带项目

双箭科技大楼92779988.9592779988.9573197243.2273197243.22年产6000万平

方米智能型输送66763224.3366763224.33292850321.20292850321.20带项目

乌镇护理院工程787500.00787500.00

其他工程6020983.946020983.944840347.524840347.52

合计166351697.22166351697.22370887911.94370887911.94

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产

15004000

1756175670.07募集

万平0000100%

75.9075.90%资金

方米0.00高强

65浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

力节能环保输送带项目双箭2461731919589277

40.94

科技327072432745998841%其他

%

大楼0.00.22.73.95年产

6000

万平

54872928620428816676

方米90.99

5000503298693696322480%其他

智能%

0.001.20.506.37.33

型输送带项目乌镇护理78757875其他

院工00.0000.00程

4840542338466020

其他3969

347.994.448.983.其他

工程10.00

52803894

1194

3708880129211663

8823969

合计8791978559095169

700.010.00

1.94.930.657.22

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

66浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额49265526.0449265526.04

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额49265526.0449265526.04

二、累计折旧

1.期初余额12707358.8112707358.81

2.本期增加金额2183142.782183142.78

（1）计提2183142.782183142.78

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额14890501.5914890501.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值34375024.4534375024.45

2.期初账面价值36558167.2336558167.23

67浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计

一、账面原值

1.期初余额226181478.43344166.667914609.73234440254.82

2.本期增加

1970222.261970222.26

金额

（1）购

1970222.261970222.26

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额226181478.43344166.669884831.99236410477.08

二、累计摊销

1.期初余额25619679.75193556.304675597.9230488833.97

2.本期增加

2434062.33682756.203116818.53

金额

（1）计

2434062.33682756.203116818.53

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额28053742.08193556.305358354.1233605652.50

三、减值准备

1.期初余额150610.36150610.36

2.本期增加

金额

（1）计提

68浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额150610.36150610.36

四、账面价值

1.期末账面

198127736.354526477.87202654214.22

价值

2.期初账面

200561798.683239011.81203800810.49

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

澳洲双箭公司3168142.413168142.41

合计3168142.413168142.41

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

澳洲双箭公司3168142.413168142.41

69浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

合计3168142.413168142.41

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

公司已对因企业合并形成的商誉账面价值自购买日按合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的资产组进行减值测试，并已计提减值准备3168142.41元。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

27184728.87398810.001583236.5326000302.34

产改良支出

合计27184728.87398810.001583236.5326000302.34其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收票据坏账准备586329.2087949.38326892.5060348.43

应收账款坏账准备65445181.9110576803.9665267933.8910698350.27

70浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

合同资产减值准备3544625.76628079.333913273.53652464.33

存货跌价准备6222868.31870703.2410108752.151518476.45

递延收益84679477.3819608312.5484813323.2919718359.00衍生金融工具的公允

18385.822757.87

价值变动合并财务报表未实现

5119091.961463484.40-803260.09-115043.37

内部销售损益

租赁负债39947036.283181293.0440249017.903178898.64

合计205562996.6236419383.76203875933.1735711853.75

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧一次性

46401581.5011296916.0248757738.3011867522.02

税前扣除

使用权资产33987524.272591480.7036158167.072861529.17

合计80389105.7713888396.7284915905.3714729051.19

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产13888396.7222530987.0414729051.1920982802.56

递延所得税负债13888396.7214729051.19

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损52593523.4439060300.42

应收账款坏账准备4833.52

存货跌价准备432604.24433732.13

合计53026127.6839498866.07

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年7865594.187865594.18

2025年5349753.505349753.50

2026年2924939.342924939.34

2027年15436458.7815436458.78

2028年7483554.627483554.62

2029年13533223.02

合计52593523.4439060300.42其他说明

71浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款2065627.272065627.2711281438.0711281438.07

合计2065627.272065627.2711281438.0711281438.07

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇银行承兑汇

货币资金43166978.8143166978.81保证金票保证金、36140912.7736140912.77保证金票保证金、保函保证金保函保证金银行融资抵银行融资抵

