宏创控股:2024年半年度财务报告

山东宏创铝业控股股份有限公司

Shandong Hontron Aluminum Industry Holding Company Limited

2024年半年度财务报告

（未经审计）

证券简称：宏创控股

证券代码：002379

2024年08月14日

-1-合并资产负债表

编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2024年6月30日单位：人民币元项目附注2024年06月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五、（一）438327792.43269645122.83

交易性金融资产五、（二）310879123.31100991123.29

衍生金融资产五、（三）2828350.00709200.00

应收票据五、（四）289324284.39175628443.98

应收账款五、（五）171648282.1697320833.02

应收款项融资五、（六）9608318.377019348.19

预付款项五、（七）6183051.314002182.99

其他应收款五、（八）47819126.0147827536.45

其中：应收利息应收股利

存货五、（九）631815794.90654541979.47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（十）127553122.43334809243.00

流动资产合计2035987245.311692495013.22

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、（十一）5676957.685821094.83

固定资产五、（十二）882772823.04929788146.69在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十三）22675699.8324761623.11

无形资产五、（十四）258839582.58262455359.47开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产五、（十五）15186544.4920478686.24

其他非流动资产五、（十六）46242000.0046242000.00

非流动资产合计1231393607.621289546910.34

资产总计3267380852.932982041923.56

法定代表人：杨丛森主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:耿玉玉

-2-合并资产负债表（续）

编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2024年6月30日单位：人民币元项目附注2024年06月30日2023年12月31日

流动负债：

短期借款五、（十八）140152777.78交易性金融负债

衍生金融负债五、（十九）123850.002364192.31

应付票据五、（二十）312620294.48132261720.13

应付账款五、（二十一）388936532.69388183528.06预收款项

合同负债五、（二十二）27586017.0928344236.41

应付职工薪酬五、（二十三）18445424.5225906229.83

应交税费五、（二十四）7150827.828163848.29

其他应付款五、（二十五）202227682.17210131661.36

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十六）6214036.546148310.62

其他流动负债五、（二十七）33055001.5227461229.36

流动负债合计1136512444.61828964956.37

非流动负债：

长期借款五、（二十八）97000000.0098000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（二十九）19969222.4722049629.38长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债五、（十五）3514114.264146299.40其他非流动负债

非流动负债合计120483336.73124195928.78

负债合计1256995781.34953160885.15

股东权益：

股本五、（三十）1136373753.001136373753.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十一）1167761269.301167761269.30

减：库存股

其他综合收益五、（三十二）-43500.00专项储备

盈余公积五、（三十三）23905976.0123905976.01

未分配利润五、（三十四）-317612426.72-299159959.90

归属于母公司股东权益合计2010385071.592028881038.41少数股东权益

股东权益合计2010385071.592028881038.41

负债和股东权益总计3267380852.932982041923.56

法定代表人：杨丛森主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:耿玉玉

-3-母公司资产负债表

编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2024年6月30日单位：人民币元项目附注2024年06月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金297830227.93194935576.59

交易性金融资产310879123.31100991123.29

衍生金融资产1031000.0016375.00

应收票据119152023.8671222935.30

应收账款十六、（一）445169769.29378545083.41

应收款项融资2397759.00390351.00

预付款项1178176.531127839.14

其他应收款十六、（二）75908399.8475937500.17

其中：应收利息应收股利

存货203201324.98244383333.31合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产89981288.98310164919.63

流动资产合计1546729093.721377715036.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、（三）1155040726.961155040726.96其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产254160242.08259122525.57

固定资产193145290.02204837847.53在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3526837.644702450.19

无形资产166763514.89169081241.22开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产529025.65705367.53

其他非流动资产46242000.0046242000.00

非流动资产合计1819407637.241839732159.00

资产总计3366136730.963217447195.84

法定代表人：杨丛森主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:耿玉玉

-4-母公司资产负债表（续）

编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2024年6月30日单位：人民币元项目附注2024年06月30日2023年12月31日

流动负债：

短期借款100152777.78交易性金融负债

衍生金融负债54350.00527400.00

应付票据100000000.00

应付账款561277293.07653034027.84预收款项

合同负债1366392.455227557.25

应付职工薪酬6125007.458974927.20

应交税费2305128.392326151.17

其他应付款5597276.597228001.60

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4628376.404595655.43

其他流动负债101982179.8757680306.68

流动负债合计883488782.00739594027.17

非流动负债：

长期借款97000000.0098000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1279995.262534955.94长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债529025.65705367.53其他非流动负债

非流动负债合计98809020.91101240323.47

负债合计982297802.91840834350.64

股东权益：

股本1136373753.001136373753.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1144693699.901144693699.90

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积23905976.0123905976.01

未分配利润78865499.1471639416.29

股东权益合计2383838928.052376612845.20

负债和股东权益总计3366136730.963217447195.84

法定代表人：杨丛森主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:耿玉玉

-5-合并利润表

编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五、（三十六）1680246856.891331305605.35

减：营业成本五、（三十六）1632702501.131307480028.84

税金及附加五、（三十七）8967283.9111516626.39

销售费用五、（三十八）5113390.295571692.83

管理费用五、（三十九）20377243.5020409103.20

研发费用五、（四十）24277491.2621879218.09

财务费用五、（四十一）-3761847.502343913.46

其中：利息费用5975765.135462441.63

利息收入2423680.802855602.09

加：其他收益五、（四十二）13500906.812159447.31

投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十三）-1002931.171929176.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（四十四）4338433.43532775.00

信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十五）-4433237.785014397.28

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十六）-18957937.44-24579090.51

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（四十七）35167.08

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-13983971.85-52803105.21

加：营业外收入五、（四十八）284848.39612804.92

减：营业外支出五、（四十九）418596.39

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-13699123.46-52608896.68

减：所得税费用五、（五十）4753343.36-5299709.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-18452466.82-47309187.35

