康力电梯:2024年半年度财务报告

康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

康力电梯股份有限公司

2024年度1-6月

财务报告财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

1康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：康力电梯股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1284864975.242165634533.41结算备付金拆出资金

交易性金融资产607631639.61272947915.69衍生金融资产

应收票据66099101.7967059262.55

应收账款1369740966.181400640329.25应收款项融资

预付款项121965665.71148679549.42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款45779991.6146399856.00

其中：应收利息

应收股利3831002.41买入返售金融资产

存货1259673922.511216888205.94

其中：数据资源

合同资产162565016.20157291362.11持有待售资产

2康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

一年内到期的非流动资产

其他流动资产16070172.8815219703.60

流动资产合计4934391451.735490760717.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资24134766.0425249238.72

其他权益工具投资100845139.4197839935.69

其他非流动金融资产352959730.44344931027.32

投资性房地产38913263.0637008196.56

固定资产988559474.901020945893.25

在建工程12479106.1712808320.57生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产179226413.49180654300.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5529013.885974031.22

递延所得税资产195930991.89193473200.49其他非流动资产

非流动资产合计1898577899.281918884143.89

资产总计6832969351.017409644861.86

流动负债：

短期借款561280.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

3康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

应付票据681254448.14987079628.49

应付账款791074925.31908418736.00

预收款项1751503.501435209.45

合同负债1527188141.001490073854.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬69874557.85127983756.45

应交税费33082867.1555160425.07

其他应付款215690450.44222155984.44

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债101219072.27108841430.04

流动负债合计3421135965.663901710304.83

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益50458141.2951525817.12

递延所得税负债769139.90771586.60其他非流动负债

非流动负债合计51227281.1952297403.72

4康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

负债合计3472363246.853954007708.55

所有者权益：

股本798786187.00798781187.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1226456002.901226429102.90

减：库存股7348206.917348206.91

其他综合收益-48495777.00-54820278.72

专项储备39950884.4237876799.08

盈余公积412005734.90412005734.90一般风险准备

未分配利润929865040.051033243234.21

归属于母公司所有者权益合计3351219865.363446167572.46

少数股东权益9386238.809469580.85

所有者权益合计3360606104.163455637153.31

负债和所有者权益总计6832969351.017409644861.86

法定代表人：朱琳昊主管会计工作负责人：沈舟群会计机构负责人：沈舟群

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1261493266.231566756379.12

交易性金融资产606015456.20270817058.66衍生金融资产

应收票据28118973.5239158711.77

应收账款1337376261.191362888241.62应收款项融资

预付款项124202060.93140214629.80

其他应收款41543066.6143956264.20

其中：应收利息

应收股利1944000.00

5康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

存货1128216543.631079668684.66

其中：数据资源

合同资产162594836.70157321182.61持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产15700479.1514848166.98

流动资产合计4705260944.164675629319.42

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1197572654.541198026563.41

其他权益工具投资104093889.8999439305.34

其他非流动金融资产303374296.58300329688.57

投资性房地产38913263.0637008196.56

固定资产513363774.73521644173.55

在建工程2271109.142271109.14生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产19060635.2418248000.16

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用599065.29640846.27

递延所得税资产158650320.41158597160.21其他非流动资产

非流动资产合计2337899008.882336205043.21

资产总计7043159953.047011834362.63

流动负债：

短期借款561280.00交易性金融负债

6康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

衍生金融负债

应付票据681254448.14987279628.49

应付账款770823356.73902365446.09预收款项

合同负债1507434270.241465904180.39

应付职工薪酬56663804.46108292094.06

应交税费25612894.0945639594.02

其他应付款832032283.51215775405.99

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债98792650.34106139918.23

流动负债合计3972613707.513831957547.27

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益166666.64249999.98递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计166666.64249999.98

负债合计3972780374.153832207547.25

所有者权益：

股本798786187.00798781187.00其他权益工具

其中：优先股永续债

7康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

资本公积1212147077.631212120177.63

减：库存股7348206.917348206.91

其他综合收益-47578366.84-55304842.27

专项储备28155407.8126650602.76

盈余公积412005734.90412005734.90

未分配利润674211745.30792722162.27

所有者权益合计3070379578.893179626815.38

负债和所有者权益总计7043159953.047011834362.63

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1857790333.872281658150.48

其中：营业收入1857790333.872281658150.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1655594186.232050872883.35

其中：营业成本1308908328.061627770406.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加14423932.7520181553.15

销售费用192588950.01226557697.34

管理费用77350924.2383486220.41

研发费用77137378.8695431334.52

财务费用-14815327.68-2554328.65

其中：利息费用1925191.56995762.33

利息收入18118778.479757809.45

8康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

加：其他收益39450672.8236824320.49

投资收益（损失以“—”号填列）2731600.842032935.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1114472.68-1033629.43以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）6707948.8439258393.63

信用减值损失（损失以“—”号填列）-22255022.15-59898126.86

资产减值损失（损失以“—”号填列）-30871211.012868985.20

资产处置收益（损失以“—”号填列）49815.57130119.36

三、营业利润（亏损以“—”号填列）198009952.55252001894.29

加：营业外收入2585383.544346691.38

减：营业外支出4349246.216691873.30

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）196246089.88249656712.37

减：所得税费用20378916.4920056784.84

五、净利润（净亏损以“—”号填列）175867173.39229599927.53

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）175867173.39229599927.53

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）175832715.44229603358.75

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）34457.95-3431.22

六、其他综合收益的税后净额6324501.72-8183499.93

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额6324501.72-8183499.93

（一）不能重分类进损益的其他综合收益6324501.72-8183499.93

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动6324501.72-8183499.93

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

9康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额182191675.11221416427.60

归属于母公司所有者的综合收益总额182157217.16221419858.82

归属于少数股东的综合收益总额34457.95-3431.22

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.22040.2918

（二）稀释每股收益0.22040.2910

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：朱琳昊主管会计工作负责人：沈舟群会计机构负责人：沈舟群

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1731416742.542145740147.10

减：营业成本1243195563.781544910166.91

税金及附加7829786.6613302939.25

销售费用187016350.70219951864.15

管理费用53486197.9164193404.16

研发费用66094534.6083175048.18

财务费用-16527339.57-3846983.73

其中：利息费用

利息收入17992019.479652957.37

加：其他收益31357620.0734350157.50

投资收益（损失以“—”号填列）1628291.13-722546.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-453908.87-702384.43以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

10康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）6692495.1139258393.63

信用减值损失（损失以“—”号填列）-22187167.26-59887895.14

资产减值损失（损失以“—”号填列）-26632605.083163655.47

资产处置收益（损失以“—”号填列）21610.35208305.28

二、营业利润（亏损以“—”号填列）181201892.78240423778.09

加：营业外收入1559554.603507863.36

减：营业外支出4111864.085865717.59

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）178649583.30238065923.86

减：所得税费用17949090.6720510887.80

四、净利润（净亏损以“—”号填列）160700492.63217555036.06

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）160700492.63217555036.06

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额7726475.43-6834184.98

（一）不能重分类进损益的其他综合收益7726475.43-6834184.98

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动7726475.43-6834184.98

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额168426968.06210720851.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

11康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2028021137.312655028698.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还37489928.9346846560.69

收到其他与经营活动有关的现金129482537.92109521217.21

经营活动现金流入小计2194993604.162811396476.27

购买商品、接受劳务支付的现金1680316891.501655798636.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金363293103.27375738833.34

支付的各项税费104598960.16113497364.38

支付其他与经营活动有关的现金190317995.93308969717.40

经营活动现金流出小计2338526950.862454004551.52

经营活动产生的现金流量净额-143533346.70357391924.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金580258064.33452867619.01

取得投资收益收到的现金390.132661.19

12康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1233524.00-204645.76处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计581491978.46452665634.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7711535.9913183659.98

投资支付的现金911600729.68447000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计919312265.67460183659.98

投资活动产生的现金流量净额-337820287.21-7518025.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金618860.001391011.81

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金199674808.44113900204.44

筹资活动现金流入小计200293668.44115291216.25偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金279328709.60196399736.50

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金313000000.0080000000.00

筹资活动现金流出小计592328709.60276399736.50

筹资活动产生的现金流量净额-392035041.16-161108520.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1854573.24612710.06

五、现金及现金等价物净增加额-871534101.83189378089.02

加：期初现金及现金等价物余额2118313478.231601415351.22

六、期末现金及现金等价物余额1246779376.401790793440.24

13康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1912304007.382519271083.99

收到的税费返还37314352.9446793404.03

收到其他与经营活动有关的现金991862565.79820579005.45

经营活动现金流入小计2941480926.113386643493.47

购买商品、接受劳务支付的现金1811513487.051648786326.78

支付给职工以及为职工支付的现金282642298.67291836042.42

支付的各项税费80911446.2188741438.79

支付其他与经营活动有关的现金453708004.57557519609.14

经营活动现金流出小计2628775236.502586883417.13

经营活动产生的现金流量净额312705689.61799760076.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金578091845.45446143447.26

取得投资收益收到的现金138200.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计578230045.45446143447.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5015539.8612678261.06

投资支付的现金905000000.00450000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计910015539.86462678261.06

投资活动产生的现金流量净额-331785494.41-16534813.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金618860.001391011.81取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金29360760.00

筹资活动现金流入小计618860.0030751771.81偿还债务支付的现金

14康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金279210909.60196399736.50支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计279210909.60196399736.50

筹资活动产生的现金流量净额-278592049.60-165647964.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1644197.85662263.23

五、现金及现金等价物净增加额-296027656.55618239561.08

加：期初现金及现金等价物余额1521407048.031144366451.27

六、期末现金及现金等价物余额1225379391.481762606012.35

15康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备

一、上年期末

798781187.001226429102.907348206.91-54820278.7237876799.08412005734.901033243234.213446167572.469469580.853455637153.31

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

798781187.001226429102.907348206.91-54820278.7237876799.08412005734.901033243234.213446167572.469469580.853455637153.31

余额

三、本期增减变动金额（减

5000.0026900.006324501.722074085.34-103378194.16-94947707.10-83342.05-95031049.15

少以“—”号

填列）

（一）综合收

6324501.72175832715.44182157217.1634457.95182191675.11

益总额

（二）所有者

投入和减少资5000.0026900.0031900.0031900.00本

1．所有者投5000.0026900.0031900.0031900.00

16康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-279210909.60-279210909.60-117800.00-279328709.60配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-279210909.60-279210909.60-117800.00-279328709.60分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