固定资产38491869.9520754924.23抵押38491869.9521707829.35抵押押押银行融资抵银行融资抵

无形资产23194725.0017498574.59抵押23194725.0017771989.84抵押押押

合计104853573.7681420477.6397827507.7275620731.96

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款100059.17

合计100059.17

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债18385.82

72浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

衍生金融负债18385.82

其中：

合计18385.82

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票246836084.00276314123.00

合计246836084.00276314123.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料采购款357145171.59314673488.73

工程设备款93062591.96113433674.02

其他7331777.225782073.62

合计457539540.77433889236.37

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款51015324.5335034529.56

合计51015324.5335034529.56

73浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付暂收款644030.78632872.36

往来款12944000.0012224000.00

保证金37423703.0022171957.20

费用款3590.755700.00

合计51015324.5335034529.56

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

74浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款117857824.9495786258.11

合计117857824.9495786258.11账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬32681287.49118896662.96139491176.7312086773.72

二、离职后福利-设定

2672845.928668917.649763021.551578742.01

提存计划

合计35354133.41127565580.60149254198.2813665515.73

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

31729518.62107597630.19128188130.0411139018.77

和补贴

2、职工福利费17192.303204594.463211198.0610588.70

3、社会保险费906947.005331395.995334322.30904020.69

其中：医疗保险

776101.084963735.464896387.55843448.99

费工伤保险

130175.26362159.92432429.3959905.79

费生育保险

670.665500.615505.36665.91

费

4、住房公积金23660.002570493.002565146.0029007.00

5、工会经费和职工教

3969.57192549.32192380.334138.56

育经费

合计32681287.49118896662.96139491176.7312086773.72

75浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2583047.638386259.919437899.881531407.66

2、失业保险费89798.29282657.73325121.6747334.35

合计2672845.928668917.649763021.551578742.01其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3581655.4011579839.07

企业所得税11392068.5528506733.67

个人所得税143644.82221466.80

城市维护建设税188107.07471961.90

房产税2217120.454052169.37

土地使用税1137703.092226151.21

教育费附加112683.45283177.13

地方教育附加75122.30188784.76

环保税20.58

合计18848125.7147530283.91其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款34221815.696666197.50

一年内到期的租赁负债3755992.223591052.91

合计37977807.9110257250.41

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额14690162.9611002146.50

合计14690162.9611002146.50

76浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款91371975.8423346486.10

合计91371975.8423346486.10

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

双箭转债527152179.51519253549.59

合计527152179.51519253549.59

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

2022

513651922225824725745271

双箭100.00.30%年02

6年40005354626.260.257.5217否

转债0-2%月11

0.009.597567509.51日

513651922225824725745271

合计40005354626.260.257.5217

0.009.597567509.51

77浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江双箭橡胶股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2021〕3594号）核准，公司于2022年2月11日公开发行513.64万张可转换公司债券，发行总额人民币513640000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。

该可转债转股期起止日期为2022年8月17日至2028年2月10日，初始转股价格为7.91元/股。受公司2021年年度利润分配影响，双箭转债的转股价格于2022年5月27日起由原来的7.91元/股调整为

7.71元/股。受公司2022年年度利润分配影响，双箭转债的转股价格于2023年5月23日起由原来的

7.71元/股调整为7.51元/股。受公司2023年年度利润分配影响，双箭转债的转股价格于2024年4月

29日起由原来的7.51元/股调整为7.26元/股。

本公司2022年发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为483453946.07元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为23110331.29元，计入其他权益工具。本期累计共有面值6200.00元双箭可转债转换成825股公司股票，不足一股部分支付现金4.25元，同时转股确认资本公积5803.48元并对应结转其他权益工具金额278.96元。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本8247352.82元，转股转出利息对应调整-92.15元，合计利息调整8247260.67元。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额46092288.5247264009.12

