汉王科技股份有限公司
二Ｏ二四年半年度
财务报告（未经审计）
2024年8月
-1-目录
合并及公司资产负债表3-4合并及公司利润表5合并及公司现金流量表6
合并及公司股东权益变动表7-10
财务报表附注11-81
-2-合并资产负债表
2024年6月30日
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元期末数期初数项目合并公司合并公司
流动资产：
货币资金531306467.60383069041.49631775644.83419060620.46
交易性金融资产35762534.6815035916.6791318627.5569007910.31
应收票据4587556.412595221.4810822117.11
应收账款171886923.7492645320.55175362898.8391716094.02
应收款项融资4582523.395388984.56
预付款项24199818.79150373256.7929178061.78151476313.05
其他应收款34691201.88280398400.3832453626.73248032825.33
其中：应收利息应收股利
存货463478341.8031079153.06447264698.1923689157.36合同资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产46001698.423135298.4847300600.932873733.04
流动资产合计1316497066.71958331608.901470865260.511005856653.57
非流动资产：
可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款
长期股权投资5946271.07691388987.185483397.03684837281.75
其他权益工具投资12896123.2512896123.2512896123.2512896123.25其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产170075288.63109069137.20176843642.38111504041.82在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产11544969.253222301.04
无形资产87327594.2145538732.17107925259.0953335626.52
开发支出170456516.4399058872.2396576050.7853800137.64
商誉2320388.552320388.55
长期待摊费用1411474.161855862.79
递延所得税资产18342019.5918342019.59其他非流动资产
非流动资产合计480320645.14957951852.03425465044.50916373210.98
资产总计1796817711.851916283460.931896330305.011922229864.55
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-3-合并资产负债表（续）
2024年6月30日
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元期末数期初数项目合并公司合并公司
流动负债：
短期借款87015200.0010000000.0076141497.50衍生金融负债应付票据
应付账款170009889.1721961518.09205503534.0120213976.20预收款项
合同负债80582813.2632306480.5270117038.4619057746.00
应付职工薪酬56180815.1615143387.5468082716.6420297434.08
应交税费22709846.34567177.4224163809.691005607.52
其他应付款40742440.4899949117.8156006357.87111827632.89
其中：应付利息应付股利
一年内到期的非流动负债7544418.322149624.52
其他流动负债7145487.944307502.099141788.721532318.75
流动负债合计471930910.67184235183.47511306367.41173934715.44
非流动负债：
长期借款应付债券
租赁负债4097229.251057373.16长期应付款预计负债
递延收益2314719.491814719.493554550.751814719.49
递延所得税负债381894.76381894.76其他非流动负债
非流动负债合计6793843.501814719.494993818.671814719.49
负债合计478724754.17186049902.96516300186.08175749434.93
股本244454646.00244454646.00244454646.00244454646.00
资本公积1486749531.671546629305.671486749531.671546629305.67
减：库存股
其他综合收益-37888908.94-33243876.75-37800281.83-33243876.75
专项储备6945721.395513349.76
盈余公积25016901.4525016901.4525016901.4525016901.45
未分配利润-522289940.12-52623418.40-471487232.96-36376546.75
归属于母公司股东权益合计1202987951.451730233557.971252446914.091746480429.62
少数股东权益115105006.23127583204.84
股东权益合计1318092957.681730233557.971380030118.931746480429.62
负债和股东权益总计1796817711.851916283460.931896330305.011922229864.55
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-4-合并利润表
2024年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目合并公司合并公司
一、营业收入714535877.73117739620.02621006294.81119663485.91
减：营业成本417983407.4364555429.34366385809.3463030828.01
税金及附加5080158.791626455.045987633.931718467.98
销售费用203768925.8824075019.19174314358.3427589608.42
管理费用55271900.8421108704.9564446077.8723115990.26
研发费用118184297.1136407908.42102061678.2741194555.37
财务费用-12192686.98-11520755.05-11272897.05-11840838.06
其中：利息费用1785457.8620138.881010146.581421.89
利息收入10590303.2010339913.865395318.031028313.29加：其他收益(损失以“-”号填列）10596994.241158702.339534388.442829725.90 投资收益(损失以“-”号填列）843089.07450451.453575583.1047144848.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益217874.03-133294.57-570144.60-160240.97公允价值变动收益(损失以“-”号填列）415900.77
信用减值损失（损失以“-”号填列）165524.85591621.16209229.00-120830.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）-476183.88-138731.10
资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润(损失以“-”号填列）-62014800.29-16312366.93-67735896.4524708617.29
加：营业外收入207226.0768325.00557902.056.98
减：营业外支出1175931.442829.724606679.94734.27三、利润总额(损失以“-”号填列）-62983505.66-16246871.65-71784674.3424707890.00
减：所得税费用890821.8519562.45四、净利润(损失以“-”号填列）-63874327.51-16246871.65-71804236.7924707890.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润-63874327.51-16246871.65-71804236.7924707890.00
2.终止经营净利润
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-50802707.16-16246871.65-51858343.7224707890.00
2.少数股东损益-13071620.35-19945893.07
五、其他综合收益-152134.79-4787254.67
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-88627.11-4390734.26
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-63507.68-396520.41
六、综合收益总额-64026462.30-16246871.65-76591491.4624707890.00
归属于母公司股东的综合收益总额-50891334.27-16246871.65-56249077.9824707890.00
归属于少数股东的综合收益总额-13135128.03-20342413.48
七、每股收益
（一）基本每股收益-0.2078-0.2121
（二）稀释每股收益-0.2078-0.2121
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-5-合并现金流量表
2024年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金689976753.25110853850.52581777556.8199266013.45
收到的税费返还31054545.094909437.8827232739.905120633.62
收到其他与经营活动有关的现金44037720.1581313477.1144056735.34102773908.80
经营活动现金流入小计765069018.49197076765.51653067032.05207160555.87
购买商品、接受劳务支付的现金439324157.1488914244.07386014675.29114514722.13
支付给职工以及为职工支付的现金220385799.8240375533.42227958724.1546912354.19
支付的各项税费29687066.955236917.8930416101.155336964.86
支付其他与经营活动有关的现金165623688.51108989632.42168385252.58102134482.03
经营活动现金流出小计855020712.42243516327.80812774753.17268898523.21
经营活动产生的现金流量净额-89951693.93-46439562.29-159707721.12-61737967.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金125010000.00123000000.00309097103.76265008103.76
取得投资收益收到的现金2322202.671555739.664498009.144011035.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2860.001860.001700.0070.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计127335062.67124557599.66313596812.90269019209.26
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金76458485.8146405707.3449971655.6924543330.01
投资支付的现金85281701.1991721701.19258338249.73225538920.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计161740187.00138127408.53308309905.42250082250.01
投资活动产生的现金流量净额-34405124.33-13569808.875286907.4818936959.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金69000000.0010000000.0067999890.15发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计69000000.0010000000.0067999890.15
偿还债务支付的现金58050000.0057080485.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1594364.196944.4430508266.10
其中：子公司支付少数股东的现金股利29400000.00支付其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计59644364.196944.4487588751.17
筹资活动产生的现金流量净额9355635.819993055.56-19588861.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2699559.751356355.053082621.097241324.61
五、现金及现金等价物净增加额-112301622.70-48659960.55-170927053.57-35559683.48
加：期初现金及现金等价物余额293300405.9285664760.44331701117.5077000689.64
六、期末现金及现金等价物余额180998783.2237004799.89160774063.9341441006.16
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-6-合并股东权益变动表
2024年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元本期金额项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计
一、上年年末余额244454646.001486749531.67--37800281.835513349.7625016901.45-471487232.961252446914.09127583204.841380030118.93
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他--
二、本年年初余额244454646.001486749531.67--37800281.835513349.7625016901.45-471487232.96-1252446914.09127583204.841380030118.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）----88627.111432371.63--50802707.16--49458962.64-12478198.61-61937161.25
（一）净利润-50802707.16-50802707.16-13071620.35-63874327.51
（二）其他综合收益-88627.11-88627.11-63507.68-152134.79
上述（一）和（二）小计----88627.11--50802707.16--50891334.27-13135128.03-64026462.30
（三）股东投入和减少资本----------
1．股东投入资本-
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他--
（四）利润分配----------
1．提取盈余公积--
2．对股东的分配--
3．其他--
（五）股东权益内部结转----------
1．资本公积转增股本---
2．盈余公积转增股本--
3．盈余公积弥补亏损--
4．其他--
（六）专项储备-1432371.631432371.63656929.422089301.05
1．本期提取1478234.901478234.90701842.522180077.42
2．本期使用（以负号填列）-45863.27-45863.27-44913.10-90776.37
（七）其他--
四、本期期末余额244454646.001486749531.67--37888908.946945721.3925016901.45-522289940.12-1202987951.45115105006.231318092957.68
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-7-合并股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元本期金额项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计
一、上年年末余额244454646.001486749531.67--31886395.413756095.3225016901.45-336634393.611391456385.42189626071.641581082457.06
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他--
二、本年年初余额244454646.001486749531.67--31886395.413756095.3225016901.45-336634393.61-1391456385.42189626071.641581082457.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）----4390734.261257462.32--51858343.72--54991615.66-49117712.53-104109328.19
（一）净利润-51858343.72-51858343.72-19945893.07-71804236.79
（二）其他综合收益-4390734.26-4390734.26-396520.41-4787254.67
