康力电梯:内部审计制度修订对比表

康力电梯股份有限公司

内部审计制度修订对比表

康力电梯股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年8月27日召开第六

届董事会第九次会议审议通过了《关于修订<内部审计制度>的议案》。

根据《审计法》《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、

规范性文件及《公司章程》的规定，对《内部审计制度》相关条款进行修订。具体修订内容如下：

修订前修订后

第一章总则第一章总则第一条为了建立健全康力电梯股份有限第一条为了规范康力电梯股份有限公司（以下简称公司（以下简称“公司”）内部审计制度，提“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量、保护投高内部审计工作质量、保护投资者合法权益，资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，根据《中根据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》部审计工作指引》等规定和《公司章程》等的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第四条本制度规定了公司内部审计机构第四条公司依照国家有关法律、法规、规章的规定，及内部审计人员的职责与权限、内部审计对象结合公司所处行业和经营特点，建立健全内部审计制度，防和时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。

范，是公司开展内部审计管理工作的标准。

第二章审计机构和人员第二章内部审计机构和人员

此条新增第五条公司董事会下设审计委员会，负责指导和监督公司内部审计工作。审计委员会由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事委员不少于委员会人数的二分之一，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士，审计委员会的主任委员（召集人）

1应当为会计专业人士。

第五条公司设审计部，作为公司内部审计第六条公司设内部审计部门，对审计委员会负责，向机构，负责公司内部审计工作。公司审计部直审计委员会报告工作。内部审计部门对公司内部控制和风险接对董事会及董事会审计委员会负责，向董事管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、内部控制制度会及审计委员会报告工作。的建立和实施等情况进行检查监督。公司各内部机构或者职

第八条内部审计部门应当保持独立性，不能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应

得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门署办公。的工作。

内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公。

第六条审计部应当配备具备必要专业知第七条公司依据自身规模、经营特点及有关规定，配

识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。

道德的审计人员，且专职人员应不少于三人。内部审计人员应当具备良好的业务能力及相应的专业知识，

第九条审计人员应当依法审计、忠于职应忠于职守、客观公正、实事求是、廉洁奉公，遵守职业道

守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘德和专业标准，在执业过程中保持独立性和应有的职业谨密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩慎。内部审计人员应通过职业后续教育和培训来不断更新知忽职守。审计人员办理审计事项，与被审计单识，提高专业水平和工作能力。

位或审计事项有利害关系的，应当回避。

第七条内部审计部门的负责人必须专职，第八条内部审计人员对在审计过程中获悉的公司重要

由审计委员会提名，董事会任免审计部负责经营情况及交易往来等信息数据，应当负有保密义务。内部人全面负责审计部的日常审计管理工作审计审计人员不得利用其在实施内部审计业务时获取的信息牟

部负责人必须具有中、高级专业技术职称及实取不正当利益，或者以有悖于法律法规、组织规定及职业道际内部审计工作经验。公司应当披露内部审计德的方式使用信息。

部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第三章审计部的职责和权限第三章内部审计机构的职责和权限此条新增第九条董事会审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职责：

2（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内审部的有效运作，公司内审部门应当向审

计委员会报告工作，内审部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

此条新增第十条审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年

对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向董事会报告并督促公司对外披露：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券

投资与衍生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者

出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理

人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报

告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

此条新增第十二条内部审计部门应当建立工作底稿制度，依据相关法律法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。

第十一条审计部的权限：第十三条内部审计工作权限：

（一）根据内部审计工作的需要，要求有（一）根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按

关单位和部门按时报送计划、预算、决算、报时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、

表和有关文件、资料等；会计报表和其他相关文件、资料等；

3（二）审核凭证、帐表、决算，检查资金（二）审核有关的报表、凭证、帐账簿、预算、决算、和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和合同、协议等，以及检查被审计单位有关生产、经营和财务资料；活动的资料、文件和现场勘察实物；

（三）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

供有关资料的单位和个人，有权向公司提出追（四）根据内部审计工作需要，参加有关会议，召开究其责任的建议；与审计事项有关的会议；

（四）提出改进管理、提高效益的建议和

（五）参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计

纠正、处理违反财经法规行为的意见。

规章制度，由公司相应有权审批机构审定后发布实施；

（六）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；

（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料

的单位和个人，有权向公司提出追究其责任的建议；

（八）对审计查实的问题，提出纠正和处理违法、违规行为的意见。对违反国家法律、法规，以及公司规章制度的行为，致使造成严重后果负有直接责任的部门及人员，提出给予通报批评或追究责任的建议；

（九）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。

此条新增第十四条内部审计部门和人员依法行使职权和履行职责受本公司董事会或主要负责人保护。公司内部各职能部门应当积极配合内部审计工作。任何组织和个人不得对认真履行职责的内部审计人员进行打击报复。

第四章审计工作实施第四章审计工作实施

第十三条内部控制审查和评价范围应当第十六条内部控制审查和评价范围应当包括与财务报包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。

制制度的建立和实施情况。内部审计部门应当内部审计部门应当将大额非经营性资金往来、对外投资、购将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息

4联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实

相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施施的有效性作为检查和评估的重点。

的有效性作为检查和评估的重点。

第十五条内部审计部门在审查过程中如第十八条内部审计部门在审查过程中如发现内部控制

发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当存在重大缺陷或重大风险，应当及时向审计委员会报告。审及时向审计委员会报告。审计委员会认为公司计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向应当及时向本所报告并予以披露。公司应当在董事会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风重大缺陷或重大风险的，或者会计师事务所指出公司内部控险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向交易所报告并采取的措施。予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。

第十九条内部审计部门应当在重要的关第二十二条内部审计部门应当在重要的关联交易事

联交易事项发生后及时进行审计。在审计关联项发生后及时进行审计。在审计关联交易事项时，应当重点交易事项时，应当重点关注以下内容：关注以下内容：

（一）是否确定关联方名单，并及时予以（一）是否确定关联方名单，并及时予以更新；

更新；（二）关联交易是否按照有关规定履行审批程序，审

（二）关联交易是否按照有关规定履行审议关联交易时关联股东或关联董事是否回避表决；

批程序，审议关联交易时关联股东或关联董事（三）是否经独立董事专门会议审议并获得全体独立是否回避表决；董事过半数同意；

（三）关联交易是否签订书面协议，交易（四）关联交易是否签订书面协议，交易双方的权利双方的权利义务及法律责任是否明确；义务及法律责任是否明确；

（四）交易标的有无设定担保、抵押、质（五）交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限

押及其他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项；

裁及其他重大争议事项；（六）交易对方的诚信记录、经营状况和财务状况是

（五）交易对方的诚信记录、经营状况和否良好；

财务状况是否良好；（七）关联交易定价是否公允，是否已按照有关规定对