17康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

2074085.342074085.342074085.34

备

1．本期提取4991025.244991025.244991025.24

2．本期使用2916939.902916939.902916939.90

（六）其他

四、本期期末

798786187.001226456002.907348206.91-48495777.0039950884.42412005734.90929865040.053351219865.369386238.803360606104.16

余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备

一、上年期末余

798002177.001226235513.6684266609.52-30728706.7933737968.51379582986.29897590011.323220153340.4710198431.533230351772.00

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

798002177.001226235513.6684266609.52-30728706.7933737968.51379582986.29897590011.323220153340.4710198431.533230351772.00

额

18康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

三、本期增减变动金额（减少以237010.001560095.09-32492976.76-8183499.931579387.4233068622.2560754591.59-3431.2260751160.37“—”号填列）

（一）综合收益

-8183499.93229603358.75221419858.82-3431.22221416427.60总额

（二）所有者投

237010.001560095.09-32492976.7634290081.8534290081.85

入和减少资本

1．所有者投入

237010.00-1839227.96-32492976.7630890758.8030890758.80

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的3399323.053399323.053399323.05金额

4．其他

（三）利润分配-196534736.50-196534736.50

196534736.50

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者

-（或股东）的分-196534736.50-196534736.50

196534736.50

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

19康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1579387.421579387.421579387.42

1．本期提取4828875.404828875.404828875.40

2．本期使用3249487.983249487.983249487.98

（六）其他

四、本期期末余

798239187.001227795608.7551773632.76-38912206.7235317355.93379582986.29930658633.573280907932.0610195000.313291102932.37

额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目优永其

股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续他他股债

一、上年期末余额798781187.001212120177.637348206.91-55304842.2726650602.76412005734.90792722162.273179626815.38

20康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额798781187.001212120177.637348206.91-55304842.2726650602.76412005734.90792722162.273179626815.38

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）5000.0026900.007726475.431504805.05-118510416.97-109247236.49

（一）综合收益总额7726475.43160700492.63168426968.06

（二）所有者投入和减少资本5000.0026900.0031900.00

1．所有者投入的普通股5000.0026900.0031900.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-279210909.60-279210909.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-279210909.60-279210909.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1504805.051504805.05

1．本期提取3315996.753315996.75

2．本期使用1811191.701811191.70

（六）其他

21康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

四、本期期末余额798786187.001212147077.637348206.91-47578366.8428155407.81412005734.90674211745.303070379578.89上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具项目优永其

股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续他他股债

一、上年期末余额798002177.001211926588.3984266609.52-32411103.7424158571.81379582986.29697452161.262994444771.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额798002177.001211926588.3984266609.52-32411103.7424158571.81379582986.29697452161.262994444771.49

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）237010.001560095.09-32492976.76-6834184.981196556.9021020299.5649672753.33

（一）综合收益总额-6834184.98217555036.06210720851.08

（二）所有者投入和减少资本237010.001560095.09-32492976.7634290081.85

1．所有者投入的普通股237010.00-1839227.96-32492976.7630890758.80

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3399323.053399323.05

4．其他

（三）利润分配-196534736.50

196534736.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-196534736.50

196534736.50

3．其他

22康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1196556.901196556.90

1．本期提取3339130.223339130.22

2．本期使用2142573.322142573.32

（六）其他

四、本期期末余额798239187.001213486683.4851773632.76-39245288.7225355128.71379582986.29718472460.823044117524.82

23康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

三、公司基本情况

康力电梯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于2007年9月由康力集团有限公司整体

变更设立的股份有限公司，于2010年3月12日在深圳证券交易所挂牌上市。

现总部位于江苏省汾湖高新技术产业开发区康力大道 888 号，统一社会信用代码：91320500724190073Y，股本为798786187.00股。

公司及各子公司主要从事电梯、自动扶梯、自动人行道及成套配件的产品研发、生产、销售及整机产品的安装和维保。主要产品包括电梯、自动扶梯、自动人行道及成套配件。

本财务报表经本公司董事会于2024年8月27日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2024年6月30日止的2024年1-6月财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本章节37“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本章节11“金融工具”/13“应收账款”的描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

24康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额大于500万元且占该科目账面余额0.5%以上

重要的应收款项本年坏账准备收回、转回或核销单项金额大于100万且占该科目账面余额0.1%以上

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额大于500万元且占该科目账面余额0.5%以上

合同资产账面价值发生的重大变动账面价值变动金额占期初账面价值的30%以上单项在建工程预算金额大于1000万元且期末余额占资产总重要的在建工程

额0.5%以上

账龄超过一年的重要合同负债单项金额大于500万元且占该科目账面余额0.5%以上

合同负债账面价值发生重大变动账面价值变动金额占期初账面价值的30%以上

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款单项金额大于500万元且占该科目账面余额0.5%以上单项投资活动金额大于2亿元且占收到或支付投资活动相重要的投资活动

关的现金流入或流出总额的10%以上

资产总额或营业收入或利润总额占合并资产总额、合并营重要的非全资子公司

业收入、合并利润总额的15%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面

25康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其

他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证

券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在

26康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

27康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方

28康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

29康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

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除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的

其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

31康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

12、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司基于共同风险特征将应收票据划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据银行承兑汇票本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等。

商业承兑汇票本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票等。

对于银行承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于商业承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

13、应收账款

本公司应收款项主要包括应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

32康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在

组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款/合同资产计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年，以下同）55

1至2年1010

2至3年3030

3至4年5050

4至5年8080

5年以上100100

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见财务报表附注五、13应收账款。

33康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

16、合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务报表附注五、13应收账款。

17、存货

（1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

（2）原材料发出时采用移动加权平均法，产成品发出时采用个别认定法。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备。

按单个项目计提存货跌价准备的存货，存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

34康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资:不适用

20、其他债权投资：不适用

21、长期应收款：不适用

22、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本

35康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和

利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按财务报表附注五、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

36康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

37康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋建筑物205.004.75

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法5-10519.00-9.50

运输设备年限平均法5-10519.00-9.50

电子及办公设备年限平均法5-10519.00-9.50

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

25、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办房屋建筑物理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器设备、电子设（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正

备等常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

38康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

26、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可

直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购

建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

27、生物资产：不适用

28、油气资产：不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据土地使用权50产权登记期限

专利权/非专利技术2-20预期经济利益年限

软件3-10预期经济利益年限本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

39康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在

减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

40康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法本公司将预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内全部予以支付的职工薪酬计入短期薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入相关资产成本或当期损益。

41康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利计入离职后福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。

离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照本公司承担的风险和义务情况，分为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

42康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

35、股份支付

(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

43康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具：不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策业务类型及收入确认方法

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司电梯、扶梯销售一般可以分为直销、代理以及出口销售。直销模式下，公司于电梯、扶梯安装调试完成及验收合格时确认销售收入；代理模式下，公司于电梯、扶梯发出给客户，并经其签收后确认销售收入；

出口销售于电梯、扶梯发给客户，取得出口报关单时确认销售收入。

44康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

38、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履

约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费

用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

45康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债

初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

46康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费

47康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2023年10月25日发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》（财会〔2023〕21号，规定对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披无露”、“关于售后租回交易的会计处理”等内容进行进一步规

范及明确的内容，公司按照规定自2024年1月1日起施行。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他：不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%，9%，6%，3%城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

母公司及子公司苏州新达、奔一机电为15%，其他子公司为25%企业所得税应纳税所得额或适用小微企业税率

教育费附加应缴流转税税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

48康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

纳税主体名称所得税税率

康力电梯股份有限公司15%

苏州新达电扶梯部件有限公司15%

广东康力电梯有限公司25%

成都康力电梯有限公司25%

苏州奔一机电有限公司15%江苏粤立电梯有限公司小微企业税率江苏粤立电梯安装工程有限公司小微企业税率

杭州法维莱科技有限公司25%

苏州康力科技产业投资有限公司25%

广东广都电扶梯部件有限公司25%

康力幸福加装电梯（苏州）有限公司小微企业税率

新达九龙（苏州）通用航空有限公司小微企业税率四川康力维轨道交通设备有限公司小微企业税率

康力新能源发展（苏州）有限公司小微企业税率

2、税收优惠

（1）增值税

为促进软件产业发展，推动我国信息化建设，《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。软件产品即征即退政策最早的起始执行期限可追溯至2000年6月24日。公司及子公司杭州法维莱科技有限公司适用软件产品即征即退政策。

根据财政部税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计

5%抵减应纳增值税税额。公司及子公司苏州新达电扶梯部件有限公司、苏州奔一机电有限公司适用增值税加计抵减政策。

（2）企业所得税

2023年公司及子公司苏州新达电扶梯部件有限公司通过高新技术企业资格重新认定，获取高新技术企业

证书号码分别为 GR202332001331、GR202332002607，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司及子公司苏州新达电扶梯部件有限公司自2023年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

2022年子公司苏州奔一机电有限公司高新技术企业资格复审通过，高新技术企业证书号码为

49康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

GR202232015890，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，苏州奔一机电有限公司自2022年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

根据财政部、税务总局公告2023年第6号文件《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局公告2022年第13号文件《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司康力幸福加装电梯（苏州）有限公司、江苏粤立电梯有限公司、江苏粤立电梯安装工程有限公司、新达九龙（苏州）通用航空有限公司、四川康力维轨道交通设备有限公司、康

力新能源发展（苏州）有限公司均符合小微企业普惠性税收减免条件。

（3）其他税费

根据财政部税务总局公告2022年第10号《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》的

第一条：自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和体工商户可以

在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司康力幸福加装电梯（苏州）有限公司、江苏粤立电梯有限公司、江苏粤立电梯安装工程有限公司、新达九龙（苏州）通用航空有限公司、四川

康力维轨道交通设备有限公司、康力新能源发展（苏州）有限公司均符合小微企业“六税两费”减免条件。

3、其他：不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金41504.344441.04

银行存款1246397856.462118104509.72

其他货币资金38425614.4447525582.65

合计1284864975.242165634533.41其他说明

50康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

其他货币资金明细情况项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金36113874.7545349331.09

保函保证金1917730.911917730.91

存出投资款2522.162518.33

工资保证金210686.62211127.32

数字人民币180800.0044875.00

合计38425614.4447525582.65

货币资金期末余额中除其他货币资金中银行承兑汇票保证金存款3611.39万元、保函保证金191.77万元，工资保证金5.40万元外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