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-18452466.82-47309187.35

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-18452466.82-47309187.35

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-43500.00525145.12

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-43500.00525145.12

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-43500.00525145.12

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）-43500.00525145.12

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-18495966.82-46784042.23

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-18495966.82-46784042.23

（二）归属于少数股东的综合收益总额

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.0162-0.0511

（二）稀释每股收益

法定代表人：杨丛森主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:耿玉玉

-6-母公司利润表

编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十六、（四）1298102482.88971323078.03

减：营业成本十六、（四）1263774127.27957466451.59

税金及附加4496991.044449056.70

销售费用730890.17578582.19

管理费用14992791.9915401189.34

研发费用8132061.626564791.98

财务费用3964366.682848409.36

其中：利息费用5040342.854352577.67

利息收入1079164.591548513.20

加：其他收益2569967.779547.39

投资收益（损失以“－”号填列）十六、（五）1199409.75122576.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2592716.1291400.00

信用减值损失（损失以“－”号填列）-909050.61-630680.74

资产减值损失（损失以“－”号填列）-351416.24-492613.70

资产处置收益（损失以“－”号填列）35167.08

二、营业利润（亏损以“－”号填列）7112880.90-16850007.10

加：营业外收入113201.95416524.20

减：营业外支出136161.42

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）7226082.85-16569644.32

减：所得税费用-3467898.27

四、净利润（净亏损以“－”号填列）7226082.85-13101746.05

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）7226082.85-13101746.05

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额7226082.85-13101746.05

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：杨丛森主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:耿玉玉

-7-合并现金流量表

编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1235309098.821045106794.86

收到的税费返还59661539.7448990960.96

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十二）24322438.1745613979.60

经营活动现金流入小计1319293076.731139711735.42

购买商品、接受劳务支付的现金1149512526.581083625503.61

支付给职工以及为职工支付的现金82816486.1482937378.04

支付的各项税费27664067.8229465755.29

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十二）46021613.4458161398.16

经营活动现金流出小计1306014693.981254190035.10

经营活动产生的现金流量净额13278382.75-114478299.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金5206037.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现47842.00金处净置额子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、（五十二）2469840000.00

投资活动现金流入小计2475046037.2847842.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付187069.292535956.42的投现资支金付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、（五十二）2469840000.00

投资活动现金流出小计2470027069.292535956.42

投资活动产生的现金流量净额5018967.99-2488114.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金139482311.12219289374.99

收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十二）

筹资活动现金流入小计139482311.12219289374.99

偿还债务支付的现金1000000.00100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4810722.224157358.10

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十二）52931640.0973135090.40

筹资活动现金流出小计58742362.31177292448.50

筹资活动产生的现金流量净额80739948.8141996926.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7183980.68-4278453.45

五、现金及现金等价物净增加额106221280.23-79247941.06

加：期初现金及现金等价物余额240490175.10326996981.87

六、期末现金及现金等价物余额346711455.33247749040.81

法定代表人：杨丛森主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:耿玉玉

-8-母公司现金流量表

编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1245550658.53850646103.02

收到的税费返还888950.69

收到其他与经营活动有关的现金12490318.325581149.25

经营活动现金流入小计1258040976.85857116202.96

购买商品、接受劳务支付的现金1205617962.59741842452.63

支付给职工以及为职工支付的现金26271048.8925024171.82

支付的各项税费4639070.324228916.77

支付其他与经营活动有关的现金67135126.4178341235.31

经营活动现金流出小计1303663208.21849436776.53

经营活动产生的现金流量净额-45622231.367679426.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金5206037.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的45999.00现处金置净子额公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2469840000.00

投资活动现金流入小计2475046037.2845999.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付333128.45

的投现资支金付的现金23000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2469840000.00

投资活动现金流出小计2469840000.0023333128.45

投资活动产生的现金流量净额5206037.28-23287129.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00149950000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.00149950000.00

偿还债务支付的现金1000000.00100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4810722.224157358.10

支付其他与筹资活动有关的现金1612549.691816000.00

筹资活动现金流出小计7423271.91105973358.10

筹资活动产生的现金流量净额92576728.0943976641.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响117714.32206.48

五、现金及现金等价物净增加额52278248.3328369145.36

加：期初现金及现金等价物余额191654467.59105526419.28

六、期末现金及现金等价物余额243932715.92133895564.64

法定代表人：杨丛森主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:耿玉玉

-9-合并股东权益变动表

编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元本期归属于母公司股东权益少其他权益减数

项目专工具：股股东其他综合收项股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计东权益合计其益储先续存权他备股债股益

一、上年期末余额1136373753.001167761269.3023905976.01-299159959.902028881038.412028881038.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1136373753.001167761269.3023905976.01-299159959.902028881038.412028881038.41三、本期增减变动金额（减少以“－”-43500.00-18452466.82-18495966.82-18495966.82号填列）

（一）综合收益总额-43500.00-18452466.82-18495966.82-18495966.82

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1136373753.001167761269.30-43500.0023905976.01-317612426.722010385071.592010385071.59

法定代表人：杨丛森主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:耿玉玉

-10-母公司股东权益变动表

编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司2024年1-6月单位：人民币元本期其他权益工具

项目减：其他综专项股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润股东权益合计合收益储备股债他股

一、上年期末余额1136373753.001144693699.9023905976.0171639416.292376612845.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1136373753.001144693699.9023905976.0171639416.292376612845.20三、本期增减变动金额（减少以“－”号

7226082.857226082.85

填列）

（一）综合收益总额7226082.857226082.85

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1136373753.001144693699.9023905976.0178865499.142383838928.05