上述（一）和（二）小计----4390734.26--51858343.72--56249077.98-20342413.48-76591491.46
（三）股东投入和减少资本----------
1．股东投入资本--
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他--
（四）利润分配---------29400000.00-29400000.00
1．提取盈余公积--
2．对股东的分配--29400000.00-29400000.00
3．其他--
（五）股东权益内部结转----------
1．资本公积转增股本---
2．盈余公积转增股本--
3．盈余公积弥补亏损--
4．其他--
（六）专项储备-1257462.321257462.32624700.951882163.27
1．本期提取1354325.751354325.75656424.052010749.80
2．本期使用（以负号填列）-96863.43-96863.43-31723.10-128586.53
（七）其他--
四、本期期末余额244454646.001486749531.67--36277129.675013557.6425016901.45-388492737.33-1336464769.76140508359.111476973128.87
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-8-公司股东权益变动表公司股东权益变动表
2024年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元本期金额项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额244454646.001546629305.67--33243876.7525016901.45-36376546.751746480429.62
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额244454646.001546629305.67--33243876.7525016901.45-36376546.751746480429.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）------16246871.65-16246871.65
（一）净利润-16246871.65-16246871.65
（二）其他综合收益-
上述（一）和（二）小计------16246871.65-16246871.65
（三）股东投入和减少资本-------
1．股东投入资本-
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他--
（四）利润分配-------
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-
3．其他-
（五）股东权益内部结转-------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他-
（六）专项储备-------
1．本期提取-
2．本期使用（以负号填列）-
（七）其他-
四、本期期末余额244454646.001546629305.67--33243876.7525016901.45-52623418.401730233557.97
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-9-公司股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司单位：人民币元本期金额项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额244454646.001546629305.67--31390654.6925016901.45-26492764.051758217434.38
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额244454646.001546629305.67--31390654.6925016901.45-26492764.051758217434.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-----24707890.0024707890.00
（一）净利润24707890.0024707890.00
（二）其他综合收益-
上述（一）和（二）小计-----24707890.0024707890.00
（三）股东投入和减少资本-------
1．股东投入资本-
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他--
（四）利润分配-------
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-
3．其他-
（五）股东权益内部结转-------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他-
（六）专项储备-------
1．本期提取-
2．本期使用（以负号填列）-
（七）其他-
四、本期期末余额244454646.001546629305.67--31390654.6925016901.45-1784874.051782925324.38
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
-10-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）汉王科技股份有限公司
2024年1-6月财务报表附注
一、公司的基本情况
汉王科技股份有限公司（以下简称“汉王科技”或“本公司”或“公司”）于2005年 12 月 19 日在北京市工商行政管理局注册登记，公司所发行的人民币普通股 A 股已在深圳证券交易所上市。
截止2024年6月30日，公司股本总额为24445.4646万元。公司法定代表人为刘迎建，公司注册地为：北京市海淀区东北旺西路8号5号楼三层。
公司经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；办公设备销售；计算器设备销售；信息技术咨询服务；软件销售；数字视频监控系统销售；商用密码产品销售；人工智能基础资源与技术平台；人工智能行业应用系统集成服务；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；玩具销售；人工智能硬件销售；人工智能理论与算法软件开发；大数据服务；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；数字文化创意内容应用服务；集成电路设计；电子产品销售；技术进出口；货物进出口；承接档案服务外包；智能机器人的研发；服务消费机器人销售；服务消费机器人制造；智能机器人销售；智能无人飞行器销售；智能无人飞行器制造；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务；出版物互联网销售；电子出版物制作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能
力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的事项。
-11-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、
应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无
形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准重要的应收账款核销单项核销金额超过100万元
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%的。
重要的境外经营实体境外经营实体营业收入超过合并营业收入总额的10%
重要的资本化研发项目单个研资本化发项目累计投入金额超过资产总额1%非全资子公司营业收入金额超过本集团营业收入总额的重要的非全资子公司
10%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
-12-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
-13-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
-14-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的
合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
-15-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
-16-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期
信息、应收款项账龄等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
-17-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）?应收账款的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄作为信用风险特征评估其预期信用损失。
本公司根据收入确认日期确定账龄。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款/合同资产减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司对所有应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，确定的组合的分类如下：
项目计提方法
根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信账龄组合息，确定各账龄段的预期信用损失率计算计提。
控股股东合并范围内关联方本公司认为控股股东合并范围内关联方同受控股股东控组合制，应收账款均可收回，因此无需计提预期信用损失。
应收款项按账龄划分组合的预期信用损失计提比例如下：
账龄预期信用损失率
1年以内5.00%
1－2年10.00%
2－3年30.00%
3年以上50.00%
?应收票据的组合类别及确定依据
-18-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类确定组合的依据计提方法本公司认为所持有的银行承兑汇票不
银行承兑汇票组合承兑人为银行类金融机构存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
承兑人为财务公司等非银本公司按照整个存续期预期信用损失商业承兑汇票组合行类金融机构或企业单位计量应收商业承兑汇票的坏账准备。
2）其他应收款的减值测试方法
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款减值有不同的会计处理方法：
1)信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于未来12个月的预期信用损失。
2)信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值（第二阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
3)初始确认后发生信用减值（第三阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合
-19-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本公司根据所发行的可转换公司债券的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
-20-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款坏账准备计提方法一致，请详见附注应收账款中的相关会计政策。本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
12、存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、项目成本、周转材料、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法：公司存货在取得时，按实际成本入账，实行永续盘存制。领用和发出时，包装物、低值易耗品采用一次摊销法，其他各类存货采用加权平均法确定其实际成本。
年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现
净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确-21-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本公司持有被投资单位20%以下表决权的，如本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/或与被投资单位之间发生重要交
易的/或向被投资单位派出管理人员的/或向被投资单位提供关键技术资料等本公司认为对被投资单位具有重大影响。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权
利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公-22-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交
换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本公司对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
14、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备，按其取得时的实际成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率（残值率为5%）、折旧率如下：
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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法30-5051.90-3.17
机器设备年限平均法3-1059.50-31.67
运输设备年限平均法4-1059.50-23.75
电子设备年限平均法3-5519.00-31.67
办公设备年限平均法4-5519.00-23.75
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、非专利技术、外购软件、外购
图书版权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；使用权有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
16、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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17、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括装修费、技术维护费、版权使用费等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等，本公司按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。
20、预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
环境污染整治、承诺、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
21、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认原则
本公司收入确认和计量分为如下五步：
第一步，识别与客户订立的合同；
第二步，识别合同中的单项履约义务；
第三步，确定交易价格；
第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；
第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本公司在与客户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转
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2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格确认收入。
在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
1)企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2)企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3)企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬。
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5)客户已接受该商品。
6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象，且能够表明公司享有确定金额的收款权利。
(2)具体收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、软件开发收入和使用费收入四大类别。收入确认的具体政策和方法如下：
1)销售商品收入
本公司销售商品主要包括外购及自制硬件产品、自行开发研制的软件产品。其中，自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让著作权的软件产品。销售商品收入属于在某一时点履行履约义务。销售商品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2)提供劳务收入
提供劳务收入是指向客户提供劳务服务所取得的项目收入，包括数据加工、技术服务等。技术服务合同，按受益期确认收入；未明确合同金额的框架协议，按双方认可的结算单确认收入。此外，如合同约定按照验收方式进行结算的，在收到客户出具的验收证明时确认收入。信息技术服务：该类别收入交付客户的产品通常为定制化开发的软件、研究报告、数据分析报告、数据处理服务等。通常需交付产品或工作成果并经客户验收后确认收入。
3)软件开发收入
软件开发收入是指公司按照客户需求为其开发软件所取得的收入。此类项目按照合同约定金额，根据对方出具验收证明确认相应的收入。未明确合同金额的框架协议，按双方认可的结算单确认收入。
4)使用费收入