607631639.61272947915.69

益的金融资产

其中：理财产品607631639.61272947915.69

合计607631639.61272947915.69

其他说明：无

3、衍生金融资产：无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据51707988.5457895126.23

商业承兑票据14391113.259164136.32

合计66099101.7967059262.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

51康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准1246275.381055.865219.66176515214509621

1.85%30.58%9.60%22.99%

备的应收票据6080805.9340.345.59

其中：

按组合计提坏账准66236725100284652338623192356200619630

98.15%1.51%90.40%0.57%

备的应收票据.433.4481.9947.25.2946.96

其中：

其中：银行承兑汇51707988517079578951578951

76.62%83.98%

票.5488.5426.2326.23

14528736100284135258442412356200406792

商业承兑汇票21.53%6.90%6.42%8.05%.893.4493.451.02.290.73

6748300113838966099168936918776670592

合计100.00%2.05%100.00%2.72%.039.2401.7903.1840.6362.55

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合51707988.54

商业承兑汇票组合14528736.891002843.446.90%

合计66236725.431002843.44

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据坏账准备1877640.63-493741.391383899.24

合计1877640.63-493741.391383899.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

52康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（4）期末公司已质押的应收票据：无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据12727697.48

合计12727697.48

（6）本期实际核销的应收票据情况：无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）879925125.711012880231.61

1至2年483747899.87410639056.29

2至3年175596695.39152236586.67

3年以上309783087.47284872490.75

3至4年75648750.5174387031.01

4至5年54439544.3254023272.30

5年以上179694792.64156462187.44

合计1849052808.441860628365.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提

48953020606728346248706126.182026632843988

坏账准备的26.47%42.10%41.61%

114.06748.27365.79953.91%094.4759.44

应收账款

其中：

按组合计提

13595227324410862713735673.822573241116241

坏账准备的73.53%20.10%18.73%

2694.38093.998600.396411.41%941.60469.81

应收账款

其中：

13595227324410862713735673.822573241116241

账龄组合73.53%20.10%18.73%

2694.38093.998600.396411.41%941.60469.81

53康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

184905100.00479311136974186062100.04599881400640

合计

2808.44%842.260966.188365.320%036.07329.25

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

集团一131081615.0126216323.00132421309.0626484261.8120.00%注1

集团二86942608.2717388521.6687256447.2317451289.4520.00%注1

集团三44019946.7722009973.3834916412.0117458206.0050.00%注1

集团四30771565.149231469.5429937524.958981257.4930.00%注1

集团五24806381.6013347409.8027016107.4914173925.2552.46%注1、注2

集团六23380592.0623380592.0623380592.0623380592.06100.00%注1

集团七17568230.305270469.0920121783.156036534.9530.00%注1

集团八17087195.1817087195.1817525095.5317525095.53100.00%注1

集团九16960665.428480332.7110358555.495179277.7450.00%注1

集团十15720212.6015720212.6018643999.2718643999.27100.00%注1

集团十一10956632.493286989.7510436344.183130903.2530.00%注1

集团十二9555709.533348901.848207737.152280253.7727.78%注1、注2

其他单项不重大58210599.5437894703.8669308206.4945342151.7065.42%注1、注2

合计487061953.91202663094.47489530114.06206067748.27

按单项计提坏账准备的其他说明：以上地产组合包含隶属于该集团的所有公司。

注1：与公司存在合作关系的部分房地产客户出现流动性压力，回款速度减慢、出现逾期，公司对该部分房地产客户截止期末的应收款项进行了分析，认为已有明显减值迹象，并对其进行单独评估信用风险。公司根据该部分房地产客户债务违约情况、经营状况、对公司款项的回款情况，并对当前状况及未来可能的状况进行预测，综合评估，单项计提预期信用损失。

注2：预计无法收回。

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内693263539.4934663177.005.00%

1-2年353404243.3835340424.3410.00%

2-3年114844403.9834453321.2030.00%

54康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

3-4年44271494.8122135747.4250.00%

4-5年35437943.4428350354.7580.00%

5年以上118301069.28118301069.28100.00%

合计1359522694.38273244093.99

确定该组合依据的说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏

459988036.0734293763.638981174.33573260.28-5415522.83479311842.26

账准备

合计459988036.0734293763.638981174.33573260.28-5415522.83479311842.26

其他减少系公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续的资产对应客户已计提坏账准备部分。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款573260.28

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名客户132421309.06452305.94132873615.006.47%26574723.00

55康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

第二名客户87648676.185603748.0093252424.184.54%4662621.21

第三名客户87256447.234376720.7091633167.934.46%18326633.59

第四名客户56103588.754521328.5660624917.312.95%5544962.39

第五名客户50900512.537798605.9358699118.462.86%4147083.40

合计414330533.7522752709.13437083242.8821.28%59256023.59

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金205315544.2242750528.02162565016.20197346622.5240055260.41157291362.11

合计205315544.2242750528.02162565016.20197346622.5240055260.41157291362.11

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因：无

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值按单项计提236111197311637236731207211601

11.50%50.71%12.00%50.99%

坏账准备131.84636.98494.86952.19338.78613.41

其中：

按组合计提1817043077615092717367227982145689

88.50%16.94%88.00%16.11%

坏账准备412.38891.04521.34670.33921.63748.70

其中：

1817043077615092717367227982145689

账龄组合88.50%16.94%88.00%16.11%

412.38891.04521.34670.33921.63748.70

2053154275016256519734640055157291

合计100.00%100.00%

544.22528.02016.20622.52260.41362.11

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

56康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

1年以内64575062.773228753.145.00%

1-2年65461048.096546104.8110.00%

2-3年35605122.6210681536.7830.00%

3-4年8433489.364216744.6850.00%

4-5年7629689.546103751.6380.00%

合计181704412.3830776891.04

确定该组合依据的说明：无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备2695267.61

合计2695267.61

（5）本期实际核销的合同资产情况：无

7、应收款项融资：无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利3831002.41

其他应收款41948989.2046399856.00

合计45779991.6146399856.00

（1）应收利息：无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

苏州市汾湖小额贷款有限公司1944000.00

57康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

金茂物业服务发展股份有限公司1887002.41

合计3831002.41

2）重要的账龄超过1年的应收股利：无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

5）本期实际核销的应收股利情况：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金76999807.6684040851.32

备用金1410761.852702317.13

其他17331650.5415063744.16

合计95742220.05101806912.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22758578.6128018252.06

1至2年32265291.2130717203.70

2至3年25556367.4225791794.46

3年以上15161982.8117279662.39

3至4年2668733.753392418.71

4至5年4153546.835388468.66

5年以上8339702.238498775.02

合计95742220.05101806912.61

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

58康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额15214350.5540192706.0655407056.61

2024年1月1日余额在本期

——转入第三阶段-6500.006500.00

本期计提-1657925.7694100.00-1563825.76

本期核销50000.0050000.00

2024年6月30日余额13499924.7940293306.0653793230.85

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备55407056.61-1563825.7650000.0053793230.85

合计55407056.61-1563825.7650000.0053793230.85

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款50000.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额福州永同达建设

保证金27259440.001-2年28.47%27259440.00集团有限公司

旭辉集团股份有保证金20000000.002-3年20.89%10000000.00

59康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

限公司上海中梁地产集

保证金1809180.502-3年1.89%542754.15团有限公司南通轨道交通集

保证金1800000.004-5年1.88%1440000.00团有限公司安徽北旅产业投

保证金1000000.005年以上1.04%1000000.00资有限公司

合计51868620.5054.17%40242194.15

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内84818550.0069.54%115317236.8977.56%

1至2年14729070.9512.08%19695962.2113.25%

2至3年16068765.6413.17%9467597.396.37%

3年以上6349279.125.21%4198752.932.82%

合计121965665.71148679549.42

注：预付款项期末余额中4426.06万元为预付房屋购置款5946.22万元扣除预付房屋购置款减值金额

1520.16万元后的账面价值。

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本期期末预付款项账龄超过1年的预付款主要是预付购置房屋款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额2707.37万元，占预付账款期末余额合计数的比例为22.20%。前述金额及比例系根据账面余额扣除减值金额后的账面价值计算。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

60康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料169130202.0013680802.94155449399.06162317737.5112977637.22149340100.29

在产品60992337.9060992337.9049151636.1049151636.10

库存商品119251527.148960870.78110290656.3687626376.377747226.1579879150.22

周转材料44414.6844414.6840891.1940891.19

发出商品932897114.51932897114.51938476428.14938476428.14

合计1282315596.2322641673.721259673922.511237613069.3120724863.371216888205.94

（2）确认为存货的数据资源：无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料12977637.224276267.063573101.3413680802.94

库存商品7747226.153011349.761797705.138960870.78

合计20724863.377287616.825370806.4722641673.72

61康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明项目计提存货跌价准备的依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因

原材料可变现价值低于账面价值-已领用

库存商品可变现价值低于账面价值-对外销售

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明：无

11、持有待售资产：无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的理财产品30000000.0030000000.00

减值准备-30000000.00-30000000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

（3）一年内到期的理财产品

1）理财产品情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值大通阳明18号一

30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00

期资产管理计划

合计30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00

2）理财产品减值准备本期变动情况

单位：元

62康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额大通阳明18号一期资

30000000.0030000000.00

产管理计划

合计30000000.0030000000.00

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额30000000.0030000000.00

2024年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额30000000.0030000000.00

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税943925.811040660.50

预缴税金126247.07179043.10

理财产品149000000.00149000000.00

理财产品减值准备-134000000.00-135000000.00

合计16070172.8815219703.60

63康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

减值情况产品名称投资额减值准备计提原因

良卓资产稳健致远票据投资私募基金110000000.0095000000.00预计无法足额收回

华领定制9号银行承兑汇票分级私募基金39000000.0039000000.00预计无法收回

合计149000000.00134000000.00

14、债权投资：无

15、其他债权投资：无

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因苏州市汾湖科技小180000019440001800000基于权益

额贷款有0.00.000.00投资目的限公司珠海保资碧投企业

6000132581839.550843355498410基于战略

管理合伙

9.943.253.87投资目的

企业（有限合伙）金茂物业服务发展19838608022429519695218870022786103基于战略

股份有限5.75.790.04.415.54投资目的公司

97839938022429581839.5570538538310021008451

合计

5.69.7935.29.4139.41

本期存在终止确认：无

64康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价其他综合收其他综合收值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失益转入留存益转入留存计入其他综合收收益的金额收益的原因益的原因苏州市汾湖科技小基于权益投资目