法定代表人：杨丛森主管会计工作负责人:刘兴海会计机构负责人:耿玉玉

-11-山东宏创铝业控股股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

山东宏创铝业控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东鲁丰铝箔工业有限公司于2007年9月17日整体变更设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会2010年2月26日“证监许可[2010]247号”文核准，本公司向社会公众首次公开发行境内上市内资（A 股）股票 1950 万股，首次公开发行后公司总股本7750万股。经深圳证券交易所同意，公司股票于2010年3月31日在深圳证券交易所中小板挂牌上市，股票简称“鲁丰股份”，股票代码“002379”。2017年5月18日，2016年年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称及经营范围的议案》，公司全称由“鲁丰环保科技股份有限公司”变更为“山东宏创铝业控股股份有限公司”；股票简称由“鲁丰环保”

变更为“宏创控股”，股票代码“002379”。

公司经过历次配股及增发，截止2024年6月30日，股本总数为113637.3753万股。

（一）企业注册地和总部地址

注册地址：山东省滨州市博兴县经济开发区新博路以东、三号干渠桥以北

法定代表人：杨丛森

（二）企业实际从事的主要经营活动

铝板带箔的研发、生产与销售，主要产品为铝板带、家用箔、容器箔、药用箔、装饰箔等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2024年8月14日决议批准。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

-12-三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月

30日的财务状况、2024年1-6的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

占相应应收款项金额的5%以上，且金额超过500万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过100重要应收款项坏账准备收回或转回万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项5%以上，且金额超过500万元预收款项及合同资产账面价值发生重

变动幅度超过30%大变动

重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过500万元投资预算金额占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额占在重要的在建工程项目

建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）

-13-项目重要性标准账龄超过1年以上的重要应付账款及其

占应付账款或其他应付款余额1%以上，且金额超过300万元他应付款

重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值0.5%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长-14-期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

-15-3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

-16-根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益，将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，-17-该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

-18-4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A* 应收票据

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据应收票据组合1银行承兑汇票承兑人信用风险较高的银行应收票据组合2商业承兑汇票承兑人信用风险一般的企业

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

A* A应收账款

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

组合类别确定依据应收账款组合1应收合并范围内关联方合并报表范围内公司间往来应收账款组合2国内客户除合并报表范围内关联方外应收国内客户往来

应收账款组合3国外客户（有信用额度）应收国外客户有信用担保往来，信用风险较低应收账款组合4国外客户（无信用额度）应收国外客户无信用担保往来，信用风险一般对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损-19-失。

A* A应收款项融资

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项融资单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收款项融资确定组合的依据如下：

组合类别确定依据应收款项融资组合1银行承兑汇票承兑人信用风险较低的银行应收款项融资组合2商业承兑汇票承兑人信用风险较低的企业

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内5%

1-2年10%

2-3年20%

3-4年40%

4-5年80%

5年以上100%

-20-（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法摊销；包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定-21-方法。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一-22-致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

-23-2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-3552.71-9.50

机器设备年限平均法5-1855.28-19.00

运输设备年限平均法8511.88

其他设备年限平均法5519.00

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

-24-确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50法定使用权直线法专利权10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法非专利技术10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

软件3-5参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入材料、折旧费用、动力及燃料、维修费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

-25-(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

-26-2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）销售商品

A* A销售商品内销收入：公司将货物发出并经客户签收，取得签收单，确认收入的实现。

A* 销售商品外销收入：公司出口产品在销售定价交易模式为 FOB 方式下，公司以货物装- 27 -船，报关出口，取得报关单及提单确认收入的实现；在销售定价交易模式为 CIF 方式下，公司以货物报关出口并离开船舷后，取得报关单及提单确认收入的实现。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

(二十六)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理-28-政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂-29-时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

如企业存在递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的情况，应根据企业会计准则的要求及企业具体净额列示自身情况，具体说明净额抵销列示的依据和方法。

(二十九)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的-30-增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十)套期

本公司的套期分类为：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已

确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替

换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险-31-管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-32-(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

本期无重要会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税收入当期销项税抵减当期可抵扣进项税后的余额13%、9%

城市维护建设税实缴增值税7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%纳税主体名称所得税税率

山东宏创铝业控股股份有限公司15%

滨州鸿博铝业科技有限公司25%

邹平县宏程铝业科技有限公司15%

上海鲁申铝材有限公司25%

青岛宏远卓越国际贸易有限公司25%

邹平宏卓铝业有限公司25%

邹平宏硕铝业有限公司25%

邹平宏则再生资源有限公司25%

(二)重要税收优惠及批文

1、所得税税收优惠

（1）山东宏创铝业控股股份有限公司

2023年，公司复审确认为高新技术企业。颁发的编号为 GR202337004635 的高新技术企业证书，有效期三年，2023年度至2025年度享受企业所得税率为15%的税收优惠。

（2）邹平县宏程铝业科技有限公司

2023年，公司子公司邹平县宏程铝业科技有限公司复审确认为高新技术企业。颁发的编

号为 GR202337005236 的高新技术企业证书，有效期三年，2023 年度至 2025 年度享受企业所得税率为15%的税收优惠。

（3）邹平宏卓铝业有限公司根据《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号），子公司邹平宏卓铝业有限公司以《财政部税务总局发展改革委生-33-态环境部公告》（2021年第36号）中所列资源为主要原材料，生产符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90％计入当年收入总额。

（4）邹平宏则再生资源有限公司子公司邹平宏则再生资源有限公司为符合《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2、增值税税收优惠

（1）山东宏创铝业控股股份有限公司、邹平县宏程铝业科技有限公司山东宏创铝业控股股份有限公司及其子公司邹平县宏程铝业科技有限公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）邹平宏卓铝业有限公司

根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通

知2022版（财政部、税务总局公告[2021]年第40号），公司子公司邹平宏卓铝业有限公司以废旧电线、电缆为主要原料生产再生铝液，适用增值税即征即退优惠，退税比例为30%。本公告自2022年3月1日起执行。

3、土地使用税税收优惠山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技术厅《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号）及山东省财政厅《关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告》（鲁财法〔2021〕6号），公司在高新技术企业认定有效期内，城镇土地使用税税额标准按调整后税额标准的50%执行。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