根据有关合同或协议，按受益期确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
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22、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本公司的政府补助包括资产相关的政府补助、收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营
-30-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
24、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1.）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
-31-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用同期贷款市场报价利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
1.）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
1.）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资-32-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1.）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
1.）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
-33-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、税项
1.主要税种及税率如下：
税种计税依据税率
商品销售收入13%
增值税定制软件收入、技术服务收入6%
房屋租赁收入5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
房产原值的70%1.2%房产税
租金收入12%
土地使用税土地总面积12元/㎡
8.25%、12.5%、15%、企业所得税应纳税所得额
16.5%、25%
2.税收优惠
1）增值税税收优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按16%税率征收增值税后（2019年
4月1日后按13%税率征收增值税），对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2）所得税税收优惠政策
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局
联合认定，本公司及本公司之子公司在高新技术资格有效期内企业所得税减按15.00%计征，享有税收优惠政策的公司列示如下：
序号公司名称证书编号证书有效期
1 汉王科技股份有限公司 GS202311000080 2023.10.26-2026.10.26
2 北京汉王智远科技有限公司 GS202211000104 2022.11.28-2025.11.28
3 北京汉王数字科技有限公司 GS202211000090 2022.11.02-2025.11.02
4 北京汉王鹏泰科技股份有限公司 GR202311010036 2023.12.20- 2026.12.20
5 北京汉王国粹科技有限责任公司 GR202311004741 2023.11.30-2026.11.30
-34-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号公司名称证书编号证书有效期
6 北京汉王影研科技有限公司 GR202211003999 2022.12.01-2025.12.01
7 北京汉王赛普科技有限公司 GR202111003898 2021.12.17-2024.12.17
8 北京汉王容笔科技有限公司 GR202111006487 2021.12.21-2024.12.21
9 深圳汉王友基科技有限公司 GR202344202463 2023.10.16- 2026.10.16
10 深圳汉王鹏泰技术有限公司 GR202344205648 2023.11.15- 2026.11.15
11 北京中科阅深科技有限公司 GR202311006689 2023.12.20-2025.12.20
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）文的规定，对于符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按照20%税率计算应纳税额；年应纳税所得额超过100万元不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按照20%税率计算缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2024年1月1日，“期末”系指2024年6月30日，“本期”系指2024年1月1日至6月30日，“上期”系指2023年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金0.003000.00
银行存款504665381.90599539597.82
其他货币资金26641085.7032233047.01
合计531306467.60631775644.83
其中：存放在境外的款项总额15014063.7851948754.09其他说明项目期末金额受限原因
其他货币资金147268.89诉讼冻结资金
其他货币资金4391594.95押金及保证金
银行存款234627850.75定期存款及计提利息
银行存款111140969.79大额存单及计提利息
合计350307684.38
-35-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
35762534.6891318627.55
益的金融资产
其中：
理财产品35762534.6891318627.55
其中：
合计35762534.6891318627.55其他说明
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2098414.934002339.95
商业承兑票据2620148.937178712.80
减：坏账准备-131007.45-358935.64
合计4587556.4110822117.11
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
47185131007458751118135893510822
账准备100.00%3.21%100.00%3.21%
63.86.4556.41052.75.64117.11
的应收票据其
中：
银行承
20984209844002340023
兑汇票44.47%0.000.00%35.80%0.000.00%
14.9314.9339.9539.95
组合
-36-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）商业承
26201131007248917178735893568197
兑汇票55.53%5.00%64.20%5.00%
48.93.4541.4812.80.6477.16
组合
47185131007458751118135893510822
合计100.00%2.78%100.00%3.21%
63.86.4556.41052.75.64117.11
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合2620148.93131007.455.00%
合计2620148.93131007.45
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票358935.64131007.45358935.64131007.45
合计358935.64131007.45358935.64131007.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）172161895.60173034399.03
1至2年4701736.336512872.90
2至3年4755256.477088257.06
3年以上10657806.9712770568.79
3至4年4062746.003851945.91
4至5年1628980.681628531.14
5年以上4966080.297290091.74
合计192276695.37199406097.78
-37-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
84433844331050210502
账准备4.39%100.00%0.005.27%100.00%0.00
65.6665.66180.18180.18
的应收账款其
中：
预计无法收回84433844331050210502
4.39%100.00%0.005.27%100.00%0.00
的应收65.6665.66180.18180.18账款按组合计提坏
1838331194617188618890313541175362
账准备95.61%6.50%94.73%7.17%
329.71405.97923.74917.60018.77898.83
的应收账款其
中：
账龄组1838331194617188618890313541175362
95.61%6.50%94.73%7.17%
合329.71405.97923.74917.60018.77898.83
1922762038917188619940624043175362
合计100.00%100.00%
695.37771.63923.74097.78198.95898.83
按单项计提坏账准备类别名称：1
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一1954791.281954791.281954791.281954791.28100.00%无法收回
单位二914660.00914660.000.000.00100.00%无法收回
单位三716864.20716864.20716864.20716864.20100.00%无法收回
单位四603750.00603750.00603750.00603750.00100.00%无法收回
单位五600000.00600000.000.000.00100.00%无法收回
其他单位5712114.705712114.705167960.185167960.18100.00%无法收回
10502180.110502180.1
合计8443365.668443365.66
88
按组合计提坏账准备类别名称：1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内171935270.328596763.525.00%
1-2年4578768.33457876.8310.00%
-38-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2-3年3839399.591151819.8830.00%
3-4年1970037.96985018.9850.00%
4-5年776112.93388056.4750.00%
5年以上733740.58366870.2950.00%
合计183833329.7111946405.97
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收款坏账准24043198.920389771.6
1352364.851604612.803401179.370.00
备53
24043198.920389771.6
合计1352364.851604612.803401179.370.00
53
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款3401179.37
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一9491714.139491714.134.94%474585.71
客户二9027380.939027380.934.69%451369.05
客户三6425062.496425062.493.34%321253.12
客户四4461600.004461600.002.32%223080.00
客户五3936144.763936144.762.05%196807.24
合计33341902.3133341902.3117.34%1667095.12
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
-39-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）银行承兑汇票4582523.395388984.56
合计4582523.395388984.56
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款34691201.8832453626.73
合计34691201.8832453626.73
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金18802446.5218807108.26
备用金12793595.4310109259.96
股权回购款6784000.006784000.00
往来款2794196.602384497.93
待摊费用2310003.672683234.33
赔偿款2164469.062164469.06
预缴社保款3015486.062700513.47
其他587636.831072544.72
合计49251834.1746705627.73
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）24997298.4125804822.87
1至2年13688302.2714673937.16
2至3年4769841.571448350.25
3年以上5796391.924778517.45
3至4年1073038.04254481.39
4至5年222155.825313.00
5年以上4501198.064518723.06
合计49251834.1746705627.73
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元类别期末余额期初余额
-40-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
94206942069845298452
计提坏19.13%100.00%0.0021.08%100.00%0.00
40.3740.3766.1866.18
账准备
其中：
预计无法收回94206942069845298452
19.13%100.00%0.0021.08%100.00%0.00
的其他40.3740.3766.1866.18应收款按组合
398315139934691368604406732453
计提坏80.87%12.90%78.92%11.96%
193.8091.92201.88361.5534.82626.73
账准备
其中：
账龄组398315139934691368604406732453
80.87%12.90%78.92%11.96%
合193.8091.92201.88361.5534.82626.73
492511456034691467051425232453
合计100.00%100.00%
834.17632.29201.88627.73001.00626.73
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一6784000.006784000.006784000.006784000.00100.00%无法收回
单位二2164469.062164469.062164469.062164469.06100.00%无法收回
单位三228456.57228456.57228456.57228456.57100.00%无法收回
单位四90899.4690899.4690899.4690899.46100.00%无法收回
单位五73916.6773916.6773916.6773916.67100.00%无法收回
其他503524.42503524.4278898.6178898.61100.00%无法收回
合计9845266.189845266.189420640.379420640.37
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
2024年1月1日
4406734.820.009845266.1814252001.00
余额
2024年1月1日
余额在本期
本期计提733257.100.0012000.00745257.10
本期转回0.000.00430605.81430605.81
本期核销0.000.006020.006020.00
2024年6月30日
5139991.920.009420640.3714560632.29
余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
-41-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）□适用□不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收账款6020.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位一股权回购款6784000.001-2年13.77%6784000.00
单位二赔偿款2164469.065年以上4.39%2164469.06
单位三保证金及押金1516553.621-3年3.08%412420.29
单位四保证金及押金1425360.002-3年2.89%427608.00
单位五保证金及押金1500000.005年以上3.05%750000.00
合计13390382.6827.18%10538497.35
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内14438496.1959.66%21080697.4472.25%
1至2年4193841.1017.33%7312245.5625.06%
2至3年5084730.4421.01%101805.180.35%
3年以上482751.061.99%683313.602.34%
合计24199818.7929178061.78
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1364.70万元，占预付款项期末余额合计数的比例
56.39%。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
-42-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
93616228.11953532.81662696.10965768313839509.95818173.