1944000.00

额贷款有限公司的珠海保资碧投企业基于战略投资目管理合伙企业（有5084335.25的限合伙）金茂物业服务发展基于战略投资目

1887002.4151969520.04

股份有限公司的

合计3831002.4157053855.29

17、长期应收款：无

65康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期初其他综宣告发放期末余额（账减值准备期末被投资单位追加减少权益法下确认其他权计提减面价值）余额合收益现金股利其他面价值）余额投资投资的投资损益益变动值准备调整或利润

一、合营企业

二、联营企业北京康力优蓝机器

19710411.2519710411.25

人科技有限公司苏州君卓创业投资

2022063.66-550518.061471545.60

管理有限公司上海音锋机器人股

21176319.11-660563.8120515755.30

份有限公司陕西建工康力电梯

2050855.9596609.192147465.14

有限公司

小计25249238.7219710411.25-1114472.6824134766.0419710411.25

合计25249238.7219710411.25-1114472.6824134766.0419710411.25可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

66康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

江苏天一机场专用设备股份有限公司20000000.0020000000.00

苏州康力君卓股权投资中心(有限合伙)184025564.95183556517.56

广州威斯特电梯有限公司4753100.004753100.00

嘉兴数博投资合伙企业(有限合伙)10615385.0010615385.00

苏州瑞步康医疗科技有限公司6460392.976460392.97

常州市璟胜自动化科技有限公司3966670.003966670.00

宁波梅山保税港区将门创业投资中心(有限合伙)6767725.896783630.78

苏州坤厚自动化科技有限公司2100000.002100000.00

江苏锐天智能科技股份有限公司7922160.007922160.00

苏州康力君卓数字经济产业投资基金合伙企业（有限合伙）99348731.6396773171.01

苏州众泽企业管理合伙企业（有限合伙）2000000.002000000.00

智梯绿科（北京）科技产业有限公司5000000.00

合计352959730.44344931027.32

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额56898062.8456898062.84

2.本期增加金额3269336.633269336.63

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入3269336.633269336.63

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额60167399.4760167399.47

67康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额19889866.2819889866.28

2.本期增加金额1364270.131364270.13

（1）计提或摊销1351990.621351990.62

（2）累计折旧转入12279.5112279.51

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额21254136.4121254136.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值38913263.0638913263.06

2.期初账面价值37008196.5637008196.56

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量：不适用

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况：不适用

68康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产988559474.901020945893.25

合计988559474.901020945893.25

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1512052309.37452745987.1236563171.9154308304.772055669773.17

2.本期增加金额38404959.233814630.741317353.97501460.5844038404.52

（1）购置38404959.233814630.741317353.97501460.5844038404.52

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3269336.636623518.142756245.70938625.9413587726.41

（1）处置或报废6623518.142756245.70938625.9410318389.78

（2）转入投资性房

3269336.633269336.63

地产

4.期末余额1547187931.97449937099.7235124280.1853871139.412086120451.28

二、累计折旧

1.期初余额593235427.21337319329.8529401908.4544661068.751004617734.26

2.本期增加金额35504522.5713074815.53935562.031335284.9450850185.07

（1）计提35504522.5713074815.53935562.031335284.9450850185.07

3.本期减少金额12279.515601331.772899498.51597032.249110142.03

（1）处置或报废5601331.772899498.51597032.249097862.52

（2）转入投资性房

12279.5112279.51

地产

4.期末余额628727670.27344792813.6127437971.9745399321.451046357777.30

三、减值准备

1.期初余额30106145.6630106145.66

2.本期增加金额21097053.4221097053.42

（1）计提21097053.4221097053.42

3.本期减少金额

69康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（1）处置或报废

4.期末余额51203199.0851203199.08

四、账面价值

1.期末账面价值867257062.62105144286.117686308.218471817.96988559474.90

2.期初账面价值888710736.50115426657.277161263.469647236.021020945893.25

（2）暂时闲置的固定资产情况：无

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物64285203.83

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

办公及附属用房47059552.45外购已收房及自建已完工，权证处于办理过程

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据费用的确定方式市场比较法；税可比案例交易价格；

房屋建筑物199820134.76165020986.8545662030.64金和相关的销售公允价值区位因素修正；实物费用等状况修正。

合计199820134.76165020986.8545662030.64可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元预测期预测期的稳定期的稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额的年限关键参数关键参数的确定依据

房屋建筑物47315544.5857567600.005541168.44土地使折现率、折现率、折现率按无风险报

70康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

用权剩租金租金酬率加风险调整值

余使用法确定，租金在租年限约期内按照合同租

金确定、租约期外按市场租金确定

合计47315544.5857567600.005541168.44

（6）固定资产清理：无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程12479106.1712808320.57

合计12479106.1712808320.57

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值成都康力二三期土

9543614.209543614.209543614.209543614.20

地平整

康力一期、二期雨

1765284.411765284.411765284.411765284.41

污分流改造工程

待安装设备66525.9366525.9366525.9366525.93

工装及其他1103681.631103681.631432896.031432896.03

合计12479106.1712479106.1712808320.5712808320.57

（2）重要在建工程项目本期变动情况：无

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

71康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（5）工程物资：无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产：无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计

一、账面原值

1.期初余额230870289.203462016.7321000000.0024648298.54279980604.47

2.本期增加金额396705.331220191.591616896.92

（1）购置1220191.591220191.59

（2）内部研发396705.33396705.33

（3）企业合并增加

3.本期减少金额36273.2066666.67102939.87

（1）处置36273.2066666.67102939.87

4.期末余额230870289.203822448.8621000000.0025801823.46281494561.52

二、累计摊销

1.期初余额56481774.441937236.5121000000.0019907293.4599326304.40

2.本期增加金额2352877.47175754.45493894.623022526.54

72康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（1）计提2352877.47175754.45493894.623022526.54

3.本期减少金额31644.5649038.3580682.91

（1）处置31644.5649038.3580682.91

4.期末余额58834651.912081346.4021000000.0020352149.72102268148.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值172035637.291741102.465449673.74179226413.49

2.期初账面价值174388514.761524780.224741005.09180654300.07

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.97%

（2）确认为无形资产的数据资源：无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

江苏粤立电梯有限公司484573.15484573.15

江苏粤立电梯安装工程有限公司1080238.881080238.88

合计1564812.031564812.03

（2）商誉减值准备

单位：元

73康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

江苏粤立电梯有限公司484573.15484573.15

江苏粤立电梯安装工程有限公司1080238.881080238.88

合计1564812.031564812.03

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费5771838.37977896.221381080.555368654.04

绿化费202192.8541833.01160359.84

合计5974031.22977896.221422913.565529013.88

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备131795435.7719837245.52126007011.9819016953.40

内部交易未实现利润52059690.807808953.6244842006.006726300.90

可抵扣亏损100598677.2018226461.9098761720.8317121712.21

74康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

信用减值损失713479534.19107009278.51677716141.67101694545.24

递延收益49532056.329439072.1150550194.659527744.12

预提费用等91611982.6113865538.52100836121.2715245062.82

收入政策变更129548708.6519432306.30148158402.2122223760.33其他权益工具投资公

57053855.338558078.3064494445.539674166.83

允价值变动

合计1325679940.87204176934.781311366044.14201230245.85

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产

56778167.098862764.3653733559.088406073.16

公允价值变动交易性金融资产公允

1015456.20152318.43817058.66122558.80

价值变动

合计57793623.299015082.7954550617.748528631.96

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-8245942.89195930991.89-7757045.36193473200.49

递延所得税负债-8245942.89769139.90-7757045.36771586.60

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损26870286.5026738995.06

资产减值准备4721418.924556591.64

合计31591705.4231295586.70

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

75康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

2026年度8719642.538719642.53

2027年度14387403.0214387403.02

2028年度3631949.513631949.51

2029年度131291.44

合计26870286.5026738995.06

30、其他非流动资产：无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况其他货币其他货币其他货币其他货币

3808559380855947321054732105

货币资金资金保证资金保证资金保证资金保证

8.848.845.185.18

金等金等金等金等

3808559380855947321054732105

合计

8.848.845.185.18

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

已贴现未到期的建信融通561280.00

合计561280.00

短期借款分类的说明：

已贴现未到期的建信融通为附追索权的保理。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无

33、交易性金融负债：无

34、衍生金融负债：无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

76康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

商业承兑汇票1840048.141400083.93

银行承兑汇票679414400.00985679544.56

合计681254448.14987079628.49截至报告期末无到期未付的应付票据。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款791074925.31908418736.00

合计791074925.31908418736.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款215690450.44222155984.44

合计215690450.44222155984.44

（1）应付利息：无

（2）应付股利：无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、押金102567435.00101685905.00

预提费用等113123015.44120470079.44

合计215690450.44222155984.44

77康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收账款1751503.501435209.45

合计1751503.501435209.45

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项：无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债1527188141.001490073854.89

合计1527188141.001490073854.89账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

合同负债13895661.66合同尚未执行完成

合计13895661.66

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬127949795.61279342805.95337422909.5569869692.01

二、离职后福利-设定提存计划4865.8421530029.8521530029.854865.84

三、辞退福利29095.006856108.206885203.20

合计127983756.45307728944.00365838142.6069874557.85

（2）短期薪酬列示

单位：元

78康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴126819438.62242253011.06300169963.9868902485.70

2、职工福利费137975.778133031.468160379.11110628.12

3、社会保险费11815913.2211815913.22

其中：医疗保险费9973277.359973277.35

工伤保险费1085462.611085462.61

生育保险费757173.26757173.26

4、住房公积金67714.0010615986.5010680538.503162.00

5、工会经费和职工教育经费924667.222304833.442376084.47853416.19

6、短期带薪缺勤4220030.274220030.27

合计127949795.61279342805.95337422909.5569869692.01

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4865.8420822244.1620822244.164865.84

2、失业保险费707785.69707785.69

合计4865.8421530029.8521530029.854865.84

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税13947896.1710744437.77

企业所得税13986177.4139792983.37

个人所得税253188.56567396.70

城市维护建设税686522.16518064.59

教育费附加681723.81515147.88

房产税2283801.142049452.48

土地使用税281772.90218244.54

印花税792967.98754697.74

其他168817.02

合计33082867.1555160425.07

79康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

42、持有待售负债：无

43、一年内到期的非流动负债：无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税101219072.27108841430.04