未确认融资费用-9914332.22-10619131.89

合计36177956.3036644877.23

其他说明：

78浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利237827.30448601.46

合计237827.30448601.46

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

期末余额均系澳洲双箭公司计提应付职工的辞退福利

79浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关

政府补助84813323.291849097.001982942.9184679477.38的政府补助

合计84813323.291849097.001982942.9184679477.38

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行新期末余额送股公积金转股其他小计股

股份总数411575996.00825.00825.00411576821.00

其他说明：

公司实收股本与工商登记注册资本的差异4557股，系尚未申请增加工商登记注册资本的双箭转债转股。

本期双箭转债转股增加股本825股，详见本财务报表附注七、46应付债权之说明。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

详见本财务报表附注七、46、应付债权之说明。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

80浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

双箭转债513611523109048.9962278.96513605323108770.03

合计513611523109048.9962278.96513605323108770.03

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他权益工具减少278.96元，详见本财务报表附注七、46、应付债券之说明。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

567838449.715803.48567844253.19

价）

其他资本公积197781.25197781.25

合计568036230.965803.48568042034.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司本期因可转债转股增加资本公积-股本溢价5803.48元，详见本财务报表附注七、46、应付债券之说明。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额税后归属本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于期末余额于少数股前发生额收益当期转收益当期转费用母公司东入损益入留存收益

二、将重分类进损益的

-988937.71-273159.16-273159.16-1262096.87其他综合收益外币财

务报表折算-988937.71-273159.16-273159.16-1262096.87差额其他综合收

-988937.71-273159.16-273159.16-1262096.87益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

81浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积205787998.00205787998.00

合计205787998.00205787998.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润916807121.14777898590.26调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润916807121.14777898590.26

加：本期归属于母公司所有者的净利

109775311.33101742869.73

润

应付普通股股利102894205.2582314869.20

期末未分配利润923688227.22797326590.79

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1267703663.721019104246.351196036652.25971000848.40

其他业务6629212.815962515.083613496.033302395.50

合计1274332876.531025066761.431199650148.28974303243.90

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2本期数合计

82浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1213429977525912134299775259

输送带

929.1767.66929.1767.66

2171813202223821718132022238

天然橡胶

3.741.083.741.08

2957801219172329578012191723

养老服务

4.667.214.667.21

9549187532201595491875322015

其他.58.98.58.98按经营地区分类

其中：

9726919799774397269197997743

内销

49.4233.0749.4233.07

3015833225213230158332252132

外销

15.7368.8615.7368.86

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

12446971244697

点确认收

250.49250.49

入在某一时

29578012957801

段内确认

4.664.66

收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1274275102498712742751024987

合计

265.15601.93265.15601.93

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

83浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为57653037.62元。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1165161.771814824.40

教育费附加698160.831088131.17

房产税2427238.451740388.25

土地使用税1249285.07320265.12

车船使用税5190.004870.00

印花税966466.15956737.81

地方教育附加465440.52725420.76

环境保护税8125.407466.05

合计6985068.196658103.56

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28250347.7626650075.66

中介及咨询服务费6818854.495970463.28

折旧及摊销8124545.666461203.28

公司经费3053682.871715733.33

业务招待费2105625.25913399.73

汽车使用费985039.34938914.40

差旅费460985.31408214.15

税费12162.60

其他2165066.842371017.99

合计51976310.1245429021.82其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务招待费17993422.5018822859.43

职工薪酬11045650.6110142744.07

差旅费1175759.701300711.44

中标服务费618667.281053611.54

84浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

安装费5180044.392299715.26

佣金及代理费3632370.444585102.78

广告宣传费1884229.39448429.01

其他1603820.211172139.85

合计43133964.5239825313.38

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料29830182.8030243017.12

职工薪酬8285047.047063590.46

直接费用2140394.232907143.51

合计40255624.0740213751.09其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出11273840.4011424131.13