1．货币资金情况

项目期末余额期初余额

库存现金10818.0410818.04

银行存款316722539.21217614262.73

其他货币资金121594435.1852020042.06

合计438327792.43269645122.83

-34-2．其他货币资金情况项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金81041286.5915984159.23

场外衍生品保证金38213126.5833735882.83

远期外汇保证金2340022.012300000.00

合计121594435.1852020042.06

注1：截止2024年6月30日，其他货币资金中场外衍生品保证金持仓冻结金额8235028.50元。

注2：截止2024年6月30日，除其他货币资金之外，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据分类以公允价值计量且其变动计入

310879123.31100991123.29

当期损益的金融资产

其中：理财产品310879123.31100991123.29——

合计310879123.31100991123.29——

(三)衍生金融资产项目期末余额期初余额

期货合约2828350.00709200.00

合计2828350.00709200.00

注：见本附注“五、（十九）”注释说明。

(四)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票289324284.39175628443.98

小计289324284.39175628443.98

减：坏账准备

合计289324284.39175628443.98

2.期末已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票221628832.36

合计221628832.36

3.期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票32573184.50

合计32573184.50

-35-4.按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

289324284.39100.00289324284.39

应收票据

其中：银行承兑汇票289324284.39100.00289324284.39

合计289324284.39100.00289324284.39期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

175628443.98100.00175628443.98

应收票据

其中：银行承兑汇票175628443.98100.00175628443.98

合计175628443.98100.00175628443.98按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

组合：银行承兑汇票期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内289324284.39175628443.98

合计289324284.39175628443.98

(五)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内

其中：6个月以内180226677.48101321313.16

7-12月20073.21150000.00

1年以内小计180246750.69101471313.16

1-2年150000.00185700.00

5年以上11218.7233154.80

小计180407969.41101690167.96

减：坏账准备8759687.254369334.94

合计171648282.1697320833.02

-36-2.按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比例金额金额比例

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款11218.720.0111218.72100.00

按组合计提坏账准备的应收账款180396750.6999.998748468.534.85171648282.16

组合：账龄组合180396750.6999.998748468.534.85171648282.16

其中：组合1：国内客户39780403.6122.052759636.046.9437020767.57

组合2：国外客户（有信用保险）110661461.0261.344312991.873.90106348469.15

组合3：国外客户（无信用保险）29954886.0616.601675840.625.5928279045.44

合计180407969.41100.008759687.254.86171648282.16期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款11149.300.0111149.30100.00

按组合计提坏账准备的应收账款101679018.6699.994358185.644.2997320833.02

组合：账龄组合101679018.6699.994358185.644.2997320833.02

其中：组合1：国内客户14535566.6214.291454236.8610.0013081329.76

组合2：国外客户（有信用保险）71519651.7570.341732163.732.4269787488.02

组合3：国外客户（无信用保险）15623800.2915.361171785.057.5014452015.24

合计101690167.96100.004369334.944.3097320833.02按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：国内客户期末余额期初余额账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)(%)

信用期内38289046.781857879.054.8511705469.96562793.954.81

逾期1-30天606723.9117124.072.821999740.2261086.473.05

逾期31-60天75000.0075000.00100.00

逾期>90天809632.92809632.92100.00830356.44830356.44100.00

合计39780403.612759636.046.9414535566.621454236.8610.00

*组合2：国外客户（有信用保险）期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

信用期内103757441.923818919.113.6866906808.161469190.472.20

逾期1-30天6591037.97400178.426.074097712.23108433.852.65

-37-期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

逾期61-90天515131.36154539.4130.00

逾期90天以上312981.1393894.3430.00

合计110661461.024312991.873.9071519651.751732163.732.42

A组合 3：国外客户（无信用保险）期末余额期初余额账龄计提比

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)

例(%)

信用期内23987372.62839558.083.5015161797.751137134.837.50

逾期1-30天4618224.05161637.843.50462002.5434650.227.50

逾期>90天1349289.39674644.7050.00

合计29954886.061675840.625.5915623800.291171785.057.50

3.坏账准备情况

本期变动金额其收回类别期初余额核他期末余额计提或转销变回动按单项评估计提坏账准备的应收账

11149.3069.4211218.72

款

按组合计提坏账准备的应收账款4358185.644390282.898748468.53

合计4369334.944390352.318759687.25

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末坏账准备期末余单位名称应收账款期末余额

余额的比例(%)额

第一名41154099.0722.811514726.78

第二名16687705.709.25543553.20

第三名16320498.369.05661870.77

第四名14924160.548.27522345.62

第五名10144413.625.62355054.48

合计99230877.2955.003597550.85

(六)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票9608318.377019348.19

合计9608318.377019348.19

-38-2.期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票170783271.32

合计170783271.32

(七)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4231058.5568.432287167.0657.15

1至2年957619.6415.49694612.7417.36

2至3年570994.899.23662577.4116.56

3年以上423378.236.85357825.788.93

合计6183051.31100.004002182.99100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

1.淮安清江石油化工有限责任公司961913.7915.56

2.国网山东省电力公司博兴县供电公司791991.4712.81

3.淄博赢佳建筑材料有限公司720368.9211.65

4.沧州华海炼油化工有限责任公司486923.917.88

5.上海腾质自动化工程有限公司401746.926.50

合计3362945.0154.40

(八)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款47819126.0147827536.45

合计47819126.0147827536.45其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内

其中：6个月以内1053262.301018787.27

7-12月183347.28

1年以内小计1053262.301202134.55

1至2年183347.286502.33

2至3年6502.33320.68

3至4年320.6877200.00

4至5年77200.0058292850.00

5年以上58331184.6038334.60

-39-小计59651817.1959617342.16

减：坏账准备11832691.1811789805.71

合计47819126.0147827536.45

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

土地转让款58290850.0058290850.00

押金及保证金300547.28300547.28

其他1060419.911025944.88

小计59651817.1959617342.16

减：坏账准备11832691.1811789805.71

合计47819126.0147827536.45

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）失

2024年1月1日余额11751471.1138334.6011789805.71

2024年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段-1600.001600.00

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提42485.47400.0042885.47本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额11792356.58-40334.6011832691.18