合计101219072.27108841430.04

45、长期借款：无

46、应付债券：无

47、租赁负债：无

48、长期应付款：无

49、长期应付职工薪酬：无

50、预计负债：无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因系对公司基础设施建设

政府补助51525817.121418200.002485875.8350458141.29及项目改造等专项补贴

合计51525817.121418200.002485875.8350458141.29

52、其他非流动负债：无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数798781187.005000.005000.00798786187.00

其他说明：

2020年股票期权激励计划预留授予股票期权行权期条件已满足，员工本期自主行权增加股本5000.00股。

80康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

54、其他权益工具：无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1212917721.4226900.001212944621.42

其他资本公积13511381.4813511381.48

合计1226429102.9026900.001226456002.90

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2020年股票期权激励计划预留授予股票期权行权期条件已满足，员工自主行权增加股本溢价26900.00元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股7348206.917348206.91

合计7348206.917348206.91

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计本期所得税后归

项目期初余额入其他综合入其他综合减：所得税后归属期末余额税前发生属于少收益当期转收益当期转税费用于母公司额数股东入损益入留存收益

一、不能重分--

744059111608632450

类进损益的其548202784849577

0.268.541.72

他综合收益.727.00

其他权益工具--

744059111608632450

投资公允价值548202784849577

0.268.541.72

变动.727.00

--其他综合收益744059111608632450

548202784849577

合计0.268.541.72.727.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

81康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费37876799.084991025.242916939.9039950884.42

合计37876799.084991025.242916939.9039950884.42

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积412005734.90412005734.90

合计412005734.90412005734.90

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1033243234.21897590011.32

调整后期初未分配利润1033243234.21897590011.32

加：本期归属于母公司所有者的净利润175832715.44365098208.00

减：提取法定盈余公积32422748.61

应付普通股股利279210909.60196534736.50

其他-487500.00

期末未分配利润929865040.051033243234.21

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

82康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

主营业务1820453408.441290361789.682245122227.741611937010.43

其他业务37336925.4318546538.3836535922.7415833396.15

合计1857790333.871308908328.062281658150.481627770406.58

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按商品类型分类

其中：

电梯1210470402.57830363710.541210470402.57830363710.54

扶梯199461815.08155654958.22199461815.08155654958.22

零部件102488467.0378413192.23102488467.0378413192.23

安装及维保308032723.76225929928.69308032723.76225929928.69

其他37336925.4318546538.3837336925.4318546538.38按经营地区分类

其中：

华东地区702828131.31493453329.05702828131.31493453329.05

中南地区438312625.63326033735.85438312625.63326033735.85

华北地区148121379.1599601683.19148121379.1599601683.19

西南地区251768812.91172475838.03251768812.91172475838.03

东北地区30725175.3224335390.5630725175.3224335390.56

西北地区106087377.9179471992.52106087377.9179471992.52

海外地区142609906.2194989820.49142609906.2194989820.49

其他37336925.4318546538.3837336925.4318546538.38按销售渠道分类

其中：

直销1080849547.02752864470.781080849547.02752864470.78

代理739603861.42537497318.90739603861.42537497318.90

其他37336925.4318546538.3837336925.4318546538.38

合计1857790333.871308908328.061857790333.871308908328.06

单位：元

2024年1-6月

项目产品安装及维保合计

83康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

主营业务收入1512420684.68308032723.761820453408.44

其中：在某一时点确认1512420684.68246513223.761758933908.44

在某时段内确认61519500.0061519500.00

主营业务成本1064431860.99225929928.691290361789.68

其中：在某一时点确认1064431860.99195598430.951260030291.94

在某时段内确认30331497.7430331497.74

与履约义务相关的信息：

电梯销售一般可以分为直销、代理以及出口销售。直销模式下，公司于电梯、扶梯安装调试完成及验收合格时确认销售收入；代理模式下，公司于电梯、扶梯发出给客户，并经其签收后确认销售收入；出口销售于电梯、扶梯发给客户，取得出口报关单时确认销售收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：不适用

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2772183.914020748.46

教育费附加2690552.123899402.84

房产税6501445.747128602.43

土地使用税1088228.011126138.45

印花税1330311.113969332.71

其他41211.8637328.26

合计14423932.7520181553.15

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬37819911.4840991514.46

折旧及摊销17009333.2015727979.71

业务招待费2742900.783728428.45

修理费1009557.761242301.50

咨询及中介机构费用7748908.819860618.46

办公费982376.30881056.39

差旅费551601.62766026.37

84康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

车辆费1059947.151035661.56

其他8426387.139252633.51

合计77350924.2383486220.41

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬119135582.07133954046.48

业务费及佣金32864783.8652129825.52

售后服务费610038.17471283.54

业务招待费11262146.2812094754.14

差旅费6066731.066103463.85

房租及物管费2413436.862400501.65

广告及宣传费1659893.741904458.47

折旧及摊销4500928.074563290.62

车辆费3355147.554055438.57

市场及招投标费用433553.05749248.75

会务费1549137.47968491.16

通讯费673695.76685894.51

办公费734207.65790811.07

其他7329668.425686189.01

合计192588950.01226557697.34

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33379600.2935473459.10

折旧摊销7815857.367749923.94

直接投入35941921.2152207951.48

合计77137378.8695431334.52

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

85康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

利息支出1925191.56995762.33

其中：租赁负债利息费用35206.77

减：利息收入18118778.479757809.45

汇兑损益-354733.554585883.70

金融机构手续费1732992.781621834.77

合计-14815327.68-2554328.65

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助29367029.4436823196.67

进项加计抵减9687166.89

其他396476.491123.82

合计39450672.8236824320.49

68、净敞口套期收益：无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3663340.833385388.47

其他非流动金融资产3044608.0135873005.16

合计6707948.8439258393.63

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1114472.68-1033629.43

交易性金融资产在持有期间的投资收益2677.35

处置交易性金融资产取得的投资收益1872.69-20162.40

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3826226.391878649.55

处置其他非流动金融资产取得的投资收益17974.441205400.27

合计2731600.842032935.34

86康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失493741.39-1599742.57

应收账款坏账损失-25312589.30-53081163.09

其他应收款坏账损失1563825.76-5217221.20

理财减值损失1000000.00

合计-22255022.15-59898126.86

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7287616.82-3353641.28

固定资产减值损失-17383934.99

合同资产减值损失-2695267.616222626.48

其他-3504391.59

合计-30871211.012868985.20

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益49815.57130119.36

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

赔款及违约金收入1476693.243553191.051476693.24

其他1108690.30793500.331108690.30

合计2585383.544346691.382585383.54

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠3129900.004710816.403129900.00

87康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

非流动资产报废损失合计204075.64323921.77204075.64

其中：固定资产报废损失178016.83323921.77178016.83

无形资产报废损失26058.8126058.81

赔款支出339041.491349474.25339041.49

罚款支出350641.88202888.17350641.88

其他325587.20104772.71325587.20

合计4349246.216691873.304349246.21

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23955243.1230378357.20

递延所得税费用-3576326.63-10321572.36

合计20378916.4920056784.84

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额196246089.88

按法定/适用税率计算的所得税费用29436913.49

子公司适用不同税率的影响-1659918.65

调整以前期间所得税的影响192032.98

非应税收入的影响44120.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3898939.70

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响37434.95

研发费用加计扣除影响-11570606.83

所得税费用20378916.49

77、其他综合收益

详见附注七57、其他综合收益。

88康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助5076017.8734322389.17

银行存款利息18118778.479757809.45

保证金、押金等往来款项103305881.5561240929.48

其他2981860.034200089.11

合计129482537.92109521217.21支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

各项费用116445873.36158009277.57

保证金、押金等往来款项69726952.00145169568.85

其他4145170.575790870.98

合计190317995.93308969717.40

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金：无收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回结构性存款理财570000000.00440000000.00

合计570000000.00440000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金：无支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款理财905000000.00445000000.00

合计905000000.00445000000.00

89康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权期权行权款30890758.80

票据贴现款199674808.4483009445.64

合计199674808.44113900204.44支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现款313000000.0080000000.00

合计313000000.0080000000.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款561280.00561280.00

应付票据313000000.00199674808.44313000000.00199674808.44

应付股利279328709.60279328709.60

合计313561280.00199674808.44279328709.60592328709.60561280.00199674808.44

（4）以净额列报现金流量的说明：不适用

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务

影响：不适用

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润175867173.39229599927.53

加：资产减值准备53126233.1657029141.66

90康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧52214455.2053563989.17

使用权资产折旧262350.72

无形资产摊销3022526.543050336.48

长期待摊费用摊销1422913.56794818.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-49815.57-130119.36益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）204075.64323921.77

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6707948.84-39258393.63

财务费用（收益以“－”号填列）-354733.554621090.47

投资损失（收益以“－”号填列）-2731600.84-2032935.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2457791.40-11949318.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2446.70183598.69

存货的减少（增加以“－”号填列）-50073333.39-222748300.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-245047561.18-109504348.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-121965492.72393586165.13其他

经营活动产生的现金流量净额-143533346.70357391924.75

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1246779376.401790793440.24

减：现金的期初余额2118313478.231601415351.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-871534101.83189378089.02

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

91康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

现金1246779376.402118313478.23

其中：库存现金41504.344441.04

可随时用于支付的银行存款1246397856.462118104509.72

可随时用于支付的其他货币资金340015.60204527.47

期末现金及现金等价物余额1246779376.402118313478.23

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

保证金38085598.8447321055.18使用受限

合计38085598.8447321055.18

（7）其他重大活动说明：无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元8479587.967.126860432327.47

欧元212496.117.66171628081.45港币应收账款

其中：美元402366.417.12682867584.93欧元港币长期借款

其中：美元欧元

92康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目期末折算人民币余额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况6690025.51未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况涉及售后租回交易的情况

本期发生的售后租回交易及判断依据：无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物等7678545.88

合计7678545.88作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

93康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源：无

84、其他：无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33379600.2935473459.10

折旧及摊销7815857.367749923.94

物料消耗34171237.5748485783.91

其他1770683.643722167.57

合计77137378.8695431334.52

其中：费用化研发支出77137378.8695431334.52

1、符合资本化条件的研发项目：无

2、重要外购在研项目：无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并：无

（2）合并成本及商誉：无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

94康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无

（6）其他说明：无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并：无

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买：无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动：不适用