利息收入-8507024.51-26567430.77

汇兑净损益-1648643.09-3905245.26

手续费480133.84345049.42

合计1598306.64-18703495.48其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助1982942.91724561.06

与收益相关的政府补助20142298.0818437455.82

代扣个人所得税手续费返还97660.79103919.69

增值税加计抵减5681844.14

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融负债-18385.823706794.13

85浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

合计-18385.823706794.13

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-230704.561266527.89

处置交易性金融资产取得的投资收益571754.00-4620406.00其他权益工具投资在持有期间取得的

76854.6294251.96

股利收入

应收款项融资贴现损失-433042.23-524735.87

处置非流动金融资产取得的投资收益248815.0819645.74

合计233676.91-3764716.28其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-2367365.32-8117523.24

合计-2367365.32-8117523.24其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1466465.91值损失

十一、合同资产减值损失368647.77-842195.58

合计-1097818.14-842195.58

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-10687.56218445.95

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔款收入及罚没收入373295.081484950.85373295.08

无法支付款项32148.0021105.0032148.00

86浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

其他32614.3026956.4332614.30

合计438057.381533012.28438057.38

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠2010000.002000000.002010000.00

地方水利建设基金3720.781266.923720.78

赔款支出560157.7140645.10560157.71

非流动资产毁损报废损失1282.051282.05

其他14757.10159918.1414757.10

合计2589917.642201830.162589917.64

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用19596193.5421582452.74

递延所得税费用-1548184.48-2156965.69

合计18048009.0619425487.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额127809147.29

子公司适用不同税率的影响947861.63

调整以前期间所得税的影响4388.66

非应税收入的影响-7006534.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5786497.98

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-372670.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2350763.14

亏损的影响

研发费用加计扣除税收影响-2833669.18

按母公司适用税率计算的所得税费用19171372.10

所得税费用18048009.06其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表项目注释57、其他综合收益之说明。

87浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回承兑保函及外汇交易保证金33167169.04756937.98收回（收到）投标及履约保证金47556939.0116137798.80

收到政府补助5127315.089825297.28

收到的银行存款利息收入8501313.2826567430.77

其他1624824.491720304.38

合计95977560.9055007769.21

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用中的付现支出28409995.2529266193.56

管理费用及研发费用中的付现支出16017325.076227284.30支付（归还）的投标及履约保证金31107590.8531794055.00

支付保函及银行承兑汇票保证金47815235.086656197.41

公益性捐赠支出2010000.002000000.00

其他913935.09789241.48

合计126274081.3476732971.75

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到结构性存款本金及收益20129797.26

收到外汇交易收益571754.00

合计20701551.26收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付结构性存款本金20000000.00

支付外汇交易损失4620406.00

合计20000000.004620406.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

88浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到上海红日康养企业管理集团有限

720000.00720000.00

公司往来款

合计720000.00720000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租金1102500.001102500.00

可转债转股不足一股的现金支付22.43

合计1102500.001102522.43

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润109761138.23102296646.63

加：资产减值准备3465183.468959718.82

固定资产折旧、油气资产折

47063335.2844979529.33

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2183142.782183142.78

无形资产摊销3116818.532983331.46

长期待摊费用摊销1583236.531373632.78

处置固定资产、无形资产和其

10687.56-218445.95他长期资产的损失（收益以“－”号

89浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）固定资产报废损失（收益以

1282.05“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

18385.82-3706794.13“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

9625197.317518885.87

列）投资损失（收益以“－”号填-666719.143768911.74

列）递延所得税资产减少（增加以-1548184.48-2129315.89“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-27649.80“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-81948802.7213000330.65

填列）经营性应收项目的减少（增加-124762997.79-219829175.45以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

85656840.85163296375.48以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额53558544.27124449124.32

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额548290656.72794815022.73

减：现金的期初余额640578367.58872775626.17

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-92287710.86-77960603.44

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

90浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金548290656.72640578367.58