注：其他应收款属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划分为第二阶段：欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；

担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著不利变化。其他应收款属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：

款项逾期超过5年以上；欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

第一阶段11751471.1142485.47-1600.0011792356.58

第三阶段38334.60400.001600.0040334.60

合计11789805.7142885.4711832691.18

-40-（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

5年

1．博兴县土地储备交易中心土地转让款97.72

58290850.00以上11658170.00

2．上海迈信企业发展有限公司保证金0.30

183347.28年18334.73

3．山东博兴华韵水业有限公司升保证金/押4年

0.19

润分公司金114000.00以上98800.00

1年

4．公司员工备用金0.01

6000.00以内300.00

5．公司员工备用金0.01

4492.61年898.52

合计98.23

58598689.8911776503.25

(九)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料58601432.16727608.4357873823.7376491832.902813997.1973677835.71

在产品336051431.362127581.98333923849.38348915300.9612206130.24336709170.72

产成品242853547.902835426.11240018121.79257376312.0913221339.05244154973.04

合计637506411.425690616.52631815794.90682783445.9528241466.48654541979.47

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货跌价准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2813997.192154734.474241123.23727608.43

在产品12206130.246763025.0816841573.342127581.98

产成品13221339.0510040177.8920426090.832835426.11

合计28241466.4818957937.4441508787.405690616.52

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额28981522.8224723561.20

待认证进项税额6337072.408860073.14

预缴所得税2254527.211245608.66

大额可转让存单89980000.00299980000.00

合计127553122.43334809243.00

-41-(十一)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额3277920.427591185.3110869105.73

2.期末余额3277920.427591185.3110869105.73

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2626603.642421407.265048010.90

2.本期增加金额63338.6480798.51144137.15

计提或摊销63338.6480798.51144137.15

3.期末余额2689942.282502205.775192148.05

三、账面价值

1.期末账面价值587978.145088979.545676957.68

2期初账面价值651316.785169778.055821094.83

(十二)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产882772823.04929788146.69固定资产清理

合计882772823.04929788146.69固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额526349923.56965257156.756213741.732445416.891500266238.93

2.本期增加金额23716.8123716.81

购置23716.8123716.81

3.期末余额526349923.56965280873.566213741.732445416.891500289955.74

二、累计折旧

1.期初余额103072264.90433176132.725196892.471721494.65543166784.74

2.本期增加金额11347970.3435492073.87123815.9575180.3047039040.46

计提11347970.3435492073.87123815.9575180.3047039040.46

3.期末余额114420235.24468668206.595320708.421796674.95590205825.20

三、减值准备

1.年初余额27311307.5027311307.50

2.期末余额27311307.5027311307.50

四、账面价值

1.期末账面价值384618380.82496612666.97893033.31648741.94882772823.04

2.期初账面价值395966351.16532081024.031016849.26723922.24929788146.69

-42-注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值金额为118713489.10元。

（2）截止2024年6月30日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物49349353.0132932615.8716416737.14

合计49349353.0132932615.8716416737.14

(十三)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额12993875.1323043882.0036037757.13

2.期末余额12993875.1323043882.0036037757.13

二、累计折旧

1.期初余额7325754.243950379.7811276134.02

2.本期增加金额1427526.65658396.632085923.28

计提1427526.65658396.632085923.28

3.期末余额8753280.894608776.4113362057.30

三、账面价值

1.期末账面价值4240594.2418435105.5922675699.83

2.期初账面价值5668120.8919093502.2224761623.11

注1：2021年12月，公司子公司邹平县宏程铝业科技有限公司长期租赁邹平县宏正新材料科技有限公司位于邹平市月河四路东侧，面积为98666.00平方米土地一宗，月租金人民币152752.29元（不含税）按季度（季末）支付租赁费。

注2：2019年3月26日，公司长期租赁博兴县瑞丰铝板有限公司办公楼及宿舍，租赁总建筑面积21212.95平方米，月租金人民币201834.86元（不含税），按季度（季度末）支付租赁费。但自2022年9月1日，由于产权关系变更，出租方改为滨州鸿兴铝业有限公司，租赁范围未变，租赁费改为月租金人民币216513.76元（不含税），按季度（季度末）支付租赁费。

(十四)无形资产无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额334585240.81202000.0093500.0013675.21334894416.02

2期末余额334585240.81202000.0093500.0013675.21334894416.02

二、累计摊销

1.期初余额72129881.34202000.0093500.0013675.2172439056.55

2.本期增加金额3615776.893615776.89

计提3615776.893615776.89

3.期末余额75745658.23202000.0093500.0013675.2176054833.44

三、账面价值

1.期末账面价值258839582.58258839582.58

-43-项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

2.期初账面价值262455359.47262455359.47

(十五)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时

/负债暂时性差异/负债性差异

递延所得税资产：

资产减值准备175967.921173119.4751378.92311091.81

可抵扣亏损5528496.9236856646.1210235799.3168238662.06同一控制下不免税业务增

5832446.9123329787.625965156.1023860624.38

资评估增值

公允价值变动259485.581037942.31

租赁负债（确认）3649632.7423855047.153966866.3325801995.04

小计15186544.4985214600.3620478686.24119250315.60

递延所得税负债：

公允价值变动2212.508850.00293943.751175775.00

使用权资产（确认）3472730.6422675699.833810810.5424761623.11同一控制下不免税业务增

39171.12156684.4741545.11166180.49

资评估减值

小计3514114.2622841234.304146299.4026103578.60

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异32028067.2445417865.32

可抵扣亏损838389997.75775870042.92

合计870418064.99821287908.24

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

202446376607.6046376607.60

2025206432738.71211721399.27

2026219446716.16222606728.27

202793465834.27102495566.34

2028190936875.25192669741.44

202981731225.76

合计838389997.75775870042.92

(十六)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款46242000.0046242000.0046242000.0046242000.00