6、其他:无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接苏州新达电扶苏州市

梯部件有限公785000000.00苏州市制造100.00%设立吴江区司广东康力电梯

160000000.00中山市中山市制造100.00%设立

有限公司成都康力电梯

280000000.00成都市成都市制造100.00%设立

有限公司

苏州奔一机电20000000.00苏州市苏州市制造100.00%同一控制下企

95康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

有限公司业合并取得吴江区江苏粤立电梯非同一控制下

5000000.00南京市南京市机械销售100.00%

有限公司企业合并取得江苏粤立电梯非同一控制下

安装工程有限10600000.00南京市南京市建筑安装业100.00%企业合并取得公司杭州法维莱科杭州钱江经发

20000000.00杭州市制造100.00%设立

技有限公司区苏州康力科技苏州市

产业投资有限200000000.00苏州市投资100.00%设立吴江区公司广东广都电扶

梯部件有限公50000000.00中山市中山市制造100.00%设立司康力幸福加装苏州市电梯（苏州）50000000.00苏州市制造100.00%设立吴江区有限公司国投瑞银瑞鑫境外投资1号

82000000.00上海市虹口区投资100.00%设立

单一资产管理计划新达九龙（苏苏州市

州）通用航空4500000.00苏州市航空运输业90.00%设立吴江区有限公司四川康力维轨成都市

道交通设备有32400000.00成都市制造54.00%设立金牛区限公司康力新能源发

电力、热力生展（苏州）有5000000.00苏州市苏州市吴江区100.00%设立产和供应业限公司

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

国投瑞银瑞鑫境外投资1号单一资产管理计划为权益类单一资产管理计划，公司为唯一投资者并控制该资产管理计划。本计划成立后将资产管理计划财产主要作为基石投资者参与金茂物业服务发展股份有限公司在香港联合证券交易所首次公开发行股票的基石投资。

96康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（2）重要的非全资子公司：无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业：无

（2）重要合营企业的主要财务信息：无

（3）重要联营企业的主要财务信息：无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计24134766.0425249238.72下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1114472.68-1033629.43

--其他综合收益

--综合收益总额-1114472.68-1033629.43

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

97康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺本公司无与对合营企业投资相关的未确认承诺。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

4、重要的共同经营：无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额他变动益相关

递延收益51525817.121418200.002485875.8350458141.29与资产相关

合计51525817.121418200.002485875.8350458141.29

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

增值税即征即退23223335.7431717436.49

递延收益分摊2485875.832500807.50

98康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

企业奖励资金1402400.00

苏州市级先进制造业基地专项资金1060000.00

岗位技能补贴568734.02

苏州市企业研发经费奖励543900.00

留岗补贴204240.00

苏州市知识产权计划项目补助300000.00

苏州市科技经费奖励300000.00

汾湖2023年度特别贡献奖奖励300000.00

经济发展局资本运作奖励158700.00

汾湖高质量发展扶持资金150000.00

苏州市商务发展专项资金139300.00汾湖高新区高质量发展产业政策奖补

110000.00

资金

企业补助资金106200.00

稳岗补贴、返还122605.3626554.98

其他367112.51403023.68

合计29367029.4436823196.67

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、应收款项、应付及预收款项及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）金融工具的风险

1、市场风险

（1）外汇风险外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元或欧元的银行存款、应收账款及预收账款有关，由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或欧元的银行存款、应收账款及预收账款于本公

99康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

资产（外币数）负债（外币数）项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元8881954.375307581.81

欧元212496.11114500.02敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：

美元影响欧元影响

本年利润增加/减少本期金额上期金额本期金额上期金额

人民币贬值2690246.28879934.8169193.464854.26

人民币升值-2690246.28-879934.81-69193.46-4854.26

（2）利率风险－公允价值变动风险

本公司无长短期借款及应付债券等，因此管理层认为暂无该类风险情况。

（3）利率风险－现金流量变动风险

本公司无长短期借款及应付债券等，因此管理层认为暂无该类风险情况。

2、信用风险

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务

而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

100康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年6月30日

项目

1年以内1年以上合计

应付票据681254448.14681254448.14

应付账款791074925.31791074925.31

应付职工薪酬69874557.8569874557.85

其他应付款190378601.16190378601.16

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计：不适用

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元已转移金融已转移金融资产终止确转移方式终止确认情况的判断依据资产性质金额认情况

由于银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并背书应收票据22476714.07是且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

保理应收账款2222649.76是不附追索权

合计24699363.83

101康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收票据背书22476714.07

应收账款保理2222649.76

合计24699363.83

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价值合计计量值计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产607631639.61607631639.61

（1）债务工具投资607631639.61607631639.61

（三）其他权益工具投资27861035.5472984103.87100845139.41

其他非流动金融资产6460392.97346499337.47352959730.44

持续以公允价值计量的资产总额27861035.546460392.971027115080.951061436509.46

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司通过国投瑞银瑞鑫境外投资1号单一资产管理计划

持有的金茂物业服务发展股份有限公司 H 股股票，以股票期末市价作为公允价值，股票市价是在计量日能够取得的在活跃市场上未经调整的报价。

102康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值计量的其他非流动金融资产系公司持有的存在增资的非上市公司股权，期末以外部投

资者增资协议作价作为公允价值，外部投资者增资协议作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的理财产品，以预期收益率预测未来现金流量作为

公允价值，预期收益率为不可观察输入值。

第三层次公允价值计量的其他权益工具投资及其他非流动金融资产系公司持有的非上市公司股权和有限合伙企业等。被投资的非上市公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。公司持有的有限合伙企业份额公允价值按照该基金期末归属于公司的净资产确认。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

转转当年利得或损失总额购买、发行、出售和结算入出第第项目年初余额计入其他综年末余额三三计入损益本年增加本年减少合收益层层次次

（一）交易性金融资产

1.以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具

272947915.693663340.83906600729.68572103010.08607631639.61

投资

（2）权益工具投资

（二）其他权益-

78001329.944435386.5472984103.87

工具投资581839.53

（三）其他非流

338470634.353044608.015000000.0015904.89346499337.47

动金融资产

103康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本年本公司未发生各层级之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本年本公司未发生估值技术变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无

9、其他：无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司无母公司，本公司的最终控制方是自然人王友林先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系陕西建工康力电梯有限公司联营企业苏州君卓创业投资管理有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系公司监事莫林根与永鼎集团有限公司实际控制人莫林永鼎集团及其子公司弟为直系亲属公司实际控制人的配偶持有启航二号的执行事务合伙

苏州君子兰启航二号股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）

人8%的股权

104康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度陕西建工康力电

接受劳务1155631.061155631.06否2848495.96梯有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

永鼎集团及其子公司销售部件、维保服务118608.44100358.49

陕西建工康力电梯有限公司销售整机、部件、维保服务、资产4800852.804843108.03

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况：无

（4）关联担保情况：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬总额2983256.703440430.05

（8）其他关联交易：无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

105康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款陕西建工康力电梯有限公司2178028.44345136.29

应收账款陕西建工康力电梯有限公司982750.0049137.50

应收账款永鼎集团及其子公司127860.007457.00135140.007821.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债陕西建工康力电梯有限公司3407665.272541966.50

其他流动负债陕西建工康力电梯有限公司314471.99299832.92

合同负债永鼎集团及其子公司3036.833067.43

其他流动负债永鼎集团及其子公司290.60432.57

其他应付款陕西建工康力电梯有限公司420000.00220000.00

7、关联方承诺：无

8、其他：无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

研发人员5000.0031900.00

合计5000.0031900.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

106康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

授予日权益工具公允价值的确定方法采用 Black-Scholes 期权定价模型计算/授予日股票收盘价

授予日权益工具公允价值的重要参数标的股价、有效期、历史波动率、无风险利率根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳可行权权益工具数量的确定依据估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额44838847.31

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明2023年8月24日，公司披露了《关于2020年股票期权激励计划预留授予股票期权第二个行权期采用自主行权模式的公告》。本次实际可行权期限为2023年8月28日至2024年6月24日止；公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成自主行权相关手续的办理。本报告期内，2020年股票期权激励计划预留授予股票期权第二个行权期的股票期权激励对象行权的股数为5000股，公司总股本增加5000股。

截止报告期末，2020年股票期权激励计划预留授予股票期权第二个行权期的股票期权激励对象已全部完成行权，行权的股数为547000股，公司总股本增加547000股。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况：无

6、其他：无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

107康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他：无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项：无

2、利润分配情况：无

3、销售退回：无

4、其他资产负债表日后事项说明：不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正：无

2、债务重组：无

3、资产置换：无

4、年金计划：无

5、终止经营：无

6、分部信息

本公司未设置业务分部。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：不适用

8、其他

（1）公司于2018年购买良卓票据理财，基金管理人为上海良卓。2019年3月18日，公司获悉上海良

卓涉嫌出现违规情形，公司以闲置自有资金购买理财产品中仍持有由上海良卓管理的良卓票据理财合计

11000万元份额尚未到期，公司依据知悉的情况，根据谨慎性原则，经2019年4月15日第四届董事会第十

三次会议审议通过，计提了8200万减值准备，并调整了2018年度财务报表。

108康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

2019年3月22日，公司向苏州市吴江区人民法院分五个案件提起民事诉讼并申请财产保全，合计诉讼

标的金额1.1亿元。2019年3月25日，苏州市吴江区人民法院向江苏如皋农村商业银行股份有限公司发出《协助执行通知书》依法冻结上海鼎樊实业有限公司（以下简称“鼎樊实业”）持有的江苏如皋农村商业银行股份有限公司4900万元的股权。2019年4月1日苏州市吴江区人民法院向“中国证券登记结算有限责任公司北京分公司”发出《协助执行通知书》，轮候冻结上海鼎樊实业有限公司所持如皋银行(证券代码:871728)股份共4900万股，冻结期限为实施冻结之日起三年。2022年3月25日，苏州市吴江区人民法院依法采取续冻措施，续冻三年。

经苏州市吴江区法院调解，公司与上海良卓、上海良熙投资控股有限公司（以下简称“良熙控股”）及其担保方于2019年10月29日达成调解协议，签署《民事调解书》。调解书约定良熙控股自愿收购公司从上海良卓购买的良卓票据理财合计11000万份，对价1.1亿元需于2019年11月4日之前支付给公司，如良熙控股未履行或未足额履行上述支付对价义务，鼎樊实业以其持有的江苏如皋农商行合计1538.4612万股的股权处置价值范围内承担担保责任。公司有权对鼎樊实业持有的上述股权申请强制执行。2019年11月