原材料
614912.117932
62378603.61721391.78331352.77674140.
在产品657212.13657212.13
34212916
31302894433755411.27927353327956234640627272.238935073
库存商品.2608.18.2898.30
周转材料39126.130.0039126.1361154.390.0061154.39
4496924.34496924.36692039.66692039.6
发出商品0.000.00
2266
36284670.36284670.28084117.28084117.
项目成本0.000.00
84843636
50984449746366155.46347834150238869355123994.447264698
合计.5070.80.0990.19
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
13839509.1885977.311953532.
原材料
79049
在产品657212.13657212.13
40627272.7348045.733755411.
库存商品476183.88
98808
周转材料0.000.00
55123994.9234023.046366155.
合计476183.88
90870
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣的增值税41444797.7341635965.31
应收出口退税4089554.495240261.23
预缴的税费467346.20424374.39
合计46001698.4247300600.93
其他说明：
-43-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10、其他权益工具投资
单位：元本期计本期计本期指定为以公本期末累本期末累入其他入其他确认允价值计量计计入其计计入其项目名称期初余额综合收综合收的股期末余额且其变动计他综合收他综合收益的利益的损利收入其他综合益的利得益的损失得失入收益的原因成都二十三魔方
生物科技有限公756123.25756123.25司北京汉王启创投资管理合伙企业
5700000.005700000.00
（有限合伙）北京汉王智联科
5000000.005000000.00
技有限公司
Aromyx
0.000.00
Corporation北京汉王教育科
1200000.001200000.00
技有限公司汉王首学（北京）智能科技有240000.00240000.00限公司
合计12896123.2512896123.25
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动宣减告减值其发值准他其计放准被投资期初余额（账备减综他提权益法下确现期末余额（账备单位面价值）期少合权减其追加投资认的投资损金面价值）期初投收益值他益股末余资益变准利余额调动备或额整利润
一、合营企业
二、联营企业上海汉王歌石股权投资基金
1539344.38245000.00-133294.571651049.81
合伙企
业（有限合
伙）
-44-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）汉王智
联（武汉）科74073.16-35357.2138715.95技有限公司河南汉王智远
1370606.6013960.731384567.33
科技有限公司北京汉王智扬生态环
0.000.00
境科技有限公司北京汉王圣博
0.000.00
科技有限公司深圳市正通仁
禾科技2499372.89372565.092871937.98有限公司
小计5483397.03245000.00217874.035946271.07
合计5483397.03245000.00217874.035946271.07可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产170075288.63176843642.38
合计170075288.63176843642.38
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计
一、账面原
值：
1.期初余额223729962.62112226524.5651743264.037852110.3022974964.75418526826.26
-45-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.本期增加金
0.00905775.151871284.56301712.793078772.50
额
（1）购置0.00905775.151871284.56301712.793078772.50
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金
0.001848178.781159512.10195639.323203330.20
额
（1）处置或
0.001848178.781159512.10195639.323203330.20
报废
4.期末余额223729962.62111284120.9352455036.497852110.3023081038.22418402268.56
二、累计折旧
1.期初余额86193719.4774800461.6634172352.134824935.6817284508.83217275977.77
2.本期增加金
2532252.232500707.042809645.64327245.02749973.308919823.23
额
（1）计提2532252.232500707.042809645.64327245.02749973.308919823.23
3.本期减少金
0.001312831.84779853.03171863.692264548.56
额
（1）处置或
0.001312831.84779853.03171863.692264548.56
报废
4.期末余额88725971.7075988336.8636202144.745152180.7017862618.44223931252.44
三、减值准备
1.期初余额0.0024217263.78139599.501266.0949076.7424407206.11
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
0.0011478.620.000.000.0011478.62
额
（1）处置或
0.0011478.620.000.000.0011478.62
报废
4.期末余额0.0024205785.16139599.501266.0949076.7424395727.49
四、账面价值
1.期末账面价
135003990.9211089998.9116113292.252698663.515169343.04170075288.63
值
2.期初账
137536243.1513208799.1217431312.403025908.535641379.18176843642.38
面价值
-46-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额12584665.0412584665.04
2.本期增加金额
（1）购置11738697.3311738697.33
3.本期减少金额
4.期末余额24323362.3724323362.37
二、累计折旧
1.期初余额9362364.009362364.00
2.本期增加金额
（1）计提3416029.123416029.12
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12778393.1212778393.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11544969.2511544969.25
2.期初账面价值3222301.043222301.04
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元外购图书版项目土地使用权专利权非专利技术商标权外购软件合计权
-47-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、账面原值
1.期初41058700.27304795.337372439.2792505.31654750.56231422.496414613.
余额00234427727036
2.本期
增加金813655.88813655.88额
（1）
813655.88813655.88
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期
减少金0.000.000.000.0037486.870.0037486.87额
（1）
0.000.000.000.0037486.870.0037486.87
处置
4.期末41058700.27304795.337372439.2792505.31617263.57045078.497190782.
余额00234427855837
二、累计摊销
1.期初16083748.22802986.221920980.2792505.25062150.55227622.343889994.
余额75692827981916
2.本期
1864910.118355771.321397804.6
增加金409836.590.00302506.14464780.48
405
额
（1）1864910.118355771.321397804.6
409836.59302506.14464780.48
计提405
3.本期
减少金0.000.000.000.0023970.760.0023970.76额
（1）
0.000.000.000.0023970.760.0023970.76
处置
4.期末16493585.24667896.240276751.2792505.25340686.55692402.365263828.
余额34835827366705
三、减值准备
1.期初39471692.65127667.444599360.1
0.000.000.000.00
余额381
-48-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.本期
增加金额
（1）计提
3.