合计46242000.0046242000.0046242000.0046242000.00

-44-(十七)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类受限情况账面余额账面价值受限类受限情况型型货币资银行承兑汇银行承兑汇

金81041286.5981041286.59冻结票保证金15984159.2315984159.23冻结票保证金货币资场外衍生品场外衍生品

金8235028.508235028.50冻结保证金10870788.5010870788.50冻结保证金货币资远期外汇保远期外汇保

金2340022.012340022.01冻结证金2300000.002300000.00冻结证金应收票

据221628832.36221628832.36质押质押给银行116308673.94116308673.94质押质押给银行应收票用于票据背用于票据背

据32573184.5032573184.50背书书26404353.7226404353.72背书书

合计345818353.96345818353.96171867975.39171867975.39

(十八)短期借款短期借款分类借款条件期末余额期初余额

保证借款100000000.00

质押借款40000000.00

应付利息152777.78

合计140152777.78

(十九)衍生金融负债项目期末余额期初余额

期货合约123850.002364192.31

合计123850.002364192.31

注1：套期保值

公司使用商品期货合约和废铝采购协议中分拆的嵌入式衍生工具-延期定价安排来对公司承担的商品价格风险进行套期保值。公司使用的商品期货合约主要为上海期货交易所商品铝期货合约。

公司的套期保值分类为现金流量套期和公允价值套期。在对应套期关系开始时，公司对其进行了正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略等的正式书面文件。

具体套期安排如下：

（1）现金流量套期

于2024年1-6月，公司使用铝商品期货合约对依据销售订单确定的预期采购铝卷进行套期，以此来规避公司承担的随着铝锭市场价格的波动，铝卷的预期采购带来的预计未来现金流量发生波动的风险。具体套期安排如下：

被套期项目套期工具套期方式根据销售订单预期采购铝卷铝商品期货合约商品期货合约锁定铝卷预期采购价格波动

（2）公允价值套期

公司从事铝箔产品的生产加工业务，持有的产品面临上海有色铝现货的价格变动风险。因此，公司采用期货交易所的-45-铝商品期货合约和废铝采购协议中分拆的嵌入式衍生工具-延期定价安排来管理持有的存货所面临的商品价格风险。

公司生产加工的铝箔（被套期项目）中所含的铝商品期货合约（套期工具）及延期定价安排（套期工具）中对应的标

准铝相同，即套期工具与被套期项目的基础变量相同。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。

公司针对此类套期采用公允价值套期，具体套期安排如下：

被套期项目套期工具套期方式延期定价安排延期定价安排来锁定存货的价格波动存货铝商品期货合约铝商品期货合约锁定铝箔存货的价格波动

注2：非有效套期及未被指定为套期的衍生工具

公司使用铝商品期货合约对铝卷等铝产品的库存，铝卷及铝箔相关产品的未来销售等进行风险管理，以此来规避公司承担的随着铝锭市场价格的波动，铝相关产品的价格发生重大波动的风险。

注3：公司使用远期外汇合约进行风险管理，以此来规避公司承担的汇率风险。

以上衍生工具未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动而产生的收益或损失直接计入公司利润表。

(二十)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票312620294.48132261720.13

合计312620294.48132261720.13

(二十一)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）303545855.05303355230.97

1年以上85390677.6484828297.09

合计388936532.69388183528.06

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

博兴县瑞丰铝板有限公司62615155.04协议暂缓支付

阳信县汇宏新材料有限公司15585621.33协议暂缓支付

合计78200776.37

(二十二)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款27586017.0928344236.41

合计27586017.0928344236.41

(二十三)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬25888137.7469236002.8976693189.7518430950.88

-46-项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

离职后福利-设定提存计划18092.096387605.336391223.7814473.64

合计25906229.8375623608.2283084413.5318445424.52

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴25869319.3563475727.2970928272.8618416773.78

职工福利费163000.00163000.00

社会保险费11140.393485169.253488274.548035.10

其中：医疗保险费10964.913121971.373125041.567894.72

工伤保险费175.48363197.88363232.98140.38

住房公积金7678.001891548.801893084.806142.00

工会经费和职工教育经费220557.55220557.55

合计25888137.7469236002.8976693189.7518430950.88

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险17543.846120977.286124486.0814035.04

失业保险费548.25266628.05266737.70438.60

合计18092.096387605.336391223.7814473.64

(二十四)应交税费项目期末余额期初余额

增值税2976872.053868122.02

房产税995059.46995052.02

土地使用税1227381.611227381.69

个人所得税407580.27228461.87

城市维护建设税206826.31240886.17

教育费附加147733.07172061.55

印花税1176142.311387137.74

企业所得税2698.8422193.79

环保税10533.9022551.44

合计7150827.828163848.29

(二十五)其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款202227682.17210131661.36

合计202227682.17210131661.36

-47-其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

保证金17858077.5121807826.04

往来欠款143443740.90143443740.90

股权转让款30000000.0030000000.00

未付运费款10655246.6514349752.71

其他270617.11530341.71

合计202227682.17210131661.36

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因博兴县瑞丰铝板有限公司资产重组时形成的长期欠款

143443740.90

邹平县汇盛新材料科技有限公司协议延期支付股权转让款

30000000.00

合计173443740.9——

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2143000.002158888.89

一年内到期的租赁负债4071036.543989421.73

合计6214036.546148310.62

(二十七)其他流动负债项目期末余额期初余额

481817.021056875.64

待转销项税

期末已背书未到期且未终止确认的票据32573184.5026404353.72

33055001.5227461229.36

合计

(二十八)长期借款项目期末余额期初余额利率区间最近一个月相应期限的贷款市场报

保证借款 99000000.00 100000000.00 价利率(LPR)为定价基准加 100 个基点确定。

应计利息143000.00158888.89

小计99143000.00100158888.89

减：一年内到期的长期借款2143000.002158888.89

合计97000000.0098000000.00

注：保证借款系山东宏桥新型材料有限公司提供担保，公司取得威海市商业银行滨州分行长期借款100000000.00元，已经偿还1000000.00元，根据合同约定一年内偿还本金2000000.00元调整至一年内到期的长期借款。