其中：库存现金280283.43175727.62

可随时用于支付的银行存款547995973.64640325469.45可随时用于支付的其他货币资

14399.6577170.51

金

三、期末现金及现金等价物余额548290656.72640578367.58

其中：母公司或集团内子公司使用受

6140959.184791078.96

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金17501696.26170292724.06使用范围受限但可随时支取

货币资金6140959.184791078.96存放在境外的款项总额

合计23642655.44175083803.02

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金17934500.007622000.00不可随时支取

保函保证金25232478.8128518912.77不可随时支取

合计43166978.8136140912.77

其他说明：

（7）其他重大活动说明筹资活动相关负债变动情况本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

91浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款100059.17100059.17长期借款（含一年内到期的30012683.60100000000.001587472.886006364.95125593791.53长期借款）应付债券（含一年内到期的519253549.5910472887.422568057.506200.00527152179.51应付债券）租赁负债（含一年内到期的40235930.14800518.381102500.0039933948.52租赁负债）

小计589602222.50100000000.0012860878.689776981.626200.00692679919.56不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额390323106.79283972010.86

其中：支付货款364117502.97255893672.16

支付固定资产等长期资产购置款26205603.8228078338.70

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金56531491.62

其中：美元2136195.667.126815224239.23

欧元1283069.507.66179830493.59港币

澳元6605825.564.765031476758.80

应收账款107235786.50

其中：美元11992587.437.126885468772.10

欧元907805.967.66176955336.92港币

澳元3108431.794.765014811677.48长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款4626582.68

其中：美元533474.427.12683801965.50

92浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

澳元173057.124.7650824617.18

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用子公司全称子公司类型境外主要经营地记账本位币选择依据澳洲双箭公司子公司澳大利亚澳元日常使用货币

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、41之说明。计入当期损益

的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用58270.6615844.99

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）11000.0011000.00

合计69270.6626844.99涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入57611.38

合计57611.38作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

93浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料29830182.8030243017.12

职工薪酬8285047.047063590.46

直接费用2140394.232907143.51

合计40255624.0740213751.09

其中：费用化研发支出40255624.0740213751.09

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

94浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

95浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

96浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润安东双箭公司注销2024年6月14日

97浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

上升胶带公司24190861.37浙江桐乡浙江桐乡制造业100.00%设立

双箭销售公司20000000.00浙江桐乡浙江桐乡贸易100.00%设立

云南双箭橡胶公司50000000.00云南红河云南红河贸易、投资100.00%设立

金平双箭公司20000000.00云南金平云南金平制造业100.00%设立

和济颐养院公司80000000.00浙江桐乡浙江桐乡养老服务100.00%设立

和济源盛公司5000000.00浙江桐乡浙江桐乡医疗服务70.00%设立

和济护理院公司5000000.00浙江桐乡浙江桐乡养老服务100.00%设立

洲泉护理院公司5000000.00浙江桐乡浙江桐乡养老服务100.00%设立非同一控制

澳洲双箭公司600.00澳元澳洲澳洲贸易100.00%下企业合并

苏州红日公司5000000.00苏州苏州养老服务60.00%设立

苏州韶华公司500000.00苏州苏州养老服务100.00%设立

双箭健康公司10000000.00上海上海咨询服务100.00%设立非同一控制

环能传动公司83292400.00浙江台州浙江台州制造业80.00%下企业合并

德升胶带公司200000000.00浙江桐乡浙江桐乡制造业100.00%设立

双箭贸易公司2000000.00浙江桐乡浙江桐乡贸易100.00%设立

台升科技公司200000000.00浙江台州浙江台州制造业100.00%设立

安东双箭公司30000000.00安徽池州安徽池州制造业60.00%设立

梧桐护理院公司5000000.00浙江桐乡浙江桐乡养老服务100.00%设立

双箭研究院公司10000000.00浙江桐乡浙江桐乡制造业100.00%设立科技推广和

双箭智能公司200000000.00浙江桐乡浙江桐乡100.00%设立应用服务业

乌镇护理院公司5000000.00浙江桐乡浙江桐乡养老服务100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

98浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联主要经营地注册地业务性质联营企业投资营企业名称直接间接的会计处理方

99浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产

100浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计32515722.9232570908.12下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-55185.201341981.17

--综合收益总额-55185.201341981.17其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

101浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：2577811.37元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补助金本期计入营业本期转入其他与资产/收会计科目期初余额本期其他变动期末余额额外收入金额收益金额益相关

递延收益84813323.291849097.001982942.9184679477.38与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额22125240.9919162016.88

其他说明：

102浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

103浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七4、5、6、7、8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款和合同资产的24.32%（2023年12月31日：20.32%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款125593791.53129538786.90129538786.90交易性金融负

18385.8218385.8218385.82

债

应付票据246836084.00246836084.00246836084.00

104浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款457539540.77457539540.77457539540.77

其他应付款51015324.5351015324.5351015324.53

应付债券527152179.51607595048.317960860.5217890584.64581743603.15

租赁负债39933948.5250990621.604898333.088882335.4437209953.08

小计1448089254.681543533791.93897807315.6226772920.08618953556.23（续上表）项期初数

目账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款30112742.7731110664.7231110664.72交易性金融负债

应付票据276314123.00276314123.00276314123.00

应付账款433889236.37433889236.37433889236.37其他应付

35034529.5635034529.5635034529.56

款

应付债券519253549.59610187688.787019335.8116401327.29586767025.68

租赁负债40235930.1452093121.604829112.498882335.4538381673.66小

1334840111.431438629364.03788197001.9525283662.74625148699.34

计

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币125490000.00元（2023年12月31日：人民币30100000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

105浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、81之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

106浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

其他非流动金融资产64910879.8864910879.88

（三）其他权益工具

290250.00290250.00

投资

应收款项融资222720684.60222720684.60持续以公允价值计量

287921814.48287921814.48

的资产总额

（六）交易性金融负

18385.8218385.82

债

衍生金融负债18385.8218385.82持续以公允价值计量

18385.8218385.82

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

衍生金融负债第二层次公允价值计量项目以各协议银行估值报告确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.应收款项融资

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

2.其他权益工具投资

因被投资企业浙江桐乡农村商业银行股份有限公司、青岛中橡联胶带胶管研发中心的经营环境、经

营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理性估计进行计算。

3.其他非流动金融资产

因被投资企业上海金浦医疗健康股权投资合伙企业（有限合伙）的经营环境、经营情况和财务状况

未发生重大变化，所以公司按投资成本64910879.88元作为公允价值的合理性估计进行计算。

107浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是沈耿亮。

其他说明：

自然人姓名自然人对本公司的持股比例(%)自然人对本公司的表决权比例(%)

沈耿亮[注]20.9220.92[注]公司第一大股东沈耿亮持有公司20.92%的股份，浙江双井投资有限公司（以下简称双井投资公司）持有公司3.34%的股份，虞炳英持有公司5.49%的股份，沈凯菲持有公司0.01%的股份，张梁铨持有公司0.01%的股份。其中，双井投资公司为沈耿亮先生及其女沈凯菲女士控股的公司，沈凯菲女士持有其75.76%股份、沈耿亮先生持有其16.67%的股份，沈耿亮与虞炳英系夫妻关系，沈凯菲与张梁铨系夫妻关系

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系安徽华烨特种材料有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

108浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

沈凯菲、沈耿亮分别持有该公司75.76%、16.67%的股权双井投资公司沈凯菲系沈耿亮之女上海红日康养企业管理集团有限公司苏州红日公司之少数股东嘉兴市诚诚橡胶有限公司实际控制人亲属控制的企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度嘉兴市诚诚橡胶采购橡胶及辅料