本期减少金额
（1）处置
4.期末39471692.65127667.444599360.1
0.000.000.000.00
余额381
四、账面价值
1.期末
24565114.2636898.457623995.21148910.01352675.987327594.2
账面价0.00
6603111
值
2.期初
24974951.4501808.575979766.51464932.21003800.5107925259.
账面价0.00
25436109
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例65.99%
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京汉王影研
2320388.552320388.55
科技有限公司
合计2320388.552320388.55
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费等1709126.83427281.661281845.17
技术维护费62824.8425723.2037101.64
工程改良支出83911.1224349.5515733.3292527.35
合计1855862.7924349.55468738.181411474.16其他说明
-49-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备12097161.101759788.1912097161.101759788.19
内部交易未实现利润58911357.058836703.5658911357.058836703.56
可抵扣亏损118571112.806328913.55118571112.806328913.55
无形资产摊销7538292.571130743.887538292.571130743.88
租赁负债2495689.01285870.412495689.01285870.41
合计199613612.5318342019.59199613612.5318342019.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
214492.7032173.91214492.7032173.91
资产评估增值交易性金融资产公允
310717.2446607.59310717.2446607.59
价值变动
使用权资产2535000.09303113.262535000.09303113.26
合计3060210.03381894.763060210.03381894.76
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产18342019.5918342019.59
递延所得税负债381894.76381894.76
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
147268.147268.诉讼冻结147268.147268.诉讼冻结
货币资金冻结冻结
8989资金8989资金
439159439159押金及保123467123467押金及保
货币资金质押质押
4.954.95证金75.1375.13证金
-50-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）定期存款定期存款
234627234627205979205979
货币资金定期存款及计提利定期存款及计提利
850.75850.75838.56838.56
息息大额存单大额存单
111140111140120001120001
货币资金大额存单及计提利大额存单及计提利
969.79969.79356.33356.33
息息
350307350307338475338475
合计
684.38684.38238.91238.91
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款87015200.0076141497.50
合计87015200.0076141497.50
短期借款分类的说明：
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付账款170009889.17205503534.01
合计170009889.17205503534.01
21、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款40742440.4856006357.87
合计40742440.4856006357.87
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款40742440.4856006357.87
合计40742440.4856006357.87
-51-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债80582813.2670117038.46
合计80582813.2670117038.46
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬64585365.05248189865.79260147667.7352627563.11
二、离职后福利-设定
3180232.5921829151.0721763994.613245389.05
提存计划
三、辞退福利317119.002389190.502398446.50307863.00
合计68082716.64272408207.36284310108.8456180815.16
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
45355599.25219097687.08230574514.8733878771.46
和补贴
2、职工福利费541811.513241317.013266048.95517079.57
3、社会保险费2407756.4111905566.5711909784.182403538.80
其中：医疗保险费2287704.0211264194.2911229890.572322007.74
工伤保险费26793.71453274.58453378.1926690.10
生育保险费49530.96188097.70188097.7049530.96
其他43727.720.0038417.725310.00
4、住房公积金1313534.7512264644.4312317052.191261126.99
5、工会经费和职工教
14966663.131680650.702080267.5414567046.29
育经费
合计64585365.05248189865.79260147667.7352627563.11
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2938825.1821065472.9521001779.553002518.58
2、失业保险费239279.81763678.12762215.06240742.87
3、企业年金缴费2127.600.000.002127.60
-52-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计3180232.5921829151.0721763994.613245389.05其他说明
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税7496689.498057327.68
企业所得税13035772.6013090860.64
个人所得税1491232.492085686.51
城市维护建设税194672.58273459.65
印花税283601.61368858.98
教育费附加152625.17219862.25
房产税34611.6934611.69
水资源税19965.0032466.60
土地使用税560.39560.37
其他115.32115.32
合计22709846.3424163809.69其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债7544418.322149624.52
合计7544418.322149624.52
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额2943413.082770609.97
已背书未终止确认的应收票据4202074.866371178.75
合计7145487.949141788.72
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额12237555.553331587.17
未确认融资费用-595907.98-124589.50
减：一年内到期的非流动负债-7544418.32-2149624.51
合计4097229.251057373.16
-53-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他说明：
28、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与收益相关的政
政府补助3554550.755483993.226723824.482314719.49府补助
合计3554550.755483993.226723824.482314719.49
其他说明：
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数244454646.00244454646.00
其他说明：
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1438057022.071438057022.07
其他资本公积48692509.6048692509.60
合计1486749531.671486749531.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--
损益的其3708890.000.000.00370889
他综合收14.0114.01益
--其他
3708890.000.000.00370889
权益工具
14.0114.01
-54-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）投资公允价值变动
二、将重
-----分类进损
711367.152134.88627.163507.6799994.
益的其他
82791893
综合收益
外币-----
财务报表711367.152134.88627.163507.6799994.折算差额82791893
-----其他综合
378002152134.88627.163507.6378889
收益合计
81.83791808.94
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
32、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费5513349.761478234.9045863.276945721.39
合计5513349.761478234.9045863.276945721.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积25016901.4525016901.45
合计25016901.4525016901.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-471487232.96-336634393.61
调整后期初未分配利润-471487232.96-336634393.61
加：本期归属于母公司所有者的净利
-50802707.16-51858343.72润
期末未分配利润-522289940.12-388492737.33
35、营业收入和营业成本
单位：元项目本期发生额上期发生额
-55-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收入成本收入成本
主营业务698018534.28410142201.16606553373.99360514611.24
其他业务16517343.457841206.2714452920.825871198.10
合计714535877.73417983407.43621006294.81366385809.34
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为80582813.26元，其中，80582813.26元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
36、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1956601.692488428.37
教育费附加1298515.881673584.85
房产税1206977.941284510.87
土地使用税105559.14100079.94
印花税426280.62373779.00
其他税金86223.5267250.90
合计5080158.795987633.93
其他说明：
37、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及劳务费35754363.8340655142.06
服务费5505712.757784737.98
折旧及摊销费4371820.635106682.32
租赁及物业费2228826.353137553.37
材料消耗费1275085.163557860.04
差旅费1354345.751107303.75
其他4781746.373096798.35
合计55271900.8464446077.87其他说明
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告费68392813.8356579524.19
职工薪酬及劳务费55926089.2652586155.11
运费及物料消耗费23885791.1719117719.85
销售佣金20649338.2917239282.64
服务费18782462.1815038392.08
租赁及物业费5113608.295791937.95
-56-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）差旅及展览费5801697.753821540.03
业务招待费1200890.541459341.48
折旧及摊销费372631.30428272.56
其他3643603.272252192.45
合计203768925.88174314358.34