-48-(二十九)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额30244841.2632754098.50

减：未确认融资费用6204582.256715047.39

减：一年内到期的租赁负债4071036.543989421.73

合计19969222.4722049629.38

(三十)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数1136373753.001136373753.00

(三十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价1167761269.301167761269.30

合计1167761269.301167761269.30

(三十二)其他综合收益本期发生额税后

减：前期计减：前期计期初本期所得归属期末

项目入其他综合入其他综合减：所得税后归属于余额税前发生于少余额收益当期转收益当期转税费用母公司额数股入损益入留存收益东将重分类进损益的

-58000.00-14500.00-43500.00-43500.00其他综合收益

其中：现

金流量套-58000.00-14500.00-43500.00-43500.00期储备其他综合

-58000.00-14500.00-43500.00-43500.00收益合计

(三十三)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积23905976.0123905976.01

合计23905976.0123905976.01

(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-299159959.90-153937699.69

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-299159959.90-153937699.69

-49-项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-299159959.90-153937699.69

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-299159959.90-153937699.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润-18452466.82-47309187.35

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-317612426.72-201246887.04

(三十五)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1669826142.001632639917.881323276602.571307374904.21

其他业务10420714.8962583.258029002.78105124.63

合计1680246856.891632702501.131331305605.351307480028.84

-50-2.营业收入扣除情况表项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1680246856.89无1331305605.35无

10420714.89房产、土地使用权租8029002.78房产、土地使用权租

赁收入；销售材料、赁收等入；销售材营业收入扣除项目合计金额

废铝灰、废品等收入料、废铝灰、废品收入

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）0.62%0.60%

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经房产、土地使用权租赁收入；销房产、土地使用权租赁收入；销

10420714.898029002.78

营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，售材料、废铝灰、废品等收入售材料、废铝灰、废品等收入但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入小计10420714.89与主营业务无关8029002.78与主营业务无关

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计不存在此情形不存在此情形

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入10420714.8910420714.89

营业收入扣除后金额1669826142.00无1323276602.57无

-51-3.营业收入、营业成本分解信息分部1合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型1680246856.891632702501.131680246856.891632702501.13

其中：

冷轧卷431823294.36409289758.30431823294.36409289758.30

铝箔760782690.33750105641.63760782690.33750105641.63

铸轧卷477220157.31473244517.95477220157.31473244517.95

其他业务10420714.8962583.2510420714.8962583.25

按经营地区1680246856.891632702501.131680246856.891632702501.13

其中：

国内1181193338.931146542346.421181193338.931146542346.42

主营业务1170772624.041146479763.171170772624.041146479763.17

其他业务10420714.8962583.2510420714.8962583.25

国外499053517.96486160154.71499053517.96486160154.71

主营业务499053517.96486160154.71499053517.96486160154.71

(三十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税998710.581481442.68

教育费附加713364.671156081.87

房产税1990104.622220524.16

土地使用税2454763.242797996.74

印花税2781950.963860580.94

环保税28389.84

合计8967283.9111516626.39

(三十七)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3147985.183156776.22

业务招待费332863.33308327.36

差旅费184706.17172031.54

出口信用保险费1377932.051817404.63

其他69903.56117153.08

合计5113390.295571692.83

(三十八)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7789811.658610208.00

折旧及摊销5795613.495235555.94

中介机构咨询服务费2330075.732339773.74

-52-项目本期发生额上期发生额

办公费646825.681158479.28

差旅费25812.3963435.10

汽车费用161204.94213525.55

使用权资产摊销2930994.541872028.96

业务招待费212193.9333176.53

安环费用358123.91823259.60

其他126587.2459660.50

合计20377243.5020409103.20

(三十九)研发费用项目本期发生额上期发生额

材料10590662.517874137.84

职工薪酬9343481.4810327287.92

动力及燃料2706629.742192845.88

折旧及摊销703597.74708920.62

其他933119.79776025.83

合计24277491.2621879218.09

(四十)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用5975765.135462441.63

减：利息收入2423680.802855602.09

汇兑损益-7912388.67-763985.51

手续费支出598456.84501059.43

合计-3761847.502343913.46

(四十一)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

增值税加计抵减金额12795098.64与收益相关

资源综合利用产品增值税退税补助1271995.12与收益相关

出口信用保险补助507264.00848663.00与收益相关

稳岗扩岗等补贴58467.564500.00与收益相关

个税手续费返还34076.6133489.19与收益相关

国内专利授权补助800.00与收益相关

鼓励企业发展经济补助100000.00与收益相关

科学技术补助6000.00与收益相关

合计13500906.812159447.31

-53-(四十二)投资收益项目本期发生额上期发生额

期货合约-4991927.352132986.09

期权合约-95900.00

远期外汇合约-107910.00

理财收益3988996.18

合计-1002931.171929176.09

(四十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

期货合约公允价值变动3233392.31532775.00

理财公允价值变动1105041.12

合计4338433.43532775.00

(四十四)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-4390352.315052106.36

其他应收款信用减值损失-42885.47-37709.08

合计-4433237.785014397.28

(四十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-18957937.44-24579090.51

合计-18957937.44-24579090.51

(四十六)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失35167.08

合计35167.08

(四十七)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他284848.39612804.92284848.39

合计284848.39612804.92284848.39

(四十八)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠80000.00

非流动资产损坏报废损失3457.00

其他335139.39

合计418596.39

(四十九)所得税费用

-54-1.所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用93386.75101581.10

递延所得税费用4659956.61-5401290.43

合计4753343.36-5299709.33

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额-13699123.46

按法定/适用税率计算的所得税费用-2054868.52

子公司适用不同税率的影响-10248200.82

调整以前期间所得税的影响6583173.09

非应税收入的影响-4217072.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响60475.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-803079.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