3711391.5820000000.00否4852125.19

有限公司等安徽华烨特种材采购帆布等骨架

44372725.9670000000.00否32309919.47

料有限公司材料

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

嘉兴市诚诚橡胶有限公司销售输送带等橡胶制品2030279.941480452.33

安徽华烨特种材料有限公司销售废品、输送带胶等90621.25100484.95

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

双井投资公司桐乡商会大厦45.9㎡8571.438571.43

109浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

苏州红日公司400000.002024年01月08日

苏州红日公司320000.002024年06月28日拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3340523.503398224.00

110浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备嘉兴市诚诚橡胶

应收账款363725.4818186.27617956.2030897.81有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款安徽华烨特种材料有限公司12711107.658723384.64

合同负债安徽华烨特种材料有限公司10699.1210619.47上海红日康养企业管理集团

其他应付款12944000.0012224000.00有限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

111浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，公司尚未到期的履约保函人民币44629582.10元、940533.88美元、

198689.76欧元，到期日分别为2027年1月16日、2025年5月1日、2026年3月15日。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表累积影响数

112浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元输送带等橡项目天然橡胶养老行业投资服务业分部间抵销合计胶制品

主营业务收121956520361519295780141801190.1267703

入320.64.34.6692663.72

主营业务成9799587019060410219172371832105.1019104

本4.43.39.2168246.35

36668463928132711254424201970101322605.3840191

资产总额

099.92.087.42.2176290.39

1630284670596621698068

负债总额723952.48

573.26.96188.70

113浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）607373167.21657228836.23

1至2年70054176.1157460093.20

2至3年20036275.8211034161.51

3年以上20424147.0023327654.86

3至4年4018098.996731884.39

4至5年5095213.415658116.86

5年以上11310834.6010937653.61

合计717887766.14749050745.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

38462384624703847038

账准备0.54%100.00%0.63%100.00%

59.8959.8904.4904.49

的应收账款其

中：

按组合计提坏

7140415259866144274434652178692168

账准备99.46%7.37%99.37%7.01%

506.25942.25564.00941.31373.89567.42

的应收账款其

中：

7178875644566144274905056882692168

合计100.00%7.86%100.00%7.59%

766.14202.14564.00745.80178.38567.42

114浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内607373167.2130368658.365.00%

1-2年70054176.117005417.6110.00%

2-3年20036275.824007255.1620.00%

3-4年4018098.991205429.7030.00%

4-5年5095213.412547606.7150.00%

5年以上7464574.717464574.71100.00%

合计714041506.2552598942.25

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

4703804.49-363960.60493584.003846259.89

备按组合计提坏账

52178373.891244950.70110640.00713742.3452598942.25

准备

合计56882178.38880990.10110640.001207326.3456445202.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1207326.34

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

115浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中国煤炭开发有

70094302.35722982.4070817284.759.25%3540864.24

限责任公司福建龙净环保股

43763181.0043763181.005.72%2188159.05

份有限公司

CELIKLER

39013756.2639013756.265.09%1950687.81

HOLDING华电重工股份有

28617968.195305600.4133923568.604.43%1696178.43

限公司欧冶工业品股份

19558104.7819558104.782.55%977905.24

有限公司

合计201047312.586028582.81207075895.3927.04%10353794.77

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款39150601.3473218207.34

合计39150601.3473218207.34

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

116浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

117浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

货款100000.00

押金保证金26951294.9519776133.09

应收退税款14086197.807433399.45

应收暂付款等909835.74557105.32

合并范围内关联方拆借款50000000.00

合计42047328.4977766637.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28917881.1568812692.86

1至2年10352123.077353901.75

2至3年1640122.02673044.00

3年以上1137202.25926999.25

3至4年326137.11339534.11

4至5年234000.00159717.00

5年以上577065.14427748.14

合计42047328.4977766637.86

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

118浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合

420472896739150777664548473218

计提坏100.00%6.89%100.00%5.85%

328.4927.15601.34637.8630.52207.34

账准备其

中：

420472896739150777664548473218

合计100.00%6.89%100.00%5.85%

328.4927.15601.34637.8630.52207.34

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收退税款组合14086197.80

账龄组合27961130.692896727.1510.36%

其中：1年以内14831683.35741584.175.00%

1-2年10352123.071035212.3110.00%

2-3年1640122.02328024.4020.00%

3-4年326137.1197841.1330.00%

4-5年234000.00117000.0050.00%

5年以上577065.14577065.14100.00%

合计42047328.492896727.15

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额3068964.67735390.18744075.674548430.52