5日，上海良卓、良熙控股及鼎樊实业未按民事调解书履行还款义务，公司申请法院强制执行。因上海良卓

资产有关人员杨骏、魏炯、季正栋涉嫌非法吸收公众存款罪被上海市静安区公安局立案查处，吴江法院于

2021年4月23日、2021年8月24日分别作出中止执行和终结执行的裁定。2023年上半年，上海市第二中

级人民法院已就上述刑事案件作出终审判决。基于上述刑事案件已经审理终结，我司于2023年10月26日向江苏省苏州市吴江区人民法院申请恢复执行。

基于调解协议的实际执行、案件后续进展情况、上海良卓及其关联方实际偿付能力，结合上海市静安区公安局以上海良卓涉嫌非法吸收公众存款罪为由，两次发函给吴江法院，希望吴江法院从社会稳定出发，暂不处置鼎樊公司持有的如皋银行股权，以及刑事案件尚未终结等不利因素，公司管理层充分考虑到上述江苏如皋农商行股权权属存在较大风险和争议，以及股权变现存在较大难度，公司获得民事清偿的风险仍然较大。

2024年2月，上海市静安区人民法院函复江苏省苏州市吴江区人民法院，称“鼎樊公司持有的

15384612股如皋银行股权系良卓公司犯罪嫌疑人用非法集资资金购买，属于良卓公司非法吸收公众存款系列

案的脏款；康力公司系良卓公司非法吸收公众存款系列案的普通投资人，应与其他投资人享受同等赔付权利，在良卓公司非法吸收公众存款系列案的执行过程中一并处理。”因此，苏州市吴江区人民法院于2024年3月6日依法裁定终结执行。我司作为良卓公司非法吸收公众存款系列案的普通投资人，在上海市静安区人民法院受理的良卓公司非法吸收公众存款系列案的执行案件中，依法受偿。

公司向上海公安机关申报了基金财产份额，并基于谨慎性原则，根据法院刑事案件及吴江法院执行案件的进度，对良卓票据理财测算可收回金额并计提减值准备。

109康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

公司保持一贯性原则并基于谨慎性原则，始终按照持有的良卓票据理财份额占全体基金份额的比例，以“如皋银行”为底层资产基础测算可收回金额并计提减值准备。截止2024年6月30日，该项资产可回收金额测算为1500万元，累计计提减值金额9500万元，2024年1-6月计提减值准备-100万元。

（2）公司管理层根据决议购买了大通阳明18号一期资产管理计划3000万元，资产管理人大通资产管理（深圳）有限公司，现已更名为“天津大业亨通资产管理有限公司”（以下简称“大业亨通公司”），资管计划融资方哈尔滨工大高新技术开发总公司因自身债务问题，预计产品到期不能兑付，导致公司相关投资资金将不能如期收回。公司根据谨慎性原则，经2019年4月15日第四届董事会第十三次会议审议通过，全额计提了3000万减值准备，并调整了2018年度财务报表。2019年4月12日，公司就此向苏州市吴江区人民法院提起侵权损害赔偿之诉，要求资产管理人大业亨通公司、信托受托人光大兴陇信托有限责任公司（以下简称“光大信托公司”）承担相关法律责任。公司同时向法院申请采取财产保全措施，依法冻结光大信托公司银行账户资金3400万元。苏州市中级人民法院经审理认为案件属于仲裁管辖，于2019年11月28日裁定驳回起诉。2019年12月6日，公司再次向吴江法院提起侵权损害赔偿之诉，要求光大信托公司承担相关法律责任。苏州市中级人民法院经审理，于2020年2月24日作出裁定将案件移送到甘肃省兰州市中级人民法院进行审理。公司因证据及法律适用等原因，随后向兰州市中级人民法院申请撤诉，兰州中院于2021年2月24日作出裁定，准许撤诉。公司于2021年4月20日再次向苏州市虎丘区人民法院提起侵权损害赔偿之诉，于2021年9月1日第一次开庭。2022年5月5日，公司收到虎丘法院于2022年4月29日作出的《民事判决书》[（2021）苏0505民初2683号]，判决如下：被告天津大业亨通资产管理有限公司、光大兴陇信托有限责任公司、上海谦宏实业发展有限公司连带赔偿原告康力电梯股份有限公司投资款损失3000万元及资金占用利息损失941489.38元（暂计至2019年8月19日，之后以3000万元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至实际支付之日止）。当事人如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审判决后，被告方上诉至苏州市中级人民法院。2023年9月13日，公司收到苏州市中级人民法院作出的《民事裁定书》[（2022）苏05民终7520号]，苏州中院认为，因二审出现新证据、新情况导致一审认定事实不清，裁定如下：1、撤销苏州市虎丘区人民法院（2021）苏0505民初2683号民事判决；2、本案发回苏州市虎丘区人民法院重审。虎丘法院于2024年1月15日重新立案并另行组成合议庭审理，并于

2024年6月11日公开开庭审理了本案。公司于2024年7月3日收到虎丘法院作出的《民事判决书》

[（2024）苏0505民初485号]，虎丘法院对本案判决如下：1、被告大业资管公司、谦宏公司应于本判决生

效之日起十日内连带赔偿原告投资款损失3000万元。2、被告光大兴陇公司应于本判决生效之日起十日内就被告大业资管公司、谦宏公司上述第一项债务在1200万元范围内向原告承担连带赔偿责任。3、驳回原告的其他诉讼请求。被告大业资管公司、被告光大兴陇公司均不服该判决，已提交上诉材料。目前该案的一

110康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

审判决尚未生效，最终结果存在不确定性，尚不能确定对公司本期利润或期后利润的影响。公司前期已对本次诉讼涉及的投资款本金全额计提了减值准备。

（3）截至2024年6月30日，公司购买上海华领资产管理有限公司（以下简称“华领资产”）发行的

私募基金理财产品“华领9号”未按合同约定兑付的剩余投资本金为3900万元。2019年12月2日，上海公安局浦东分局发布“警方通报”，上海市公安局浦东分局已于2019年11月13日对华领资产以涉嫌集资诈骗罪立案侦查。鉴于以上情况，根据谨慎性原则，经2020年2月27日第四届董事会第十九次会议审议通过，公司针对该项资产按照100%的比例计提了3900万元减值准备，并调整了2019年度财务报表。上海第一中级人民法院于2021年7月28日开庭审理，并于2022年11月24日作出判决：上海华领资产管理有限公司犯集资诈骗罪，判处罚金人民币2亿元；孙祺犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；扣押、冻结在案的赃款按比例发还各名被害人，查封、冻结、扣押在案的房产、股权等依法处置后分别按比例发还各名被害人，追缴涉案单位、被告人和相关涉案人员的违法所得，不足部分责令退赔，所得款项按比例发还各名被害人。目前刑事案件已进入执行程序，公司已向上海市第一中级人民法院提交了债权申报，目前法院尚未进行分配款项。

2024年1月3日，公司以上海华木公司、北京大瀚发公司、恒泰证券公司、杨凯共同侵权为由向虎丘法

院提交诉讼材料，并申请采取保全。虎丘法院接收案件材料后，对被告采取了保全措施，2024年7月5日，恒泰证券向虎丘法院提交管辖异议申请，虎丘法院将于2024年8月28日组织管辖异议听证，目前该案尚在诉前调解程序中。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）849257461.12976217733.15

1至2年481386315.52408563127.05

2至3年174490813.38150911776.22

3年以上303926549.92279329235.13

3至4年74391831.3172210694.32

4至5年54078532.3253878928.91

5年以上175456186.29153239611.90

111康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

合计1809061139.941815021871.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

487031203569283462484395199997284398

账准备26.92%41.80%26.69%41.29%

737.90372.11365.79957.75098.31859.44

的应收账款

其中：

按组合计提坏13220105391330610784

268115252136

账准备29402.73.08%20.28%13895.25913.73.31%18.95%89382.

506.64531.62

的应收04408018账款

其中：

13220105391330610784

账龄组268115252136

29402.73.08%20.28%13895.25913.73.31%18.95%89382.

合506.64531.62

04408018

18090133731815013628

471684452133

合计61139.100.00%76261.21871.100.00%88241.

878.75629.93

94195562

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

集团一131081615.0126216323.00132421309.0626484261.8120.00%注1

集团二86942608.2717388521.6687256447.2317451289.4520.00%注1

集团三44019946.7722009973.3834916412.0117458206.0050.00%注1

集团四30771565.149231469.5429937524.958981257.4930.00%注1

集团五24806381.6013347409.8027016107.4914173925.2552.46%注1、注2

集团六23380592.0623380592.0623380592.0623380592.06100.00%注1

112康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

集团七17568230.305270469.0920121783.156036534.9530.00%注1

集团八17087195.1817087195.1817525095.5317525095.53100.00%注1

集团九16960665.428480332.7110358555.495179277.7450.00%注1

集团十15720212.6015720212.6018643999.2718643999.27100.00%注1

集团十一10956632.493286989.7510436344.183130903.2530.00%注1

集团十二9555709.533348901.848207737.152280253.7727.78%注1、注2

其他单项不重大55544603.3835228707.7066809830.3342843775.5464.13%注1、注2

合计484395957.75199997098.31487031737.90203569372.11

按单项计提坏账准备的其他说明：以上地产组合包含隶属于该集团的所有公司。

注2：预计无法收回。

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内662595874.9133129793.775.00%

1-2年351271431.6435127143.1610.00%

2-3年113809802.4134142940.7230.00%

3-4年43214650.4121607325.2150.00%

4-5年35146694.4428117355.5580.00%

5年以上115990948.23115990948.23100.00%

合计1322029402.04268115506.64

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

113康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款

452133629.9334363608.338981174.33415662.35-5415522.83471684878.75

坏账准备

合计452133629.9334363608.338981174.33415662.35-5415522.83471684878.75

其他变动系公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续的资产对应客户已计提坏账准备部分。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款415662.35

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期末余应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名客户132421309.06452305.94132873615.006.60%26574723.00