15432915.27

抵扣亏损的影响

所得税费用4753343.36

(五十)其他综合收益

详见附注五、（三十二）。

(五十一)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的往来款等1027054.721811761.84

租赁收入94999.9894999.98

利息收入2423680.802835815.60

政府补助671731.56887452.19

远期外汇、场外衍生品及其他保证金20104971.1139983949.99

合计24322438.1745613979.60

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

营业费用付现2420375.903116448.56

管理费用付现4746651.955336330.84

研发费用付现14230412.0410843009.55

其他财务费用付现598456.84501059.43

远期外汇、场外衍生品及其他保证金22222191.0235508612.49

支付往来款等1803525.692855937.29

-55-项目本期发生额上期发生额

合计46021613.4458161398.16

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财收回本金2469840000.00

合计2469840000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财投出本金2469840000.00

合计2469840000.00

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财收回本金2469840000.00

合计2469840000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财投出本金2469840000.00

合计2469840000.00

3.筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付金额2735090.402735090.40

支付票据保证金50000000.0070000000.00

向特定对象发行股票支付的中介费及印花税196549.69400000.00

合计52931640.0973135090.40

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额现金变动非现金变现金变动非现金变动期末余额动

短期借款139482311.122855188.882184722.22140152777.78

其他应付款173443740.90173443740.90

应交税费196549.69196549.69

长期借款100158888.892610111.113626000.0099143000.00

租赁负债26039051.11736298.302735090.4024040259.01

合计299838230.59139482311.126201598.298742362.31436779777.69

(五十二)现金流量表补充资料

-56-1.现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-18452466.82-47309187.35

加：资产减值准备18957937.4424579090.51

信用减值损失4433237.78-5014397.28

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

47183177.6148261083.82

投资性房地产折旧

使用权资产折旧2085923.282085022.21

无形资产摊销3615776.893380563.51长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-35167.08益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3457.00

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1105041.12

财务费用（收益以“－”号填列）-1208215.559740895.08

投资损失（收益以“－”号填列）-3988996.18

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5292141.75-4648737.88

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-632185.14-577504.18

存货的减少（增加以“－”号填列）3768247.13-106077703.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-324745061.33-32659595.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）278117407.01-6731264.50

其他-43500.00525145.12

经营活动产生的现金流量净额13278382.75-114478299.68

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额346711455.33247749040.81

减：现金的期初余额240490175.10326996981.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额106221280.23-79247941.06

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金346711455.33240490175.10

其中：库存现金10818.0410818.04

可随时用于支付的银行存款316722539.21217614262.73

-57-项目期末余额期初余额

可随时用于支付的其他货币资金29978098.0822865094.33

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额346711455.33240490175.10

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物91616337.1029154947.73

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

其他货币资金81041286.5915984159.23办理票据缴存保证金

其他货币资金8235028.5010870788.50期货持仓冻结保证金

其他货币资金2340022.012300000.00办理远期外汇业务缴存保证金

合计91616337.1029154947.73——

(五十三)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金44729721.37

其中：美元6276257.347.126844729630.81

欧元11.827.661790.56

应收账款142878552.71

其中：美元20048065.437.1268142878552.71

其他应付款3872844.37

其中：美元543419.827.12683872844.37

(五十四)租赁作为出租人经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

出租老厂区厂房163093.06

出租土地使用权87155.94

合计250249.00

注1:自2021年1月1日，公司将位于山东省滨州市博兴县经济开发区兴业四路南100米，建筑面积为8800平方米的老厂区厂房及相应办公用房出租给山东毕盛新型材料有限公司，租赁期限为5年。根据业务量年租金至少300000.00元（含税），年末支付当期房租。

注2：自2022年1月1日，公司将位于新博路以东，面积为9600平方米土地使用权出租给滨州绿动热电有限公司，月租金14525.99元(不含税)，每季度末支付当季度租金。

-58-六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

材料10590662.517874137.84

职工薪酬9343481.4810327287.92

动力及燃料2706629.742192845.88

折旧及摊销703597.74708920.62

其他933119.79776025.83

合计24277491.2621879218.09

其中：费用化研发支出24277491.2621879218.09资本化研发支出

七、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况本期未发生非同一控制下企业合并情况。

（二）本期发生的同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并情况。

八、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接滨州鸿博铝业100000万非同一控

博兴县博兴县生产销售100.00科技有限公司元人民币制合并邹平县宏程铝

45000万元

业科技有限公邹平市邹平市生产销售100.00投资成立人民币司上海鲁申铝材3690万元非同一控

上海市上海市销售100.00有限公司人民币制合并青岛宏远卓越

6710万元非同一控

国际贸易有限青岛市青岛市销售100.00人民币制合并公司邹平宏卓铝业15000万元

邹平市邹平市生产销售100.00投资成立有限公司人民币邹平宏硕铝业200万元人

邹平市邹平市生产销售100.00投资成立有限公司民币再生资源邹平宏则再生5000万元

邹平市邹平市回收、销售100.00投资成立资源有限公司人民币等

-59-九、政府补助计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

资源综合利用产品增值税退税补助1271995.12

出口信用保险补助507264.00848663.00

稳岗扩岗等补贴58467.564500.00

专利资助800.00

鼓励企业发展经济补助100000.00

科学技术补助6000.00

合计671731.562125958.12

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，导致的主要风险包括信用风险、流动性风险及市场风险。公司的主要金融工具包括货币资金、债务工具投资、应收票据、应收款项融资、应收账款、借款、应付票据和应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

董事会负责规划并建立公司的风险管理架构，制定公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。公司已制定风险管理政策以识别和分析公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。公司定期评估市场环境及公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。公司的风险管理由财务部门按照董事会批准的政策开展。财务部门会通过与公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报公司的审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

-60-对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加；定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标

准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大

幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约

概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风-61-险敞口模型。