其他说明：
39、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及劳务费60328472.0367178872.63
材料消耗及服务费25649601.5816061349.11
折旧及摊销费22941989.6113432229.65
租赁及物业费4031316.193402123.87
差旅费1693189.561272156.14
其他3539728.14714946.87
合计118184297.11102061678.27其他说明
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用1785457.861010146.58
减：利息收入10590303.205395318.03
加：汇兑损失-3877910.40-7340672.49
加：手续费支出490068.76452946.89
合计-12192686.98-11272897.05其他说明
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税软件退税4908027.476760571.21
与企业日常活动相关的政府补助5688966.772609468.37
增值税进项加计抵减0.00164348.86
合计10596994.249534388.44
42、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产415900.77
合计415900.77
-57-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他说明：
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益217874.03-570144.58
理财产品收益625215.043064048.96
衍生金融负债0.001081678.72
合计843089.073575583.10其他说明
44、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-314651.29-536592.84
应收账款坏账损失252247.95745562.34
应收票据坏账损失227928.19259.50
合计165524.85209229.00其他说明
45、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-476183.88-138731.10值损失
合计-476183.88-138731.10
其他说明：
46、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助33527.78260300.0733527.78
其他173698.29297601.98173698.29
合计207226.07557902.05207226.07
其他说明：
47、营业外支出
单位：元
-58-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
诉讼赔偿款0.003519923.020.00
非流动资产毁损报废损失780590.64472355.95780590.64
其他支出395340.80614400.97395340.80
合计1175931.444606679.941175931.44
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用890821.8532181.12
递延所得税费用-12618.67
合计890821.8519562.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-62983505.66
所得税费用890821.85其他说明
49、其他综合收益
详见附注31
50、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
涉诉资金解除冻结0.0011700433.29
房租租金、押金10681461.6811365353.42
政府补助6364087.475261981.01
利息收入7779184.235171122.95
备用金、保证金9648348.095140824.94
往来款8144617.584128025.20
其他1420021.101288994.53
合计44037720.1544056735.34
-59-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用150761857.26136511972.78
备用金、保证金及押金9424657.5915387899.06
涉诉冻结资金0.0010013433.22
往来款及代收代付款5437173.666471947.52
合计165623688.51168385252.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-63874327.51-71804236.79
加：资产减值准备310659.03-14085482.75
固定资产折旧、油气资产折
8919823.239307072.88
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧3416029.123275162.39
无形资产摊销21397804.6513298039.44
长期待摊费用摊销468738.181119685.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号0.000.00填列）固定资产报废损失（收益以
780590.64472355.95“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-415900.770.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-12682755.74-11725843.94
列）投资损失（收益以“－”号填-843089.07-3575583.10
列）递延所得税资产减少（增加以
0.000.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
0.00-12618.67“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-7455804.41-50422805.38
填列）
-60-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）经营性应收项目的减少（增加
13257664.80-28403625.19以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-53647652.26-6792579.26以“－”号填列）
其他416526.18-357261.71
经营活动产生的现金流量净额-89951693.93-159707721.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额180998783.22160774063.93
减：现金的期初余额293300405.92331701117.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-112301622.70-170927053.57
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金180998783.22293300405.92
其中：库存现金0.003000.00
可随时用于支付的银行存款158896561.36273410634.04可随时用于支付的其他货币资
22102221.8619886771.88
金
三、期末现金及现金等价物余额180998783.22293300405.92
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元33634980.507.1268239709779.03
欧元250901.427.66171922331.41
港币2100740.510.91271917303.85
英镑106155.439.0430959963.55日元19164042.000.0447857360.91
韩元111867812.000.0052580437.98
澳元95662.824.7650455833.34
-61-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）加元33693.215.2274176127.89
墨西哥比索407913.210.3857157349.64
波兰兹罗提37365.811.768966095.63
新加坡元925.905.27904887.83
菲律宾比索35055.880.12154257.61
瑞士法郎288.167.94712290.04
新西兰元108.534.3690474.17
林吉特204.561.5095308.78应收账款
其中：美元3308428.667.126823578509.39
欧元398704.627.66173054755.19港币
日元83957509.520.04473756091.06
韩元182112829.880.0052944911.69
越南盾2137344834.000.0003598344.06
英镑63891.919.0430577774.54
菲律宾比索4643447.470.1215563956.36
林吉特306711.731.5095462975.08
加元74271.975.2274388249.30
波兰兹罗提154341.021.7689273010.74
迪拉姆92506.011.9462180038.90
印度卢比358749990.000.0005161475.44
墨西哥比索298859.500.3857115282.94
沙特里亚尔36903.681.905770326.21
巴西雷亚尔42164.251.295554621.86
泰铢273658.520.195253407.21
瑞典克朗54244.620.673736542.97
新台币118922.000.218726012.07
土耳其里拉101013.130.217521971.99
秘鲁新索尔6022.701.858611193.57
智利比索756478.530.00755639.47
肯尼亚先令82519.690.05514550.05
尼日利亚奈拉956737.070.00474471.15
罗马尼亚列伊1114.521.53061705.85
加纳塞地1987.260.4649923.88
哥伦比亚比索367780.390.0017626.72
捷克克朗40.750.304012.39其他应收款
美元310711.187.12682214376.44日元7309990.000.0447327034.33
欧元15294.507.6617117181.87
韩元5000000.000.005225943.03
英镑1437.999.043013003.74
澳元213.874.76501019.09
港币500.000.9127456.34
菲律宾比索1947.000.1215236.47
巴西雷亚尔26.001.295533.68其他应付款
美元167396.287.12681192999.81
欧元2775.207.661721262.75日元370638.000.044716581.60
英镑1790.189.043016188.60
-62-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）港币14223.020.912712981.07应付账款
美元15842.517.1268112906.40
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币
Hanvon Ugee Technology Co. Limited香港人民币（香港汉王友基科技有限公司）
Hongkong Ugee Technology Co. Limited香港人民币（香港友基科技有限公司）
Bioniwings (HK) Technology Co. Ltd香港人民币（香港仿翼科技有限公司）
Hanvon Ugee USA Incorporated美国美元（汉王友基美国股份有限公司）
Xppen Technology Co. Limited美国美元（美国 XP-PEN 科技有限公司）
Ugee Korea Co.Ltd韩国人民币（?????????，韩国友基有限公司）Hanvon International Investment Limited英属维京群岛美元（汉王国际投资有限公司）
Hanvon Ugee France法国欧元（法国汉王友基有限公司）
Hanvon Pentech (HK) Technology Co. Limited香港人民币
(香港汉王鹏泰科技有限公司)
六、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及劳务费122195763.46101645601.50
材料消耗及服务费37662775.8022675480.97
折旧及摊销费22941989.6113432229.65
租赁及物业费4031316.193402123.87
-63-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）差旅费1693189.561272156.14
其他3539728.14714946.87
合计192064762.76143142539.00
其中：费用化研发支出118184297.11102061678.27
资本化研发支出73880465.6541080860.73
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期减少金额期末余额项目期初余额内部开发确认为无转入当期其他支出形资产损益新一代自然语言认知技术与
50272653753802878106
文本大数
1.317.4678.77
据开放平台及应用系统新一代神经网络图像视频与
20654431517056358249
人形行为
1.726.3298.04
分析平台及企业端应用升级笔触控技术的核心芯片
25648962117187468208
及笔交互
7.751.8739.62
智能数字产品解决方案
96576057388046170456
合计
0.785.65516.43
重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据通过方案论证评新一代自然语言审，技术开发可认知技术与文本2025年12月312021年01月01部分开发完成产品和服务销售行，资金保障充大数据开放平台日日足，具备较好的及应用系统市场前景通过方案论证评新一代神经网络审，技术开发可图像视频与人形2024年12月312020年06月01部分开发完成产品和服务销售行，资金保障充行为分析平台及日日足，具备较好的企业端应用项目市场前景升级笔触控技术2024年12月312020年07月01通过方案论证评部分开发完成产品和服务销售