第二名客户87648676.185603748.0093252424.184.63%4662621.21

第三名客户87256447.234376720.7091633167.934.55%18326633.59

第四名客户56103588.754521328.5660624917.313.01%5544962.39

第五名客户50900512.537798605.9358699118.462.91%4147083.40

合计414330533.7522752709.13437083242.8821.70%59256023.59

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

114康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

应收股利1944000.00

其他应收款39599066.6143956264.20

合计41543066.6143956264.20

（1）应收利息：无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

苏州市汾湖科技小额贷款有限公司1944000.00

合计1944000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利：无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

5）本期实际核销的应收股利情况：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金76302647.6683249809.32

备用金1179971.442445986.72

其他14404268.9012299814.90

合计91886888.0097995610.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）20764207.4125934397.15

115康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

1至2年31911248.2530398955.57

2至3年25364510.9125719472.13

3年以上13846921.4315942786.09

3至4年2665248.673389172.71

4至5年4150600.834660830.27

5年以上7031071.937892783.11

合计91886888.0097995610.94

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额14147472.5939891874.1554039346.74

2024年1月1日余额在本期

--转入第三阶段-6500.006500.00

本期计提-1795625.3594100.00-1701525.35

本期核销50000.0050000.00

2024年6月30日余额12295347.2439992474.1552287821.39

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备54039346.74-1701525.3550000.0052287821.39

合计54039346.74-1701525.3550000.0052287821.39

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

116康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

项目核销金额

实际核销的应收账款50000.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额福州永同达建设

保证金27259440.001-2年29.67%27259440.00集团有限公司旭辉集团股份有

保证金20000000.002-3年21.77%10000000.00限公司上海中梁地产集

保证金1809180.502-3年1.97%542754.15团有限公司南通轨道交通集

保证金1800000.004-5年1.96%1440000.00团有限公司安徽北旅产业投

保证金1000000.005年以上1.09%1000000.00资有限公司

合计51868620.5056.46%40242194.15

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

117康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1193953643.801193953643.801193953643.801193953643.80

对联营、合营企业投资23329421.9919710411.253619010.7423783330.8619710411.254072919.61

合计1217283065.7919710411.251197572654.541217736974.6619710411.251198026563.41

（1）对子公司投资

单位：元减值准备期本期增减变动期末余额（账面价减值准备被投资单位期初余额（账面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）期末余额

苏州新达电扶梯部件有限公司800918684.42800918684.42

成都康力电梯有限公司281258145.46281258145.46

江苏粤立电梯有限公司5574034.805574034.80

江苏粤立电梯安装工程有限公司19910435.9819910435.98

苏州康力科技产业投资有限公司55117426.7455117426.74

康力幸福加装电梯（苏州）有限公司20374916.4020374916.40

四川康力维轨道交通设备有限公司10800000.0010800000.00

合计1193953643.801193953643.80

118康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动追减期初余额（账减值准备期初其他综宣告发放期末余额（账投资单位加少权益法下确认其他权计提减减值准备期末余额面价值）余额合收益现金股利其他面价值）投投的投资损益益变动值准备调整或利润资资

一、合营企业

二、联营企业北京康力优

蓝机器人技19710411.2519710411.25术有限公司苏州君卓创

业投资管理2022063.66-550518.061471545.60有限公司陕西建工康

力电梯有限2050855.9596609.192147465.14公司

小计4072919.6119710411.25-453908.873619010.7419710411.25

合计4072919.6119710411.25-453908.873619010.7419710411.25

119康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明：无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1705996809.151225526213.562120454856.571528602392.55

其他业务25419933.3917669350.2225285290.5316307774.36

合计1731416742.541243195563.782145740147.101544910166.91

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按商品类型分类

其中：

电梯1207028101.65855803238.661207028101.65855803238.66

扶梯158222402.84119110539.12158222402.84119110539.12

零部件37981544.3430583417.4437981544.3430583417.44

安装及维保302764760.32220029018.34302764760.32220029018.34

其他25419933.3917669350.2225419933.3917669350.22按经营地区分类

其中：

华东地区613213834.81430205200.62613213834.81430205200.62

中南地区420297295.54305502232.11420297295.54305502232.11

华北地区145289549.1797203291.67145289549.1797203291.67

西南地区265402127.14205730177.29265402127.14205730177.29

东北地区30316629.3123973359.9030316629.3123973359.90

西北地区106083145.9079469804.26106083145.9079469804.26

120康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

海外地区125394227.2883442147.71125394227.2883442147.71

其他25419933.3917669350.2225419933.3917669350.22按销售渠道分类

其中：

直销966392947.73690235743.12966392947.73690235743.12

代理739603861.42535290470.44739603861.42535290470.44

其他25419933.3917669350.2225419933.3917669350.22

合计1731416742.541243195563.781731416742.541243195563.78

单位：元

2024年1-6月

项目产品安装及维保合计

主营业务收入1403232048.83302764760.321705996809.15

其中：在某一时点确认1403232048.83241245260.321644477309.15

在某时段内确认61519500.0061519500.00

主营业务成本1005497195.22220029018.341225526213.56

其中：在某一时点确认1005497195.22189723274.171195220469.39

在某时段内确认30305744.1730305744.17

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：不适用

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益138200.00

权益法核算的长期股权投资收益-453908.87-702384.43

处置交易性金融资产取得的投资收益-20162.40

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1944000.00

合计1628291.13-722546.83

121康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

6、其他：无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-154260.07计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生6143693.70持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融系理财产品持有及处置收企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及6727795.97益、其他非流动金融资产处置金融资产和金融负债产生的损益公允价值变动及处置损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8981174.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1559787.03

其他符合非经常性损益定义的损益项目1396476.49

减：所得税影响额3426600.46

合计18108492.93--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目139.65万元，其中100.00万元系公司按照一贯性原则对良卓资产稳健致远票据投资私募基金理财产品计算预计可回收金额，本期末可回收金额较期初增加100.00万元，相应减值准备减少100.00万元；其中39.65万元系其他收益-其他产生的损益。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润5.04%0.22040.2204

122康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告

扣除非经常性损益后归属于公司普通

4.52%0.19770.1977

股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

2023年年末余额/同比

项目期末余额/本期原因上期金额增减

较2023年年末减少了40.67%，主要原因系本期货币资金1284864975.242165634533.41-40.67%经营活动产生的现金流量净额减少以及本期用于购买银行理财产品的金额增加。

较2023年年末增加了122.62%，主要原因系本交易性金融资产607631639.61272947915.69122.62%期用于购买银行理财产品的金额较多。

较2023年年末增加了383.10万，原因系本期应收股利3831002.41-100.00%计提了金茂物业以及小额贷款公司宣告发放的现金股利。

较2023年年末减少了56.13万，主要原因系公短期借款-561280.00-100.00%司收到的附有追索权的建信融通票据本期到期兑付。

较2023年年末减少了30.98%，主要原因系本期应付票据681254448.14987079628.49-30.98%到期兑付的银行承兑汇票金额较大，余额下降。

较2023年年末减少了45.40%，主要原因系本期应付职工薪酬69874557.85127983756.45-45.40%支付了2023年度的年终奖。

较2023年年末减少了40.02%，主要原因系本期应交税费33082867.1555160425.07-40.02%末应交的企业所得税较期初减少。

较去年同期减少了480.01%，主要原因系本期较财务费用-14815327.68-2554328.65-480.01%去年同期利息收入增加。

较去年同期增加了93.34%，主要原因系本期增其中：利息费用1925191.56995762.3393.34%

加了票据贴现，贴现利息增加。

较去年同期增加了85.68%，主要原因系本期到利息收入18118778.479757809.4585.68%期收回的大额定期存款本金与去年同期对比增加，利息收入相应增加。

较去年同期增加了34.37%，主要原因系本期其投资收益（损失以

2731600.842032935.3434.37%他权益工具投资在持有期间取得的股利收入与“-”号填列）去年同期对比增加

公允价值变动收益较去年同期减少了82.91%，主要原因系去年同（损失以“-”号6707948.8439258393.63-82.91%期公司投资的苏州康力君卓股权投资中心(有限填列）合伙)（公司实缴出资占比87.33%）的公允价值

123康力电梯股份有限公司2024年度1-6月财务报告增幅较大。

信用减值损失（损较去年同期减少了62.85%，主要原因系本期应失以“-”号填-22255022.15-59898126.86-62.85%收账款期末账面余额较去年年末减少，按组合列）计提的坏账准备比去年同期减少。

较去年同期增加了1176.03%，主要原因系本期资产减值损失（损计提了抵房资产的减值准备，而去年同期无；失以“-”号填-30871211.012868985.201176.03%本期增加计提了合同资产减值准备，而去年同列）期冲回了合同资产减值准备；本期计提的存货跌价准备较去年同期增加。

资产处置收益（损较去年同期减少了61.72%，主要原因系本期出失以“-”号填49815.57130119.36-61.72%售资产收益较去年同期减少。

列）

较去年同期减少了40.52%，主要原因系本期公营业外收入2585383.544346691.38-40.52%司收到的赔款及违约金收入较去年同期减少。

较去年同期减少了35.01%，主要原因系本期公营业外支出4349246.216691873.30-35.01%司支付的公益性捐赠支出较去年同期减少，以及本期公司支付的赔款支出较去年同期减少。

少数股东损益（净较去年同期增加了1104.25%，主要原因系公司亏损以“-”号填34457.95-3431.221104.25%非全资子公司本期盈利。

列）

归属于母公司所有较去年同期增加了177.28%，主要原因系金茂物者的其他综合收益6324501.72-8183499.93177.28%业及珠海保资碧投企业管理合伙企业（有限合的税后净额伙）公允价值发生了变动。

较去年同期减少了140.16%，主要原因系一方面经营活动产生的现受房地产整体行业状况影响，公司销售及销售-143533346.70357391924.75-140.16%金流量净额回款受到了一定的影响；另一方面公司去年开具的银行承兑汇票本期到期支付的金额较大。

较去年同期减少了4393.47%，主要原因系本期投资活动产生的现

-337820287.21-7518025.54-4393.47%投资支付的银行理财产品本金大于到期赎回的金流量净额

银行理财产品本金，而去年同期基本持平。

较去年同期减少了143.34%，主要原因系本期母筹资活动产生的现

-392035041.16-161108520.25-143.34%公司到期兑付开具给子公司的已贴现银行承兑金流量净额汇票较去年同期多。

汇率变动对现金及较去年同期增加了202.68%，主要原因系汇率变

1854573.24612710.06202.68%

现金等价物的影响动对本期现金及现金等价物产生了影响。

康力电梯股份有限公司

董事长：朱琳昊

2024年8月29日

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