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-517606.15517606.15

--转入第三阶段-164012.20164012.20

本期计提-1809774.35-53771.82211842.80-1651703.37

2024年6月30日余

741584.171035212.311119930.672896727.15

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据详见本财务报表附注七、8（3）之说明。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏4548430.52-1651703.372896727.15

119浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备

合计4548430.52-1651703.372896727.15

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

桐乡税务局应收退税款14086197.801年以内33.50%中交机电工程局

押金保证金4069500.071-2年9.68%406950.01有限公司浙江同安建设有

押金保证金3658000.001-2年8.70%365800.00限公司

中电建（蕲春）

押金保证金2800000.001年以内6.66%140000.00新材料有限公司北京华科软科技

押金保证金1550000.001年以内3.69%77500.00有限公司

合计26163697.8762.23%990250.01

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1015110241.511015110241.511015110241.511015110241.51

对联营、合营企

32449470.0432449470.0432567531.8632567531.86

业投资

120浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1047559711.551047559711.551047677773.371047677773.37

（1）对子公司投资

单位：元期初余额（账面价减值准备本期增减变动期末余额（账面价减值准备被投资单位值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）期末余额

云南双箭橡胶公司50000000.0050000000.00

上升胶带公司28394752.3428394752.34

双箭销售公司20000000.0020000000.00

和济颐养院公司82523012.2982523012.29

澳洲双箭公司14428199.5214428199.52

双箭健康公司10000000.0010000000.00

环能传动公司60000000.0060000000.00

德升胶带公司526764277.36526764277.36

双箭贸易公司20000000.0020000000.00

台升科技公司200000000.00200000000.00

双箭研究院公司3000000.003000000.00

合计1015110241.511015110241.51

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准权益法宣告发减值准投资单额（账额（账备期初其他综位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末面价余额合收益其他余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业安徽华

-烨特种3256732449

118061

材料有531.86470.04.82限公司

-

3256732449

小计118061

531.86470.04.82

-

3256732449

合计118061

531.86470.04.82可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

121浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1104023197.59894036648.431050217230.32860562852.62

其他业务13417805.0712476510.908002956.327361778.23

合计1117441002.66906513159.331058220186.64867924630.85

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期数合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1083640879364610836408793646

输送带

184.3881.72184.3881.72

3157805299407631578052994076

天然橡胶.32.37.32.37

2977687237730629776872377306

其他

9.717.279.717.27

按经营地区分类

其中：

8776037737641887760377376418

内销

00.7967.6400.7967.64

2389711168489923897111684899

外销

68.6257.7268.6257.72

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

1116574906131811165749061318

点确认收

869.4125.36869.4125.36

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

122浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

1116574906131811165749061318

合计

869.4125.36869.4125.36

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为28310266.82元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益30000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-118061.821262332.43

处置交易性金融资产取得的投资收益571754.00-4620406.00其他权益工具投资在持有期间取得的

76854.6294251.96

股利收入

应收款项融资贴现损失-433042.23-524735.87

处置非流动金融资产取得的投资收益119017.8219645.74

合计30216522.39-3768911.74

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-11969.61计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续3899857.26影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置749240.62金融资产和金融负债产生的损益

123浙江双箭橡胶股份有限公司2024年半年度财务报告

委托他人投资或管理资产的损益129797.26

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2150578.21

减：所得税影响额381913.17

少数股东权益影响额（税后）600.25

合计2233833.90--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.12%0.270.25

利润扣除非经常性损益后归属于

5.01%0.260.24

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无浙江双箭橡胶股份有限公司

二〇二四年八月三十日

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