的核心芯片及笔日日审，技术开发可-64-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交互智能数字产行，资金保障充品解决方案足，具备较好的市场前景
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：万元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京汉王影文档信息服非同一控制
研科技有限3000.00北京北京100.00%0.00%务业下企业合并公司北京汉王智
远科技有限2222.00北京北京信息服务业90.01%0.00%设立公司广州汉王智
远科技有限500.00广州广州信息服务业0.00%51.00%设立公司汉王制造有同一控制下
33900.00三河三河制造业100.00%0.00%
限公司企业合并三河汉王电
子技术有限500.00三河三河制造业0.00%51.00%设立公司河北汉王精品电子产品
1000.00三河三河制造业100.00%0.00%设立
制造有限公司北京汉王鹏
泰科技股份3806.42北京北京信息服务业97.08%0.00%设立有限公司深圳汉王鹏
泰技术有限1000.00深圳深圳信息服务业0.00%97.08%设立公司深圳汉王友
基科技有限2129.84深圳深圳信息服务业0.00%51.00%设立公司深圳意流坊
科技有限公100.00深圳深圳信息服务业0.00%51.00%设立司北京清风智
媒文化传播10.00北京北京商业服务业0.00%51.00%协议控制有限公司
HanvonUgee
(HK)Techno
HKD20.00 香港 香港 信息服务业 0.00% 51.00% 设立
logyCo.Li
mited
-65-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）HongkongUg
eeTechnolo
HKD10.00 香港 香港 信息服务业 0.00% 51.00% 协议控制
gyCo.Limi
ted
HanvonUgee
USAIncorpo USD5.00 美国 美国 信息服务业 0.00% 51.00% 设立
rated
XppenTechn
ologyCo.L 0.00 美国 美国 商务 0.00% 51.00% 协议控制
imited
UgeeKoreaC KRW2000.0
韩国韩国信息服务业0.00%51.00%设立
o.Ltd 0北京汉王国
粹科技有限1000.00北京北京信息服务业100.00%0.00%协议控制责任公司北京汉王智
学科技有限5000.00北京北京信息服务业100.00%0.00%设立公司北京汉王容
笔科技有限3000.00北京北京信息服务业100.00%0.00%设立公司北京汉王鹏集成电路设
芯科技有限1000.00北京北京0.00%100.00%设立计公司北京汉王保家医疗科技
2222.00北京北京信息服务业100.00%0.00%协议控制
有限责任公司北京汉王数
字科技有限3111.00北京北京信息服务业100.00%0.00%设立公司武汉汉王数
据技术有限706.00武汉武汉信息服务业0.00%70.25%设立公司北京中科阅科技推广和非同一控制
深科技有限2222.00北京北京0.00%54.10%应用服务业下企业合并公司天津北方汉科技推广和
王科技有限1000.00天津天津0.00%51.00%设立应用服务业公司河北汉王信软件和信息
息科技有限3000.00河北河北0.00%90.00%设立技术服务业公司南京汉王文
化发展有限500.00南京南京信息服务业100.00%0.00%设立公司北京汉王赛
普科技有限600.00北京北京信息服务业100.00%0.00%设立公司北京汉王卓
文科技有限100.00北京北京信息服务业51.00%0.00%设立公司汉王国际投英属维京群英属维京群
1000.00股权投资100.00%0.00%设立
资有限公司岛岛
-66-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）仿翼（北京）科技有1000.00北京北京信息服务业100.00%0.00%设立限公司
仿翼（深圳）科技有1000.00深圳深圳信息服务业100.00%0.00%设立限公司香港仿翼科
0.00香港香港信息服务业0.00%100.00%设立
技有限公司深圳汉王科
1000.00深圳深圳信息服务业100.00%0.00%设立
技有限公司河南汉王实
业有限责任2000.00许昌许昌信息服务业100.00%0.00%设立公司河南汉王智
能系统技术1000.00河南河南信息服务业0.00%65.00%设立有限公司深圳汉王优
笔科技有限1300.00深圳深圳信息服务业100.00%0.00%设立公司汉王智能制
造河北省有1000.00河北河北信息服务业0.00%100.00%设立限公司武汉融冠科
技发展有限1000.00武汉武汉信息服务业51.00%0.00%协议控制公司
HanvonUgee
EUR3.00 法国 法国 信息服务业 0.00% 51.00% 设立
France深圳市友基
技术有限公10.00深圳深圳信息服务业0.00%51.00%协议控制司广州市友基
计算机科技10.00广州广州信息服务业0.00%51.00%协议控制有限公司深圳市荣基
环球创新科10.00深圳深圳信息服务业0.00%51.00%协议控制技有限公司
Hanvon
Pentech
(HK)
0.00香港香港信息服务业0.00%100.00%设立
Technology
Co.Limited北京汉王大
健康科技有3000.00北京北京信息服务业100.00%0.00%设立限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
-67-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京汉王鹏泰科技股
2.92%-8359630.850.00106546097.26
份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京汉王鹏泰44114796489121883074221852714033567528102811
4660
科技6821774535960807197.822675680301059891653826
7.59
股份6.18.081.260.85338.183.35.935.286.133.72有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京汉王
------鹏泰科技38468363215187
202856020415204264208353652836174507799786
股份有限80.9858.20
0.838.349.063.328.658.95
公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失累积未确认前期累本期末累积未确认
（或本期分享的净利合营企业或联营企业名称计的损失的损失
润）
北京汉王清风科技有限公司2857497.0218303.862875800.88
北京汉王机器视觉科技有限公司3214504.6235.293214539.91
北京汉王圣博科技有限公司56388.9744981.64101370.61
-68-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、政府补助
1、计入当期损益的政府补助
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益5688966.772609468.37
营业外收入33527.78260300.07
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
公司主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。各项金融工具的详细情况说明见本附注。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
1）汇率风险
本公司承受的汇率风险主要与美元、欧元、英镑、日元等外币有关，本公司除部分购销业务以美元、欧元、英镑、日元等外币进行结算外，其他业务活动均以人民币计价结算。除本财务报告附注52披露的外币货币性项目外，本公司的资产负债余额均为人民币。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
3）价格风险
本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
-69-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。截至2024年6月30日，本公司应收账款前五大客户金额合计33341902.31元，占应收账款余额的17.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1667095.12元。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
截至2024年6月30日，刘迎建、徐冬青夫妇合计持有公司27.23%的股份，为公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业
实际控制人之子、公司董事刘秋童控制的企业；公司联营北京汉王清风科技有限公司企业河南汉王智远科技有限公司联营企业
汉王智联（武汉）科技有限公司联营企业北京汉王智扬生态环境科技有限公司联营企业北京汉王圣博科技有限公司联营企业深圳市正通仁禾科技有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京汉王教育科技有限公司其他权益投资
汉王首学（北京）智能科技有限公司其他权益投资北京汉王智联科技有限公司其他权益投资广州名动教育咨询有限公司其他投资
汉王博通（北京）科技有限公司公司关键管理人员在该公司任董事、监事
中国科学院自动化研究所持股5%以上股东陈政公司董事之近亲属李松柏公司董事之近亲属其他说明
-70-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市正通仁禾
采购商品26395771.5732941925.92科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市正通仁禾科技有限公
销售商品/提供劳务1662523.012697292.05司
北京汉王教育科技有限公司销售商品/提供劳务328191.5670228.31
北京汉王圣博科技有限公司销售商品/提供劳务1286703.54497111.51
北京汉王清风科技有限公司销售商品/提供劳务1615.040.00
中国科学院自动化研究所销售商品/提供劳务5663.720.00
广州名动教育咨询有限公司销售商品/提供劳务0.00124063.27
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
北京汉王清风科技有限公司房屋建筑物31428.5728864.68
北京汉王教育科技有限公司房屋建筑物65315.96153371.62
汉王博通（北京）科技有限
房屋建筑物24078.0024078.00公司
北京汉王圣博科技有限公司房屋建筑物53772.4770357.24
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计5643146.335425021.72
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额
-71-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市正通仁禾
应收账款287340.0014367.00225101.0011255.05科技有限公司深圳市正通仁禾
预付账款3137101.940.002179495.920.00科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
汉王智联（武汉）科技有限
应付账款194377.33194377.33公司深圳市正通仁禾科技有限公
应付账款39279.681407703.08司深圳市正通仁禾科技有限公
合同负债103480.000.00司
合同负债中国科学院自动化研究所90013.870.00
汉王首学（北京）智能科技
合同负债1310.001310.00有限公司
汉王博通（北京）科技有限
合同负债10460.110.00公司
合同负债北京汉王圣博科技有限公司137037.9632739.37
合同负债北京汉王教育科技有限公司0.00152760.00
其他应付款陈政479000.00459000.00
其他应付款李松柏29000.0029000.00
7、关联方承诺
8、其他
十一、股份支付本报告期内不涉及股份支付事宜。
十二、或有事项
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
十五、其他重要事项
十六、母公司财务报表主要项目注释
-72-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）27637478.1028583244.27
1至2年3673349.981485475.95
2至3年1037561.712373999.78
3年以上64488613.3067394029.68
3至4年762021.04335245.05
4至5年1481622.021998686.70
5年以上62244970.2465060097.93
合计96837003.0999836749.68
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
22858228585687056870
账准备2.36%100.00%0.005.70%100.00%0.00
88.3888.3867.7567.75
的应收账款其
中：
预计无法收回22858228585687056870
2.36%100.00%0.005.70%100.00%0.00
的应收88.3888.3867.7567.75账款按组合计提坏
945511905792645941492433591716
账准备97.64%2.02%94.30%2.59%
114.7194.16320.55681.9387.91094.02
的应收账款其
中：
账龄组258971905723992300382433527605
26.74%7.36%30.09%8.11%
合814.7894.16020.62778.5287.91190.61关联方68653686536411064110
70.90%64.21%
组合299.93299.93903.41903.41
968374191692645998368120691716
合计100.00%100.00%
003.0982.54320.55749.6855.66094.02
-73-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一914660.00914660.000.000.00100.00%无法收回
单位二716864.20716864.20716864.20716864.20100.00%无法收回
单位三600000.00600000.000.000.00100.00%无法收回
单位四500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%无法收回
单位五499961.00499961.00499961.00499961.00100.00%无法收回
其他公司2455582.552455582.55569063.18569063.18100.00%无法收回
合计5687067.755687067.752285888.382285888.38
按组合计提坏账准备类别名称：1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内22495409.631124770.475.00%
1-2年1976260.51197626.0510.00%
2-3年648373.46194512.0430.00%
3-4年292619.97146309.9950.00%
4-5年232069.68116034.8450.00%
5年以上253081.53126540.7750.00%
合计25897814.781905794.16
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
8120655.66527793.753401179.374191682.54
准备
合计8120655.66527793.753401179.374191682.54
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款3401179.37
其中重要的应收账款核销情况：
-74-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位：元
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额汉王制造有限公
59538185.180.0059538185.1861.48%0.00
司
单位二6425062.490.006425062.496.63%321253.12仿翼（北京）科
3506827.810.003506827.813.62%0.00
技有限公司香港仿翼科技有
2482599.440.002482599.442.56%0.00
限公司北京汉王卓文科
2200826.780.002200826.782.27%0.00
技有限公司
合计74153501.700.0074153501.7076.56%321253.12
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款280398400.38248032825.33
合计280398400.38248032825.33
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款273604614.55242045026.46
备用金3381604.533009540.82
保证金2656814.202768183.80
赔偿款2164469.062164469.06
预缴社保公积金2068532.241718074.25
合计283876034.58251705294.39
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）228264140.84176830563.24
1至2年20044924.8441059600.26
2至3年9007546.6019307184.29
-75-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3年以上26559422.3014507946.60
3至4年12453540.201185908.33
4至5年1346856.363078068.86
5年以上12759025.7410243969.41
合计283876034.58251705294.39
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
21644216442164421644
计提坏0.76%100.00%0.000.86%100.00%0.00
69.0669.0669.0669.06
账准备其
中：
预计无法收回21644216442164421644
0.76%100.00%0.000.86%100.00%0.00
的其他69.0669.0669.0669.06应收款按组合
2817111313128039824954015080248032
计提坏99.24%0.47%99.14%0.60%
565.5265.14400.38825.3300.00825.33
账准备其
中：
关联方272028272028242045242045
95.83%0.000.00%96.16%0.000.00%
组合540.80540.80026.46026.46预期信
968301313183698749571508059877
用损失3.41%13.56%2.98%20.12%
24.7265.1459.5898.8700.0098.87
率组合
2838763477628039825170536724248032
合计100.00%100.00%
034.5834.20400.38294.3969.06825.33
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一2164469.062164469.062164469.062164469.06100.00%预计无法收回
合计2164469.062164469.062164469.062164469.06
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
-76-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2024年1月1日余额1508000.002164469.063672469.06
2024年1月1日余额
在本期
本期转回194834.86194834.86
2024年6月30日余
1313165.142164469.063477634.20
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏
3672469.06194834.863477634.20
账准备
合计3672469.06194834.863477634.20
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京汉王国粹科
往来款110937705.961年以内、1-2年39.08%技有限责任公司北京汉王保家医
疗科技有限责任往来款93556570.215年内及以上32.96%公司汉王制造有限公
往来款19025258.700-4年6.70%司仿翼（北京）科
往来款15871360.651年以内5.59%技有限公司
北京汉王容笔科1年以内、1-2
往来款8290930.692.92%
技有限公司年、2-3年合计247681826.2187.25%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
-77-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对子公司投689737937689737937683297937683297937
0.000.00
资.37.37.37.37
对联营、合1651049.81651049.81539344.31539344.3
0.000.00
营企业投资1188
691388987691388987684837281684837281
合计0.000.00.18.18.75.75
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备
（账面价位期初余额计提减值
（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）
汉王制造327299500000.327799
0.000.000.000.000.00
有限公司826.3300826.33南京汉王
495000495000
文化发展0.000.000.000.000.000.00
0.000.00
有限公司北京汉王国粹科技119717119717
0.000.000.000.000.000.00
有限责任15.2615.26公司北京汉王
527734527734
智学科技0.000.000.000.000.000.00
98.3698.36
有限公司北京汉王
391058391058
智远科技0.000.000.000.000.000.00
37.0437.04
有限公司北京汉王鹏泰科技111344111344
0.000.000.000.000.000.00
股份有限181.61181.61公司北京汉王保家医疗212723212723
0.000.000.000.000.000.00
科技有限35.8135.81责任公司河北汉王精品电子100000100000
0.000.000.000.000.000.00
产品制造00.0000.00有限公司北京汉王
301901301901
容笔科技0.000.000.000.000.000.00
43.0443.04
有限公司北京汉王
656414656414
赛普科技0.000.000.000.000.000.00
1.671.67
有限公司汉王国际
348350.348350.
投资有限0.000.000.000.000.000.00
0000
公司北京汉王
510000.510000.
卓文科技0.000.000.000.000.000.00
0000
有限公司
-78-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）仿翼（北
990000990000
京）科技0.000.000.000.000.000.00
0.000.00
有限公司
仿翼（深
990000990000
圳）科技0.000.000.000.000.000.00
0.000.00
有限公司深圳汉王
121679121679
优笔科技0.000.000.000.000.000.00
08.2508.25
有限公司河南汉王
200000200000
实业有限0.000.000.000.000.000.00
00.0000.00
责任公司深圳汉王
990000990000
科技有限0.000.000.000.000.000.00
0.000.00
公司武汉融冠
510000510000
科技发展0.000.000.000.000.000.00
0.000.00
有限公司北京汉王大健康科594000594000
0.000.000.000.000.000.00
技有限公0.000.00司
683297644000689737
合计0.000.000.000.000.00
937.370.00937.37
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动宣告其发减值他其计放减值投资单期初余额（账准备减综他提权益法下确现期末余额（账准备位面价值）期初少合权减其追加投资认的投资损金面价值）期末余额投收益值他益股余额资益变准利调动备或整利润
一、合营企业上海汉王歌石股权投
资基金-
1539344.38245000.001651049.81
合伙企133294.57
业（有限合
伙）北京汉
王智扬0.000.00生态环
-79-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）境科技有限公司北京汉王圣博
0.000.00
科技有限公司
-
小计1539344.38245000.001651049.81
133294.57
二、联营企业
-
合计1539344.380.00245000.001651049.810.00
133294.57
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务109536038.7962932943.37109364563.9359843846.18
其他业务8203581.231622485.9710298921.983186981.83
合计117739620.0264555429.34119663485.9163030828.01
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为32306480.52元，其中，32306480.52元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-133294.57-160240.97
处置长期股权投资产生的投资收益0.0044635123.87
理财产品收益583746.022669965.13
合计450451.4547144848.03
6、其他
-80-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、财务报告批准本财务报告于2024年8月26日由本公司董事会批准报出。
-81-汉王科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-780590.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
5722494.55
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1041115.81损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和
-221642.51支出
减：所得税影响额444267.66
少数股东权益影响额（税后）1104721.25
合计4212388.30--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润
率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-4.14%-0.2078-0.2078利润扣除非经常性损益后归属于
-4.48%-0.2251-0.2251公司普通股股东的净利润汉王科技股份有限公司
二○二四年八月二十六日
